분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 09:35:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000087
(제 25 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 에스폴리텍 |
| 대 표 이 사 : | 이 혁 렬 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 진천군 덕산읍 한삼로 275 |
| (전 화) 043 - 536 - 9191 | |
| (홈페이지) http://www.spolytech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무이사 (성 명) 이 종 명 |
| (전 화) 043 - 536 - 9191 | |
제25기 1분기 보고서 확인서 |
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 에스폴리텍"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SPOLYTECH CO., LTD.라 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간
1999년 6월 18일 설립되어 LCD 도광판 및 엔지니어링 플라스틱 등을 생산하여 주된사업을 영위하고 있으며, 2002년 5월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.
다. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지
주 소 : 충청북도 진천군 덕산읍 한삼로 275
전화번호 : 043 - 536 - 9191
홈페이지 : http://www.spolytech.com
라. 주요사업의 내용
회사와 그 종속기업(이하 연결회사)은 플라스틱 전문 기업으로, 광학용 시트 및 필름사업영역에서 도광판, 확산시트 및 필름을, 엔지니어링 플라스틱 사업영역에서 PC 및 PMMA 시트를 제조, 판매하고 있습니다.
국내 충북 진천(본사)과 충북 청주에 2곳의 생산기반을 운영하고 있으며, 시장 공략을 위한 국내외 영업조직을 운영하고 있으며, 연구소를 운영하여 혁신기술과 시장선도제품 개발에 주력하고 있습니다.
연결회사는 국내 1개(충북 진천)의 생산 기반을 운영하고 있으며, 회사와 연결회사의 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다.
[부문별 주요제품]
| 사업부문 | 주요제품 | 구체적용도 | 주요 상표등 | 2023년 1분기 매출비중 |
|---|---|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판 / 확산시트 / 필름 | TFT-LCD, 노트북 등 | 도광판 MF,샤인룩스 | 44.9% |
| 엔지니어링 플라스틱 | PC / PMMA | 방음벽, 방음판 등 | 하이텍그라스 파인피씨 등 | 55.1% |
기타 자세한 사항은 동 보고서 「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | 2 | - |
| 합계 | 2 | - | - | 2 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
마-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥 상장 | 2002년 05월 16일 | - | - |
아. 신용평가에 관한 사항
당사가 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| 평가기준일 | 결산일 | 기업신용평가등급(*1) | 평가기관 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.11.22 | 2021.12.31 | BB0 | 나이스평가정보 | 적격심사 및 공공기관제출용 |
(*1) BB0 등급(보통) : 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업
공시대상기간 (최근 5사업연도) 중 회사의 연혁은 아래와 같습니다.
가. 회사의 연혁
2020년 12월 무역의 날, 5천만불 수출의 탑 수상
나. 본점소재지의 변동
- 공시대상기간중 본점소재지 변동사항 없습니다.
다. 상호의 변경
- 공시대상기간중 상호의 변경사항 없습니다.
라. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | - | - | - |
| 2022년 03월 28일 | 정기주총 | 사외이사 이윤진 | 사내이사 이혁렬 사내이사 김경모 | 사외이사 유영기 |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | - | 감사 김종호 사내이사 최성규 | - |
마. 최대주주의 변경 / 합병 등
- 공시대상 기간중 최대주주변경 및 합병 사항 없습니다.
사. 기타 중요한 사항
- 해당사항 없음
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023. 03. 21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다"
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023. 03. 21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다"
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023. 03. 21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다"
회사와 그 종속기업은 플라스틱 전문 기업으로, 광학용 시트 및 필름 사업영역에서 도광판, 확산시트 및 필름을, 엔지니어링 플라스틱 사업영역에서 PC 및 PMMA 시트를 제조, 판매하고 있습니다.
각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 제품 | 용 도 |
|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판 / 확산시트 / 필름 | TFT-LCD, 노트북 등 |
| 엔지니어링 플라스틱 | PC / PMMA | 방음벽, 방음판등 |
가. 광학용 시트 / 필름 사업부문
LCD디스플레이(TV, 모니터, 노트북 등)는 광원을 제공하는BLU(백라이트 유니트)가 반드시 필요합니다. 도광판과 확산판은 광의 경로를 제어하고 광효율을 높여주는BLU의 핵심 부품이며, 회사 및 그 종속기업은 도광판과 확산판을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 이러한 제품들은 LED조명ㆍ사인ㆍ광고디스플레이 등에도 폭넓게 사용됩니다.
1) LCD 산업은 제조기술과 자본 집약적인 특성이 필요하며, 규모의 경제를 통한 대량 생산을 필요로 하기 때문에 진입 장벽이 높습니다.
2) LCD 수요는 지속적으로 증가하고 있으며 중국은 저가형LCD를 대량 생산에 중점을 두고 있고 우리나라는 품질 및 프리미엄 제품을 선도하고 있습니다. OLED와의 화질 경쟁이 심화되면서 LCD는 퀀텀TV등의 기술로 발전하고 있습니다. LCD TV는 대형화, 슬림화, 베젤리스 등으로 제품이 업그레이드 되고 있어서 도광판과 확산판 또한 대형 및 슬림 제품의 수요가 증가하고 있으며 당사가 보유한 제조시설 기반의 장점이 부각되고 있습니다.
3) 도광판과 확산판은 LED조명, 간판, 광고패널에도 광범위하게 사용되는 부품이어서 수요는 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.
나. 엔지니어링 플라스틱 사업 부문
1) 엔지니어링 플라스틱 산업은 자동차, 전기, 전자 등 다양한 산업분야에 기초 부품을 공급하는 고부가가치 / 고기능성의 첨단 소재 산업입니다.
2) 최근에는 전자, 정보, 우주항공, 메카트로닉스, 생명공학과 같은 첨단산업의 기술이 빠르게 진행되면서 이에 적합한 새로운 소재가 요구되고 있으며, 화학공업에 있어서도 이에 대응할 수 있는 기술적 변화가 요구되고 있습니다. 이러한 변화의 요구로 업계에서는 고분자 소재의 기능을 향상 시킨 소재 개발이 활발히 이루어 지고 있습니다.
3) 고분자 소재 관련한 화학기술의 발전은 지금까지 양적 성장에 치중해왔던 발전 패턴에서 질적 성장으로 전환하는 것으로 이러한 추세는 더욱 가속화 될 것으로 전망되고 있습니다.
가. 주요제품 등의 현황
| (단위 : 백만원, % ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 제품 / 상품 | 도광판 확산시트 / 필름 | TFT-LCD, 노트북 등 | 도광판 MF,샤인룩스 | 7,740(44.9%) |
| 엔지니어링 플라스틱 | 제품 / 상품 | PC/PMMA | 방음벽, 방음판등 | 하이텍그라스 파인피씨 등 | 9,494(55.1%) |
| 합 계 | 17,234(100.0%) | ||||
나. 주요제품등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제 25 기 1분기 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| PC/PMMA | 3,282 ~ 8,099 | 3,219 ~ 7,940 | 3,199 ~ 6,946 |
- 가격기준 : Kg
1) 산출기준
- 각 제품별 컬러 및 사이즈, 수량에 따라 단가가 상이 하므로 최저 단가와 최고 단가를 표시
- 도광판등의 가격은 회사 매출의 주요한 경영 기밀사항이므로 별도 기재 하지 않음
2) 주요 가격변동원인
- 당사의 엔지니어링 플라스틱의 주요 가격변동요인은 국제 원유가의 변동, 환율 등에 의해 달라질 수 있습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황(연결기준)
| (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 원재료 | 도광판 등 | 도광판 등 | 4,626(34.1%) | - |
| 엔지니어링플라스틱 | 원재료 | PC/PMMA | PC/PMMA | 8,932(65.9%) | - |
| 합 계 | 13,558(100.0%) | - | |||
나. 주요 원재료 등의 가격변동 현황
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제 25 기 1분기 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| PC/PMMA | 2,295 ~ 8,080 | 2,033 ~ 6,500 | 2,027 ~ 5,861 |
1) 산출기준
- 실제로 구매행위가 이루어져 당사로 입고된 금액을 기준으로 함
2) 주요 가격변동원인
- 당사의 제품생산에 사용되는 원재료의 주요 가격변동요인은 수요와 공급, 환율, 국제 원유가의 변동등에 의해 달라 질수 있습니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(연결기준)
1) 생산능력
| (단위 : TON) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판 등 | 진천 | 5,683 | 22,732 | 22,732 |
| 엔지니어링플라스틱 | PC/PMMA | 진천,오창 | 8,283 | 33,131 | 33,131 |
| 합 계 | 13,966 | 55,863 | 55,863 | ||
2) 생산능력의 산출근거
가) 산출방법 등
(1) 산출기준
- 생산공장 CAPA기준
(2) 산출방법
- 설비시간당 생산량 * 24시간 * 90일 * 설비보유대수
나) 평균가동시간
- 일일생산량 * 월생산일수 * 해당기간월수
라. 생산실적 및 가동률
1) 생산실적
| (단위 : TON) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판 등 | 진천 | 1,720 | 6,542 | 8,700 |
| 엔지니어링플라스틱 | PC/PMMA | 진천,오창 | 2,392 | 9,528 | 12,120 |
| 합 계 | 4,112 | 16,070 | 20,820 | ||
2) 당기의 가동률
| (단위 : 시간,%) |
| 사업소 | 당분기가동가능시간 | 당분기실제가동시간 | 평균가동률 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 진천 / 오창 | 2,006 | 977 | 48.7% | 평균가동률=실제가동시간/가동가능시간*100 |
- 당기가동가능시간 산출 시 개조로 인하여 가동이 불가능한 설비는 제외
마. 생산설비의 현황
| [자산항목 :건물 ] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 진천, 오창 | 자가 | 진천, 오창 | - | 12,658,381 | 229,755 | - | 114,751 | - | 12,773,385 |
| [자산항목 :구축물] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 진천, 오창 | 자가 | 진천, 오창 | - | 916,961 | 321,900 | - | 43,230 | - | 1,195,631 |
| [자산항목 :기계장치 ] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 진천, 오창, 북경 | 자가 | 진천, 오창, 북경 | - | 20,813,866 | 3,732,362 | - | 750,291 | - | 23,795,937 |
| [자산항목 :차량운반구 ] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 진천, 오창, 북경 | 자가 | 진천, 오창, 북경 | - | 193,227 | 263,262 | 37,303 | 26,870 | - | 392,316 |
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 품 목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 도광판,PC/PMMA등 | 수출 | 5,525 | 23,866 | 27,820 |
| 내수 | 11,684 | 58,431 | 81,170 | ||
| 합계 | 17,209 | 82,297 | 108,990 | ||
| 상품 | 도광판,PC/PMMA등 | 수출 | - | 111 | 94 |
| 내수 | 25 | 51 | 679 | ||
| 합계 | 25 | 162 | 773 | ||
| 합 계 | 수출 | 5,525 | 23,977 | 27,915 | |
| 내수 | 11,709 | 58,482 | 81,850 | ||
| 합계 | 17,234 | 82,459 | 109,765 | ||
나. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매조직
- 각 지방별 대리점
2) 판매경로
- 회사가 영위하는 생산 제품에 대한 판매경로는 대리점을 통한 대리점 판매와 건설업 영위자를 통한 직판으로 나누어지며, 주문발주에 의한 판매 형태입니다.
3) 판매방법 및 조건
- 엔지니어링플라스틱 판매조건은 세금계산서 마감후 통상 30일의 여신을 주고 있으며, 업체에 따라서는 현금50%, 어음50%(3개월이내 어음)으로 수금하고 있습니다.
- TFT-LCD 사업부문은 세금계산서 마감후 익월 현금결제
- 수출 : T/T 및 30 ~ 90 day 기준
다. 판매전략
매출증대를 위한 시장 다변화 정책을 적극적으로 추진하여 온 결과, 국내에 수십개의대리점을 확보하고 있으며, 또한 소비자의 문제점을 파악하여 아이디어를 제시하고이를 기술적으로 결합시켜 새로운 제품을 개발, 판매함으로써 시장을 선도해 나가는영업 전략을 쓰고 있습니다.
라. 주요매출처
당분기와 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,%) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 고객 A(*) | 3,605,930 | 20.9% | - | - |
(*) 전분기는 10%이하로 기재하지 않았습니다.
마. 수주상황
당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 PO 발주하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재를 생략합니다
가. 시장위험과 위험관리
1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천VND, 천JPY) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | VND | JPY | USD | VND | JPY | |
| 현금및현금성자산 | 26,178 | 22,492 | 1 | 24,179 | 47,969 | 1 |
| 매출채권 | 3,699 | - | - | 3,808 | - | - |
| 기타수취채권 | - | - | - | - | - | - |
| 외화자산 합계 | 29,877 | 22,492 | 1 | 27,987 | 47,969 | 1 |
| 기타지급채무 | 395 | - | - | 335 | - | - |
| 외화부채 합계 | 395 | - | - | 335 | - | - |
보고기간말 현재 연결회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 3,843,863 | (3,843,863) | 3,504,338 | (3,504,338) |
| VND | 125 | (125) | 258 | (258) |
| JPY | 1 | (1) | 1 | (1) |
2) 가격위험
보고기간종료일 현재, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 없으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 전액 손상차손이 반영되어 있습니다. 연결회사는 보유하고 있던 주식회사 동양레저 회원권의 미반환 및 회생절차개시로 인해 전액 손상을 인식하였으나, 이후 회생계획안에 따른 출자전환이 이루어져 주식회사 동양레저 주식 2,600주를 보유하고 있습니다.
3) 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.
