티엘아이 (062860) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002693

(제 26 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주) 티엘아이

대 표 이 사 :	홍 세 경

본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 12 티엘아이빌딩
	(전 화)031-784-6800
	(홈페이지) http://www.tli.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영관리본부장 (성 명) 이 승 철
	(전 화) 031-784-6800

【 대표이사 등의 확인 】

[티엘아이]대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1)-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

주식회사 티엘아이

(3) 설립일자

1998년 10월 28일

(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사의 주소 : 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 12 (여수동, 티엘아이 빌딩)
전화번호 : 031-784-6800
홈페이지 : http://www.tli.co.kr

(5). 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

(6) 주요 사업의 내용

회사는 디스플레이 패널의 핵심 칩셋인 Timing Controller와 Display Driver IC를 설계, 생산하여 LGD등의 거래처에 매출을 발생시키고 있으며, 기술 발전에 따라 OLED, Micro LED등의 차세대 디스플레이 칩셋을 계속적으로 개발하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.

(7) 신용평가에 관한 사항

신용등급 CCC0 ((주)NICE디앤비) 2023.05.24)

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
여	2006년 07월 25일	해당없음	-

분기보고서 생략

소규모기업 생략

분기보고서 생략

분기보고서 생략

(1) 산업의 특성
회사는 디스플레이 산업에 속해있으며, 디스플레이란 다양한 전자 정보를 인간이 볼 수 있도록 화면으로 구현해 주는 영상 표시장치로서 UI/UX 기술을 포함한 영상기기를 통칭합니다.

디스플레이 산업은 디스플레이와 관련된 소재 부품, 장비의 생산에 필요한 모든 활동을 포함하고 있으며, 당사는 현재 디스플레이산업 중 LCD디스플레이 산업을 기반으로 OLED 디스플레이 및 Micro LED 디스플레이로 확장해 가고 있습니다.

`19년 말까지 LCD 디스플레이 산업은 기술 성숙기에 진입하여 수요 둔화, 중국발 공급과잉 및 등 저가화가 빠르게 진행되었으나 코로나19 확산으로 인한 재택근무 증가, 온라인 교육 활용 확대 등 실내 활동 증가로 TV, IT 기기 등 '20년 이후로 수요 성장이 있었습니다. 디스플레이 산업은 상대적으로 고부가가치 시장인 OLED디스플레이 산업이 LCD디스플레이를 점진적으로 대체해 나갈 것으로 전망되며 이와 더불어 대 면적화, 저가화 및 초고해상 등 새로운 부가가치를 창출하려는 노력이 활발히 진행되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
세계 디스플레이 시장은 `20년 초 코로나19 확산으로 시장 악화를 우려하였으나, TV, IT 수요 증가로 양적 성장을 달성하였습니다. 코로나19 확산세가 진정 국면에 접어 들면 외부 활동 증가로 인해 성장폭은 둔화될 가능성은 있으나 국내외 글로벌 업체들은 차세대 디스플레이인 OLED투자를 확대하며 경쟁력 확보에 나서고 있습니다. 이러한 노력을 차세대 디스플레이인 OLED가 자리매김하였고 디스플레이시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
자본집약적 산업으로 설비투자에 따른 수요/공급의 변화에 따라 초과수요/초과공급이 순환하는 "크리스탈 싸이클"이라고 불리우는 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다.

(4) 국내외 시장 여건
디스플레이 패널 시장은 국가별로 볼 때 한국이 기술을 선도하고 있으며, 중국 업체들이 시장점유율을 빠르게 확대하고 있습니다.
이미 디스플레이 시장은 LCD 패널 중심에서 OLED 패널로 전환이 되고 있는 추세로 자동차용 Plastic OLED 디스플레이 뿐만 아니라 향후 미래 디스플레이라 불리는 Micro LED 디스플레이 시장의 활성화 등 디스플레이 산업의 변화가 예상이 되고 있어 회사는 이러한 변화에 대응하고자 노력 중입니다.

(5) 회사의 강점
회사는 자체 보유한 아날로그 및 디지털 설계 기술을 토대로 품질 및 가격 경쟁력 확보, 신속한 고객사 대응력을 갖추기 위해 부설연구소를 중심으로 TCON용 제품설계 및 IP(Intellectual Property) 연구를 지속적으로 진행하고 있습니다. 그 성과로 핵심 IP들의 구조가 간소화되고, 높은 내압의 개선된 EDS 특성이 확보되었으며, 줄어든 Layout 면적과 전력 소모에도 성능 요구사양을 만족할 수 있는 설계기술을 보유하게 되었습니다. 이는 동일한 Wafer상에 더 많은 칩을 집적할 수 있도록 하여 생산성을 향상시킬 수 있으며, 수율의 개선을 통한 양산성 향상으로 성능 및 가격 경쟁력 확보의 밑바탕이 되고 있습니다.

(6) 신규사업 등의 추진경과

- Micro LED
회사는 LCD 용 TCON 및 Driver IC 설계 기술력을 바탕으로 Micro LED 구동칩을 개발하였으며, 국내의 Digital Signage업체, 중화권의 대형 Panel업체 및 TV Set업체들과 성능평가를 진행하고 있습니다. 또한, 다양한 구동 방식의 제품을 개발하여 Line-up을 확충하고 있습니다. 회사의 Micro LED 구동칩은 타사 대비 원가 절감 및 설계 공간 활용도가 높아 다양한 제품 디자인을 구현할 수 있습니다. 이에 Micro LED를 사용하는 다양한 응용분야에 적용이 가능할 것으로 회사의 매출 외형의 극적인 변화를 기대하고 있습니다.

- OLED TV용 Driver IC
OLED TV용 Source Driver IC 시장 진입을 위해 꾸준히 제품 개발을 진행해 오고 있으며, 개발된 제품에 대하여는 고객사로부터 화질 평가를 받아 부족한 기능들을 개선하였으며, 회로 개선을 통하여 원하는 화질을 구현할 수 있는 제품 기술을 확보 하였습니다. 이 기술을 기반으로 앞으로 성장이 기대되는 IT용 OLED Display에 적용할 수 있는 OLED Driver IC 제품 개발 및 시장 진입도 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

회사는 LCD panel의 핵심 IC인 Timing Controller와 Display Driver IC를 설계, 생산, 판매를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 자세한 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

품 목	매출액
Timing Controller	8,332
Display Driver IC	1,294
임대료 외	882
용역매출	1,721
합계	12,229

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료

(단위 : 백만원)

재료명	매입액	주요매입처
WAFER 외	912	UNITED MICROELECTRONICS CORP 외
가공비 외	694	㈜윈팩 외

회사는 반도체 제조공정을 외주위탁 가공하는 팹리스(Fabless) 업체로 Wafer 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wafer 단가 및 가격 변동 추이의 기재를 생략합니다.

(2) 생산능력 및 설비

회사는 생산설비가 없는 팹리스(Fabless) 기업으로 반도체 설계 이후의 제조 공정은 외부공정업체를 활용하고 있습니다. 따라서 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 않으므로 생산 및 설비에 관한 내용을 기재하지 않습니다.

(3) 외주생산에 관한 사항

회사는 생산설비가 없는 팹리스(Fabless) 기업으로 반도체 설계 이후의 제조 공정은 외부공정업체를 활용하고 있습니다. 외주공정은 크게 파운드리(Wafer 위탁생산), OSAT(테스트 & 패키징)으로 분류할 수 있으며, 회사가 활용하는 외주공정업체는 장기간 당사와 거래 관계가 있는 기업으로, 안정적으로 고품질의 제품 제조가 가능한 기업을 선정하여 위탁운영하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적
회사의 매출은 제품기준으로 Timing Controller, Display Driver IC, 기타 매출로 구분됩니다. Timing Controller와 Display Driver IC는 주로 LG 디스플레이에 납품하고 있습니다. 자세한 내역은 (2)판매경로 및 방법의 내용과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제26기 3분기	제25기	제24기
주사업	제품매출	T-CON	수 출	8,332	16,125	17,468
			내 수	-	-	1
			합 계	8,332	16,125	17,469
주사업	제품매출	Display Driver IC 등	수 출	1,294	2,806	10,075
			내 수	-	12	1
			합 계	1,294	2,818	10,076
주사업	용역매출	개발용역	수 출	-	-	-
			내 수	1,721	709	-
			합 계	1,721	709	-
기타	기타매출	임대매출 등	수 출	-	-	-
			내 수	882	1,747	1,467
			합 계	882	1,747	1,467
합 계			수 출	9,626	18,931	27,543
			내 수	2,602	2,468	1,469
			합 계	12,229	21,399	29,012

(2) 판매경로 및 방법

제품명	거래처명	판매경로
Timing Controller Display Driver IC	LG 디스플레이	고객사주문-> 티엘아이(외주생산->출고->납품) 결제방법 : 세금계산서 기준 11일 후 현금 결제

(3) 판매전략
반도체 설계 전문 기업인 당사는 기술 개발과 기술 지원에 역량을 집중함과 동시에 고객 밀착형 영업전략을 구축하고 있습니다.

