분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:04:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001643
(제 37 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 디에이피 |
| 대 표 이 사 : | 권오일, 최봉윤 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22 |
| (전 화) 031-677-0005 | |
| (홈페이지) http://www.dap.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 최봉윤 |
| (전 화) 031-677-0005 | |
대표이사등의 확인_23_11_14 |
가. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | 2 | 1 |
| 합계 | 2 | - | - | 2 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
지배기업의 명칭은 주식회사 디에이피라고 표기하며 영문으로는 DAP Co., Ltd라고 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 (주)디에이피라고 표기합니다.
다. 설립일자
지배기업은 '전자부품 제조 및 판매업'등을 영위할 목적으로 1987년 11월 28일에 설립되었습니다. 또한 2004년 5월 14일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
본사 주소: 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22
전화 번호: 031-677-0005
홈페이지 주소: http://www.dap.co.kr
마. 중소기업 해당여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
바. 주요 사업의 내용
지배기업인 주식회사 디에이피는 스마트폰과 자동차 전장품 인쇄회로기판(PCB)을 주력으로 생산, 판매하고 있으며 이외에도 태블릿PC, Wearable 등의 다양한 전자제품용 PCB를 생산, 판매하고 있습니다. 주요 매출처는 삼성전자, 현대모비스, 엘지전자 등이 있습니다. 종속회사인 에어로케이홀딩스 주식회사는 국내외 항공운송업 등 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 주요 사업에 대한 자세한 내용은 본 보고서상 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
(1)신용평가
지배기업은 2023년 4월 23일 이크레더블로부터 BB+, 2023년 4월 20일 NICE디앤비로 부터 BBB0 의 신용등급을 받았습니다.
이크레더블 및 NICE디앤비의 신용등급체계와 해당신용등급의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 신용등급 체계 및 등급의 정의
1) 이크레더블
| 신용등급 | 신용등급의 정의 | 누적분포도 | |
|---|---|---|---|
| AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. | 0.01% |
| AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음. | 0.05% |
| AA | |||
| AA- | |||
| A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. | 0.5% |
| A | |||
| A- | |||
| BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포도어 있음. | 12% |
| BBB | |||
| BBB- | |||
| BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. | 40% |
| BB | |||
| BB- | |||
| B | B+ | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. | 83% |
| B | |||
| B- | |||
| CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. | 92% |
| CCC | |||
| CCC- | |||
| CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. | 94% |
| C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. | 98% |
| D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. | 100% |
| NCR | NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소ㆍ정지ㆍ변경. | - |
2) NICE디앤비
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NG | 등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 페(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
※ 기업의 신용능력에 따라 AAA등급에서 D등급까지 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호가 첨부
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2004년 05월 14일 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
가. 회사의 본점소재지및 변경
지배기업의 본점소재지는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 위치하고 있습니다.
나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2018년 03월 22일 | 정기주총 | - | 사내이사 최봉윤 재선임 | - |
| 2018년 03월 22일 | - | - | 대표이사 최봉윤 재선임 | - |
| 2019년 03월 25일 | 정기주총 | 사외이사 이중석 신규선임 | 사내이사 권오일 재선임 사내이사 이동훈 재선임 | 사외이사 주동석 임기만료 |
| 2019년 03월 25일 | - | - | 대표이사 권오일 재선임 | - |
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | - | 사내이사 최봉윤 재선임 | - |
| 2021년 03월 29일 | - | - | 대표이사 최봉윤 재선임 | - |
| 2022년 03월 28일 | 정기주총 | 감사 민정기 신규선임 | 사내이사 권오일 재선임 사내이사 이동훈 재선임 사외이사 이중석 재선임 | 감사 박성훈 임기만료 |
| 2022년 03월 28일 | - | - | 대표이사 권오일 재선임 | - |
- 보고서 제출일 현재 지배기업의 이사회는 사내이사 3인(권오일, 최봉윤, 이동훈), 사외이사 1인(이중석)으로 구성되어 있습니다.
- 대표이사는 주주총회와 동일자로 개최된 이사회에서 선임되었습니다.
다. 최대주주의 변동
| 기 초(23.01.01) | 당분기말(23.09.30) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 최대주주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| (주)대명화학 | 10,832,173 | 47.6 | (주)대명화학 | 10,832,173 | 47.6 |
- 공시 대상기간내(최근 5사업연도)내 최대주주의 변동 사항이 없습니다
라. 상호의 변경
- 공시 대상기간내(최근 5사업연도)내 상호의 변경 사항이 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항이 없습니다.
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발행내용
- 보고서 제출일 현재 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.
사. 종속회사의 연혁
| 회사명 | 회사의 연혁 |
|---|---|
| 에어로케이홀딩스(주) | 2015년 12월 Air Innovation Korea(AIK) 설립 2021년 03월 에어로케이홀딩스(주)로 상호변경 2023년 03월 본점이전 |
| 에어로케이항공(주) | 2016년 05월 KAir 설립 2019년 03월 항공운송사업면허 취득 2019년 07월 항공기 A320-200 3대 임차계약 체결 2020년 02월 항공기 A320-200 1호기 도입 2020년 12월 운항증명(AOC)발급 2021년 01월 청주/제주 노선허가 획득 2021년 04월 청주/제주 신규 취항 2023년 07월 청주/오사카 신규 취항 2023년 08월 청주/나리타 신규 취항 2023년 09월 청주/타이베이 신규 취항 |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 (2023년 3분기말) | 36기 (2022년말) | 35기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 22,744,503 | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 |
※ 보고서 작성기준일로부터 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 22,744,503 | - | 22,744,503 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 22,744,503 | - | 22,744,503 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 5,144,010 | - | 5,144,010 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 17,600,493 | - | 17,600,493 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | 5,144,010 | - | - | - | 5,144,010 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | 5,144,010 | - | - | - | 5,144,010 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 5,144,010 | - | - | - | 5,144,010 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022년 03월 28일 | 제35기 정기 주주총회 | 제46조(감사의 선임·해임) ①감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ②감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | - 감사선임에 관한 조문 정비 - 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 전자부품 제조 및 판매업 | 영위 |
| 2 | 조명장치 관련 제품의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 3 | 수출입업 | 영위 |
| 4 | 기계, 기구 제작 및 판매업 | 미영위 |
| 5 | 부동산업 및 임대업 | 영위 |
| 6 | 유기화합물 제조, 도·소매, 무역업 | 미영위 |
| 7 | 기타 화학제품 제조, 도·소매, 무역업 | 미영위 |
| 8 | 기타 위에 부대되는 사업 | 영위 |
지배기업인 주식회사 디에이피의 주요 사업분야는 이동통신단말기 및 자동차 전장품 인쇄회로기판(PCB:Printed Circuit Board) 생산이며, 웨어러블장치, Tablet 등의 다양한 전자제품의 PCB를 제조하고 있습니다. PCB는 전자소자를 연결하는 역할을 하는 부품으로 인체의 신경계와 비교되곤 합니다. IT산업이 발전함에 따라 PCB의 소형화, 초경량화, 고밀도화 등의 기술발전이 진행 중이며, 이런 시장의 변화에 능동적으로 대응하기 위한 기술력을 보유하고 있습니다.
전방 산업인 IT산업 기술의 첨단화, 정보통신장비의 고성능화로 지속적인 성장 및 수요 증가가 예상되며, 급격히 성장하는 자동차 전장 시장의 핵심부품으로 고성능화 되고 있습니다. 이에 따라 PCB산업도 고성능, 고밀도 제품위주로 시장이 지속적인 발전과 성장이 예상됩니다.
종속기업인 에어로케이홀딩스(주)의 사업분야는 항공운송산업으로 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따라 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 에어로케이항공은 청주를 기반으로 하여 국내 LCC 시장에서 지속적으로 성장해 나가고 있으며, 향후 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.
2023년 3분기 연결매출액은 296,183백만원이며, 인쇄회로기판 제조사업부 272,006백만(91.8%)원, 항공운송사업부 24,177백만원(8.2%)을 차지하고 있습니다. 매출 실적 및 판매에 관한 세부내용은 II.사업의 내용-4.매출 및 수주 상황을 참고 하시기 바랍니다.
가. 주요 제품 등의 매출 현황
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
| (단위 : 백만원, %) |
| 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 제 품 | PCB | 이동통신단말기용 인쇄회로기판 전자제품용 인쇄회로기판 | 140,152 | 51.53% |
| 자동차 전장용 인쇄회로기판 | 122,032 | 44.86% | ||
| 부산물 외 | 기타 | 부산물 매출, 임대매출 | 9,822 | 3.61% |
| 합 계 | 272,006 | 100.00% | ||
■ 항공운송 사업부문
| (단위 : 백만원, %) |
| 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 여객운송수익 | 노선사업 | 여객수입 | 24,162 | 99.94 |
| 상품매출 | 기타 | 기내상품판매외 | 15 | 0.06 |
| 합 계 | 24,177 | 100.00 | ||
나. 주요 제품의 가격변동추이
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
| (단위 : 원/㎡) |
| 품 목 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 |
|---|---|---|---|
| PCB | 440,005 | 427,496 | 386,416 |
(1) 산출기준
각 사업연도에 판매한 PCB 전체를 대상으로 하여 단순평균가격(총 제품매출액 ÷ 총 제품판매량 ㎡)을 기준으로 산출하였습니다.
(2) 주요 가격변동원인
특정제품군의 매출 증감소, 단가 인하, 환율 변동등의 원인으로 인해 평균단가의 변동이 있었습니다.
■ 항공운송 사업부문
| 품 목 | 제 37 기 3분기 | 제 36 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 항공운송 | 여객 | 국내선 | 51,189원/명 | 53,613원/명 |
| 국제선 | 114,379원/명 | - | ||
주) 무상승객 수 포함 기준으로 작성되었습니다.
(1) 산출기준 : 총수입/수송객
(2) 주요 가격변동원인
항공권의 판매단가는 시장 내 경쟁상황, 계절성, 수요변동, 기타 다양한 외부 요인(자연재해, 정치적 불안 등)을 고려하여 탄력적으로 산정하기 때문에 판매단가의 변동 원인을 특정하기는 어렵습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
| (단위 : 백만원,%) |
| 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | RCC 외 | PCB 외층 원판 외 | 45,710 | 48.87% | (주)두산전자 외 |
| 부재료 | 약품류 외 | 부식을 통하여 회로형성 역할 외 | 45,009 | 48.12% | 엘티메탈 외 |
| 저장품 | BIT | Through Hole 작업시 Drilling BIT 역할 | 2,824 | 3.01% | SHENZHEN JINZHOU 외 |
| 합 계 | 93,543 | 100.00% | |||
■ 항공운송 사업부문
| (단위 : 백만원,%) |
| 매입유형 | 품 목 | 주요매입처 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 항공유 | SK에너지 | 7,192 | 90.38% |
| GS칼텍스 | 765 | 9.62% | ||
| 합 계 | 3,256 | 100.00% | ||
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
| (단위 : 원, US$) |
| 매입유형 | 품목 | 제 37기 3분기 | 제 36기 연간 | 제 35기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 원판 | $3.68 | $3.68 | $3.66 |
| 동박 | $0.58 | $0.61 | $0.61 | |
| P/P | $1.17 | $1.17 | $1.16 | |
| 부재료 | PGC 약품 | 42,982 | 40,269 | 40,066 |
| PSR INK | 10,892 | 11,083 | 10,706 |
※ 원/부재료 주요품목에 대한 단가변동추이를 반영하였습니다.
■ 항공운송 사업부문
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 4분기(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 항공유 | 국내 | 구매량(갤런) | 1,995,540 | 456,686 |
| 구매액(백만원) | 5,313 | 2,002 | ||
| 갤런당(원) | 3,571 | 4,384 | ||
| 국제 | 구매량(갤런) | 382,326 | - | |
| 구매액(백만원) | 2,644 | - | ||
| 갤런당(원) | 2,980 | - | ||
주) 산출기준 = 총 구매액 / 총 사용량
(*) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 매입액 기준입니다.
- 항공유 구매분 중 국내(청주공항, 제주공항), 국제(간사이공항, 나리타공항, 타오위안공항)에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다.
(1) 가격 변동 원인
항공유는 항공운송업 특성상 영업 원가 중 차지하는 비중이 제일 크며, 국제유가의 등락에 따라 손익변동이 큰 특징을 가지고 있습니다. 당사의 항공기에 급유되는 항공유의 가격은 주로 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지며 단가는 공항별로 상이합니다.
※ 2023년 3분기 유가 배럴 당 가격 (분기평균)
WTI 75.95 USD / DUBAI 79.01 USD / MOPS 102.39 USD
※ 2023년 3분기 국제 원유시장은 세계 경기 침체 우려에도 석유수요 회복세가 지속되는 가운데, 중국을 중심으로 세계 석유수유가 예상보다 빠르게 증가하거나 미국 연준의 긴축적 통화정책 기조가 기존 예상보다 오랜 지속되는 경우 추가 상승 또는 하락할 것으로 예상됨.
다. 생산능력
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(1) 생산능력
| (단위 : ㎡) |
| 품 목 | 제37기 3분기 | 제36기 연간 | 제35기 연간 |
|---|---|---|---|
| PCB | 736,666 | 971,308 | 982,221 |
| 합 계 | 736,666 | 971,308 | 982,221 |
(2) 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
① 산출기준
최소 생산 Capacity 공정인 Drill 공정의 시간당 평균 생산수량과 연간 평균 가동시간
을 기준으로 산출하였습니다.
② 산출방법
시간당 평균 생산수량 × 연간 평균 가동시간 × Panel당 평균 면적
2) 평균가동시간
- 1일 가동시간 : 23시간
- 가동일수 : 270일
- 가동시간 : 6,210시간
■ 항공운송 사업부문
(1) 생산능력
| (단위 : 백만명km, 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 제37기 3분기 | 제36기 연간 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 항공운송사업 | 국내선 | 113 | 14,916 | 142 | 20,575 |
| 국제선 | 83 | 10,988 | - | - | |
| 합 계 | - | 196 | 25,904 | 142 | 20,575 |
(2) 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
① 수량: 공급좌석*km = ∑ (공급좌석 수 × 운항거리)
* 공급좌석km(혹은 유효좌석km)는 항공사의 운송생산능력을 보여주는 업계 지표로, 보통 ASK (Available Seat Kilometers)라는 용어로 통용됨.
② 금액: 수량 × Yield
* Yield 는 1 RPK 당 여객수익(여객수익 ÷ RPK)을 말하는 업계 용어로, 승객 1명을 1km 수송할 때 벌어들이는 수익을 의미함.
구분 | 기종 (TYPE) | 공급좌석수(여객) |
|---|---|---|
여객기 | A320-200 | 180석 |
2) 평균가동시간
구분 | 제37기 3분기 | 제36기 연간 |
|---|---|---|
월평균가동시간 | 173 | 186 |
※ 월평균 가동시간= 총 2023년 총 유상 비행시간 ÷ 9개월운용 ÷ 운용대수
라. 생산실적 및 가동률
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(1) 생산실적
| (단위 : ㎡ ) |
| 품 목 | 제 37기 3분기 | 제 36기 연간 | 제 35기 연간 |
|---|---|---|---|
| PCB | 611,789 | 717,431 | 769,532 |
| 합 계 | 611,789 | 717,431 | 769,532 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 시간,% ) |
| 사업소(사업부문) | 공장 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|
| PCB | 안성공장 | 6,210 | 6,210 | 100% |
| 안산공장 | 6,210 | 6,210 | 100% |
■ 항공운송 사업부문
(1) 생산실적
| (단위 : 명, 백만원) |
| 품 목 | 제 37기 3분기 | 제 36기 연간 | ||
|---|---|---|---|---|
| 여객수 | 운임매출 | 여객수 | 운임매출 | |
| 국내선 | 291,068 | 15,463 | 364,385 | 19,536 |
| 국제선 | 66,162 | 7,328 | - | - |
| 합 계 | 357,230 | 22,791 | 364,385 | 19,536 |
주) 여객운송에 대한 운임 및 유류할증 매출만 포함, 기타부분은 제외하였습니다.
마. 생산설비의 현황 등
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 :유형자산 ] | (단위 : 천원 ) |
| 항목 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당분기증감 | 당분기상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 토지 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 37,814,614 | 2,672 | - | - | 37,817,286 | - |
| 건물 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 53,578,608 | - | - | (1,125,133) | 52,453,475 | - |
| 구축물 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 7,654,450 | 245,000 | - | (525,749) | 7,373,701 | - |
| 기계장치 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 15,827,014 | 1,405,890 | (4) | (4,871,036) | 12,361,864 | - |
| 기타 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 1,333,665 | 527,146 | (1,320) | (431,674) | 1,427,817 | - |
| 건설중인자산 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 123,523 | 1,026,462 | (1,099,962) | - | 50,023 | - |
| 합 계 | 116,331,874 | 3,207,170 | (1,101,286) | (6,953,592) | 111,484,166 | - | |||
※ 상기 당기증감에는 건설중인자산의 당기 대체액이 포함되어 있습니다.
※ 차량운반구, 공구와기구, 집기비품은 '기타'항목으로 합산 표시하였습니다.
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
보고서 작성 기준일 현재 이사회 결의 등으로 확정된 설비의 신설ㆍ매입 계획 등은 없습니다. 추후 회사의 경영환경에 따라 필요시 기계장치 등 생산설비에 대한 취득은 있을 수 있습니다.
1) 진행중인 투자
해당사항이 없습니다.
2) 향후 투자계획
해당사항이 없습니다.
■ 항공운송 사업부문
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 :유형자산] | (단위 : 천원 ) |
| 항목 | 기초장부가액 | 당분기증감 | 당분기상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| 공구와기구 | 251,395 | - | - | (74,232) | 177,163 | - |
| 차량운반구 | 23,073 | 80,634 | - | (13,664) | 90,043 | - |
| 비품 | 80,312 | 54,469 | (1,386) | (30,815) | 102,580 | - |
| 시설장치 | 1,079,018 | 17,049 | (25,530) | (360,260) | 710,277 | - |
| 항공기재 | 230,779 | - | - | (42,964) | 187,815 | - |
| 전산장비 | 93,905 | 176,091 | - | (32,088) | 237,908 | - |
| 리스개량자산 | 468,701 | 494,815 | - | (105,348) | 858,168 | - |
| 임차복구시설물 | 521,058 | 3,182,449 | - | (276,437) | 3,427,070 | - |
| 건설중인자산 | - | 738,492 | (494,815) | - | 243,677 | - |
| 합 계 | 2,748,241 | 4,743,999 | (521,731) | (935,808) | 6,034,701 | - |
※ 상기 당기증감에는 건설중인자산의 당기 대체액이 포함되어 있습니다.
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
종속기업 항공운송사업자로서 항공기를 통하여 항공운송 서비스를 제공합니다. 보고서 작성일 기준 당사는 리스계약을 통하여 2023년 현재 Airbus A320-200 6대 계약 및 4대 도입완료, 2023년 6대의 항공기를 운용 계획 중에 있습니다.
종속기업은 2023년 7월 일본노선 취항을 시작으로 대만, 필리핀 등 국제선을 계획하고 있으며, 향후 국내외 노선을 점진적으로 확대함으로써 국내 항공운송산업에서의 영향력을 점차적으로 높여나갈 것입니다.
가. 매출실적
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 품 목 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | PCB | 수 출 | 201,413,029 | 246,816,334 | 231,053,716 |
| 내 수 | 60,770,501 | 66,930,070 | 62,120,271 | ||
| 합 계 | 262,183,530 | 313,746,405 | 293,173,987 | ||
| 부산물 매출 외 | 내 수 | 9,822,506 | 14,166,988 | 14,722,925 | |
| 합 계 | 수 출 | 201,413,029 | 246,816,334 | 231,053,716 | |
| 내 수 | 70,593,007 | 81,097,058 | 76,843,196 | ||
| 합 계 | 272,006,036 | 327,913,392 | 307,896,912 | ||
■ 항공운송 사업부문
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 품 목 | 제 37기 3분기 | 제 36기 4분기(*) | |
|---|---|---|---|---|
| 여객운송수익 | 여객수입 | 내 수 | 24,162,021 | 5,697,162 |
| 상품매출 | 기내상품판매外 | 내 수 | 14,659 | 49,449 |
| 합 계 | 내 수 | 24,176,680 | 5,746,611 | |
(*) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 연결재무제표 기준입니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(1) 판매조직
| 조 직 명 | 주 요 업 무 | 인 원 수 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 영업본부 | 영업본부 | 영업 총괄 | 2명 | 전무(1명) 상무(1명) |
| 영업팀 | 국내 및 해외 수요처 영업 | 8명 | - | |
| 영업관리팀 | 영업 관리 | 12명 | - | |
| 합 계 | 22명 | - | ||
(2) 판매경로
| 매 출 유 형 | 판 매 경 로 | ||
|---|---|---|---|
| 제품 | 수출 | Local | P/O 접수 → O/S 발송 → L/C 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 인수증 접수 → NEGO |
| P/O 접수 → O/S 발송 → 구매확인서 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 | |||
| Direct | P/O 접수 → O/S 발송 → 선적 → 수금 | ||
| P/O 접수 → O/S 발송 → L/C 접수 → 납품 → B/L 접수 → NEGO | |||
| 내수 | P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 | ||
| 상품 | 내수 | P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 | |
(3) 판매방법 및 조건
당사 수요처로부터의 대금결제는 Local 수출의 경우 내국신용장(Local L/C) Nego 방식과 구매승인서 방식, Direct 수출의 경우 Master L/C, Telegraphic Transfer(T/T) 방식으로 이루어지고 있습니다. 또한, 내수의 경우에는 10~60일의 기간이 소요되는 현금, 전자결제, 외상매출채권담보대출 방식으로 대금결제가 이루어지고 있습니다.
(4) 판매전략
1) 거래처의 정예화 및 육성
당사는 기존 거래처와의 지속적인 유대강화와 신규 대형 거래처의 개발 등 안정적인 수주확보의 토대를 마련하기 위하여 양질의 거래처를 국내외적으로 집중 육성하고 있습니다.
2) 해외시장으로의 본격적인 진출
당사는 기존의 중국, 베트남,인도, 인도네시아, 브라질, 독일 등 직거래업체에 대한 관리를 강화하고, 신규 거래처를 안정적으로 확보하여 시장변화에 적극 대처할 계획입니다.
