분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 10:32:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000225
(제 26 기 1분기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 테크엘 |
| 대 표 이 사 : | 김 재 창 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 경기동로 548 (장지동) |
| (전 화)031-8020-6000 | |
| (홈페이지) http://www.bec.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)대표이사 (성 명)김 재 창 |
| (전 화)031-8020-6000 | |
대표이사 확인서명 2023.05.15_1 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | - |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
* 당사의 종속회사 (주)에스씨글로벌컴퍼니는 2023년 01월 31일 해산결의되었지만 청산되지 아니하였습니다.
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 테크엘로 표기합니다. 또한 영문으로는 TechL Co., Ltd.라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 (주)테크엘과 techL로 표기합니다
※ 2022년 11월 11일 개최한 임시주주총회에서 정관일부 변경 안건이 승인되어, 국문 명칭은 "주식회사 테크엘", 영문 명칭은 "TechL Co., Ltd"로 변경되었습니다.
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 1998년 2월 17일에 설립되었습니다. 또한 2002년 12월 4일자로 발행주식을한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 경기도 화성시 경기동로 548(장지동)
전화 : 031) 8020-6000
홈페이지 : http://www.techl.co.kr
5.중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
6. 주요 사업의 내용
당사는 메모리 반도체 후공정 제조 전문인 Storage SIP 사업을 영위 하고 있으며, 글로벌 마케팅 능력을 접목하여 고부가 제품의 생산, 판매확대등 시너지 효과를 창출하고 있습니다.
| 사업부 | 사업분야 | 주요품목 | 사업지역 |
Storage | 반도체 후공정 | 메모리카드, eMMC, | 국내 및 해외 |
※ 화웨이 사업부는 2023년 01월 31일 이사회를 통해 종료되었습니다.
7. 계열회사에 관한 사항
"Ⅸ. 계열회사등에 관한 사항" 참조 하시기 바랍니다
8. 신용평가에 관한 사항
-해당사항 없습니다.
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥증권시장 | 2002년 12월 04일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
1. 지배회사의 연혁
| - 2009. 12. 31 본점 소재지 변경(경기도 화성시 동탄면) |
| - 2010. 01. 29 최대주주 및 특수관계인 등의 보유주식 및 경영권 양수도 계약 체결 |
| (변경전 최대주주 윤석원외 특수관계인 3명, 변경후 최대주주 케이디씨(주)) |
| - 2010. 05. 12 LG전자(주)에 LCD TV용 IR센서모듈 및 LED(발광다이오드) TV |
| 백라이트유닛(BLU)용 드라이버칩(IC) 공급 |
| - 2010. 11. 30 무역의 날 1억불 수출탑 수상 |
| - 2011. 01. 14 특허취득(3축 가속도 센서) |
| - 2012. 10. 24 최대주주 변경(케이디씨(주) -> 김태섭) |
| - 2012. 11. 07 256GB SD카드 개발 및 양산 |
| - 2012. 11. 26 IBK 무역탑 금탑(오억불) 수상 - IBK기업은행 |
| - 2013. 03. 28 김태섭 대표이사, 부상일 사외이사, 홍유리 사외이사, |
| 이종면 감사 선임, 이병헌 사외이사(사임) |
| - 2013. 12. 05 김태섭 대표이사 대통령상 수상 |
| - 2014. 03. 04 128GB 마이크로 SD카드 개발 |
| - 2014. 06. 24 특허청 '직무발명보상 우수기업' 선정 |
| - 2014. 09. 23. 서울시교육청 '서울학생배움터'지정(2년 연속) |
| - 2014. 11. 11. 바른전자 산업통상자원부 장관상 수상 |
| - 2014. 12. 04. 아이팝콘과 비콘 장비 공급 MOU 체결 |
| - 2014. 12. 29. 사물인터넷용 '와이파이 모듈' 개발 |
| - 2015. 01. 13. NFC 관련 특허 취득 |
| - 2015. 01. 20. 512GB SD카드 개발, 바른전자강소유한공사 설립 결정 |
| - 2015. 02. 16. 솔류션 사업부 양도 결정 |
| - 2015. 03. 27. 임세종 대표이사, 안민철 사내이사 재 선임 |
| - 2015. 04. 17. 솔류션 사업부 영업양도 종료 보고 |
| - 2015. 08. 21. eMMC 특허 취득 |
| - 2015. 12. 09. 바른전자, 청소년 진로교육 우수기관 교육감 표창 |
| - 2015. 12. 16. 바른전자, 교육기부 서울특별시장상 수상 |
| - 2016. 03. 18. 김태섭 대표이사, 최일섭 사외이사, 이종면 감사 선임 |
| - 2016. 04. 27. 마이크로SDXC 256GB 출시 |
| - 2016. 04. 29. 강남구립 역삼청소년수련관 공로상 수상 |
| - 2016. 06. 30. 특허청'직무발명보상 우수기업'인증 획득 |
| - 2016. 06. 30. 서울지점 폐쇄 |
| - 2016. 07. 07. IoT용 LoRa모듈 출시 |
| - 2016. 08. 02. Type-C 256GB USB 3.0 개발 |
| - 2016. 09. 23. M.2 SSD 개발 |
| - 2016. 12. 06. 다층 반도체 패키지 특허 취득 |
| - 2016. 12. 19. 교육부'교육기부 진로체험기관'선정 |
| - 2017. 03. 24. 최일섭 사외이사 중도퇴임, 최홍식 사외이사 선임 |
| - 2017. 03. 27. 2.5인치 SSD 개발 |
| - 2017. 07. 03. 인쇄회로기판을 이용한 멀티 다이 스태킹 방법 및 이를 이용한 |
| 반도체 패키지 대만특허 취득 |
| - 2017. 11. 15. 메모리카드에 저장되는 영상데이터의 관리 시스템 |
| - 2017. 12. 13. 바른전자,산업용 SSD ‘BR700’ 시리즈 출시 |
| - 2018. 03. 07. 바른전자, 512GB 고용량 BGA 낸드 패키지 개발 |
| - 2018. 03. 30. 안민철 사내이사 퇴임, 김호성 사내이사 선임 |
| - 2018. 05. 28. 바른전자, UHS-Ⅱ 지원 대용량 SD카드 출시 |
| - 2018. 06. 19. 최대주주 변경(김태섭 -> (주)바른테크놀로지 ) |
| - 2018. 08. 20. 접촉 저항 방식의 발 압력 센서'로 특허를 취득 |
| - 2018. 09. 27. 1TB 마이크로 SD카드 개발 |
| - 2018. 10. 08. 생체(바이오) 지문인식 UFD(USB 플래시 드라이브) |
| - 2019. 03. 15. 최홍식 사외이사(사임) |
| - 2019. 03. 22. 한국거래소 코스닥 시장 기업심사위원회 심의 결과 (개선기간 1년부여) |
| - 2019. 03. 29. 김태섭 사내이사(임기만료), 김호성 사내이사(사임), |
| 이종면 감사(임기만료) |
| 황만한 사내이사 및 대표이사(선임), 강승구 사내이사(선임) |
| 최재연, 김지훈 사외이사(선임) |
| - 2019. 04. 15. 자본감소 결정(5주 → 1주) 2019.05.27. 임시주주총회 가결 |
| - 2019. 06. 28. 감자 완료(기준일) |
| - 2019. 07. 16. 경영지배인 2명 선임(박종술, 이상준) |
| - 2019. 07. 16. 자본감소 결정(10주 → 1주) 2019.08.26. 임시주주총회 가결 |
| - 2019. 08. 26. 경영지배인 1명 사임(박종술) |
| - 2019. 08. 26. 황만한 사내이사(사임) |
| 박종술 사내이사 및 각자대표이사(선임) |
| 박진형 사내이사 및 각자대표이사(선임) |
| - 2019. 09. 06. 회생절차 개시신청(서울회생법원) |
| - 2019. 09. 20. 회생절차 개시결정(서울회생법원) |
| - 2019. 09. 27. 감자 완료(기준일) |
| - 2019. 10. 14. M&A 추진 및 매각주간사 선정 및 허가 결정 |
| - 2019. 11. 18. M&A 를 위한 조건부 투자계약 체결 허가 결정 |
| - 2019. 11. 19. 공개경쟁입찰을 위한 매각공고 (매일경제신문, 한국경제신문, 전자신문) |
| - 2019. 11. 29. 최종 인수예정자 선정 및 투자계약 확정 |
| - 2019. 11. 29. 회생계획안 제출 |
| - 2019. 12. 24. 관계인집회 |
| - 2019. 12. 24. 회생계획안에 따른 무상감자 |
| (바른테크놀로지, 바른네트웍스 보유주식 전량 소각) |
| - 2019. 12. 24. 회생계획안에 따른 출자전환(18,512,849주) |
| - 2019. 12. 26. 회생계획안에 따른 출자전환(18,512,849주) 주식 전량 무상감자 |
| - 2019. 12. 26. 회생계획안에 따른 제3자 배정 유상증자(50,000,000주) |
| - 2019. 12. 27. 최대주주 변경((주)바른테크놀로지 → 퀀텀 제1호 투자조합) |
| - 2019. 12. 27. 대표이사 중도퇴임 (박종술, 박진형) : 회생계획안 |
| 사외이사 중도퇴임 (황준원, 정윤호) : 회생계획안 |
| - 2020. 03. 05. 안영민 대표이사 및 사내이사 선임 |
| 홍성준 사내이사 선임 |
| 강우진 사내이사 선임 |
| 김용탁 사내이사 선임 |
| 이범석 사외이사 선임 |
| 공도현 사외이사 선임 |
| - 2020. 04. 10. 회생절차 종결신청(서울회생법원) |
| - 2020. 04. 20. 회생절차 종결결정(서울회생법원) |
| - 2020. 05. 22. 최대주주 변경(퀀텀 제1호 투자조합 →(주)이엔플러스) |
| - 2020. 07. 24. 이순상 사내이사 선임, 장영근 사외이사선임 (임시주주총회 가결) |
| - 2020. 10. 27. 한국거래소 코스닥시장위원회 심의 결과 (개선기간 9개월 부여) |
| - 2021. 01. 28. 안영민 사내이사, 이범석 사외이사 재선임 (임시주주총회 가결) |
| - 2021. 03. 04. 홍성준 사내이사, 강우진 사내이사, 김용탁 사내이사, 공도현 사내이사 (임기만료) |
| - 2021. 07. 02. 이강현 사내이사, 최현진 사내이사, 이해준 사내이사 신규선임 |
| - 2021. 08. 04. 이강현 사내이사, 이해준 사내이사 중도사임 |
| - 2021. 09. 01. 최대주주 변경[(주)이엔플러스 → 에스맥(주)] |
| - 2021. 09. 13. 한국거래소 코스닥시장위원회 심의결과 (상장폐지 심의의결) |
| - 2021. 09. 16. 조대성 사내이사, 공동대표이사 신규선임 (임시주주총회 가결) |
| 윤상현 사내이사, 권성준 사내이사 신규선임 |
| 고태준 사외이사, 김민수 사외이사 신규선임 |
| 이범석 사외이사, 장영근 사외이사 중도사임 |
| - 2021. 11. 02. 안명민 대표이사 사임, 조대성 대표이사(단독 대표이사) |
| - 2021. 11. 05. 한국거래소 코스닥시장위원회 심의 결과 (개선기간 3개월 부여) |
| - 2022. 01. 12. 재무구조 개선을 위한 자본감소 결정(10주 → 1주) 2022.01.27. 임시주주총회 가결 |
| - 2022. 02. 28. 한국거래소 코스닥시장위원회 개선기간 종료에 따른 개선계획 이행내역서등 제출 |
| - 2022. 03. 02. 감자 완료(기준일) |
| - 2022. 03. 18. 2021사업연도 감사의견(감사범위제한으로 인한 한정)거절로 인한 형식적 상장폐지사유 발생 |
| - 2022. 03. 30. 한국거래소 코스닥시장위원회 심의 결과 (심의 속개) |
| - 2022. 04. 07. 2021년사업연도 감사의견(감사범위제한으로 인한 한정)거절로 인한 형식적 상장폐지에 대한 이의신청서 제출 (2023.04.10까지 개선기간 부여) |
| - 2022. 07. 08. 2021년사업연도 감사의견(적정) 변경으로 인한 형식적 상장폐지 사유해소 |
| - 2022. 08. 10. 한국거래소 코스닥시장위원회 심의 결과 (상장유지 결정) |
| - 2022. 09. 05. 제3자배정 유상증자(239,750주) |
| - 2022. 10. 28. 제3자배정 유상증자(1,000,000주) |
| - 2022. 11. 11. 상호변경 (바른전자 → 테크엘) |
| - 2022. 11. 11. 김재창 사내이사, 이현창 사내이사 신규선임 |
| 김필영 사외이사, 조영재 사외이사, 최윤호 사외이사 신규선임 |
| 윤상현 사내이사, 권성준 사내이사 중도사임 |
| 고태준 사외이사, 김민수 사외이사 중도사임 |
| - 2023. 03. 24. 조대성 대표이사 사임, 김재창 대표이사 신규 선임 |
2. 주식회사 에스씨글로벌컴퍼니 연혁
-. 2020. 06. 25. (주) 에스씨글로벌컴퍼니 설립
-. 2020. 07. 01. 한화 3억 자본 납입
-. 2023. 01. 31. 해산 결의
2. 본점소재지 및 변경
당사의 본점은 경기도 화성시 경기동로 548(장지동)에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.
일자 | 내용 | 비고 |
| 2009.12 | 경기도 화성시 동탄면 장지리 869 | 설립 |
| 2011.10 | 경기도 화성시 동탄면 경기동로 548 | 도로명주소 변경 |
2018. 01 | 경기도 화성시 경기동로 548(장지동) | 행정구역 변경 |
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2018년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 김호성 | - | - |
| 2019년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 황만한사내이사 강승구 사외이사 최재연 사외이사 김지훈 | - | 사내이사 김호성(사임) 사외이사 최홍식(사임) 사내이사 김태섭(퇴임) 상근감사 이종면(퇴임) |
| 2019년 08월 26일 | 임시주총 | 사내이사 박종술 사내이사 강우진 사내이사 박진형 사외이사 정윤호 사외이사 황준원 | - | 사내이사 황만한(사임) 사외이사 최재연(사임) 사외이사 김지훈(사임) |
| 2019년 12월 24일 | - | - | - | 사내이사 박종술(해임) 사내이사 강우진(해임) 사내이사 박진형(해임) 사내이사 강승구(해임) 사외이사 정윤호(해임) 사외이사 황준원(해임) |
| 2020년 03월 05일 | - | 사내이사 안영민 사내이사 홍성준 사내이사 강우진 사내이사 김용탁 사외이사 이범석 사외이사 공도헌 | - | - |
| 2020년 07월 24일 | 임시주총 | 사내이사 이순상 사외이사 장영근 | - | - |
| 2021년 01월 28일 | 임시주총 | - | 사내이사 안영민 사외이사 이범석 | - |
| 2021년 03월 05일 | - | - | - | 사내이사 홍성준(임기만료) 사내이사 강우진(임기만료) 사내이사 김용탁(임기만료) 사외이사 공도현(임기만료) |
| 2021년 07월 02일 | 임시주총 | 사내이사 이강현 사내이사 최현진 사내이사 이해준 | - | - |
| 2021년 08월 04일 | - | - | - | 사내이사 이강현(사임) 사내이사 이해준(사임) |
| 2021년 09월 16일 | 임시주총 | 사내이사 조대성 사내이사 윤상현 사내이사 권성준 사외이사 고태준 사외이사 김민수 | - | 사내이사 이순상(사임) 사외이사 장영근(사임) 사외이사 이범석(사임) |
| 2021년 11월 02일 | - | - | - | 사내이사 안영민(사임) |
| 2022년 11월 11일 | 임시주총 | 사내이사 김재창 사내이사 이현창 사외이사 조영재 사외이사 김필영 사외이사 최윤호 | 사내이사 윤상현(사임) 사내이사 권성준(사임) 사외이사 고태준(사임) 사외이사 김민수(사임) | |
| 2023년 03월 27일 | - | - | - | 조대성 대표이사(사임) |
*2023년 03월 27일 이사회를 통해 김재창 대표이사가 선임되었습니다.
4. 최대주주 변동현황
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
| 2012년 10월 24일 | 케이디씨(주) | 김태섭 | 주식양수도 |
| 2018년 06월 19일 | 김태섭 | (주)바른테크놀로지 | 주식양수도 |
| 2019년 12월 26일 | (주)바른테크놀로지 | 퀀텀 제1호 투자조합 | 제3자 배정 유상증자 |
| 2020년 05월 22일 | 퀀텀 제1호 투자조합 | (주)이엔플러스 | 제3자 배정 유상증자 |
| 2021년 09월 01일 | (주)이엔플러스 | 에스맥(주) | 주식양수도계약 |
6. 상호의 변경
| 구분 | 변경일 | 변경내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주) 테크엘 | 2022-11-11 | (주) 바른전자 → (주) 테크엘 | - |
(*) 2022년 11월 11일 개최한 임시주주종회에서 정관일부 변경 안건이 승인되어,(주) 바른전자에서 (주)테크엘로 상호가 변경 되었습니다.
7. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
-. 해당사항 없음
8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
-. '당사는 설립이후 현재에도 동 사업을 지속적으로 영위하고 있으며, 보고일 현재 SIP사업을 영위하고 있습니다.
- 2022년 11월 11일 개최한 임시주주총회에서 정관 일부 변경 안건이 승인되어, 아래와 같이 사업목적이 추가 및 삭제 되었습니다.
| 구 분 | 내용 | 이유 |
|---|---|---|
| 사업목적 추가 | 59. 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출입업 | 사업다각화 및 확장에 따른 사업목적 추가 |
| 60. 자동차용 제품 및 부품의 제조, 판매 및 수출입업 | ||
| 61. 전자, 전기제품, 통신기기와 동 부품 제조, 판매 및 수출입업 | ||
| 62. 전자, 전기, 통신용 커넥터, 케이블 설계 및 제조, 판매업 | ||
| 63. 베터리 및 관련 부품 소재의 개발, 제조 및 판매업 | ||
| 64. 세라믹 반도체 및 집적회로 제조, 판매 및 수출입업 | ||
| 65. 광섬유케이블과 관련기기의 제조, 판매 및 수출입업 | ||
| 66. 인터넷 소프트웨어 및 하드웨어 생산o개발 및 제조, 판매, 서비스업 | ||
| 67. 전자부품 및 관련제품의 제조를 위한 원부자재의 제조, 판매업 | ||
| 68. 전자, 전기, 공작기계 및 설비등의 Plant 판매와 기타 기계기구 및 | ||
| 그 부품의 제작, 판매업 | ||
| 69. 반도체, 반도체 제조장치, 반도체 제조를 위한 원부자재 및 관련제품의 | ||
| 제조, 판매업 | ||
| 70. 기계 및 장비 임대업 | ||
| 71. 기술관련용역 제공, 서비스 및 Know-How의 판매, 임대업 | ||
| 72. 부동산업 및 부동산임대업 | ||
| 73. 각종 농수축산물, 사료, 종자의 재배 및 그와 관련된 제품의 생산, 가공 | ||
| 판매 유통업 | ||
| 74. 경제성 식물의 재배 및 판매업 | ||
| 75. 바이오디젤,바이오에탄올등 바이오에너지 기타 석유대체연료,그원료 | ||
| 혼합물, 부산물 및 생산플랜트 설비의 제조,재배,가공,판매업 | ||
| 76. 유기 및 무기화학공업제품(농약 및 농약원제-가정용,원예용,동물용농약 | ||
| 포함 각종 중간체 등 포함)의 제조, 가공, 매매 및 시공 | ||
| 77. 고순도 유기용매의 제조, 가공, 판매 및 수출입 및 에탄올 판매업 | ||
| 78. 이산화탄소 및 온실가스배출권, 청정개발체제(CDM) 사업 | ||
| 79. 석유류 저장업, 주유소 운영업, 가스 제조 가공 및 판매업 | ||
| 80. 신재생에너지 사업 | ||
| 81. 에너지 진단, 에너지 절약사업 등 에너지 관련 사업 | ||
| 82. 국내외 자원개발 및 판매업 | ||
| 83. 신소재 개발 생산 및 판매업 | ||
| 84. 각 항의 제품의 제조과정에서 생성되는 부산물 (독극물, 메탄올 등)의 | ||
| 정제, 가공, 판매, 수출입과 유틸리티(질소, 압공(壓空), 스팀 등)의 판매 | ||
| 85. 환경오염방지시설업 등 환경관련 사업 | ||
| 86. 스포츠, 레저사업 | ||
| 87. 물류 유통업 | ||
| 88. 각 항의 기술용역, 정보통신공사업 및 전기공사업 | ||
| 89. 각 항에 관련된 시스템사업, 부속품 제조, 부대사업 및 투자 | ||
| 90. 각 항에 관련된 사업의 경영상 필요하다고 인정하는 투자 | ||
| 91. 각 항에 관련된 무역업 및 무역대리업 | ||
| 사업목적 삭제 | 59. 각 호에 관련된 부대사업 일체 | - |
9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
-. 해당사항 없음
1. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제 26기 1분기 (2023년 1분기 말) | 제25기 (2022년말) | 제24기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 11,247,220 | 10,940,701 | 83,686,477 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 5,623,610,000 | 5,470,350,500 | 41,843,238,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,623,610,000 | 5,470,350,500 | 41,843,238,500 |
1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 170,240,839 | - | 170,240,839 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 158,993,619 | - | 158,993,619 | - | |
| 1. 감자 | 158,993,619 | - | 158,993,619 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 11,247,220 | - | 11,247,220 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 5,540 | - | 5,540 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 11,241,680 | - | 11,241,680 | - | |
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 5,540 | - | - | - | 5,540 | *주1) | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 5,540 | - | - | - | 5,540 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
(*주1)당사 제25기에 실시한 무상감자(10:1)로 자사주 5,007주 → 500주로 변경되었으며, 무상감자로 발생한 실기주(5,040주)를 자사주에 포함하여 표기하였습니다.
1. 최근 개정일
- 정관의 최근 개정일은 임시주주총회(2022년 11월 11일)입니다.
2. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022년 11월 11일 | 임시주주총회 | 상호변경 '- 테크엘 (구 바른전자) '사업목적추가 '- 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출입업 '- 자동차용 제품 및 부품의 제조, 판매 및 수출입업 '- 전자, 전기제품, 통신기기와 동 부품 제조, 판매 및 수출입업 '- 전자, 전기, 통신용 커넥터, 케이블 설계 및 제조, 판매업 '- 베터리 및 관련 부품 소재의 개발, 제조 및 판매업 '- 세라믹 반도체 및 집적회로 제조, 판매 및 수출입업 '- 광섬유케이블과 관련기기의 제조, 판매 및 수출입업 '- 인터넷 소프트웨어 및 하드웨어 생산.개발 및 제조, 판매, 서비스업 '- 전자부품 및 관련제품의 제조를 위한 원부자재의 제조, 판매업 '- 전자, 전기, 공작기계 및 설비등의 Plant 판매와 기타 기계기구 및 그 부품의 제작, 판매업 '- 반도체, 반도체 제조장치, 반도체 제조를 위한 원부자재 및 관련제품의 제조, 판매업 '- 기계 및 장비 임대업 '- 기술관련용역 제공, 서비스 및 Know-How의 판매, 임대업 '- 부동산업 및 부동산임대업 '- 각종 농수축산물, 사료, 종자의 재배 및 그와 관련된 제품의 생산, 가공, 판매 유통업 '- 경제성 식물의 재배 및 판매업 '- 바이오디젤,바이오에탄올등 바이오에너지 기타 석유대체연료,그원료,혼합물, 부산물 및 생산플랜트 설비의 제조,재배,가공,판매업 '- 유기 및 무기화학공업제품(농약 및 농약원제-가정용,원예용,동물용농약 포함 각종 중간체 등 포함)의 제조, 가공, 매매 및 시공 '- 고순도 유기용매의 제조, 가공, 판매 및 수출입 및 에탄올 판매업 '- 이산화탄소 및 온실가스배출권, 청정개발체제(CDM) 사업 '- 석유류 저장업, 주유소 운영업, 가스 제조 가공 및 판매업 '- 신재생에너지 사업 '- 에너지 진단, 에너지 절약사업 등 에너지 관련 사업 '- 국내외 자원개발 및 판매업 '- 신소재 개발 생산 및 판매업 '- 각 항의 제품의 제조과정에서 생성되는 부산물 (독극물, 메탄올 등)의 정제, 가공, 판매, 수출입과 유틸리티(질소, 압공(壓空), 스팀 등)의 판매 '- 환경오염방지시설업 등 환경관련 사업 '- 스포츠, 레저사업 '- 물류 유통업 '- 각 항의 기술용역, 정보통신공사업 및 전기공사업 '- 각 항에 관련된 시스템사업, 부속품 제조, 부대사업 및 투자 '- 각 항에 관련된 사업의 경영상 필요하다고 인정하는 투자 '- 각 항에 관련된 무역업 및 무역대리업 '제10조【신주인수권】 '제12조【주식매수선택권】 '제17조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 | 상호변경 사업목적다각화 유상증자 발행가능 주식 수 확대 주식매수선택권의 행사가능기간 개정 주주명부 폐쇄 및 기준일 전자증권법 변경 사항 적용 |
| 2021년 07월 02일 | 임시주주총회 | 사업목적추가 - 창고업 - 물류택배업 - 창호재 및 부속재 생산 판매업 - 창호제작 설치 및 유리 공사업 - 건축건설 공사업 - 인테리어 공사업 - 안전보안 관리 공사업 - 잡철물 공사업 | 사업목적 다각화 |
| 2021년 03월 30일 | 정기주주총회 | 제8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식) 제12조 (주식매수선택권) 제13조 (동등배당) 제15조 (명의개서대리인) 제16조의2 (주주명부 작성ㆍ비치) 제17조 (기준일) 제18조 (전환사채의 발행) 제19조 (신주인수권부사채의 발행) 제19조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제21조 (소집시기) 제34조【이사 및 감사의 선임】 제52조 (이익배당) | 상법개정반영 전자등록제도 |
| 2020년 07월 24일 | 임시주주총회 | 사업목적추가 제33조【이사 및 감사의 수 | 사업목적 다각화 조문정 |
가. 업계의 현황
1) 반도체 산업
반도체 산업은 1947년 고체 소자 트랜지스터의 발명으로 태동하였고, 실리콘의 도입과 집적회로의 개발로 이어지면서 지난 30여년간 PC산업, Digital TV, 휴대폰 및 Consumer제품의 발달과 함께 CPU 등의 비메모리 반도체와 메모리 반도체 산업이 동시에 발전해 왔습니다.
반도체는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보 저장 없이 신호처리 연산이나 제어기능을 하는 비메모리 반도체로 구분할 수 있습니다. 대표적인 메모리 반도체는 휘발성인 DRAM과 비휘발성인 Flash Memory로 분류되는데, DRAM은 주로 PC용 주기억장치에 이용되고 처리 속도 및 능력에 따라 SDRAM, 램버스 DRAM,
DDR, DDR2, DDR3 등이 있습니다. Flash Memory는 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리반도체로, 저 소비전력과 빠른 접속 속도 및 내구성 등의 장점 때문에 최근 그 수요가 증대되고 있습니다. 한편, Flash Memory는 NOR형(Program Code 저장용, M/S )과 NAND형(Data 저장용)으로 나누어 집니다.
메모리분야와는 달리 사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로를 반도체 IC로 응용 설계하는 비메모리 반도체는, 시장 규모가 전체 반도체 시장의 78% 이상을 차지할 정도로 규모가 크며, 메모리반도체와는 달리 가격 변화가 적은 편이고 부가가치가 높은 분야입니다.
이러한 반도체 시장 수요를 결정하는 IT 등의 제품 시장은 기존의 PC 뿐만 아니라 최근에는 모바일 컨버전스 제품과 디지털가전 중심으로 급속히 전환되면서 변화를 가져오게 되었고, 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보 가전 제품을 위한 수요가 증대되고 있으며, 비메모리 제품인 시스템 IC는 다양한 기능의 SoC(System On a Chip) 형태로 발전되고 있습니다. 이에 따라 반도체의 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고 있으며, 기술은 미세화, 고속화, 저전력화 등의 형태로 발전하고 있습니다.
2) 당사가 영위하는 사업부문의 개요
당사는 메모리 반도체 후공정 제조 전문인 SIP사업을 영위하고 있으며 화웨이 총판사업은 2023년 01월 31일 종료하였습니다. 기존 Solutions사업부분은 2015.3.31.기준으로 영업 양도하였습니다.
■ SIP(System in a Package)는 System 또는 Sub-System 기능을 제공하기 위해서 여러 개의 Block을 각각의 개별 칩으로 구현한 후 단일 반도체 후공정 제조로 제품화된 것을 말합니다. 최근, 휴대전화나 태블릿PC, 디지털카메라, MID (Mobile Internet Device) 등과 같은 휴대용 단말기 등이 다양한 기능을 수행하면서도 제품 크기는 점차 소형화 되어가면서 작고 가벼운 제품의 수요가 늘어가기 때문에 원하는 기능의 칩들을 수직으로 적층하고 면적을 최대한 줄여 “단독 시스템 통합을 위한 구현 기술”의 결정체로서 다양한 복합기능을 발휘하는 SIP(System in a Package) 기술이 크게 요구되고 있습니다. 이는 단순히 실장면적의 감소뿐 아니라 개발기간의 단축, 고속동작화, 고수율과 개발비용의 감소 등의 효과를 얻을 수 있기 때문에 SIP시장은 점차 확대될 전망입니다.
당사는 반도체 솔루션의 풍부한 경험과 사업부문간 시너지 효과로 다양하고 경쟁력 있는 SIP 제품을 생산할 수 있는 장점이 있습니다.
당사의 SIP 사업부문은 1) Storage, 2) eMMC, 3) Smart SIP 분야로 구분되며, 각 부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다.
먼저, Storage SIP는 Data 저장 기능을 수행하는 장치로서 낸드플래시를 이용한 플래시메모리카드가 대표적입니다. 메모리카드의 종류에는 CompactFlash(CF), Secure Digital(SD), Memory Stick(MS) 등이 있으며 고기능 무선 핸드셋의 출시와 함께 초소형.고용량의 플래시메모리카드인 micro SDHC 등의 수요가 증대되고 있습니다.
플래시 메모리 카드 시장은 초기에 단순한 Data를 저장하는 Image Oriented 단계에서 Mobile Oriented 단계로 발전되어 카드 Size는 초소형화 되고, 고용량의 데이터를처리할 수 있게 되었으며, 현재, 음악, 게임, 동영상, Security 등의 다양한 Contents Oriented 단계로 발전하고 있습니다.
최근에는 휴대 및 Interface 기능이 편리한 UFD(USB Flash Drive)의 수요가 증대되고 있으며, NAND Flash의 특장점을 이용한 고용량 데이터 저장장치인 SSD(Solid State Drive)의 개발 및 판매가 활발히 진행 중에 있습니다. SSD는 비휘발성 NAND Flash Memory와 제어역할을 하는 Controller가 결합하여 만들어지는 저장장치로 데이터 접근속도가 빠르고 소비전력이 낮으며, 기계적 소음이 없고 내구성이 강한 특장점으로 향후 HDD 대체 뿐만 아니라 새로운 디지털기기를 탄생하게 하는 저장 솔루션으로 부상할 전망입니다.
특히, SSD의 특장점에도 불구하고 그동안 상용화 및 확산에 어려움을 겪었던 높은 가격 부담도 최근 크게 낮아지고 있습니다. 아직까지 HDD와 SSD와의 가격차이는 존재하지만 SSD의 특장점인 속도 및 발열, 안정성 등 다른 요소들을 감안할 때 향후SSD의 시장 수요는 증가할 것으로 전망됩니다.
내장형 Flash Memory인 eMMC(embedded Muti Media Card)는 Flash Controller와NAND Memory가 함께 내장된 BGA Package로 저소비전력 및 고속처리를 장점으로 스마트폰 및 태블릿PC 등에 주로 채택되고 있고 NAND Memory 총 수요의 약 30%를 차지하고 있으며, 향후 Consumer 및 산업용 제품으로도 채용되어 계속 성장할 것으로 예측하고 있습니다.
Smart SIP 부문은 기존의 Smart Card가 다양한 분야로 확장되어, 최근 전 세계적으로 강화되고 있는 보안 관련 기술을 기반으로 하는 사업입니다.
Smart Card는 휴대폰의 USIM Card와 금융카드가 현재까지의 주요한 시장인데,
향후 인터넷 보안, Mobile banking의 확대, Contents 보안 등의 다양한 요구가 커지고 있어서, 기존의 단순 Smart Card에서 Convergence Smart card로의 전개될 경우성장성이 매우 기대되고 있습니다.
구체적인 제품으로는 기존 USIM Card에 Flash Memory 혹은 32-bit Application
Processor를 탑재한 Convergence USIM Card, 인터넷에서의 금융거래, 보안 로그인 등에 필요한 USB Token, microSD Card에 Smart Card 기능을 추가한 Smart MicroSD Card 등이 있습니다.
3) 제조 기술의 경쟁력
반도체 제조 기술에 있어서 휴대전화, 디지털카메라, PDA(개인정보 단말기), MP3 플레이어 등의 음성 및 영상 저장매체로 사용되는 플래시 메모리카드(Flash Memory Card)는 고용량, 초소형의 반도체 후공정 제조 기술이 요구되는 분야입니다.
이러한 초소형 플래시메모리 카드의 경우 전체 두께가 1.0mm이므로 고용량의 기능을 갖기 위해서는 수개의 Chip을 적층하는 조립, 제조기술이 요구되며, NAND FlashWafer의 두께를 30um이하로 가공하여 제조하는 Wafer의 BSG(Back Side Grinding), Die Attach, Wire Bonding 등의 초박막형 웨이퍼 가공 및 초정밀 조립기술이 필요합니다. 따라서 고신뢰성의 반도체 후공정 제조 기술이 요구되는 분야이며 고용량 메모리카드를 출시함으로써 시장 선점 효과가 큰 특징이 있습니다.
당사는 기존의 반도체 개발 및 반도체 후공정 제조 기술 위에 마케팅 및 시스템 응용 중심의 Total Solution 사업이 접목되어 사업영역의 다각화와 관련 사업간 시너지 효과가 증대될 전망입니다.
당사는 메모리 반도체 후공정 제조 전문인 SIP사업부문과 화웨이총판사업부분을 영위하고 있습니다.
사업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %)) |
| 사업부분 | 품목군 | 매출액 | 비중 |
| SIP 사업부 | microSD, SD, UFD, BGA, eMMC, SSD 등 | 5,278 | 99% |
| 화웨이 총판사업부* | 스토리지 네트워크 장비 화상회의 장비 | 53 | 1% |
| 총계 | 5,331 | 100% |
*화훼이 총판사업부는 2023년 01월 31일 종료하였습니다.
SIP 사업부문의 판매가격은 Density 및 Stack(적층) 별로 상이하며, 주요 원자재인 NAND 가격의 변동에 따라 영향을 받습니다.
공시 기간별 플래시메모리 주요 매출 제품의 총 매출액을 판매 수량으로 나눈 평균 판매가격 변동 내역입니다.
시장에서는 고용량, 고속도의 메모리를 요구하고 있으며, 현재 microSD 32GB제품이 주로 판매되고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제26기 1분기 말 | 제25기 | 제24기 |
| 플래시메모리카드(용량) | 3,609 (32GB) | 3,775 (32GB) | 3,915 (32GB) |
1. 원재료에 관한 사항
당사의 주요 원재료는 NAND Flash Memory 반도체 칩과 PCB 및 Controller 입니다. NAND FLASH는 메모리카드 제품의 주요 원재료입니다.
| (단위 : 백만원,%) |
| 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
| Nand Flash | 제품 생산 | 398 | 14.70 | - |
| Controller | 제품 생산 | 195 | 7.20 | - |
| PCB | 제품 생산 | 1,489 | 54.95 | - |
| 기타 | 제품 생산 | 627 | 23.15 | - |
| 합계 | 2,710 | 100.00 | - | |
2. 생산 및 설비에 관한 사항
당사는 경기도 화성 본사에 SIP 사업부문의 생산 라인을 구축하고 있습니다. 생산능력의 산출 기준은 화성 사업장을 기준으로 작성하였으며, 주요품목인 메모리카드 및 COB USB의 Wire Bonding(1NAND+1Controller) 기준으로 산출하였습니다.
가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거
(1) 생산능력
| (단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제26기 1분기 말 | 제25기 | 제24기 |
| SIP 사업부 | Storage SIP | 본사 | 54,938 | 219,752 | 219,752 |
(2) 생산능력의 산출근거
Memory Card 자체생산 Line과 외주 생산 Line의 최대 생산능력을 월별 Line 운용 현황에 근거하여 산출하였습니다.
| (단위 : 개, 시간) |
| 품목 | 생산기준 장비대수 | 단위시간당 생산량 | 가동률 | 일작업시간 | 월작업일 | 월간 생산능력 | 연간 생산능력 | 비고 |
| SD 외 | 88 | 361 | 91.50% | 22.5 | 28일 | 18,312,664 | 219,751,963 | W/B기준 |
※ 플래시 메모리카드 : chip 가공(1NAND+1Controller) 기준
(제품 조합에 따라 생산 가능량이 변동 되며, 생산능력 및 생산실적 부분은 NAND
수량으로 기입됨)
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
| SIP 사업부 | SD 외 | 본사 | 14,645 | 34,065 | 38,109 |
2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 천개) |
| 사업부문 | 생산가능수량 | 실제생산수량 | 평균가동률(%) |
| SIP 사업부 | 54,938 | 14,645 | 26.66% |
다. 생산설비의 현황 등
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 23,866,344 | - | - | 23,866,344 | 23,866,344 | - | - | 23,866,344 |
| 건물 | 9,199,504 | (2,606,304) | (2,868,030) | 3,725,171 | 9,199,504 | (2,572,433) | (2,868,030) | 3,759,042 |
| 기계장치 | 39,260,560 | (36,952,394) | (1,256,805) | 1,051,362 | 38,805,089 | (36,861,358) | (1,256,805) | 686,927 |
| 차량운반구 | 126,908 | (56,733) | - | 70,175 | 126,908 | (50,353) | - | 76,555 |
| 공구와기구 | 3,462,056 | (3,072,740) | (287,715) | 101,601 | 3,462,056 | (3,065,512) | (287,715) | 108,829 |
| 비품 | 657,360 | (543,808) | (46,408) | 67,144 | 657,360 | (536,538) | (46,408) | 74,414 |
| 시설장치 | 975,800 | (404,430) | (510,210) | 61,160 | 975,800 | (402,926) | (510,210) | 62,664 |
| 사용권자산 | 31,457 | (14,645) | - | 16,813 | 77,987 | (56,378) | - | 21,609 |
| 건설중인자산 | 230,400 | - | - | 230,400 | 103,738 | - | - | 103,738 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | (107,987) | 107,987 | - |
| 합계 | 77,810,389 | (43,651,052) | (4,969,167) | 29,190,170 | 77,274,787 | (43,653,484) | (4,861,180) | 28,760,123 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 증가 | 재평가 | 처분 | 대체증(감) | 기타 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| 토지 | 23,866,344 | - | - | - | - | - | - | - | 23,866,344 |
| 건물 | 3,759,042 | - | - | - | - | - | (33,871) | - | 3,725,171 |
| 기계장치 | 686,927 | 88,200 | - | - | 367,270 | - | (91,036) | - | 1,051,362 |
| 차량운반구 | 76,555 | - | - | - | - | - | (6,380) | - | 70,175 |
| 공구와기구 | 108,829 | - | - | - | - | - | (7,228) | - | 101,601 |
| 비품 | 74,414 | - | - | - | - | - | (7,270) | - | 67,144 |
| 시설장치 | 62,664 | - | - | - | - | - | (1,504) | - | 61,160 |
| 사용권자산 | 21,609 | 9,194 | - | (4,086) | - | - | (9,905) | - | 16,813 |
| 건설중인자산 | 103,738 | 493,932 | - | - | (367,270) | - | - | - | 230,400 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 28,760,123 | 591,326 | - | (4,086) | - | - | (157,194) | - | 29,190,170 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 증가 | 재평가 | 처분 | 대체증(감) | 기타 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| 토지 | 23,202,312 | 664,032 | - | - | - | - | - | - | 23,866,344 |
| 건물 | 3,894,526 | - | - | - | - | - | (135,484) | - | 3,759,042 |
| 기계장치 | 1,048,162 | 55,500 | - | - | - | - | (416,734) | - | 686,927 |
| 차량운반구 | - | 101,573 | - | - | 500 | - | (25,518) | - | 76,555 |
| 공구와기구 | - | 115,654 | - | - | - | - | (6,825) | - | 108,829 |
| 비품 | 79,547 | 23,021 | - | - | - | - | (28,154) | - | 74,414 |
| 시설장치 | 68,680 | - | - | - | - | - | (6,016) | - | 62,664 |
| 사용권자산 | 27,548 | 33,910 | - | - | - | - | (39,849) | - | 21,609 |
| 건설중인자산 | 936,233 | 103,738 | - | (437,784) | (500) | 23,489 | - | (521,438) | 103,738 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 29,257,008 | 1,097,429 | - | (437,784) | - | 23,489 | (658,581) | (521,438) | 28,760,123 |
1. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | |
| SIP | 제품 | 반도체센서 메모리카드 | 수출 | 1,336 | 6,828 | 30,146 |
| 내수 | 3,942 | 12,305 | 11,391 | |||
| 합계 | 5,278 | 19,134 | 41,537 | |||
| 화웨이 총판 사업부* | 상품 | 스토리지 네트워크 장비 화상회의 장비 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 53 | 1,522 | 620 | |||
| 합계 | 53 | 1,522 | 620 | |||
| 합 계 | 수출 | 1,336 | 6,828 | 30,146 | ||
| 내수 | 3,995 | 13,827 | 12,012 | |||
| 합계 | 5,331 | 20,656 | 42,157 | |||
*화웨이총판 사업은 2023년 1월 31일 종료하였습니다.
나. 판매방법 및 조건
1) 판매경로
| 품목 | 구분 | 판매경로 |
Storage SIP(메모리카드 COB USB, eMMC, | 수출 | - 주요 Major 업체 및 Set Maker - OEM/ODM 개발 납품 |
| 내수 | - 국내 총판 및 당사 자체 영업 조직을 통해 B2B 및 B2C, 영업 및 판매 |
2) 판매 방법 및 조건
[판매 방법]
- Storage SIP
고객사의 주문을 받아 주문형 OEM/ODM 매출과 국내 총판 및 영업 조직을 통해 End Customer에 직접 영업 및 판매
[판매 조건]
- 국내의 경우 대금회수 조건은 현금결제조건, 수출의 경우 T/T방식에 의해 회수함.
2. 수주상황
- 당사의 제품은 주로 고객사의 생산계획에 따른 단납기 주문생산방식으로 진행하고 있으며, 상세한 수주상황을 기재할 경우 회사의 영업 전략이 공개되어 기업의 현저 한 손실을 초래할 가능성이 있어 상세한 수주상황의 기재는 생략합니다
1. 시장 위험과 위험관리
가. 주요 시장 위험의 내용
당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 관리하고 있습니다.
특히 당사는 주요 제품의 해외수출로 인한 외화 수금이 수입 원자재 결재 대금인 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 환리스크 관리의 대상 입니다.
나. 위험관리 방식
당사는 체계적이고 지속적인 환위험관리 업무를 자금담당부서에서 수행하고 있습니다. SIP-메모리카드 제품의 경우 주요 원자재인 NAND Flash 등이 US$ 베이스로 결제되나, 원재료의 입고 시점 환율에 대응하여 보유 외화를 처분하여 환리스크를 최소화하고 있습니다.
다. 주요시장 위험
(1) 환율변동에 따른 위험
연결실체는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결실체의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.
연결실체는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구분 | 구분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 외화금액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 | 외화금액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 | |||
| 외화 자산 | 외화예금 | USD | 89,575 | 11,520 | 1,587 | - | 324,110 | 410,745 | 2,735 | 2,256 |
| 매출채권 | USD | 306,748 | 399,938 | 1,382 | 522 | 196,809 | 249,416 | - | 9,872 | |
| 미수금 | USD | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 보증금 | USD | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | 411,458 | 2,968 | 522 | 660,161 | 2,735 | 12,128 | ||
| 외화 부채 | 매입채무 | USD | 446,217 | 581,777 | 3,973 | 333 | 132,436 | 167,836 | 4,534 | - |
| 미지급금 | USD | 1,000 | 1,304 | - | 17 | 1,454 | 1,842 | 97 | - | |
| 소계 | - | - | 583,081 | 3,973 | 350 | - | 169,678 | 4,631 | - | |
| 합계 | - | 994,539 | 6,941 | 872 | - | 829,839 | 7,366 | 12,128 | ||
(2) 시장금리 변동위험
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 차입금 | - | - | - | - |
당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | |
| 세전이익증가(감소) | - | - | - | - |
(3) 기타 상세한 시장의 위험은 "재무제표 주석"를 참조하시기 바랍니다.
2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 관리하고 있습니다.
연결실체는 체계적이고 지속적인 환위험관리 업무를 자금담당부서에서 수행하고 있습니다.
1. 경영상의 주요계약 등
국내외 업체와 계약을 진행하고 있으며, 일상적으로 자동 연장되고 있으며, 상세히 기재할 경우 기업의 현저한 손실을 초래할 가능성이 있어 상세한 기재는 생략합니다.
2. 연구개발 활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
| 기술 연구소장 | ||
Memory SIP 개발 | 신 성장동력 제품 개발 | Design 개발 |
(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | 비 고 |
| 연구개발비용 계 | 201 | 760 | 825 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.8% | 3.7% | 2.0% | - |
나. 연구개발 실적
(1) 연구과제
1) Memory SIP
: UFD / microSD / SD / SSD /eMMC / UFS Card
2) 신성장 동력 제품
: LED Module / eUFS / Flip Chip / Sensor Module
(2) 연구기관
상기의 전 과제는 당사의 기술연구소에서 주관한 것입니다.
(3) 연구결과 및 기대효과
1) Memory SIP 개발
① UFD 개발
Market Trend: 동영상 및 대용량의 파일을 편리하게 가지고 다닐 수 있는 휴대용 저장장치의 요구가 증대되고 있습니다.
-개발 현황: 대용량을 가지는 COB Type의 UFD(USB Flash Drive)를 제조하기 위해서는 NAND Flash를 여러 개 적층할 수 있는 기술이 매우 중요한 요소 입니다. 당사가 이미 보유중인 Chip Stack 기술은 업계 최고 수준으로 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 하여 같은 두께의 Package 안에 더 많은 Chip을 쌓을 수 있도록 계속적으로 기술개발을 하고 있습니다. 128GB 및 256GB 제품이 개발 완료 되어 양산 중입니다. 또한 PC에 장착하기 편한 기존 size대비 절반크기의 microUFD128GB도 개발하여 양산 중입니다. 그 외 기존 UFD2.0과 동일 용량에서 속도가 10배 빠른 UFD3.0도 양산 중에 있으며 또한 USB OTG Cable을 사용하지 않고 동일한 기능이 가능하도록 PCB 에 COB 와 micro USB Connector를 Direct 연결하여 고객이 사용시 편리를 제공 하는 USB OTG 제품도 양산 중에 있습니다.
USB Type-C Connector 규격을 적용한 128GB, 256GB 및 512GB 의 고 용량 UFD제품을 개발하여 양산을 진행 중이며, 당사가 개발한 BGA NAND를 적용하여 고용량의 1TB 제품도 개발 예정 입니다. Type-C 란 USB IF에서 새로이 발표한 Connector 규격으로써 위, 아래 방향이 대칭으로 되어있어서 USB Port에 꼽을 때 방향에 상관없이 꼽을 수 있도록 되어 있습니다. 향후에는 현재의 다양한 Connector 규격을 Type-C가 대체 할 것으로 예상하고 있습니다.