연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| I. 금융자산 | 35,089,418 | 33,455,976 |
| II. 금융부채 | (33,700,000) | (24,680,000) |
| 합계(I - II) | 1,389,418 | 8,775,976 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
| 세전 순이익(손실) | 13,894 | (13,894) | 87,760 | (87,760) |
(2) 신용위험
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·계약상 약정된 기일내의 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
1) 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 기준으로부터 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보를 토대로 구간별 전이율을 계산하여 기대신용손실율을 산출하였습니다. 연결회사의계약자산은 전액 반품권이 있는 판매에 따른 반환제품회수권으로서 손실을 고려하지않았습니다.
당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 90일 이내 | 90일 초과 | 180일 초과 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | |||||
기대 손실률 | 0.3% | 3.2% | 71.3% | 100.0% | - |
총 장부금액 | 9,060,065 | 393,994 | 71,240 | 3,767,113 | 13,292,412 |
손실충당금 | 26,379 | 12,574 | 50,791 | 3,767,113 | 3,856,857 |
| 전기말 | |||||
기대 손실률 | 0.2% | 8.7% | 72.1% | 100.0% | - |
총 장부금액 | 9,896,644 | 310,670 | 268,552 | 3,483,808 | 13,959,674 |
손실충당금 | 17,732 | 27,003 | 193,705 | 3,483,808 | 3,722,248 |
당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
기초 손실충당금 | 3,722,248 | 3,406,196 |
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | 23,814 | - |
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (1,508) | - |
| 환율변동효과 | 112,303 | 119,345 |
기말 손실충당금 | 3,856,857 | 3,525,541 |
당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 13,292백만원과 21백만원입니다.
2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 138,324 | 138,324 |
| 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 기말 손실충당금 | 138,324 | 138,324 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타금융자산
회사는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타금융자산으로 주식회사 동양레져 주식 2,600주를 보유하고 있으나, 전기 이전에 전액 손상차손이 반영되어 당기말 현재 신용위험에 노출되어 있지는 않습니다.
(3) 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하며, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,486,619 | - | - | - | 5,486,619 |
| 차입금(*1) | 36,252,988 | 656,179 | 1,088,192 | 75,216 | 38,072,575 |
| 기타지급채무(*2) | 4,478,479 | 145,000 | - | - | 4,623,479 |
| 리스부채(*3) | 116,200 | 115,200 | 203,200 | 780,000 | 1,214,600 |
| 합 계 | 46,334,286 | 916,379 | 1,291,392 | 855,216 | 49,397,273 |
(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.
(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.
(*3) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,144,227 | - | - | - | 6,144,227 |
| 차입금(*1) | 27,202,079 | 661,527 | 1,174,592 | 150,777 | 29,188,975 |
| 기타지급채무(*2) | 4,236,236 | 85,000 | - | - | 4,321,236 |
| 리스부채(*3) | 132,286 | 115,200 | 226,000 | 771,414 | 1,244,900 |
| 합 계 | 37,714,828 | 861,727 | 1,400,592 | 922,191 | 40,899,338 |
(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.
(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.
(*3) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본위험 관리는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 37,700,000 | 28,680,000 |
| 현금및현금성자산(B) | (35,090,456) | (33,456,283) |
| 순부채(C=A-B) | 2,609,544 | (4,776,283) |
| 자본총계(D) | 65,620,366 | 65,433,190 |
| 총자본(E=C+D) | 68,229,910 | 60,656,907 |
| 자본조달비율(F=C÷E)(*) | 3.8% | - |
(*) 전기말 순부채(C)가 음수이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품은 없으며, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약이 존재하지 않습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
- 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.
나. 연구개발활동
1) 연구개발 담당조직
- 회사의 연구개발 담당조직으로는 기업부설연구소가 있으며, 연구소장 이하 기술개발팀 단일조직으로 구성되어 있습니다.
2) 연구개발비용(연결기준)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 47,623,462 | 279,541,729 | 118,569,224 | |
| 인 건 비 | 107,774,218 | 326,243,538 | 349,879,009 | |
| 감 가 상 각 비 | 3,656,311 | 14,505,957 | 15,257,981 | |
| 기 타 | 67,183,821 | 192,443,840 | 250,137,195 | |
| 연구개발비용 계 | 226,237,812 | 812,735,064 | 733,843,409 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 226,237,812 | 812,735,064 | 733,843,409 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.31% | 0.99% | 0.67% | |
3) 연구개발실적
| 연도 | 연구기관 | 과제명 | 개발내용 및 기술지원 | 결과 및 기대효과 | 상품화 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2005 | 자체 개발 | 폴리카보네이트 복층시트 | - 내후성이 우수한 폴리카보네이트 복층판 개발 | - 국내 최초 양면 UV코팅 복층판 개발 - 국내 시장 선도 | 개발완료 |
| 2006 | 자체 개발 | 적외선 차단 시트 | - 열차단기능을 갖는 채광용 폴리카보네이트 시트 개발 | - 적외선을 차단하여 실내 온도 상승 예방 - 캐노피, 연결통로 등에 적용 | 개발완료 |
| 자체 개발 | 고글용 자외선 차단 시트 | - 자외선 차단 성능이 우수한 광학용 시트 개발 | - 400nm파장까지 자외선 차단 성능을 갖는 자외선 차단시트 개발 - 인체에 유해한 자외선을 완벽하게 차단하여 고글 등에 적용 | 개발완료 | |
| 2002 ~2007 | 산업자원부 전략과제 | 고기능성 플라스틱 경량 Glazing | - 자동차용 경량 폴리카보네이트 글레이징 개발 - 자동차 글레이징용 코팅기술, 성형기술, 인쇄기술 개발 | - 유리를 대체하는 차세대 자동차 부품 개발 - 자동차 연료절감 효과 | 개발완료 |
| 2006 ~2007 | 중소기업청 일반과제 | 복층 구조의 폴리카보네이트 시트를 이용한 방음벽 소재 | - 방음기능이 탁월한 복층구조로 된 투명 방음벽 소재의 개발 | - 시공성과 경제성이 우수한 투명방음벽용 신소재 개발 | 개발완료 |
| 부품소재산업진흥원 | 다층 구조의 고성능 폴리카보네이트 시트의 접착 기술 지원 사업 | - 내후성과 내스크레치성과 충격강도가 우수한 투명시트 개발 - PMMA시트와 폴리카보네이트 시트 접합기술 개발 | - 대표적인 투명고분자 소재인 PMMA와 폴리카보네이트의 장점을 결합한 신개념 부품 개발 - 건축용, 광학용 투명 소재에 확장성 매우 큼 | 개발완료 | |
| 2008~ | 자체개발 | 고휘도 도광판 | - 고휘도 성능을 갖는 도광판 개발 | - 성능과 가격경쟁력이 우수한 도광판 개발 - BLU광학필름 절감 효과 | 개발완료 |
| 자체개발 | 내충격성과 내스크래치 성능이 우수한 휴대폰 윈도우 | - 내마모성 및 내스크래치성이 우수한 폴리카보네이트 다층시트 개발 | - 두께허용오차 ±0.005mm 이내인 초정밀 제품으로써 내충격성과 내스크래치성이 우수한 광학필름 개발 - 고부가가치의 첨단 필름 소재 | 개발완료 | |
| 산업자원부 과제 | 태양광모듈용 EVA시트 | - 기능성 EVA시트 개발 및 국산화 | - 내후성이 우수한 기능성 EVA 시트 국산화 - 태양광 모듈용 EVA 시트 국산화 | 개발완료 | |
| 자체개발 | 열차단시트 | - 태양열 차단 폴리카보네이트 시트 | - 건축물 지붕재로 사용되어 내부 온도 상승 방지 | 개발완료 | |
| 자체개발 | 내후성시트 | - 내후성이 우수한 폴리카보네이트 시트 | - 내후성이 우수하여 황변이 거의 없어 장기간 투명성 유지 | 개발완료 | |
| 자체개발 | G2C방오코팅 시트 | - 오염방지 기능이 탁월한 PC, PMMA 시트 | - 발수성과 발유성, 대전방지 특성이 우수하여 투명시트의 오염을 방지해주는 시트 개발 | 개발완료 | |
| 2009 ~ | 자체개발 | 노트북용 도광판 | - 압출방식의 박형 도광판 | - 가격경쟁력과 수율이 우수한 압출방식의 박형 LGP 개발 | 개발완료 |
| 자체개발 | SF필름 | - 내충격성과 내스크래치성이 우수한 광학윈도우용 필름 | - 다층구조의 광학윈도우용 필름 개발 | 개발완료 | |
| 자체개발 | 방탄시트 | - 방범,방탄, 방폭용 시트 | - 방탄용 특수 투명플라스틱 판넬 국산화 | 개발완료 | |
| 공동개발 | 패턴확산시트 | - 고휘도,고은폐력을 갖는 패턴확산시트 | - LCD TV용 확산시트로 적용 | 개발완료 | |
| 공동개발 | 집광시트 | - LCD TV BLU용 통합시트 개념의 집광시트 | - LCD TV용 통합시트로 신규적용 | 개발완료 | |
| 2010~ | 중기청 과제 | PC 복층판 | - 내구성, 시공성이 우수한 PC 복층판 | - 시공성이 우수한 건축소재 | 개발완료 |
| 자체개발 | 투명열차단시트 | - 태양열차단 성능이 우수한 PC시트 | - 기능성 건축소재 개발 | 개발완료 | |
| 2011~ | 자체개발 | 패턴도광판 | - LED 노트북, TV용 패턴도광판 | - 휘도가 우수한 도광판 | 개발완료 |
| 2012~ | 자체개발 | 패턴도광판 | - V-CUT(노트북용) | - 휘도가 우수한 도광판 | 개발완료 |
| 아크릴필름 | - 태블릿 PC용 | - 휘도가 우수한 도광판 | 개발완료 | ||
| 2013~ | 자체개발 | 난연 시트 | - 난할로겐 난연 확산판(조명용) | - Halogen Free 난연제를 이용하여 내부 건축자재에 난연성을 부여한 시트 | 개발완료 |
| Skylite Click 제품 | - 시공성, 열관유율이 우수한 PC 복층판 개발 | - 건물외벽체로 사용이 가능하며, 인테리어 제품으로도 활용도가 높은 제품 | 개발완료 | ||
| 2014~ | 자체개발 | Skylite Wings 복층판 | - 건물 채광창으로 사용이 편리한 복층판 | - 열관유율이 우수하며, 샌드위치 판넬로 공장을 건축할때 시공성 및 체결성이 용이한 복층판 | 개발완료 |
| Skylite Sys 복층판 | - 암수로 체결이 이루어지는 폴리카보네이트 복층판 | - Greenhouse에 사용이 적합하도록 설계가 이루어져 있으며, 건물 지붕 및 외벽체에 사용이 가능한 복층판 | 개발완료 | ||
| Skylite Flat "X" Profile 복층판 | - "X" 디자인을 가지는 평판 복층판 | - 내구성 및 열관유율이 우수한 복층판 | 개발완료 | ||
| 2015~ | 자체개발 | Skylite SkyGlas MultiwallSheet 개발 | - 투과율 90% Multiwall Sheet 개발 | - Greenhouse 벽체, 지붕용으로 사용함. | 개발완료 |
| 투명열차단시트 개발 | - 적외선 차단율 60%이상 차단하는 제품 개발 | - 건물 지붕용 건축소재로 적용가능함. | 개발완료 | ||
| PC 난할로겐 블랙 난연 시트 개발 | - 제품두께 0.43mm 난연성 V0제품 개발 | - 자동차부품, TV 부품으로 적용 가능함. | 개발완료 | ||
| 2016~ | 자체개발 | 난할로겐 PC 블랙 필름 개발 | - 난연성능 V0 를 만족하는 0.25mm, 0.43mm Film 개발 | - 전자제품 스피커, 절연시트로 적용하여 사용중임. | 개발완료 |
| 할로겐 무명 PC Sheet 개발 | - 투과율이 우수한 난연 V0 Sheet 개발(1mm, 2mm, 3mm) | - 항공기 부품, 반도체 클린룬 등에 사용중임 | 개발완료 | ||
| 듀얼 엠보 난반사 시트 개발 | - 듀얼 엠보를 적용하여 차면시설용 난반사 패턴 시트 개발 | - 차면시설, 방음벽, 케노피등에 적용 가능 | 개발완료 | ||
| 2019~ | 자체개발 | 미세요철이 형성된 폴리카보네이트 필름의 제조방법 | 표면조도가 균일한 보안 카드용 PC시트 개발 | 보안카드, 신분증 적용가능 | 개발완료 |
| 블루라이트 차단용 필름 개발 | 전자제품 및 조명기구등에서 방출되는 Blue Light 를 차단하는 제품개발 | TV, 모니터등의 보호커버, 간판, 가정용/사무용 조명등 적용가능 | 개발완료 | ||
| 2020~ | 자체개발 | 항균시트 & 필름 개발 | 은계 항균계의 우수한 항균력, 우수한 내수성 및 광투과율 제품개발 | - 관공서, 기업, 학교등의 사무실, 회의실, 구내식당 등 | 개발완료 |
| 양면렌티 확산판 개발 | 양면 Cross Lenti를 적용하여 광학효율을 향상시킨 확산판 제품개발 | - 프리미엄 TV | 개발완료 | ||
| 2021~ | 자체개발 | 복층골판 개발 | 내후성, 내화학성, 내충격성이 개선된 PC 복층골판 제품개발 | - 축사용 지붕 및 건축용 케노피 지붕 소재 | 개발중 |
| 2022 | 자체개발 | 근적외선투과시트 개발 | 가시광선 영역은 CUT하면서 근적외선 영역의 빛만 투과 | - 스크린콜프 센서, 차량탑재 센서 | 개발완료 |
| 2022~ | 자체개발 | PP 발포 식품용기 개발 | PP(프로프로필렌)을 발포하여 경량화, 단열화가 뛰어난 식품용기 개발 | - 도시락, 국용기, 탕용기 등 | 개발중 |
| 2023~ | 자체개발 | 방음벽용 고난연 PC개발 | 화염에 강한 방음벽용 고난연 PC 개발 | - 방음벽, 방음터널 | 개발중 |
가. 업계의 현황
1) 산업의 특성 및 성장성
가) 광학용 시트 / 필름 사업부문
LCD디스플레이(TV, 모니터, 노트북 등)는 광원을 제공하는BLU(백라이트 유니트)가 반드시 필요합니다. 도광판과 확산판은 광의 경로를 제어하고 광효율을 높여주는BLU의 핵심 부품이며, 당사 및 연결대상 종속회사는 도광판과 확산판을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 이러한 제품들은 LED조명ㆍ사인ㆍ광고디스플레이 등에도 폭넓게 사용됩니다.