3) 기술선도적인 영업활동 전개
당사만의 특화된 Build-Up 기술에 대한 지속적인 연구개발을 통하여, Set Maker의 주문규격에 따른 생산에서 더 나아가 제품설계 및 연구개발에 적극적으로 참여하여 기술선도적인 영업활동을 전개할 예정입니다. 이를 위하여 당사는 부속 기술연구소의 연구원을 지속적으로 충원하고 있으며, 연구개발 Item별로 프로젝트팀을 구성하여 운영하고 있습니다.
(5) 주요고객
매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 주요고객(A) | 79,709,155 | 29.30% | 52,954,556 | 21.94% |
| 주요고객(B) | 67,634,804 | 24.87% | 51,506,958 | 21.34% |
| 주요고객(C) | 22,911,063 | 8.42% | 39,603,370 | 16.41% |
| 합계 | 170,255,023 | 62.59% | 144,064,883 | 59.69% |
(6) 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| PCB | 2023.01.01 ~ 2023.09.30 | 2023.01.01 ~ 2023.09.30 | - | 266,218 | - | 262,184 | - | 4,034 |
| 합 계 | - | 266,218 | - | 262,184 | - | 4,034 | ||
■ 항공운송 사업부문
(1) 판매조직
1) 국내 : 콜센터, 국내 대리점, 청주지점, 제주지점
(2) 판매경로
| 구 분 | 판매방법 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매채널 | 내 용 | |||
| 직접판매 | 콜센터 | - 개인고객에게 항공권 및 부가서비스 내역을 제공하고 요청에 따라 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 전화로 결제가능한 카드만 대금결제 가능 | ||
| 공항지점 | - 공항에서 항공권 판매를 필요로 하는 고객에게 가능한 항공권 구매사항을 안내하고 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 현장발권으로 카드 및 현금결제 가능 | Go-Show 승객 | ||
| 온라인 | 인터넷 | - 홈페이지를 통하여 온라인 고객을 상대로 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 카드, 실시간 계좌이체 등 | ||
| 모바일 | - 스마트폰을 이용한 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 | |||
| 간접판매 | 국내 대리점 | - 에어로케이항공 항공권을 판매대행하려는 대리점과 계약하여 위탁판매 하는 형태. - 당사 내부기준에 부합하는 여행사에 한하여 VI(Volume Incentive) 계약 및 판매 진행. - 대금결제 조건 : 계약대리점의 경우 담보설정이 필수이고 설정된 담보액의 70% 한도내에서 10일 간 발권 가능. - 발권금액은 10일 단위로 에어로케이항공과 현금 정산 | ||
(3) 판매전략
종속기업은 현재 충청권의 No.1 LCC를 목표로 한 전략적인 운영으로, 노선 거리 대비 합리적인 운임 제공과 지방발 국제 노선의 다양화를 통한 고객 편의성 확대를 계획하고 실현중에 있으며, 그에 따른 상세 판매전략을 지속적으로 수립 및 달성하고 있습니다. 현재는 코로나19 종식 시나리오에 발맞춘 안정적인 국제선 취항을 최우선 과제로 삼고, 취항지별 여행수요 회복 가능성을 타진하여 자체적인 노선 안정화 시나리오를 구축하고 있습니다.
가. 자본관리
연결회사의 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금총계: | 51,099,579 | 49,267,163 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 16,973,866 | 6,021,645 |
| 순차입금: | 34,125,713 | 43,245,518 |
| 총자본 | 131,299,238 | 154,407,408 |
| 자본조달비율 | 26% | 28% |
(2) 위험관리 개념체계
연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다.
재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 신용위험관리
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 16,973,866 | 6,021,645 |
| 단기대여금 | 63,433 | 63,433 |
| 장기대여금 | 730,000 | 730,000 |
| 단기금융상품 | 400,000 | 300,000 |
| 장기금융상품 | 626,015 | 616,585 |
| 미수수익 | 132,237 | 107,121 |
| 매출채권 | 38,486,041 | 35,039,289 |
| 미수금(*) | 287,066 | 415,265 |
| 보증금(유동) | 153,484 | 202,112 |
| 보증금(비유동) | 3,699,186 | 2,003,783 |
| 기타장기채권 | 4 | 4 |
| 합계 | 61,551,332 | 45,499,237 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
ⅱ) 손상차손
매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기미도래 | 38,730,591 | - | 35,257,891 | - |
| 만기경과 ~ 12개월 이하 | 8,810 | - | 148,021 | - |
| 12개월 초과 ~ 18개월 이하 | 29,879 | - | 2,308 | - |
| 18개월 초과 ~ 24개월 이하 | 4,428 | - | 46,334 | - |
| 2년 초과 | 2,888,480 | 2,888,476 | 2,888,480 | 2,888,476 |
| 합계 | 41,662,188 | 2,888,476 | 38,343,034 | 2,888,476 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
② 유동성위험관리
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| 매입채무 | 36,313,866 | 36,313,866 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 37,150,000 | 37,150,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 14,431,088 | 14,431,088 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 17,852 | - | 12,434 | 5,417 | - |
| 미지급비용(유동) | 10,707,139 | 10,707,139 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,350,000 | - | 1,350,000 | - | - |
| 임대보증금 | 347,060 | - | 347,060 | - | - |
| 리스부채(유동) | 11,980,676 | 11,980,676 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 28,144,037 | - | 9,099,104 | 8,125,043 | 10,919,891 |
| 합계 | 140,441,718 | 110,582,769 | 10,808,598 | 8,130,460 | 10,919,891 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| 매입채무 | 24,082,808 | 24,082,808 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 34,220,000 | 34,220,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 12,605,625 | 12,605,625 | - | - | - |
| 미지급비용(유동) | 10,274,006 | 10,274,006 | - | - | - |
| 장기차입금 | 2,700,000 | - | 1,800,000 | 900,000 | - |
| 임대보증금 | 347,060 | - | 347,060 | - | - |
| 리스부채(유동) | 3,739,718 | 3,739,718 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 6,008,758 | - | 3,019,552 | 2,985,524 | 3,682 |
| 합계 | 93,977,975 | 84,922,157 | 5,166,612 | 3,885,524 | 3,682 |
③ 시장위험관리
ⅰ) 환위험
연결회사는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화 종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 8,910,249.85 | 11,982,504 | 4,713,127.45 | 5,972,946 |
| JPY | 3,191,567.00 | 28,795 | - | - | |
| EUR | 6.10 | 9 | 6.10 | 8 | |
| PHP | 1,027.00 | 24 | 1,027.00 | 23 | |
| 매출채권 | USD | 19,628,075.16 | 26,283,554 | 18,757,063.78 | 23,705,079 |
| EUR | 9,651.32 | 12,522 | 9,651.32 | 12,522 | |
| 미수금 | USD | 35,669.78 | 47,969 | - | - |
| EUR | 45,000.00 | 58,384 | 45,000.00 | 58,384 | |
| 보증금 | JPY | 47,167,385.00 | 425,554 | 12,285,000.00 | 117,098 |
| USD | 3,465,387.31 | 4,660,253 | 1,412,150.48 | 1,789,618 | |
| 합계 | 43,499,568 | 31,655,678 | |||
| 부채: | |||||
| 매입채무 | USD | 18,737,626.50 | 25,198,360 | 13,168,932.70 | 16,688,988 |
| JPY | 43,068,525.00 | 388,573 | 6,056,380.00 | 57,728 | |
| EUR | 0.00 | 0 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 619,638.69 | 833,290 | 105,235.37 | 133,365 |
| JPY | 30,239,644.00 | 272,828 | 200,311,706.00 | 1,909,331 | |
| CNY | 347,870.00 | 64,102 | 560,560.00 | 101,708 | |
| 리스부채 | JPY | 17,002,151.39 | 153,397 | 17,124,855.33 | 163,231 |
| USD | 29,012,943.59 | 39,016,607 | 6,890,746.00 | 8,732,642 | |
| 합계 | 65,927,157 | 27,786,993 | |||
연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,678,474 | (1,678,474) | 342,784 | (342,784) |
| EUR | 1 | (1) | 1 | (1) |
| JPY | (38,924) | 38,924 | (201,319) | 201,319 |
| CNY | (6,410) | 6,410 | (10,171) | 10,171 |
| PHP | 2 | (2) | 2 | (2) |
| 합계 | 1,633,143 | (1,633,143) | 131,298 | (131,298) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
ⅱ) 이자율위험
연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 1% 상승시 | - | (270,200) |
| 1% 하락시 | - | 270,200 |
ⅲ) 가격위험
연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
가. 경영상의 주요계약
- 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발활동
지배기업은 2001년 8월 1일 부속 기술연구소를 설립하였으며, 2001년 10월 4일 동 기술연구소를 인증받았습니다. 당사의 부속 기술연구소는 D/F, Drill, MLB, PSR, 금도금등 연구개발 Item별로 프로젝트팀을 구성하여 운영하고 있습니다.
(1) 연구개발 담당조직
| 명 칭 | 직 책 | 인 원 |
|---|---|---|
| 디에이피 기술개발연구소 | 임원 부장 차장 대리 사원 | 1 2 1 2 14 |
(2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 700,762 | 1,431,790 | 1,521,395 | - | |
| 인 건 비 | 366,693 | 418,196 | 503,076 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,067,455 | 1,849,986 | 2,024,471 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 1,067,455 | 1,849,986 | 2,024,471 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기제품매출액×100] | 0.41% | 0.63% | 0.69% | - | |
(3) 연구개발 실적
당사가 자체적으로 연구개발을 완료하거나 진행 중인 공법 등은 Build-Up PCB를
위주로 하여 PCB 제품의 양산에 다양하게 적용되며, 이를 통하여 매출신장, 원가절감 및 수율향상을 위한 이점을 확보하는데 있습니다. 다만, 상기 공법 등은 생산라인에 복합적으로 적용되므로, 연구과제별 기여도를 금액, 비중 등으로 수치화하는데 어려움이 있습니다.
2023년 중에 당사가 진행한 연구개발 과제의 내역은 다음과 같습니다.
| 순번 | 연 구 개 발 | 기 간 | 진행현황 |
|---|---|---|---|
| 1 | Burr 개선 코팅 Bit 개발 | 23년 1월 ~ 23년 06월 | 완료 |
| 2 | 전장용 코팅 Bit 개발 | 23년 1월 ~ 23년 06월 | 완료 |
| 3 | 빌드업 전장품 도금 공법 개발 | 23년 1월 ~ 23년 06월 | 완료 |
| 4 | 저가 고품질 현상액 개발 | 23년 1월 ~ 23년 06월 | 완료 |
| 5 | 잉크 흐름성 강화 마킹 잉크 개발 | 23년 7월 ~ 23년 12월 | 진행 |
| 6 | 내열성 강화 Press 조건 개발 | 23년 7월 ~ 23년 12월 | 진행 |
| 7 | Router Stack up 조건 개발 | 23년 7월 ~ 23년 12월 | 진행 |
| 8 | 콜로이드 화학동 Process 개발 | 23년 7월 ~ 23년 12월 | 진행 |
가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
보고서 작성일 현재 보유하고 있는 지적재산권(특허권)은 다음과 같습니다.
| 순번 | 취득년월 | 특허의 명칭 |
|---|---|---|
| 1 | 2002년 06월 27일 | 다층 인쇄회로 기판의 블라인드 비아홀 제조공법 |
| 2 | 2005년 05월 13일 | 메탈 마스크 및 그 제조 방법과 이를 이용하여 다층인쇄회로기판을제조하는 방법 |
| 3 | 2005년 08월 11일 | 다층인쇄회로기판을 제조하는 방법 |
| 4 | 2013년 09월 17일 | 동박 적층반 제조방법 |
| 5 | 2013년 11월 28일 | 캐비티 피씨비 제조방법 |
| 6 | 2014년 07월 09일 | 정전기 방지 기능을 갖는 클린 롤 및 이에 적합한 도전성 롤 제조하는 방법 |
| 7 | 2014년 12월 02일 | 드릴 가공 장치 및 이에 적합한 드릴 비트 |
| 8 | 2015년 05월 27일 | 인쇄회로기판 제조 방법 |
| 9 | 2015년 11월 09일 | 가이드홀의 가공방법 및 그 가이드홀을 갖는 인쇄회로기판 |
| 10 | 2015년 12월 04일 | 인쇄회로기판 제조의 Solder Mask Screem 인쇄 방법 |
| 11 | 2016년 02월 29일 | 스크린 인쇄장치 |
| 12 | 2016년 03월 16일 | 전기 동도금 방법 |
| 13 | 2016년 06월 14일 | 인쇄회로기판 제품 적재용 박스형 트레이 |
| 14 | 2016년 09월 19일 | 인쇄회로기판 가공방법 |
| 15 | 2016년 10월 19일 | 인쇄회로기판 이송 적재용 지지 장치 |
| 16 | 2016년 10월 19일 | 회전식 동분 여과 시스템 |
| 17 | 2016년 11월 21일 | 본딩타겟 가이드 |
| 18 | 2017년 06월 12일 | 인쇄회로기판의 휨 개선 방법 |
| 19 | 2017년 07월 26일 | 엑스레이 드릴홀 가공 정확도 검증방법 |
| 20 | 2018년 01월 23일 | 어큐뮬레이터 |
| 21 | 2018년 08월 22일 | 차량용안테나 피시비 제조방법 |
| 22 | 2018년 12월 18일 | 엑스레이 드릴링 머신의 가이드 위치 변경에 의한 코어 정합률 향상 방법 |
| 23 | 2019년 01월 22일 | 표면인쇄용 잉크를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법 |
| 24 | 2019년 02월 28일 | 전면도포 공법을 이용한 전장용품 인쇄회로기판의 제조방법 |
| 25 | 2019년 03월 11일 | 도통홀의 직경이 감소된 인쇄회로기판 및 그 제조방법 |
| 26 | 2019년 04월 11일 | 엑스레이 드릴 타겟 |
| 27 | 2019년 10월 30일 | 본딩코어 오적용 검출 쿠폰 |
| 28 | 2019년 10월 30일 | 수직 화학동 바스켓 |
| 29 | 2019년 11월 15일 | 인쇄회로기판의 분류 관리 방법 |
| 30 | 2019년 11월 28일 | PSR노광기용 내산성 클린 롤 |
| 31 | 2019년 12월 16일 | 이동 대차의 제전 장치 |
| 32 | 2020년 03월 17일 | 스테인리스 판(SUS Plate) 분리장치 |
| 33 | 2020년 04월 22일 | 본딩 가이드 |
| 34 | 2020년 05월 11일 | 인쇄회로기판의 빌드업 방법 |
| 35 | 2020년 05월 26일 | 기판 수평이송장치의 브리지 |
| 36 | 2020년 06월 17일 | 다층 인쇄회로기판의 층간 정합 가이드 |
| 37 | 2020년 07월 06일 | 핀 지그 |
| 38 | 2020년 07월 27일 | 레이저 가공을 위한 스캔 사이즈 결정 방법 |
| 39 | 2020년 08월 14일 | 레이저 비아홀 가공 방법 |
| 40 | 2020년 09월 18일 | 수직 도금 장치용 바스켓 |
| 41 | 2020년 10월 30일 | 밀착형 노광 장치의 밀착 방법 |
| 42 | 2020년 12월 18일 | 인쇄회로기판의 로딩 장치 |
| 43 | 2021년 05월 12일 | 인쇄회로기판의 수직 연속 동도금 장치에 적용되는 행거 |
| 44 | 2021년 05월 14일 | 인쇄회로기판의 전기 동도금 방법 |
| 45 | 2021년 06월 04일 | 용해조 |
| 46 | 2021년 08월 26일 | 인쇄회로기판의 코어 오적용 검사 방법 |
| 47 | 2021년 08월 26일 | LVH 형성 방법 |
| 48 | 2021년 08월 27일 | 인쇄회로기판의 패턴 이미지 형성 방법 |
| 49 | 2021년 09월 17일 | 약품 탱크 |
| 50 | 2021년 09월 30일 | 다층 인쇄회로기판 제조 방법 및 이에 의해 제조된 다층 인쇄회로기판 |
| 51 | 2021년 12월 29일 | 브레이크 포인트 테스트 방법 |
| 52 | 2022년 06월 15일 | 인쇄회로기판의 회수 방법 및 이에 적합한 스캔검사장치 |
| 53 | 2022년 07월 25일 | 정면장치 |
| 54 | 2022년 07월 27일 | 인쇄회로기판 |
| 55 | 2022년 10월 17일 | 도금장치의 이물제거장치 |
| 56 | 2022년 10월 31일 | 노광적재대차 |
| 57 | 2022년 12월 14일 | 트림변경판넬 |
| 58 | 2022년 12월 28일 | 층간 편심불량 개선방법 |
| 59 | 2023년 02월 16일 | 건조기 지지대 |
| 60 | 2023년 02월 24일 | 핫롤러버 |
| 61 | 2023년 03월 06일 | 인쇄회로기판 및 그의 제조방법 |
| 62 | 2023년 03월 14일 | 스크래치보호필름부착 외관자동최종검사장치 |
| 63 | 2023년 05월 18일 | 드릴 재보정율 감소방법 |
| 64 | 2023년 05월 24일 | 전장품본딩압착부 패턴 |
■ 항공운송 사업부문
보고서 작성일 현재 종속기업이 보유하고 있는 상표권 다음과 같습니다.
| 구 분 | 등록현황 |
|---|---|
| 상표권 | 국내등록건수 : 상표권 2건 해외등록건수 : 상표권 14건 |
나. 업계현황
(1) 산업의 특성
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
PCB(Printed Circuit Board)는 전기절연성 재료의 표면에 도체회로를 형성시킨 것으로서 전자부품을 탑재하기 직전의 인쇄기판입니다. 반도체, 디스플레이, 2차 전지와 더불어 PCB는 전자부품의 4대 품목으로 전자 산업에 있어 필수적인 요소입니다.
PCB는 TV, 냉장고, 컴퓨터 등의 모든 전자제품에 기본적으로 장착되는 것은 물론이고, 이동통신단말기 등의 모바일 제품과 자동차 전장품, 반도체패키지 등의 분야에서 고집적ㆍ고밀도화를 통한 제품의 경박단소화 및 고성능화를 위하여 필수적으로 사용되는 핵심부품입니다. 또한, PCB는 사용범위가 매우 다양하고 이를 사용하는 제품의 개발속도가 매우 빠른 특성을 지니고 있습니다. 이러한 신속한 기술변화를 수용하기 위해서는 적기에 대규모의 설비투자가 이루어져야 하며, 이러한 특성상 PCB 제조 산업은 기술집약적인 장치산업에 해당됩니다.
PCB는 층수, 형태, 용도 등에 따라 분류방법이 다양합니다. 층수별로는 단면, 양면, 다층으로 분류되며, 형태별로는 경성과 연성, 용도별로는 통신용, PC용, 자동차용, Module용 등으로 분류됩니다. 현재는 Build-Up과 Embedded Passive 등의 새로운 기술이 등장하고 있습니다. Embedded Passive 기술은 PCB에 실장되는 수종부품을 내장함으로써 노이즈 감소 등의 신뢰성 향상과 기판 면적을 줄일 수 있습니다.
이와 같이 PCB는 소형화, 초경량화, 고밀도화, 고속화 및 고주파화를 요구하는 제품수요의 증가에 따라 관련 기술 또한 진화되어 왔으며, 당사는 이중 전자제품의 경박단소화를 위하여 필수적으로 채택되고 있는 Build-Up PCB의 제조 및 판매에 주력하고 있습니다.
Build-Up PCB는 동박 및 절연체를 벽돌을 쌓는 것처럼 적층하여 제작하는 MLB(Multi Layer Board : 다층 기판)입니다. 이는 기존의 MLB에 비해 기판의 두께를 획기적으로 얇게 만들 수 있는 장점을 지니고 있으며, 이동통신단말기에 적용되면서 급속히 보급되기 시작하여 이제는 휴대용 전자제품(노트북, Wearable, 테블릿)의 핵심 PCB로 정착되었습니다.
■ 항공운송 사업부문
항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따라 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 에어로케이항공은 청주를 기반으로 하여 국내 LCC 시장에서 지속적으로 성장해 나가고 있으며, 향후 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.
(2)산업의 성장성
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
전방 산업인 IT산업 기술의 첨단화, 정보통신장비의 고성능화로 지속적인 성장 및 수요 증가가 예상되며, 급격히 성장하는 자동차 전장 시장의 핵심부품으로 고성능화 되고 있습니다. 이에 따라 PCB산업도 고성능, 고밀도 제품위주로 시장이 지속적인 발전과 성장이 예상됩니다.
■ 항공운송 사업부문
항공통계 자료에 따르면 COVID-19 영향으로 2022년 항공 여객은 5,583만명으로 지난해 대비 54% 증가하였고 LCC 국제선 부문 탑승객은 전년 대비 2076% 증가한 451만명으로 시장 점유율 32%, LCC 국내선 부문 탑승객은 전년 대비 4% 증가한 2,492만명으로 시장 점유율 26% 기록하였습니다. 2022년 LCC 전체 시장 점유율은 27%이며 이는 COVID-19 상황 하에서 국제선 운항 제한 및 국내선 확장에 따른 결과로 해당 성장세는 COVID-19 이전 시장 상황과는 상이하게 나타나고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
전반적으로 PCB 산업의 경기는 전방업체(IT 업계, 자동차업계)의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 국내 PCB 제품은 수출비중이 높아 국내 경기보다는 전세계적인 스마트폰 수요 및 정보통신 산업, 자동차 산업 동향에 의하여 영향을 받는 특성을 지니고 있습니다. 다만, PCB산업 자체는 경기변동이 크지 않은 산업이고, 경기변동에 따라 일시적인 매출의 진폭은 있을 수 있으나 타 산업에 비하여 단기적으로 마무리되는 산업입니다.
당사가 생산 중인 Build-Up PCB의 수요처는 스마트폰단말기 및 자동차 전장 제조업체로서, 당사의 매출액은 스마트폰단말기 시장 및 자동차 시장의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다.