② microSD/SD Card 개발 /UFS Card 개발
Market Trend: 휴대전화 및 고화소 디지털 카메라와 더불어 Black Box는 대부분의 모델이 대용량의 외장 Memory Card를 장착할 수 있도록 만들어지고 있습니다. 여러 종류의 메모리카드 중에서도 대부분이 microSD 카드를 사용 하고 입니다.
-개발 현황: microSD는 테크엘의 뛰어난 초박형 칩 적층 기술로 NAND를 16단까지 적층한 제품을 양산 진행 중이며, 또한 차량용 Navigation에 사용되는 고 신뢰성을 가지는 SD 카드와 microSD 카드도 개발되어 양산 중입니다. 성능 측면에서 연속 읽기(Sequential Read)와 연속 쓰기(Sequential Write)의 성능이 각각 95 MB/s, 90 MB/s 로 기존대비 약 4배 이상 향상된 microSD제품도 생산 중 입니다. 또한 칩(Chip) 32개가 적용되는 대 용량SD 512GB 제품도 양산 진행 중입니다. 최근에는 3D 51 낸드플래시 칩을 16단 적층 하여 1TB microSD Card도 개발이 완료되었으며, 성능의 최적화를 진행 중입니다.
SD4.0 규격의 UHS-II 를 만족하는 SD 카드 및 microSD 카드를 개발하여 다양한 고객에게 양산 제품을 출하 중 입니다. 또한 기존 SD 카드보다 빠른성능과 저전력으로 동작이 가능하여 차세대 메모리 카드로 주목받고 있는 UFS Card를 개발진행에 있습니다. 8/16/32GB 저용량 UFS Card는 개발이 되었고 64/128/256GB의 고용량 UFS Card를 개발 중에 있습니다.
2) 신성장 동력 제품
① Convergence Card 개발
- Market Trend: 인터넷 및 Mobile Banking의 발달, 보안의 중요성이 대두 됨에 따라, Smart Card의 적용 분야가 지속적으로 확대 되고 있습니다. 기존의 단순USIM은 메모리가 대용량화 되어 가고 있고, 근접 Communication이 가능한 NFC 기능의 탑재되고 있어 USIM 자체가 하나의 Embedded System화 되고 있습니다. 인터넷 뱅킹에 필요한 공인인증서의 PC 저장이 수년 내에 금지 되는 법안들이 각국에서 통과되고 있습니다. 휴대폰이 단순한 통화 수단으로의 Voice 단말기가 아닌 다기능 Smart Phone으로 진화하고 있는데, 별도의 보안 모듈의 필요성이 커지고 있습니다. 이러한시장의 요구는 점점 Smart SIP 기술/제품들의 사업의 큰 기회가 되고 있습니다.
② eMMC & eMCP 개발
- Market Trend: 모바일기기의 핵심 저장매체로 고용량, 고성능화의 필수제품으로 NAND Flash와 eMMC용 Controller를 단일 Package에 담은 제품으로Smart Phone및 Tablet을 중심으로 급성장 하고 있습니다.
- 개발현황: eMMC5.0/5.1규격의 SMI, Asoild, TheAIO, Yeestor 4종의 콘트롤러를 적용한eMMC 제품을 개발완료하고 양산 진행 중 입니다. 또한 다양한 고객의 Needs에 대응하기 위해 Micron, SanDisk, Toshiba, Hynix, Samsung NAND 5개 사의 다양한 NAND를 지원하고 있으며, 부 조합은 양산 진행 중 입니다. 원가절감을 위하여 PCB Layer를 줄인 제품도 개발을 완료하여 양산 진행 예정 입니다. eMMC에 LPDDR2을 적용한 eMCP 제품도 개발하였으며, 최근에는 LPDDR3를 적용한 eMCP 제품을 개발 중이며, 이와 동시에 고품질의 eMMC& eMCP 제품확보를 위해SQA 및SPOR 품질 검증 및 평가시스템을 지속 Upgrade중이며, 호환성 검증환경을 구축하여 다양한 검증을 통해 고객의 요구를 만족시킬 수 있도록 철저히 준비하고 있습니다.
③ SSD 개발
- Market Trend: 차세대 저장장치로 주목 받는 SSD 시장이 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 반면 기존 하드디스크 드라이브는 점유율이 빠르게 하락하고 있다. 노트북 및 모바일 PC에 적용되는 M.2 SSD 수요도 점차 늘고 있다.
- 개발현황: 2.5”, M.2, mSATA, Half Mini, CFAST2.0 SSD 제품 개발 완료와 더불어 SSD 전용 Tester를 구축하여 양산을 진행 하고 있으며 M.2 PCIe제품도 개발을 완료하여 양산에 들어갔습니다. 3D NAND를 적용한 고 용량의 제품을 추가로 개발 완료하였으며, 그 외에도 C-Type Connector를 적용한 Portable SSD를 개발 진행 중으로 다양한 SSD 제품을 개발하고 있습니다.
다. 지적재산권 보유현황(특허권 등)
[국내특허]
| No. | 출원인 | 등록일자 | 국가 | 명칭 |
| 1 | (주)테크엘 | 2007.10.24 | 한국 | 심카드 장착구조 |
| 2 | (주)테크엘 | 2003.08.13 | 한국 | 칩 적층에 적합한 전극 패드 구조를 갖는 반도체 칩 및 이를 이용한 적층 패키지 소자 |
| 3 | (주)테크엘 | 2002.11.01 | 한국 | 초박형 적층 반도체 칩 패키지 및 이에 사용되는 리드프레임 |
| 4 | (주)테크엘 | 2002.07.05 | 한국 | 랜드 그리드 어레이 패키지 |
| 5 | (주)테크엘 | 2002.02.16 | 한국 | 칩 카드용 베이스 기판 및 그를 이용한 칩 카드 |
| 6 | (주)테크엘 | 2011.06.16 | 한국 | 접합용 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법 |
| 7 | (주)테크엘 | 2011.06.16 | 한국 | 접합용 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법 |
| 8 | (주)테크엘 | 2002.03.30 | 한국 | 단결정 실리콘 마이크로머시닝 기법으로 제작된 미세각속도계 |
| 9 | (주)테크엘 | 2007.01.18 | 한국 | 미세구조물 패키지 및 그 제조 방법 |
| 10 | (주)테크엘 | 2007.06.20 | 한국 | 다양한 단차를 갖는 미세 구조물의 제조 방법 |
| 11 | (주)테크엘 | 2008.12.16 | 한국 | 각속도 센서 구조물 |
| 12 | (주)테크엘 | 2009.08.26 | 한국 | 다채널 용량감지 회로 |
| 13 | (주)테크엘 | 2009.04.20 | 한국 | 고감도 3축 가속도 센서 |
| 14 | (주)테크엘 | 2009.07.14 | 한국 | 양방향 측정 가능한 수직축 가속도 센서 |
| 15 | (주)테크엘 | 2009.07.14 | 한국 | 복층 범프 구조물 및 그 제조 방법 |
| 16 | (주)테크엘 | 2009.03.06 | 한국 | 관성센서를 이용한 모바일 단말기의 애플리케이션 구동 장치 및 방법 |
| 17 | (주)테크엘 | 2010.07.28 | 한국 | 미세구조물의 잔류 응력 시험 패턴 |
| 18 | (주)테크엘 | 2010.03.03 | 한국 | 인코더 및 가속도 센서를 이용한 위치 추정 시스템 및 방법 |
| 19 | (주)테크엘 | 2010.02.02 | 한국 | 복층 범프 구조물 및 그 제조 방법 |
| 20 | (주)테크엘 | 2011.01.14 | 한국 | 3축 가속도 센서 |
| 21 | (주)테크엘 | 2011.03.24 | 한국 | 접합용 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법 |
| 22 | (주)테크엘 | 2014.12.17 | 한국 | 오티지 유에스비 메모리 |
| 23 | (주)테크엘 | 2015.01.12 | 한국 | 근거리 무선통신용 페라이트 안테나를 구비하는 반도체 패키지 및 그의 제조 방법 |
| 24 | (주)테크엘 | 2015.03.06 | 한국 | 유에스비 메모리 패키지 및 그 제조 방법 |
| 25 | (주)테크엘 | 2015.08.20 | 한국 | 멀티임베디드멀티미디어카드 |
| 26 | (주)테크엘 | 2016.05.11. | 한국 | 비콘 장치의 식별자 설정 방법 및 시스템 |
| 27 | (주)테크엘 | 2016.12.06 | 한국 | 인쇄회로기판을 이용한 멀티 다이 스태킹 방법 및 이를 이용한 반도체 패키지 |
28 | (주)테크엘 | 2017.09.20 | 한국 | 칩 휘어짐을 방지하기 위한 칩 적층 방법 및 이를 이용한 반도체 패키지 |
29 | (주)테크엘 | 2017.11.15 | 한국 | 메모리카드에 저장되는 영상데이터의 관리시스템 |
| 30 | (주)테크엘 | 2018.08.20 | 한국 | 접촉 저항 방식의 발 압력 센서 |
| 31 | (주)테크엘 | 2020.04.10 | 한국 | QFN 반도체 패키지의 제조방법 |
[해외특허]
| No. | 출원인 | 등록일자 | 국가 | 명칭 |
| 1 | (주)테크엘 | 2002.08.14 | TW | 초박형 적층 반도체 칩 패키지 및 이에 사용되는 리드프레임 |
| 2 | (주)테크엘 | 2004.03.16 | US | Package stacked semiconductor device having pin linking means |
| 3 | (주)테크엘 | 2012.12.25. | US | 다채널 용량감지 회로 |
| 4 | (주)테크엘 | 2009.10.27 | US | 각속도 센서 구조물 |
| 5 | (주)테크엘 | 2012.07.18. | CN | 복층 범프 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법 (BUMP STRUCTURE WITH MULTIPLE LAYERS AND METHOD OF MANUFACTURE) |
| 6 | (주)테크엘 | 2003.05.27 | US | MEMS 구조물의 전극 절연방법에 관한 특허 |
| 7 | (주)테크엘 | 2006.01.24 | US | SBM 공정을 이용한 MEMS micro-gyroscope 제작에 관한 특허 (단결정 실리콘 마이크로머시닝 기법으로 제작된 미세각속도계) |
8 | (주)테크엘 | 2015.06.21 | TW | 유에스비 메모리 패키지 및 그 제조 방법 |
9 | (주)테크엘 | 2016.01.04 | TW | 근거리 무선통신용 페라이트 안테나를 구비하는 반도체 패키지 및 그의 제조 방법 |
| 10 | (주)테크엘 | 2017.07.03 | TW | 인쇄회로기판을 이용한 멀티 다이 스태킹방법 및 이를 이용한 반도체 패키지 |
1. 업계의 현황
반도체 산업
반도체 산업은 1947년 고체 소자 트랜지스터의 발명으로 태동하였고, 실리콘의 도입과 집적회로의 개발로 이어지면서 지난 30여년간 PC산업, Digital TV, 휴대폰 및 Consumer제품의 발달과 함께 CPU 등의 비메모리 반도체와 메모리 반도체 산업이 동시에 발전해 왔습니다.
반도체는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보 저장 없이 신호처리 연산이나 제어기능을 하는 비메모리 반도체로 구분할 수 있습니다. 대표적인 메모리 반도체는 휘발성인 DRAM과 비휘발성인 Flash Memory로 분류되는데, DRAM은 주로 PC용 주기억장치에 이용되고 처리 속도 및 능력에 따라 SDRAM, 램버스 DRAM,
DDR, DDR2, DDR3 등이 있습니다. Flash Memory는 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리반도체로, 저 소비전력과 빠른 접속 속도 및 내구성 등의 장점 때문에 최근 그 수요가 증대되고 있습니다. 한편, Flash Memory는 NOR형(Program Code 저장용, M/S )과 NAND형(Data 저장용)으로 나누어 집니다.
메모리분야와는 달리 사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로를 반도체 IC로 응용 설계하는 비메모리 반도체는, 시장 규모가 전체 반도체 시장의 78% 이상을 차지할 정도로 규모가 크며, 메모리반도체와는 달리 가격 변화가 적은 편이고 부가가치가 높은 분야입니다.
이러한 반도체 시장 수요를 결정하는 IT 등의 제품 시장은 기존의 PC 뿐만 아니라 최근에는 모바일 컨버전스 제품과 디지털가전 중심으로 급속히 전환되면서 변화를 가져오게 되었고, 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보 가전 제품을 위한 수요가 증대되고 있으며, 비메모리 제품인 시스템 IC는 다양한 기능의 SoC(System On a Chip) 형태로 발전되고 있습니다. 이에 따라 반도체의 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고 있으며, 기술은 미세화, 고속화, 저전력화 등의 형태로 발전하고 있습니다.
2. 회사의 현황
SIP 사업부문
A. Storage SIP
정보화 사회의 진전에 따라 Storage Device의 수요는 더욱 증가하고 고도화가 요구되고 있습니다. 다양한 멀티미디어 기기의 등장에 따른 Data의 저장장치는 보다 작은 크기에 보다 많은 데이터를 저장할 수 있는 기능을 요구하고 있으며, 당사는 비휘발성 메모리반도체인 낸드플래시를 이용하여 축적된 Wafer-Level의 칩 적층 기술을 바탕으로 초소형, 고용량 메모리카드 제품을 공급하는 한편, 컨텐츠 내장형 제품 등 고부가가치의 제품을 적극 개발하고 있습니다.
초창기 삼성전자에 SmartMedia Card 제품을 공급하기 시작하면서 플래시메모리카드 사업을 시작하였으며, 지금은 SD Momory Stick 제품군등 메모리카드 전종류의 제품을 양산 및 공급하고 있습니다. 최근에는 휴대가 간편한 대용량 저장장치로서 UFD의 수요가 늘어나고 있으며, 당사는 MSP(Multi Stack Package)기술을 응용한 COB Type 의 고용량 UFD (USB Flash Drive) 제품을 시장에 공급하고 있습니다.
또한, 2009년 하반기에 대용량 저장장치인 SSD / eSSD 제품을 개발 완료하였으며, 산업용 및 기업 서버용 등으로 Customized Product 위주의 Niche Market 을 공략해 나갈 계획입니다.
2.5인치 Serial ATA(SATA) 방식의 SSD는 NAND Flash Memory 기반의 비휘발성 저장장치로서 기존의 HDD(Hard Disc Drive)보다 빠른 처리속도, 높은 신뢰수준 등의장점을 지니고 있습니다. 당사는 개발 및 양산체계를 완료 하였으며, 사업화 진행 중에 있습니다.
내장형 Flash Memory인 eMMC(embedded Muti Media Card)는 Flash Controller와 NAND Memory가 함께 내장된 BGA Package로 저소비전력 및 고속처리를 장점으로 스마트폰 및 태블릿PC 등에 주로 채택되고 있고 NAND Memory 총수요의 약30%를 차지하고 있으며, 향후 Consumer및 산업용 제품으로도 채용되어 계속 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 이에, 당사는 eMMC의 개발을 완료하여 사업화중이며, 주요 업체에 대한 인증 작업 및 OEM 고객에 대한 프로모션을 강화 하고 있습니다.
B. Smart SIP
Multi chip을 One Package화 하는 SIP기술은 앞으로의 Convergence Smart Card 분야에서 매우 중요한 요소로 당사는 업계 최고 수준의 공정기술을 바탕으로 SIP 부문에 상당한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이에 당사가 보유하고 있는 SIP기술과,
당사 기술연구소의 연구 개발 능력으로 각종 Smart SIP를 개발 중에 있습니다.
Smart SIP 과제로는 기존 USIM에 Flash 메모리, NFC등의 다양한 기능의 부품을 추가한 Convergence USIM Card, USB Dongle에 Smart Card IC를 내장하여 인터넷 뱅킹용 공인 인증서 등을 내장할 수 있는 보안 Token, 여기에 안테나까지 추가하여 RF 기능까지 가능한 “USB Token with Antenna” 제품 등이 개발되고 있습니다. 또한 당사의 주요 생산품목인 microSD Card에 접목한 Smart microSD Card 는
기존의 USIM 기능으로부터 독립적인 Security 기능을 수행 할 수 있으며, 휴대폰에서의 Contents 사업을 가능하게 하는 중요한 요소로서 각광을 받고 있습니다.
또한 최근 주목 받고 있는 지문인식 기술은, 최근 전세계적으로 강화 추세에 있는 보안산업에 또 하나의 사업 기회를 제공하고 있습니다. 당사는 현재 개발 중인Smart SIP 제품들이 완료된 후, 지문인식 기술을 접목하여 또 하나의 사업군으로 육성할 계획입니다.
C. 사업부문간 integration 활용한 사업전략
당사의 SIP제조 경쟁력 중의 하나는 사업분야가 가지고 있는 강점을 활용한 시너지 효과를 통하여 고부가가치의 신제품을 개발할 수 있는 영역이 존재한다는 것입니다. 즉, Storage / Sensor / Smart Card 부문의 상호 특장점을 접목하여 신제품 개발이 가능합니다.
(가) Storage + SmartCard : 대용량의 안전한 저장장치, 인증과 비접촉 데이터통신 기능을 제공하는 SmartSD Card는 대용량 플래시메모리 Storage 영역을 스마트카드모듈을 위한 여분의 저장영역으로 사용될 수 있으며 저장된 데이터는 암호화 기술로 보호되므로 다양한 스마트카드 제품용으로 사용될 수 있습니다.
(나) Storage + Sensor : 당사는 근접 및 조도센서를 개발 완료하여 생산 중에 있으며, 이러한 센서류를 Card Form Factor에 접목하여 제품을 개발할 수 있습니다. 예를 들어 지자기 센서(Compass 기능)를 이용하여 네비게이션 기능을 지원할 수 있으며, 가속도 센서를 이용하여 스마트폰의 기능을 지원할 수 있습니다.
1.1 요약연결재무(K-IFRS)정보
가. 요약연결재무상태표(K-IFRS)
| (단위 : 백만원) | |||
| 구분 | 제26기 1분기말 | 제25기 | 제24기 |
| I. 유동자산 | 83,286 | 59,147 | 32,170 |
| 당좌자산 | 76,914 | 52,115 | 24,132 |
| 재고자산 | 6,373 | 7,032 | 8,039 |
| II. 비유동자산 | 30,710 | 30,290 | 31,485 |
| 투자자산 | 632 | 663 | 991 |
| 유형자산 | 29,190 | 28,760 | 29,257 |
| 무형자산 | - | - | - |
| 기타비유동자산 | 887 | 867 | 1,237 |
| 자산총계 | 113,996 | 89,438 | 63,656 |
| I. 유동부채 | 10,513 | 11,575 | 15,260 |
| II. 비유동부채 | 47,592 | 25,473 | 3,211 |
| 부채총계 | 58,105 | 37,048 | 18,470 |
| [지배기업 소유주지분] | 55,892 | 52,390 | 45,185 |
| 자본금 | 5,624 | 5,470 | 41,843 |
| 자본잉여금 | 56,111 | 54,128 | 5,221 |
| 자본조정 | 1,004 | 1,004 | 995 |
| 기타포괄손익누계액 | 6,373 | 6,373 | 5,774 |
| 이익잉여금 | (13,220) | (14,586) | (8,647) |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 55,892 | 52,390 | 45,185 |
| 부채및자본 총계 | 113,996 | 89,438 | 63,656 |
나. 요약연결포괄손익계산서(K-IFRS)
| (단위 : 백만원) | |||
| 구분 | 제26기 1분기말 | 제25기 | 제24기 |
| 수익(매출액) | 5,331 | 20,656 | 42,157 |
| 영업이익(손실) | (382) | (3,805) | 972 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 1,366 | (6,028) | 810 |
| 당기순이익(손실) | 1,366 | (6,028) | 810 |
| 지배기업 소유주지분 | 1,366 | (6,028) | 810 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 주당이익(원) | |||
| 기본주당이익(손실) | 124 | (673) | 105 |
| 희석주당이익(손실) | 110 | (673) | 93 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1개 | 1개 | 1개 |
1.2 요약별도재무(K-IFRS)정보
가. 요약별도재무상태표(K-IFRS)
| (단위 : 백만원) | |||
| 구분 | 제26기 1분기말 | 제25기 | 제24기 |
| I. 유동자산 | 83,007 | 58,866 | 31,876 |
| 당좌자산 | 76,635 | 51,834 | 23,837 |
| 재고자산 | 6,373 | 7,032 | 8,039 |
| II. 비유동자산 | 30,945 | 30,526 | 31,735 |
| 투자자산 | 868 | 898 | 2,427 |
| 유형자산 | 29,190 | 28,760 | 29,257 |
| 무형자산 | 0 | - | - |
| 기타비유동자산 | 887 | 867 | 51 |
| 자산총계 | 113,953 | 89,392 | 63,611 |
| I. 유동부채 | 10,513 | 11,574 | 15,224 |
| II. 비유동부채 | 47,592 | 25,473 | 3,211 |
| 부채총계 | 58,105 | 37,046 | 18,434 |
| 자본금 | 5,624 | 5,470 | 41,843 |
| 자본잉여금 | 56,111 | 54,128 | 5,221 |
| 자본조정 | 1,004 | 1,004 | 995 |
| 기타포괄손익누계액 | 6,373 | 6,373 | 5,774 |
| 이익잉여금 | (13,264) | (14,630) | (8,656) |
| 자본총계 | 55,848 | 52,345 | 45,176 |
| 부채및자본 총계 | 113,953 | 89,392 | 63,611 |
| 관계기업,공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
나. 요약별도포괄손익계산서(K-IFRS)
| (단위 : 백만원) | |||
| 구분 | 제26기 1분기말 | 제25기 | 제24기 |
| 수익(매출액) | 5,331 | 20,558 | 41,975 |
| 영업이익(손실) | (381) | (3,697) | 1,019 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 1,366 | (6,063) | 745 |
| 당기순이익(손실) | 1,366 | (6,063) | 745 |
| 주당이익(원) | |||
| 기본주당이익(손실) | 124 | (677) | 97 |
| 희석주당이익(손실) | 110 | (677) | 86 |
연결 재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 25 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 83,286,462,367 | 59,147,361,653 |
현금및현금성자산 | 73,186,875,966 | 46,379,713,561 |
매출채권 | 2,102,412,222 | 1,927,054,388 |
기타수취채권 | 1,508,038,857 | 3,270,401,702 |
당기법인세자산 | 76,852,190 | 39,574,820 |
재고자산 | 6,372,500,019 | 7,032,139,348 |
기타유동자산 | 39,783,113 | 498,477,834 |
비유동자산 | 30,709,913,842 | 30,290,203,450 |
순확정급여자산 | 632,391,264 | 662,647,141 |
기타비유동수취채권 | 1,353,000 | 1,433,000 |
유형자산 | 29,190,169,578 | 28,760,123,309 |
영업권 이외의 무형자산 | ||
기타비유동자산 | 886,000,000 | 866,000,000 |
자산총계 | 113,996,376,209 | 89,437,565,103 |
부채 | ||
유동부채 | 10,513,247,497 | 11,575,400,486 |
단기매입채무 | 748,573,790 | 247,818,845 |
매입채무 및 기타유동채무 | 1,820,881,196 | 1,639,954,672 |
단기차입금 | ||
유동성전환사채 | 7,650,006,000 | 9,225,006,000 |
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | ||
기타유동부채 | 268,328,793 | 434,294,767 |
유동충당부채 | 25,457,718 | 28,326,202 |
비유동부채 | 47,591,536,750 | 25,472,568,805 |
전환사채 | 18,174,035,592 | 9,921,771,102 |
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 23,394,360,308 | 9,527,656,853 |
이연법인세부채 | 1,693,974,850 | 1,693,974,850 |
비유동충당부채 | 4,329,166,000 | 4,329,166,000 |
퇴직급여부채 | ||
기타비유동부채 | ||
부채총계 | 58,104,784,247 | 37,047,969,291 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 55,891,591,962 | 52,389,595,812 |
자본금 | 5,623,610,000 | 5,470,350,500 |
자본잉여금 | 56,111,477,993 | 54,128,432,561 |
기타자본구성요소 | 1,003,995,885 | 1,003,995,885 |
기타포괄손익누계액 | 6,372,572,053 | 6,372,572,053 |
이익잉여금(결손금) | (13,220,063,969) | (14,585,755,187) |
비지배지분 | ||
자본총계 | 55,891,591,962 | 52,389,595,812 |
자본과부채총계 | 113,996,376,209 | 89,437,565,103 |
연결 포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 5,330,924,325 | 5,330,924,325 | 4,653,645,564 | 4,653,645,564 |
매출원가 | 4,646,679,060 | 4,646,679,060 | 4,267,542,385 | 4,267,542,385 |
매출총이익 | 684,245,265 | 684,245,265 | 386,103,179 | 386,103,179 |
판매비와관리비 | 1,066,231,789 | 1,066,231,789 | 1,213,068,797 | 1,213,068,797 |
영업이익(손실) | (381,986,524) | (381,986,524) | (826,965,618) | (826,965,618) |
기타수익 | 38,345,711 | 38,345,711 | 487,313,115 | 487,313,115 |
기타비용 | 35,511,202 | 35,511,202 | 180,691,845 | 180,691,845 |
금융수익 | 3,274,211,576 | 3,274,211,576 | 1,992,976 | 1,992,976 |
금융비용 | 1,529,368,343 | 1,529,368,343 | 317,837,703 | 317,837,703 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 1,365,691,218 | 1,365,691,218 | (836,189,075) | (836,189,075) |
법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | 1,365,691,218 | 1,365,691,218 | (836,189,075) | (836,189,075) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,365,691,218 | 1,365,691,218 | (836,189,075) | (836,189,075) |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
총포괄손익 | 1,365,691,218 | 1,365,691,218 | (836,189,075) | (836,189,075) |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,365,691,218 | 1,365,691,218 | (836,189,075) | (836,189,075) |
총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 124 | 124 | (100) | (100) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 110 | 110 | (100) | (100) |
연결 자본변동표 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 41,843,238,500 | 5,221,033,211 | 994,558,388 | 5,773,961,624 | (8,647,375,172) | 45,185,416,551 | 45,185,416,551 | |
당기순이익(손실) | (836,189,075) | (836,189,075) | (836,189,075) | |||||
무상감자 | (37,658,915,000) | 37,633,853,497 | 14,190,463 | (10,871,040) | (10,871,040) | |||
전환사채 전환 | ||||||||
자기주식 취득 | (4,752,966) | (4,752,966) | (4,752,966) | |||||
2022.03.31 (기말자본) | 4,184,323,500 | 42,854,886,708 | 1,003,995,885 | 5,773,961,624 | (9,483,564,247) | 44,333,603,470 | 44,333,603,470 | |
2023.01.01 (기초자본) | 5,470,350,500 | 54,128,432,561 | 1,003,995,885 | 6,372,572,053 | (14,585,755,187) | 52,389,595,812 | 52,389,595,812 | |
당기순이익(손실) | 1,365,691,218 | 1,365,691,218 | 1,365,691,218 | |||||
무상감자 | ||||||||
전환사채 전환 | 153,259,500 | 1,983,045,432 | 2,136,304,932 | 2,136,304,932 | ||||
자기주식 취득 | ||||||||
2023.03.31 (기말자본) | 5,623,610,000 | 56,111,477,993 | 1,003,995,885 | 6,372,572,053 | (13,220,063,969) | 55,891,591,962 | 55,891,591,962 | |
연결 현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 3,399,727,385 | 1,390,838,671 |
당기순이익(손실) | 1,365,691,218 | (836,189,075) |
당기순이익조정을 위한 가감 | (1,780,884,367) | (1,261,331,730) |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,764,246,035 | 3,564,172,218 |
이자수취(영업) | 243,851,038 | 1,992,976 |
이자지급(영업) | (155,899,169) | (77,498,903) |
법인세납부(환급) | (37,277,370) | (306,815) |
투자활동현금흐름 | (584,451,800) | (194,119,433) |
기계장치의 처분 | 11,284,440 | |
기타유형자산의 처분 | 2,669,500 | |
임차보증금의 감소 | 21,680,000 | |
기계장치의 취득 | (455,470,200) | (97,800,000) |
사무용비품의 취득 | (8,700,000) | |
건설중인자산의 취득 | (126,661,600) | |
임차보증금의 증가 | (24,000,000) | |
차량운반구의 취득 | (101,573,373) | |
재무활동현금흐름 | 23,990,300,284 | (24,872,363) |
전환사채의 증가 | 24,000,000,000 | |
리스부채의 감소 | (7,994,338) | (9,248,357) |
무상감자 | (10,871,040) | |
주식발행비 | (105,378) | |
자기주식의 취득 | (4,752,966) | |
임대보증금의 감소 | (1,600,000) | |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,586,536 | 784,612 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 26,807,162,405 | 1,172,631,487 |
기초현금및현금성자산 | 46,379,713,561 | 7,602,388,487 |
기말현금및현금성자산 | 73,186,875,966 | 8,775,019,974 |
제 26 기 1분기말 2023년03월31일 현재 |
제 25 기말 2022년12월31일 현재 |
| 주식회사 테크엘 및 그 종속기업 |
1. 지배기업 및 종속기업의 개요
주식회사 테크엘 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 테크엘(이하 "지배기업")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다.