(1) LCD 산업은 제조기술과 자본 집약적인 특성이 필요하며, 규모의 경제를 통한 대량 생산을 필요로 하기 때문에 진입 장벽이 높습니다.
(2) LCD 수요는 지속적으로 증가하고 있으며 중국은 저가형LCD를 대량 생산에 중점을 두고 있고 우리나라는 품질 및 프리미엄 제품을 선도하고 있습니다. OLED와의화질 경쟁이 심화되면서 LCD는 퀀텀TV등의 기술로 발전하고 있습니다. LCD TV는 대형화, 슬림화, 베젤리스 등으로 제품이 업그레이드 되고 있어서 도광판과 확산판 또한 대형 및 슬림 제품의 수요가 증가하고 있으며 당사가 보유한 제조시설 기반의 장점이 부각되고 있습니다.
(3) 도광판과 확산판은 LED조명, 간판, 광고패널에도 광범위하게 사용되는 부품이어서 수요는 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.
나) 엔지니어링 플라스틱 사업 부문
(1) 엔지니어링 플라스틱 산업은 자동차, 전기, 전자 등 다양한 산업분야에 기초 부품을 공급하는 고부가가치 / 고기능성의 첨단 소재 산업입니다.
(2) 최근에는 전자, 정보, 우주항공, 메카트로닉스, 생명공학과 같은 첨단산업의 기술이 빠르게 진행되면서 이에 적합한 새로운 소재가 요구되고 있으며, 화학공업에 있어서도 이에 대응할 수 있는 기술적 변화가 요구되고 있습니다. 이러한 변화의 요구로 업계에서는 고분자 소재의 기능을 향상 시킨 소재 개발이 활발히 이루어 지고 있습니다.
(3) 고분자 소재 관련한 화학기술의 발전은 지금까지 양적 성장에 치중해왔던 발전 패턴에서 질적 성장으로 전환하는 것으로 이러한 추세는 더욱 가속화 될 것으로 전망되고 있습니다.
2) 경기변동의 특성
가) 광학용 시트 / 필름 사업 부문
(1) 장치산업의 일반적인 경기변동 민감성이 적용되는 산업으로 제품수요는 증가 하고 있으며, 올림픽, 월드컵 등의 국제적 행사와 미국의 블랙프라이데이 등 시기적 요인에 따른 수요량의 변화가 있습니다.
(2) 생산능력이 급격히 증가되는 시기에는 패널가격이 하락할 수 있으며 반대로 수요 증가대비 공급이 부족할 경우에는 가격상승이 이루어 질 수 있습니다.
나) 엔지니어링 플라스틱 사업 부문
산업의 일반적인 경기 흐름에 따라 경기 변동이 민감하며, 당사가 영위하는 엔지니어링플라스틱 사업부문은 특히 건설 경기에 민감합니다.
3) 경쟁요소
가) 핵심경쟁요소는 기술 선도력, 신제품 및 프리미엄 제품 개발 능력, 적기투자, 대형 Line 적용 및 생산성 혁신 등을 통한 원가경쟁력 확보 및 고객과의 협력관계 구축 능력입니다.
나) 글로벌 경쟁 상황 속에서 원재료의 가격, 환율, 전반적인 산업 및 경제상황 등과 같은 내외적인 요소 또한 중요하게 작용합니다.
다) 수요 공급 불일치로 인한 공급과잉기에도 수익성을 확보할 수 있는 가격 경쟁력 및 안정적인 고객 확보 여부가 중요한 경쟁요소입니다.
라) 경쟁업체와 차별화 될 수 있는 신기술, 신제품의 개발은 사업성공에 중요 사항이고, 기술보호를 위해 지적재산권을 적극 활용하고 있으며, 시트압출 제조공정의 특성상 숙련된 제조기술 인원이 충분히 확보, 유지되도록 운영하고 있습니다.
나. 회사의 현황
1) 영업개황 및 사업부문의 구분
가) 영업개황
(1) 당사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립하여 2000년 5월에 주식회사 유펄스로 상호를 변경하였으며, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고 2006년 6월 30일을 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.
(2) 회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍과 충청북도 청주시 오창읍에 위치하고 있으며, LCD 도광판, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로하고 있습니다.
(3) 연결대상 종속회사인 (주)에스씨엠은 충청북도 진천군 덕산읍에 위치하고 있으며, 플라스틱 제조 및 판매업 등을 주업으로 하고 있습니다.
나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사 업 부 문 | 표준산업분류코드 |
|---|---|
| 플라스틱 제품 제조업 | 222 |
2) 시장점유율 등
| 구 분 | 시 장 점 유 율 | 비 고 |
|---|---|---|
| 엔지니어링 플라스틱 | 60% | 국내시장 기준 당사 추정자료임 |
3) 시장의 특성
가) 광학용 시트 / 필름 사업부문
LCD 산업은 경기변동에 민감합니다. 업체들은 신제품ㆍ신기술 개발 등 기술 및 원가경쟁력 차별화로 시장을 선도하여 공급과잉기에도 수익성을 확보하려는 특성이 있습니다.
나) 엔지니어링 플라스틱 부문
국내 경기 및 건설 경기에 민감하여, 1분기에 비수기인 특징을 나타내다가 2, 3분기에 경기가 정점에 이르는 특성이 있습니다.
4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 당사는 2017년 3월 30일 개최된 주주총회에서 화장품 제조 및 판매에 관한 목적사업 추가 하였습니다. 아직 이와 관련하여 특정 활동내역은 없습니다.
5) 조직도
조직도 |
[세화보력특광전과기(북경)유한공사]
- 세화보력특광전과기(북경)유한공사는 2015년 8월 10일 종속회사 이사회 결의에 의해 생산 중단을 하였고, 조직을 축소하여 관리팀 하나의 조직을 갖추고 있습니다.
[(주)에스씨엠]
- 주식회사 에스씨엠은 플라스틱 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 생산팀ㆍ 품질관리팀ㆍ관리팀의 조직을 갖추고 있습니다.
다. 외부자금조달 요약표
1) (주)에스폴리텍
| [국내조달] | [단위 : 백만원] |
| 조달원천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등 감소 | 당분기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은행 | 28,680 | 44,100 | 35,080 | 37,700 | - |
| 보험회사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관합계 | 28,680 | 44,100 | 35,080 | 37,700 | - |
| 회사채(공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채(사모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(공모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(사모) | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장합계 | - | - | - | - | - |
| 주주/임원/계열회사 차입금 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 28,680 | 44,100 | 35,080 | 37,700 | - |
2) 세화보력특광전과기(북경)유한공사
| [국내조달] | [단위 : USD] |
| 조달원천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등 감소 | 당기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - | - | - |
| 보험회사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관합계 | - | - | - | - | - |
| 회사채(공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채(사모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(공모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(사모) | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장합계 | - | - | - | - | - |
| 주주/임원/계열회사 차입금 | 200,000 | - | - | 200,000 | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 200,000 | - | - | 200,000 | - |
3) (주)에스씨엠
- 해당사항 없습니다.
라. 지적재산권 보유현황(특허권)
| 구분 | 등록번호 | 등록일 | 발명의 명칭 |
|---|---|---|---|
| 1 | 10-0271515 | 2000.08.17 | 그림이 있는 소음방지용 투명 방음판 제조방법 |
| 2 | 10-0269475 | 2000.07.20 | 열람용 책 걸이대 |
| 3 | 10-0327827 | 2002.03.09 | 도광판의 제조시스템 |
| 4 | 10-0738461 | 2007.07.05 | 자동차용 글레이징 |
| 5 | 10-0738462 | 2007.07.05 | 자동차용 글레이징 제조방법 |
| 6 | 10-0769648 | 2007.10.17 | 차양장치(캐노피) |
| 7 | 10-0769649 | 2007.10.17 | 차양용패널조립체의연결장치 |
| 8 | 10-0769650 | 2007.10.17 | 차양용패널조립체의조립장치 |
| 9 | 10-0759101 | 2007.09.10 | 코팅조성물 및 이를 이용한 투명 방음판 |
| 10 | 10-0900194 | 2009.05.25 | 적외선 차단시트 |
| 11 | 10-0998682 | 2010.11.30 | 태양전지모듈용 에틸렌 비닐아세테이트시트 |
| 12 | 10-1008539 | 2011.01.10 | 디스플레이용 멀티필름 제조 시스템 |
| 13 | 10-1038032 | 2011.05.25 | 방탄패널 및 그 제조방법 |
| 14 | 10-1048272 | 2011.07.05 | 투명패널 및 그 제조방법 |
| 15 | 10-1096430 | 2011.12.14 | 가교시간이 단축된 태양광 모듈용 EVA시트 |
| 16 | 10-1099366 | 2011.12.21 | 자외선 차단성능이 우수한 폴리메틸메타크릴레이트 시트 |
| 17 | 10-1106457 | 2012.01.10 | 태양광 모듈용 EVA 복합시트 |
| 18 | 10-1141918 | 2012.04.25 | 패턴 및 엠보가 형성된 광확산 필름의 제조방법 |
| 19 | 10-1278440 | 2013.06.19 | 브이자형 홈을 구비한 도광판 |
| 20 | US8477415 | 2013.07.02 | 차광성이 부여된 다기능 광학시트(미국특허) |
| 21 | 10-1304533 | 2013.08.30 | 애견휴식장치 |
| 22 | 10-1330514 | 2013.11.12 | 복층합성수지 패널의 굴곡장치 |
| 23 | 10-1339652 | 2013.12.04 | 샌드위치패널 결합형 합성수지 복층판의 시공구조 및 그 시공방법 |
| 24 | 10-1345094 | 2013.12.19 | 복층판 연결구조 |
| 25 | 10-1367093 | 2014.02.19 | 엘이디 조명용 난할로겐 난연성 확산판 |
| 26 | 10-1387354 | 2014.04.15 | 복층 합성수지 패널의 제조장치 |
| 27 | 10-1532200 | 2015.06.23 | 내후성 시트의 제조장치 |
| 28 | 10-1579719 | 2015.12.17 | 단열성 및 내충격성이 우수한 아크릴 복층판 |
| 29 | 10-1668608 | 2016.10.18 | 복층판 고정틀 |
| 30 | 10-1696177 | 2017.01.09 | 터치패널 모듈용 베이스 시트 |
| 31 | 10-1700092 | 2017.01.20 | 포토마스크 운반트레이용 케이스의 제조방법 |
| 32 | 10-1797020 | 2017.11.07 | 투명도와 기계적 물성이 우수한 복층판용 펠릿 조성물 및 그 조성물을 이용한 복층판의 제조방법 |
| 33 | 10-1967770 | 2019.04.04 | 미세요철이 형성된 폴리카보네이트 필름의 제조방법 |
| 34 | 10-2021303 | 2019.09.06 | 블루라이트 차단용 필름 |
| 35 | 10-2142640 | 2020.08.03 | 폴리페닐설폰을 이용한 시트제조방법 |
| 36 | 10-2214522 | 2021.02.03 | 가온식 시트성형장치 |
| 37 | 10-2239862 | 2021.04.07 | 러버복층판 구조체 |
| 38 | 10-2285935 | 2021.07.29 | 열가소성 수지 발포 시트 |
| 39 | 10-2413388 | 2022.06.22 | 폴리카보네이트 항균필름 및 그 제조방법 |
| 40 | 10-2415670 | 2022.06.28 | 내후성 및 내화학성이 우수한 폴리카보네이트 복층골판 |
| 41 | 10-2497656 | 2023.02.03 | 내구성이 강화된 복층판 |
| 42 | 10-2510331 | 2023.03.10 | 단열성이 우수한 폴리카보네이트 복층판 |
| 43 | 10-2521643 | 2023.04.10 | 동시이축연신 필름의 제조방법 |
가. 요약 연결재무정보
| (단위 : 원 ) |
| 구 분 | 제 25 기 1분기 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 62,237,829,086 | 56,308,881,487 | 54,777,469,424 |
| 현금및현금성자산 | 35,090,456,071 | 33,456,282,663 | 27,753,442,022 |
| 매출채권 | 9,435,555,116 | 10,237,426,222 | 16,051,325,181 |
| 기타수취채권 | 1,158,023,979 | 627,078,915 | 503,114,838 |
| 재고자산 | 14,911,620,780 | 11,023,933,632 | 10,101,649,746 |
| 기타유동자산 | 815,663,906 | 197,320,553 | 331,303,509 |
| 계약자산 | 20,969,162 | 20,956,424 | 32,519,838 |
| 단기금융리스채권 | 118,436,272 | 76,435,450 | - |
| 선급법인세 | 687,103,800 | 669,447,628 | 4,114,290 |
| 비유동자산 | 55,151,955,596 | 52,329,229,278 | 54,320,703,668 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 99,189,757 | 85,583,257 | 31,360,374 |
| 기타수취채권 | 319,435,408 | 313,493,818 | 371,093,605 |
| 투자부동산 | 2,599,915,151 | 2,573,642,295 | 1,727,070,150 |
| 유형자산 | 48,639,410,753 | 45,873,916,311 | 48,042,235,477 |
| 무형자산 | 802,566,665 | 802,826,666 | 477,506,666 |
| 사용권자산 | 846,827,629 | 872,973,079 | 1,599,206,829 |
| 장기금융리스채권 | 1,844,610,233 | 1,806,793,852 | - |
| 이연법인세자산 | - | - | 2,072,230,567 |
| 자산총계 | 117,389,784,682 | 108,638,110,765 | 109,098,173,092 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 48,244,626,878 | 39,445,914,413 | 35,821,146,015 |
| 비유동부채 | 3,524,791,434 | 3,759,006,647 | 5,221,299,560 |
| 부채총계 | 51,769,418,312 | 43,204,921,060 | 41,042,445,575 |
| 자본 | |||
| 지배주주지분 | 65,620,366,370 | 65,433,189,705 | 67,746,607,167 |
| 자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
| 자본잉여금 | 16,465,978,874 | 16,465,978,874 | 16,217,950,646 |
| 기타자본구성요소 | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) |
| 기타포괄손익누계액 | 3,080,550,689 | 2,979,929,575 | 2,349,806,111 |
| 이익잉여금 | 40,728,659,672 | 40,642,104,121 | 43,833,673,275 |
| 비지배주주지분 | - | - | 309,120,350 |
| 자본총계 | 65,620,366,370 | 65,433,189,705 | 68,055,727,517 |
| 부채와 자본총계 | 117,389,784,682 | 108,638,110,765 | 109,098,173,092 |
| 관계기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2023.01.01 ~ 2023.03.31) | (2022.01.01 ~ 2022.12.31) | (2021.01.01 ~ 2021.12.31) | |
| 매출액 | 17,234,149,076 | 82,459,528,154 | 109,764,344,266 |
| 영업이익(손실) | (1,232,504,591) | (1,589,921,950) | 4,436,047,285 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (67,898,456) | 54,496,929 | 7,018,241,980 |
| 당기순이익(손실) | 103,679,262 | (2,838,746,359) | 5,295,338,983 |
| 지배주주지분순이익(손실) | 103,679,262 | (2,827,654,237) | 5,326,608,617 |
| 비지배주주지분순이익(손실) | - | (11,092,122) | (31,269,634) |
| 기본(희석)주당순이익(손실) | 7 | (183) | 345 |
| 연결대상종속회사수 | 2 | 2 | 3 |
| - 당사의 제25기 1분기 연결재무제표와 비교표시된 제24기/제24기 1분기/제23기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. - 제24기/제23기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제24기 1분기/제23기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. |
나. 요약별도재무정보