■ 항공운송 사업부문
항공운송산업은 타 교통수단과 비교하여 장거리 고속운송 면에서 경쟁 우위가 있으나 사회·경제적 환경 변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성을 가지므로 경기 변동, 환율 및 유가 변동, 질병 및 테러와 국제 정세 등은 항공사의 수익에 민감한 영향을 미치고 있습니다. 항공운송산업 경기에 영향을 미치는 주요 외부 변수로 수요 측면에서는 국내외 경제 환경, 국내 총생산(GDP) 등이 높은 연관성을 보이고 있으며, 공급 측면 요인으로는 정부 규제, 투자비 및 공항 인프라 등을 확인할 수 있습니다. 비용 측면에서는 영업원가의 연료유류비가 차지하는 비중이 높아 유가 변동이 손익에 미치는 영향이 크며, 주요 비용이 외화로 지급되고 있으므로 환율 등에 따라 수익이 변화하는 특성이 있습니다.
(4) 경쟁요소
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
PCB 산업은 전세계적으로 완전경쟁의 구도 하에 놓여 있습니다.
정확한 통계자료가 없어 통계별 편차가 심하기는 하나, 국내에는 약 100여개의 제조업체와 100개 이상의 관련 장비 및 원부재료 공급업체들이 PCB 사업을 영위하고 있는 것으로 판단됩니다.
당사의 주력제품인 Build-Up PCB의 경우에는 스마트폰단말기 및 자동차 산업이 전방산업으로써, 기술이 발전하지 못한 국가에서는 경쟁업체가 생기기 어려울 것으로 판단됩니다. 또한, Build-Up PCB는 통신기기 및 전기전자제품의 고기능ㆍ경박단소화, 부품의 패키지화 추세에 따른 고도의 미세가공기술이 요구되는 제품으로서, 생산공정이 복잡하고 공법이 다양하여 충분한 기술력을 보유하지 못한 기업은 진입할 수 없습니다.
PCB는 품질, 성능, 디자인, 납기 및 가격이 중요한 경쟁요소입니다. 객관적인 평가자료는 없으나, 경쟁의 대상이 되는 기업과 비교하여 당사의 제품은 품질, 성능, 디자인 측면에서는 대등한 것으로 자체적으로 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 Build-Up PCB 관련 제조공법 등 기술적인 측면에 있어 다른 경쟁업체와 비교하여 대등하거나 양호한 수준에 있는 것으로 판단하고 있습니다.
■ 항공운송 사업부문
국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라 현재 국내 총 10여 개의 항공사가 경쟁하고 있으며, COVID-19 이전에는 국제적으로 해외 LCC를 중심으로 외국 국적 항공사가 시장에 진입하며 경쟁이 심화하였습니다.
에어로케이항공은 지금까지 해온 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황에 유연하게 대응할 수 있는 경영활동을 충실히 수행하여 향후 회복 시 우리의 시장을 더욱 키울 것입니다.
빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 에어로케이항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다.
(5) 자금조달상의 특성
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
당사의 매출처에 대한 채권은 대략적으로 1개월 이내에 회수되고 있으며, 이는 전체 PCB 업계 대비 양호한 수준으로써, 주요 수요처의 대외신인도와 최근 3년간의 매출채권 회수현황, 당사 영업관리팀의 거래처 신용위험에 대한 지속적인 모니터링 등으로 미루어 볼 때 매출채권의 대손가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다.
■ 항공운송 사업부문
당사는 국내외 영업활동을 통해 창출된 현금으로 운영되고 있으며, 부족한 자금은 단기 및 장기 차입을 통해 조달하고 있습니다.
(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
PCB 산업을 규율하는 특별한 법령 및 정부의 규제는 존재하지 않습니다. 다만, 전세계적으로 환경규제가 강화되면서 납을 포함하고 있는 PCB의 청정기술 개발이 시급해 지고 있는 상황으로서, 이에 효율적으로 대처하지 못할 경우 국내 PCB 업계의 경쟁력이 저하될 것으로 판단됩니다. 참고로 유럽연합은 전자산업의 유해물질을 금지하는 전기전자장비폐기물(WEEE : Waste Electrical & Electronic Equipment) 규정에 의하여, 2006년 7월부터 납, 수은 등의 유해물질이 들어간 전기전자 제품의 판매를 제한하고 있습니다.
■ 항공운송 사업부문
당사와 같이 정기항공운송, 여객항공운송을 영위하는 사업체는 산업표준분류상 항공운송업에 속하고 있어 항공법의 적용 및 정부의 규제를 받고 있습니다.
항공법이란 국제민간항공조약의 규정과 동 조약의 부속서로서 항공기 항행의 안전을 도모하는 법을 정하고 항공시설 설치, 관리의 효율성을 높여 항공산업의 발전을 도모하기 위한 법률입니다. 항공법에서는 항공기 보유대수ㆍ장비ㆍ인력 등 사업 면허 및 등록을 위한 기준, 감항증명 등 항공기 운항관련 증명, 항공안전ㆍ운항ㆍ정비 등 내부규정, 조종사 등 항공업무 종사자에 대한 자격 관리, 정비조직의 인증, 운항스케줄ㆍ운임ㆍ요금 등의 인가 및 신고 등 의무사항을 규정하고 사업자가 이를 준수하도록 하고 있습니다. 만약 이를 위반할 경우 면허 및 등록의 취소ㆍ정지ㆍ과징금 부과 등 처분을 받게 됩니다.
다. 사업 부문별 주요 재무정보
(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | |
| 인쇄회로기판 제조사업부 | 272,006,036 | 91.84% | 7,250,911 | 241,381,152 | 100.0% | 8,370,625 |
| 항공운송사업부 | 24,176,680 | 8.16% | (17,132,228) | - | - | - |
| 합계 | 296,182,716 | 100.0% | (9,881,317) | 241,381,152 | 100.0% | 8,370,625 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 인쇄회로기판 제조사업부 | 244,495,155 | 112,051,291 | 241,556,564 | 97,950,272 |
| 항공운송사업부 | 69,888,643 | 105,158,983 | 22,855,757 | 55,300,159 |
| 합계 | 314,383,798 | 217,210,274 | 264,412,322 | 153,250,431 |
(1)연결요약재무정보
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 102,598,145 | 86,762,905 | 87,034,298 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 16,973,866 | 6,021,645 | 11,139,307 |
| ㆍ단기금융상품 | 400,000 | 300,000 | - |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 41,679,636 | 37,652,740 | 28,337,284 |
| ㆍ재고자산 | 42,245,669 | 41,752,023 | 44,874,771 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,298,974 | 1,036,497 | 2,682,937 |
| [비유동자산] | 211,785,652 | 177,649,417 | 137,735,215 |
| ㆍ장기금융자산 | 626,015 | 616,585 | 604,850 |
| ㆍ지분법적용투자주식 | 593,448 | 497,704 | - |
| ㆍ장기대여금 | 730,000 | 730,000 | - |
| ㆍ기타장기채권 | 4 | 4 | 4 |
| ㆍ투자부동산 | 7,453,211 | 7,528,809 | 7,629,607 |
| ㆍ유형자산 | 117,518,867 | 119,080,115 | 122,631,742 |
| ㆍ무형자산 | 33,033,664 | 32,460,122 | 461,728 |
| ㆍ기타비유동자산 | 13,511,372 | 7,984,148 | 5,662,788 |
| ㆍ사용권자산(리스) | 38,319,071 | 8,751,931 | 744,496 |
| 자산총계 | 314,383,797 | 264,412,322 | 224,769,513 |
| [유동부채] | 128,976,106 | 95,698,867 | 77,469,341 |
| [비유동부채] | 88,234,167 | 57,551,564 | 32,881,536 |
| 부채총계 | 217,210,273 | 153,250,431 | 110,350,877 |
| 지배기업 소유지분 | 11,372,252 | 127,504,957 | - |
| [자본금] | 11,372,252 | 11,372,252 | 11,372,252 |
| [주식발행초과금] | 18,899,716 | 18,899,716 | 18,899,716 |
| [이익잉여금] | 109,710,315 | 116,321,693 | 103,235,371 |
| [기타자본] | (33,709,487) | (19,088,703) | (19,088,703) |
| [비지배지분 | (9,099,271) | (16,343,066) | - |
| 자본총계 | 97,173,525 | 111,161,891 | 114,418,636 |
| (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 296,182,716 | 333,660,003 | 307,896,912 |
| 영업이익(손실) | (9,881,317) | 8,971,771 | 7,692,729 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,781,763) | 7,583,263 | 9,263,404 |
| 당기순이익(손실) | (13,982,714) | 5,325,676 | 8,155,243 |
| 지배기업 소유지분 | (6,611,378) | 9,122,710 | - |
| 비지배지분 | (7,371,336) | (3,797,034) | - |
| 총포괄이익(손실) | (13,982,714) | 9,289,287 | 9,700,336 |
| 지배기업 소유지분 | (6,611,378) | 13,086,321 | - |
| 비지배지분 | (7,371,336) | (3,797,034) | - |
| 주당순이익(원) | (376) | 517 | 463 |
(2)별도요약재무정보
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 91,785,270 | 87,900,818 | 87,034,298 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 12,411,882 | 5,996,725 | 11,139,307 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 37,963,225 | 37,243,895 | 28,337,284 |
| ㆍ재고자산 | 40,856,394 | 40,643,255 | 44,874,771 |
| ㆍ기타유동자산 | 553,769 | 4,016,943 | 2,682,937 |
| [비유동자산] | 126,539,107 | 137,543,147 | 137,735,215 |
| ㆍ장기금융자산 | 626,015 | 616,585 | 604,850 |
| ㆍ종속기업 투자주식 | 1,231,786 | 7,734,722 | - |
| ㆍ기타장기채권 | 4 | 4 | 4 |
| ㆍ투자부동산 | 7,453,211 | 7,528,809 | 7,629,607 |
| ㆍ유형자산 | 111,484,166 | 116,331,874 | 122,631,742 |
| ㆍ무형자산 | 695,449 | 689,577 | 461,728 |
| ㆍ기타비유동자산 | 4,344,044 | 4,373,966 | 5,662,788 |
| ㆍ사용권자산(리스) | 704,432 | 267,610 | 744,496 |
| 자산총계 | 135,724,377 | 225,443,965 | 224,769,513 |
| [유동부채] | 85,281,880 | 72,099,015 | 77,469,341 |
| [비유동부채] | 26,780,966 | 25,851,257 | 32,881,536 |
| 부채총계 | 112,062,846 | 97,950,272 | 110,350,877 |
| [자본금] | 11,372,252 | 11,372,252 | 11,372,252 |
| [주식발행초과금] | 18,899,716 | 18,899,716 | 18,899,716 |
| [이익잉여금] | 109,699,050 | 116,310,428 | 103,235,371 |
| [기타자본] | (33,709,487) | (19,088,703) | (19,088,703) |
| 자본총계 | 106,261,531 | 127,493,692 | 114,418,636 |
| (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 272,006,036 | 327,913,392 | 307,896,912 |
| 영업이익 | 7,250,911 | 12,833,347 | 7,692,729 |
| 법인세비용차감전순이익 | (3,410,427) | 11,369,032 | 9,263,404 |
| 당기순이익(손실) | (6,611,378) | 9,111,445 | 8,155,243 |
| 총포괄이익(손실) | (6,611,378) | 13,075,056 | 9,700,336 |
| 주당순이익(원) | (376) | 517 | 463 |
연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 36 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 37 기 3분기말 | 제 36 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 102,598,145,543 | 86,762,904,656 |
현금및현금성자산 | 16,973,866,075 | 6,021,645,291 |
매출채권 | 38,486,041,302 | 35,039,289,264 |
미수금 | 3,193,595,086 | 2,619,195,078 |
미수수익 | 132,236,767 | 107,120,767 |
선급금 | 420,998,083 | 219,069,943 |
선급비용 | 528,821,662 | 439,016,842 |
단기대여금 | 63,432,990 | 63,432,990 |
보증금 | 153,484,450 | 202,111,975 |
단기금융상품 | 400,000,000 | 300,000,000 |
유동재고자산 | 42,245,669,128 | 41,752,022,506 |
비유동자산 | 211,785,652,667 | 177,649,417,151 |
장기금융상품 | 626,015,016 | 616,584,780 |
투자부동산 | 7,453,211,050 | 7,528,809,198 |
장기대여금 | 730,000,000 | 730,000,000 |
지분법적용투자주식 | 593,448,007 | 497,704,032 |
유형자산 | 117,518,867,165 | 119,080,114,654 |
무형자산 | 33,033,664,463 | 32,460,121,900 |
보증금 | 698,737,130 | 599,446,665 |
기타장기채권 | 4,000 | 4,000 |
이연법인세자산 | 1,096,752,906 | 1,169,305,318 |
사용권자산(리스) | 38,319,070,653 | 8,751,930,924 |
기타보증금 | 3,000,448,839 | 1,404,336,184 |
장기선급비용 | 8,715,433,438 | 4,811,059,496 |
기타비유동자산 | ||
자산총계 | 314,383,798,210 | 264,412,321,807 |
부채 | ||
유동부채 | 128,976,106,238 | 95,698,866,960 |
매입채무 | 36,313,865,613 | 24,082,807,586 |
유동 차입금 | 35,350,000,000 | 32,420,000,000 |
미지급금 | 14,431,088,013 | 12,605,625,484 |
미지급비용 | 10,707,138,994 | 10,274,006,022 |
선수금 | 8,471,597,985 | 2,117,382,974 |
예수금 | 2,791,345,099 | 1,153,041,450 |
당기법인세부채 | 1,223,490,519 | 1,592,309,601 |
유동성장기부채 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 |
전환사채(유동) | 2,985,153,027 | 2,992,224,742 |
파생상품부채(유동) | 2,921,751,441 | 2,921,751,441 |
리스부채(유동) | 11,980,675,547 | 3,739,717,660 |
비유동부채 | 88,234,166,979 | 57,551,564,059 |
장기차입금 | 1,350,000,000 | 2,700,000,000 |
장기미지급비용 | 2,103,992,161 | 1,794,354,420 |
순확정급여부채 | 24,867,216,351 | 22,830,044,452 |
임대보증금 | 347,060,000 | 347,060,000 |
리스부채(비유동) | 28,144,037,459 | 6,008,757,871 |
장기미지급금 | 17,851,732 | |
전환사채 | 9,614,426,419 | 9,354,938,217 |
파생상품부채 | 8,417,117,663 | 8,417,117,663 |
복구충당부채 | 4,657,031,756 | 1,288,231,940 |
기타 비유동 부채 | 8,715,433,438 | 4,811,059,496 |
부채총계 | 217,210,273,217 | 153,250,431,019 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 106,272,795,873 | 127,504,957,181 |
자본금 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 |
주식발행초과금 | 18,899,716,362 | 18,899,716,362 |
이익잉여금(결손금) | 109,710,315,001 | 116,321,692,638 |
기타자본항목 | (33,709,486,990) | (19,088,703,319) |
비지배지분 | (9,099,270,880) | (16,343,066,393) |
자본총계 | 97,173,524,993 | 111,161,890,788 |
자본과부채총계 | 314,383,798,210 | 264,412,321,807 |
연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 101,219,371,638 | 296,182,715,703 | 79,385,543,543 | 241,381,151,556 |
매출원가 | 101,845,063,773 | 290,334,677,357 | 72,745,318,982 | 224,187,072,277 |
매출총이익 | (625,692,135) | 5,848,038,346 | 6,640,224,561 | 17,194,079,279 |
판매비와관리비 | 5,568,387,188 | 15,729,355,696 | 3,080,805,886 | 8,823,453,891 |
영업이익(손실) | (6,194,079,323) | (9,881,317,350) | 3,559,418,675 | 8,370,625,388 |
기타수익 | 407,642,109 | 1,041,683,058 | 224,055,555 | 753,299,372 |
기타비용 | 53,785,436 | 210,398,276 | 23,220,274 | 83,930,235 |
금융수익 | 1,622,875,521 | 4,770,599,635 | 3,420,063,846 | 6,267,369,234 |
금융비용 | 2,622,463,004 | 6,502,330,451 | 1,318,451,088 | 2,574,645,799 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (6,839,810,133) | (10,781,763,384) | 5,861,866,714 | 12,732,717,960 |
법인세비용(수익) | 369,805,249 | 3,200,950,492 | 1,273,682,956 | 2,698,511,339 |
당기순이익(손실) | (7,209,615,382) | (13,982,713,876) | 4,588,183,758 | 10,034,206,621 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,123,002,730) | (6,611,377,637) | 4,588,183,758 | 10,034,206,621 |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,086,612,652) | (7,371,336,239) | ||
기타포괄손익 | ||||
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 | ||||
순확정급여부채 재측정요소 | ||||
총포괄손익 | (7,209,615,382) | (13,982,713,876) | 4,588,183,758 | 10,034,206,621 |
포괄손익의 귀속 | ||||
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (4,123,002,730) | (6,611,377,637) | 4,588,183,758 | 10,034,206,621 |
포괄손익, 비지배지분 | (3,086,612,652) | (7,371,336,239) | ||
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (234) | (376) | 261 | 570 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (234) | (376) | 261 | 570 |
연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 11,372,251,500 | 18,899,716,362 | 103,235,371,262 | (19,088,703,319) | 114,418,635,805 | 114,418,635,805 | |
당기순이익(손실) | 10,034,206,621 | 10,034,206,621 | 10,034,206,621 | ||||
기타포괄손익 | |||||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | |||||||
연결회사내 자본거래 | |||||||
2022.09.30 (기말자본) | 11,372,251,500 | 18,899,716,362 | 113,269,577,883 | (19,088,703,319) | 119,864,658,668 | 124,452,842,426 | |
2023.01.01 (기초자본) | 11,372,251,500 | 18,899,716,362 | 116,321,692,638 | (19,088,703,319) | 127,504,957,181 | (16,343,066,393) | 111,161,890,788 |
당기순이익(손실) | 6,611,377,637 | 6,611,377,637 | 7,371,336,239 | (13,982,713,876) | |||
기타포괄손익 | |||||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | |||||||
연결회사내 자본거래 | (14,620,783,671) | (14,620,783,671) | 14,615,131,752 | (5,651,919) | |||
2023.09.30 (기말자본) | 11,372,251,500 | 18,899,716,362 | 109,710,315,001 | (33,709,486,990) | 106,272,795,873 | 9,099,270,880 | 97,173,524,993 |
연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 19,004,086,718 | 7,566,505,673 |
영업에서창출된 현금흐름 | 25,479,199,972 | 10,179,575,522 |
당기순이익(손실) | (13,982,713,876) | 10,034,206,621 |
조정 | 27,638,628,968 | 15,214,662,342 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 11,823,284,880 | (15,069,293,441) |
이자수취 | 215,543,694 | 976,533 |
이자지급(영업) | (3,193,439,786) | (711,564,732) |
법인세부담액 | (3,497,217,162) | (1,902,481,650) |
투자활동현금흐름 | (6,882,820,684) | (10,972,548,869) |
장기금융상품의 취득 | (9,430,236) | (9,608,260) |
단기금융상품의 취득 | (400,000,000) | |
단기금융상품의 감소 | 300,000,000 | |
유형자산의 처분 | 2,000,000 | 46,223,709 |
유형자산의 취득 | (3,818,018,050) | (787,500,808) |
무형자산의 취득 | (953,556,252) | (222,676,790) |
보증금의 감소 | 1,334,024,416 | |
보증금의 증가 | 3,337,840,562 | |
장기금융상품의 처분 | 1,017,280 | |
지분법적용 투자지분의 취득 | (10,000,004,000) | |
재무활동현금흐름 | (1,320,058,917) | 5,890,860,331 |
단기차입금의 차입 | 184,110,000,000 | 166,910,000,000 |
단기차입금의 상환 | (181,180,000,000) | (149,310,000,000) |
유동성장기부채의 상환 | (1,350,000,000) | (11,350,000,000) |
리스부채의 지급 | (2,894,406,998) | (359,139,669) |
유상증자 | (5,651,919) | |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 151,013,667 | 382,584,547 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,952,220,784 | 2,867,401,682 |
기초현금및현금성자산 | 6,021,645,291 | 11,139,306,603 |
기말현금및현금성자산 | 16,973,866,075 | 14,006,708,285 |
1. 일반적 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 디에이피(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 그 종속기업(이하 주식회사 디에이피 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년 11월 28일 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.
당분기말 현재 지배기업의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 10,832,173주, 지분율 47.63%)입니다.
1.2 종속기업의 현황
당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 소유지분율 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 에이로케이홀딩스(주)(*1) | 한국 | 64.04% | 37.25% | 항공운수업 |
| 에이로케이항공(주)(*2) | 한국 | 100% | 100% | 항공운수업 |
(*1) 에어로케이홀딩스(주)은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율은 64.04%입니다.
(*2) 에이로케이홀딩스(주)의 100% 종속기업
1.3 연결대상범위의 변동
전기 중 지배기업이 에이로케이홀딩스(주)의 유상증자에 참여하여 37.25%의 지분을취득하면서 지배기업이 에어로케이홀딩스(주)를 실질적으로 지배함에 따라 에어로케이홀딩스(주)와 그 종속기업인 에어로케이항공(주)가 연결대상에 포함되었습니다.
1.4 종속기업의 주요 재무현황
<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 재무현황 | |||
| 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 에어로케이홀딩스(주)(*1) | 69,900,198 | (35,258,784) | 24,176,680 | (19,253,483) |
| 에어로케이항공(주)(*2) | 69,265,337 | (22,436,888) | 24,176,680 | (18,803,655) |
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 내부거래 상계전 금액입니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 재무현황 | |||
| 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익(*) | |
| 에어로케이홀딩스(주)(*1) | 22,858,273 | (35,999,644) | 5,746,611 | (6,051,051) |
| 에어로케이항공(주)(*2) | 21,747,732 | (23,626,239) | 5,746,611 | (6,207,309) |
(*1) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 금액이며, 내부거래 상계전 금액입니다.