한편, 지배기업은 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차례의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 자본금은 5,623백만원입니다.
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 에스맥㈜ | 3,242,990 | 28.83% | 3,242,990 | 29.64% |
| ㈜비에이치 | 1,000,000 | 8.89% | 1,000,000 | 9.14% |
| 자기주식 | 5,540 | 0.05% | 5,540 | 0.05% |
| 기타 | 6,998,690 | 62.23% | 6,692,171 | 61.17% |
| 합계 | 11,247,220 | 100.00% | 10,940,701 | 100.00% |
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 소재국가 | 취득가액 | 지분율 |
| (주)에스씨글로벌컴퍼니 | 대한민국 | 300,000 | 100% |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 소재국가 | 취득가액 | 지분율 |
| (주)에스씨글로벌컴퍼니 | 대한민국 | 300,000 | 100% |
(2) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)에스씨글로벌컴퍼니 | 279,379 | - | 279,379 | - | (532) | (532) |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)에스씨글로벌컴퍼니 | 283,177 | 3,265 | 279,911 | 1,865,140 | 35,480 | 35,480 |
(3) 당분기 중 연결범위 변동은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
2.2 연결회사가 채택한 제/개정 기준서
중간연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결회사가 채택한 회계정책과 동일합니다.
분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. .
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 중간기간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
4. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결회사의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다
재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 (*) | 73,186,876 | 46,379,714 |
| 매출채권 | 2,102,412 | 1,927,054 |
| 기타수취채권 | 1,508,039 | 3,270,402 |
| 기타비유동수취채권 | 1,353 | 1,433 |
| 합계 | 76,798,680 | 51,578,603 |
(*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 1년 초과 | 합계 |
| 당분기말 | ||||
| 기대손실률 | 0.000% | 0.000% | 100.000% | |
| 매출채권 | 2,102,453 | - | 1,155,645 | 3,258,098 |
| 대손충당금 | 41 | - | 1,155,645 | 1,155,686 |
| 전기말 | ||||
| 기대손실률 | 0.002% | 0.000% | 100.000% | |
| 매출채권 | 1,900,214 | 26,881 | 1,121,000 | 3,048,095 |
| 대손충당금 | 41 | - | 1,121,000 | 1,121,041 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~3년이내 | 3년초과 |
| 매입채무 | 748,574 | 748,574 | 748,574 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,820,881 | 1,826,656 | 1,826,656 | - | - |
| 유동성전환사채 | 7,650,006 | 9,225,006 | 9,225,006 | - | - |
| 전환사채 | 18,174,036 | 23,209,725 | 369,615 | 22,840,110 | - |
| 비유동당기손익공정가치측정금융부채 | 23,394,360 | 9,527,657 | - | 9,527,657 | - |
| 합계 | 51,787,857 | 44,537,617 | 12,169,851 | 32,367,766 | - |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 3년이내 | 3년초과 |
| 매입채무 | 247,819 | 247,819 | 247,819 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,639,955 | 1,640,592 | 1,640,592 | - | - |
| 유동성전환사채 | 9,225,006 | 9,225,006 | 9,225,006 | - | - |
| 전환사채 | 9,921,771 | 23,209,725 | 369,615 | 22,840,110 | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 9,527,657 | 9,527,657 | - | 9,527,657 | - |
| 합계 | 30,562,208 | 43,850,799 | 11,483,032 | 32,367,767 | - |
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.
연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.
가. 환율변동에 따른 위험
연결회사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결회사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.
연결회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해,외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 구분 | 계정 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 외화금액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 | 외화금액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 | |||
| 외화 자산 | 외화예금 | USD | 89,575 | 116,788 | 1,587 | - | 324,110 | 410,745 | 2,735 | 2,256 |
| 매출채권 | USD | 306,748 | 399,938 | 1,382 | 522 | 196,809 | 249,416 | - | 9,872 | |
| 소계 | 516,726 | 2,969 | 522 | 660,161 | 2,735 | 12,128 | ||||
| 외화 부채 | 매입채무 | USD | 446,217 | 581,777 | 3,972 | 333 | 132,436 | 167,836 | 4,534 | - |
| 미지급금 | USD | 1,000 | 1,304 | - | 17 | 1,454 | 1,842 | 97 | - | |
| 소계 | 583,081 | 3,973 | 350 | 169,678 | 4,631 | - | ||||
| 합계 | 1,099,807 | 6,942 | 872 | 829,839 | 7,366 | 12,128 | ||||
한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | (6,636) | 6,636 |
나. 시장금리 변동 위험
연결회사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
(5) 자본관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기과 변동이 없습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 58,104,784 | 37,047,969 |
| 현금및현금성자산 차감 | (73,186,876) | (46,379,714) |
| 조정 부채 | (15,082,092) | (9,331,744) |
| 자본총계 | 55,891,592 | 52,389,596 |
| 현금및현금성자산 차감 | (73,186,876) | (46,379,714) |
| 조정 자본 | (17,295,284) | 6,009,882 |
| 조정 부채 비율(*) | - | - |
(*)조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다
5. 부문정보
(1) 연결회사는 2개의 부문(SIP사업부문, 화웨이 총판 사업부문)으로 구성되어 있습니다.
(2) 당사의 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 영업이익(손실) | 매출액 | 영업이익(손실) | |
| SIP사업부문 | 5,277,724 | (335,142) | 4,423,209 | (894,434) |
| 화웨이 총판 부문 | 53,200 | (46,844) | 230,437 | 67,468 |
| 합 계 | 5,330,924 | (381,987) | 4,653,646 | (826,966) |
영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.
(3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국 내 | 3,995,042 | 3,106,424 |
| 홍 콩 | 1,300,605 | 1,201,038 |
| 미 국 | 7,902 | 89,839 |
| 기 타 | 27,376 | 256,345 |
| 합 계 | 5,330,924 | 4,653,646 |
(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객 1 | 3,869,225 | 2,197,811 |
| 고객 2 | 813,589 | 690,012 |
| 합 계 | 4,682,814 | 2,887,823 |
6. 범주별 금융상품
6.1 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 73,186,876 | - | 73,186,876 |
| 매출채권 | 2,102,412 | - | 2,102,412 |
| 기타수취채권 | 1,508,039 | - | 1,508,039 |
| 기타비유동수취채권 | 1,353 | - | 1,353 |
| 합계 | 76,798,680 | - | 76,798,680 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 748,574 | - | 748,574 |
| 기타지급채무 | 1,820,881 | - | 1,820,881 |
| 유동성전환사채 | 7,650,006 | - | 7,650,006 |
| 전환사채 | 18,174,036 | - | 18,174,036 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | 23,394,360 | 23,394,360 |
| 합계 | 28,393,497 | 23,394,360 | 51,787,857 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 46,379,714 | - | 46,379,714 |
| 매출채권 | 1,927,054 | - | 1,927,054 |
| 기타수취채권 | 3,270,402 | - | 3,270,402 |
| 기타비유동수취채권 | 1,433 | - | 1,433 |
| 합계 | 51,578,603 | - | 51,578,603 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 247,819 | - | 247,819 |
| 기타지급채무 | 1,639,955 | - | 1,639,955 |
| 유동성전환사채 | 9,225,006 | - | 9,225,006 |
| 전환사채 | 9,921,771 | - | 9,921,771 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | 9,527,657 | 9,527,657 |
| 합계 | 21,034,551 | 9,527,657 | 30,562,208 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 667,719 | 1,993 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,529,368) | (317,838) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,606,493 | - |
6.2 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 73,186,876 | (*1) | 46,379,714 | (*1) |
| 매출채권 | 2,102,412 | (*1) | 1,927,054 | (*1) |
| 기타수취채권 | 1,508,039 | (*1) | 3,271,835 | (*1) |
| 합 계 | 76,797,327 | 51,578,603 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 748,574 | (*1) | 247,819 | (*1) |
| 기타지급채무 | 1,820,881 | (*1) | 1,639,955 | (*1) |
| 유동성전환사채 | 7,650,006 | (*1) | 9,225,006 | (*1) |
| 전환사채 | 18,174,036 | (*1) | 9,921,771 | (*1) |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 23,394,360 | 23,394,360 | 9,527,657 | 9,527,657 |
| 합 계 | 51,787,857 | 23,394,360 | 30,562,208 | 9,527,657 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).
경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 14회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 2,381,914 | 2,381,914 |
| 15회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 7,145,743 | 7,145,743 |
| 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 4,339,047 | 4,339,047 |
| 17회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 9,527,657 | 9,527,657 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 13회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채(*) | - | - | - | - |
| 14회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 2,381,914 | 2,381,914 |
| 15회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 7,145,743 | 7,145,743 |
(*) 전기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다.
당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다.
7. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 92 | - |
| 제예금 | 9,069,996 | 6,379,714 |
| 외화예금 | 116,788 | - |
| 정기예금 | 64,000,000 | 40,000,000 |
| 합계 | 73,186,876 | 46,379,714 |
8. 사용제한 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계정 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 현금및현금성자산 | 신한은행 외 | 43,971 | 42,740 | 예금압류 |
(*) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련입니다.
9. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매출채권 | 매출채권 | 3,258,098 | 3,048,095 |
| 대손충당금 | (1,155,686) | (1,121,041) | |
| 소계 | 2,102,412 | 1,927,054 | |
| 기타수취채권(유동) | 미수금 | 965,729 | 3,172,392 |
| 대손충당금 | - | (34,645) | |
| 미수수익 | 503,310 | 77,655 | |
| 보증금 | 39,000 | 55,000 | |
| 소계 | 1,508,039 | 3,270,402 | |
| 기타수취채권(비유동) | 보증금 | 1,353 | 1,433 |
| 소계 | 1,353 | 1,433 | |
| 합 계 | 3,611,804 | 5,198,568 | |
(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타수취채권 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 기초금액 | 1,121,041 | 1,121,546 | 34,645 | 87,250 |
| 대손상각비 | 34,645 | - | - | - |
| 환입 | - | (505) | (34,645) | (52,605) |
| 보고기간 말 금액 | 1,155,686 | 1,121,041 | - | 34,645 |
10. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제품 | 3,201,646 | 3,289,902 |
| 제품평가충당금 | (866,412) | (1,127,146) |
| 재공품 | 915,853 | 1,033,682 |
| 재공품평가충당금 | (257,204) | (494,321) |
| 원재료 | 3,689,619 | 5,353,949 |
| 원재료평가충당금 | (413,837) | (1,097,294) |
| 미착품 | 29,468 | - |
| 상품 | 73,367 | 73,367 |
| 합계 | 6,372,500 | 7,032,139 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 3,025,601천원 (전분기: 2,435,241천원)입니다.
연결회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 1,181,308천원(전분기: 1,567,542천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
11. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 기타자산(유동) | 선급금 | 23,142 | 477,966 |
| 부가세대급금 | 60 | - | |
| 선급비용 | 16,581 | 20,512 | |
| 소계 | 39,783 | 498,478 | |
| 기타자산(비유동) | 장기선급금 | 886,000 | 866,000 |
| 합계 | 925,783 | 1,364,478 | |
12. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 23,866,344 | - | - | 23,866,344 | 23,866,344 | - | - | 23,866,344 |
| 건물 | 9,199,504 | (2,606,303) | (2,868,030) | 3,725,171 | 9,199,504 | (2,572,433) | (2,868,030) | 3,759,041 |
| 기계장치 | 39,260,560 | (36,952,393) | (1,256,805) | 1,051,362 | 38,805,090 | (36,861,357) | (1,256,805) | 686,928 |
| 차량운반구 | 126,908 | (56,733) | - | 70,175 | 126,908 | (50,353) | - | 76,555 |
| 공구와기구 | 3,462,056 | (3,072,740) | (287,715) | 101,601 | 3,462,057 | (3,065,512) | (287,715) | 108,830 |
| 비품 | 657,360 | (543,808) | (46,408) | 67,144 | 657,360 | (536,538) | (46,408) | 74,414 |
| 시설장치 | 975,800 | (404,430) | (510,210) | 61,160 | 975,800 | (402,926) | (510,210) | 62,664 |
| 사용권자산 | 31,457 | (14,645) | - | 16,812 | 77,987 | (56,378) | - | 21,609 |
| 건설중인자산 | 230,400 | - | - | 230,400 | 103,738 | - | - | 103,738 |
| 합계 | 77,810,389 | (43,651,052) | (4,969,168) | 29,190,169 | 77,274,788 | (43,545,497) | (4,969,168) | 28,760,123 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 재평가 | 처분 | 대체증(감) | 기타 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| 토지 | 23,866,344 | - | - | - | - | - | - | - | 23,866,344 |
| 건물 | 3,759,042 | - | - | - | - | - | (33,871) | - | 3,725,171 |
| 기계장치 | 686,928 | 88,200 | - | - | 367,270 | - | (91,036) | - | 1,051,362 |
| 차량운반구 | 76,555 | - | - | - | - | - | (6,380) | - | 70,175 |
| 공구와기구 | 108,829 | - | - | - | - | - | (7,228) | - | 101,601 |
| 비품 | 74,414 | - | - | - | - | - | (7,270) | - | 67,144 |
| 시설장치 | 62,664 | - | - | - | - | - | (1,504) | - | 61,160 |
| 사용권자산 | 21,609 | 9,194 | - | (4,086) | - | - | (9,905) | - | 16,812 |
| 건설중인자산 | 103,738 | 493,932 | - | - | (367,270) | - | - | - | 230,400 |
| 유형자산 계 | 28,760,123 | 591,326 | - | (4,086) | - | - | (157,194) | - | 29,190,169 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 재평가 | 처분 | 대체증(감) | 기타 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| 토지 | 23,202,312 | - | 664,032 | - | - | - | - | - | 23,866,344 |
| 건물 | 3,894,526 | - | - | - | - | - | (135,484) | - | 3,759,042 |
| 기계장치 | 1,048,162 | 55,500 | - | - | - | - | (416,734) | - | 686,928 |
| 차량운반구 | - | 101,574 | - | - | 500 | - | (25,519) | - | 76,555 |
| 공구와기구 | - | 115,654 | - | - | - | - | (6,825) | - | 108,829 |
| 비품 | 79,547 | 23,021 | - | - | - | - | (28,154) | - | 74,414 |
| 시설장치 | 68,680 | - | - | - | - | - | (6,016) | - | 62,664 |
| 사용권자산 | 27,548 | 33,910 | - | - | - | - | (39,849) | - | 21,609 |
| 건설중인자산(*1,2) | 936,233 | 103,738 | - | (437,784) | (500) | 23,489 | - | (521,438) | 103,738 |
| 유형자산 계 | 29,257,008 | 433,397 | 664,032 | (437,784) | - | 23,489 | (658,581) | (521,438) | 28,760,123 |
(*1) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 10.88% 입니다.
(*2) 전기 중 온양산단 토지분양계약 합의해제로 건설중인자산에 손상차손(521,438천원)을 인식하고, 관련 자산을 전부 처분(437,784천원)하였습니다.
(3) 토지의 재평가
연결회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
토지의 재평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 재평가이익 | 원가모형 장부금액 |
| 본사 토지 | 2014-12-31 | 19,110,414 | 19,110,414 | 3,362,917 | 15,747,497 |
| 본사 토지 | 2018-11-01 | 22,042,000 | 22,042,000 | 2,931,586 | 15,747,497 |
| 본사 토지 | 2020-12-31 | 22,318,454 | 22,318,454 | 224,154 | 15,799,797 |
| 본사 토지 | 2021-12-31 | 23,202,312 | 23,202,312 | 883,858 | 15,799,797 |
| 본사 토지 | 2022-12-31 | 23,866,344 | 23,866,344 | 664,032 | 15,799,797 |
당분기 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 없으며, 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
| 토지 | 5,773,962 | 664,032 | - | (65,422) | 6,372,572 |
토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다.
(4) 당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 23번 참조).
(5) 토지 중 화성시 장지동 산 56-2(장부가액 60,984천원)은 상표권 위반 소송과 관련하여 보전처분되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 70,939 | (49,269) | (21,670) | - | 70,939 | (49,269) | (21,670) | - |
| 기타의무형자산 | 1,217,069 | (990,521) | (226,548) | - | 1,217,069 | (990,521) | (226,548) | - |
| 합계 | 1,288,008 | (1,039,790) | (248,218) | - | 1,288,008 | (1,039,790) | (248,218) | - |
당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 200,997천원과 178,962천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.
14. 매입채무 및 기타지급채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매입채무 | 매입채무 | 748,574 | 247,819 |
| 기타지급채무 (유동) | 미지급금 | 1,149,787 | 1,046,753 |
| 미지급비용 | 650,048 | 567,018 | |
| 리스부채(유동) | 19,065 | 24,203 | |
| 임대보증금 | 1,980 | 1,980 | |
| 소계 | 1,820,881 | 1,639,954 | |
| 합계 | 2,569,455 | 1,887,773 | |
15. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연차수당부채 | 234,666 | 199,413 |
| 예수금 | 33,662 | 37,220 |
| 선수금 | - | 197,662 |
| 합계 | 268,329 | 434,295 |
16. 차입금 등
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다.