(4) 수주상황

회사의 판매 및 생산계획은 고객사와의 기본계약에 따른 발주서, 발주계획에 근거하여 결정되고 있습니다. 고객사의 발주 규모는 시장의 수요, 공급 상황에 따라 수시 결정되고 있으며, 발주 계획 또한 이에 따라 유동적으로 변동되고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험
회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석38과 같으며, 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로측정하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기말
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
외화순자산	633,540	(633,540)	516,858	(516,858)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
회사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다.

3) 가격위험
회사는 재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 회사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	6,665,812	9,368,678
매출채권	806,657	1,012,593
기타금융자산	12,668,978	12,170,362
기타비유동금융자산	91,395	91,035
합계	20,232,842	22,642,668

5) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기
구분	장부금액	명목현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 이상
금융자산
현금및현금성자산	6,665,812	6,665,812	6,665,812	-	-	-
매출채권	806,657	806,657	806,657	-	-	-
기타금융자산	12,668,978	12,668,978	7,000,933	5,668,045	-	-
매도가능증권	7,576,000	7,576,000	-	-	-	7,576,000
기타비유동금융자산	91,395	91,395	-	-	91,395	-
합계	27,808,842	27,808,842	14,473,402	5,668,045	91,395	7,576,000
금융부채
매입채무	2,023,991	2,023,991	2,023,991	-	-	-
기타금융부채	280,433	280,433	273,415	7,018	-	-
기타비유동금융부채	278,639	278,639	-	-	278,639	-
합계	2,583,063	2,583,063	2,297,406	7,018	278,639	-

<전기말>

(단위: 천원)
구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기
구분	장부금액	명목현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 이상
금융자산
현금및현금성자산	9,368,678	9,368,678	9,368,678	-	-	-
단기금융자산	-	-	-	-	-	-
매출채권	1,012,593	1,012,593	1,012,593	-	-	-
기타금융자산	12,170,362	12,170,362	11,305,695	864,667	-	-
매도가능증권	6,695,376	6,695,376	-	-	-	6,695,376
기타비유동금융자산	91,035	91,035	-	-	91,035	-
합계	29,338,044	29,338,044	21,686,966	864,667	91,035	6,695,376
금융부채
매입채무	3,324,205	3,324,205	3,324,205	-	-	-
기타금융부채	333,957	333,957	317,955	16,002	-	-
기타비유동금융부채	1,095,678	1,095,678	-	-	1,095,678	-
합계	4,753,840	4,753,840	3,642,160	16,002	1,095,678	-

(2) 자본 위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본 위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
부채총계(A)	4,062,279	5,917,138
자본총계(B)	58,032,671	63,106,017
부채비율(A/B)	7.0%	9.4%

(3) 공정가치 추정
활성 거래 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고 기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성 거래 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가 기법을 활용하고 있으며 보고 기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요
회사가 판매중인 제품은 LCD 패널의 구동에 핵심역할을 하는 IC로서 LCD 패널 기술진보에 한발 앞서 대응해야만 경쟁사 대비 경쟁우위를 지속적으로 확보할 수 있습니다. 따라서 회사는 매년 상당금액을 연구개발비로 투자하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직
보고서 제출일 현재 회사의 연구개발 담당조직은 아래 표와 같습니다.

2023.06 연구개발조직도

(3) 연구개발 비용
최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목		제26기 3분기	제25기	제24기	비 고
원 재 료 비		156	57	183	-
인 건 비		2,461	841	2,572	-
감 가 상 각 비		146	27	82	-
기 타		2,442	998	3,558	-
연구개발비용 계		5,205	1,923	6,395	-
회계처리	판매비와 관리비	5,205	1,923	6,346	-
회계처리	개발비(무형자산)	-	-	49	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		42.57%	26.62%	22.04%	-

(4) 연구개발 실적

연구과제	1. Source Driver IC 제품 설계 및 IP 연구 2. uLED Driver IC 제품 설계 및 IP 연구 3. Backlight Controller 제품 설계 및 연구
연구기관	회사 부설연구소
연구 결과 및 내용	회사에서는 기존 제품군에서 경쟁사에 비해 우월한 성능을 유지하면서 한편으로 새로운 제품군을 확보하기 위하여 다음의 연구를 진행해 왔습니다. 첫째, OLED TV용 Source Driver IC 개발을 위해 꾸준히 제품 개발을 진행해 오고 있으며, 개발된 제품에 대하여는 고객사로부터 화질 평가를 받아 부족한 기능들을 개선하였으며, 회로 개선을 통하여 원하는 화질을 구현할 수 있는 제품 기술을 확보 하였습니다. 향후 이 제품군에 대해서는 회로 변경 및 Layout 최적화 작업을 통해 지속적으로 원가 절감을 위해 노력하도록 할 예정입니다. 이 기술을 기반으로 앞으로 성장이 기대되는 IT용 OLED Display에 적용할 수 있는 OLED Driver IC 개발도 진행되리라 예상됩니다. 둘째, 차세대 디스플레이 및 Signage용으로 주목받고 있는 uLED를 이용한 디스플레이에 관한 연구를 진행하고 있습니다. 이 결과로 Passive Matrix 방식의 uLED 디스플레이 구동을 위한 IC를 관련 업체와 협력하여 개발 완료하였습니다. 기존의 TL3102UD 제품과 새로 개발된 TL3103UD IC는 경쟁제품보다 더 많은 수의 채널 출력, 보다 정확한 저계조 표현 및 플릭커 개선과 같은 장점을 갖고 있으며, 이를 통해 시스템 업체가 원가 절감 및 패널 경쟁력 확보 효과를 가질 수 있도록 합니다. 셋째, Mini-LED를 Backlight으로 사용하는 LCD 기반의 Display를 위해 Full Array Local Dimming 방식의 Backlight Control 기술을 개발하여 왔으며, 패널 업체와의 협업을 통해 기술에 대한 평가가 진행되었습니다. 현재 상용화된 Zone 수보다 훨씬 더 많은 수의 Zone을 효율적으로 구현할 수 있는 기술이 확보되었고, 이를 기반으로 하여 Display의 크기에 따른 각각의 최적 기술을 확보할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
기대효과	Timinig Controller와 Source Driver IC 제품군에서는 선행 개발된 IP를 통해 고객의 신규 개발 프로젝트에 지속적으로 참여하여 매출 기회를 확보하며, 미세공정 사용을 통해 가격 경쟁력을 유지할 수 있습니다. uLED Display Driver 제품군의 개발은 새로운 시장진입으로 이뤄지는 매출 다변화와 기존 제품과 차별되는 기능을 통해 확보된 경쟁력을 바탕으로 한 시장 점유율 확대를 가능하게 합니다.