1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역
당분기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 자금거래내역과 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
1.5.1 주요 자금거래내역
<당분기>
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 대여금 대여 | 대여금 회수 |
| 에어로케이홀딩스(주) | - | 3,543,926 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 대여금 대여 | 대여금 회수 |
| 에어로케이홀딩스(주) | 3,543,926 | - |
1.5.2 채권ㆍ채무 내역
<당분기말>
당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 간 거래 관련 채권ㆍ채무내역은 없습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 채권 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | |
| 에어로케이홀딩스(주) | - | - | 11,317 | 3,543,926 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.4 중요한 회계추정 및 가정
중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
3. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 16,973,866 | - | 16,973,866 |
| 단기대여금 | - | 63,433 | - | 63,433 |
| 장기대여금 | 730,000 | - | 730,000 | |
| 단기금융상품 | 400,000 | - | 400,000 | |
| 장기금융상품 | - | 626,015 | - | 626,015 |
| 미수수익 | - | 132,237 | - | 132,237 |
| 매출채권 | - | 38,486,041 | - | 38,486,041 |
| 미수금(*) | - | 287,066 | - | 287,066 |
| 보증금 | - | 3,852,670 | - | 3,852,670 |
| 기타장기채권 | - | 4 | - | 4 |
| 합계 | - | 61,551,332 | - | 61,551,332 |
(*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| 차입금(유동) | - | 37,150,000 | 37,150,000 |
| 차입금(비유동) | - | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 매입채무 | - | 36,313,866 | 36,313,866 |
| 미지급금 | - | 14,431,088 | 14,431,088 |
| 기타금융부채(*) | - | 11,054,199 | 11,054,199 |
| 전환사채 | - | 12,599,579 | 12,599,579 |
| 파생상품부채 | 11,338,869 | - | 11,338,869 |
| 리스부채(유동) | - | 11,980,676 | 11,980,676 |
| 리스부채(비유동) | - | 28,144,037 | 28,144,037 |
| 합계 | 11,338,869 | 153,023,445 | 164,362,314 |
(*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며, 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음.
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 6,021,645 | - | 6,021,645 |
| 단기대여금 | - | 63,433 | - | 63,433 |
| 장기대여금 | 730,000 | 730,000 | ||
| 단기금융상품 | 300,000 | 300,000 | ||
| 장기금융상품 | - | 616,585 | - | 616,585 |
| 미수수익 | - | 107,121 | - | 107,121 |
| 매출채권 | - | 35,039,289 | - | 35,039,289 |
| 미수금(*) | - | 415,265 | - | 415,265 |
| 보증금 | - | 2,205,895 | - | 2,205,895 |
| 기타장기채권 | - | 4 | - | 4 |
| 합계 | - | 45,499,237 | - | 45,499,237 |
(*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| 차입금(유동) | - | 34,220,000 | 34,220,000 |
| 차입금(비유동) | - | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 매입채무 | - | 24,082,808 | 24,082,808 |
| 미지급금 | - | 12,605,625 | 12,605,625 |
| 기타금융부채(*) | - | 10,621,066 | 10,621,066 |
| 전환사채 | - | 12,347,163 | 12,347,163 |
| 파생상품부채 | 11,338,869 | - | 11,338,869 |
| 리스부채(유동) | - | 3,739,718 | 3,739,718 |
| 리스부채(비유동) | - | 6,008,758 | 6,008,758 |
| 합계 | 11,338,869 | 106,325,138 | 117,664,007 |
(*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며, 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음.
(2) 금융상품에서 발생한 손익은 이자수익과 이자비용 등으로서 범주별 손익의 내역은 주석 25에서 설명하고 있습니다.
4. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 인식된 금융자산 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 16,973,866 | - | - |
| 단기대여금 | 63,433 | - | - |
| 장기대여금 | 730,000 | - | - |
| 단기금융상품 | 400,000 | - | - |
| 장기금융상품 | 626,015 | - | - |
| 미수수익 | 132,237 | - | - |
| 매출채권 | 38,486,041 | - | - |
| 미수금 | 287,066 | - | - |
| 보증금 | 3,852,670 | - | - |
| 기타장기채권 | 4 | - | - |
| 합계 | 61,551,332 | - | - |
| 금융부채: | |||
| 차입금(유동) | - | 37,150,000 | - |
| 차입금(비유동) | - | 1,350,000 | - |
| 매입채무 | - | 36,313,866 | - |
| 미지급금 | - | 14,431,088 | - |
| 기타금융부채 | - | 11,054,199 | - |
| 전환사채 | - | 12,599,579 | - |
| 파생상품부채 | - | - | 11,338,869 |
| 리스부채(유동) | - | 11,980,676 | - |
| 리스부채(비유동) | - | 28,144,037 | - |
| 합계 | - | 153,023,445 | 11,338,869 |
상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다.
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 인식된 금융자산 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 현금및현금성자산 | 6,021,645 | - | - |
| 단기대여금 | 63,433 | - | - |
| 장기대여금 | 730,000 | - | - |
| 단기금융상품 | 300,000 | - | - |
| 장기금융상품 | 616,585 | - | - |
| 미수수익 | 107,121 | - | - |
| 매출채권 | 35,039,289 | - | - |
| 미수금 | 415,265 | - | - |
| 보증금 | 2,205,895 | - | - |
| 기타장기채권 | 4 | - | - |
| 합계 | 45,499,237 | - | - |
| 차입금(유동) | - | 34,220,000 | - |
| 차입금(비유동) | - | 2,700,000 | - |
| 매입채무 | - | 24,082,808 | - |
| 미지급금 | - | 12,605,625 | - |
| 기타금융부채 | - | 10,621,066 | - |
| 전환사채 | - | 12,347,163 | - |
| 파생상품부채 | - | - | 11,338,869 |
| 리스부채(유동) | - | 3,739,718 | - |
| 리스부채(비유동) | - | 6,008,758 | - |
| 합계 | - | 106,325,138 | 11,338,869 |
상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다.
(2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 파생상품부채 | - | 11,338,869 | - | 11,338,869 |
5. 사용이 제한된 예금
연결회사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 제한내역 |
| 보증금 | 별단예금 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 질권설정 | 400,000 | 300,000 | 질권설정 |
| 합 계 | 403,000 | 303,000 | ||
6. 매출채권과 미수금 및 기타채권
(1) 매출채권과 미수금, 선급금 그리고 기타보증금은 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있으며, 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 기타보증금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 기타보증금 | |
| 총금액 | 39,402,939 | 5,113,934 | 678,998 | 4,981,027 | 35,956,187 | 4,539,534 | 477,070 | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | 2,838,442 |
| 손실충당금 | (916,898) | (1,920,339) | (258,000) | (1,133,338) | (916,898) | (1,920,339) | (258,000) | (1,133,338) |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | (847,240) | - | - | - | (300,768) |
| 장부금액 | 38,486,041 | 3,193,595 | 420,998 | 3,000,449 | 35,039,289 | 2,619,195 | 219,070 | 1,404,336 |
(*) 기타보증금은 항공기리스 보증금 등의 금액입니다.
(2) 매출채권과 미수금, 선급금 그리고 기타보증금에 대한 손실충당금의 변동 내역은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 기타보증금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 기타보증금 | |
| 기초금액 | 916,898 | 1,920,339 | 258,000 | 1,133,338 | 916,898 | 1,894,741 | 90,000 | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | 168,000 | 1,133,338 |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - | 25,598 | - | - |
| 기말금액 | 916,898 | 1,920,339 | 258,000 | 1,133,338 | 916,898 | 1,920,339 | 258,000 | 1,133,338 |
7. 재고자산
재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 68,346 | - | 68,346 | 37,290 | - | 37,290 |
| 제품 | 21,753,295 | 588,907 | 21,164,388 | 20,054,082 | 467,674 | 19,586,408 |
| 재공품 | 14,286,156 | - | 14,286,156 | 14,220,230 | - | 14,220,230 |
| 원재료 | 2,396,334 | - | 2,396,334 | 2,514,742 | - | 2,514,742 |
| 부재료 | 1,036,014 | - | 1,036,014 | 1,152,009 | - | 1,152,009 |
| 저장품 | 1,768,605 | - | 1,768,605 | 1,576,045 | - | 1,576,045 |
| 미착품 | 1,525,826 | - | 1,525,826 | 2,665,299 | - | 2,665,299 |
| 합계 | 42,834,576 | 588,907 | 42,245,669 | 42,219,697 | 467,674 | 41,752,023 |
8. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간말 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 스위스포트에이아이케이(주) | 대한민국 | 기타 항공 운송지원 서비스업 | 49% | 490,000 | 593,448 | 49% | 490,000 | 497,704 |
(2) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기초 | 연결범위변동 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 당분기말 |
| 스위스포트에이아이케이(주) | 497,704 | - | - | - | 95,744 | 593,448 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기초 | 연결범위변동 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 전기말 |
| 스위스포트에이아이케이(주) | - | 482,420 | - | - | 15,284 | 497,704 |
(3) 피투자회사의 요약재무정보
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순이익 |
| 스위스포트에이아이케이(주) | 1,975,922 | 1,218,129 | 2,128,993 | 195,396 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 자기자본 | 매출액(*) | 당기순이익(*) |
| 스위스포트에이아이케이(주) | 1,520,193 | 1,015,645 | 437,932 | 31,114 |
(*) 관계기업으로 편입된 후 3개월의 재무제표 기준입니다.
9. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 3,161,826 | 4,288,965 | 78,018 | 7,528,809 |
| 감가상각비 | - | (71,923) | (3,675) | (75,598) |
| 당분기말 장부가액 | 3,161,826 | 4,217,042 | 74,343 | 7,453,211 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 3,161,826 | 4,773,306 | 98,002 | 8,033,134 |
| 감가상각누계액 | - | (556,264) | (23,659) | (579,923) |
| 당분기말 장부금액 | 3,161,826 | 4,217,042 | 74,343 | 7,453,211 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 3,161,826 | 4,384,862 | 82,918 | 7,629,606 |
| 감가상각비 | - | (95,897) | (4,900) | (100,797) |
| 전기말 장부가액 | 3,161,826 | 4,288,965 | 78,018 | 7,528,809 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 3,161,826 | 4,773,306 | 98,002 | 8,033,134 |
| 감가상각누계액 | - | (484,341) | (19,984) | (504,325) |
| 전기말 장부금액 | 3,161,826 | 4,288,965 | 78,018 | 7,528,809 |
(2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 312,080 | 305,234 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 | (75,598) | (75,598) |
| 합 계 | 236,482 | 229,636 |
(3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물 등과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액 한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 16 참조).
(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
10. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 37,814,614 | 53,578,608 | 7,654,450 | 15,827,014 | 123,523 | 4,081,906 | 119,080,115 |
| 취득 | 2,672 | - | - | 557,100 | 1,762,283 | 4,037,838 | 6,359,893 |
| 본계정대체 | - | - | 245,000 | 848,790 | (1,592,106) | 498,316 | - |
| 처분 | - | - | - | (4) | - | (28,236) | (28,240) |
| 감가상각비 | - | (1,125,134) | (525,749) | (4,871,036) | - | (1,367,482) | (7,889,401) |
| 당분기말 장부금액 | 37,817,286 | 52,453,474 | 7,373,701 | 12,361,864 | 293,700 | 7,222,342 | 117,522,367 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 37,817,286 | 70,996,522 | 14,922,073 | 228,752,637 | 293,700 | 27,818,771 | 380,600,989 |
| 감가상각누계액 | - | (18,543,047) | (7,548,373) | (216,390,773) | - | (20,599,929) | (263,082,122) |
| 당분기말 장부금액 | 37,817,286 | 52,453,475 | 7,373,700 | 12,361,864 | 293,700 | 7,218,842 | 117,518,867 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 37,813,213 | 55,078,787 | 8,343,198 | 19,620,731 | - | 1,775,814 | 122,631,743 |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | 62,398 | 2,947,980 | 3,010,378 |
| 취득 | 1,401 | - | - | 18,000 | 3,849,018 | 193,405 | 4,061,824 |
| 본계정대체 | - | - | - | 3,680,911 | (3,768,789) | 87,878 | - |
| 기타 | - | - | - | - | (19,104) | - | (19,104) |
| 처분 | - | - | - | (38,535) | - | (610) | (39,145) |
| 감가상각비 | - | (1,500,178) | (688,748) | (7,454,091) | - | (922,561) | (10,565,578) |
| 전기말 장부금액 | 37,814,614 | 53,578,609 | 7,654,450 | 15,827,016 | 123,523 | 4,081,906 | 119,080,118 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 37,814,614 | 70,996,522 | 14,677,073 | 227,810,775 | 123,523 | 23,575,615 | 374,998,122 |
| 감가상각누계액 | - | (17,417,913) | (7,022,623) | (211,983,759) | - | (19,493,709) | (255,918,004) |
| 전기말 장부금액 | 37,814,614 | 53,578,609 | 7,654,450 | 15,827,016 | 123,523 | 4,081,906 | 119,080,118 |
(2) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등은 투자부동산과 함께 연결회사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액 한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 16 참조).
11. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 상표권 | 소프트웨어 | 운항면허권 | 영업권 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초장부금액 | 124,137 | 565,441 | 77,467 | 1,112,294 | 13,133,135 | 17,447,648 | - | 32,460,122 |
| 취득 | - | - | - | 552 | - | - | 953,004 | 953,556 |
| 대체 | 21,924 | - | - | 80,000 | - | - | (130,400) | (28,476) |
| 상각비 | (16,052) | - | (24,900) | (310,586) | - | - | - | (351,538) |
| 당분기말 장부금액 | 130,009 | 565,441 | 52,567 | 882,260 | 13,133,135 | 17,447,648 | 822,604 | 33,033,664 |
| 취득원가 | 233,462 | 936,217 | 166,000 | 2,151,124 | 13,133,135 | 17,447,648 | 822,604 | 34,890,190 |
| 감가누계액(손상차손누계포함) | (103,453) | (370,776) | (113,433) | (1,268,864) | - | - | - | (1,856,526) |
| 당분기말 장부금액 | 130,009 | 565,441 | 52,567 | 882,260 | 13,133,135 | 17,447,648 | 822,604 | 33,033,664 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 상표권 | 소프트웨어 | 운항면허권 | 영업권 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초장부금액 | 118,964 | 342,764 | - | - | - | - | - | 461,728 |
| 연결범위 변동 | - | - | 85,767 | 1,198,748 | 13,133,135 | 17,447,648 | 21,500 | 31,886,798 |
| 취득 | - | 222,677 | - | - | - | - | - | 222,677 |
| 대체 | 23,403 | - | - | 21,500 | - | - | (21,500) | 23,403 |
| 상각비 | (18,230) | - | (8,300) | (107,954) | - | - | - | (134,484) |
| 전기말 장부금액 | 124,137 | 565,441 | 77,467 | 1,112,294 | 13,133,135 | 17,447,648 | - | 32,460,122 |
| 취득원가 | 211,538 | 936,217 | 166,000 | 2,070,572 | 13,133,135 | 17,447,648 | - | 33,965,110 |
| 감가누계액(손상차손누계포함) | (87,402) | (370,776) | (88,533) | (958,278) | - | - | - | (1,504,989) |
| 전기말 장부금액 | 124,137 | 565,441 | 77,467 | 1,112,294 | 13,133,135 | 17,447,648 | - | 32,460,122 |
(2) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 손상차손환입은 기타수익 및 기타비용에 계상되어 있습니다.
(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사 내역은 다음과 같습니다.
1) 영업권
연결회사는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상징후를 파악하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 항공 사업과 관련 영업권에 대해서는 항공 사업부의 예상 현금흐름을추정하여 검토한 결과 영업권 손상인식이 필요 없는 것으로 검토 되었습니다.
2) 운항면허권
연결회사는 사업결합 과정에서 인식된 운항면허권에 대해서도 연도말 결산시점에 손상검사를 수행하고 있으며, 운항면허권의 회수가능가액 측정은 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하고 있습니다.
국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 국내항공면허 | 국제항공면허 |
|---|---|---|
| 자본금 | 50억원 | 150억원 |
| 항공기관련 | ||
| -대수 | 1대 | 3대 |
| -능력 | 1)계기비행능력보유 2)쌍발 이상의 항공기 3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조 4)자동위치확인능력보유 | 1)계기비행능력보유 2)쌍발 이상의 항공기 3)조종실과 객실이 분리된 구조 4)자동위치확인능력보유 |
| -좌석수 | 1대당 승객좌석수 51석 이상 | 1대당 승객좌석수 51석 이상 |
신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 통해 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기말 현재 연결회사가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후는 파악되지 않았습니다.
12. 사용권자산 및 리스부채
기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 항공기를 사용권자산 및 리스부채로 분류하였습니다.
(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권 자산 | 리스부채 | |||||
| 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 항공기 | 부동산 | 합 계 | ||
| 기초 장부금액 | 176,308 | 104,699 | 12,290 | 7,811,128 | 647,506 | 8,751,931 | 9,748,475 |
| 증가 | 140,822 | 610,899 | 10,083 | 32,875,772 | 138,107 | 33,775,683 | 33,098,978 |
| 감소 | - | (5,942) | - | - | (59,133) | (65,075) | (69,066) |
| 감가상각비 | (161,325) | (142,076) | (4,480) | (3,522,124) | (313,463) | (4,143,468) | - |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - | - | 240,733 |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 1,652,107 |
| 리스부채 지급 | - | - | - | - | - | - | (4,546,514) |
| 당분기말 장부금액 | 155,805 | 567,580 | 17,893 | 37,164,776 | 413,017 | 38,319,071 | 40,124,713 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권 자산 | 리스부채 | |||||
| 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 항공기 | 부동산 | 합 계 | ||
| 기초 장부금액 | 514,334 | 214,442 | 15,720 | - | - | 744,496 | 723,132 |
| 연결범위 변동 | - | 35,348 | 8,427,795 | 757,710 | 9,220,853 | 11,452,952 | |
| 증가 | - | 20,468 | - | - | - | 20,468 | 20,468 |
| 감소 | - | (34,085) | - | - | - | (34,085) | (34,627) |
| 감가상각비 | (338,026) | (131,474) | (3,430) | (616,667) | (110,204) | (1,199,801) | - |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - | - | (1,026,326) |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | (195,835) |
| 리스부채 지급 | - | - | - | - | - | - | (1,191,289) |
| 전기말 장부금액 | 176,308 | 104,699 | 12,290 | 7,811,128 | 647,506 | 8,751,931 | 9,748,475 |
(2) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 4,143,468 | 382,429 |
| 리스부채의 이자비용 | 1,652,107 | 8,510 |
| 리스료 - 단기 리스 | 68,854 | 46,484 |
| 리스료 - 소액 기초 자산 리스 | 222,660 | 46,484 |
| 외화환산손익 | 240,733 | (8,244) |
| 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 | 6,130,174 | 475,663 |
(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채(유동) | 11,980,676 | 3,739,717 |
| 리스부채(비유동) | 28,144,037 | 6,008,758 |
| 합 계 | 40,124,713 | 9,748,475 |
13. 차입금
(1) 유동성 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 현재 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 일반대출 | 산업은행 | 4.61% | 10,000,000 | 15,000,000 |
| 일반대출(한도) | 산업은행 | - | - | 10,000,000 |
| 포괄금융대출 | 수출입은행 | 4.14% | 25,000,000 | 5,000,000 |
| 무역금융 | 씨티은행 | - | - | 2,020,000 |
| 특수관계자 | 개인 | 4.60% | 350,000 | 400,000 |
| 단기차입금 소계 | 35,350,000 | 32,420,000 | ||
| 비유동성은행차입금의 유동성대체 | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 합계 | 37,150,000 | 34,220,000 | ||
(2) 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 현재 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2.61~2.84% | 3,150,000 | 4,500,000 |
| 비유동성은행차입금의 유동성대체 | (1,800,000) | (1,800,000) | ||
| 합계 | 1,350,000 | 2,700,000 | ||
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| 2년 이내 | 1,350,000 |
(4) 연결회사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 9, 10, 16 참조), 지배기업의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
14. 전환사채
(1) 연결회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 전환기간만료일 | 전환가격 | 표시이자율 | 보장이자율 | 발행할주식수 | 미상환잔액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||||
| 기명식 전환사채 | 2021-02-24 | 2026-02-24 | 45 | - | 7.00% | 22,222 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-04-14 | 2026-04-24 | 45 | 7.00% | 7.00% | 66,667 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-05-05 ~ 06-05 | 2026-05-04 ~ 06-04 | 45 | 7.00% | 7.00% | 25,556 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-08-13 | 2026-08-13 | 45 | 7.00% | 7.00% | 18,889 | 850,000 | 850,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-08-25 | 2026-08-25 | 45 | 7.00% | 7.00% | 4,444 | 200,000 | 200,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-08-26 | 2026-08-26 | 45 | 7.00% | 7.00% | 17,778 | 800,000 | 800,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-09-24 | 2026-09-24 | 45 | 7.00% | 7.00% | 44,444 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기명식 전환사채 | 2022-02-23 | 2027-02-23 | 45 | - | - | 61,111 | 2,750,000 | 2,750,000 |
| 기명식 전환사채 | 2022-05-25 ~ 05-27 | 2027-05-25 ~ 05-27 | 30 | 8.00% | 8.00% | 22,222 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 전환사채 합계 | 12,750,000 | 12,750,000 | ||||||
| 전환권조정 | (150,421) | (402,836) | ||||||
| 합계 | 12,599,579 | 12,347,164 | ||||||
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전환사채 발생조건 등 | ||||||||
| 액면가액 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,150,000 | 850,000 | 200,000 | 800,000 | 2,000,000 | 2,750,000 | 1,000,000 |
| 발행가액 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,150,000 | 850,000 | 200,000 | 800,000 | 2,000,000 | 2,750,000 | 1,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | - | 8.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | - | 8.00% |
| 발행일 | 2021-02-24 | 2021-04-14 | 2021-05-05 ~ 06-05 | 2021-08-13 | 2021-08-25 | 2021-08-26 | 2021-09-24 | 2022-02-23 | 2022-05-25 ~ 05-27 |
| 만기일 | 2026-02-24 | 2026-04-14 | 2026-05-04 ~ 06-04 | 2026-08-13 | 2026-08-25 | 2026-08-26 | 2026-09-24 | 2027-02-23 | 2027-05-25 ~ 05-27 |
| 전환비율 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 전환가액 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 30,000원/주 |
| 조정된 전환가액 | 13,300원/주 | 13,300원/주 | - | 13,300원/주 | 13,300원/주 | 13,300원/주 | 13,300원/주 | 13,300원/주 | 13,300원/주 |
| 전환대상 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 | 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 | 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 | 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 | 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 | 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 | 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 | 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 | 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 |
15. 배출권 및 배출부채
(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위:KAU) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 44,547 | 44,547 | 44,547 | 44,130 | 44,130 | 221,901 |
(2) 당분기말 현재 부채로 인식 및 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.