| (단위 : 원 ) |
| 구 분 | 제 25 기 1분기 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 62,163,092,390 | 56,015,738,309 | 54,428,633,475 |
| 현금및현금성자산 | 34,913,939,711 | 33,155,187,746 | 27,267,120,006 |
| 매출채권 | 9,435,555,116 | 10,237,426,222 | 16,032,918,441 |
| 기타수취채권 | 1,430,303,852 | 891,988,771 | 740,865,734 |
| 재고자산 | 14,859,736,377 | 10,974,779,559 | 10,024,443,369 |
| 기타유동자산 | 815,491,462 | 65,957,029 | 330,766,087 |
| 계약자산 | 20,969,162 | 20,956,424 | 32,519,838 |
| 선급법인세 | 687,096,710 | 669,442,558 | - |
| 비유동자산 | 55,229,685,627 | 52,406,655,670 | 54,733,632,827 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 99,189,757 | 85,583,257 | 31,360,374 |
| 기타수취채권 | 240,764,867 | 242,074,277 | 297,182,650 |
| 종속기업투자주식 | 5,837,165,444 | 6,021,590,699 | 7,360,373,753 |
| 투자부동산 | 1,711,562,465 | 1,714,664,003 | 1,727,070,150 |
| 유형자산 | 45,308,777,332 | 42,478,090,658 | 41,530,333,696 |
| 무형자산 | 802,566,665 | 802,826,666 | 477,506,666 |
| 사용권자산 | 846,827,629 | 872,973,079 | 677,393,974 |
| 이연법인세자산 | 382,831,468 | 188,853,031 | 2,632,411,564 |
| 자산총계 | 117,392,778,017 | 108,422,393,979 | 109,162,266,302 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 47,895,391,306 | 39,075,349,942 | 35,754,316,189 |
| 비유동부채 | 3,401,858,974 | 3,422,818,142 | 5,055,180,393 |
| 부채총계 | 51,297,250,280 | 42,498,168,084 | 40,809,496,582 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
| 자본잉여금 | 16,217,950,646 | 16,217,950,646 | 16,217,950,646 |
| 기타자본구성요소 | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) |
| 기타포괄손익누계액 | 3,328,578,917 | 3,227,957,803 | 2,349,806,110 |
| 이익잉여금 | 41,203,821,039 | 41,133,140,311 | 44,439,835,829 |
| 자본총계 | 66,095,527,737 | 65,924,225,895 | 68,352,769,720 |
| 부채와 자본총계 | 117,392,778,017 | 108,422,393,979 | 109,162,266,302 |
| 종속,관계기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2023.01.01 ~ 2023.03.31) | (2022.01.01 ~ 2022.12.31) | (2021.01.01 ~ 2021.12.31) | |
| 매출액 | 17,234,149,076 | 82,407,667,224 | 109,733,447,526 |
| 영업이익(손실) | (948,511,075) | (738,937,121) | 5,343,813,580 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (69,174,220) | 42,613,013 | 7,058,491,679 |
| 당기순이익(손실) | 87,804,439 | (2,942,780,601) | 5,303,400,758 |
| 기본(희석)주당순이익(손실) | 6 | (191) | 344 |
| - 당사의 제25기 1분기 별도재무제표와 비교표시된 제24기/제24기 1분기/제23기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. - 제24기/제23기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제24기 1분기/제23기 1분기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. |
연결 재무상태표 |
제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 24 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 62,237,829,086 | 56,308,881,487 |
현금및현금성자산 | 35,090,456,071 | 33,456,282,663 |
매출채권 | 9,435,555,116 | 10,237,426,222 |
기타수취채권 | 1,158,023,979 | 627,078,915 |
재고자산 | 14,911,620,780 | 11,023,933,632 |
기타유동자산 | 815,663,906 | 197,320,553 |
계약자산 | 20,969,162 | 20,956,424 |
단기금융리스채 | 118,436,272 | 76,435,450 |
선급법인세 | 687,103,800 | 669,447,628 |
비유동자산 | 55,151,955,596 | 52,329,229,278 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 99,189,757 | 85,583,257 |
기타수취채권 | 319,435,408 | 313,493,818 |
투자부동산 | 2,599,915,151 | 2,573,642,295 |
유형자산 | 48,639,410,753 | 45,873,916,311 |
무형자산 | 802,566,665 | 802,826,666 |
사용권자산 | 846,827,629 | 872,973,079 |
장기금융리스 | 1,844,610,233 | 1,806,793,852 |
자산총계 | 117,389,784,682 | 108,638,110,765 |
부채 | ||
유동부채 | 48,244,626,878 | 39,445,914,413 |
매입채무 | 5,486,618,861 | 6,144,227,171 |
유동차입금 | 35,945,000,000 | 26,770,000,000 |
미지급법인세 | 69,253,398 | 95,903,524 |
기타지급채무 | 5,311,923,680 | 5,073,552,450 |
계약부채 | 139,331,613 | 136,639,989 |
기타유동부채 | 1,151,616,006 | 1,088,106,961 |
기타충당부채 | 34,346,697 | 30,188,233 |
유동리스부채 | 106,536,623 | 107,296,085 |
비유동부채 | 3,524,791,434 | 3,759,006,647 |
비유동차입금 | 1,755,000,000 | 1,910,000,000 |
순확정급여부채 | 725,255,163 | 635,488,813 |
기타지급채무 | 212,041,183 | 149,452,984 |
비유동리스부채 | 761,894,942 | 784,887,208 |
이연법인세부채 | 70,600,146 | 279,177,642 |
부채총계 | 51,769,418,312 | 43,204,921,060 |
자본 | ||
지배주주지분 | 65,620,366,370 | 65,433,189,705 |
자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
자본잉여금 | 16,465,978,874 | 16,465,978,874 |
기타자본구성요소 | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) |
기타포괄손익누계액 | 3,080,550,689 | 2,979,929,575 |
이익잉여금 | 40,728,659,672 | 40,642,104,121 |
비지배지분 | ||
자본총계 | 65,620,366,370 | 65,433,189,705 |
부채와자본총계 | 117,389,784,682 | 108,638,110,765 |
연결 손익계산서 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 17,234,149,076 | 17,234,149,076 | 25,675,799,024 | 25,675,799,024 |
매출원가 | 14,921,835,302 | 14,921,835,302 | 21,273,114,119 | 21,273,114,119 |
매출총이익 | 2,312,313,774 | 2,312,313,774 | 4,402,684,905 | 4,402,684,905 |
판매비와관리비 | 3,521,004,654 | 3,521,004,654 | 3,594,451,356 | 3,594,451,356 |
대손상각비 | 23,813,711 | 23,813,711 | 66,735,150 | 66,735,150 |
영업이익(손실) | (1,232,504,591) | (1,232,504,591) | 741,498,399 | 741,498,399 |
기타수익 | 278,847,241 | 278,847,241 | 305,643,982 | 305,643,982 |
기타비용 | 200,794,813 | 200,794,813 | 59,116,156 | 59,116,156 |
금융수익 | 1,033,011,782 | 1,033,011,782 | 639,006,975 | 639,006,975 |
이자수익 | 445,670,676 | 445,670,676 | 9,830,815 | 9,830,815 |
금융비용 | 371,330,359 | 371,330,359 | 229,976,912 | 229,976,912 |
지분법이익(손실) | (20,798,392) | (20,798,392) | (20,566,008) | (20,566,008) |
법인세비용차감전순이익(손실) | (67,898,456) | (67,898,456) | 1,386,321,095 | 1,386,321,095 |
법인세비용(수익) | (171,577,718) | (171,577,718) | 300,188,776 | 300,188,776 |
당기순이익(손실) | 103,679,262 | 103,679,262 | 1,086,132,319 | 1,086,132,319 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배주주지분순이익(손실) | 103,679,262 | 103,679,262 | 1,100,399,813 | 1,100,399,813 |
비지배주주지분순이익(손실) | (14,267,494) | (14,267,494) | ||
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | 7 | 72 | 72 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | 7 | 72 | 72 |
연결 포괄손익계산서 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
당기순이익(손실) | 103,679,262 | 103,679,262 | 1,086,132,319 | 1,086,132,319 |
기타포괄손익 | 83,497,403 | 83,497,403 | 46,398,810 | 46,398,810 |
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | (17,123,711) | (17,123,711) | (12,053,602) | (12,053,602) |
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
해외사업장환산이익(손실) | 100,621,114 | 100,621,114 | 58,452,412 | 58,452,412 |
총포괄손익 | 187,176,665 | 187,176,665 | 1,132,531,129 | 1,132,531,129 |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주지분 | 187,176,665 | 187,176,665 | 1,146,798,623 | 1,146,798,623 |
비지배지분 | (14,267,494) | (14,267,494) | ||
연결 자본변동표 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업소유지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유지분 합계 | ||||
2022.01.01 (기초자본) | 8,167,339,000 | 16,217,950,646 | (2,822,161,865) | 2,349,806,111 | 43,833,673,275 | 67,746,607,167 | 309,120,350 | 68,055,727,517 | |
총포괄손익 | 당기순이익(손실) | 1,100,399,814 | 1,100,399,814 | (14,267,494) | 1,086,132,320 | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | (12,053,602) | (12,053,602) | (12,053,602) | ||||||
해외사업환산이익(손실) | 58,452,412 | 58,452,412 | 58,452,412 | ||||||
소유주와의 거래 | 배당 | (772,138,450) | (772,138,450) | (772,138,450) | |||||
2022.03.31 (기말자본) | 8,167,339,000 | 16,217,950,646 | (2,822,161,865) | 2,408,258,523 | 44,149,881,037 | 68,121,267,341 | 294,852,856 | 68,416,120,197 | |
2023.01.01 (기초자본) | 8,167,339,000 | 16,465,978,874 | (2,822,161,865) | 2,979,929,575 | 40,642,104,121 | 65,433,189,705 | 65,433,189,705 | ||
총포괄손익 | 당기순이익(손실) | 103,679,262 | 103,679,262 | 103,679,262 | |||||
순확정급여부채의 재측정요소 | (17,123,711) | (17,123,711) | (17,123,711) | ||||||
해외사업환산이익(손실) | 100,621,114 | 100,621,114 | 100,621,114 | ||||||
소유주와의 거래 | 배당 | ||||||||
2023.03.31 (기말자본) | 8,167,339,000 | 16,465,978,874 | (2,822,161,865) | 3,080,550,689 | 40,728,659,672 | 65,620,366,370 | 65,620,366,370 | ||
연결 현금흐름표 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,514,906,117) | (3,203,962,580) |
영업활동에서 창출된 현금흐름 | (4,423,318,011) | (2,801,600,489) |
이자수취 | 326,025,656 | 9,830,815 |
이자지급 | (340,832,156) | (159,696,286) |
법인세의 납부(환급) | (76,781,606) | (252,496,620) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,613,969,616) | 14,716,684 |
투자활동으로 인한 현금 유입액 | 24,520,628 | 362,000,000 |
무형자산의 처분 | 362,000,000 | |
유형자산의 처분 | 24,520,628 | |
투자활동으로 인한 현금 유출액 | (3,638,490,244) | (347,283,316) |
금융기관예치금의 증가 | 13,606,500 | 13,531,500 |
유형자산의 취득 | 3,624,883,744 | 333,751,816 |
재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,941,248,272 | 11,179,437,700 |
재무활동으로 인한 현금 유입액 | 44,120,000,000 | 36,115,000,000 |
유동차입금의 증가 | 44,100,000,000 | 36,100,000,000 |
투자부동산임대보증금의 증가 | 20,000,000 | 15,000,000 |
재무활동으로 인한 현금 유출액 | (35,178,751,728) | (24,935,562,300) |
유동차입금의 감소 | 35,080,000,000 | 24,880,000,000 |
리스부채의 원금상환 | 23,751,728 | 30,562,300 |
투자부동산임대보증금의 감소 | 75,000,000 | 25,000,000 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 821,800,869 | 456,167,283 |
현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,634,173,408 | 8,446,359,087 |
기초의 현금및현금성자산 | 33,456,282,663 | 27,753,442,022 |
기말의 현금및현금성자산 | 35,090,456,071 | 36,199,801,109 |
| 당분기 : 2023년 3월 31일 현재 |
| 전분기 : 2022년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 에스폴리텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배기업인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배기업")과 세화보력특광전과기(북경)유한공사 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 현황
지배기업은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.