(2) 전환사채
① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 제12회 무기명 사모 일반 전환사채 | 2024-12-26 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024-04-28 | 7,650,006 | 9,225,006 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2025-10-27 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2025-10-28 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2026-01-10 | 4,000,000 | - |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2026-01-10 | 20,000,000 | - |
| 소 계 | 53,650,006 | 31,225,006 | |
| 가산 : 상환할증금 | - | - | |
| 차감 : 전환권조정 | (27,940,654) | (12,196,884) | |
| 가산 : 사채할증발행차금 | 121,957 | 122,737 | |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (3,699) | (4,082) | |
| 합 계 | 25,827,610 | 19,146,777 | |
| 유동성대체 | (7,650,006) | (9,225,006) | |
| 대체 후 잔액 | 18,177,604 | 9,921,771 | |
② 연결회사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제12회 무기명 사모 일반 전환사채(*1,2) | 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*4) |
|---|---|---|
| 인 수 인 | 지킴제1호조합 | 한국채권투자자문㈜ |
| 발 행 일 | 2019-12-26 | 2021-04-28 |
| 액 면 가 액 | 2,000백만원 | 13,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 2,200백만원 | 13,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 연 2% | 복리 연 5% |
| 전 환 가 액 | 5,000원(*3) | 5,138원(*5,6,7) |
| 전 환 기 간 | 2020년 12월 26일부터 2024년 11월 25일까지 | 2022년 4월 28일부터 2024년 3월 27일까지 |
| 전환시 발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | (1) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 |
| 사채권자 조기상환청구권 | - | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2023년 12월 29일까지 청구 가능 |
| 발행자의 콜옵션 | 발행일로 1년이 경과한 후 5년이 되기 전이라도 회사의 자금이 충분히 확보되는 경우 선변제 가능 | 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 |
| 종 류 | 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*8) | 제15회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*8) |
|---|---|---|
| 인 수 인 | 네포스 신기술조합 제192호 | ㈜비에이치 |
| 발 행 일 | 2022-10-27 | 2022-10-28 |
| 액 면 가 액 | 5,000백만원 | 15,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 5,000백만원 | 15,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 연 2% | 연 2% |
| 전 환 가 액 | 5,673원 | 5,673원 |
| 전 환 기 간 | 2023년 10월 27일부터 2025년 9월 27일까지 | 2023년 10월 28일부터 2025년 9월 28일까지 |
| 전환시 발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 |
| 사채권자 조기상환청구권 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 6월 27일까지 청구 가능 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 6월 30일까지 청구 가능 |
| 발행자의 콜옵션 | - | - |
| 종 류 | 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 제17회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 인 수 인 | 메이즈 신기술조합 제272호 | (주)비에이치 / ㈜디케이티 |
| 발 행 일 | 2023년 01월 10일 | 2023년 01월 10일 |
| 액 면 가 액 | 4,000백만원 | 20,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 4,000백만원 | 20,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 0% | 연 2% |
| 보장수익률 | 연 0% | 연 2% |
| 전 환 가 액 | 5,699원 | 5,488원 |
| 전 환 기 간 | 2024년 01월 10일부터 2026년 01월 10일까지 | 2024년 01월 10일부터 2026년 01월 10일까지 |
| 전환시 발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 |
| 사채권자 조기상환청구권 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월10일까지 청구 가능 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월10일까지 청구 가능 |
| 발행자의 콜옵션 | - | - |
(*1) 제12회 무기명 사모 일반 전환사채는 2021년 7월 6일 2,000백만원 재매각되었습니다. 또한, 2022년 9월 21일 1,000백만원((주)바른전자우리사주조합) 및 2,000백만원(크레모나조합)이 재매각되었으며, 재매각된 3,000백만원은 전기 중 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2022년 7월 중 전환사채권자와의 합의를 통해 전환가액, 전환으로 인한 발행주식 수 및 기타 전환가액의 조정에 관한 사항 등을 변경하였으며 해당 변경사항이 반영된 주요 발행조건입니다.
(*3) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자 실시로 인하여 전환가액이 500원에서 5,000원으로 조정되었습니다.
(*4) 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채는 전기 중 기한의 이익을 상실하였으며 해당 조항에 따라 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 사채권자가 조기상환 청구 시 지급하여야 하는 금액을 유동성전환사채와 미지급비용으로 표시하고 있습니다.
(*5) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자를 실시함에 따라 전환가액이 520원에서 5,200원으로 조정되었습니다.
(*6) 2022년 9월 중 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 5,200원에서 5,186원으로조정되었습니다.
(*7) 2022년 10월 중 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 5,186원에서 5,138원으로 조정되었습니다.
(*8) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 14회차, 15회차 각각 1,411백만원, 4,232백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다.
17. 당기손익공정가치측정금융부채
당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제14회 전환사채 내재파생상품부채 | 2,381,914 | 2,381,914 |
| 제15회 전환사채 내재파생상품부채 | 7,145,743 | 7,145,743 |
| 제16회 전환사채 내재파생상품부채 | 1,905,531 | - |
| 제17회 전환사채 내재파생상품부채 | 11,961,172 | - |
| 합계 | 23,394,360 | 9,527,657 |
18. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부동산 | 16,812 | 21,609 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 19,065 | 24,203 |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | 19,065 | 24,203 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 9,905 | 7,038 |
| 사용권자산의 손상차손 | - | - |
| 합계 | 9,905 | 7,038 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 414 | 2,101 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 823 | 894 |
| 단기리스가 아닌 소액리스료 | 2,917 | 2,989 |
(4) 당분기 중 리스의 총 현금흐름은 12,148천원입니다.
19. 퇴직급여부채(자산)
연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,345,205 | 2,376,423 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,977,597) | (3,039,070) |
| 순확정급여부채(자산) | (632,391) | (662,647) |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결회사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 113,118 | 115,025 |
| 부채에 대한 이자비용 | 32,469 | 20,177 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (39,638) | (31,056) |
| 합계 | 105,948 | 104,146 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,376,423 | 2,388,565 |
| 당기근무원가 | 113,117 | 460,101 |
| 과거근무원가 정산손익 | - | - |
| 이자비용 | 32,469 | 80,706 |
| 보험수리적손익 | - | (177,897) |
| 지급액 | (176,804) | (375,052) |
| 기말금액 | 2,345,205 | 2,376,423 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 3,039,070 | 3,379,927 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 39,638 | 124,224 |
| 사외적립자산 추가 불입액 | - | - |
| 사외적립자산 지급액 | (101,111) | (376,626) |
| 보험수리적손익 | - | (88,455) |
| 기말금액 | 2,977,597 | 3,039,070 |
20. 충당부채
당분기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 판매보증부채 | 소송충당부채 | 합계 | 판매보증부채 | 반품충당부채 | 합계 | |
| 기초금액 | 28,326 | 4,329,166 | 4,357,492 | 137,245 | - | 137,245 |
| 전입 | - | - | - | - | 4,329,166 | 4,329,166 |
| 사용 및 환입 | (2,868) | - | (2,868) | (108,919) | - | (108,919) |
| 기말금액 | 25,458 | 4,329,166 | 4,354,624 | 28,326 | 4,329,166 | 4,357,492 |
| 유동 | 25,458 | - | 25,458 | 28,326 | - | 28,326 |
| 비유동 | - | 4,329,166 | 4,329,166 | - | 4,329,166 | 4,329,166 |
21. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없으며, 법인세차감전순손실로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다.
22. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 지배기업을 지배하고 있는 기업은 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 에스맥㈜ | 에스맥㈜ |
| ㈜비에이치 | ㈜비에이치 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜이스트게이트인베스트먼트 | ㈜이스트게이트인베스트먼트 |
| 네포스 신기술조합 제192호 | 네포스 신기술조합 제192호 | |
| 메이즈 신기술조합 제272호 | - | |
| ㈜디케이티 | - |
(3) 전분기 중 특수관계자의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없으며, 당분기 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | |
| 매출 등 | 금융비용 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜비에이치 | 16,082 | 705,097 |
| 기타 특수관계자 | 네포스 신기술조합 제192호 | - | 132,793 |
| 메이즈 신기술조합 제272호 | - | 113,151 | |
| ㈜디케이티 | - | 313,062 | |
| 합계 | 16,082 | 1,264,103 | |
(4) 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없으며, 당분기 중 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 전환사채 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)비에이치 | 10,000,000 |
| 기타 특수관계자 | 메이즈 신기술조합 제272호 | 4,000,000 |
| 기타 특수관계자 | ㈜디케이티 | 10,000,000 |
| 합 계 | 24,000,000 | |
(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 특수관계자명 | 채무 |
| 미지급비용 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜비에이치 | 96,111 |
| 기타 특수관계자 | 네포스 신기술조합 제192호 | 17,500 |
| ㈜디케이티 | 44,444 | |
| 합계 | 158,055 | |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 특수관계자명 | 채무 |
| 미지급비용 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜비에이치 | 52,174 |
| 기타 특수관계자 | 네포스 신기술조합 제192호 | 17,663 |
| 합계 | 69,837 | |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여(*) | 91,658 | 78,462 |
| 퇴직급여 | 25,719 | 3,442 |
| 합 계 | 117,377 | 81,904 |
(*) 급여 등에는 비상근임원의 급여를 지급수수료로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
23. 우발채무와 약정사항
(1) 제공받은 보증내역
당분기말 현재 연결회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 216,040 | 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 |
| 서울보증보험 | 495,000 | 건축공사 안전관리예치금 보증 |
(2) 제공한 보증내역
당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증내역은 없습니다.
(3) 금융기관 등과의 약정내역
당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 위탁자 | 수탁자 | 1순위 우선수익자 | 담보신탁자산 | 장부금액 | 우선수익한도금액 |
| 지배기업 | 교보자산신탁㈜ | 한국채권투자운용(주) (구, 한국채권투자자문(주)) | 토지,건물 | 27,530,531 | 16,900,000 |
(4) 금융기관 등과의 약정내역
당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다.
(5) 소송 중인 사건
당분기말 현재 지배기업이 피고로 소송 중인 사건 내역은 다음과 같습니다.
| 원고 | 피고 | 소제기일 | 관할법원 | 소송사건내용 | 진행상황 | 소송가액 |
| 검찰 | 지배기업 외 2인 (전임직원) | 2020.08.27 | 인천지방법원 | 상표법 위반 관련 형사소송 | 형사 2심(*) | - |
(*) 인천지방법원 1심 판결 금액 4,329,166천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.
24. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 전액납입된 보통주식수 | 11,247,220 | 10,940,701 |
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 5,623,610 | 5,470,351 |
(*) 지배기업은 전기 중 임시주주총회에서 무상감자를 결의하여 자본금 및 주식 수가10분의 1로(무상감자 소각 주식 수 75,317,830)감소되었으며, 제3자배정 유상증자를 실시하여 보통주식 1,239,750주가 발행되었으며, 전환권의 행사로 인하여 보통주식1,332,304주가 발행되었습니다. 또한, 당분기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 306,519주가 발행되었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 15,740,088 | 13,757,043 |
| 감자차익 | 38,779,753 | 38,779,753 |
| 기타자본잉여금 | 1,591,636 | 1,591,636 |
| 합계 | 56,111,478 | 54,128,432 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (5,661) | (5,661) |
| 전환권대가 | 735,323 | 735,323 |
| 기타자본구성요소 | 274,334 | 274,334 |
| 합계 | 1,003,996 | 1,003,996 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 토지재평가이익 | 6,372,572 | 6,372,572 |
25. 수익
(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출액 | 4,860,893 | 3,615,756 |
| 상품매출액 | 361,812 | 753,407 |
| 기타매출액 | 108,219 | 284,483 |
| 합계 | 5,330,924 | 4,653,646 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 수익인식 시기 | ||
| 인도시점에 인식된 수익 | 5,330,924 | 4,653,646 |
| 지역별 수익 | ||
| 국 내 | 3,995,042 | 3,106,424 |
| 홍 콩 | 1,300,605 | 1,201,038 |
| 미 국 | 7,902 | 89,839 |
| 기 타 | 27,376 | 256,345 |
| 합 계 | 5,330,924 | 4,653,646 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약부채(선수금) | - | 197,662 |
26. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (291,766) | (653,795) |
| 상품의 사용 | 547,299 | 95,183 |
| 원재료 및 부재료의 사용 | 2,770,067 | 2,993,853 |
| 종업원급여 | 1,617,675 | 1,468,314 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 157,194 | 158,185 |
| 외주비 | 16,365 | 21,425 |
| 전력비 | 477,022 | 360,805 |
| 지급수수료 | 338,457 | 506,272 |
| 소모품비 | 192,790 | 165,483 |
| 복리후생비 | 177,077 | 182,023 |
| 기타비용 | (289,271) | 182,863 |
| 합계 | 5,712,911 | 5,480,611 |
27. 판매비와 관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 404,503 | 396,335 |
| 퇴직급여 | 35,950 | 30,558 |
| 복리후생비 | 45,872 | 45,223 |
| 여비교통비 | 2,720 | 4,390 |
| 접대비 | 11,550 | 8,664 |
| 통신비 | 2,389 | 2,539 |
| 수도광열비 | 22,637 | 14,096 |
| 세금과공과 | 2,754 | 1,952 |
| 감가상각비 | 24,438 | 20,866 |
| 지급임차료 | 73 | - |
| 수선비 | 1,280 | 780 |
| 보험료 | 5,661 | 3,432 |
| 차량유지비 | 2,868 | 3,432 |
| 경상연구개발비 | 200,997 | 178,962 |
| 운반비 | 2,425 | 3,011 |
| 도서인쇄비 | 2,308 | 2,024 |
| 소모품비 | 2,997 | 1,568 |
| 지급수수료 | 279,913 | 451,572 |
| 기술사용료 | - | 35,038 |
| 광고선전비 | 6,300 | 651 |
| 수출제비용 | 9,301 | 13,375 |
| 견본비 | 37 | 1,360 |
| 판매보증비 | (2,781) | (10,830) |
| 건물관리비 | 1,218 | 3,174 |
| 운용리스료 | 823 | 894 |
| 합계 | 1,066,232 | 1,213,069 |
28. 기타손익
당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 13,455 | 139,602 |
| 외화환산이익 | 6,941 | 162,055 |
| 유형자산처분이익 | - | 13,223 |
| 임대료수입 | 906 | 906 |
| 잡이익 | 17,044 | 171,527 |
| 합계 | 38,346 | 487,313 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 34,639 | 17,526 |
| 외화환산손실 | 872 | 10,748 |
| 잡손실 | - | 152,418 |
| 합계 | 35,511 | 180,692 |
29. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 667,719 | 1,993 |
| 파생상품평가이익 | 2,606,493 | - |
| 합계 | 3,274,212 | 1,993 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,529,368 | 317,838 |
| 합계 | 1,529,368 | 317,838 |
30. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기의 당사의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
가. 기본주당이익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | 1,365,691,218 | (836,189,075) |
| 보통주 당기순이익(손실) | 1,365,691,218 | (836,189,075) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 11,018,931 | 8,366,523 |
| 기본주당이익(손실) | 124 | (100) |
(*) 가중평균 유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균기초보통주식수(1) | 10,935,161 | 8,366,523 |
| 가중평균자기주식수(2) | 83,770 | - |
| 가중평균유상증자주식수(3) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수(1+2+3) | 11,018,931 | 8,366,523 |
상기 유통보통주식수는 2022년 3월 2일에 실시한 무상감자를 반영하여 산정하였습니다.
나. 희석주당이익
당사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기의 희석주당이익(손실) 중 반희석효과를 제외한 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 영업당기순이익(손실) | 1,365,691,218 | (836,189,075) |
| 희석주 영업당기순이익(손실) | 1,418,073,415 | (836,189,075) |
| 가중평균 잠재적보통주식수(*1) | 12,907,838 | 8,366,523 |
| 희석주당이익(손실) | 110 | (100) |
(*1) 가중평균 유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균기초주식수(1) | 10,935,161 | 8,366,523 |
| 가중평균희석주식수(2) | 1,888,907 | - |
| 가중평균전환권행사주식수(3) | 83,770 | - |
| 가중평균잠재적보통주식수(1+2+3) | 12,907,838 | 8,366,523 |
당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 | 희석효과 |
|---|---|---|---|
| 14회차 | 881,367 주 | 2022년 10월 27일 ~ 2025년 09월 27일 | 반희석 |
| 15회차 | 2,644,103 주 | 2022년 10월 28일 ~ 2025년 09월 28일 | 반희석 |
| 16회차 | 701,877 주 | 2023년 01월 10일 ~ 2026년 01월 10일 | 반희석 |
| 17회차 | 3,644,314 주 | 2023년 01월 10일 ~ 2026년 01월 10일 | 반희석 |
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여 | 105,948 | 104,146 |
| 감가상각비 | 157,194 | 158,185 |
| 판매보증비 | (2,781) | (10,830) |
| 재고자산폐기손실 | (288,082) | - |
| 외화환산손실 | 872 | 10,748 |
| 이자비용 | 1,529,368 | 238,069 |
| 외화환산이익 | (6,941) | (162,055) |
| 유형자산처분이익 | - | (13,223) |
| 파생상품평가이익 | (2,606,493) | - |
| 재고자산평가손실충당금환입 | - | (1,567,542) |
| 이자수익 | (667,719) | (1,993) |
| 잡이익 | (2,252) | (16,835) |
| 합계 | (1,780,884) | (1,261,332) |
(3) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (209,143) | 2,264,032 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,206,717 | (198,745) |
| 선급금의 감소 | 454,823 | 217,142 |
| 선급비용의 감소 | 3,932 | 1,301 |
| 재고자산의 감소 | 947,634 | 1,148,694 |
| 매입채무의 증가(감소) | 504,334 | (66,317) |
| 미지급금의 증가 | 103,386 | 161,999 |
| 선수금의 감소 | (197,662) | (2,585) |
| 예수금의 증가(감소) | (3,558) | 9,195 |
| 미지급비용의 증가 | - | 79,769 |
| 연차수당부채의 증가(감소) | 29,475 | (14,411) |
| 퇴직금의 지급 | (176,804) | (141,112) |
| 사외적립자산의 감소 | 101,111 | 105,210 |
| 합계 | 3,764,246 | 3,564,172 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 및 리스부채 증가 | - | 9,171 |
(5) 당분기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 상각 | 기타 | ||||
| 임대보증금 | 3,580 | (1,600) | - | - | 1,980 |
| 리스부채(유동) | 24,203 | (7,994) | - | 2,857 | 19,065 |
| 유동성전환사채 | 9,225,006 | - | - | (1,575,000) | 7,650,006 |
| 비유동전환사채 | 9,921,771 | 24,000,000 | - | (15,747,736) | 18,174,036 |
| 합계 | 19,174,560 | 23,990,406 | - | (17,319,879) | 25,845,087 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 상각 | 기타 | ||||
| 임대보증금 | 1,980 | - | - | - | 1,980 |
| 리스부채(유동) | 36,990 | (45,108) | - | 32,321 | 24,203 |
| 유동성전환사채 | 10,720,160 | (66) | 2,279,840 | (3,774,928) | 9,225,006 |
| 비유동전환사채 | 1,531,690 | 22,995,766 | 561,886 | (15,167,571) | 9,921,770 |
| 리스부채(비유동) | 50,365 | - | - | (50,365) | - |
| 합계 | 12,341,185 | 22,950,592 | 2,841,726 | (18,960,543) | 19,172,959 |
32. 보고기간후사건
(1) 제12회 무기명 사모 일반 전환사채 2,000백만원은 2023년 4월 20일 전환청구 행사를 통해 보통주로 전환되었습니다.
(2) 종속기업 (주)에스씨글로벌컴퍼니는 현재 청산진행중입니다.
(3) 2023년 5월 4일 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 인수인 및 특수관계자(네포스 신기술조합 제192호)는 조합해산에 따라 특수관계 해지되었습니다.
재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 25 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 83,007,137,493 | 58,865,839,421 |
현금및현금성자산 | 72,907,598,886 | 46,098,543,953 |
매출채권 | 2,102,412,222 | 1,927,054,388 |
기타수취채권 | 1,508,093,253 | 3,270,080,578 |
당기법인자산 | 76,810,000 | 39,543,320 |
재고자산 | 6,372,500,019 | 7,032,139,348 |
기타유동자산 | 39,723,113 | 498,477,834 |
비유동자산 | 30,945,374,842 | 30,525,664,450 |
순확정급여자산 | 632,391,264 | 662,647,141 |
관계기업, 종속기업에 대한 투자자산 | 235,461,000 | 235,461,000 |
기타비유동수취채권 | 1,353,000 | 1,433,000 |
유형자산 | 29,190,169,578 | 28,760,123,309 |
기타비유동자산 | 886,000,000 | 866,000,000 |
자산총계 | 113,952,512,335 | 89,391,503,871 |
부채 | ||
유동부채 | 10,513,301,893 | 11,573,789,566 |
단기매입채무 | 748,573,790 | 247,818,845 |
기타지급채무 | 1,820,935,592 | 1,638,343,752 |
유동성전환사채 | 7,650,006,000 | 9,225,006,000 |
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | ||
기타유동부채 | 268,328,793 | 434,294,767 |
유동충당부채 | 25,457,718 | 28,326,202 |
비유동부채 | 47,591,536,750 | 25,472,568,805 |
전환사채 | 18,174,035,592 | 9,921,771,102 |
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 23,394,360,308 | 9,527,656,853 |
비유동충당부채 | 4,329,166,000 | 4,329,166,000 |
이연법인세부채 | 1,693,974,850 | 1,693,974,850 |
부채총계 | 58,104,838,643 | 37,046,358,371 |
자본 | ||
자본금 | 5,623,610,000 | 5,470,350,500 |
자본잉여금 | 56,111,477,993 | 54,128,432,561 |
기타자본구성요소 | 1,003,995,885 | 1,003,995,885 |
기타포괄손익누계액 | 6,372,572,053 | 6,372,572,053 |
이익잉여금(결손금) | (13,263,982,239) | (14,630,205,499) |
자본총계 | 55,847,673,692 | 52,345,145,500 |
자본과부채총계 | 113,952,512,335 | 89,391,503,871 |
포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 5,330,924,325 | 5,330,924,325 | 4,618,574,430 | 4,618,574,430 |
매출원가 | 4,646,679,060 | 4,646,679,060 | 4,267,542,385 | 4,267,542,385 |
매출총이익 | 684,245,265 | 684,245,265 | 351,032,045 | 351,032,045 |
판매비와관리비 | 1,065,630,289 | 1,065,630,289 | 1,165,239,220 | 1,165,239,220 |
영업이익(손실) | (381,385,024) | (381,385,024) | (814,207,175) | (814,207,175) |
기타수익 | 38,345,711 | 38,345,711 | 458,039,546 | 458,039,546 |
기타비용 | 35,511,202 | 35,511,202 | 178,687,118 | 178,687,118 |
금융수익 | 3,274,142,118 | 3,274,142,118 | 1,955,581 | 1,955,581 |
금융비용 | 1,529,368,343 | 1,529,368,343 | 317,837,703 | 317,837,703 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 1,366,223,260 | 1,366,223,260 | (850,736,869) | (850,736,869) |
법인세비용 | ||||
당기순이익(손실) | 1,366,223,260 | 1,366,223,260 | (850,736,869) | (850,736,869) |
기타포괄손익 | ||||
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
총포괄손익 | 1,366,223,260 | 1,366,223,260 | (850,736,869) | (850,736,869) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 124 | 124 | (102) | (102) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 110 | 110 | (102) | (102) |
자본변동표 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 41,843,238,500 | 5,221,033,211 | 994,558,388 | 5,773,961,624 | (8,656,345,931) | 45,176,445,792 |
당기순이익(손실) | 850,736,869 | (850,736,869) | ||||
무상감자 | (37,658,915,000) | 37,633,853,497 | 14,190,463 | 10,871,040 | ||
전환사채 전환 | ||||||
2022.03.31 (기말자본) | 4,184,323,500 | 42,854,886,708 | 1,003,995,885 | 5,773,961,624 | (9,507,082,800) | 44,310,084,917 |
2023.01.01 (기초자본) | 5,470,350,500 | 54,128,432,561 | 1,003,995,885 | 6,372,572,053 | (14,630,205,499) | 52,345,145,500 |
당기순이익(손실) | 1,366,223,260 | 1,366,223,260 | ||||
무상감자 | ||||||
전환사채 전환 | 153,259,500 | 1,983,045,432 | 2,136,304,932 | |||
2023.03.31 (기말자본) | 5,623,610,000 | 56,111,477,993 | 1,003,995,885 | 6,372,572,053 | (13,263,982,239) | 55,847,673,692 |
현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 3,403,219,913 | 1,482,917,611 |
당기순이익(손실) | 1,366,223,260 | (850,736,869) |
당기순이익조정을 위한 가감 | (1,780,814,909) | (1,235,586,633) |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,767,195,831 | 3,645,085,500 |
이자수취(영업) | 243,781,580 | 1,955,581 |
이자지급(영업) | (155,899,169) | (77,498,903) |
법인세납부(환급) | (37,266,680) | (301,065) |
투자활동현금흐름 | (586,051,800) | (194,119,433) |
기계장치의 처분 | 11,284,440 | |
기타유형자산의 처분 | 2,669,500 | |
임차보증금의 감소 | 20,080,000 | |
기계장치의 취득 | (455,470,200) | (97,800,000) |
차량운반구의 취득 | (101,573,373) | |
사무용비품의 취득 | (8,700,000) | |
건설중인자산의 취득 | (126,661,600) | |
임차보증금의 증가 | (24,000,000) | |
재무활동현금흐름 | 23,990,300,284 | (24,872,363) |
전환사채의 증가 | 24,000,000,000 | |
주식발행비 | (105,378) | (10,871,040) |
리스부채의 감소 | (7,994,338) | (9,248,357) |
자기주식의 취득 | (4,752,966) | |
임대보증금의 감소 | (1,600,000) | |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,586,536 | (105,748) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 26,809,054,933 | 1,263,820,067 |
기초현금및현금성자산 | 46,098,543,953 | 7,263,362,089 |
기말현금및현금성자산 | 72,907,598,886 | 8,527,182,156 |
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 25 기말 2022.12.31 현재 |
| 주식회사 테크엘 |
1. 회사의 개요
주식회사 테크엘(이하 "당사")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 당사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다.