(3) 당분기 온실가스 배출량 추정치는 약 33,285CO2-eq이며, 보유하고 있는 배출권 수량보다 적게 배출하였습니다.
(4) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때 인식하며, 당분기 중 연결회사가 인식한 배출부채는 없습니다.
16. 우발부채 및 약정사항
(1) 연결회사는 당분기말 현재 무역금융한도 15,900,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 7,000,000천원, 신용장개설한도 USD 20,000,000의 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다.
(2) 담보제공자산
당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 종속기업의 지급보증에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 예적금 및 신탁 | 400,000 | 우리은행 |
| 토지,건물,구축물,기계장치 | 124,000,000 | 한국산업은행 |
| USD 8,000,000 | 한국산업은행 | |
| 6,500,000 | 국민은행 | |
| 30,000,000 | 한국수출입은행(*) | |
| 합계 | 160,900,000 USD 8,000,000 | |
(*) 상기이외 재고자산에 대하여는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 한도액 | 실행금액 |
| 우리은행 | 계약이행, 입찰 | 1,287,517 | 1,287,517 |
(4) 당분기말 현재 연결회사가 가입되어 있는 이행보증보험은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 건수 | 통화 | 계약금액 | 보험가입처 |
| 이행지급 | 6 | KRW | 2,443,032 | 서울보증보험 |
17. 종업원급여
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익: | ||
| 당기근무원가 | 3,852,855 | 3,451,353 |
| 이자원가 | 896,091 | 559,457 |
| 사외적립자산 기대수익 | (244,560) | (3,515) |
| 소계 | 4,504,386 | 4,007,295 |
| 기타포괄손익: | ||
| 순확정급여부채 재측정요소(법인세전) | - | - |
| 합계 | 4,504,386 | 4,007,295 |
(2) 연결회사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 순확정급여부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 31,858,353 | 30,336,904 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (6,991,136) | (7,506,860) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 24,867,217 | 22,830,044 |
(*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다.
② 기타 종업원급여 관련부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유급휴가에 대한 부채 | 2,914,771 | 2,273,511 |
| 장기근속상에 대한 부채 | 2,103,992 | 1,794,354 |
(3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | 30,336,904 | 35,102,363 |
| 연결범위의 변동 | - | 1,743,860 |
| 당기근무원가 | 3,852,855 | 5,058,655 |
| 이자원가 | 896,091 | 758,131 |
| 퇴직금지급액 | (3,227,497) | (7,053,931) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | (5,272,174) |
| 기말잔액 | 31,858,353 | 30,336,904 |
(4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | 7,506,860 | 9,053,903 |
| 기대수익 | 244,560 | 225,220 |
| 기여금불입액 | - | 300,000 |
| 지급액 | (760,283) | (1,881,642) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | (190,621) |
| 기말잔액 | 6,991,137 | 7,506,860 |
(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 및 수익증권 등 | 6,990,545 | 7,506,269 |
| 국민연금전환금 | 591 | 591 |
| 합계 | 6,991,136 | 7,506,860 |
18. 자본금과 주식발행초과금
연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주의 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 보통주 자본금(천원) | 11,372,252 | 11,372,252 |
| 주식발행초과금(천원) | 18,899,716 | 18,899,716 |
19. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 360,000 | 360,000 |
| 임의적립금 | 1,235,000 | 1,235,000 |
| 미처분이익잉여금 | 108,115,315 | 114,726,693 |
| 합계 | 109,710,315 | 116,321,693 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능함.
(2) 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업합리화적립금 | 235,000 | 235,000 |
| 사업확장적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 기타임의적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 1,235,000 | 1,235,000 |
20. 기타자본항목
(1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (18,897,229) | (18,897,229) |
| 자기주식처분이익 | 241,418 | 241,418 |
| 기타자본조정 | (15,053,675) | (432,891) |
| 합계 | (33,709,486) | (19,088,702) |
(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
21. 영업부문
연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기에 연결회사의 부문은 제조사업부, 항공운송사업부로 구성되어 있습니다.
(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| 제조사업부 | 272,006,036 | 7,250,911 | 241,381,152 | 8,370,625 |
| 항공운송사업부 | 24,176,680 | (17,132,228) | - | - |
| 합계 | 296,182,716 | (9,881,317) | 241,381,152 | 8,370,625 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 제조사업부 | 244,495,155 | 112,051,291 | 241,556,564 | 97,950,272 |
| 항공운송사업부 | 69,888,643 | 105,158,983 | 22,855,758 | 55,300,159 |
| 합계 | 314,383,798 | 217,210,274 | 264,412,322 | 153,250,431 |
(3) 연결회사가 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||
| 제품매출 | 85,103,804 | 262,183,530 | 53,383,837 | 230,463,563 |
| 부산물매출 | 2,706,708 | 9,510,427 | 3,767,637 | 10,571,355 |
| 임대매출액 | 104,027 | 312,080 | 97,181 | 305,234 |
| 여객운송수익 | 13,299,814 | 24,162,021 | - | - |
| 상품매출 | 5,019 | 14,659 | - | - |
| 합계 | 101,219,372 | 296,182,717 | 57,248,655 | 241,340,152 |
(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 주요고객(A) | 79,709,155 | 26.91% | 52,954,556 | 21.94% |
| 주요고객(B) | 67,634,804 | 22.84% | 51,506,958 | 21.34% |
| 주요고객(C) | 22,911,063 | 7.74% | 39,603,370 | 16.41% |
| 합계 | 170,255,022 | 57.49% | 144,064,884 | 59.69% |
22. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 2,858,948 | 8,060,551 | 1,964,193 | 5,760,681 |
| 퇴직급여 | 251,352 | 856,816 | 228,945 | 688,776 |
| 복리후생비 | 403,723 | 1,223,547 | 229,795 | 675,973 |
| 여비교통비 | 85,077 | 178,912 | 25,007 | 26,854 |
| 통신비 | 31,745 | 92,305 | 12,146 | 40,200 |
| 전산비 | 179,142 | 414,256 | - | - |
| 수도광열비 | 9,605 | 25,540 | - | - |
| 소모품비 | 57,367 | 169,256 | 41,474 | 111,263 |
| 사무용품비 | 9,165 | 19,313 | - | - |
| 세금과공과 | 31,699 | 109,778 | 10,230 | 31,908 |
| 임차료 | 20,297 | 70,110 | 4,080 | 10,034 |
| 감가상각비 | 219,700 | 664,715 | 25,341 | 69,648 |
| 차량유지비 | 53,635 | 169,494 | 51,520 | 154,213 |
| 보험료 | 9,723 | 44,056 | 1,394 | 4,407 |
| 접대비 | 57,287 | 168,160 | 53,258 | 124,136 |
| 광고선전비 | 280,820 | 462,605 | 44,930 | 161,639 |
| 도서인쇄비 | 13,421 | 26,902 | 1,004 | 3,759 |
| 교육훈련비 | 4,067 | 11,344 | 2,081 | 2,727 |
| 운반비 | 137,545 | 374,501 | 114,241 | 321,913 |
| 지급수수료 | 86,055 | 365,630 | 184,570 | 403,007 |
| 용역비 | 132,032 | 804,085 | - | - |
| 채용비 | - | 2,600 | - | - |
| 행사비 | 11,856 | 12,075 | - | - |
| 건물관리비 | 13,841 | 41,222 | - | - |
| 지상여객비 | - | 128 | - | - |
| 여객판매수수료 | 434,740 | 884,642 | - | - |
| 판매촉진비 | 340 | 9,908 | - | - |
| 무형자산상각비 | 43,288 | 129,503 | 4,638 | 13,392 |
| 수출제비용 | 75,018 | 197,877 | 41,165 | 89,902 |
| 투자자산 감가상각비 | 25,199 | 75,598 | 25,199 | 75,598 |
| 사용권자산 감가상각비 | 31,700 | 63,927 | 15,595 | 53,425 |
| 합계 | 5,568,387 | 15,729,356 | 3,080,806 | 8,823,455 |
23. 비용의 성격별 분류
매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품과 재공품의 변동 | (2,366,094) | (1,566,987) | (2,981,266) | (4,144,527) |
| 원부재료와 소모품의 사용 | 34,474,892 | 106,958,253 | 35,432,278 | 108,218,714 |
| 종업원급여 및 퇴직급여 | 20,503,397 | 57,084,947 | 14,554,120 | 41,617,427 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 4,941,234 | 12,460,004 | 2,662,199 | 8,305,323 |
| 외주가공비 | 21,367,369 | 62,331,880 | 13,726,974 | 42,140,274 |
| 정비비 | 3,253,514 | 5,690,281 | - | - |
| 연료유류비 | 4,701,834 | 7,957,337 | - | - |
| 기타비용 | 20,537,305 | 55,148,317 | 12,431,820 | 36,873,316 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 107,413,451 | 306,064,032 | 75,826,125 | 233,010,527 |
24. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수수료수익 | 2,291 | 9,870 | 3,330 | 8,447 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,913 | - | 8,089 |
| 잡이익 | 309,607 | 822,655 | 220,725 | 736,764 |
| 지분법이익 | 113,510 | 95,744 | - | - |
| 보조금수익 | - | 109,501 | - | - |
| 합계 | 425,408 | 1,041,683 | 224,055 | 753,300 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 25,598 |
| 유형자산처분손실 | - | 24,915 | - | 400 |
| 유형자산폐기손실 | 17 | 1,324 | 2 | 611 |
| 재고자산폐기손실 | - | - | 843 | 843 |
| 잡손실 | 60,671 | 173,294 | 22,375 | 56,479 |
| 기부금 | 10,865 | 10,865 | - | - |
| 합계 | 71,553 | 210,398 | 23,220 | 83,931 |
25. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 151,659 | 240,660 | 197 | 977 |
| 외환차익 | 878,427 | 3,343,005 | 1,449,446 | 1,851,358 |
| 외화환산이익 | 592,789 | 1,186,934 | 1,934,381 | 4,051,338 |
| 합계 | 1,622,875 | 4,770,599 | 3,384,024 | 5,903,673 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 1,880,044 | 4,017,521 | 287,498 | 787,473 |
| 외환차손 | 677,105 | 1,882,475 | 514,105 | 688,817 |
| 외화환산손실 | 65,315 | 602,335 | 480,808 | 734,660 |
| 합계 | 2,622,464 | 6,502,331 | 1,282,411 | 2,210,950 |
(2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 금융자산: | |||||
| 상각후원가 측정금융자산 | 이자수익 | 151,659 | 240,660 | 197 | 977 |
| 외화환산손익 | 644,255 | 927,064 | 1,449,446 | 1,851,358 | |
| 외환차손익 | 226,113 | 2,080,276 | 1,934,381 | 4,051,338 | |
| 합계 | 1,022,027 | 3,248,000 | 3,384,024 | 5,903,673 | |
| 금융부채: | |||||
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 이자비용 | (1,880,044) | (4,017,521) | (287,498) | (787,473) |
| 외화환산손익 | (114,614) | (340,298) | (514,105) | (688,817) | |
| 외환차손익 | (24,792) | (619,746) | (480,808) | (734,660) | |
| 합계 | (2,019,450) | (4,977,565) | (1,282,411) | (2,210,950) | |
26. 법인세
법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기 법인세 부담액 | 2,376,994 | 2,359,205 |
| 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 751,404 | (1,591) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 72,552 | (211,725) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | 552,622 |
| 합계 | 3,200,950 | 2,698,511 |
27. 주당이익
(1) 기본주당이익
기본주당순이익은 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
1) 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,123,002,730) | (6,611,377,637) | 4,588,183,758 | 10,034,206,621 |
| 가중평균유통보통주 | 17,600,493 | 17,600,493 | 17,600,493 | 17,600,493 |
| 주당이익(손실) | (234) | (376) | 261 | 570 |
2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 총발행주식수 | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 차감 : 가중평균 자기주식 | (5,144,010) | (5,144,010) |
| 가중평균유통주식수 | 17,600,493 | 17,600,493 |
(2) 희석주당이익
당분기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익과 기본주당이익은 일치합니다.
28. 현금흐름표
(1) 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용 | 3,200,950 | 2,698,511 |
| 퇴직급여 | 4,504,386 | 4,007,295 |
| 감가상각비 | 7,889,401 | 7,833,903 |
| 투자자산감가상각비 | 75,598 | 75,598 |
| 사용권자산감가상각비 | 4,143,468 | 382,429 |
| 무형자산상각비 | 351,537 | 13,392 |
| 기타의대손상각비 | - | 25,598 |
| 이자비용 | 4,017,521 | 787,473 |
| 외화환산손실 | 602,335 | 703,054 |
| 지분법평가이익 | (95,744) | - |
| 유형자산처분이익 | (3,913) | (8,089) |
| 유형자산처분손실 | 24,915 | 400 |
| 유형자산폐기손실 | 1,324 | 611 |
| 재고자산폐기손실 | - | 843 |
| 장기종업원급여 | 309,638 | 160,216 |
| 수선비등 | 19,278 | - |
| 수선유지비 | 3,904,374 | - |
| 제품매출원가 | 121,233 | 400,542 |
| 잡손실 | - | 189 |
| 잡수익 | (78) | (731) |
| 이자수익 | (240,660) | (977) |
| 외화환산이익 | (1,186,934) | (1,865,595) |
| 합계 | 27,638,629 | 15,214,662 |
(2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,995,066) | (7,271,160) |
| 미수금의 감소(증가) | (764,853) | (305,921) |
| 선급금의 감소(증가) | (223,851) | (183,652) |
| 선급비용의 감소(증가) | (58,684) | 63,535 |
| 유동성보증금의 감소(증가) | (263) | - |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (3,904,374) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (614,880) | (1,212,838) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 760,283 | 1,444,635 |
| 매입채무의 증가(감소) | 12,151,547 | (976,966) |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,471,429 | (976,841) |
| 선수금의 증가(감소) | 6,354,215 | (24,600) |
| 예수금의 증가(감소) | 1,827,460 | 154,190 |
| 임대보증금의 증가(감소) | - | 10,520 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 47,819 | (524,621) |
| 퇴직금의 지급 | (3,227,497) | (5,265,575) |
| 합계 | 11,823,285 | (15,069,294) |
(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 45,038 | 46,931 |
| 건설중인자산의 구축물 대체 | 245,000 | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 848,790 | 557,532 |
| 건설중인자산의 차량운반구 대체 | - | 44,585 |
| 건설중인자산의 집기비품 대체 | 3,500 | - |
| 건설중인자산의 리스개량자산 대체 | 494,815 | |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | 80,000 | |
| 건설중인자산의 선급비용 대체 | 31,121 | |
| 선급금의 특허권 대체 | 21,924 | 10,948 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 644,075 | (1,361,850) |
| 리스부채의 증가 | 33,098,978 | 20,468 |
| 리스부채의 감소 | 69,066 | 34,627 |
| 리스부채(비유동)의 유동성 대체 | 10,211,443 | 211,407 |
| 장기미지급금 미지급금 대체 | 11,672 | - |
29. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업과 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 대명화학 |
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 | 임대매출 | 239,126 | 239,126 |
| 기타수익 | 36,952 | 43,318 | ||
(3) 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 미수금 | 임대보증금 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 | 29,226 | 11,784 | 266,000 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 미수금 | 임대보증금 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 | 29,226 | 20,113 | 266,000 |
(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 175,693백만원과 USD 37,300,000의 보증 등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다.
(5) 주요경영진 전체에 대한 보상금액 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| 급여등 | 2,789,773 | 1,628,652 |
| 퇴직급여 | 311,477 | 339,706 |
| 합 계 | 3,101,250 | 1,968,358 |
연결회사의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.
30. 파생상품부채
보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당분기말 | 전기말 |
| 위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 | 11,338,869 | 11,338,869 |
전환사채에 부여되어 있는 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
31. 복구충당부채
당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,288,232 | - |
| 연결범위변동 | - | 1,261,887 |
| 증가액 | 3,368,800 | 26,345 |
| 기말잔액 | 4,657,032 | 1,288,232 |
32. 사업결합
(1) 연결회사는 전기 중 에어로케이홀딩스(주) 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득한 지분율(%) | 이전대가 | 영업권 |
| 에어로케이홀딩스(주) | 37.25% | 10,000,004 | 17,436,383 |
지배기업은 전기 중 에어로케이홀딩스(주)의 유상증자를 통하여 에어로케이홀딩스(주)의 주식 751,880주를 취득하였습니다.
(2) 전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 취득일(2022.09.30) |
| 이전대가 | |
| 현금및현금성자산 | 10,000,004 |
| 합계 | 10,000,004 |
| 승계한 자산ㆍ부채 | |
| 현금및현금성자산 | 1,413,218 |
| 단기금융상품 | 300,000 |
| 단기대여금 | 243,526 |
| 매출채권및기타채권 | 905,518 |
| 재고자산 | 977,568 |
| 장기대여금 | 730,000 |
| 지분법적용투자주식 | 482,420 |
| 유형자산 | 3,010,378 |
| 사용권자산 | 9,220,853 |
| 무형자산 | 1,306,015 |
| 운항면허권(*) | 13,133,135 |
| 기타비유동자산 | 5,114,482 |
| 매입채무 | (5,086,773) |
| 단기차입금 | (400,000) |
| 리스부채(유동) | (3,919,404) |
| 기타채무 | (5,759,931) |
| 확정급여채무 | (1,743,860) |
| 전환사채 | (12,257,815) |
| 파생상품부채 | (11,577,277) |
| 리스부채(비유동) | (7,533,548) |
| 복구충당부채 | (1,261,887) |
| 기타비유동부채 | (4,081,836) |
| 이연법인세부채(*) | (3,178,219) |
| 식별가능한순자산 | (19,963,437) |
| 비지배지분 | (12,527,058) |
| 지배지분 | (7,436,379) |
| 영업권 | 17,436,383 |
(*) 연결회사는 전기 중 에어로케이홀딩스(주) 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 운항면허권 관련하여 13,133,135천원, 관련 이연법인세부채 3,178,219천원을 인식하였습니다.
33. 위험관리
(1) 자본관리
연결회사의 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금총계: | 51,099,579 | 49,267,163 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 16,973,866 | 6,021,645 |
| 순차입금: | 34,125,713 | 43,245,518 |
| 총자본 | 131,299,238 | 154,407,408 |
| 자본조달비율 | 26% | 28% |
(2) 위험관리 개념체계
연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다.