지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다.
지배기업은 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2023년 3월 31일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 이혁렬이며, 지배기업의 최대주주는 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.
(2) 종속기업 현황
| 구 분 | 소재지 | 당분기말 지분율 | 전기말 지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*) | 중국 | 100% | 100% | 12월 | 시트제조 |
| (주)에스씨엠 | 한국 | 100% | 100% | 12월 | 필름가공 |
(*) 이하 '세화보력특'
(3) 종속기업의 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 2023년 3월 31일 및 2022년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특 | 3,007,103 | 667,731 | - | (196,256) | (95,635) |
| (주)에스씨엠 | 1,585,949 | 163,024 | 202,411 | (25,951) | (25,951) |
2) 전분기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특 | 3,968,866 | 304,540 | - | (115,650) | (41,063) |
| (주)에스씨엠 | 1,817,553 | 337,456 | 275,199 | (71,349) | (71,349) |
| 애사보립특(*) | 40,072 | 11,297 | 39,747 | 86 | 361 |
(*)전기중 법인 청산되었습니다.
(4) 연결대상범위의 변동
당기중 연결대상범위의 변동은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정
한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정
보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 범주별 금융상품 등
(1) 범주별 금융상품 및 공정가치
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 35,090,456 | - | 35,090,456 |
| 금융기관예치금 | - | 99,190 | 99,190 |
| 매출채권 | 9,435,555 | - | 9,435,555 |
| 기타수취채권(*) | 600,245 | - | 600,245 |
| 합 계 | 45,126,256 | 99,190 | 45,225,446 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 5,367,006 | 119,613 | 5,486,619 |
| 차입금 | 37,700,000 | - | 37,700,000 |
| 기타지급채무(*1) | 4,623,479 | - | 4,623,479 |
| 합 계 | 47,690,485 | 119,613 | 47,810,098 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.
(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 33,456,283 | - | 33,456,283 |
| 금융기관예치금 | - | 85,583 | 85,583 |
| 매출채권 | 10,237,426 | - | 10,237,426 |
| 기타수취채권(*) | 483,027 | - | 483,027 |
| 합 계 | 44,176,736 | 85,583 | 44,262,319 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 6,117,692 | 26,535 | 6,144,227 |
| 차입금 | 28,680,000 | - | 28,680,000 |
| 기타지급채무(*1) | 4,321,236 | - | 4,321,236 |
| 합 계 | 39,118,928 | 26,535 | 39,145,463 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.
(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 99,190 | - | 99,190 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 85,583 | - | 85,583 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 채무상품 | 99,190 | 해지환급금,적립금 | - |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 받을어음 | 380,881 | 553,468 |
| 외상매출금 | 12,911,531 | 13,406,207 |
| 차감: 대손충당금 | (3,856,857) | (3,722,249) |
| 합 계 | 9,435,555 | 10,237,426 |
(2) 기타수취채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 소계 | 금액 | 대손충당금 | 소계 | |
| 유동 | ||||||
| 미수금 | 1,015,418 | (10,228) | 1,005,190 | 634,420 | (10,228) | 624,192 |
| 단기대여금 | 161,286 | (128,096) | 33,190 | 130,984 | (128,096) | 2,888 |
| 미수수익 | 119,645 | - | 119,645 | - | - | - |
| 소 계 | 1,296,349 | (138,324) | 1,158,025 | 765,404 | (138,324) | 627,080 |
| 비유동 | ||||||
| 장기대여금 | 800 | - | 800 | 1,400 | - | 1,400 |
| 보증금 | 318,634 | - | 318,634 | 312,093 | - | 312,093 |
| 소 계 | 319,434 | - | 319,434 | 313,493 | - | 313,493 |
| 합 계 | 1,615,783 | (138,324) | 1,477,459 | 1,078,897 | (138,324) | 940,573 |
(3) 대손충당금 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초금액 | 3,722,248 | 138,324 | 3,406,195 | 476,362 |
| 설정(환입) | 23,814 | - | 66,735 | (1,634) |
| 손상채권 제각 | (1,508) | - | (2,300) | (209,404) |
| 환율변동효과 | 112,303 | - | 54,910 | - |
| 합 계 | 3,856,857 | 138,324 | 3,525,540 | 265,324 |
(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 배서어음(*) | 119,613 | 26,535 |
(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 연결회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
6. 재고자산
(1) 재고자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 72,006 | 68,938 |
| 평가충당금 | (12,480) | (11,252) |
| 제품 | 10,387,486 | 7,702,380 |
| 평가충당금 | (630,613) | (680,798) |
| 원재료 | 3,905,328 | 2,286,368 |
| 평가충당금 | - | - |
| 재공품 | 1,204,969 | 1,670,865 |
| 평가충당금 | (15,075) | (12,567) |
| 합 계 | 14,911,621 | 11,023,934 |
당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,922백만원(전분기: 21,273백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.
2) 당분기말 현재 연결회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 967백만원(전기말: 967백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).
7. 계약자산 및 계약부채
(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 예상고객환불 | 20,969 | 20,956 |
| 계약부채 | ||
| 예상고객환불 | 139,332 | 136,640 |
(2) 연결회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.
8. 유형자산 및 무형자산
(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 당기초 | 45,873,915 | 802,827 |
| 취 득 | 3,773,161 | - |
| 처 분 | (37,303) | - |
| 상 각 | (975,170) | (260) |
| 국고보조금 | 5,168 | - |
| 대 체 | (361) | - |
| 환율변동효과 | 1 | - |
| 당분기말 | 48,639,411 | 802,567 |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 전기초 | 48,042,235 | 477,507 |
| 취 득 | 327,732 | - |
| 처 분 | - | (368,600) |
| 상 각 | (994,269) | (260) |
| 국고보조금 | 5,129 | - |
| 대 체 | (9,300) | - |
| 환율변동효과 | 57,222 | - |
| 전분기말 | 47,428,749 | 108,647 |
(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 886,058 | 869,275 |
| 판매비와관리비 | 80,288 | 116,311 |
| 경상연구개발비 | 3,656 | 3,554 |
| 합 계 | 970,002 | 989,140 |
(3) 당분기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 71,312백만원(전기말: 71,312백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정되어있습니다(주석 23참조).
(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).
(5) 연결회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 3,921백만원 입니다.
9. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 토지사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 1,265,975 | 448,690 | 858,978 | 2,573,643 |
| 감가상각 | - | (3,103) | (6,922) | (10,025) |
| 환율변동효과 | - | - | 36,297 | 36,297 |
| 당분기말 | 1,265,975 | 445,587 | 888,353 | 2,599,915 |
| 취득원가 | 1,265,975 | 496,246 | 897,649 | 2,659,870 |
| 상각누계액 | - | (50,659) | (9,296) | (59,955) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,265,975 | 461,096 | 1,727,071 |
| 감가상각 | - | (3,102) | (3,102) |
| 전분기말 | 1,265,975 | 457,994 | 1,723,969 |
| 취득원가 | 1,265,975 | 496,246 | 1,762,221 |
| 상각누계액 | - | (38,252) | (38,252) |
(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 16,700천원(전분기 : 5,800천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 54,460천원(전분기 : 26,962천원)입니다.
(3) 연결회사가 보유한 투자부동산 중 다세대주택은, 다수의 세입자들과 전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 39백만원, 2년이내 1백만원입니다.
중국 토지사용권은 전기 중 20년간의 장기 임대계약을 체결하였습니다.
보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미래리스료 |
|---|---|
| 1년이내 | 214,290 |
| 1년초과 5년이내 | 1,714,322 |
| 5년 초과 | 6,642,998 |
| 합 계 | 8,571,610 |
(4) 당분기말 현재 연결회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.
10. 리스
(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
1) 연결재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
사용권자산(*) | 846,828 | 872,973 |
| 리스부채 | ||
- 유동 | 106,537 | 107,296 |
- 비유동 | 761,895 | 784,887 |
(*) 연결회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.
2) 연결손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
사용권자산의 감가상각비 | 26,145 | 32,849 |
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 6,548 | 6,418 |
단기리스료(관리비에 포함) | - | 3,613 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 4,125 | 4,119 |
| 변동리스료(관리비에 포함) | 142 | 120 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 34,567천원입니다(전분기 : 44,832천원).
3) 사용권자산의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 872,973 | 689,709 |
| 취득 | - | 300,593 |
| 감가상각 | (26,145) | (32,849) |
| 환율변동효과 | - | 237 |
| 분기말 | 846,828 | 957,690 |
(2) 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
1) 금융리스채권 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권 | ||
| - 유동 | 118,436 | 76,435 |
| - 비유동 | 1,844,610 | 1,806,794 |
2) 금융리스채권의 만기분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 120,649 | 78,558 |
| 1년초과 5년이내 | 647,472 | 628,462 |
| 5년 초과 | 2,507,373 | 2,435,292 |
| 리스료 계 | 3,275,494 | 3,142,312 |
| 차감: 미실현이자수익 | (1,312,448) | (1,259,083) |
| 최소리스료의 현재가치 | 1,963,046 | 1,883,229 |
| 리스 순투자 계 | 1,963,046 | 1,883,229 |
11. 관계기업투자주식
(1) 관계기업 투자현황
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 소재국가 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 주식회사 지인소재(*) | 한국 | 12월 | 45 | - | 45 | - |
(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 89백만원 입니다.
(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
기업명 | 기초 | 지분법손익 | 손상차손(*) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | - | (20,798) | 20,798 | - |
(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.
2) 전분기
| (단위: 천원) |
기업명 | 기초 | 지분법손익 | 손상차손 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | - | (20,566) | 20,566 | - |
(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 208,263 | 10,431 | - | (7,443) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 221,077 | 10,090 | - | (6,926) |
(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 197,833 | 89,025 | - | (89,025) | - |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 205,276 | 92,374 | 17,449 | (109,823) | - |
12. 매입채무와 기타지급채무
(1) 매입채무와 기타지급채무 내역
1) 매입채무
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 5,486,619 | 6,144,227 |
2) 기타지급채무
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 2,323,561 | 1,984,418 |
| 미지급비용 | 1,872,603 | 1,865,675 |
| 예수보증금 | 1,115,760 | 1,223,460 |
| 소 계 | 5,311,924 | 5,073,553 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 67,041 | 64,452 |
| 장기예수보증금 | 145,000 | 85,000 |
| 소 계 | 212,041 | 149,452 |
| 합 계 | 5,523,965 | 5,223,005 |
(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
13. 충당부채
연결회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 30,188 | 80,449 |
| 설정 | 45,375 | 140,692 |
| 사용 | (41,216) | (138,310) |
| 분기말 | 34,347 | 82,831 |
| - 유동항목 | 34,347 | 82,831 |
| - 비유동항목 | - | - |
14. 차입금
(1) 차입금 내역
1) 유동차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.03.31 | ||||
| 한국수출입은행 | 일반대 | 2.42 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 농협은행 | 일반대 | 4.97 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 신한은행 | 무역대 | 5.00~5.01 | 1,400,000 | - |
| 한국산업은행 | 일반대 | 4.58~4.62 | 16,000,000 | 15,300,000 |
| 국민은행 | 무역대 | 4.52~4.72 | 9,000,000 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 무역대 | 5.10~5.12 | 3,000,000 | - |
| 소 계 | 35,400,000 | 26,300,000 | ||
| 유동성 장기부채 | 545,000 | 470,000 | ||
| 합 계 | 35,945,000 | 26,770,000 | ||
2) 비유동차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.03.31 | ||||
| 국민은행 | 시설대(*1) | 5.20 | 800,000 | 880,000 |
| 한국산업은행 | 시설대(*2) | 1.50 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 소 계 | 2,300,000 | 2,380,000 | ||
| 유동성 대체 | (545,000) | (470,000) | ||
| 합 계 | 1,755,000 | 1,910,000 | ||
(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.
(*2) 최장만기일은 2028년 6월 9일입니다.
(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).