한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차례의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 자본금은 5,624백만원입니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 에스맥㈜ | 3,242,990 | 28.83% | 3,242,990 | 29.64% |
| ㈜비에이치 | 1,000,000 | 8.89% | 1,000,000 | 9.14% |
| 자기주식 | 5,540 | 0.05% | 5,540 | 0.05% |
| 기타 | 6,998,690 | 62.23% | 6,692,171 | 61.17% |
| 합계 | 11,247,220 | 100.00% | 10,940,701 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
2.2 당사가 채택한 제/개정 기준서
중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.
분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. .
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 중간기간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
4. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다
재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 (*) | 72,907,507 | 46,098,544 |
| 매출채권 | 2,102,412 | 1,927,054 |
| 기타수취채권 | 1,508,093 | 3,270,081 |
| 기타비유동수취채권 | 1,353 | 1,433 |
| 합계 | 76,519,365 | 51,297,112 |
(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 1년 초과 | 합계 |
| 당분기말 | ||||
| 기대손실률 | 0.000% | 0.000% | 100.000% | |
| 매출채권 | 2,102,453 | - | 1,155,645 | 3,258,098 |
| 대손충당금 | 41 | - | 1,155,645 | 1,155,686 |
| 전기말 | ||||
| 기대손실률 | 0.002% | 0.000% | 100.000% | |
| 매출채권 | 1,900,214 | 26,881 | 1,121,000 | 3,048,095 |
| 대손충당금 | 41 | - | 1,121,000 | 1,121,041 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 장부가액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 3년이내 | 3년초과 |
| 매입채무 | 748,574 | 748,574 | 748,574 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,820,936 | 1,826,710 | 1,826,710 | - | - |
| 유동성전환사채 | 7,650,006 | 7,650,006 | 7,650,006 | - | - |
| 전환사채 | 18,174,036 | 48,302,675 | 772,538 | 47,530,137 | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 23,394,360 | 23,394,360 | - | 23,394,360 | - |
| 합계 | 51,787,912 | 81,922,325 | 10,997,828 | 70,924,497 | - |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 장부가액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 3년이내 | 3년초과 |
| 매입채무 | 247,819 | 247,819 | 247,819 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,638,344 | 1,638,981 | 1,638,981 | - | - |
| 유동성전환사채 | 9,225,006 | 9,225,006 | 9,225,006 | - | - |
| 전환사채 | 9,921,771 | 23,209,725 | 369,615 | 22,840,110 | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 9,527,657 | 9,527,657 | - | 9,527,657 | - |
| 합계 | 30,560,597 | 43,849,187 | 11,481,421 | 32,367,766 | - |
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.
당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.
가. 환율변동에 따른 위험
당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.
당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
| 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 | |
| 외화자산: | ||||||||||
| 외화예금 | USD | 89,575 | 116,788 | 1,587 | 10 | USD | 324,110 | 410,745 | 2,735 | 2,256 |
| 매출채권 | USD | 306,748 | 399,938 | 1,382 | 522 | USD | 196,809 | 249,416 | - | 9,872 |
| 소계 | 516,726 | 2,969 | 522 | 660,161 | 2,735 | 12,128 | ||||
| 외화부채: | ||||||||||
| 매입채무 | USD | 446,217 | 581,777 | 3,973 | 333 | USD | 132,436 | 167,836 | 4,534 | - |
| 미지급금 | USD | 1,000 | 1,304 | - | 17 | USD | 1,454 | 1,842 | 97 | - |
| 소계 | 583,081 | 3,973 | 350 | 169,678 | 4,631 | - | ||||
| 합 계 | 1,099,807 | 6,942 | 872 | 829,839 | 7,366 | 12,128 | ||||
한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | (6,636) | 6,636 |
나. 시장금리 변동 위험
당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
(5) 자본관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 58,104,839 | 37,046,358 |
| 현금및현금성자산 차감 | (72,907,599) | (46,098,544) |
| 조정 부채 | (14,802,760) | (9,052,186) |
| 자본총계 | 55,847,674 | 52,345,146 |
| 현금및현금성자산 차감 | (72,907,599) | (46,098,544) |
| 조정 자본 | (17,059,925) | 6,246,602 |
| 조정 부채 비율(*) | - | - |
(*) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다.
5. 부문정보
(1) 당사는 2개의 부문(SIP사업부문, 화웨이 총판 사업부문)으로 구성되어 있습니다.
(2) 당사의 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 영업이익(손실) | 매출액 | 영업이익(손실) | |
| SIP사업부문 | 5,277,724 | (334,541) | 4,388,138 | (881,675) |
| 화웨이 총판 부문 | 53,200 | (46,844) | 230,437 | 67,468 |
| 합 계 | 5,330,924 | (381,385) | 4,618,574 | (814,207) |
영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.
(3) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국 내 | 3,995,042 | 3,410,269 |
| 홍 콩 | 1,300,605 | 1,201,038 |
| 미 국 | 7,902 | 6,788 |
| 기 타 | 27,375 | 480 |
| 합 계 | 5,330,924 | 4,618,574 |
(3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객 1 | 3,869,225 | 2,197,811 |
| 고객 2 | 813,589 | 690,012 |
| 고객 3 | - | 589,270 |
| 합 계 | 4,682,814 | 3,477,093 |
6. 금융상품
6.1 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 72,907,599 | - | 72,907,599 |
| 매출채권 | 2,102,412 | - | 2,102,412 |
| 기타수취채권 | 1,508,093 | - | 1,508,093 |
| 기타비유동수취채권 | 1,353 | - | 1,353 |
| 합계 | 76,519,457 | - | 76,519,457 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 748,574 | - | 748,574 |
| 기타지급채무 | 1,820,936 | - | 1,820,936 |
| 유동성전환사채 | 7,650,006 | - | 7,650,006 |
| 전환사채 | 18,174,036 | - | 18,174,036 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | 23,394,360 | 23,394,360 |
| 합계 | 28,393,551 | 23,394,360 | 51,787,911 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 46,098,544 | - | 46,098,544 |
| 매출채권 | 1,927,054 | - | 1,927,054 |
| 기타수취채권 | 3,270,081 | - | 3,270,081 |
| 기타비유동수취채권 | 1,433 | - | 1,433 |
| 합계 | 51,297,112 | - | 51,297,112 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 247,819 | - | 247,819 |
| 기타지급채무 | 1,638,344 | - | 1,638,344 |
| 유동성전환사채 | 9,225,006 | - | 9,225,006 |
| 전환사채 | 9,921,771 | - | 9,921,771 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | 9,527,657 | 9,527,657 |
| 합계 | 21,032,940 | 9,527,657 | 30,560,597 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 667,649 | 1,956 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,529,368) | (317,838) |
| 당기손익공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,606,493 | - |
6.2 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 72,907,599 | (*1) | 46,098,544 | (*1) |
| 매출채권 | 2,102,412 | (*1) | 1,927,054 | (*1) |
| 기타수취채권 | 1,509,446 | (*1) | 3,271,514 | (*1) |
| 합 계 | 76,519,457 | 51,297,112 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 748,574 | (*1) | 247,819 | (*1) |
| 기타지급채무 | 1,820,936 | (*1) | 1,638,344 | (*1) |
| 유동성전환사채 | 7,650,006 | (*1) | 9,225,006 | (*1) |
| 전환사채 | 18,174,036 | (*1) | 9,921,771 | (*1) |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 23,394,360 | 23,394,360 | 9,527,657 | 9,527,657 |
| 합 계 | 51,787,912 | 23,394,360 | 30,560,597 | 9,527,657 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).
경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 14회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 2,381,914 | 2,381,914 |
| 15회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 7,145,743 | 7,145,743 |
| 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 4,339,047 | 4,339,047 |
| 17회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 9,527,657 | 9,527,657 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 13회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채(*) | - | - | - | - |
| 14회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 2,381,914 | 2,381,914 |
| 15회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 7,145,743 | 7,145,743 |
(*) 전기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다.
당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다.
7. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 92 | - |
| 제예금 | 8,790,719 | 6,098,544 |
| 외화예금 | 116,788 | - |
| 정기예금 | 64,000,000 | 40,000,000 |
| 합계 | 72,907,599 | 46,098,544 |
8. 사용제한 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계정 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 현금및현금성자산 | 신한은행 외 | 43,971 | 42,740 | 예금압류 |
(*) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련입니다.
9. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 매출채권 | 3,258,098 | 3,048,095 |
| 대손충당금 | (1,155,686) | (1,121,041) | |
| 소계 | 2,102,412 | 1,927,054 | |
| 기타수취채권 (유동) | 미수금 | 965,784 | 3,172,071 |
| 대손충당금 | - | (34,645) | |
| 미수수익 | 503,310 | 77,655 | |
| 보증금 | 39,000 | 55,000 | |
| 소계 | 1,508,094 | 3,270,081 | |
| 기타수취채권 (비유동) | 보증금 | 1,353 | 1,433 |
| 소계 | 1,353 | 1,433 | |
| 합계 | 3,611,859 | 5,198,568 | |
(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타수취채권 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 기초금액 | 1,121,041 | 1,121,546 | 34,645 | 87,250 |
| 대손상각비 | 34,645 | - | - | - |
| 환입 | - | (505) | (34,645) | (52,605) |
| 기말금액 | 1,155,686 | 1,121,041 | - | 34,645 |
10. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 항목 | 당분기말 | 전기말 |
| 제품 | 3,201,646 | 3,289,902 |
| 제품평가충당금 | (866,412) | (1,127,146) |
| 재공품 | 915,853 | 1,033,682 |
| 재공품평가충당금 | (257,204) | (494,321) |
| 원재료 | 3,689,619 | 5,353,949 |
| 원재료평가충당금 | (413,837) | (1,097,294) |
| 미착품 | 29,468 | - |
| 상품 | 73,367 | 73,367 |
| 합계 | 6,372,500 | 7,032,139 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,025,601천원 (전분기:2,435,241천원)입니다.
당사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 1,181,308천원(전분기: 1,567,542천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
11. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 기타자산(유동) | 선급금 | 23,142 | 477,966 |
| 선급비용 | 16,581 | 20,512 | |
| 소계 | 39,723 | 498,478 | |
| 기타자산(비유동) | 장기선급금 | 886,000 | 866,000 |
| 합계 | 925,723 | 1,364,478 | |
12. 종속기업투자주식
당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재국가 | 취득가액 | 지분율 | 장부가액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 에스씨글로벌컴퍼니(*1) | 대한민국 | 300,000 | 100% | 235,461 | 235,461 |
(*1) 전기 이전 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 64,539천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 23,866,344 | - | - | 23,866,344 | 23,866,344 | - | - | 23,866,344 |
| 건물 | 9,199,504 | (2,606,303) | (2,868,030) | 3,725,171 | 9,199,504 | (2,572,433) | (2,868,030) | 3,759,041 |
| 기계장치 | 39,260,560 | (36,952,393) | (1,256,805) | 1,051,362 | 38,805,090 | (36,861,357) | (1,256,805) | 686,928 |
| 차량운반구 | 126,908 | (56,733) | - | 70,175 | 126,908 | (50,353) | - | 76,555 |
| 공구와기구 | 3,462,056 | (3,072,740) | (287,715) | 101,601 | 3,462,057 | (3,065,512) | (287,715) | 108,830 |
| 비품 | 657,360 | (543,808) | (46,408) | 67,144 | 657,360 | (536,538) | (46,408) | 74,414 |
| 시설장치 | 975,800 | (404,430) | (510,210) | 61,160 | 975,800 | (402,926) | (510,210) | 62,664 |
| 사용권자산 | 31,457 | (14,645) | - | 16,812 | 77,987 | (56,378) | - | 21,609 |
| 건설중인자산 | 230,400 | - | - | 230,400 | 103,738 | - | - | 103,738 |
| 유형자산 계 | 77,810,389 | (43,651,052) | (4,969,168) | 29,190,169 | 77,274,788 | (43,545,497) | (4,969,168) | 28,760,123 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 재평가 | 처분 | 대체증(감) | 기타 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| 토지 | 23,866,344 | - | - | - | - | - | - | - | 23,866,344 |
| 건물 | 3,759,042 | - | - | - | - | - | (33,871) | - | 3,725,171 |
| 기계장치 | 686,928 | 88,200 | - | - | 367,270 | - | (91,036) | - | 1,051,362 |
| 차량운반구 | 76,555 | - | - | - | - | - | (6,380) | - | 70,175 |
| 공구와기구 | 108,829 | - | - | - | - | - | (7,228) | - | 101,601 |
| 비품 | 74,414 | - | - | - | - | - | (7,270) | - | 67,144 |
| 시설장치 | 62,664 | - | - | - | - | - | (1,504) | - | 61,160 |
| 사용권자산 | 21,609 | 9,194 | - | (4,086) | - | - | (9,905) | - | 16,812 |
| 건설중인자산 | 103,738 | 493,932 | - | - | (367,270) | - | - | - | 230,400 |
| 유형자산 계 | 28,760,123 | 591,326 | - | (4,086) | - | - | (157,194) | - | 29,190,169 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 재평가 | 처분 | 대체증(감) | 기타 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| 토지 | 23,202,312 | - | 664,032 | - | - | - | - | - | 23,866,344 |
| 건물 | 3,894,526 | - | - | - | - | - | (135,484) | - | 3,759,042 |
| 기계장치 | 1,048,162 | 55,500 | - | - | - | - | (416,734) | - | 686,928 |
| 차량운반구 | - | 101,574 | - | - | 500 | - | (25,519) | - | 76,555 |
| 공구와기구 | - | 115,654 | - | - | - | - | (6,825) | - | 108,829 |
| 비품 | 79,547 | 23,021 | - | - | - | - | (28,154) | - | 74,414 |
| 시설장치 | 68,680 | - | - | - | - | - | (6,016) | - | 62,664 |
| 사용권자산 | 27,548 | 33,910 | - | - | - | - | (39,849) | - | 21,609 |
| 건설중인자산(*1,2) | 936,233 | 103,738 | - | (437,784) | (500) | 23,489 | - | (521,438) | 103,738 |
| 유형자산 계 | 29,257,008 | 433,397 | 664,032 | (437,784) | - | 23,489 | (658,581) | (521,438) | 28,760,123 |
(*1) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 10.88% 입니다.
(*2) 전기 중 온양산단 토지분양계약 합의해제로 건설중인자산에 손상차손(521,438천원)을 인식하고, 관련 자산을 전부 처분(437,784천원)하였습니다.
(3) 토지의 재평가
당사는 당분기 중 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
토지의 재평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 재평가이익 | 원가모형 장부금액 |
| 본사 토지 | 2014-12-31 | 19,110,414 | 19,110,414 | 3,362,917 | 15,747,497 |
| 본사 토지 | 2018-11-01 | 22,042,000 | 22,042,000 | 2,931,586 | 15,747,497 |
| 본사 토지 | 2020-12-31 | 22,318,454 | 22,318,454 | 224,154 | 15,799,797 |
| 본사 토지 | 2021-12-31 | 23,202,312 | 23,202,312 | 883,858 | 15,799,797 |
| 본사 토지 | 2022-12-31 | 23,866,344 | 23,866,344 | 664,032 | 15,799,797 |
당분기 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 없으며, 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
| 토지 | 5,773,962 | 664,032 | - | (65,422) | 6,372,572 |
토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다.
(4) 당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 24번 참조).
(5) 토지 중 화성시 장지동 산 56-2(장부가액 60,984천원)은 상표권 위반 소송과 관련하여 보전처분되어 있습니다.
14. 무형자산
당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 70,939 | (49,269) | (21,670) | - | 70,939 | (49,269) | (21,670) | - |
| 기타의무형자산 | 1,217,069 | (990,521) | (226,548) | - | 1,217,069 | (990,521) | (226,548) | - |
| 합계 | 1,288,008 | (1,039,790) | (248,218) | - | 1,288,008 | (1,039,790) | (248,218) | - |
당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 200,997천원과 178,962천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.
15. 매입채무 및 기타지급채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매입채무 | 매입채무 | 748,574 | 247,819 |
| 기타지급채무 (유동) | 미지급금 | 1,149,842 | 1,043,542 |
| 미지급비용 | 650,048 | 567,019 | |
| 리스부채(유동) | 19,065 | 24,203 | |
| 임대보증금 | 1,980 | 3,580 | |
| 소계 | 1,820,936 | 1,638,344 | |
| 합계 | 2,569,509 | 1,886,163 | |
16. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연차수당부채 | 234,666 | 199,413 |
| 예수금 | 33,663 | 37,220 |
| 선수금 | - | 197,662 |
| 합계 | 268,329 | 434,295 |
17. 차입금 등
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다.
(2) 전환사채
① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 제12회 무기명 사모 일반 전환사채 | 2024-12-26 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024-04-28 | 7,650,006 | 9,225,006 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2025-10-27 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2025-10-28 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2026-01-10 | 4,000,000 | - |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2026-01-10 | 20,000,000 | - |
| 소 계 | 53,650,006 | 31,225,006 | |
| 가산 : 상환할증금 | - | - | |
| 차감 : 전환권조정 | (27,940,654) | (12,196,884) | |
| 가산 : 사채할증발행차금 | 121,957 | 122,737 | |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (3,699) | (4,082) | |
| 합 계 | 25,827,610 | 19,146,777 | |
| 유동성대체 | (7,650,006) | (9,225,006) | |
| 대체 후 잔액 | 18,177,604 | 9,921,771 | |
② 당사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제12회 무기명 사모 일반 전환사채(*1,2) | 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*4) |
|---|---|---|
| 인 수 인 | 지킴제1호조합 | 한국채권투자자문㈜ |
| 발 행 일 | 2019-12-26 | 2021-04-28 |
| 액 면 가 액 | 2,000백만원 | 13,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 2,200백만원 | 13,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 연 2% | 복리 연 5% |
| 전 환 가 액 | 5,000원(*3) | 5,138원(*5,6,7) |
| 전 환 기 간 | 2020년 12월 26일부터 2024년 11월 25일까지 | 2022년 4월 28일부터 2024년 3월 27일까지 |
| 전환시 발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | (1) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 |
| 사채권자 조기상환청구권 | - | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2023년 12월 29일까지 청구 가능 |
| 발행자의 콜옵션 | 발행일로 1년이 경과한 후 5년이 되기 전이라도 회사의 자금이 충분히 확보되는 경우 선변제 가능 | 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 |
| 종 류 | 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*8) | 제15회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*8) |
|---|---|---|
| 인 수 인 | 네포스 신기술조합 제192호 | ㈜비에이치 |
| 발 행 일 | 2022-10-27 | 2022-10-28 |
| 액 면 가 액 | 5,000백만원 | 15,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 5,000백만원 | 15,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 연 2% | 연 2% |
| 전 환 가 액 | 5,673원 | 5,673원 |
| 전 환 기 간 | 2023년 10월 27일부터 2025년 9월 27일까지 | 2023년 10월 28일부터 2025년 9월 28일까지 |
| 전환시 발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 |
| 사채권자 조기상환청구권 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 6월 27일까지 청구 가능 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 6월 30일까지 청구 가능 |
| 발행자의 콜옵션 | - | - |
| 종 류 | 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 제17회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 인 수 인 | 메이즈 신기술조합 제272호 | (주)비에이치 / ㈜디케이티 |
| 발 행 일 | 2023년 01월 10일 | 2023년 01월 10일 |
| 액 면 가 액 | 4,000백만원 | 20,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 4,000백만원 | 20,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 0% | 연 2% |
| 보장수익률 | 연 0% | 연 2% |
| 전 환 가 액 | 5,699원 | 5,488원 |
| 전 환 기 간 | 2024년 01월 10일부터 2026년 01월 10일까지 | 2024년 01월 10일부터 2026년 01월 10일까지 |
| 전환시 발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 |
| 사채권자 조기상환청구권 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 |
| 발행자의 콜옵션 | - | - |
(*1) 제12회 무기명 사모 일반 전환사채는 2021년 7월 6일 2,000백만원 재매각되었습니다. 또한, 2022년 9월 21일 1,000백만원((주)바른전자우리사주조합) 및 2,000백만원(크레모나조합)이 재매각되었으며, 재매각된 3,000백만원은 전기 중 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2022년 7월 중 전환사채권자와의 합의를 통해 전환가액, 전환으로 인한 발행주식 수 및 기타 전환가액의 조정에 관한 사항 등을 변경하였으며 해당 변경사항이 반영된 주요 발행조건입니다.
(*3) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자 실시로 인하여 전환가액이 500원에서 5,000원으로 조정되었습니다.
(*4) 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채는 전기 중 기한의 이익을 상실하였으며 해당 조항에 따라 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 사채권자가 조기상환 청구 시 지급하여야 하는 금액을 유동성전환사채와 미지급비용으로 표시하고 있습니다.
(*5) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자를 실시함에 따라 전환가액이 520원에서 5,200원으로 조정되었습니다.
(*6) 2022년 9월 중 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 5,200원에서 5,186원으로조정되었습니다.
(*7) 2022년 10월 중 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 5,186원에서 5,138원으로 조정되었습니다.
(*8) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 14회차, 15회차 각각 1,411백만원, 4,232백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다.
18. 당기손익공정가치측정 금융상품
당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제14회 전환사채 내재파생상품부채 | 2,381,914 | 2,381,914 |
| 제15회 전환사채 내재파생상품부채 | 7,145,743 | 7,145,743 |
| 제16회 전환사채 내재파생상품부채 | 1,905,531 | - |
| 제17회 전환사채 내재파생상품부채 | 11,961,172 | - |
| 합계 | 23,394,360 | 9,527,657 |
19. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부동산 | 16,812 | 21,609 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 19,065 | 24,203 |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | 19,065 | 24,203 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 9,905 | 7,038 |
| 사용권자산의 손상차손 | - | - |
| 합계 | 9,905 | 7,038 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 414 | 2,101 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 823 | 894 |
| 단기리스가 아닌 소액리스료 | 2,917 | 2,989 |
(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출금액은 12,148천원입니다.
20. 순확정급여부채(자산)
당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,345,205 | 2,376,423 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,977,596) | (3,039,070) |
| 순확정급여부채(자산) | (632,391) | (662,647) |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 113,118 | 115,025 |
| 부채에 대한 이자비용 | 32,469 | 20,177 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (39,638) | (31,056) |
| 합계 | 105,948 | 104,146 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,376,423 | 2,388,565 |
| 당기근무원가 | 113,117 | 460,101 |
| 과거근무원가 정산손익 | - | - |
| 이자비용 | 32,469 | 80,706 |
| 보험수리적손익 | - | (177,897) |
| 지급액 | (176,804) | (375,052) |
| 기말금액 | 2,345,205 | 2,376,423 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 3,039,070 | 3,379,927 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 39,638 | 124,224 |
| 사외적립자산 추가 불입액 | - | - |
| 사외적립자산 지급액 | (101,111) | (376,626) |
| 보험수리적손익 | - | (88,455) |
| 기말금액 | 2,977,597 | 3,039,070 |
21. 충당부채
당분기와 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 판매보증부채 | 소송충당부채 | 합계 | 판매보증부채 | 소송충당부채 | 합계 | |
| 기초금액 | 28,326 | 4,329,166 | 4,357,492 | 137,245 | - | 137,245 |
| 전입 | - | - | - | - | 4,329,166 | 4,329,166 |
| 사용 및 환입 | (2,868) | - | (2,868) | (108,919) | - | (108,919) |
| 기말금액 | 25,458 | 4,329,166 | 4,354,624 | 28,326 | 4,329,166 | 4,357,492 |
| 유동 | 25,458 | - | 25,458 | 28,326 | - | 28,326 |
| 비유동 | - | 4,329,166 | 4,329,166 | - | 4,329,166 | 4,329,166 |
22. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없으며, 법인세차감전순손실로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다.
23. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 당사를 지배하고 있는 기업은 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 에스맥(주) | 에스맥(주) |
| (주)비에이치 | (주)비에이치 | |
| 종속기업 | ㈜에스씨글로벌컴퍼니 | ㈜에스씨글로벌컴퍼니 |
| 기타 특수관계자 | ㈜이스트게이트인베스트먼트 | ㈜이스트게이트인베스트먼트 |
| 네포스 신기술조합 제192호 | 네포스 신기술조합 제192호 | |
| 메이즈 신기술조합 제272호 | - | |
| ㈜디케이티 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | |
| 매출 | 금융비용 | 매출 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)비에이치 | 16,082 | 705,097 | - |
| 종속기업 | (주)에스씨글로벌컴퍼니 | - | - | 589,270 |
| 기타 특수관계자 | 네포스 신기술조합 제192호 | - | 132,793 | - |
| 메이즈 신기술조합 제272호 | - | 113,151 | - | |
| ㈜디케이티 | - | 313,062 | - | |
| 합 계 | 16,082 | 1,264,103 | 589,270 | |
(4) 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없으며, 당분기 중 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 전환사채 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)비에이치 | 10,000,000 |
| 기타 특수관계자 | 메이즈 신기술조합 제272호 | 4,000,000 |
| 기타 특수관계자 | ㈜디케이티 | 10,000,000 |
| 합 계 | 24,000,000 | |
(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채무 | |
| 임대보증금 | 미지급비용 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜비에이치 | - | 96,111 |
| 기타 특수관계자 | 네포스 신기술조합 제192호 | - | 17,500 |
| 기타 특수관계자 | ㈜디케이티 | - | 44,444 |
| 합계 | - | 158,055 | |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채무 | |
| 임대보증금 | 미지급비용 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜비에이치 | - | 52,174 |
| 종속기업 | ㈜에스씨글로벌컴퍼니 | 1,600 | - |
| 기타 특수관계자 | 네포스 신기술조합 제192호 | - | 17,663 |
| 합계 | 1,600 | 69,837 | |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여(*) | 91,658 | 78,462 |
| 퇴직급여 | 25,719 | 3,442 |
| 합 계 | 117,377 | 81,904 |
(*) 급여 등에는 비상근임원의 급여를 지급수수료로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
24. 우발채무와 약정사항
(1) 제공받은 보증내역
당분기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 216,040 | 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 |
| 서울보증보험 | 495,000 | 건축공사 안전관리예치금 보증 |
(2) 제공한 보증내역
당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 없습니다.
(3) 담보제공 내역
당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 위탁자 | 수탁자 | 1순위 우선수익자 | 담보신탁자산 | 장부금액 | 우선수익한도금액 |
| 당사 | 교보자산신탁㈜ | 한국채권투자운용(주) (구, 한국채권투자자문(주)) | 토지,건물 | 27,530,531 | 16,900,000 |
(4) 금융기관 등과의 약정내역
당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다.
(5) 소송중인 사건
당분기말 현재 당사가 피고로 소송 중인 사건 내역은 다음과 같습니다.
| 원고 | 피고 | 소제기일 | 관할법원 | 소송사건내용 | 진행상황 | 소송가액 |
| 검찰 | 당사 외 2인 (전임직원) | 2020.08.27 | 인천지방법원 | 상표법 위반 관련 형사소송 | 형사 2심(*) | - |
(*) 인천지방법원 1심 판결 금액 4,329,166천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.
25. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 전액납입된 보통주식수 | 11,247,220 | 10,940,701 |
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 5,623,610 | 5,470,351 |
(*) 당사는 전기 중 임시주주총회에서 무상감자를 결의하여 자본금 및 주식 수가 10분의 1로(무상감자 소각 주식 수 75,317,830)감소되었습니다. 또한, 전기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 보통주식 1,239,750주가 발행되었으며, 전환권의 행사로 인하여 보통주식1,332,304주가 발행되었습니다. 또한, 당분기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 306,519주가 발행되었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 15,740,089 | 13,757,043 |
| 감자차익 | 38,779,753 | 38,779,753 |
| 기타자본잉여금 | 1,591,636 | 1,591,636 |
| 합계 | 56,111,478 | 54,128,432 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (5,661) | (5,661) |
| 전환권대가 | 735,323 | 735,323 |
| 기타의자본잉여금 | 274,334 | 274,334 |
| 합계 | 1,003,996 | 1,003,996 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 토지재평가이익 | 6,372,572 | 6,372,572 |
26. 수익
(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출액 | 4,860,893 | 4,202,380 |
| 상품매출액 | 361,812 | 131,712 |
| 기타매출액 | 108,219 | 284,482 |
| 합계 | 5,330,924 | 4,618,574 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 수익인식 시기 | ||
| 인도시점에 인식된 수익 | 5,330,924 | 4,618,574 |
| 기간에 걸쳐 인식된 수익 | - | - |
| 합 계 | 5,330,924 | 4,618,574 |
| 지역별 수익 | ||
| 국 내 | 3,995,042 | 3,410,269 |
| 홍 콩 | 1,300,605 | 1,201,038 |
| 미 국 | 7,902 | 6,788 |
| 기 타 | 27,376 | 480 |
| 합 계 | 5,330,924 | 4,618,574 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 계약부채(선수금) | - | 197,662 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (291,766) | (653,795) |
| 상품의 사용 | 547,299 | 95,183 |
| 원재료 및 부재료의 사용 | 2,770,067 | 2,993,853 |
| 종업원급여 | 1,617,675 | 1,468,314 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 157,194 | 158,185 |
| 외주비 | 16,365 | 21,425 |
| 전력비등 | 477,022 | 360,805 |
| 지급수수료 | 337,856 | 493,496 |
| 소모품비 | 192,790 | 165,483 |
| 복리후생비 | 177,077 | 182,023 |
| 기타비용 | (289,270) | 147,810 |
| 합계 | 5,712,309 | 5,432,782 |
28. 판매비와 관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 404,503 | 396,335 |
| 퇴직급여 | 35,950 | 30,558 |
| 복리후생비 | 45,872 | 45,222 |
| 여비교통비 | 2,720 | 4,390 |
| 접대비 | 11,549 | 8,664 |
| 통신비 | 2,383 | 2,523 |
| 수도광열비 | 22,637 | 14,096 |
| 세금과공과 | 2,754 | 1,952 |
| 감가상각비 | 24,438 | 20,866 |
| 지급임차료 | 73 | - |
| 수선비 | 1,280 | 780 |
| 보험료 | 5,661 | 3,432 |
| 차량유지비 | 2,868 | 3,432 |
| 경상연구개발비 | 200,997 | 178,962 |
| 운반비 | 2,425 | 3,011 |
| 도서인쇄비 | 2,308 | 2,024 |
| 소모품비 | 2,997 | 1,568 |
| 지급수수료 | 279,312 | 438,796 |
| 광고선전비 | 6,300 | 651 |
| 수출제비용 | 9,301 | 13,375 |
| 견본비 | 37 | 1,360 |
| 판매보증비 | (2,781) | (10,830) |
| 건물관리비 | 1,218 | 3,174 |
| 운용리스료 | 823 | 894 |
| 합계 | 1,065,630 | 1,165,239 |
29. 기타손익
당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 13,455 | 136,565 |
| 외화환산이익 | 6,941 | 135,161 |
| 유형자산처분이익 | - | 13,223 |
| 임대료수입 | 906 | 1,563 |
| 잡이익 | 17,044 | 171,527 |
| 합계 | 38,346 | 458,040 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 34,639 | 16,885 |
| 외화환산손실 | 872 | 9,562 |
| 잡손실 | - | 152,240 |
| 합계 | 35,511 | 178,687 |
30. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 667,649 | 1,956 |
| 파생상품평가이익 | 2,606,493 | - |
| 합계 | 3,274,142 | 1,956 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,529,368 | 317,838 |
| 합계 | 1,529,368 | 317,838 |
31. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기의 당사의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
가. 기본주당이익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | 1,366,223,260 | (850,736,869) |
| 보통주 당기순이익(손실) | 1,366,223,260 | (850,736,869) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 11,018,931 | 8,366,523 |
| 기본주당이익(손실) | 124 | (102) |
(*) 가중평균 유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균기초보통주식수(1) | 10,935,161 | 8,366,523 |
| 가중평균자기주식수(2) | 83,770 | - |
| 가중평균유상증자주식수(3) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수(1+2+3) | 11,018,931 | 8,366,523 |
상기 유통보통주식수는 2022년 3월 2일에 실시한 무상감자를 반영하여 산정하였습니다.
나. 희석주당이익
당사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기의 희석주당이익(손실) 중 반희석효과를 제외한 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 영업당기순이익(손실) | 1,366,223,260 | (850,736,869) |
| 희석주 영업당기순이익(손실) | 1,418,605,457 | (850,736,869) |
| 가중평균 잠재적보통주식수(*1) | 12,907,838 | 8,366,523 |
| 희석주당이익(손실) | 110 | (102) |
(*1) 가중평균 유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균기초주식수(1) | 10,935,161 | 8,366,523 |
| 가중평균희석주식수(2) | 1,888,907 | - |
| 가중평균전환권행사주식수(3) | 83,770 | - |
| 가중평균잠재적보통주식수(1+2+3) | 12,907,838 | 8,366,523 |
당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 | 희석효과 |
|---|---|---|---|
| 14회차 | 881,367 주 | 2022년 10월 27일 ~ 2025년 09월 27일 | 반희석 |
| 15회차 | 2,644,103 주 | 2022년 10월 28일 ~ 2025년 09월 28일 | 반희석 |
| 16회차 | 701,877 주 | 2023년 01월 10일 ~ 2026년 01월 10일 | 반희석 |
| 17회차 | 3,644,314 주 | 2023년 01월 10일 ~ 2026년 01월 10일 | 반희석 |
32. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2)분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여 | 105,948 | 104,146 |
| 감가상각비 | 157,194 | 158,185 |
| 판매보증비(환입) | (2,781) | (10,830) |
| 재고자산평가손실(환입) | (288,082) | (1,567,542) |
| 외화환산손실 | 872 | 9,562 |
| 이자비용 | 1,529,368 | 238,069 |
| 외화환산이익 | (6,941) | (135,161) |
| 유형자산처분이익 | - | (13,223) |
| 파생상품평가이익 | (2,606,493) | - |
| 이자수익 | (667,649) | (1,956) |
| 잡이익 | (2,252) | (16,835) |
| 합계 | (1,780,815) | (1,235,587) |
(3) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (209,143) | 2,091,048 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,206,287 | (198,745) |
| 선급금의 감소 | 454,823 | 217,142 |
| 선급비용의 감소 | 3,932 | 1,301 |
| 재고자산의 감소 | 947,634 | 1,148,694 |
| 매입채무의 증가 | 504,394 | 185,765 |
| 미지급금의 증가 | 106,706 | 163,815 |
| 선수금의 감소 | (197,662) | (2,585) |
| 예수금의 증가(감소) | (3,558) | 9,195 |
| 미지급비용의 증가 | - | 79,769 |
| 연차수당부채의 증가(감소) | 29,475 | (14,411) |
| 퇴직금의 지급 | (176,804) | (141,112) |
| 사외적립자산의 감소 | 101,111 | 105,210 |
| 합계 | 3,767,196 | 3,645,086 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 및 리스부채 신규 인식 | 9,171 | |
(5) 당분기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 상각 | 기타 | ||||
| 임대보증금 | 3,580 | (1,600) | - | - | 1,980 |
| 리스부채(유동) | 24,203 | (7,994) | - | 2,857 | 19,065 |
| 유동성전환사채 | 9,225,006 | - | - | (1,575,000) | 7,650,006 |
| 비유동전환사채 | 9,921,771 | 24,000,000 | - | (15,747,736) | 18,174,036 |
| 합계 | 19,174,560 | 23,990,406 | - | (17,319,879) | 25,845,087 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 상각 | 기타 | ||||
| 임대보증금 | 3,580 | - | - | - | 3,580 |
| 리스부채(유동) | 36,990 | (45,108) | - | 32,321 | 24,203 |
| 유동성전환사채 | 10,720,160 | (66) | 2,279,840 | (3,774,928) | 9,225,006 |
| 비유동전환사채 | 1,531,689 | 22,995,766 | 561,886 | (15,167,571) | 9,921,770 |
| 리스부채(비유동) | 50,365 | - | - | (50,365) | - |
| 합계 | 12,342,784 | 22,950,592 | 2,841,726 | (18,960,543) | 19,174,559 |
33. 보고기간후사건
(1) 제12회 무기명 사모 일반 전환사채 2,000백만원은 2023년 4월 20일 전환청구 행사를 통해 보통주로 전환되었습니다.
(2) 종속기업 (주)에스씨글로벌컴퍼니는 현재 청산진행중입니다.
(3) 2023년 5월 4일 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 인수인 및 특수관계자(네포스 신기술조합 제192호)는 조합해산에 따라 특수관계 해지되었습니다.
당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제13조【동등배당】 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. (2021.03.30. 개정) 제52조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2021.03.30. 개정) ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음.
제53조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 1,366 | -6,028 | 810 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 1,366 | -6,063 | 745 | |
| (연결)주당순이익(원) | 124 | -673 | 105 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
*(연결)주당순이익(원)은 기본주당순이익을 기재하였으며 희석주당순이익은 110원입니다.
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
- 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2005년 04월 22일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,460,000 | 500 | 1,355 | - |
| 2006년 06월 22일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 30,000 | 500 | 1,205 | - |
| 2008년 08월 22일 | - | 보통주 | 5,643,257 | 500 | - | 합병신주발행 |
| 2009년 10월 19일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,340,000 | 500 | 2,480 | - |
| 2010년 05월 19일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 5,100,000 | 500 | 1,635 | 일반공모 |
| 2011년 02월 24일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 537,955 | 500 | 1,673 | 1회 신주인수권부사채 |
| 2011년 07월 29일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 13,000,000 | 500 | 727 | 주주배정 후 일반공모 |
| 2011년 09월 30일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,443,000 | 500 | 693 | 소액공모 |
| 2011년 10월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,139,998 | 500 | 850 | 7회 전환사채 |
| 2011년 11월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 29,411 | 500 | 850 | 7회 전환사채 |
| 2014년 04월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,882 | 500 | 850 | 7회 전환사채 |
| 2014년 05월 16일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,416,430 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2014년 05월 27일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,416,430 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2014년 07월 18일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,416,430 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2015년 04월 24일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,133,144 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2015년 04월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,631,374 | 500 | 1,058 | 9회 전환사채 |
| 2015년 05월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 567,107 | 500 | 1,058 | 9회 전환사채 |
| 2015년 07월 23일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,266,287 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2015년 07월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 661,624 | 500 | 1,058 | 9회 전환사채 |
| 2015년 07월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 756,143 | 500 | 1,058 | 9회 전환사채 |
| 2015년 11월 03일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 188,857 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2015년 11월 05일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,077,429 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2015년 12월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,826,484 | 500 | 1,095 | 10회 전환사채 |
| 2015년 12월 03일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 188,857 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2015년 12월 08일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,888,573 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2015년 12월 10일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 566,574 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2015년 12월 17일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,605,288 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2016년 01월 04일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 472,143 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2016년 01월 05일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,038,714 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2016년 05월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,369,863 | 500 | 1,095 | 10회 전환사채 |
| 2016년 08월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,758,613 | 500 | 1,160 | 11회 전환사채 |
| 2016년 08월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 689,655 | 500 | 1,160 | 11회 전환사채 |
| 2016년 12월 08일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 377,714 | 500 | 1,059 | 8회 신주인수권부사채 |
| 2017년 06월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 639,269 | 500 | 1,095 | 10회 전환사채 |
| 2017년 06월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 172,413 | 500 | 1,160 | 11회 전환사채 |
| 2017년 10월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 730,593 | 500 | 1,095 | 10회 전환사채 |
| 2019년 06월 28일 | 무상감자 | 보통주 | 53,135,609 | 500 | - | 감자비율 80% |
| 2019년 09월 27일 | 무상감자 | 보통주 | 11,955,512 | 500 | - | 감자비율 90% |
| 2019년 12월 24일 | 무상감자 | 보통주 | 71,819 | 500 | - | 회생계획 |
| 2019년 12월 24일 | 출자전환 | 보통주 | 18,512,849 | 500 | 500 | 회생계획 |
| 2019년 12월 26일 | 무상감자 | 보통주 | 18,512,849 | 500 | - | 회생계획 |
| 2019년 12월 27일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 50,000,000 | 500 | 500 | 회생계획 |
| 2020년 05월 23일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 22,429,906 | 500 | 535 | 제3자배정 |
| 2021년 09월 02일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 10,000,000 | 500 | 500 | 제3자배정 |
| 2022년 03월 02일 | 무상감자 | 보통주 | 75,317,830 | 500 | - | 감자비율 90% |
| 2022년 08월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 48,076 | 500 | 5,200 | 13회 전환사채 |
| 2022년 09월 06일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 239,750 | 500 | 4,171 | 제3자배정 |
| 2022년 09월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 601,563 | 500 | 4,987 | 12회 전환사채 |
| 2022년 09월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 131,119 | 500 | 5,186 | 13회 전환사채 |
| 2022년 09월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 19,282 | 500 | 5,186 | 13회 전환사채 |
| 2022년 09월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 38,565 | 500 | 5,186 | 13회 전환사채 |
| 2022년 09월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 38,565 | 500 | 5,186 | 13회 전환사채 |
| 2022년 09월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 67,489 | 500 | 5,186 | 13회 전환사채 |
| 2022년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 57,848 | 500 | 5,186 | 13회 전환사채 |
| 2022년 10월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 9,641 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2022년 10월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,000,000 | 500 | 4,805 | 13회 전환사채 |
| 2022년 10월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 253,013 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2022년 11월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 67,143 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 01월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 13,623 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 01월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,838 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 01월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 14,596 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 01월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 27,244 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 02월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,946 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 02월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 9,731 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 42,816 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,946 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 29,193 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 34,059 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,838 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,892 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 31,140 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 27,246 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 11,677 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
| 2023년 03월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 45,734 | 500 | 5,138 | 13회 전환사채 |
2. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 전환사채 | 12 | 2019.12.26 | 2024.12.26 | 5,000 | 보통주 | 2020.12.26 ~ 2024.11.25 | 100 | 5,000 | 2,000 | 400,000 | - |
| 전환사채 | 13 | 2021.04.28 | 2024.04.28 | 13,000 | 보통주 | 2022.04.28 ~ 2024.03.27 | 100 | 5,138 | 7,650 | 1,488,907 | - |
| 전환사채 | 14 | 2022.10.27 | 2025.10.27 | 5,000 | 보통주 | 2023.10.27 ~ 2025.09.27 | 100 | 5,488 | 5,000 | 911,078 | - |
| 전환사채 | 15 | 2022.10.28 | 2025.10.28 | 15,000 | 보통주 | 2023.10.28 ~ 2025.09.28 | 100 | 5,488 | 15,000 | 2,733,236 | - |
| 전환사채 | 16 | 2023.01.10 | 2026.01.10 | 4,000 | 보통주 | 2024.01.10 ~2025.12.10 | 100 | 5,699 | 4,000 | 701,877 | - |
| 전환사채 | 17 | 2023.01.10 | 2026.01.10 | 20,000 | 보통주 | 2024.01.10 ~2025.12.10 | 100 | 5,488 | 20,000 | 3,644,314 | - |
| 합 계 | - | - | - | 62,000 | 보통주 | - | - | - | 53,650 | 12,579,412 | - |
(*) 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조정 내역
| 구 분 | 일 자 | 조정후 행사가격 | 조정후 권리행사시 발행할 주식수 |
| 전환사채 발행시 | 2019년 12월 26일 | 500원 | 10,000,000주 |
| 무상감자 | 2022년 03월 02일 | 5,000원 | 1,000,000주 |
(*) 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조정 내역
| 구 분 | 일 자 | 조정후 행사가격 | 조정후 권리행사시 발행할 주식수 |
| 전환사채 발행시 | 2021년 04월 23일 | 520원 | 25,000,000주 |
| 무상감자 | 2022년 03월 02일 | 5,200원 | 2,500,000주 |
| 유상증자에 따른 조정 | 2022년 09월 05일 | 5,186원 | 2,506,748주 |
| 유상증자에 따른 조정 | 2022년 10월 28일 | 5,138원 | 2,530,167주 |
(*) 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조정 내역
| 구 분 | 일 자 | 조정후 행사가격 | 조정후 권리행사시 발행할 주식수 |
| 전환사채 발행시 | 2023년 01월 10일 | 5,488 | 911,078주 |
(*) 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조정 내역
| 구 분 | 일 자 | 조정후 행사가격 | 조정후 권리행사시 발행할 주식수 |
| 전환사채 발행시 | 2023년 01월 10일 | 5,488 | 2,733,236주 |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
3. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크엘 | 회사채 | 사모 | 2019.12.26 | 5,000 | 2.00% | - | 2024.12.25 | 일부상환 | - |
| (주)테크엘 | 회사채 | 사모 | 2021.04.28 | 13,000 | 2.00% | - | 2024.04.28 | 일부상환 | - |
| (주)테크엘 | 회사채 | 사모 | 2022.10.27 | 5,000 | 2.00% | - | 2025.10.27 | - | - |
| (주)테크엘 | 회사채 | 사모 | 2022.10.28 | 15,000 | 2.00% | - | 2025.10.28 | - | - |
| (주)테크엘 | 회사채 | 사모 | 2023.01.10 | 4,000 | 0.00% | - | 2026.01.10 | - | - |
| (주)테크엘 | 회사채 | 사모 | 2023.01.10 | 20,000 | 2.00% | - | 2026.01.10 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 62,000 | 2.00% | - | - | - | - |
4. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
5. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
6. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 7,650 | 2,000 | 44,000 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 7,650 | 2,000 | 44,000 | - | - | - | - | - | |
7. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
8. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자(3자배정) | - | 2022년 09월 05일 | 시설자금 | 1,000 | 시설자금 | 1,000 | - |
(*)상기 유상증자(3자배정)은 소액공모 입니다.
2. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자(3자배정) | - | 2019.12.24 | 회생담보권 및 회생채권의 출자전환을 통한 변제 | 9,256 | 회생담보권 및 회생채권의 출자전환을 통한 변제 | 9,256 | - |
| 유상증자(3자배정) | - | 2019.12.26 | 회생담보권 및 회생채권의 변제 | 25,000 | 회생담보권 및 회생채권의 변제 | 25,000 | - |
| 전환사채 | 12 | 2019.12.26 | 회생담보권 및 회생채권 변제 | 5,000 | 회생담보권 및 회생채권 변제 | 5,000 | - |
| 유상증자(3자배정) | - | 2020.05.22 | 운영 및 타법인출자 | 12,000 | 운영 및 타법인출자 | 12,000 | - |
| 전환사채 | 13 | 2021.04.28 | 운영자금 및 채무상환자금 | 13,000 | 운영자금 및 채무상환자금 | 13,000 | - |
| 유상증자(3자배정) | - | 2021.09.01 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | - |
| 전환사채 | 14 | 2022.10.27 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | - |
| 전환사채 | 15 | 2022.10.28 | 운영자금 | 15,000 | 운영자금 | 15,000 | - |
| 유상증자(3자배정) | - | 2022.10.28 | 운영자금 | 4,805 | 운영자금 | 4,805 | - |
| 전환사채 | 16 | 2022.01.10 | 운영자금 | 4,000 | 운영자금 | 4,000 | - |
| 전환사채 | 17 | 2022.01.10 | 운영자금 | 20,000 | 운영자금 | 20,000 | - |
1. 재무제표 재작성 등 유의사항
제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여, 외부감사인의 감사(현대회계법인-적정)를 받은 재무제표를 솔류션 사업부 영업양도(2015.03.31.)로 인한 중단영업손익을 반영하여 재 작성된 재무제표로 솔류션 사업부와 관련된 매출 178억 감소, 매출원가 165억 감소, 영업이익 23억 증가 등에 영향을 미치며, 당기순이익은 변동 없습니다.[과거 공시자료(감사보고서)와 일부 차이가 발생합니다.