7. 기타 참고사항

(1) 지적재산권 보유 현황
회사가 현재 보유중인 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 건)

구분	출원	등록
국내특허	2	97
해외특허	1	34

(*) 출원 후 1년 경과건은 제외하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1)요약재무제표

(단위 : 원)

과 목	제26기 3분기	제25기	제24기
	2023년 09월 말	2022년 12월 말	2021년 12월 말
자산
유동자산	26,010,703,801	31,689,077,985	39,547,197,952
현금및현금성자산	6,665,812,245	9,368,677,506	27,834,269,246
단기금융자산	-	-	51,737,608
매출채권	806,656,717	1,012,593,224	1,942,405,776
재고자산	3,903,878,363	7,468,400,058	5,750,584,508
계약자산	467,063,551	212,177,458	-
기타금융자산	12,668,978,058	12,170,362,088	3,322,363,104
기타유동자산	1,498,314,867	1,456,867,651	645,837,710
매각예정자산	-	1,903,729,404	-
비유동자산	36,084,246,779	35,430,348,034	38,421,675,289
유형자산	19,752,085,349	10,158,672,883	27,724,997,171
무형자산	1,648,776,804	1,739,851,500	1,977,003,193
투자부동산	6,474,521,185	16,628,736,857	-
관계기업투자	541,468,237	116,675,150	299,526,672
매도가능증권	7,576,000,204	6,695,376,644	7,218,040,527
기타비유동금융자산	91,395,000	91,035,000	1,202,107,726
자산총계	62,094,950,580	69,023,155,423	77,968,873,241
부채
유동부채	3,783,640,621	4,580,245,068	4,786,963,817
매입채무	2,023,991,138	3,324,205,035	3,854,854,843
기타금융부채	280,432,818	333,956,899	647,893,719
기타유동부채	1,479,216,665	922,083,134	284,215,255
매각예정부채	-	241,215,652	-
비유동부채	278,638,656	1,095,677,529	1,200,202,375
기타비유동금융부채	278,638,656	1,095,677,529	1,200,202,375
부채총계	4,062,279,277	5,917,138,249	5,987,166,192
자본
지배기업지분	-	62,176,561,151	69,875,359,594
자본금	4,936,360,000	4,936,360,000	4,936,360,000
자본잉여금	54,668,340,998	54,668,340,998	54,668,340,998
기타자본항목	(12,784,356,113)	(13,479,006,135)	(12,923,011,026)
이익잉여금	11,212,326,418	16,050,866,288	23,193,669,622
비지배지분	-	929,456,023	2,106,347,455
자본총계	58,032,671,303	63,106,017,174	71,981,707,049
자본과부채총계	62,094,950,580	69,023,155,423	77,968,873,241
종속·관계·공동기업투자주식의평가방법	지분법	지분법	지분법
	(2023.01.01~	(2022.01.01~	(2021.01.01~
	2023.09.30)	2022.12.31)	2021.12.31)
매출액	12,228,722,448	21,012,864,687	28,804,980,931
영업이익(손실)	(5,927,769,187)	(6,587,482,046)	(3,360,642,239)
당기순이익(손실)	(4,929,088,649)	(8,539,352,738)	(4,771,387,302)
지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실)	-	(7,362,461,306)	(4,306,952,324)
비지배지분에귀속되는당기순이익(손실)	-	(1,176,891,432)	(464,434,978)
지배기업지분에대한주당이익(손실)
기본주당순이익	(655)	(805)	(583)
희석주당순이익	(655)	(805)	(583)
연결에포함된회사수	-	1	1

2. 연결재무제표

해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 25 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
유동자산	26,010,703,801	31,689,077,985
현금및현금성자산	6,665,812,245	9,368,677,506
매출채권	806,656,717	1,012,593,224
유동재고자산	3,903,878,363	7,468,400,058
계약자산	467,063,551	212,177,458
기타금융자산	12,668,978,058	12,170,362,088
기타유동자산	1,498,314,867	1,456,867,651
매각예정자산	0	1,903,729,404
비유동자산	36,084,246,779	35,430,348,034
유형자산	19,752,085,349	10,158,672,883
영업권 이외의 무형자산	1,648,776,804	1,739,851,500
투자부동산	6,474,521,185	16,628,736,857
종속기업과 관계기업에 대한 투자자산	541,468,237	116,675,150
매도가능증권	7,576,000,204	6,695,376,644
기타비유동금융자산	91,395,000	91,035,000
자산총계	62,094,950,580	69,023,155,423
부채
유동부채	3,783,640,621	4,580,245,068
단기매입채무	2,023,991,138	3,324,205,035
기타유동금융부채	280,432,818	333,956,899
기타 유동부채	1,479,216,665	922,083,134
매각예정부채	0	241,215,652
비유동부채	278,638,656	1,095,677,529
기타비유동금융부채	278,638,656	1,095,677,529
부채총계	4,062,279,277	5,917,138,249
자본
자본금	4,936,360,000	4,936,360,000
자본잉여금	54,668,340,998	54,668,340,998
기타자본구성요소	(12,784,356,113)	(13,479,006,135)
이익잉여금(결손금)	11,212,326,418	16,050,866,288
비지배지분	0	929,456,023
자본총계	58,032,671,303	63,106,017,174
자본과부채총계	62,094,950,580	69,023,155,423

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	3,907,565,013	12,228,722,448	4,022,876,390	16,702,867,036
매출원가	3,190,314,583	8,501,176,590	2,528,287,435	10,500,858,394
매출총이익	717,250,430	3,727,545,858	1,494,588,955	6,202,008,642
판매비와관리비	3,375,519,146	9,655,315,045	3,638,552,647	9,426,982,056
영업이익(손실)	(2,658,268,716)	(5,927,769,187)	(2,143,963,692)	(3,224,973,414)
금융수익	313,968,085	787,414,027	819,202,803	1,593,904,884
금융원가	9,599,805	41,360,883	32,422,027	48,014,820
기타이익	84,580,713	225,069,558	2,193,707	117,912,773
기타손실	0	3,884	14,707,552	129,669,229
지분법손실	79,121,069	286,006,051	65,317,258	222,003,299
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,348,440,792)	(5,242,656,420)	(1,435,014,019)	(1,912,843,105)
법인세비용(수익)	82,563,786	(185,973,538)	56,010,913	395,723,101
계속영업이익(손실)	(2,431,004,578)	(5,056,682,882)	(1,491,024,932)	(2,308,566,206)
지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	(2,431,004,578)	(5,056,682,882)	(1,491,024,932)	(2,308,566,206)
중단영업이익(손실)	0	127,594,233	(9,176,875)	(1,984,789,102)
지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	0	218,143,012	(93,058,237)	(1,052,313,156)
비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실)	0	(90,548,779)	83,881,362	(932,475,946)
당기순이익(손실)	(2,431,004,578)	(4,929,088,649)	(1,500,201,807)	(4,293,355,308)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(329)	(655)	(214)	(455)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(329)	(655)	(214)	(455)

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	(2,431,004,578)	(4,929,088,649)	(1,500,201,807)	(4,293,355,308)
기타포괄손익	(315,561,816)	694,650,022	(192,991,267)	(1,229,142,627)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	0	0	0	173,875,642
지분법자본변동	0	0	0	173,875,642
후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목	(315,561,816)	694,650,022	(192,991,267)	(1,403,018,269)
매도가능증권평가손익	(315,561,816)	694,650,022	(192,991,267)	(1,403,018,269)
총포괄손익	(2,746,566,394)	(4,234,438,627)	(1,693,193,074)	(5,522,497,935)
지배기업지분	(2,746,566,394)	(4,143,889,848)	(1,777,074,436)	(4,590,021,989)
비지배지분	0	(90,548,779)	83,881,362	(932,475,946)

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,936,360,000	54,668,340,998	(12,923,011,026)	23,193,669,622	2,106,347,455	71,981,707,049
당기순이익(손실)	0	0	0	(3,360,879,362)	(932,475,946)	(4,293,355,308)
기타포괄손익			(1,234,735,507)	5,592,880		(1,229,142,627)
연결실체의 변동	0	0	0	0	0	0
주식매수선택권	0	0	(4,516,377)	4,516,377	0	0
2022.09.30 (기말자본)	4,936,360,000	54,668,340,998	(14,162,262,910)	19,842,899,517	1,173,871,509	66,459,209,114
2023.01.01 (기초자본)	4,936,360,000	54,668,340,998	(13,479,006,135)	16,050,866,288	929,456,023	63,106,017,174
당기순이익(손실)	0	0	0	(4,838,539,870)	(90,548,779)	(4,929,088,649)
기타포괄손익			694,650,022			694,650,022
연결실체의 변동	0	0	0	0	(838,907,244)	(838,907,244)
주식매수선택권	0	0	0	0	0	0
2023.09.30 (기말자본)	4,936,360,000	54,668,340,998	(12,784,356,113)	11,212,326,418	0	58,032,671,303

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
영업활동현금흐름	(2,978,722,262)	(5,325,331,031)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,295,130,160)	(5,394,783,087)
이자수취	378,869,507	159,864,955
이자지급(영업)	(3,331,569)	(63,726,479)
법인세납부(환급)	(59,130,040)	(26,686,420)
투자활동현금흐름	172,863,626	(10,948,066,945)
단기금융상품의 처분	22,050,000,000	51,799,411
단기금융상품의 취득	(22,558,080,000)	(61,803)
대여금의 감소		7,891,940
대여금의 증가		(100,000,000)
종속기업및관계기업투자의 처분	650,000,862
기타금융자산의 처분		14,239,145,065
기타금융자산의 취득		(25,017,071,780)
기타비유동금융자산의 처분	6,000,000
기타비유동금융자산의 취득	(6,360,000)
유형자산의 처분	48,181,818	29,737,145
유형자산의 취득	(83,950,609)	(222,473,245)
무형자산의 처분	204,545,455	82,778,904
무형자산의 취득	(137,473,900)	(19,812,582)
재무활동현금흐름	(21,012,478)	(201,209,977)
리스부채의 지급	(21,012,478)	(201,209,977)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	124,005,853	787,677,196
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,702,865,261)	(15,686,930,757)
기초현금및현금성자산	9,368,677,506	27,834,269,246
기말현금및현금성자산	6,665,812,245	12,147,338,489