15. 순확정급여부채
(1) 퇴직급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 6,848,143 | 6,779,678 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (6,122,888) | (6,144,189) |
| 순확정급여부채 | 725,255 | 635,489 |
(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 175,671 | 182,827 |
| 순이자원가(이자비용 - 기대수익) | 5,687 | 6,070 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 181,358 | 188,897 |
(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 178,567 | 186,005 |
| 경상연구개발비 | 2,791 | 2,892 |
| 합 계 | 181,358 | 188,897 |
16. 매출액
(1) 종류별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출 | 25,544 | 25,544 | 9,203 | 9,203 |
| 제품매출 | 17,208,605 | 17,208,605 | 25,666,596 | 25,666,596 |
| 합 계 | 17,234,149 | 17,234,149 | 25,675,799 | 25,675,799 |
(2) 지역별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 내수 | 11,709,107 | 11,709,107 | 17,417,259 | 17,417,259 |
| 수출 | 5,525,042 | 5,525,042 | 8,258,540 | 8,258,540 |
| 합 계 | 17,234,149 | 17,234,149 | 25,675,799 | 25,675,799 |
국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(3,606백만원), 중국(670백만원), 미국(470백만원) 등을 포함하고 있습니다.
(3) 품목별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 품 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판 확산시트 / 필름 | 7,740,047 | 7,740,047 | 10,218,887 | 10,218,887 |
| 엔지니어링 플라스틱 | PC/PMMA | 9,494,102 | 9,494,102 | 15,456,912 | 15,456,912 |
| 합 계 | 17,234,149 | 17,234,149 | 25,675,799 | 25,675,799 | |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,%) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 고객 A(*) | 3,605,930 | 20.9% | - | - |
(*)전분기는 10%이하로 표시하지 않았습니다.
(5) 연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
17. 매출원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 14,895,188 | 14,895,188 | 21,264,293 | 21,264,293 |
| 상품매출원가 | 26,648 | 26,648 | 8,822 | 8,822 |
| 합 계 | 14,921,836 | 14,921,836 | 21,273,115 | 21,273,115 |
18. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품과 재공품의 변동 | (2,785,476) | (2,785,476) | (1,573,426) | (1,573,426) |
| 상품, 원재료 및 소모품 사용액 | 12,721,502 | 12,721,502 | 18,203,916 | 18,203,916 |
| 종업원급여 | 2,438,162 | 2,438,162 | 2,513,205 | 2,513,205 |
| 감가상각비 | 970,001 | 970,001 | 989,139 | 989,139 |
| 사용권자산상각비 | 26,145 | 26,145 | 39,900 | 39,900 |
| 운반비 | 759,064 | 759,064 | 854,100 | 854,100 |
| 지급수수료 | 1,168,448 | 1,168,448 | 921,747 | 921,747 |
| 전력비 | 853,485 | 853,485 | 713,368 | 713,368 |
| 포장비 | 315,973 | 315,973 | 388,705 | 388,705 |
| 기타비용 | 1,999,350 | 1,999,350 | 1,883,647 | 1,883,647 |
| 합 계(*) | 18,466,654 | 18,466,654 | 24,934,301 | 24,934,301 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.
19. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 816,416 | 816,416 | 842,024 | 842,024 |
| 퇴직급여 | 135,527 | 135,527 | 139,500 | 139,500 |
| 복리후생비 | 194,907 | 194,907 | 160,715 | 160,715 |
| 여비교통비 | 61,759 | 61,759 | 40,507 | 40,507 |
| 접대비 | 73,957 | 73,957 | 56,199 | 56,199 |
| 통신비 | 19,844 | 19,844 | 16,788 | 16,788 |
| 세금과공과금 | 59,313 | 59,313 | 68,780 | 68,780 |
| 감가상각비 | 80,288 | 80,288 | 116,311 | 116,311 |
| 사용권자산상각비 | 26,145 | 26,145 | 39,900 | 39,900 |
| 무형자산상각비 | 260 | 260 | 260 | 260 |
| 지급임차료 | 16,525 | 16,525 | 18,645 | 18,645 |
| 수선비 | 9,477 | 9,477 | 3,928 | 3,928 |
| 보험료 | 27,010 | 27,010 | 30,516 | 30,516 |
| 차량유지비 | 21,405 | 21,405 | 19,495 | 19,495 |
| 경상연구개발비 | 226,238 | 226,238 | 196,575 | 196,575 |
| 운반비 | 759,064 | 759,064 | 854,100 | 854,100 |
| 도서인쇄비 | 3,555 | 3,555 | 5,773 | 5,773 |
| 수출부대비 | 42,480 | 42,480 | 142,365 | 142,365 |
| 지급수수료 | 836,099 | 836,099 | 620,392 | 620,392 |
| 기타 | 110,736 | 110,736 | 221,678 | 221,678 |
| 합 계 | 3,521,005 | 3,521,005 | 3,594,451 | 3,594,451 |
20. 기타수익과 비용
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 98,182 | 98,182 | 141,784 | 141,784 |
| 외화환산이익 | 92,165 | 92,165 | 53,943 | 53,943 |
| 수입임대료 | 16,700 | 16,700 | 5,800 | 5,800 |
| 유형자산처분이익 | 8,610 | 8,610 | - | - |
| 대손충당금환입 | - | - | 48,628 | 48,628 |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | 20,798 | 20,798 | 20,566 | 20,566 |
| 잡이익 | 42,392 | 42,392 | 34,923 | 34,923 |
| 합 계 | 278,847 | 278,847 | 305,644 | 305,644 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 50,107 | 50,107 | 5,443 | 5,443 |
| 외화환산손실 | 14,206 | 14,206 | 16,205 | 16,205 |
| 유형자산처분손실 | 21,392 | 21,392 | - | - |
| 투자부동산감가상각비 | 10,024 | 10,024 | 3,102 | 3,102 |
| 임대관리비 | 54,460 | 54,460 | 26,962 | 26,962 |
| 기부금 | 50,600 | 50,600 | 797 | 797 |
| 무형자산처분손실 | - | - | 6,600 | 6,600 |
| 잡손실 | 4 | 4 | 8 | 8 |
| 합 계 | 200,793 | 200,793 | 59,117 | 59,117 |
21. 금융수익과 비용
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 배당금수익 | 3,900 | 3,900 | 3,250 | 3,250 |
| 외환차익 | 211,140 | 211,140 | 138,746 | 138,746 |
| 외화환산이익 | 817,972 | 817,972 | 497,011 | 497,011 |
| 합 계 | 1,033,012 | 1,033,012 | 639,007 | 639,007 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | ||||
| - 차입금 | 349,886 | 349,886 | 165,696 | 165,696 |
| - 리스 | 6,548 | 6,548 | 6,418 | 6,418 |
| 소 계 | 356,434 | 356,434 | 172,114 | 172,114 |
| 외환차손 | 14,897 | 14,897 | 11,758 | 11,758 |
| 외화환산손실 | - | - | 46,105 | 46,105 |
| 합 계 | 371,331 | 371,331 | 229,977 | 229,977 |
22. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,800백만원(전기말: 39,880백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 37,700백만원(전기말 : 28,680백만원)입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로서 계류중인 소송사건이 1건(소송가액 : 2백만원)이 존재합니다.
(3) 보고기간말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.
(4) 보고기간말 현재 연결회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 1,490천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 1,490천).
(5) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 국민은행(*1) |
| 장기차입금 | 800,000 | ||||
| 22,300,000 | 단기차입금 | 16,000,000 | 한국산업은행(*2) | ||
| 장기차입금 | 1,500,000 | ||||
| 재고자산 양도담보 | 재고자산 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 국민은행(*1) |
| 장기차입금 | 880,000 | ||||
| 22,300,000 | 단기차입금 | 15,300,000 | 한국산업은행(*2) | ||
| 장기차입금 | 1,500,000 | ||||
| 재고자산 양도담보 | 재고자산 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
(6) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 제공받은 내용 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 하자보수관련 지급보증 등 | 188,617 | 200,617 |
24. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 지인소재 | 주식회사 지인소재 |
| 기타 특수관계자 | 주요경영진 등 | 주요경영진 등 |
(2) 매출 및 매입 등 거래
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차료 지급 (*) |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 6,000 |
(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차료 지급 (*) |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 6,000 |
(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 기타채권 | 리스부채 | |
| 기타 특수관계자 | 20,000 | 573,627 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 기타채권 | 리스부채 | |
| 기타 특수관계자 | 20,000 | 575,875 |
(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)
- 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)은 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 231,925 | 244,404 |
| 퇴직급여(*) | 100,849 | 67,617 |
| 합 계 | 332,774 | 312,021 |
(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.
(6) 지급보증
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 32,195,000 | 차입금 | 24,187,500 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 32,195,000 | 차입금 | 15,167,500 |
(7) 특수관계자와의 약정사항
보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 지배기업 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 6백만원입니다.
25. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 분기순이익 | 103,679 | 1,086,132 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목 | 퇴직급여 | 178,567 | 186,005 |
| 대손상각비(환입) | 23,814 | 66,735 | |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (48,628) | |
| 감가상각비 | 966,344 | 985,585 | |
| 사용권자산상각비 | 26,145 | 39,900 | |
| 투자부동산상각비 | 10,024 | 3,102 | |
| 경상연구개발비 | 6,447 | 6,446 | |
| 무형자산상각비 | 260 | 260 | |
| 외화환산이익 | (910,137) | (550,954) | |
| 외화환산손실 | 14,206 | 62,310 | |
| 통신비 | 395 | - | |
| 법인세비용(수익) | (171,578) | 300,189 | |
| 이자비용 | 356,434 | 172,114 | |
| 이자수익 | (445,671) | (9,831) | |
| 배당금수익 | (3,900) | (3,250) | |
| 유형자산처분이익 | (8,610) | - | |
| 유형자산처분손실 | 21,392 | - | |
| 무형자산처분손실 | - | 6,600 | |
| 재고자산평가손실(환입) | (46,449) | 17,541 | |
| 지분법평가손실 | 20,798 | 20,566 | |
| 관계기업투자주식손상차손(환입) | (20,798) | (20,566) | |
| 기타장기종업원급여 | 2,588 | 2,827 | |
| 영업활동으로 인한 자산부채 의 변동 | 매출채권 | 862,684 | (2,786,176) |
| 기타수취채권 | (377,088) | (1,169,772) | |
| 기타유동자산 | (614,931) | (975,049) | |
| 재고자산 | (3,841,238) | (5,416,227) | |
| 기타장기수취채권 | (6,575) | 4,000 | |
| 매입채무 | (657,608) | 4,546,806 | |
| 기타지급채무 | 175,112 | 533,132 | |
| 기타유동부채 | 48,479 | 122,632 | |
| 종업원관련대여금 | (29,702) | 552 | |
| 퇴직금의 지급 | (107,379) | 9,038 | |
| 반품및하자보상관련자산부채 | 6,837 | 14,062 | |
| 사외적립자산 | (5,861) | (7,681) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,423,320) | (2,801,600) | |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 155,000 | 80,000 |
| 건설중인자산 등의 본계정 대체 | 4,748,505 | 9,300 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 148,276 | (15,320) |
| 리스부채 및 사용권자산 인식 | - | 300,594 |
| 매출채권 제각 | 1,507 | 2,300 |
| 미지급배당금 | - | 772,138 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 분기말 | |
| 증감 | 환율변동효과 | ||||
| 단기차입금 | 26,300,000 | 9,100,000 | - | - | 35,400,000 |
| 장기차입금(*) | 2,380,000 | (80,000) | - | - | 2,300,000 |
| 유동리스부채 | 107,296 | (23,751) | 22,992 | - | 106,537 |
| 비유동리스부채 | 784,887 | - | (22,992) | - | 761,895 |
| 투자부동산 임대보증금 | 1,005,000 | (55,000) | - | - | 950,000 |
| 합 계 | 30,577,183 | 8,941,249 | - | - | 39,518,432 |
(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,038 | 307 |
| 은행예금 | 35,089,418 | 33,455,976 |
| 합 계 | 35,090,456 | 33,456,283 |
26. 영업부문
연결회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
재무상태표 |
제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 24 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 62,163,092,390 | 56,015,738,309 |
현금및현금성자산 | 34,913,939,711 | 33,155,187,746 |
매출채권 | 9,435,555,116 | 10,237,426,222 |
기타수취채권 | 1,430,303,852 | 891,988,771 |
재고자산 | 14,859,736,377 | 10,974,779,559 |
기타유동자산 | 815,491,462 | 65,957,029 |
계약자산 | 20,969,162 | 20,956,424 |
선급법인세 | 687,096,710 | 669,442,558 |
비유동자산 | 55,229,685,627 | 52,406,655,670 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 99,189,757 | 85,583,257 |
기타수취채권 | 240,764,867 | 242,074,277 |
종속기업투자주식 | 5,837,165,444 | 6,021,590,699 |
투자부동산 | 1,711,562,465 | 1,714,664,003 |
유형자산 | 45,308,777,332 | 42,478,090,658 |
무형자산 | 802,566,665 | 802,826,666 |
사용권자산 | 846,827,629 | 872,973,079 |
이연법인세자산 | 382,831,468 | 188,853,031 |
자산총계 | 117,392,778,017 | 108,422,393,979 |
부채 | ||
유동부채 | 47,895,391,306 | 39,075,349,942 |
매입채무 | 5,427,456,961 | 6,090,485,191 |
유동차입금 | 35,945,000,000 | 26,770,000,000 |
미지급법인세 | 69,253,398 | 95,903,524 |
기타지급채무 | 5,410,633,577 | 5,136,355,364 |
계약부채 | 139,331,613 | 136,639,989 |
기타유동부채 | 762,832,437 | 708,481,556 |
기타충당부채 | 34,346,697 | 30,188,233 |
유동리스부채 | 106,536,623 | 107,296,085 |
비유동부채 | 3,401,858,974 | 3,422,818,142 |
비유동차입금 | 1,755,000,000 | 1,910,000,000 |
순확정급여부채 | 672,922,849 | 578,477,950 |
기타지급채무 | 212,041,183 | 149,452,984 |
비유동리스부채 | 761,894,942 | 784,887,208 |
부채총계 | 51,297,250,280 | 42,498,168,084 |
자본 | ||
자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
자본잉여금 | 16,217,950,646 | 16,217,950,646 |
기타자본구성요소 | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) |