재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 신용위험관리
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 16,973,866 | 6,021,645 |
| 단기대여금 | 63,433 | 63,433 |
| 장기대여금 | 730,000 | 730,000 |
| 단기금융상품 | 400,000 | 300,000 |
| 장기금융상품 | 626,015 | 616,585 |
| 미수수익 | 132,237 | 107,121 |
| 매출채권 | 38,486,041 | 35,039,289 |
| 미수금(*) | 287,066 | 415,265 |
| 보증금(유동) | 153,484 | 202,112 |
| 보증금(비유동) | 3,699,186 | 2,003,783 |
| 기타장기채권 | 4 | 4 |
| 합계 | 61,551,332 | 45,499,237 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
ⅱ) 손상차손
매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기미도래 | 38,730,591 | - | 35,257,891 | - |
| 만기경과 ~ 12개월 이하 | 8,810 | - | 148,021 | - |
| 12개월 초과 ~ 18개월 이하 | 29,879 | - | 2,308 | - |
| 18개월 초과 ~ 24개월 이하 | 4,428 | - | 46,334 | - |
| 2년 초과 | 2,888,480 | 2,888,476 | 2,888,480 | 2,888,476 |
| 합계 | 41,662,188 | 2,888,476 | 38,343,034 | 2,888,476 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
② 유동성위험관리
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| 매입채무 | 36,313,866 | 36,313,866 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 37,150,000 | 37,150,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 14,431,088 | 14,431,088 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 17,852 | - | 12,434 | 5,418 | - |
| 미지급비용(유동) | 10,707,139 | 10,707,139 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,350,000 | - | 1,350,000 | - | - |
| 임대보증금 | 347,060 | - | 347,060 | - | - |
| 리스부채(유동) | 11,980,676 | 11,980,676 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 28,144,037 | - | 9,099,104 | 8,125,042 | 10,919,891 |
| 합계 | 140,441,718 | 110,582,769 | 10,808,598 | 8,130,460 | 10,919,891 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| 매입채무 | 24,082,808 | 24,082,808 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 34,220,000 | 34,220,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 12,605,625 | 12,605,625 | - | - | - |
| 미지급비용(유동) | 10,274,006 | 10,274,006 | - | - | - |
| 장기차입금 | 2,700,000 | - | 1,800,000 | 900,000 | - |
| 임대보증금 | 347,060 | - | 347,060 | - | - |
| 리스부채(유동) | 3,739,718 | 3,739,718 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 6,008,758 | - | 3,019,552 | 2,985,524 | 3,682 |
| 합계 | 93,977,975 | 84,922,157 | 5,166,612 | 3,885,524 | 3,682 |
③ 시장위험관리
ⅰ) 환위험
연결회사는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화 종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 8,910,249.85 | 11,982,504 | 4,713,127.45 | 5,972,946 |
| JPY | 3,191,567.00 | 28,795 | - | - | |
| EUR | 6.10 | 9 | 6.10 | 8 | |
| PHP | 1,027.00 | 24 | 1,027.00 | 23 | |
| 매출채권 | USD | 19,628,075.16 | 26,283,554 | 18,757,063.78 | 23,705,079 |
| EUR | 9,651.32 | 12,522 | 9,651.32 | 12,522 | |
| 미수금 | USD | 35,669.78 | 47,969 | - | - |
| EUR | 45,000.00 | 58,384 | 45,000.00 | 58,384 | |
| 보증금 | JPY | 47,167,385.00 | 425,554 | 12,285,000.00 | 117,098 |
| USD | 3,465,387.31 | 4,660,253 | 1,412,150.48 | 1,789,618 | |
| 합계 | 43,499,568 | 31,655,678 | |||
| 부채: | |||||
| 매입채무 | USD | 18,737,626.50 | 25,198,360 | 13,168,932.70 | 16,688,988 |
| JPY | 43,068,525.00 | 388,573 | 6,056,380.00 | 57,728 | |
| EUR | 0.00 | 0 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 619,638.69 | 833,290 | 105,235.37 | 133,365 |
| JPY | 30,239,644.00 | 272,828 | 200,311,706.00 | 1,909,331 | |
| CNY | 347,870.00 | 64,102 | 560,560.00 | 101,708 | |
| 리스부채 | JPY | 17,002,151.39 | 153,397 | 17,124,855.33 | 163,231 |
| USD | 29,012,943.59 | 39,016,607 | 6,890,746.00 | 8,732,642 | |
| 합계 | 65,927,157 | 27,786,993 | |||
연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,678,474 | (1,678,474) | 342,784 | (342,784) |
| EUR | 1 | (1) | 1 | (1) |
| JPY | (38,924) | 38,924 | (201,319) | 201,319 |
| CNY | (6,410) | 6,410 | (10,171) | 10,171 |
| PHP | 2 | (2) | 2 | (2) |
| 합계 | 1,633,143 | (1,633,143) | 131,298 | (131,298) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
ⅱ) 이자율위험
연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 1% 상승시 | - | (270,200) |
| 1% 하락시 | - | 270,200 |
ⅲ) 가격위험
연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
재무상태표
재무상태표 |
제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 36 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 37 기 3분기말 | 제 36 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 91,785,269,285 | 87,900,817,957 |
현금및현금성자산 | 12,411,881,603 | 5,996,725,010 |
매출채권 | 35,170,870,895 | 34,847,059,338 |
미수금 | 2,792,353,704 | 2,396,835,503 |
미수수익 | 11,316,798 | |
선급금 | 420,398,083 | 219,069,943 |
선급비용 | 65,163,400 | 125,532,009 |
단기대여금 | 3,543,926,000 | |
보증금 | 68,207,832 | 117,098,163 |
재고자산 | 40,856,393,768 | 40,643,255,193 |
비유동자산 | 126,539,107,420 | 137,543,146,593 |
장기금융상품 | 626,015,016 | 616,584,780 |
종속기업 투자주식 | 1,231,786,451 | 7,734,722,498 |
투자부동산 | 7,453,211,050 | 7,528,809,198 |
유형자산 | 111,484,166,457 | 116,331,873,576 |
무형자산 | 695,449,077 | 689,576,980 |
보증금 | 69,071,895 | 26,442,000 |
기타장기채권 | 4,000 | 4,000 |
이연법인세자산 | 4,274,971,649 | 4,347,524,061 |
사용권자산(리스) | 704,431,825 | 267,609,500 |
기타비유동자산 | ||
자산총계 | 218,324,376,705 | 225,443,964,550 |
부채 | ||
유동부채 | 85,281,880,066 | 72,099,015,449 |
매입채무 | 27,299,222,778 | 19,539,954,118 |
단기차입금 | (35,000,000,000) | (32,020,000,000) |
미지급금 | 9,912,350,759 | 8,064,316,568 |
미지급비용 | 8,640,641,772 | 7,978,611,261 |
선수금 | 184,430,312 | 184,430,312 |
예수금 | 912,644,560 | 697,977,189 |
당기법인세부채 | 1,235,045,669 | 1,594,825,321 |
유동성장기부채 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 |
리스부채(유동) | 297,544,216 | 218,900,680 |
비유동부채 | 26,780,965,778 | 25,851,256,932 |
장기차입금 | 1,350,000,000 | 2,700,000,000 |
장기미지급비용 | 2,103,992,161 | 1,794,354,420 |
순확정급여부채 | 22,549,639,700 | 20,973,392,899 |
임대보증금 | 347,060,000 | 347,060,000 |
리스부채(비유동) | 412,422,185 | 36,449,613 |
장기미지급금 | 17,851,732 | |
기타 비유동 부채 | ||
부채총계 | 112,062,845,844 | 97,950,272,381 |
자본 | ||
자본금 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 |
주식발행초과금 | 18,899,716,362 | 18,899,716,362 |
이익잉여금(결손금) | 109,699,049,989 | 116,310,427,626 |
기타자본항목 | (33,709,486,990) | (19,088,703,319) |
자본총계 | 106,261,530,861 | 127,493,692,169 |
자본과부채총계 | 218,324,376,705 | 225,443,964,550 |
손익계산서
손익계산서 |
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 87,914,538,409 | 272,006,035,960 | 79,385,543,543 | 241,381,151,556 |
매출원가 | 83,318,701,567 | 255,521,704,343 | 72,745,318,982 | 224,187,072,277 |
매출총이익 | 4,595,836,842 | 16,484,331,617 | 6,640,224,561 | 17,194,079,279 |
판매비와관리비 | 3,125,508,774 | 9,233,420,859 | 3,080,805,886 | 8,823,453,891 |
영업이익(손실) | 1,470,328,068 | 7,250,910,758 | 3,559,418,675 | 8,370,625,388 |
기타수익 | 311,567,617 | 832,107,047 | 224,055,555 | 753,299,372 |
기타비용 | 58,176,438 | 147,729,393 | 23,220,274 | 83,930,235 |
금융수익 | 1,170,712,813 | 3,995,461,002 | 3,420,063,846 | 6,267,369,234 |
금융비용 | 1,150,968,514 | 3,459,029,483 | 1,318,451,088 | 2,574,645,799 |
지분법손실 | 5,496,661,027 | 11,882,147,076 | ||
법인세비용차감전순이익(손실) | (3,753,197,481) | (3,410,427,145) | 5,861,866,714 | 12,732,717,960 |
법인세비용(수익) | 369,805,249 | 3,200,950,492 | 1,273,682,956 | 2,698,511,339 |
당기순이익(손실) | (4,123,002,730) | (6,611,377,637) | 4,588,183,758 | 10,034,206,621 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (234) | (376) | 261 | 570 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (234) | (376) | 261 | 570 |
포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
당기순이익(손실) | (4,123,002,730) | (6,611,377,637) | 4,588,183,758 | 10,034,206,621 |
기타포괄손익 | ||||
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 | ||||
순확정급여부채 재측정요소 | ||||
총포괄손익 | (4,123,002,730) | (6,611,377,637) | 4,588,183,758 | 10,034,206,621 |
자본변동표
자본변동표 |
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 11,372,251,500 | 18,899,716,362 | 103,235,371,262 | (19,088,703,319) | 114,418,635,805 |
당기순이익(손실) | 10,034,206,621 | 10,034,206,621 | |||
연결회사내 자본거래 | |||||
2022.09.30 (기말자본) | 11,372,251,500 | 18,899,716,362 | 113,269,577,883 | (19,088,703,319) | 124,452,842,426 |
2023.01.01 (기초자본) | 11,372,251,500 | 18,899,716,362 | 116,310,427,626 | (19,088,703,319) | 127,493,692,169 |
당기순이익(손실) | 6,611,377,637 | (6,611,377,637) | |||
연결회사내 자본거래 | (14,620,783,671) | 14,620,783,671 | |||
2023.09.30 (기말자본) | 11,372,251,500 | 18,899,716,362 | 113,822,052,719 | (33,709,486,990) | 106,261,530,861 |
현금흐름표
현금흐름표 |
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 24,111,463,258 | 7,566,505,673 |
영업에서창출된 현금흐름 | 28,843,114,651 | 10,179,575,522 |
당기순이익(손실) | (6,611,377,637) | 10,034,206,621 |
조정 | 27,626,232,133 | 15,214,662,342 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 7,828,260,155 | (15,069,293,441) |
이자수취 | 107,074,565 | 976,533 |
이자지급(영업) | (1,350,548,226) | (711,564,732) |
법인세부담액 | (3,488,177,732) | (1,902,481,650) |
투자활동현금흐름 | (19,216,781,921) | (10,972,548,869) |
단기대여금및수취채권의 처분 | 3,543,926,000 | |
장기금융상품의 취득 | (9,430,236) | (9,608,260) |
종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (19,999,994,700) | (10,000,004,000) |
유형자산의 취득 | (2,751,282,985) | (787,500,808) |
유형자산의 처분 | 46,223,709 | |
무형자산의 취득 | (222,676,790) | |
장기금융상품의 처분 | 1,017,280 | |
재무활동현금흐름 | 1,365,795,916 | 5,890,860,331 |
단기차입금의 차입 | 184,110,000,000 | 166,910,000,000 |
단기차입금의 상환 | (181,130,000,000) | (149,310,000,000) |
유동성장기부채의 상환 | (1,350,000,000) | (11,350,000,000) |
리스부채의 지급 | (264,204,084) | (359,139,669) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 154,679,340 | 382,584,547 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 6,415,156,593 | 2,867,401,682 |
기초현금및현금성자산 | 5,996,725,010 | 11,139,306,603 |
기말현금및현금성자산 | 12,411,881,603 | 14,006,708,285 |
1. 당사의 개요
주식회사 디에이피(이하 '당사'라 함)는 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년11월 28일 설립되었습니다. 당사는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.
당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 10,832,173주, 지분율 47.63%)입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 회계정책의 변경
1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
(3) 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 12,411,882 | - | 12,411,882 |
| 장기금융상품 | - | 626,015 | - | 626,015 |
| 매출채권 | - | 35,170,871 | - | 35,170,871 |
| 미수금(*) | - | 22,639 | - | 22,639 |
| 보증금 | - | 137,280 | - | 137,280 |
| 기타장기채권 | - | 4 | - | 4 |
| 합계 | - | 48,368,691 | - | 48,368,691 |
(*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| 차입금(유동) | - | 36,800,000 | 36,800,000 |
| 차입금(비유동) | - | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 매입채무 | - | 27,299,223 | 27,299,223 |
| 미지급금 | - | 9,912,351 | 9,912,351 |
| 장기미지급금 | - | 17,852 | 17,852 |
| 기타금융부채(*) | - | 8,987,702 | 8,987,702 |
| 리스부채(유동) | - | 297,544 | 297,544 |
| 리스부채(비유동) | - | 412,422 | 412,422 |
| 합계 | - | 85,077,094 | 85,077,094 |
(*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음.
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 5,996,725 | - | 5,996,725 |
| 단기대여금 | - | 3,543,926 | - | 3,543,926 |
| 장기금융상품 | - | 616,585 | - | 616,585 |
| 매출채권 | - | 34,847,059 | - | 34,847,059 |
| 미수금(*) | - | 198,650 | - | 198,650 |
| 미수수익 | - | 11,317 | - | 11,317 |
| 보증금 | - | 143,540 | - | 143,540 |
| 기타장기채권 | - | 4 | - | 4 |
| 합계 | - | 45,357,806 | - | 45,357,806 |
(*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| 차입금(유동) | - | 33,820,000 | 33,820,000 |
| 차입금(비유동) | - | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 매입채무 | - | 19,539,954 | 19,539,954 |
| 미지급금 | - | 8,064,317 | 8,064,317 |
| 기타금융부채(*) | - | 8,325,671 | 8,325,671 |
| 리스부채(유동) | - | 218,901 | 218,901 |
| 리스부채(비유동) | - | 36,450 | 36,450 |
| 합계 | - | 72,705,293 | 72,705,293 |
(*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음.
(2) 금융상품에서 발생한 손익은 이자수익과 이자비용등으로서 범주별 손익의 내역은 주석 25에서 설명하고 있습니다.
5. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 12,411,882 | 5,996,725 |
| 단기대여금 | - | 3,543,926 |
| 장기금융상품 | 626,015 | 616,585 |
| 매출채권 | 35,170,871 | 34,847,059 |
| 미수금 | 22,639 | 198,650 |
| 미수수익 | - | 11,317 |
| 보증금 | 137,280 | 143,540 |
| 기타장기채권 | 4 | 4 |
| 합계 | 48,368,691 | 45,357,806 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||
| 차입금(유동) | 36,800,000 | 33,820,000 |
| 차입금(비유동) | 1,350,000 | 2,700,000 |
| 매입채무 | 27,299,223 | 19,539,954 |
| 미지급금 | 9,912,351 | 8,064,317 |
| 장기미지급금 | 17,852 | - |
| 기타금융부채 | 8,987,702 | 8,325,671 |
| 리스부채(유동) | 297,544 | 218,901 |
| 리스부채(비유동) | 412,422 | 36,450 |
| 합계 | 85,077,094 | 72,705,293 |
상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다.
(2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
6. 사용이 제한된 예금
당사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 제한내역 |
| 보증금 | 별단예금 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권과 미수금 및 기타채권
(1) 매출채권과 미수금 그리고 선급금은 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있으며, 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | |
| 총금액 | 36,087,769 | 4,712,693 | 510,398 | 35,763,958 | 4,317,174 | 309,070 |
| 손실충당금 | (916,898) | (1,920,339) | (90,000) | (916,898) | (1,920,339) | (90,000) |
| 장부금액 | 35,170,871 | 2,792,354 | 420,398 | 34,847,060 | 2,396,835 | 219,070 |
(2) 매출채권과 미수금 그리고 선급금에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | |
| 기초금액 | 916,898 | 1,920,339 | 90,000 | 916,898 | 1,894,741 | 90,000 |
| 대손상각비 | - | - | - | - | 25,598 | - |
| 기말금액 | 916,898 | 1,920,339 | 90,000 | 916,898 | 1,920,339 | 90,000 |
8. 재고자산
재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 21,753,295 | 588,907 | 21,164,388 | 20,054,082 | 467,674 | 19,586,408 |
| 재공품 | 14,286,156 | - | 14,286,156 | 14,220,230 | - | 14,220,230 |
| 원재료 | 2,396,334 | - | 2,396,334 | 2,514,742 | - | 2,514,742 |
| 부재료 | 1,036,014 | - | 1,036,014 | 1,152,009 | - | 1,152,009 |
| 저장품 | 452,776 | - | 452,776 | 507,229 | - | 507,229 |
| 미착품 | 1,520,726 | - | 1,520,726 | 2,662,638 | - | 2,662,638 |
| 합계 | 41,445,301 | 588,907 | 40,856,394 | 41,110,930 | 467,674 | 40,643,256 |
9. 종속기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 에어로케이홀딩스 | 대한민국 | 국내외항공운수업 | 64.04% | 29,999,999 | 1,231,786 | 37.25% | 10,000,004 | 7,734,723 |
(2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법자본조정 | 당분기말 |
| 에어로케이홀딩스 | 7,734,723 | 19,999,995 | - | (11,882,147) | (14,620,785) | 1,231,786 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법자본조정 | 당분기말 |
| 에어로케이홀딩스 | - | 10,000,004 | - | (2,265,281) | - | 7,734,723 |
(3) 당분기 및 전기 중 미실현손익은 없습니다.
(4) 피투자회사의 요약재무정보
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액(*) | 당기순손익(*) |
| 에어로케이홀딩스 | 69,900,198 | 105,158,983 | 24,176,680 | (19,253,483) |
(*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표기준입니다.
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액(*) | 당기순손익(*) |
| 에어로케이홀딩스 | 22,858,273 | 58,857,917 | 5,746,611 | (6,051,051) |
(*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표기준이며, 종속기업으로 편입된 후의 금액입니다.
10. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 3,161,826 | 4,288,965 | 78,018 | 7,528,809 |
| 감가상각비 | - | (71,923) | (3,675) | (75,598) |
| 당분기말 장부가액 | 3,161,826 | 4,217,042 | 74,343 | 7,453,211 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 3,161,826 | 4,773,306 | 98,002 | 8,033,134 |
| 감가상각누계액 | - | (556,264) | (23,659) | (579,923) |
| 당분기말 장부금액 | 3,161,826 | 4,217,042 | 74,343 | 7,453,211 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 3,161,826 | 4,384,862 | 82,918 | 7,629,606 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (95,897) | (4,900) | (100,797) |
| 전기말 장부가액 | 3,161,826 | 4,288,965 | 78,018 | 7,528,809 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 3,161,826 | 4,773,306 | 98,002 | 8,033,134 |
| 감가상각누계액 | - | (484,341) | (19,984) | (504,325) |
| 전기말 장부금액 | 3,161,826 | 4,288,965 | 78,018 | 7,528,809 |
(2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 312,080 | 305,234 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 | (75,598) | (75,598) |
| 합 계 | 236,482 | 229,636 |
(3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물등과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15 참조).
(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
11. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 37,814,614 | 53,578,608 | 7,654,450 | 15,827,014 | 123,523 | 1,333,665 | 116,331,874 |
| 취득 | 2,672 | - | - | 557,100 | 1,023,790 | 523,646 | 2,107,208 |
| 본계정대체 | - | - | 245,000 | 848,790 | (1,097,290) | 3,500 | - |
| 처분 | - | - | - | (4) | - | (1,320) | (1,324) |
| 감가상각비 | - | (1,125,134) | (525,749) | (4,871,036) | - | (431,673) | (6,953,592) |
| 당분기말 장부금액 | 37,817,286 | 52,453,474 | 7,373,701 | 12,361,864 | 50,023 | 1,427,818 | 111,484,166 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 37,817,286 | 70,996,522 | 14,922,073 | 228,752,637 | 50,023 | 18,234,409 | 370,772,950 |
| 감가상각누계액 | - | (18,543,048) | (7,548,372) | (216,390,773) | - | (16,806,591) | (259,288,784) |
| 당분기말 장부금액 | 37,817,286 | 52,453,474 | 7,373,701 | 12,361,864 | 50,023 | 1,427,818 | 111,484,166 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 37,813,213 | 55,078,786 | 8,343,198 | 19,620,730 | - | 1,775,815 | 122,631,742 |
| 취득 | 1,401 | - | - | 18,000 | 3,849,018 | 176,936 | 4,045,355 |
| 본계정대체 | - | - | - | 3,680,911 | (3,725,495) | 44,584 | - |
| 처분 | - | - | - | (38,536) | - | (610) | (39,146) |
| 감가상각비 | - | (1,500,178) | (688,748) | (7,454,091) | - | (663,060) | (10,306,077) |
| 전기말 장부금액 | 37,814,614 | 53,578,608 | 7,654,450 | 15,827,014 | 123,523 | 1,333,665 | 116,331,874 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 37,814,614 | 70,996,522 | 14,677,073 | 227,810,775 | 123,523 | 17,892,122 | 369,314,629 |
| 감가상각누계액 | - | (17,417,914) | (7,022,623) | (211,983,761) | - | (16,558,457) | (252,982,755) |
| 전기말 장부금액 | 37,814,614 | 53,578,608 | 7,654,450 | 15,827,014 | 123,523 | 1,333,665 | 116,331,874 |
(2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15 참조).
(3) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험금액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 건물 | 73,595,551 | 삼성화재보험 |
| 기계장치 | 90,046,849 | 삼성화재보험 | |
| 재고자산 | 40,015,566 | 삼성화재보험 | |
| 기계위험담보 | 2,000 | 삼성화재보험 | |
| 기업휴지보험 | 123,572,875 | 삼성화재보험 | |
| 가스사고배상보험 | 1,140,000 | 삼성화재보험 | |
| 배상책임담보보험 | 1,000,000 | 삼성화재보험 | |
| 환경책임보험 | 60,000,000 | 동부화재 | |
| 합계 | 389,372,841 | ||
상기 화재보험 부보금액 중 123,812,000천원은 산업은행, 36,000,000천원은 수출입은행, 6,500,000천원은 국민은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다.
12. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
| 기초장부금액 | 124,137 | 565,441 | 689,578 |
| 대체 | 21,924 | - | 21,924 |
| 상각비 | (16,052) | - | (16,052) |
| 당분기말장부금액 | 130,009 | 565,441 | 695,450 |
| 취득원가 | 233,462 | 936,217 | 1,169,679 |
| 상각누계액(손상차손누계포함) | (103,453) | (370,776) | (474,229) |
| 당분기말 장부금액 | 130,009 | 565,441 | 695,450 |
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
| 기초장부금액 | 118,964 | 342,764 | 461,728 |
| 취득 | - | 222,677 | 222,677 |
| 대체 | 23,403 | - | 23,403 |
| 상각비 | (18,230) | - | (18,230) |
| 전기말장부금액 | 124,137 | 565,441 | 689,578 |
| 취득원가 | 211,538 | 936,217 | 1,147,755 |
| 상각누계액(손상차손누계포함) | (87,401) | (370,776) | (458,177) |
| 전기말 장부금액 | 124,137 | 565,441 | 689,578 |
(2) 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 손상차손환입은 기타수익 및 기타비용에 계상되어 있습니다.
13. 사용권자산 및 리스부채
기계장치, 차량운반구, 공구와기구를 사용권자산 및 리스부채로 분류하였습니다.
(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권 자산 | 리스부채 | |||
| 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 합 계 | ||
| 기초 장부금액 | 176,308 | 79,011 | 12,290 | 267,609 | 255,350 |
| 증가 | 140,822 | 575,486 | 10,083 | 726,391 | 726,391 |
| 감소 | - | (5,942) | - | (5,942) | (6,020) |
| 감가상각비 | (161,325) | (117,821) | (4,480) | (283,626) | - |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | (1,550) |
| 이자비용 | - | - | - | - | 12,247 |
| 리스부채 지급 | - | - | - | - | (276,451) |
| 당분기말 장부금액 | 155,805 | 530,734 | 17,893 | 704,432 | 709,967 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권 자산 | 리스부채 | |||
| 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 합 계 | ||
| 기초 장부금액 | 514,334 | 214,441 | 15,720 | 744,496 | 723,132 |
| 증가 | - | 20,468 | - | 20,468 | 20,468 |
| 감소 | - | (34,085) | - | (34,085) | (34,627) |
| 감가상각비 | (338,026) | (121,814) | (3,430) | (463,270) | - |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | (13,196) |
| 이자비용 | - | - | - | - | 10,205 |
| 리스부채 지급 | - | - | - | - | (450,632) |
| 전기말 장부금액 | 176,308 | 79,010 | 12,290 | 267,609 | 255,350 |
(2) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 283,626 | 382,429 |
| 리스부채의 이자비용 | 12,247 | 8,510 |
| 리스료 - 단기 리스 | 68,854 | 46,484 |
| 리스료 - 소액 기초 자산 리스 | 25,012 | 46,484 |
| 외화환산이익 | (1,550) | (8,244) |
| 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 | 388,189 | 475,663 |
(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채(유동) | 297,544 | 218,901 |
| 리스부채(비유동) | 412,422 | 36,450 |
| 합 계 | 709,966 | 255,351 |
14. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금은 모두 은행차입금입니다.