5. 재무제표 주석

제 26(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

제 25(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티엘아이

1. 일반 사항

주식회사 티엘아이(이하 "회사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
턴어라운드를 위한 주주연대조합 외1인	1,633,255	16.54
김달수 외 2인	1,560,042	15.80
기타	6,679,423	67.66
합계	9,872,720	100.00

2. 분기재무제표 작성 기준

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

한편 회사는 당분기중 전기말 종속기업이였던 ㈜센소니아의 지분 26.1%를 처분함에따라 지배력을 상실하여 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 당분기의 재무제표는 지배력 상실 이전까지의 성과를 반영하고 있습니다. 비교공시되는 전기 재무제표는 종속기업의 경영성과를 포함하고있으며, 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험
회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38과 같으며, 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
외화순자산	633,540	(633,540)	516,858	(516,858)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
회사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다.

3) 가격위험
회사는 재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	6,665,812	9,368,678
매출채권	806,657	1,012,593
기타금융자산	12,668,978	12,170,362
기타비유동금융자산	91,395	91,035
합계	20,232,842	22,642,668

5) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기
구분	장부금액	명목현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 이상
금융자산
현금및현금성자산	6,665,812	6,665,812	6,665,812	-	-	-
매출채권	806,657	806,657	806,657	-	-	-
기타금융자산	12,668,978	12,668,978	7,000,933	5,668,045	-	-
매도가능증권	7,576,000	7,576,000	-	-	-	7,576,000
기타비유동금융자산	91,395	91,395	-	-	91,395	-
합계	27,808,842	27,808,842	14,473,402	5,668,045	91,395	7,576,000
금융부채
매입채무	2,023,991	2,023,991	2,023,991	-	-	-
기타금융부채	280,433	280,433	273,415	7,018	-	-
기타비유동금융부채	278,639	278,639	-	-	278,639	-
합계	2,583,063	2,583,063	2,297,406	7,018	278,639	-

<전기말>

(단위: 천원)
구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기
구분	장부금액	명목현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상
금융자산
현금및현금성자산	9,368,678	9,368,678	9,368,678	-	-	-
매출채권	1,012,593	1,012,593	1,012,593	-	-	-
기타금융자산	12,170,362	12,170,362	11,305,695	864,667	-	-
매도가능증권	6,695,376	6,695,376	-	-	-	6,695,376
기타비유동금융자산	91,035	91,035	-	-	91,035	-
합계	29,338,044	29,338,044	21,686,966	864,667	91,035	6,695,376
금융부채
매입채무	3,324,205	3,324,205	3,324,205	-	-	-
기타금융부채	333,957	333,957	317,955	16,002	-	-
기타비유동금융부채	1,095,678	1,095,678	-	-	1,095,678	-
합계	4,753,840	4,753,840	3,642,160	16,002	1,095,678

(2) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
부채총계(A)	4,062,279	5,917,138
자본총계(B)	58,032,671	63,106,017
부채비율(A/B)	7.0%	9.4%

(3) 공정가치 추정

활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 달러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 현재 회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
금융자산	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	기타포괄손익- 공정가치 측정	합계	공정가액
현금및현금성자산	6,665,812	-	-	6,665,812	6,665,812
매출채권	806,657	-	-	806,657	806,657
기타금융자산	12,668,978	-	-	12,668,978	12,668,978
매도가능증권	-	2,123,815	5,452,186	7,576,001	7,576,001
기타비유동금융자산	91,395	-	-	91,395	91,395
합계	20,232,842	2,123,815	5,452,186	27,808,843	27,808,843

(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정	기타	합계	공정가액
매입채무	2,023,991	-	2,023,991	2,023,991
기타금융부채	271,069	9,364	280,433	280,433
기타비유동금융부채	263,000	15,639	278,639	278,639
합계	2,558,060	25,003	2,583,063	2,583,063

<전기말>

(단위: 천원)
금융자산	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	기타포괄손익- 공정가치 측정	합계	공정가액
현금및현금성자산	9,368,678	-	-	9,368,678	9,368,678
매출채권	1,012,593	-	-	1,012,593	1,012,593
기타금융자산	12,170,362	-	-	12,170,362	12,170,362
매도가능증권	-	2,123,815	4,571,562	6,695,377	6,695,377
기타비유동금융자산	91,035	-	-	91,035	91,035
합계	22,642,668	2,123,815	4,571,562	29,338,045	29,338,045

(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정	기타	합계	공정가액
매입채무	3,324,205	-	3,324,205	3,324,205
기타금융부채	310,619	23,338	333,957	333,957
기타비유동금융부채	1,073,000	22,678	1,095,678	1,095,678
합계	4,707,824	46,016	4,753,840	4,753,840

(2) 현재 공정가치로 측정되는 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계
매도가능증권
지분상품	3,881,010	-	1,571,175	5,452,185
채무상품	-	-	2,123,815	2,123,815
소 계	3,881,010	-	3,694,990	7,576,000
합 계	3,881,010	-	3,694,990	7,576,000

<전기말>

(단위: 천원)
구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계
매도가능증권
지분상품	3,000,387	-	1,571,175	4,571,562
채무상품	-	-	2,123,815	2,123,815
소 계	3,000,387	-	3,694,990	6,695,377
합 계	3,000,387	-	3,694,990	6,695,377

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
기초	3,694,990	2,200,607
취득	-	95,152
평가이익	-	1,526,127
평가손실	-	(126,896)
기말	3,694,990	3,694,990

6. 현금및현금성자산

현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
현금	497	1,297
단기은행예치금	6,665,316	9,367,381
합계	6,665,812	9,368,678

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등

현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	금융기관	종류	당분기말	전기말	제한내용
현금및현금성자산	우리은행	보통예금	-	64,108	정부보조금
기타금융자산	우리은행	정기예금	600,000	700,000	(*1)
합계			600,000	764,108

(*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보제공

8. 매출채권

(1) 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
채권가액	814,805	1,022,821
대손충당금	(8,148)	(10,228)
순장부가액	806,658	1,012,593

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
만기미도래	814,805	1,022,821
합계	814,805	1,022,821

2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
기초	10,228	16,724
대손충당금 설정(환입)	(2,080)	(6,496)
기말	8,148	10,228

9.재고자산

현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	383,172	(364,278)	18,893	931,786	(441,425)	490,361
재공품	3,587,071	(883,056)	2,704,015	6,705,987	(864,261)	5,841,726
원재료	2,737,898	(1,556,928)	1,180,970	2,687,289	(1,550,976)	1,136,313
합계	6,708,141	(2,804,262)	3,903,878	10,325,062	(2,856,662)	7,468,400

10. 기타금융자산

(1) 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
단기금융상품	12,289,600	11,650,000
단기대여금	220,055	198,000
미수수익	159,323	173,278
미수금	-	149,084
합계	12,668,978	12,170,362

(2) 현재 단기대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
단기대여금	822,055	800,000
대손충당금	(602,000)	(602,000)
기말	220,055	198,000

(3) 현재 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
미수금	52,215	201,941
대손충당금	(52,215)	(52,857)
기말	-	149,084

11. 기타유동자산

현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	730	9,526
선급비용	638,455	687,692
선납세금	59,130	-
임차보증금	800,000	759,650
합계	1,498,315	1,456,868