기타포괄손익누계액 | 3,328,578,917 | 3,227,957,803 |
이익잉여금 | 41,203,821,039 | 41,133,140,311 |
자본총계 | 66,095,527,737 | 65,924,225,895 |
부채와자본총계 | 117,392,778,017 | 108,422,393,979 |
손익계산서 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 17,234,149,076 | 17,234,149,076 | 25,665,139,324 | 25,665,139,324 |
매출원가 | 14,894,560,843 | 14,894,560,843 | 21,228,530,731 | 21,228,530,731 |
매출총이익 | 2,339,588,233 | 2,339,588,233 | 4,436,608,593 | 4,436,608,593 |
판매비와관리비 | 3,264,285,597 | 3,264,285,597 | 3,383,499,005 | 3,383,499,005 |
대손상각비 | 23,813,711 | 23,813,711 | 66,735,150 | 66,735,150 |
영업이익(손실) | (948,511,075) | (948,511,075) | 986,374,438 | 986,374,438 |
기타수익 | 272,568,075 | 272,568,075 | 305,097,195 | 305,097,195 |
기타비용 | 193,872,676 | 193,872,676 | 59,116,156 | 59,116,156 |
금융수익 | 1,029,623,040 | 1,029,623,040 | 639,006,975 | 639,006,975 |
이자수익 | 448,193,536 | 448,193,536 | 12,385,610 | 12,385,610 |
금융비용 | 371,330,359 | 371,330,359 | 228,479,442 | 228,479,442 |
지분법이익(손실) | (305,844,761) | (305,844,761) | (256,181,057) | (256,181,057) |
법인세비용차감전순이익(손실) | (69,174,220) | (69,174,220) | 1,399,087,563 | 1,399,087,563 |
법인세비용(수익) | (156,978,659) | (156,978,659) | 311,127,399 | 311,127,399 |
당기순이익(손실) | 87,804,439 | 87,804,439 | 1,087,960,164 | 1,087,960,164 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | 6 | 70 | 70 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | 6 | 70 | 70 |
포괄손익계산서 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
당기순이익(손실) | 87,804,439 | 87,804,439 | 1,087,960,164 | 1,087,960,164 |
기타포괄손익 | 83,497,403 | 83,497,403 | 46,398,810 | 46,398,810 |
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | (17,123,711) | (17,123,711) | (12,053,602) | (12,053,602) |
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
지분법자본변동 | 100,621,114 | 100,621,114 | 58,452,412 | 58,452,412 |
총포괄손익 | 171,301,842 | 171,301,842 | 1,134,358,974 | 1,134,358,974 |
자본변동표 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
2022.01.01 (기초자본) | 8,167,339,000 | 16,217,950,646 | (2,822,161,865) | 2,349,806,110 | 44,439,835,829 | 68,352,769,720 | |
총포괄손익 | 당기순이익(손실) | 1,087,960,164 | 1,087,960,164 | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | (12,053,602) | (12,053,602) | |||||
지분법자본변동 | 58,452,412 | 58,452,412 | |||||
소유주와의 거래 | 배당 | (772,138,450) | (772,138,450) | ||||
자기주식 거래 | |||||||
2022.03.31 (기말자본) | 8,167,339,000 | 16,217,950,646 | (2,822,161,865) | 2,408,258,522 | 44,743,603,941 | 68,714,990,244 | |
2023.01.01 (기초자본) | 8,167,339,000 | 16,217,950,646 | (2,822,161,865) | 3,227,957,803 | 41,133,140,311 | 65,924,225,895 | |
총포괄손익 | 당기순이익(손실) | 87,804,439 | 87,804,439 | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | (17,123,711) | (17,123,711) | |||||
지분법자본변동 | 100,621,114 | 100,621,114 | |||||
소유주와의 거래 | 배당 | ||||||
자기주식 거래 | |||||||
2023.03.31 (기말자본) | 8,167,339,000 | 16,217,950,646 | (2,822,161,865) | 3,328,578,917 | 41,203,821,039 | 66,095,527,737 | |
현금흐름표 |
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,383,110,035) | (3,048,967,961) |
영업활동에서 창출된 현금흐름 | (4,291,384,052) | (2,646,590,832) |
이자수취 | 325,885,759 | 9,722,853 |
이자지급 | (340,832,156) | (159,603,362) |
법인세의 납부(환급) | (76,779,586) | (252,496,620) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,613,969,616) | 14,716,684 |
투자활동으로 인한 현금유입액 | 24,520,628 | 362,000,000 |
무형자산의 처분 | 362,000,000 | |
유형자산의 처분 | 24,520,628 | |
투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,638,490,244) | (347,283,316) |
금융기관예치금의 증가 | 13,606,500 | 13,531,500 |
유형자산의 취득 | 3,624,883,744 | 333,751,816 |
재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,941,248,272 | 11,186,025,035 |
재무활동으로 인한 현금유입액 | 44,120,000,000 | 36,115,000,000 |
유동성차입금의 증가 | 44,100,000,000 | 36,100,000,000 |
투자부동산임대보증금의 증가 | 20,000,000 | 15,000,000 |
재무활동으로 인한 현금유출액 | (35,178,751,728) | (24,928,974,965) |
유동성차입금의 감소 | 35,080,000,000 | 24,880,000,000 |
리스부채의 원금상환 | 23,751,728 | 23,974,965 |
투자부동산임대보증금의 감소 | 75,000,000 | 25,000,000 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 814,583,344 | 452,310,716 |
현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,758,751,965 | 8,604,084,474 |
기초의 현금및현금성자산 | 33,155,187,746 | 27,267,120,006 |
기말의 현금및현금성자산 | 34,913,939,711 | 35,871,204,480 |
| 당분기 : 2023년 3월 31일 현재 |
| 전분기 : 2022년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 에스폴리텍 |
1. 일반사항
주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.
회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다.
회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2023년 3월 31일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정
한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정
보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 범주별 금융상품 등
(1) 범주별 금융상품 및 공정가치
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 34,913,940 | - | 34,913,940 |
| 금융기관예치금 | - | 99,190 | 99,190 |
| 매출채권 | 9,435,555 | - | 9,435,555 |
| 기타수취채권(*) | 793,854 | - | 793,854 |
| 합 계 | 45,143,349 | 99,190 | 45,242,539 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 5,307,844 | 119,613 | 5,427,457 |
| 차입금 | 37,700,000 | - | 37,700,000 |
| 기타지급채무(*1) | 4,751,889 | - | 4,751,889 |
| 합 계 | 47,759,733 | 119,613 | 47,879,346 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.
(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 33,155,188 | - | 33,155,188 |
| 금융기관예치금 | - | 85,583 | 85,583 |
| 매출채권 | 10,237,426 | - | 10,237,426 |
| 기타수취채권(*) | 676,517 | - | 676,517 |
| 합 계 | 44,069,131 | 85,583 | 44,154,714 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 6,063,950 | 26,535 | 6,090,485 |
| 차입금 | 28,680,000 | - | 28,680,000 |
| 기타지급채무(*1) | 4,413,199 | - | 4,413,199 |
| 합 계 | 39,157,149 | 26,535 | 39,183,684 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.
(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 99,190 | - | 99,190 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 85,583 | - | 85,583 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 채무상품 | 99,190 | 해지환급금,적립금 | - |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 받을어음 | 380,881 | 553,468 |
| 외상매출금 | 10,149,534 | 10,756,512 |
| 차감: 대손충당금 | (1,094,860) | (1,072,554) |
| 합 계 | 9,435,555 | 10,237,426 |
(2) 기타수취채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 소계 | 금액 | 대손충당금 | 소계 | |
| 유동 | ||||||
| 미수금 | 1,012,825 | (10,228) | 1,002,597 | 634,420 | (10,228) | 624,192 |
| 단기대여금 | 422,046 | (128,096) | 293,950 | 384,444 | (128,096) | 256,348 |
| 미수수익 | 133,756 | - | 133,756 | 11,450 | - | 11,450 |
| 소 계 | 1,568,627 | (138,324) | 1,430,303 | 1,030,314 | (138,324) | 891,990 |
| 비유동 | ||||||
| 장기대여금 | 800 | - | 800 | 1,400 | - | 1,400 |
| 보증금 | 239,965 | - | 239,965 | 240,673 | - | 240,673 |
| 소 계 | 240,765 | - | 240,765 | 242,073 | - | 242,073 |
| 합 계 | 1,809,392 | (138,324) | 1,671,068 | 1,272,387 | (138,324) | 1,134,063 |
(3) 대손충당금 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초금액 | 1,072,554 | 138,324 | 686,111 | 138,324 |
| 설정(환입) | 23,814 | - | 66,735 | - |
| 손상채권 제각 | (1,508) | - | (2,300) | - |
| 합 계 | 1,094,860 | 138,324 | 750,546 | 138,324 |
(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 배서어음(*) | 119,613 | 305,605 |
(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
6. 재고자산
(1) 재고자산 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 72,006 | 68,938 |
| 평가충당금 | (12,480) | (11,252) |
| 제품 | 10,387,486 | 7,702,380 |
| 평가충당금 | (630,613) | (680,798) |
| 원재료 | 3,853,444 | 2,237,214 |
| 평가충당금 | - | - |
| 재공품 | 1,204,968 | 1,670,865 |
| 평가충당금 | (15,075) | (12,567) |
| 합 계 | 14,859,736 | 10,974,780 |
당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,895백만원(전분기: 21,229백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 967백만원(전기말: 967백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).
7. 계약자산 및 계약부채
(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 예상고객환불 | 20,969 | 20,956 |
| 계약부채 | ||
| 예상고객환불 | 139,332 | 136,640 |
(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.
8. 유형자산 및 무형자산
(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 당기초 | 42,478,091 | 802,827 |
| 취 득 | 3,773,161 | - |
| 처 분 | (37,303) | - |
| 상 각 | (909,978) | (260) |
| 국고보조금 | 5,168 | - |
| 대 체 | (362) | - |
| 당분기말 | 45,308,777 | 802,567 |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 전기초 | 41,530,334 | 477,507 |
| 취 득 | 327,732 | - |
| 처 분 | - | (368,600) |
| 상 각 | (892,080) | (260) |
| 국고보조금 | 5,129 | - |
| 대 체 | (9,300) | - |
| 전분기말 | 40,961,815 | 108,647 |
(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 821,105 | 801,051 |
| 판매비와관리비 | 80,049 | 82,346 |
| 경상연구개발비 | 3,656 | 3,554 |
| 합 계 | 904,810 | 886,951 |
(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 69,625백만원(전기말: 69,625백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정 되어있습니다(주석 24 참조).
(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).
(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 3,921백만원 입니다.
9. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 1,265,975 | 448,690 | 1,714,665 |
| 감가상각 | - | (3,103) | (3,103) |
| 당분기말 | 1,265,975 | 445,587 | 1,711,562 |
| 취득원가 | 1,265,975 | 496,246 | 1,762,221 |
| 상각누계액 | - | (50,659) | (50,659) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,265,975 | 461,096 | 1,727,071 |
| 감가상각 | - | (3,102) | (3,102) |
| 전분기말 | 1,265,975 | 457,994 | 1,723,969 |
| 취득원가 | 1,265,975 | 496,246 | 1,762,221 |
| 상각누계액 | - | (38,252) | (38,252) |
(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 16,700천원(전분기 : 5,800천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 54,460천원(전분기 : 26,962천원)입니다.
(3) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 39백만원, 2년이내 1백만원입니다.
(4) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.
10. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
사용권자산(*) | 846,828 | 872,973 |
| 리스부채 | ||
- 유동 | 106,537 | 107,296 |
- 비유동 | 761,895 | 784,887 |
(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
사용권자산의 감가상각비 | 26,145 | 26,578 |
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 6,548 | 6,325 |
단기리스료(관리비에 포함) | - | 3,613 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 4,125 | 4,119 |
| 변동리스료(관리비에 포함) | 142 | 120 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 34,567천원입니다(전분기 : 38,152천원).
(3) 사용권자산의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 872,973 | 677,394 |
| 취득 | - | 300,593 |
| 감가상각 | (26,145) | (26,578) |
| 분기말 | 846,828 | 951,409 |
11. 종속기업투자주식
(1) 종속기업 투자현황
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 소재국가 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 한국 | 12월 | 100 | 4,420,001 | 100 | 4,575,172 |
| (주)에스씨엠 | 중국 | 12월 | 100 | 1,417,164 | 100 | 1,446,419 |
| 합 계 | - | - | - | 5,837,165 | - | 6,021,591 |
2) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
기업명 | 기초 | 취득 (처분) | 지분법평가 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 4,575,172 | - | (255,792) | 100,621 | 4,420,001 |
| (주)에스씨엠 | 1,446,419 | - | (29,255) | - | 1,417,164 |
| 합 계 | 6,021,591 | - | (285,047) | 100,621 | 5,837,165 |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
기업명 | 기초 | 취득 (처분) | 지분법평가 | 전분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 6,095,479 | - | (178,632) | 74,587 | 5,991,434 |
| (주)에스씨엠 | 1,236,481 | - | (57,070) | - | 1,179,411 |
| 애사보립특(소주)전자유한공사(*) | 28,414 | - | 86 | 275 | 28,775 |
| 합 계 | 7,360,374 | - | (235,616) | 74,862 | 7,199,620 |
(*) 전기 중 법인 청산되었습니다.