(2) 유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 현재 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 일반대출 | 산업은행 | 4.61% | 10,000,000 | 15,000,000 |
| 일반대출(한도) | 산업은행 | - | - | 10,000,000 |
| 포괄금융대출 | 수출입은행 | 4.14% | 25,000,000 | 5,000,000 |
| 무역금융 | 씨티은행 | - | - | 2,020,000 |
| 단기차입금 소계 | 35,000,000 | 32,020,000 | ||
| 비유동성은행차입금의 유동성대체 | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 합계 | 36,800,000 | 33,820,000 | ||
(3) 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 현재 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2.61~2.84% | 3,150,000 | 4,500,000 |
| 비유동성은행차입금의 유동성대체 | (1,800,000) | (1,800,000) | ||
| 합계 | 1,350,000 | 2,700,000 | ||
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| 2년이내 | 1,350,000 |
(5) 당사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석10,11,15 참조), 당사의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
15. 우발부채 및 약정사항
(1) 당사는 당분기말 현재 무역금융한도 15,900,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 7,000,000천원, 신용장개설한도 USD20,000,000.00 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다.
(2) 담보제공자산
당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 토지,건물,구축물,기계장치 | 124,000,000 | 한국산업은행 |
| USD 8,000,000 | 한국산업은행 | |
| 6,500,000 | 국민은행 | |
| 30,000,000 | 한국수출입은행(*) | |
| 합계 | 160,500,000 USD 8,000,000 | |
(*) 상기이외 재고자산에 대하여는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다.
16. 배출권 및 배출부채
(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위:KAU) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 44,547 | 44,547 | 44,547 | 44,130 | 44,130 | 221,901 |
(2) 당분기말 현재 부채로 인식 및 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.
(3) 당분기 온실가스 배출량 추정치는 약 33,285CO2-eq이며, 보유하고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다.
(4) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때 인식하며, 당분기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다.
17. 종업원급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익: | ||
| 당기근무원가 | 3,157,986 | 3,451,353 |
| 이자원가 | 896,091 | 559,457 |
| 사외적립자산 기대수익 | (244,560) | (3,515) |
| 소계 | 3,809,517 | 4,007,295 |
| 기타포괄손익: | ||
| 순확정급여부채 재측정요소(법인세전) | - | - |
| 합계 | 3,809,517 | 4,007,295 |
(2) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 순확정급여부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 29,540,776 | 28,480,253 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (6,991,136) | (7,506,860) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 22,549,640 | 20,973,393 |
(*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다.
② 기타 종업원급여 관련부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유급휴가에 대한 부채 | 2,380,782 | 2,125,560 |
| 장기근속상에 대한 부채 | 2,103,992 | 1,794,354 |
(3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | 28,480,253 | 35,102,363 |
| 당기근무원가 | 3,157,986 | 4,601,803 |
| 이자원가 | 896,091 | 745,943 |
| 퇴직금지급액 | (2,993,554) | (6,697,683) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | (5,272,174) |
| 기말잔액 | 29,540,776 | 28,480,252 |
(4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | 7,506,860 | 9,053,903 |
| 기대수익 | 244,560 | 225,220 |
| 기여금불입액 | - | 300,000 |
| 지급액 | (760,284) | (1,881,642) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | (190,621) |
| 기말잔액 | 6,991,136 | 7,506,860 |
(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 및 수익증권 등 | 6,990,545 | 7,506,269 |
| 국민연금전환금 | 591 | 591 |
| 합계 | 6,991,136 | 7,506,860 |
18. 자본금과 주식발행초과금
당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주의 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 보통주 자본금(천원) | 11,372,252 | 11,372,252 |
| 주식발행초과금(천원) | 18,899,716 | 18,899,716 |
19. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(주1) | 360,000 | 360,000 |
| 임의적립금(주2) | 1,235,000 | 1,235,000 |
| 미처분이익잉여금 | 108,104,050 | 101,640,371 |
| 합계 | 109,699,050 | 103,235,371 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능함.
(2) 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업합리화적립금 | 235,000 | 235,000 |
| 사업확장적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 기타임의적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 1,235,000 | 1,235,000 |
20. 기타자본항목
(1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (18,897,229) | (18,897,229) |
| 자기주식처분이익 | 241,418 | 241,418 |
| 기타자본조정 | (432,891) | (432,891) |
| 지분법자본조정 | (14,620,784) | - |
| 합계 | (33,709,486) | (19,088,702) |
(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
21. 고객과의 계약에서 생긴 수익
(1) 당사가 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||
| 제품매출 | 85,103,804 | 262,183,530 | 76,192,593 | 230,463,563 |
| 부산물매출 | 2,706,708 | 9,510,427 | 3,048,458 | 10,571,355 |
| 임대매출액 | 104,027 | 312,080 | 103,493 | 305,234 |
| 기타매출 | - | - | 41,000 | 41,000 |
| 합계 | 87,914,539 | 272,006,037 | 79,385,544 | 241,381,152 |
(2) 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 주요고객(A) | 79,709,155 | 29.30% | 52,954,556 | 21.94% |
| 주요고객(B) | 67,634,804 | 24.87% | 51,506,958 | 21.34% |
| 주요고객(C) | 22,911,063 | 8.42% | 39,603,370 | 16.41% |
| 합계 | 170,255,022 | 62.59% | 144,064,884 | 59.69% |
22. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 2,091,546 | 6,065,153 | 1,964,193 | 5,760,681 |
| 퇴직급여 | 210,253 | 623,075 | 228,945 | 688,776 |
| 복리후생비 | 231,129 | 713,421 | 229,795 | 675,973 |
| 여비교통비 | 8,714 | 35,538 | 25,007 | 26,854 |
| 통신비 | 12,143 | 36,750 | 12,146 | 40,200 |
| 소모품비 | 50,352 | 156,431 | 41,474 | 111,263 |
| 세금과공과 | 10,442 | 32,300 | 10,230 | 31,908 |
| 임차료 | - | 21,564 | 4,080 | 10,034 |
| 감가상각비 | 31,918 | 92,562 | 25,341 | 69,648 |
| 차량유지비 | 40,447 | 130,872 | 51,520 | 154,213 |
| 보험료 | 1,159 | 3,376 | 1,394 | 4,407 |
| 접대비 | 53,292 | 155,830 | 53,258 | 124,136 |
| 광고선전비 | 36,718 | 114,323 | 44,930 | 161,639 |
| 도서인쇄비 | 628 | 2,931 | 1,004 | 3,759 |
| 교육훈련비 | 4,295 | 10,992 | 2,081 | 2,727 |
| 운반비 | 133,024 | 368,771 | 114,241 | 321,913 |
| 지급수수료 | 72,062 | 316,077 | 184,570 | 403,007 |
| 무형자산상각비 | 5,470 | 16,052 | 4,638 | 13,392 |
| 수출제비용 | 75,018 | 197,877 | 41,165 | 89,902 |
| 투자자산 감가상각비 | 25,199 | 75,598 | 25,199 | 75,598 |
| 사용권자산 감가상각비 | 31,700 | 63,927 | 15,595 | 53,425 |
| 합계 | 3,125,509 | 9,233,420 | 3,080,806 | 8,823,455 |
23. 비용의 성격별 분류
매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품과 재공품의 변동 | (2,366,094) | (1,566,987) | (2,981,266) | (4,144,527) |
| 원부재료와 소모품의 사용 | 34,458,675 | 106,933,797 | 35,432,278 | 108,218,714 |
| 종업원급여 및 퇴직급여 | 16,272,758 | 46,820,055 | 14,554,120 | 41,617,427 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 2,348,725 | 7,328,867 | 2,662,199 | 8,305,323 |
| 외주가공비 | 21,367,369 | 62,331,880 | 13,726,974 | 42,140,274 |
| 기타비용 | 14,362,777 | 42,907,513 | 12,431,820 | 36,873,316 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 86,444,210 | 264,755,125 | 75,826,125 | 233,010,527 |
24. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수수료수익 | 2,291 | 9,870 | 3,330 | 8,447 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 8,089 |
| 잡이익 | 309,277 | 822,237 | 220,725 | 736,764 |
| 합계 | 311,568 | 832,107 | 224,055 | 753,300 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 25,598 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 400 |
| 유형자산폐기손실 | 15 | 1,324 | 2 | 611 |
| 재고자산폐기손실 | - | - | 843 | 843 |
| 잡손실 | 58,161 | 146,405 | 22,375 | 56,479 |
| 합계 | 58,176 | 147,729 | 23,220 | 83,931 |
25. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 93,677 | 95,758 | 197 | 977 |
| 외환차익 | 844,693 | 3,276,036 | 2,005,921 | 4,400,798 |
| 외화환산이익 | 232,342 | 623,667 | 1,413,946 | 1,865,595 |
| 합계 | 1,170,712 | 3,995,461 | 3,420,064 | 6,267,370 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 430,443 | 1,380,769 | 287,498 | 787,473 |
| 외환차손 | 627,962 | 1,766,971 | 552,348 | 1,084,119 |
| 외화환산손실 | 92,564 | 311,290 | 478,605 | 703,054 |
| 합계 | 1,150,969 | 3,459,030 | 1,318,451 | 2,574,646 |
(2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 금융자산: | |||||
| 상각후원가 측정금융자산 | 이자수익 | 93,677 | 95,758 | 197 | 977 |
| 외화환산손익 | 400,155 | 606,365 | 1,449,446 | 1,851,358 | |
| 외환차손익 | 225,695 | 2,079,749 | 1,934,381 | 4,051,338 | |
| 합계 | 719,527 | 2,781,872 | 3,384,024 | 5,903,673 | |
| 금융부채: | |||||
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 이자비용 | (430,443) | (1,380,769) | (287,498) | (787,473) |
| 외화환산손익 | (258,210) | (291,821) | (514,105) | (688,817) | |
| 외환차손익 | (8,963) | (570,683) | (480,808) | (734,660) | |
| 합계 | (697,616) | (2,243,273) | (1,282,411) | (2,210,950) | |
26. 법인세
법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기 법인세 부담액 | 2,376,994 | 2,359,205 |
| 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 751,404 | (1,591) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 72,552 | (211,725) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | - | 552,622 |
| 합계 | 3,200,950 | 2,698,511 |
27. 주당이익
(1) 기본주당이익
기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
1) 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익 | (4,123,002,730) | (6,611,377,637) | 4,588,183,758 | 10,034,206,621 |
| 가중평균유통보통주 | 17,600,493 | 17,600,493 | 17,600,493 | 17,600,493 |
| 주당이익 | (234) | (376) | 261 | 570 |
2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 총발행주식수 | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 차감 : 가중평균 자기주식 | (5,144,010) | (5,144,010) |
| 가중평균유통주식수 | 17,600,493 | 17,600,493 |
(2) 희석주당이익
당분기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익과 기본주당이익은 일치합니다.
28. 현금흐름표
(1) 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용 | 3,200,950 | 2,698,511 |
| 퇴직급여 | 3,809,517 | 4,007,295 |
| 감가상각비 | 6,953,591 | 7,833,903 |
| 투자자산감가상각비 | 75,598 | 75,598 |
| 사용권자산감가상각비 | 283,626 | 382,429 |
| 무형자산상각비 | 16,052 | 13,392 |
| 기타의대손상각비 | - | 25,598 |
| 이자비용 | 1,380,769 | 787,473 |
| 외화환산손실 | 311,290 | 703,054 |
| 지분법손실 | 11,882,147 | - |
| 유형자산처분이익 | - | (8,089) |
| 유형자산처분손실 | - | 400 |
| 유형자산폐기손실 | 1,324 | 611 |
| 재고자산폐기손실 | - | 843 |
| 장기종업원급여 | 309,638 | 160,216 |
| 제품매출원가 | 121,233 | 400,542 |
| 잡손실 | - | 189 |
| 잡수익 | (78) | (731) |
| 이자수익 | (95,758) | (977) |
| 외화환산이익 | (623,667) | (1,865,595) |
| 합계 | 27,626,232 | 15,214,662 |
(2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 127,874 | (7,271,160) |
| 미수금의 감소(증가) | (395,518) | (305,921) |
| 선급금의 감소(증가) | (223,252) | (183,652) |
| 선급비용의 감소(증가) | 60,369 | 63,535 |
| 재고자산의 감소(증가) | (334,371) | (1,212,838) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 760,283 | 1,444,635 |
| 매입채무의 증가(감소) | 7,485,953 | (976,966) |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,494,000 | (976,841) |
| 선수금의 증가(감소) | - | (24,600) |
| 예수금의 증가(감소) | 214,667 | 154,190 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 631,809 | (524,621) |
| 임대보증금의 증가(감소) | - | 10,520 |
| 퇴직금의 지급 | (2,993,554) | (5,265,575) |
| 합계 | 7,828,260 | (15,069,294) |
(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 임차보증금의 유동성대체 | 45,038 | 46,931 |
| 건설중인자산의 구축물대체 | 245,000 | - |
| 건설중인자산의 기계장치대체 | 848,790 | 557,532 |
| 건설중인자산의 차량운반구대체 | - | 44,585 |
| 건설중인자산의 집기비품대체 | 3,500 | - |
| 선급금의 특허권 대체 | 21,924 | 10,948 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 644,075 | (1,361,850) |
| 리스부채의 증가 | 726,390 | 20,468 |
| 리스부채의 감소 | 6,020 | 34,627 |
| 리스부채(비유동)의 유동성대체 | 77,737 | 211,407 |
| 미지급금의 유동성대체 | 11,672 | - |
29. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 대명화학 |
| 종속기업 | 에어로케이홀딩스(주), 에어로케이항공(주) |
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 종속기업 | 에어로케이홀딩스(주) | 이자수익 | 1,340 | - |
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 | 임대매출 | 239,126 | 239,126 |
| 기타수익 | 36,952 | 43,318 | ||
(3) 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 임대보증금 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 | 29,226 | 11,784 | - | - | 266,000 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 임대보증금 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 | 29,226 | 20,113 | - | - | 266,000 |
| 종속기업 | 에어로케이홀딩스(주) | - | - | 11,317 | 3,543,926 | - |
(4) 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | 에어로케이홀딩스(주) | 3,543,926 | - | 3,543,926 | - |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | 에어로케이홀딩스(주) | - | 3,543,926 | - | 3,543,926 |
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 175,693백만원과 USD 37,300,000의 보증등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증등의 내역은 없습니다.
(6) 주요경영진 전체에 대한 보상금액등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| 급여등 | 1,923,546 | 1,628,652 |
| 퇴직급여 | 230,796 | 339,706 |
| 합 계 | 2,154,342 | 1,968,358 |
당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.
30. 위험관리
(1) 자본관리
당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금총계: | 38,150,000 | 36,520,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 12,411,882 | 5,996,725 |
| 순차입금: | 25,738,118 | 30,523,275 |
| 총자본 | 131,999,649 | 158,016,967 |
| 자본조달비율 | 19% | 19% |
(2) 위험관리 개념체계
당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 신용위험관리
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 12,411,882 | 5,996,725 |
| 매출채권 | 35,170,871 | 34,847,059 |
| 단기대여금 | - | 3,543,926 |
| 미수금(*) | 22,639 | 198,650 |
| 미수수익 | - | 11,317 |
| 보증금(유동성) | 68,208 | 117,098 |
| 비유동성금융기관예치금 | 626,015 | 616,585 |
| 보증금(비유동성) | 69,072 | 26,442 |
| 기타장기채권 | 4 | 4 |
| 합계 | 48,368,691 | 45,357,806 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
ⅱ) 손상차손
매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기미도래 | 35,150,394 | - | 34,849,046 | - |
| 만기경과 ~ 12개월 이하 | 8,810 | - | 148,021 | - |
| 12개월 초과 ~ 18개월 이하 | 29,879 | - | 2,308 | - |
| 18개월 초과 ~ 24개월 이하 | 4,428 | - | 46,334 | - |
| 2년 초과 | 2,888,480 | 2,888,476 | 2,888,480 | 2,888,476 |
| 합계 | 38,081,991 | 2,888,476 | 37,934,189 | 2,888,476 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
② 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| 매입채무 | 27,299,223 | 27,299,223 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 36,800,000 | 36,800,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 9,912,351 | 9,912,351 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 17,852 | - | 12,434 | 5,418 | - |
| 미지급비용(유동) | 8,640,642 | 8,640,642 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,350,000 | - | 1,350,000 | - | - |
| 임대보증금 | 347,060 | - | 347,060 | - | - |
| 리스부채(유동) | 297,544 | 297,544 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 412,422 | - | 289,401 | 123,021 | - |
| 합계 | 85,077,094 | 82,949,760 | 1,998,895 | 128,439 | - |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| 매입채무 | 19,539,954 | 19,539,954 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 33,820,000 | 33,820,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 8,064,317 | 8,064,317 | - | - | - |
| 미지급비용(유동) | 7,978,611 | 7,978,611 | - | - | - |
| 장기차입금 | 2,700,000 | - | 1,800,000 | 900,000 | - |
| 임대보증금 | 347,060 | - | 347,060 | - | - |
| 리스부채(유동) | 218,901 | 218,901 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 36,450 | - | 19,708 | 13,059 | 3,682 |
| 합계 | 72,705,293 | 69,621,783 | 2,166,768 | 913,059 | 3,682 |
③ 시장위험관리
ⅰ) 환위험
당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화 종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 8,909,249.85 | 11,981,159 | 4,711,587.45 | 5,970,995 |
| EUR | 6.10 | 9 | 6.10 | 8 | |
| PHP | 1,027.00 | 24 | 1,027.00 | 23 | |
| 매출채권 | USD | 19,628,075.16 | 26,283,554 | 18,757,063.78 | 23,705,079 |
| EUR | 9,651.32 | 12,522 | 9,651.32 | 12,522 | |
| 미수금 | USD | - | - | - | - |
| EUR | 45,000.00 | 58,384 | 45,000.00 | 58,384 | |
| 보증금 | JPY | 12,285,000.00 | 110,838 | 12,285,000.00 | 117,098 |
| 합계 | 38,446,490 | 29,864,109 | |||
| 부채: | |||||
| 매입채무 | USD | 14,836,031.17 | 19,951,495 | 10,924,579.87 | 13,844,720 |
| JPY | 8,186,140.00 | 73,857 | 6,056,380.00 | 57,728 | |
| 미지급금 | USD | 619,638.69 | 833,290 | 105,235.37 | 133,365 |
| JPY | 30,239,644.00 | 272,828 | 200,311,706.00 | 1,909,331 | |
| CNY | 347,870.00 | 64,102 | 560,560.00 | 101,708 | |
| 리스부채 | JPY | 17,002,151.39 | 153,397 | 17,124,855.33 | 163,231 |
| 합계 | 21,348,969 | 16,210,083 | |||
당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,678,474 | (1,678,474) | 1,500,280 | (1,500,280) |
| EUR | 1 | (1) | 1 | (1) |
| JPY | (38,924) | 38,924 | (201,319) | 201,319 |
| CNY | (6,410) | 6,410 | (10,171) | 10,171 |
| PHP | 2 | (2) | 2 | (2) |
| 합계 | 1,633,143 | (1,633,143) | 1,288,793 | (1,288,793) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
ⅱ) 이자율위험
당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 1% 상승시 | - | (270,200) |
| 1% 하락시 | - | 270,200 |
ⅲ) 가격위험
당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
가. 배당 관련 정관 규정
제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
나. 배당정책
지배기업은 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.
다. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -13,983 | 5,326 | 3,432 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -6,611 | 9,111 | - | |
| (연결)주당순이익(원) | -376 | 571 | 195 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| - | - | - | - | - | - | - |
※ 보고서 작성기준일로부터 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
나. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
다. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
마. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
사. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
해당사항이 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
해당사항이 없습니다.
다. 미사용자금의 운용내역
해당사항이 없습니다.
가. 대손충담금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원,%) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 3분기 | 매출채권 | 39,402,940 | 916,898 | 2.3 |
| 미수금 | 5,113,934 | 1,920,339 | 37.6 | |
| 선급금 | 678,998 | 258,000 | 38.0 | |
| 기타보증금 | 4,981,027 | 1,133,338 | 22.8 | |
| 부도어음 | 51,243 | 51,239 | 100.0 | |
| 합 계 | 50,228,142 | 4,279,814 | 8.5 | |
| 제36기 | 매출채권 | 35,956,188 | 916,898 | 2.6 |
| 미수금 | 4,533,789 | 1,920,339 | 42.4 | |
| 선급금 | 477,070 | 258,000 | 54.1 | |
| 기타보증금 | 2,838,442 | 1,434,106 | 50.5 | |
| 부도어음 | 51,243 | 51,239 | 100.0 | |
| 합 계 | 43,856,732 | 4,580,582 | 10.4 | |
| 제35기 | 매출채권 | 29,254,182 | 916,898 | 3.1 |
| 미수금 | 4,124,042 | 1,894,741 | 45.9 | |
| 선급금 | 413,944 | 90,000 | 21.7 | |
| 부도어음 | 51,243 | 51,239 | 100.0 | |
| 합 계 | 33,843,411 | 2,952,878 | 8.7 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,279,814 | 2,952,878 | 2,952,878 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 25,598 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(주1) | - | 1,301,338 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,279,814 | 4,279,814 | 2,952,878 |
(주1) 기타증감액은 전기 연결범위 변동으로 변동된 내역입니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 대손충당금 설정방침
회사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
- 설정방법
개별채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 검토하며,과거 경험과 현재 2년 이상 경과된 채권에 대해서는 회수가 불가능한 것으로 판단됨에 따라 100% 대손 설정, 단 2년 미만의 채권 중 대손에 대한 객관적인 증거가 존재하는 채권의 경우 대손 설정.
부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정.