12. 매도가능증권

<당분기말>

(단위: 천원)
회사명	종류	분류	취득원가	공정가치
(주)티더블유메디칼 (*1)	채무상품	당기손익-공정가치	1,200,000	-
(주)성남시민프로축구단	지분상품	기타포괄손익-공정가치	30,000	-
(주)켈코스메틱	지분상품	기타포괄손익-공정가치	300,000	-
(주)윈팩	지분상품	기타포괄손익-공정가치	3,474,705	3,209,431
(주)루멘스	지분상품	기타포괄손익-공정가치	1,997,520	671,580
어센도 제너시스 투자조합	채무상품	당기손익-공정가치	927,039	811,763
(주)소프트에피	채무상품	당기손익-공정가치	1,000,009	1,312,052
(주)씨제이케이어소시에이츠	지분상품	기타포괄손익-공정가치	597,400	-
BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.	지분상품	기타포괄손익-공정가치	846,090	-
(주)펨빅스	지분상품	기타포괄손익-공정가치	200,000	1,571,175
웅포관광개발㈜	지분상품	기타포괄손익-공정가치	95,152	-
합계			10,667,915	7,576,001

(*1) 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채발행 회사	㈜티더블유메디칼
사채발행 총액	1,200,000천원
사채만기일	2026-01-27
표면이자율	연 2.00%
만기보장수익율	연복리 3.00%
전환비율	100%
전환가액	5,000원
전환청구기간	2026-01-26

<전기말>

(단위: 천원)
회사명	종류	분류	취득원가	공정가치
(주)티더블유메디칼 (*1)	채무상품	당기손익-공정가치	1,200,000	-
(주)성남시민프로축구단	지분상품	기타포괄손익-공정가치	30,000	-
(주)켈코스메틱	지분상품	기타포괄손익-공정가치	300,000	-
(주)윈팩	지분상품	기타포괄손익-공정가치	3,474,705	2,498,547
(주)루멘스	지분상품	기타포괄손익-공정가치	1,997,520	501,840
어센도 제너시스 투자조합	채무상품	당기손익-공정가치	927,039	811,763
(주)소프트에피	채무상품	당기손익-공정가치	1,000,009	1,312,052
(주)씨제이케이어소시에이츠	지분상품	기타포괄손익-공정가치	597,400	-
BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.	지분상품	기타포괄손익-공정가치	846,090	-
(주)펨빅스	지분상품	기타포괄손익-공정가치	200,000	1,571,175
웅포관광개발㈜	지분상품	기타포괄손익-공정가치	95,152	-
합계			10,667,915	6,695,377

(*2) 전기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채발행 회사	㈜티더블유메디칼
사채발행 총액	1,200,000천원
사채만기일	2026-01-27
표면이자율	연 2.00%
만기보장수익율	연복리 3.00%
전환비율	100%
전환가액	5,000원
전환청구기간	2026-01-26

(2) 현재 시장성있는 매도가능금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	당분기말	전기말
(주)윈팩	3,209,431	2,498,547
(주)루멘스	671,580	501,840
합계	3,881,011	3,000,387

13. 관계기업투자

(1) 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)
구분	지분율	소재지	주식수		당분기말			전기말
구분	지분율	소재지	당분기말	전기말	취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액
(주)센소니아(*1)	28.54%	한국	626,807	1,200,000	710,799	1,229,049	541,468	-	-	-
(주)길온	32.96%	한국	600,000	600,000	211,479	(130,524)	-	211,479	116,675	116,675
(주)페타룩스	29.82%	한국	9,583	9,583	1,249,880	(1,324,380)	-	1,249,880	(375,588)	-
(주)티더블유메디칼	22.86%	한국	80,000	80,000	400,000	-	-	400,000	54,346	-
(주)티에스디티(*2)	20.00%	한국	-	-	-	-	-	99,975	916	-
합계					2,572,158	(225,855)	541,468	1,961,334	(203,651)	116,675

(*1) 전기말 종속회사였던 센소니아의 지분을 당분기 중에 매각함에 따라 종속회사에서 관계회사로 변경되었습니다.
(*2) 티에스디티는 전기말까지 종속회사였던 센소니아의 관계사이며, 당분기 중 센소니아가 관계회사로 변경함에 따라 회사의 공시대상에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말
(주)센소니아	-	710,799	(169,331)	-	-	541,468
(주)길온	116,675	-	(116,675)	-	-	-
합계	116,675	710,799	(286,006)	-	-	541,468

<전기>

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말
(주)길온	211,479	-	(223,497)	173,876	(45,182)	116,675
(주)티에스디티	88,048	-	(7,800)	-	(80,249)	-
합계	299,527	-	(231,297)	173,876	(125,430)	116,675

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
(주)센소니아	3,023,160	1,794,111	1,229,049	919,770	(806,895)
(주)길온	337,358	467,882	(130,524)	556,810	(484,497)
(주)페타룩스	65,585	1,389,965	(1,324,380)	-	(64,916)
(주)티더블유메디칼	-	-	-	-	-

(*) 티더블유메디칼은 법인 청산이 진행되고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
(주)길온	770,941	416,968	353,973	158,515	(630,162)
(주)페타룩스	99,426	1,358,899	(1,259,472)	-	(260,325)
(주)티더블유메디칼	2,337,284	2,099,520	237,764	-	1,682
(주)티에스디티	50,475	45,894	4,581	29,430	(35,174)

14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,738,761	-	2,738,761
건물	5,119,705	(1,383,945)	3,735,760
합계	7,858,466	(1,383,945)	6,474,521

<전기말>

(단위 : 천원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	6,931,288	-	6,931,288
건물	12,957,008	(3,259,559)	9,697,449
합계	19,888,296	(3,259,559)	16,628,737

회사의 투자부동산은 후속측정 방법으로 원가모형을 적용하여 평가하였습니다. 토지는 상각하지 않으며, 건물의 경우 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다.

(2) 투자부동산 사옥의 공정가치는 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 예일감정평가법인이 산출한 가치추정액을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말과 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	공정가치
구 분	최소값	최대값
토지 및 건물	11,946,936	13,375,374

(3) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)
구분	토지	건물	합계
기초	6,931,288	9,697,448	16,628,736
감소 :	(4,192,527)	(5,961,689)	(10,154,216)
감가상각	-	(178,762)	(178,762)
대체감소	(4,192,527)	(5,782,926)	(9,975,453)
기말	2,738,761	3,735,760	6,474,521

< 전기>

(단위 : 천원)
구분	토지	건물	합계
기초	-	-	-
증가 :	6,931,288	10,021,374	16,952,662
대체증가	6,931,288	10,021,374	16,952,662
감소 :	-	(323,925)	(323,925)
감가상각	-	(323,925)	(323,925)
기말	6,931,288	9,697,448	16,628,736

15. 유형자산

(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준
회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분	취득원가	감가상각 누계액	국고보조금	손상차손 누계액	장부금액
토지	7,742,070	-	-	-	7,742,070
건물	15,325,289	(3,937,641)	-	-	11,387,648
기계장치	3,858,227	(3,843,503)	-	-	14,724
차량운반구	10,327	(2,754)	-	-	7,573
비품	1,960,671	(1,718,869)	(281)	-	241,521
시설장치	50,780	(9,712)	-	-	41,068
연구개발장비	1,944,998	(1,652,543)	-	-	292,455
기타의유형자산	400,000	-	-	(400,000)	-
사용권자산	46,923	(21,898)	-	-	25,025
합계	27,146,758	(11,186,920)	(281)	(400,000)	19,752,085

<전기말>

(단위: 천원)
구분	취득원가	감가상각 누계액	국고보조금	손상차손 누계액	장부금액
토지	3,549,543	-	-	-	3,549,543
건물	7,487,987	(1,678,684)	-	-	5,809,303
기계장치	3,858,227	(3,827,077)	-	-	31,150
차량운반구	96,637	(44,360)	-	-	52,277
비품	1,876,721	(1,656,594)	(2,813)	-	217,314
시설장치	50,780	(2,095)	-	-	48,685
연구개발장비	2,048,565	(1,680,276)	(4,119)	-	364,170
기타의유형자산	400,000	-	-	(400,000)	-
사용권자산	144,835	(58,604)	-	-	86,231
합계	19,513,295	(8,947,690)	(6,932)	(400,000)	10,158,673

(3) 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분	기초	투자부동산 대체	취득	처분	감가상각	기말
토지	3,549,543	4,192,527	-	-	-	7,742,070
건물	5,809,302	5,782,926	-	-	(204,581)	11,387,648
기계장치	31,150	-	-	-	(16,426)	14,724
차량운반구	52,277	-	-	(37,401)	(7,303)	7,573
비품	217,314	-	83,951	-	(59,743)	241,521
시설장치	48,685	-	-	-	(7,617)	41,068
연구개발장비	364,171	-	-	-	(71,715)	292,455
사용권자산	86,231	-	-	-	(61,206)	25,025
합계	10,158,673	9,975,453	83,951	(37,401)	(428,591)	19,752,085