2. 자산 재평가 실시
제17기 기말(2014년도)에 당사는 재무건전성을 높이기 위하여 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하고, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 시장에서 관측가능한 가액을 기초로 산정한 감정가액으로 토지를 재평가 하였습니다.
당사는 제24(당)기에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다.
재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 실시하고 있습니다.
3. 솔류션 사업부 양도
(1) 양도일자 및 대상회사 : 2015.02.16.(양도 기준일 : 2015.03.31.),
주식회사 에프에스티
(2) 주요 내용
가) 영업양수도의 목적: IoT등 미래사업에 역량 강화와 회사 수익성 개선 등
사업구조 고도화를 위하여 당사 솔류션(반도체 유통)사업부 영업 양도를
이사회에서 결의하였습니다.
나) 영업 양수도 당사자의 개요
구분 | 양도인 | 양수인 | |
법인명 | 주식회사 바른전자(現테크엘) | 주식회사 에프에스티 | |
대표이사 | 김태섭, 임세종 | 장명식, 유장동 | |
주소 | 본사 | 경기도 화성시 경기동로 548(장지동) | 경기도 화성시 동탄면 동탄산단6길 15-23 |
연락처 | 031-8020-6000 | 031-370-0900 | |
설립연월일 | 1998년 2월 17일 | 1987년 9월 29일 | |
납입자본금 | 19,906백만원 | 7,271백만원 | |
자산총액 | 99,272백만원 | 92,897백만원 | |
결산기 | 매년 12월 31일 | 매년 12월 31일 | |
종업원수 | 229명 | 302명 | |
주권상장 또는 | 2002년 12월 04일 | 2000년01월18일 | |
발행주식의 | 보통주 39,812,793주 (액면가 500원) | 보통주 14,542,466주 (액면가 500원) | |
(주1) 양도인, 양수인의 상기 자산총액, 종업원수의 기준일은 2014.09.30.(감사받지 아니한 재무제표)이고, 납입자본금, 발행주식의 종류 및 수는 2014.12.31.기준으로 작성하였습니다.
다) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
- 미래성장사업인 IoT 역량강화
- 회사 수익개선 및 사업구조 고도화
라) 영업양수도의 대상은 다음과 같습니다.
- 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 영업권
- 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 재고자산
- 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 사무실 집기비품 등 기타자산
- 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 직원 고용승계
본 영업양도는 그 양적, 질적 규모나 가치에 비추어 상법 제374조 제1항 제1호 및 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제171조 제2항과 동일한 논리를 적용하여 영업의 중요한 일부의 양도에 해당합니다.
이에 따른 '영업의 중요한 일부의 양도'에 해당하므로, 주주총회의 특별결의 사항입니다. 따라서 승인을 위한 결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 합니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 당사 최근사업연도말 총액(A) | 양도대상사업부 총액(B) | 비율(B/A) |
| 매출액 | 231,951 | 37,752 | 16.3% |
주1) 상기 당사의 매출액은 2013년말 연결 재무제표 기준입니다.
주2) 양도대상 솔류션사업의 매출액은 2013년 연간 매출액입니다.
마) 2015.3.27. 당사 제17기(2014년도) 정기 주주총회에서 양도 승인 받았습니다.
(3) 관련 공시
- 2015.02.16. 주요사항 보고서(중요한 영업양수도 결정)
- 2015.04.17. 합병등 종료보고서(영업양수도)
4. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 |
| 설정률 | ||||
| 제26기 1분기 | 매출채권 | 3,258,098 | 1,155,686 | 35.47% |
| 단기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 미수금 | 965,729 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 503,310 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 922,803 | 13,661 | 1.48% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 보증금 | 40,353 | - | 0.00% | |
| 합계 | 5,690,293 | 1,169,347 | 20.55% | |
| 제25기 | 매출채권 | 3,048,095 | 1,121,041 | 36.78% |
| 단기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 미수금 | 3,172,392 | 34,645 | 1.09% | |
| 미수수익 | 77,655 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 1,357,626 | 13,661 | 1.01% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 보증금 | 56,433 | - | 0.00% | |
| 합계 | 7,712,201 | 1,169,347 | 15.16% | |
| 제24기 | 매출채권 | 13,015,636 | 1,121,546 | 8.62% |
| 단기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 미수금 | 3,828,056 | 87,250 | 2.28% | |
| 미수수익 | - | - | 0.00% | |
| 선급금 | 884,485 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,236,933 | - | 0.00% | |
| 합계 | 18,965,111 | 1,208,796 | 6.37% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제26기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,169,347 | 1,208,796 | 1,178,487 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (52,605) | (9,591) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (52,605) | (9,591) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 13,155 | 39,900 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,169,347 | 1,169,347 | 1,208,796 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침
연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다.
매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원, %)) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 | |
| 금액 | 일반 | 2,102,453 | - | 39,354 | 1,116,291 | 3,258,098 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 2,102,453 | - | 39,354 | 1,116,291 | 3,258,098 | |
| 구성비율 | 64.53% | = | 1.21% | 34.26% | 100.00% | |
5. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부 | 계정과목 | 제26기 1분기말 | 제25기 | 제24기 |
| SIP | 제품 | 3,201,646 | 3,289,902 | 2,882,703 |
| 제품평가충당금 | (866,412) | (1,127,146) | (1,447,091) | |
| 재공품 | 915,853 | 1,033,682 | 2,371,263 | |
| 재공품평가충당금 | (257,204) | (494,321) | (1,635,000) | |
| 원재료 | 3,689,619 | 5,353,949 | 6,414,538 | |
| 원재료평가충당금 | (413,837) | (1,097,294) | (641,888) | |
| 미착품 | 29,468 | - | 15,378 | |
| 소계 | 6,299,133 | 6,958,772 | 7,959,904 | |
| 화웨이 | 제품 | 73,367 | 73,367 | 78,608 |
| 제품평가충당금 | - | - | - | |
| 재공품 | - | - | - | |
| 재공품평가충당금 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 원재료평가충당금 | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 소계 | 73,367 | 73,367 | 78,608 | |
| 총계 | 제품 | 3,275,013 | 3,363,269 | 2,961,311 |
| 제품평가충당금 | (866,412) | (1,127,146) | (1,447,091) | |
| 재공품 | 915,853 | 1,033,682 | 2,371,263 | |
| 재공품평가충당금 | (257,204) | (494,321) | (1,635,000) | |
| 원재료 | 3,689,619 | 5,353,949 | 6,414,538 | |
| 원재료평가충당금 | (413,837) | (1,097,294) | (641,888) | |
| 미착품 | 29,468 | - | 15,378 | |
| 합계 | 6,372,500 | 7,032,139 | 8,038,512 | |
| 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 5.59% | 7.86% | 12.63 | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.69회 | 2.52회 | 5.34 | |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사
2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.
3) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.
4) 실사방법 : 표본조사
5) 장기체화재고 등 내역
보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
| 제품 | 3,363,269 | 3,363,269 | (1,127,146) | 2,236,123 | - |
| 재공품 | 1,033,682 | 1,033,682 | (494,321) | 539,361 | - |
| 원재료 등 | 5,353,949 | 5,353,949 | (1,097,294) | 4,256,655 | - |
| 합계 | 9,750,900 | 9,750,900 | (2,718,761) | 7,032,139 | - |
6) 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 73,186,876 | (*1) | 46,379,714 | (*1) |
| 매출채권 | 2,102,412 | (*1) | 1,927,054 | (*1) |
| 기타수취채권 | 1,508,039 | (*1) | 3,271,835 | (*1) |
| 합 계 | 76,797,327 | 51,578,603 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 748,574 | (*1) | 247,819 | (*1) |
| 기타지급채무 | 1,820,881 | (*1) | 1,639,955 | (*1) |
| 유동성전환사채 | 7,650,006 | (*1) | 9,225,006 | (*1) |
| 전환사채 | 18,174,036 | (*1) | 9,921,771 | (*1) |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 23,394,360 | 23,394,360 | 9,527,657 | 9,527,657 |
| 합 계 | 51,787,857 | 23,394,360 | 30,562,208 | 9,527,657 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 14회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 2,381,914 | 2,381,914 |
| 15회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 7,145,743 | 7,145,743 |
| 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 4,339,047 | 4,339,047 |
| 17회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 9,527,657 | 9,527,657 |
:분, 반기보고서의 경우 해당내역을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제25기(당기) | 삼일회계법인 | 적정 | - | -파생상품금융부채 공정가치 평가 -재고자산쳥가 |
| 제24기(전기) | 현대회계법인 | 적정 | - | - 수익인식 - 재고자산 평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제26기(당기) | 삼일회계법인 | 결산(중간)감사 및 검토 용역 | 210백만원 | 1,424 | - | - |
| 제25기(당기) | 삼일회계법인 | 결산(중간)감사 및 검토 용역 | 210백만원 | 1,570 | 210백만원 | 1,424 |
| 제24기(전기) | 현대회계법인 | 결산(중간)감사 및 검토 용역 | 210백만원 | 1,570 | 460백만원 | 2,348 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제25기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제24기(전기) | - | - | - | - | - |
1. 내부회계관리제도
당사는 제21기에 최대주주 및 경영진에 대한 이사회 및 감사의 견제와 감시기능의 개선을 통한 내부통제장치를 강화하기 위하여 연결실체의 이사회규정, 리스크 관리규정, 내부회계관리제도를 개정하고 관련 프로세스를 재 정비하였습니다.
2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견요약 |
| 제25기 (전기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제24기 (전전기) | 현대회계법인 | 회사는 중요한 오류사항에 대한 발견과 이에 따른 재무제표의 수정 및 회계추정치의측정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출채권 대손충당금, 유형자산 손상차손누계액 등의 재무상태표 계정과 매출 및 매출원가 등의 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. |
이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.
작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.
각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다.
1. 이사회의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | 사외이사 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김재창 | 이현창 | 최현진 | 조대성 | 조영재 | 김필영 | 최윤호 | ||||
| 2022.11.11취임 | 2022.11.11취임 | 2021.07.02 취임 | 2021.09.16 취임 | 2022.11.11취임 | 2022.11.11취임 | 2022.11.11취임 | ||||
| (출석률 : 100%) | (출석률 : 100%) | (출석률 : 0% ) | (출석률 : 100% ) | (출석률 : 100%) | (출석률 : 100%) | (출석률 : 100%) | ||||
| 1 | 2023.01.30 | 화웨이 총판사업 종료의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.17 | 내부회계운영실태보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023.02.17 | 2022년 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023.03.10 | 제 25기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023.03.27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
*사내이사 조대성은 2023년 03월 27일 사임하였습니다.
2. 이사의 독립성
작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성은 조대성 대표이사(사내이사), 김재창 사내이사, 이현창 사내이사, 최현진 사내이사, 조영재 사외이사, 김필영 사외이사, 최윤호 사외이사 총 7명으로 구성되어 있습니다.
회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다.
[각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등]
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 최대주주와의 관계 | 비고(임기, 연임 등) |
| 사내 이사 | 김재창 | 이사회 | 대표이사,이사회의장 | - | 2022.11.11. 취임 |
| 이현창 | 이사회 | 사내이사 | - | 2022.11.11. 취임 | |
| 최현진 | 이사회 | 사내이사 | - | 2021.07.02. 취임 | |
| 사외 이사 | 조영재 | 이사회 | 사외이사 | - | 2022.11.11. 취임 |
| 김필영 | 이사회 | 사외이사 | - | 2022.11.11. 취임 | |
| 최윤호 | 이사회 | 사외이사 | - | 2022.11.11. 취임 |
3. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 3 | - | - | - |
4. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다. 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다 |
1. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 조영재 (위원장) | 예 | 18년 | 예 | 1호유형 (회계사) | 삼덕회계법인 본부장 대주회계법인 딜로이트 안진회계법인 |
| 김필영 | 예 | - | - | - | - |
| 최윤호 | 예 | - | - | - | - |
2. 감사위원회 위원의 독립성
감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
성 명 | 선 임 배 경 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는 |
| 조영재 (위원장) | - 회계 전문가(회계사)로서, 안진 회계법인, 삼덕 회계법인 근무경험 - 글로벌 비즈니스에 걸맞는 안정적 회계기준?운영에 기여할 것으로 기대 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 |
| 김필영 | - 현재 (주)이녹스 첨단소재 명예고문으로 근무, 삼성전자 이사, (주)이녹스 대표이사 경험 - 경영전반에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장기반 구축 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 |
| 최윤호 | - 현재 Teradyne Korea 기술 자문으로 근무, 삼성전자 이사, 제일모직 근무 경험 - 반도체 산업에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장기반 구축 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 |
※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.
감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다.
3. 감사위원회 주요 활동 내역
| 위원 회명 | 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 감사위원회 위원의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조영재(위원장) (출석률 : 100%) | 김필영 (출석률 : 100%) | 최윤호 (출석률 : 100%) | |||||
| 감사위원회 | 1 | 2023.01.26 | 2022년말 토지 감정평가 진행의 件 투자 심의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 감사위원회 | 2 | 2023.02.17 | 2022년 감사전 재무제표 사전 검토의 件 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
4. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당기 중 감사위원에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. |
5. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재경팀 | 4 | 부장 1명 (1년) 차장 1명 (1년) 대리 1명 (3년) 사원 1명 (4년) | 주주총회,이사회, 회사 경영활동 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
1. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 미실시 |
(*) 전자투표제 : 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다
가. 집중투표제의 채택 여부
당사는 집중투표제를 적용하지 않습니다.
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부
제17기, 제19기 정기주주총회에 한하여 한국예탁결제원 전자투표 시스템「http://evote.ksd.or.kr」을 이용한 전자투표제를 실시하였습니다.
제출 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
다. 소수주주권의 행사 여부
당사는 행사된 소수 주주권은 없습니다.
라. 경영권 경쟁 여부
- 해당사항 없습니다.
2. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 11,247,220 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 5,540 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 11,241,680 | - |
| 우선주 | - | - |
3. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 6. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 ⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의 1. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료일로부터 3월이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 | ||
| 명의개서 대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | ||
| 공고 | 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.bec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. | ||
4. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 정기주주총회 (2023.03.27) | -. 제25기 재무제표 승인의 건 -. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) | 승인 | - |
| 임시주주총회 (2022.11.11) | -. 정관일부변경의 건 -. 이사선임의 건 사내이사 김재창, 이현창 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호 | 승인 | - |
| 정기주주총회 (2022.03.29) | -. 제24기 재무제표 승인의 건 -. 이사보수 한도액 승인의 건(5억원) -. 감사보수 한도액 승인의 건(1억원) | 승인 | - |
| 임시주주총회 (2022.01.27) | -. 자본감소 결의의 건 | 승인 | - |
| 임시주주총회 (2021.09.16) | -. 이사 선임의 건 | 승인 | - |
| (사내이사 조대성) | |||
| (사내이사 윤상현) | |||
| (사내이사 권성준) | |||
| -. 사외이사 선임의 건 | 승인 | ||
| (사외이사 고태준) | |||
| (사외이사 김민수) | |||
| 임시주주총회 (2021.07.02) | -. 정관 일부 변경의 건 | 승인 | - |
| -. 이사 선임의 건 | 승인 | ||
| (사내이사 이강현) | |||
| (사내이사 최현진) | |||
| (사내이사 이해준) | |||
| 정기주주총회 (2021.03.30) | -. 제23기 재무제표 승인의 건 | 승인 | - |
| -. 정관 일부 변경의 건 | 승인 | ||
| -. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) | 승인 | ||
| -. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원) | 승인 | ||
| 임시주주총회 (2021.01.28) | -. 자본감소(무상감자)결의 건 | 부결 | - |
| -. 정관 일부 변경의 건 | 부결 | ||
| -. 이사 선임의 건 | |||
| (사내이사 안영민) | 승인 | ||
| (사내이사 김영수) | 부결 | ||
| (사내이사 박성원) | 부결 | ||
| (사외이사 이범석) | 승인 | ||
| 임시주주총회 (2020.07.24) | -. 정관 일부 변경의 건 | 승인 | - |
| -. 이사 선임의 건 | 승인 | ||
| (사내이사 이순상) | |||
| (사외이사 장영근) | |||
| 제22기 주주총회 (2020.03.31) | -. 제22기 재무제표 승인의 건 | 승인 | - |
| -. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) | 승인 | ||
| -. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원) | 승인 | ||
| 임시주주총회 (2019.08.26) | -. 자본 감소(무상감자)의 건 | 승인 | - |
| -. 정관 변경의 건 | 승인 | ||
| -. 이사 선임의 건 | 승인 | ||
| (사내이사 박종술) | |||
| (사내이사 박진형) | |||
| (사내이사 강우진) | |||
| (사외이사 정윤호) | |||
| (사외이사 황준원) | |||
| 임시주주총회 (2019.05.27) | -. 자본 감소(무상감자)의 건 | 승인 | - |
| 제21기 주주총회 (2019.03.29) | -. 제21기 재무제표 승인의 건 | 승인 | - |
| -. 정관 변경의 건 | 승인 | ||
| -. 이사 선임의 건 | 승인 | ||
| (사내이사 황만한) | |||
| (사내이사 강승구) | |||
| (사외이사 최재연) | |||
| (사외이사 김지훈) | |||
| -. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) | 승인 | ||
| -. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원) | 승인 | ||
| 제20기 주주총회 (2018.03.30) | -. 제20기 재무제표 승인의 건 | 승인 | - |
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 에스맥㈜ | 최대주주 본인 | 보통주 | 3,242,990 | 29.64 | 3,242,990 | 28.83 | 최대주주 |
| 계 | 보통주 | 3,242,990 | 29.64 | 3,242,990 | 28.83 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
1. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김재창 (*1) | 남 | 1958.11 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 사업총괄 | 현. (주)비에이치 고문 前. PWC Consulting 이사 前. IBM 이사 前. (주)비에이치 대표이사 | - | - | - | 5개월 | 2025.11.10 |
| 이현창 | 남 | 1983.08 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 기술자문 | 현. (주)비에이치 연구소 소장 현. BH EVS 사내이사 前. BHflex VINA 법인장 | - | - | - | 5개월 | 2025.11.10 |
| 최현진 | 여 | 1982.08 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영자문 | 현. ㈜에이엠비컴퍼니 재무이사 前. ㈜스킨츄 재무이사 | - | - | - | 1년 9개월 | 2024.07.01 |
| 조영재 | 남 | 1973.09 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 현. (주)진광건설엔지니어링 대표이사 前. 딜로이트 안진회계법인 前. 대주회계법인 前. 삼덕회계법인 본부장 | - | - | - | 5개월 | 2025.11.10 |
| 김필영 | 남 | 1958.05 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 현. (주)이녹스 첨단소재 명예고문 前. (주)삼성전자 네트웍사업부 상무이사 前. (주)삼성전자 통신부문 전무이사 前. (주)삼성광통신 대표이사 前. (주)이녹스 대표이사 | - | - | - | 5개월 | 2025.11.10 |
| 최윤호 | 남 | 1960.03 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 현. Teradyne Korea 기술 자문 前. (주)삼성전자 반도체사업부 전무이사 前. 삼성 모바일 디스플레이 개발 실장 前. 제일모직 전자재료사업부 | - | - | - | 5개월 | 2025.11.10 |
| 이명호 | 남 | 1969.03 | 전무 | 미등기 | 상근 | 운영총괄 | 현. 테크엘 운영총괄 前. Apple SEG and DFM, Korea and Singapore engineer 前. Texas Instruments, Korea engineer 前. StatsChipPAC, Korea engineer 前. Amkor Technology, Korea engineer | - | - | - | 5개월 | - |
| 오승훈 | 남 | 1973.07 | 상무 | 미등기 | 상근 | 연구소장 | 현. 테크엘 연구소장 前. STS반도체통신 공정개발 책임 | - | - | - | 6년 8개월 | - |
*1) 김재창 대표이사는 2023년 03월 27일 대표이사로 선임되었습니다.
2. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| SIP | 남 | 77 | - | - | - | 77 | 6.36 | 946 | 12 | - | - | - | - |
| SIP | 여 | 57 | - | - | - | 57 | 5.40 | 546 | 10 | - | |||
| 합 계 | 134 | - | - | - | 134 | 5.95 | 1,491 | 11 | - | ||||
:분기보고서에는 해당 내역을 기재하지 않습니다.
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| (주)테크엘 | - | 1 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
*당사의 종속회사 (주)에스씨글로벌컴퍼니는 2023년 01월 31일부로 해산 결의되었습니다.
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | 235 | - | - | 235 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | 235 | - | - | 235 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등
-. 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
-. 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
-. 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의
- 해당 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결주석 22. 특수관계자와의 거래」를 참고 바랍니다.
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항이 없습니다
| 신고일자 | 제 목 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
| 2022.03.18 (최초) | 감사보고서제출 | 1. 제출일자 : 2022년 03월 18일 2. 회계법인 : 현대회계법인 3. 감사의견 - 연결 : 감사범위제한으로 인한 한정 - 별도 : 감사범위제한으로 인한 한정 | - | |
| 2022.07.08 (변경) | 감사보고서제출(정정) | - | 1. 제출일자 : 2022년 07월 08일 2. 회계법인 : 현대회계법인 3. 감사의견 : - 연결 : 적정 - 별도 : 적정 * 재감사를 통한 감사보고서 적정 수령 | 완료 |
(1) 제공받은 보증내역
당기말 현재 연결회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 216,040 | 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 |
| 서울보증보험 | 495,000 | 건축공사 안전관리예치금 보증 |
(2) 제공한 보증내역
- 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 없습니다.
(3) 담보제공 내역
당기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 위탁자 | 수탁자 | 1순위 우선수익자 | 담보신탁자산 | 장부금액 | 우선수익한도금액 |
| (주)테크엘 | 교보자산신탁㈜ | "한국채권투자운용(주) (구, 한국채권투자자문(주))" | 토지,건물 | 27,530,531 | 16,900,000 |
(4) 소송중인 사건
당기말 현재 연결실체가 피고로 소숭 중인 사건 내역은 다음과 같습니다.
| 원고 | 피고 | 소제기일 | 관할법원 | 소송사건내용 | 진행상황 | 소송가액 |
| 검찰 | 당사 외 2인 (전임직원) | 2020.08.27 | 인천지방법원 | 상표법 위반 관련 형사소송 | 2심 항소진행중(*) | - |
(*) 2022년 인천지방법원 1심 판결 금액 4,329,166천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.
가. 제재사항
(1) 회사 또는 임직원 법령상 위반으로 형사처벌이나 행정 조치
| 일자 | 대상자 | 내용 | 법령 | 회사 이행 현황 | 재발방지 대책 | 비고 |
| 2018.12.13 | 김태섭 외 | 배임행위(24억 대여) 공소제기 원심판결 파기: 집행유예 1년, 무죄 | 상법 자본시장법 | 대여금 전액 회수 | 내부회계관리제도 이사회 규정 개정 | 전 대표이사 전 임원 |
(2) 단기매매차익 발생 및 환수현황
-. 해당사항 없습니다.
보호예수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 2,242,990 | 2021년 10월 07일 | 2025년 10월 07일 | 4년 | 상장적격성 실질심사 | 11,247,220 |
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스씨글로벌 컴퍼니 | 2020.06.25 | 경기도 화성시 경기동로 548(장지동) | 반도체 유통 | 283 | 의결권의 과반수 보유 | 해당없음 |
*(주)에스씨글로벌컴퍼니는 2023년 01월 31일 해산 결의 되었습니다.
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 1 | ㈜에스씨글로벌컴퍼니 | 134811 - 0564973 |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| ㈜에스씨글로벌 컴퍼니 | 비상장 | 2020.07.01 | 라이선스을 통한 메모리카드 유통 | 300 | - | 100 | 235 | - | - | - | - | 100 | 235 | 279 | -1 |
| 합 계 | - | 100 | 235 | - | - | - | - | 100 | 235 | 279 | -1 | ||||
:해당사항 없습니다.
:해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000225