- 대손처리 기준
① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우
② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 45,938,606 | 13,030 | 123,678 | 4,111,818 | 50,187,132 |
| 기타특수관계자 | 41,010 | - | - | - | 41,010 | |
| 계 | 45,979,616 | 13,030 | 123,678 | 4,111,818 | 50,228,142 | |
| 구성비율 | 92.47% | 0.03% | 0.30% | 7.20% | 100.0% | |
나. 재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업구분 | 계정과목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| PCB | 제 품 | 21,164,388 | 19,586,408 | 17,853,551 | - |
| 재공품 | 14,286,156 | 14,220,230 | 17,546,725 | - | |
| 원재료 | 2,396,334 | 2,514,742 | 2,861,446 | - | |
| 부재료 | 1,036,014 | 1,152,009 | 1,005,751 | - | |
| 저장품 | 452,776 | 507,229 | 450,772 | - | |
| 미착품 | 1,520,726 | 2,662,638 | 5,156,527 | ||
| 합 계 | 40,856,394 | 40,643,255 | 44,874,772 | - | |
| 항공운송 | 상 품 | 68,346 | 37,290 | - | - |
| 저장품 | 1,315,829 | 1,068,816 | - | - | |
| 미착품 | 5,100 | 2,662 | - | - | |
| 합 계 | 1,389,275 | 1,071,477 | - | - | |
| 합 계 | 상 품 | 68,346 | 37,290 | - | - |
| 제 품 | 21,164,388 | 19,586,408 | 17,853,551 | - | |
| 재공품 | 14,286,156 | 14,220,230 | 17,546,725 | - | |
| 원재료 | 2,396,334 | 2,514,742 | 2,861,446 | - | |
| 부재료 | 1,036,014 | 1,152,009 | 1,005,751 | - | |
| 저장품 | 1,768,605 | 1,576,045 | 450,772 | - | |
| 미착품 | 1,525,826 | 2,665,299 | 5,156,527 | - | |
| 합 계 | 42,245,669 | 41,714,733 | 44,874,772 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 13.44% | 15.79% | 19.96% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 9.2회 | 7.6회 | 6.9회 | - | |
주1) 항공운송사업부문은 2022년 4분기부터 연결대상법인으로 편입되었습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사일자 : 2023년 09월 30일
당사는 2023년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 자체 재고실사를 하였습니다.
- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시
(감사인은 12월말 기준 재고자산 실사시에 참석합니다.)
※ 재고자산 차이의 확인요령
- 제 품 : 당일 출고분을 해당일자 거래명세표와 대조확인
- 재 공 품 : 작업 Lot별로 재고실사 Tag 부착 후 공정이동 여부 확인
- 원재료 등 : 당일 투입분을 해당일자 출고전표와 대조확인
② 실사방법
- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우
SAMPLE 조사 실시
- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 징구 및 표본조사 병행
③ 재고자산의 평가 현황
재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
④ 당분기말 재고자산 중 장기체화재고 등의 평가 내역
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | ||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 68,346 | - | 68,346 |
| 제품 | 21,753,295 | 588,907 | 21,164,388 |
| 재공품 | 14,286,156 | - | 14,286,156 |
| 원재료 | 2,396,334 | - | 2,396,334 |
| 부재료 | 1,036,014 | - | 1,036,014 |
| 저장품 | 1,768,605 | - | 1,768,605 |
| 미착품 | 1,525,826 | - | 1,525,826 |
| 합계 | 42,834,576 | 588,907 | 42,245,669 |
다. 공정가치 평가내역
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 6,021,645 | 6,021,645 | 6,021,645 | 6,021,645 |
| 단기대여금 | 63,433 | 63,433 | 63,433 | 63,433 |
| 장기대여금 | 730,000 | 730,000 | 730,000 | 730,000 |
| 단기금융상품 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 장기금융상품 | 616,585 | 616,585 | 616,585 | 616,585 |
| 미수수익 | 107,121 | 107,121 | 107,121 | 107,121 |
| 매출채권 | 35,039,289 | 35,039,289 | 35,039,289 | 35,039,289 |
| 미수금 | 415,265 | 415,265 | 415,265 | 415,265 |
| 보증금 | 2,205,895 | 2,205,895 | 2,205,895 | 2,205,895 |
| 기타금융자산 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 합계 | 45,499,237 | 45,499,237 | 45,499,237 | 45,499,237 |
| 차입금(유동) | 34,220,000 | 34,220,000 | 34,220,000 | 34,220,000 |
| 차입금(비유동) | 2,700,000 | 2,700,000 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 매입채무 | 24,082,808 | 24,082,808 | 24,082,808 | 24,082,808 |
| 미지급금 | 12,605,625 | 12,605,625 | 12,605,625 | 12,605,625 |
| 기타금융부채 | 10,621,066 | 10,621,066 | 10,621,066 | 10,621,066 |
| 전환사채 | 12,347,163 | 12,347,163 | 12,347,163 | 12,347,163 |
| 파생상품부채 | 11,338,869 | 11,338,869 | 11,338,869 | 11,338,869 |
| 리스부채(유동) | 3,739,718 | 3,739,718 | 3,739,718 | 3,739,718 |
| 리스부채(비유동) | 6,008,758 | 6,008,758 | 6,008,758 | 6,008,758 |
| 합계 | 117,664,007 | 117,664,007 | 106,325,138 | 106,325,138 |
(2) 공정가치 서열체계
금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 파생상품부채 | - | 11,338,869 | - | 11,338,869 |
라. 유형자산(토지)의 재평가
해당사항이 없습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
당사는 2014년 4월 25일 한길우림회계법인에서 신한회계법인으로 회계감사법인을 변경하였으며, 2020년 02월 14일 감사계약을 체결하여 37기(2023년) 부터 39기(2025년)까지 감사계약을 맺고 있습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기(당기) | 신한회계법인 | - | 해당사항없음 | - |
| 제36기(전기) | 신한회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 제품 판매로 인한 수익 인식 |
| 제35기(전전기) | 신한회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 제품 판매로 인한 수익 인식 |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제37기(당기) | 신한회계법인 | 반기검토, 결산감사 내부회계관리제도 감사 | 72,000,000 | - | 72,000,000 | - |
| 제36기(전기) | 신한회계법인 | 반기검토, 결산감사 내부회계관리제도 감사 | 79,200,000 | 1,593 | 79,200,000 | 1,593 |
| 제35기(전전기) | 신한회계법인 | 반기검토, 결산감사 내부회계관리제도 검토 | 60,000,000 | 958 | 60,000,000 | 958 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제37기(당기) | - | 세무조정 계약 | 2023.01~2023.12 | 3,000,000 | - |
| 제36기(전기) | - | 세무조정 계약 | 2022.01~2022.12 | 3,000,000 | - |
| 제35기(전전기) | - | 세무조정 계약 | 2021.01~2021.12 | 3,000,000 | - |
라. 감사와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 03월 15일 | 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 등 | 서면 | 감사인의 독립성 보고 및 기말감사 결과에 대한 설명 등 |
마. 종속회사 감사의견
당분기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항이 없습니다.
사. 연결회사의 회계감사인의 변경에 관한 사항
| 구 분 | 제35기(전전기) 2021년 | 제36기(전기) 2022년 | 제37기(당기) 2023년 |
|---|---|---|---|
| (주)디에이피 | 신한회계법인 | 신한회계법인 | 신한회계법인 |
| 에어로케이홀딩스(주) | 이산회계법인 | 이산회계법인 | 신한회계법인 |
| 에어로케이항공(주) | 이산회계법인 | 이산회계법인 | 신한회계법인 |
가. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제37기 (당기) | 신한회계법인 | - | - |
| 제36기 (전기) | 신한회계법인 | [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제35기 (전전기) | 신한회계법인 | [검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
가. 이사회 구성 개요
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(권오일, 최봉윤, 이동훈)과 사외이사 1인(이중석) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 구성원에 대한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 2인(권오일, 이동훈), 사외이사 1인(이중석)은 재선임되었습니다.
| 사내이사 | 사외이사 | 이사회 의장 성명 및 대표이사 겸직여부 | 이사회 의장 선임사유 |
|---|---|---|---|
| 권오일, 최봉윤, 이동훈 | 이중석 | 이사회 의장 : 권오일 대표이사 겸직여부 : 겸직 | 정관 및 이사회 규정 |
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 1 | - | - | - |
※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 사외이사 1인(이중석)은 재선임되었습니다.
다. 이사회 의결사항
| 회차 | 개 최 일 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 권오일 (출석률:100%) | 최봉윤 (출석률:100%) | 이동훈 (출석률:100%) | 이중석 (출석율: 75%) | ||||
| 1 | 2023년 1월 13일 | 22년 대표이사 및 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2 | 2023년 1월 14일 | 22년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 3 | 2023년 2월 15일 | 23年 안전보건계획의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023년 2월 22일 | 기한부 수입신용장 신규 차입의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023년 4월 10일 | 에어로케이홀딩스 주식회사 유상증자 일정 변경의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023년 6월 15일 | 운영자금 150억원 중 100억원 대환의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023년 7월 10일 | 기채에 관한 건(수출성장자금대출) | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023년 9월 20일 | 산업운영자금대출(단기한도대출) 100억원 기한연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회의 내 위원회
해당사항이 없습니다.
마. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천을 받아 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임 시 주주총회전에 법적 절차에 따라 선임후보자의 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부 (횟수) | 추천인 | 선임배경 | 담당업무 | 회사와의거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) | 권오일 | 3년 (2022.03.28~2025.03.28) | 연임 (3회) | 이사회 | 회사 경영 및 대외 업무의 안정적 수행 | 경영업무총괄 | 없음 | 최대주주의 최대주주 |
| 사내이사 (대표이사) | 최봉윤 | 3년 (2021.03.29~2024.03.29) | 연임 (6회) | 이사회 | 삼성전자 출신으로 회사 경영 안정적 수행 | 경영업무총괄 | 없음 | 없음 |
| 사내이사 | 이동훈 | 3년 (2022.03.28~2025.03.28) | 연임 (2회) | 이사회 | 회계법인 출신으로 관리 업무의 안정적인 수행을 위함 | 경영업무총괄 | 없음 | 없음 |
| 사외이사 | 이중석 | 3년 (2022.03.28~2025.03.28) | 연임 (1회) | 이사회 | 회계사 출신으로 전문적인 업무능력과 안정적인 수행을 위함 | 사외이사 | 없음 | 없음 |
※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 2인(권오일, 이동훈), 사외이사 1인(이중석)은 재선임되었습니다.
바. 사외이사의 전문성
회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다.
(1) 직무수행 지원조직 현황
- 지원조직 : 재경팀
- 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원
- 담당직원의 현황 : 6명
사. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 교육계획을 수립하여 실시 예정 |
가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항
당사에는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 민정기 (상근감사) | (주)디에이피 상근감사 | 2022.03.28 신규선임 |
※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 민정기 감사 1인은 신규선임되었습니다.
다. 감사의 독립성
감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 감사를 진행 할 수 있습니다.
라. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개 최 일 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 민정기 (출석율 : 87%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 1월 13일 | 22년 대표이사 및 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가 결 | - |
| 2 | 2023년 1월 14일 | 22년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 3 | 2023년 2월 15일 | 23年 안전보건계획의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 4 | 2023년 2월 22일 | 기한부 수입신용장 신규 차입의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 5 | 2023년 4월 10일 | 에어로케이홀딩스 주식회사 유상증자 일정 변경의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 6 | 2023년 6월 15일 | 운영자금 150억원 중 100억원 대환의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 7 | 2023년 7월 10일 | 기채에 관한 건(수출성장자금대출) | 가 결 | 찬성 |
| 8 | 2023년 9월 20일 | 산업운영자금대출(단기한도대출) 100억원 기한연장의 건 | 가결 | 찬성 |
당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리 기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.
마. 감사 교육미실시 현황
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 교육계획을 수립하여 실시 예정 |
마. 감사 교육실시 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재경팀 | 6 | 수석(16년) 차장(18년) 과장(10년) 계장(8년) | - 회계감사를 위한 장부와 부속서류 검토 지원 - 내부회계 감사를 위한 내부회계보고 - 영업보고 내용 및 확인 |
마. 준법지원인
당사는 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 미실시 |
나. 소수주주권
당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
당사가 발행한 보통주식수는 22,744,503주이며 이는 정관상 발행주식 총수 50,000,000주의 45.49%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식 5,144,010주는 의결권 없는 주식이며 이를 제외한 의결권 행사 가능 주식수는 17,600,493주입니다.
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 22,744,503 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 5,144,010 | 상법 제369조 제2항의 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 17,600,493 | - |
| 우선주 | - | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 삭제(2009년 3월 23일) 5. 주권을 협회에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 보통주 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 홈페이지 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제36기 정기주총 (2023.3.30) | 제1호의안: 제36기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 37기 보수한도 승인액 35억 - 원안대로 승인 가결 37기 보수한도 승인액 3억 |
| 제35기 정기주총 (2022.3.27) | 제1호의안: 제35기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관일부 변경의 건 제3호의안: 이사 선임의 건 제4호의안: 감사 선임의 건 제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 사내이사 권오일 재선임 사내이사 이동훈 재선임 사외이사 이중석 재선임 - 원안대로 승인 가결 감사 민정기 선임 - 원안대로 승인 가결 36기 보수한도 승인액 35억 - 원안대로 승인 가결 36기 보수한도 승인액 3억 |
| 제34기 정기주총 (2021.03.29) | 제1호의안: 제34기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 사내이사 최봉윤 재선임 - 원안대로 승인 가결 35기 보수한도 승인액 35억 - 원안대로 승인 가결 35기 보수한도 승인액 3억 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| ㈜대명화학 | 최대주주 본인 | 보통주 | 10,832,173 | 47.6 | 10,832,173 | 47.6 | - |
| 최봉윤 | 디에이피 등기임원 | 보통주 | 76,623 | 0.3 | 76,623 | 0.3 | - |
| 계 | 보통주 | 10,908,796 | 47.90 | 10,908,796 | 47.90 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)대명화학 | 4 | 홍현덕 | - | - | - | 권오일 | 90.25 |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)대명화학 |
| 자산총계 | 2,857,824 |
| 부채총계 | 1,864,065 |
| 자본총계 | 993,759 |
| 매출액 | 2,215,814 |
| 영업이익 | 135,157 |
| 당기순이익 | 49,161 |
※ 상기 재무제표는 2022년 연결재무제표 기준입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)대명화학은 2000년 03월에 설립되었습니다. 2015년 중 상호를 주식회사 케이아이지에서 주식회사 대명화학으로 변경하였습니다.보고서 작성 기준일 현재, 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 영위하고 있습니다.
3. 최대주주의 변동현황
해당사항이 없습니다.
4. 주식분포현황
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)대명화학 | 10,832,173 | 47.63 | 최대주주 |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
나.소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 4,099 | 4,109 | 99.76 | 4,625,362 | 22,744,503 | 20.34 | - |
※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022.12.31 기준입니다.
※ 주주명부 폐쇄일 현재 자기주식 5,144,010주를 보유하고 있습니다.
5. 주가및 주식거래실적
보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 당사 주식의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 23년 04월 | 23년 05월 | 23년 06월 | 23년 07월 | 23년 08월 | 23년 09월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A066900 | 주 가 | 최 고 | 3,160 | 3,075 | 3,390 | 4,490 | 3,715 | 3,820 |
| 최 저 | 2,820 | 2,950 | 3,030 | 3,300 | 3,405 | 3,260 | ||
| 평 균 | 2,984 | 3,000 | 3,178 | 3,612 | 3,579 | 3,528 | ||
| 일거래량 | 최 고 | 304,415 | 100,549 | 269,192 | 7,013,669 | 342,751 | 568,350 | |
| 최 저 | 11,423 | 8,559 | 7,942 | 16,548 | 22,887 | 10,985 | ||
| 월간거래량 | 1,262,871 | 629,685 | 1,138,391 | 13,879,923 | 1,520,028 | 1,229,305 | ||
※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/)
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 권오일 | 남 | 1962년 08월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 서울대학교 경영대학원 (주)대명화학 | - | - | 최대주주의 최대주주 | 10년 6개월 | 2025년 03월 28일 |
| 최봉윤 | 남 | 1952년 05월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 고려대학교 국제경영대학원 삼성전자 | 76,623 | - | - | 21년 5개월 | 2024년 03월 29일 |
| 민정기 | 남 | 1962년 05월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 서울대학교 심리학과 가람커뮤니케이션(주) 이사 오렌지커뮤니케이션(주)대표이사 | - | - | - | 1년 6개월 | 2025년 03월 28일 |
| 이동훈 | 남 | 1975년 10월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 서울대학교 경영학과 삼일회계법인 | - | - | - | 13년 5개월 | 2025년 03월 28일 |
| 오재환 | 남 | 1964년 02월 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 생산총괄 | 운봉공업고등학교 상아전자 | 1,577 | - | - | 28년 4개월 | - |
| 박영호 | 남 | 1962년 04월 | 전무이사 | 미등기 | 상근 | 영업, 품질 | 대구 영진공업전문대학교 우진전자 | - | - | - | 28년 2개월 | - |
| 오해근 | 남 | 1965년 09월 | 전무이사 | 미등기 | 상근 | 경영지원 | 한남대학교 회계학과 한일써키트 | 1,424 | - | - | 24년 4개월 | - |
| 박성훈 | 남 | 1971년 03월 | 전무이사 | 미등기 | 상근 | 경영총괄 | 고려대학교 경영학과 공인회계사 | - | - | - | 1년 6개월 | - |
| 김명석 | 남 | 1969년 05월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 관리본부 | 경희대학교 무역학과 신풍제지 | - | - | - | 23년 7개월 | - |
| 이동훈 | 남 | 1971년 08월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 생산1본부 | 한양대학교 기계공학과 인앤아웃 | - | - | - | 13년 8개월 | - |
| 황인권 | 남 | 1974년 02월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 생산2본부 | 홍익대학교 금속공학과 인앤아웃 | - | - | - | 23년 7개월 | - |
| 이중석 | 남 | 1968년 09월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 서울대학교 경영대학원 (주)코어앤비즈 대표이사 | - | - | - | 4년 5개월 | 2025년 03월 28일 |
| 홍창의 | 남 | 1969년 01월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 구매본부 | 방송통신대학교 | - | - | - | 23년 11개월 | - |
| 한만영 | 남 | 1974년 08월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 영업본부 | 충주대학교 | - | - | - | 23년 7개월 | - |
* 임원의 다른회사 겸직현황
| 겸 직 임 원 | 겸 직 회 사 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | |
| 권오일 | 대표이사 | 에어로케이홀딩스(주) | 기타비상무이사 | 비상근 | - |
| 이동훈 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - | |
| 이중석 | 사외이사 | 와이투솔루션 | 감사 | 상근 | - |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 안성 | 남 | 452 | - | - | - | 452 | 7년 7개월 | 16,505 | 37 | - | - | - | - |
| 안성 | 여 | 126 | - | - | - | 126 | 3년 5개월 | 3,522 | 28 | - | |||
| 안산 | 남 | 354 | - | - | - | 354 | 4년 4개월 | 9,798 | 26 | - | |||
| 안산 | 여 | 98 | - | - | - | 98 | 3년 8개월 | 2,742 | 27 | - | |||
| 합 계 | 1,030 | - | - | - | 1,030 | 4년 8개월 | 32,567 | 29 | - | ||||
주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.
주2) 직원수는 2023년 09월 30일 재직 기준입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 9 | 1,076 | 120 | - |
주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.
주2) 인원수는 2023년 09월 30일 재직 기준입니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 4 | 3,500 | 사외이사 포함 |
| 감사 | 1 | 300 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 734 | 147 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 707 | 236 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 9 | 9 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 18 | 18 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| (주)디에이피 | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | 7,735 | 20,000 | -26,503 | 1,232 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 1 | 1 | 7,735 | 20,000 | -26,503 | 1,232 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.
해당사항이 없습니다.
가. 중요한 소송사건
해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 주요약정사항
| (단위 : 천USD, 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정기관 | 개별과목 | 통화 | 개별한도 | 비고 |
| 신한은행 | 무역금융 | KRW | 8,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 2,000 | ||
| 수입신용장 | USD | 5,000 | ||
| 국민은행 | 무역금융 | KRW | 6,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 2,000 | ||
| 농협은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 3,000 | |
| 수입신용장 | USD | 2,000 | ||
| 한국산업은행 | 일반운영대출(한도) | KRW | 10,000 | |
| 수입신용장 | USD | 12,000 | ||
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | KRW | 40,000 | |
| 하나은행 | 수입신용장 | USD | 1,000 | |
| 우리은행 | 무역금융 | KRW | 1,900 | |
| 계약이행, 입찰 | KRW | 400 | 종속회사 | |
가. 제재현황
해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항이 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
해당사항이 없습니다.
다. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항이 없습니다.
라. 녹색경영
당사는 저탄소녹색성장 기본법 제42조 제6항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당하며 (2012년 1월 지정), 이에 같은 법 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 사항을 보고합니다.
정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.
당사의 2023년 1월부터 9월까지의 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 온실가스 배출량(tCO2-eq) | 41,534 | 42,799 | 43,031 | 43,635 | 41,974 | 33,285 |
| 에너지 사용량(TJ) | 849 | 874 | 879 | 903 | 870 | 681 |
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에어로케이홀딩스(주) | 2015.12.02 | 충북 청주시 | 국내외 항공운송업 | 12,765 | 의결권 과반수 소유 | 미해당 |
| 에어로케이항공(주)(*1) | 2016.05.20 | 충북 청주시 | 항송운수업 | 53,771 | 의결권 과반수 소유 | 해당 (최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) |
(*1) 에어로케이홀딩스가 100%지분을 보유한 종속회사 입니다.
※ 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | 에어로케이홀딩스(주) | 110111-5906635 |
| 에어로케이항공(주) | 150111-0219829 |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 에어로케이홀딩스(주) | 비상장 | 2022년 08월 24일 | 경영참여 | 10,000 | 751,880 | 37.25 | 7,735 | 1,503,759 | 20,000 | -26,503 | 2,255,639 | 64.04 | 1,232 | 16,740 | -20,404 |
| 합 계 | 751,880 | 37.25 | 7,735 | 1,503,759 | 20,000 | -26,503 | 2,255,639 | 64.04 | 1,232 | 16,740 | -20,404 | ||||
주1) 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준입니다.
해당사항이 없습니다.
해당사항이 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001643