<전기말>

(단위: 천원)
구분	기초	투자부동산 대체	취득	처분	감가상각	매각예정 비유동자산	기말
토지	10,480,831	(6,931,288)	-	-	-	-	3,549,543
건물	16,017,876	(10,021,374)	-	-	(187,200)	-	5,809,302
기계장치	53,050	-	-	-	(21,900)	-	31,150
차량운반구	203,089	-	10,327	(98,698)	(57,752)	(4,688)	52,277
비품	366,269	-	105,001	(29,737)	(113,470)	(110,750)	217,314
시설장치	-	-	50,780	-	(2,095)	-	48,685
연구개발장비	369,252	-	111,369	-	(105,291)	(11,160)	364,171
사용권자산	234,630	-	74,329	(70,772)	(112,214)	(39,742)	86,231
합계	27,724,997	(16,952,662)	351,806	(199,207)	(599,922)	(166,340)	10,158,673

(4) 유형자산 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소	감가상각	기말
건물	49,552	-	-	(49,552)	-
차량운반구	36,679	-	-	(11,654)	25,025
합계	86,231	-	-	(61,206)	25,025

(5) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
감가상각비(판매비와관리비)	246,707	519,435
경상연구개발비(판매비와관리비)	146,450	164,116
감가상각비(제조원가)	35,434	26,116
합계	428,591	709,667

(6) 회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가
본사부지	1,116.45	3,420,759	8,025,072	444.20	2,770,310	3,351,080
기타부지	1,054.76	779,232	275,422	1,054.76	779,232	278,766
합계	2,171.21	4,199,991	8,300,494	1,498.96	3,549,542	3,629,846

* 본사 자가사용률은 71.77% 입니다.

16. 무형자산

(1) 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	2,419,355	(2,401,143)	-	18,212
회원권	2,342,799	-	(832,319)	1,510,480
기타의무형자산	2,466,021	(2,345,936)	-	120,085
합계	7,228,175	(4,747,079)	(832,319)	1,648,777

<전기말>

(단위: 천원)
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	2,411,291	(2,343,246)	-	68,045
회원권	2,496,099	-	(832,319)	1,663,780
기타의무형자산	2,336,611	(2,328,584)	-	8,027
합계	7,244,001	(4,671,830)	(832,319)	1,739,852

(2) 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분	기초	증가	상각	처분	손상차손	기말
산업재산권	68,045	8,064	(57,897)	-	-	18,212
회원권	1,663,780	-	-	(153,300)	-	1,510,480
기타의무형자산	8,027	129,410	(17,352)	-	-	120,085
합계	1,739,852	137,474	(75,249)	(153,300)	-	1,648,777

<전기말>

(단위: 천원)
구분	기초	증가	상각	처분	기타(*)	기말
산업재산권	305,197	13,013	(240,234)	-	(9,933)	68,043
회원권	1,663,780	-	-	180,000	(180,000)	1,663,780
기타의무형자산	8,025	6,800	(5,063)	-	(1,734)	8,028
합계	1,977,002	19,813	(245,297)	180,000	(191,667)	1,739,851

(*) 기타는 무형자산손상차손환입 및 매각예정비유동자산 등에 해당합니다.

(3) 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
판매비와관리비	75,249	184,100
합계	75,249	184,100

(4) 비용으로 인식 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
경상연구개발비(판매비와관리비)	75,249	184,100
합계	75,249	184,100

17. 정부보조금과 보조금

회사는 산업통산자원부와 엘지디스플레이㈜로부터 반도체 기술 개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령하였으며, 당분기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	세부내역	당분기말	전기말	상환의무
정부보조금	유형자산 차감	281	2,813	없음
정부보조금	기타비유동금융부채	-	50,000	있음
합계		281	52,813

18. 기타비유동금융자산

현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
기타보증금	67,635	67,275
주임종장기대여금	23,760	23,760
합계	91,395	91,035

19. 중단손익

(1) 중단사업 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
<손익>
수익
매출액	14,850	1,917,870
기타수익	418,983	1,672
금융수익	1,160	19,817
수익 계	434,993	1,939,359
비용
매출원가	3,993	744,962
판매비와관리비	212,857	3,150,587
기타비용	-	9,408
금융원가	-	13,706
지분법손실	-	5,485
비용 계	216,850	3,924,148
손익 계	218,143	(1,984,789)

(2) 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순 현금흐름 중 중단사업에 귀속되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
중단영업순현금흐름
영업활동현금흐름	(317,812)	(2,038,534)
투자활동현금흐름	661,579	18,032
재무활동현금흐름	(10,987)	(162,871)
현금성자산의환율변동효과	-	-
중단영업순현금흐름	332,780	(2,183,373)

20. 매입채무 및 기타금융부채

현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
매입채무	2,023,991	3,324,205
기타금융부채 :
미지급금	207,314	261,757
미지급비용	63,754	48,862
유동리스부채	9,365	23,338
합계	2,304,424	3,658,162

21. 기타유동부채

현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
예수금	154,298	123,902
선수금	1,057,729	756,829
선수수익	188,889	-
미지급비용	78,300	41,352
합계	1,479,217	922,083

22. 기타비유동금융부채

현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
비유동리스부채	15,639	22,678
임대보증금	213,000	1,023,000
장기미지급금	50,000	50,000
합계	278,639	1,095,678

23. 납입자본금

현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식의 수	9,872,720주	9,872,720주
보통주자본금	4,936,360천원	4,936,360천원

24. 자본잉여금

현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	49,648,968	49,648,968
자기주식처분이익	2,740,091	2,740,091
기타자본잉여금	2,279,282	2,279,282
합계	54,668,341	54,668,341

25. 기타자본항목

현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
신주인수권대가	55,187	-
자기주식	(13,451,459)	(13,451,459)
자기주식처분손실	-	-
기타자본조정	1,262,731	1,317,918
매도가능증권평가손익	(824,690)	(1,519,340)
지분법자본변동	173,876	173,876
합계	(12,784,356)	(13,479,006)

26. 자기주식

(1) 회사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
취득경위	주식수		금액
취득경위	당분기말	전기말	당분기말	전기말
특정금전신탁 등	2,485,955	2,485,955	13,451,459	13,451,459
합계	2,485,955	2,485,955	13,451,459	13,451,459

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

27. 이익잉여금

현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금(*1)	1,574,025	1,574,025
미처분이익잉여금	9,638,301	14,476,841
합계	11,212,326	16,050,866

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

28. 주당손익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당손익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주지분 순이익(손실)	(2,431,004,578)	(4,838,539,870)	(1,584,083,169)	(3,360,879,362)
가중평균발행보통주식수	7,386,765	7,386,765	7,386,765	7,386,765
기본주당순이익(손실)	(329)	(655)	(214)	(455)

2) 가중평균 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기초보통유통주식수	7,386,765	7,386,765	7,386,765	7,386,765
자기주식취득	-	-	-	-
가중평균유통보통주식수	7,386,765	7,386,765	7,386,765	7,386,765

(2) 희석주당손익

현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익(손실)의 계산시 이를 고려하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 매출액 및 매출원가

매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기(*)
구분	매출액	매출원가	매출액	매출원가
제품매출	9,626,364	6,244,404	16,230,119	10,793,598
용역매출	1,720,655	1,720,655	1,382,550	452,222
기타매출	881,703	536,118	1,008,068	-
합계	12,228,722	8,501,177	18,620,737	11,245,820

(*) 중단사업손익을 제외하기전 금액입니다.

30. 판매비와관리비

판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기(*)
급여	1,805,995	2,152,357
퇴직급여	134,582	173,414
복리후생비	193,780	222,981
여비교통비	17,352	9,202
접대비	37,567	80,515
통신비	8,559	22,859
수도광열비	36,774	57,434
세금과공과금	160,044	193,430
감가상각비	246,707	519,435
지급임차료	1,368	1,240
보험료	114,666	178,788
차량유지비	14,665	25,822
경상연구개발비	5,205,229	8,269,527
운반비	37,557	1,506
교육훈련비	1,288	3,528
도서인쇄비	3,314	1,856
사무용품비	339	1,126
소모품비	42,681	31,185
지급수수료	1,458,136	322,818
광고선전비	-	4,200
건물관리비	54,156	118,645
대손상각비	15,460	(6,376)
대손충당금환입	(17,540)	-
무형자산상각비	75,249	184,099
협회비	7,388	7,980
합계	9,655,315	12,577,571

(*) 중단사업손익을 제외하기전 금액입니다.

31. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기(*)
제품의 변동	471,467	(98,547)
재공품의 변동	3,137,710	(1,705,635)
원재료 및 소모품 사용	867,393	5,640,622
종업원급여	4,763,895	6,257,244
감가상각, 무형자산상각 및 계약이행자산상각	503,839	1,017,151
운반비	120,245	247,885
광고비	-	4,200
기타비용	8,291,943	12,460,469
합계	18,156,492	23,823,389

(*) 중단사업손익을 제외하기전 금액입니다.

32. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	10,781	-
무형자산처분이익	51,245	-
기타의무형자산손상차손환입	-	82,779
수입수수료	88,889	-
잡이익	73,512	35,134
기타의대손충당금환입	644	-
합계	225,070	117,913

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기타의대손상각비	-	99,957
유형자산처분손실	-	14,702
기부금	-	15,000
잡손실	4	10
합계	4	129,669

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
금융수익
단기은행예치금에 대한 이자수익	29,538	66,606
단기금융자산에 대한 이자수익	301,847	161,460
기타금융자산에 대한 이자수익	55,585	26,076
매도가능증권에 대한 이자수익	-	9,357
현재가치할인차금에 대한 이자수익	40,350	51,408
기타무형자산에 대한 이자수익	-	3
외환차익	93,080	438,431
외화환산이익	267,014	821,681
선물거래이익	-	-
소계	787,414	1,593,905
금융원가		-
리스부채 이자비용	3,332	8,708
외환차손	35,129	106
외화환산손실	2,900	39,201
소계	41,361	48,015
순금융손익	746,053	1,545,890

(2) 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)
구분		금융수익	금융원가	순금융손익
금융상품	상각후원가 측정 금융자산	445,217	38,029	407,188
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	301,847	-	301,847
	기타	40,350	3,332	37,018
합계		787,414	41,361	746,053

<전분기>

(단위: 천원)
구분		금융수익	금융원가	순금융손익
금융상품	상각후원가 측정 금융자산	1,352,794	39,307	1,313,487
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	189,700	-	189,700
	기타	51,411	8,708	42,703
합계		1,593,905	48,015	1,545,890

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의
추정에 기초하여 인식하였습니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익(손실)	(5,242,656)	(3,897,632)
조정:		-
금융수익	(694,334)	(1,166,165)
금융원가	6,232	47,908
감가상각비	607,353	715,606
무형자산상각비	75,249	184,099
대손상각비	-	(3,944)
대손충당금환입	(2,080)	(2,432)
기타의대손상각비	-	99,957
대손충당금환입(영업외)	(643)	-
경상개발비	-	(649,542)
재고자산평가손실	(52,400)	63,271
매출액	-	814,077
제품매출원가	-	(8,302)
전력비	-	(2,103)
건물관리비	-	(19,958)
유형자산처분이익	(10,781)	-
유형자산처분손실	-	14,702
무형자산손상차손환입	-	(82,779)
무형자산처분이익	(51,245)	-
수입수수료	(100,000)	-
지분법손실	286,006	182,307
종속회사및관계회사투자처분손실	-	45,182
잡손실	-	11
중단손실	17,290	-
잡이익	-	(157)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권	219,505	671,611
계약자산	(254,886)	-
재고자산	3,616,922	(3,655,312)
기타금융자산	149,727	133,387
기타유동자산	58,033	(1,137,775)
매입채무	(1,303,114)	441,149
기타금융부채	(2,602)	575,817
기타비유동금융부채	(948,000)	7,500
기타유동부채	331,294	1,234,734
영업으로부터 창출된 현금	(3,295,130)	(5,394,783)

36. 특수관계자 거래

(1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고
종속기업	-
관계기업	㈜센소니아(*), ㈜페타룩스, ㈜티더블유메디칼, ㈜길온

(*) ㈜센소니아는 당기 중 일부 지분 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
구분	매출 등	매입 등	대여	매출 등	매입 등	대여
관계기업	630,123	24,144	22,055	63,807	-	-

(3) 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	채권	채무	보증금	채권	채무	보증금
관계기업	857,630	188,889	176,000	834,651	-	38,000

(4) 특수관계자를 위한 담보제공

(단위: 천원)
특수관계자	담보제공자산	담보제공금액
임원 및 종업원	정기예금(*1)	600,000

(*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공

(5) 특수관계자를 위한 지급보증

당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자	지급보증내역	지급보증잔액
임원 및 종업원	임직원 주택자금대출	368,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
급여	460,356	844,118
퇴직급여	35,456	60,077
합계	495,812	904,195

37. 영업부문 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기(*)
제품매출	9,626,364	16,750,119
용역매출	1,720,655	-
기타매출	881,703	1,870,618
합계	12,228,722	18,620,737
수익인식시점	-	-
한 시점에 인식	9,626,364	18,620,737
기간에 걸쳐 인식	2,602,358	-
합계	12,228,722	18,620,737

(*) 중단사업손익을 제외하기전 금액입니다.

(2) 매출지역 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기(*)
국내매출	2,602,359	2,742,791
해외매출	9,626,363	15,877,946
합계	12,228,722	18,620,737

(*) 중단사업손익을 제외하기전 금액입니다.

(3) 주요고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
구분	매출액	매출액비율	매출액	매출액비율
엘지디스플레이(주)(*)	9,626,364	78.72%	15,683,245	84.22%

(*) 대규모기업집단의 계열회사는 단일고객으로 간주하였습니다.

38. 외화자산 및 부채
현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)
구분	외화단위	당분기말		전기말
구분	외화단위	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
현금및현금성자산	USD	2,258,220.57	3,036,855	3,704,058.12	4,694,153
기타금융자산	USD	2,000,000.00	2,689,600.00	-	-
매출채권	USD	537,645.88	723,026	478,366.87	606,234
자산 합계		4,795,866.45	6,449,481	4,182,424.99	5,300,387
매입채무	USD	84,831.45	114,081	97,208.55	123,192
미지급금	USD	-	-	6,798	8,615
부채 합계		84,831.45	114,081	104,007.00	131,807

39. 리스

(1) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
사용권자산에 대한 감가상각비	61,206	89,748
리스부채에 대한 이자비용	3,332	8,707
임차보증금에 대한 이자수익	40,350	51,408

(2) 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	9,385	9,365	32,650	23,338
1년 초과 5년 이내	15,641	15,639	32,039	22,678
5년 초과	-	-	-	-
합계	25,026	25,004	64,689	46,016

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 24백만원(전분기 48백만원) 입니다.

(4) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 리스기간과 비슷한 기간에 걸쳐 적용되는 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 5.1% ~ 10.5%입니다.

6. 배당에 관한 사항

분반기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없는 경우에는기재하지 아니할 수 있으며, 관련 내용은 2023.03.23에 공시된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

해당사항 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	금액	대손충당금	대손충당금설정률
제26기 3 분기	기타금융자산	13,323,193	654,215	4.91%
	매출채권	814,805	8,148	1.00%
	합 계	14,137,997	662,363	4.68%
제25기	기타금융자산	12,987,254	654,857	5.04%
	매출채권	1,076,289	32,488	3.02%
	합 계	14,063,543	687,345	4.89%
제24기	기타금융자산	3,844,982	522,618	13.59%
	매출채권	1,983,971	41,565	2.10%
	합 계	5,828,953	564,183	9.68%

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 3 분기	제25기	제24기
1. 기초 대손충당금 잔액	687	564	472
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(24)	123	92
4. 기말 대손충당금 잔액	663	687	564

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권의 대손충당금 설정율은 연령별로 분석하여 대손율을 산정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년초과	계
일 반	806,657	-	-	-	806,657
특수관계자	-	-	-	-	-
합 계	806,657	-	-	-	806,657
구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.0%

(2) 재고자산 현황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	재고자산	제 26기 분기	제 25기	제 24기
T-CON	원재료	1,180,970	1,136,315	876,052
	재공품	2,573,476	5,246,030	2,161,055
	제 품	-	39,899	12,102
	소 계	3,754,445	6,422,244	3,049,209
DDI	원재료	-	-	-
	재공품	130,539	595,696	1,699,210
	제 품	18,894	450,462	822,799
	소 계	149,433	1,046,158	2,522,009
센소니아	원재료	-	1,693	24,727
	재공품	-	470,158	145,910
	제 품	-	35,318	8,728
	소 계	-	507,169	179,365
합 계	원재료	1,180,970	1,138,008	900,780
	재공품	2,704,015	6,311,884	4,006,176
	제 품	18,894	525,679	843,629
	합 계	3,903,87	7,975,571	5,750,585
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		10.80%	11.50%	7.38%
[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100]		10.80%	11.50%	7.38%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		1.46회	2.48회	3.2회

2) 재고자산의 실사내용
회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 전기말 재고실사는 2023년 1월 5일에 하였으며, 기말과 실사일 간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였으며, 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(3) 공정가치평가

분기 보고서 III.재무에 관한 사항 - 재무제표 - 주석 -5. 범주별 금융상품 주석을 참고 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

분반기 보고서 생략.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제26기(당분기)	삼일회계법인	의견거절	회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼덕회계법인이 감사하였으며, 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 회사의 2023년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당분기말 현재의 재무상태, 당분기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.	-
제25기(전기)	삼덕회계법인	의견거절	우리는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 별도재무제표에 미치는 영향에 대한 감사 절차를 실시함에 있어 필요한 자료를 제공받지 못하였으며, 이와 같은 사항들의 결과, 우리는 동 재임 및 횡령이 회사의 연결재무제표 및 별도재무제표에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.	-
제24기(전전기)	삼덕회계법인	적정	-	공정가치 측정의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제26기(당분기)	삼일회계법인	결산 감사 및 보고서 작성	150	1,255	150	732
제25기(전기)	삼덕회계법인	결산 감사 및 보고서 작성	135	862	135	544
제24기(전전기)	삼덕회계법인	결산 감사 및 보고서 작성	135	862	135	883

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제26기(당분기)	-	-	-	-	-
제26기(당분기)	-	-	-	-	-
제25기(전기)	-	-	-	-	-
제25기(전기)	-	-	-	-	-
제24기(전전기)	-	-	-	-	-
제24기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

회사는 내부감시제도로 일상 감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하고 있으며, 감사의 지적사항은 이사회에 보고를 하고 있고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 감사의 의견으로는 2023년 09월 30일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

나. 내부회계관리제도

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	감사인	검토의견
제25기	삼덕회계법인	(*)회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. - 내부통제 미비사항의 보완에 대한 절차와 내부통제절차의 미비
제24기	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제23기	삼덕회계법인	회사는 보유중인 금융상품의 분류 및 측정과 관련한 오류가 발견되어 비교표시된 전기재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 미비점은 회사의 금융상품이 재무제표에 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 회사는 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었으며, 동 수정사항은 재무제표에 적절히 반영되었습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

분기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 아니할 수 있으며, 관련 내용은 2023.08.14에 공시된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
턴어라운드를 위한 주주 연대 조합	본인	보통주	1,604,700	16.25	1,604,700	16.25	-
조상준	특수관계인	보통주	28,555	0.29	28,555	0.29	-
계		보통주	1,633,255	16.54	1,604,700	16.54	-
계		-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
턴어라운드를 위한 주주 연대 조합	14	조상준	28.27	-	-	조상준	28.27
턴어라운드를 위한 주주 연대 조합	14	-	-	-	-	-	-

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	턴어라운드를 위한 주주 연대 조합
자산총계	-
부채총계	-
자본총계	-
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음.

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거 법률	재산총액	주요출자자(10% 이상)		비고
설립근거 법률	재산총액	성명	지분(%)	비고
민법	12,718,960,000	조상준	28.27	-
민법	12,718,960,000	백성현	12.34	-
민법	12,718,960,000	성임제	12.28	-

*재산총액은 조합의 총 출자금액 입니다.

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명	회사명	상장 여부	상장 폐지일	임원	선임일	퇴임일	비고
조상준	(주)셀라메스	비상장	-	대표이사	2022년 02월 01일	-	-

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명	회사명	상장 여부	상장 폐지일	최대주주	시작일	종료일	비고
-	-	-	-	-	-	-	-

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2022년 06월 28일	턴어라운드를 위한 주주 연대조합 외 1인	1,633,255	16.54	턴어라운드를 위한 주주 연대 조합 계좌로 추가 주식 납입	-
2022년 06월 07일	김달수 외 2인	1,560,042	15.80	장내매수로 인한 최대주주 변경	-
2022년 04월 06일	턴어라운드를 위한 주주 연대조합 외 1인	1,516,955	15.37	조합의 결성으로 최대주주 변경	-

주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	턴어라운드를 위한 주주연대조합 외 1인	1,633,255	16.54	-
5% 이상 주주	김달수 외 2인	1,560,042	15.80	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	3,136	3,149	99.56	2,779,463	7,386,765	37.63	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서에는 임원 변동사항과 미등기임원의 보수를 제외한 항목의 기재를 생략합니다.(반기 보고서 및 사업보고서에 기재예정)

임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
홍세경	남	1966.02	대표이사	사내이사	상근	대표이사	에스케이 하이닉스	-	-	-	5년 2개월	2025.03.30
조상준	남	1974.09	이사	사내이사	상근	전략기획본부 담당임원	삼성디스플레이	28,555	-	임원으로서 특수관계인	1년 4개월	2025.07.07
조관웅	남	1970.01	이사	사내이사	상근	사내이사	아미노로직스	-	-	-	2년 1개월	2025.03.30
김병성	남	1965.09	이사	사외이사	비상근	사외이사	성균관 대학교 교수	-	-	-	4년 6개월	2025.03.30
고영상	남	1976.10	이사	사외이사	비상근	사외이사	엔케이법률사무소 대표변호사	-	-	-	1년 2개월	2025.07.07
안영현	남	1977.02	감사	감사	비상근	감사	삼정회계법인	-	-	-	6개월	2026.03.29
이승철	남	1972.01	전무	미등기	상근	경영관리본부 담당임원	현진그룹	-	-	-	10개월	-
김병희	남	1968.03	상무	미등기	상근	Digital Display 담당임원	에스케이 하이닉스	-	-	-	3년 7개월	-
김정표	남	1975.01	상무	미등기	상근	Analog Display 담당임원	삼성전자 S.LSI 사업부	-	-	-	1년 4개월	-
이수정	여	1972.02	상무	미등기	상근	Digital Display 담당임원	에스케이 하이닉스	-	-	-	8개월	-

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
티엘아이	남	73	-	-	-	73	4.49	5,166,085	65,741	-	-	-	-
티엘아이	여	18	-	-	-	18	5.60	870,220	45,179				-
합 계		91	-	-	-	91	4.71	6,036,305	55,460				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	605,951	151,488	-

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

소규모 기업 생략

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)
이해관계자명	회사와의 관계	거래종류	거래금액
(주)센소니아	관계기업	매출 등	561
(주)길온	관계기업	매출 등	45
(주)페타룩스	관계기업	매출 등	24

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건

1) 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 주주총회결의취소 청구의 소

2) 소 제기일 : 2022-08-16

3) 소송 당사자 : 주식회사 티엘아이

4) 진행상황 : 변론기일 지정 됨

5) 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 :
2023년 05월 16일 변론시 법적 절차에 따라 적극 대응 할 예정.

6) 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향
가. 원고의 청구 인용시:
영업, 재무에 대한 영향은 중요하지 않을 것으로 파악하고 있습니다.
경영 등에 미칠 영향은 변론기일 이후 파악 될 예정입니다.

나. 원고의 청구 기각시: 없음

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

(3) 채무보증 현황

1) 특수관계자를 위한 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자	담보제공자산	담보제공금액
임원 및 종업원	정기예금(*1)	600,000

(*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공

2) 특수관계자를 위한 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자	지급보증내역	지급보증잔액
임원 및 종업원	임직원 주택자금대출	368,000

3. 제재 등과 관련된 사항

(단위:천원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

2023-03-21

한국거래소

티엘아이

주권매매거래정지
2023년 03월 16일 17:54:00~

1. (상장적격성 실질심사 관련)
- 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지

2. (2022사업연도 감사의견 상장폐지 사유 관련)
- 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는
이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지

감사범위 제한으로 인한 의견거절

코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정
시행세칙 제19조

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항
2023년 9월 21일 당사의 경영정상화를 위해 원익홀딩스에서 공개매수를 진행하였고, 공개매수 조건을 충족하여 2023년 10월 19일 원익홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 내용은 2023년 9월 21일자 공개매수신고서와 공개매수설명서 공시, 2023년 10월 19일자 공개매수결과보고서와 최대주주변경 공시를 참고 바랍니다.

(2) 중소기업확인서

중소기업확인서_2023.04.01_2024.03.31

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)