(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 3,007,103 | 667,731 | - | (196,256) |
| (주)에스씨엠 | 1,585,949 | 163,024 | 202,411 | (25,951) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 3,968,866 | 304,540 | - | (115,650) |
| (주)에스씨엠 | 1,817,553 | 337,456 | 275,199 | (71,349) |
| 애사보립특(소주)전자유한공사(*) | 40,072 | 11,297 | 39,747 | 86 |
(*) 전기 중 법인 청산되었습니다.
(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 순자산 | 조정금액(*) | 조정후 순자산 | 순자산지분금액 | 내부거래잔액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기 (북경)유한공사 | 2,517,602 | (178,230) | 2,339,372 | 2,339,372 | 2,080,629 | 4,420,001 |
| (주)에스씨엠 | 1,409,464 | 13,461 | 1,422,925 | 1,422,925 | (5,761) | 1,417,164 |
(*) IFRS Conversion 효과입니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 순자산 | 조정금액(*) | 조정후 순자산 | 순자산지분금액 | 내부거래잔액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기 (북경)유한공사 | 2,701,031 | (266,024) | 2,435,007 | 2,435,007 | 2,140,165 | 4,575,172 |
| (주)에스씨엠 | 1,435,041 | 13,836 | 1,448,877 | 1,448,877 | (2,458) | 1,446,419 |
(*) IFRS Conversion 효과입니다.
12. 관계기업투자주식
(1) 관계기업 투자현황
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 소재국가 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 주식회사 지인소재(*) | 한국 | 12월 | 45 | - | 45 | - |
(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 89백만원 입니다.
(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
기업명 | 기초 | 지분법손익 | 손상차손(*) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | - | (20,798) | 20,798 | - |
(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.
2) 전분기
| (단위: 천원) |
기업명 | 기초 | 지분법손익 | 손상차손 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | - | (20,566) | 20,566 | - |
(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 208,263 | 10,431 | - | (7,443) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 221,077 | 10,090 | - | (6,926) |
(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 197,833 | 89,025 | - | (89,025) | - |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 205,276 | 92,374 | 17,449 | (109,823) | - |
13. 매입채무와 기타지급채무
(1) 매입채무와 기타지급채무의 내역
1) 매입채무
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 5,427,457 | 6,090,485 |
2) 기타지급채무
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 2,426,839 | 2,051,249 |
| 미지급비용 | 1,868,035 | 1,861,647 |
| 예수보증금 | 1,115,760 | 1,223,460 |
| 소 계 | 5,410,634 | 5,136,356 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 67,041 | 64,452 |
| 장기예수보증금 | 145,000 | 85,000 |
| 소 계 | 212,041 | 149,452 |
| 합 계 | 5,622,675 | 5,285,808 |
(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
14. 충당부채
회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 30,188 | 80,449 |
| 설정 | 45,375 | 140,692 |
| 사용 | (41,216) | (138,310) |
| 분기말 | 34,347 | 82,831 |
| - 유동항목 | 34,347 | 82,831 |
| - 비유동항목 | - | - |
15. 차입금
(1) 차입금 내역
1) 유동차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) 2023.03.31 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 일반대 | 2.42 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 농협은행 | 일반대 | 4.97 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 신한은행 | 무역대 | 5.00~5.01 | 1,400,000 | - |
| 한국산업은행 | 일반대 | 4.58~4.62 | 16,000,000 | 15,300,000 |
| 국민은행 | 무역대 | 4.52~4.72 | 9,000,000 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 무역대 | 5.10~5.12 | 3,000,000 | - |
| 소 계 | 35,400,000 | 26,300,000 | ||
| 유동성 장기부채 | 545,000 | 470,000 | ||
| 합 계 | 35,945,000 | 26,770,000 | ||
2) 비유동차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) 2023.03.31 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 시설대(*1) | 5.20 | 800,000 | 880,000 |
| 한국산업은행 | 시설대(*2) | 1.50 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 소 계 | 2,300,000 | 2,380,000 | ||
| 유동성 대체 | (545,000) | (470,000) | ||
| 합 계 | 1,755,000 | 1,910,000 | ||
(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.
(*2) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다.
(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).
16. 순확정급여부채
(1) 퇴직급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 6,672,324 | 6,599,180 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (5,999,401) | (6,020,702) |
| 순확정급여부채 | 672,923 | 578,478 |
(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 170,945 | 184,193 |
| 순이자원가(이자비용 - 기대수익) | 5,687 | 6,070 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 176,632 | 190,263 |
(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 173,841 | 187,371 |
| 경상연구개발비 | 2,791 | 2,892 |
| 합 계 | 176,632 | 190,263 |
17. 매출액
(1) 종류별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출 | 25,544 | 25,544 | 9,203 | 9,203 |
| 제품매출 | 17,208,605 | 17,208,605 | 25,655,936 | 25,655,936 |
| 합 계 | 17,234,149 | 17,234,149 | 25,665,139 | 25,665,139 |
(2) 지역별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 내수 | 11,709,107 | 11,709,107 | 17,406,599 | 17,406,599 |
| 수출 | 5,525,042 | 5,525,042 | 8,258,540 | 8,258,540 |
| 합 계 | 17,234,149 | 17,234,149 | 25,665,139 | 25,665,139 |
국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(3,606백만원), 중국(670백만원), 미국(470백만원) 등을 포함하고 있습니다.
(3) 품목별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 품 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판 확산시트 / 필름 | 7,740,047 | 7,740,047 | 10,218,887 | 10,218,887 |
| 엔지니어링 플라스틱 | PC/PMMA | 9,494,102 | 9,494,102 | 15,446,252 | 15,446,252 |
| 합 계 | 17,234,149 | 17,234,149 | 25,665,139 | 25,665,139 | |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,%) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 고객 A(*) | 3,605,930 | 20.9% | - | - |
(*)전분기는 10%이하로 표시하지 않았습니다.
(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
18. 매출원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 14,867,913 | 14,867,913 | 21,219,709 | 21,219,709 |
| 상품매출원가 | 26,648 | 26,648 | 8,822 | 8,822 |
| 합 계 | 14,894,561 | 14,894,561 | 21,228,531 | 21,228,531 |
19. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품과 재공품의 변동 | (2,785,476) | (2,785,476) | (1,573,426) | (1,573,426) |
| 상품, 원재료 및 소모품 사용액 | 12,862,400 | 12,862,400 | 18,344,446 | 18,344,446 |
| 종업원급여 | 2,304,862 | 2,304,862 | 2,340,032 | 2,340,032 |
| 감가상각비 | 904,809 | 904,809 | 886,951 | 886,951 |
| 사용권자산상각비 | 26,145 | 26,145 | 26,578 | 26,578 |
| 운반비 | 757,724 | 757,724 | 853,040 | 853,040 |
| 지급수수료 | 1,003,223 | 1,003,223 | 919,886 | 919,886 |
| 전력비 | 829,685 | 829,685 | 692,095 | 692,095 |
| 포장비 | 315,973 | 315,973 | 388,705 | 388,705 |
| 기타비용 | 1,963,315 | 1,963,315 | 1,800,458 | 1,800,458 |
| 합 계(*) | 18,182,660 | 18,182,660 | 24,678,765 | 24,678,765 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.
20. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 746,236 | 746,236 | 748,750 | 748,750 |
| 퇴직급여 | 134,579 | 134,579 | 140,593 | 140,593 |
| 복리후생비 | 183,470 | 183,470 | 149,579 | 149,579 |
| 여비교통비 | 61,718 | 61,718 | 20,710 | 20,710 |
| 접대비 | 71,846 | 71,846 | 45,136 | 45,136 |
| 통신비 | 19,648 | 19,648 | 16,128 | 16,128 |
| 세금과공과금 | 38,404 | 38,404 | 43,877 | 43,877 |
| 감가상각비 | 80,049 | 80,049 | 82,346 | 82,346 |
| 사용권자산상각비 | 26,145 | 26,145 | 26,578 | 26,578 |
| 무형자산상각비 | 260 | 260 | 260 | 260 |
| 지급임차료 | 16,525 | 16,525 | 18,645 | 18,645 |
| 수선비 | 9,477 | 9,477 | 3,928 | 3,928 |
| 보험료 | 23,114 | 23,114 | 23,815 | 23,815 |
| 차량유지비 | 20,867 | 20,867 | 15,666 | 15,666 |
| 경상연구개발비 | 226,238 | 226,238 | 196,575 | 196,575 |
| 운반비 | 757,724 | 757,724 | 853,040 | 853,040 |
| 도서인쇄비 | 3,555 | 3,555 | 5,773 | 5,773 |
| 수출부대비 | 42,480 | 42,480 | 142,365 | 142,365 |
| 지급수수료 | 692,230 | 692,230 | 640,671 | 640,671 |
| 기타 | 109,721 | 109,721 | 209,064 | 209,064 |
| 합 계 | 3,264,286 | 3,264,286 | 3,383,499 | 3,383,499 |
21. 기타수익과 비용
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 98,182 | 98,182 | 141,784 | 141,784 |
| 외화환산이익 | 92,165 | 92,165 | 53,943 | 53,943 |
| 수입임대료 | 16,700 | 16,700 | 5,800 | 5,800 |
| 유형자산처분이익 | 8,610 | 8,610 | - | - |
| 대손충당금환입 | - | - | 48,628 | 48,628 |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | 20,798 | 20,798 | 20,566 | 20,566 |
| 잡이익 | 36,113 | 36,113 | 34,376 | 34,376 |
| 합 계 | 272,568 | 272,568 | 305,097 | 305,097 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 50,107 | 50,107 | 5,443 | 5,443 |
| 외화환산손실 | 14,206 | 14,206 | 16,205 | 16,205 |
| 유형자산처분손실 | 21,392 | 21,392 | - | - |
| 투자부동산감가상각비 | 3,102 | 3,102 | 3,102 | 3,102 |
| 임대관리비 | 54,460 | 54,460 | 26,962 | 26,962 |
| 기부금 | 50,600 | 50,600 | 797 | 797 |
| 무형자산처분손실 | - | - | 6,600 | 6,600 |
| 잡손실 | 5 | 5 | 8 | 8 |
| 합 계 | 193,872 | 193,872 | 59,117 | 59,117 |
22. 금융수익과 비용
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 배당금수익 | 3,900 | 3,900 | 3,250 | 3,250 |
| 외환차익 | 211,140 | 211,140 | 138,746 | 138,746 |
| 외화환산이익 | 814,583 | 814,583 | 497,011 | 497,011 |
| 합 계 | 1,029,623 | 1,029,623 | 639,007 | 639,007 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | ||||
| - 차입금 | 349,886 | 349,886 | 165,696 | 165,696 |
| - 리스 | 6,548 | 6,548 | 6,325 | 6,325 |
| 소 계 | 356,434 | 356,434 | 172,021 | 172,021 |
| 외환차손 | 14,897 | 14,897 | 11,758 | 11,758 |
| 외화환산손실 | - | - | 44,700 | 44,700 |
| 합 계 | 371,331 | 371,331 | 228,479 | 228,479 |
23. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
24. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,800백만원(전기말: 39,880백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 37,700백만원(전기말 : 28,680백만원)입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로서 계류중인 소송사건이 1건(소송가액 : 2백만원)이 존재합니다.
(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.
(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 1,490천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 1,490천).
(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 국민은행(*1) |
| 장기차입금 | 800,000 | ||||
| 21,000,000 | 단기차입금 | 16,000,000 | 한국산업은행(*2) | ||
| 장기차입금 | 1,500,000 | ||||
| 재고자산 양도담보 | 재고자산 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 국민은행(*1) |
| 장기차입금 | 880,000 | ||||
| 21,000,000 | 단기차입금 | 15,300,000 | 한국산업은행(*2) | ||
| 장기차입금 | 1,500,000 | ||||
| 재고자산 양도담보 | 재고자산 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 제공받은 내용 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 하자보수관련 지급보증 등 | 188,617 | 200,617 |
25. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*) (주)에스씨엠 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*) (주)에스씨엠 |
| 관계기업 | 주식회사 지인소재 | 주식회사 지인소재 |
| 기타 특수관계자 | 주요경영진 등 | 주요경영진 등 |
(*) 이하 '세화보력특'
(2) 매출 및 매입 등 거래
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타비용 | 원재료 등 매입 | 임차료 지급 (*) |
|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | - | 202,411 | - |
| 기타 특수관계자 | - | - | 6,000 |
| 합 계 | - | 202,411 | 6,000 |
(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타비용 | 원재료 등 매입 | 임차료 지급 (*1) |
|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | - | 264,540 | - |
| 애사보립특(*2) | 39,747 | - | - |
| 기타 특수관계자 | - | - | 6,000 |
| 합 계 | 39,747 | 264,540 | 6,000 |
(*1) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.
(*2) 전기 중 법인 청산되었습니다.
3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 리스부채 | |
| 세화보력특 | 274,873 | - | - |
| (주)에스씨엠 | - | 154,314 | - |
| 기타 특수관계자 | 20,000 | - | 573,627 |
| 합 계 | 294,873 | 154,314 | 573,627 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 리스부채 | |
| 세화보력특(*) | 264,910 | - | - |
| (주)에스씨엠 | - | 101,078 | - |
| 기타 특수관계자 | 20,000 | - | 575,875 |
| 합 계 | 284,910 | 101,078 | 575,875 |
(*) 전기 중 차입금 상환기일을 연장하였으며, 북경법인의 장기임대계약 체결에따른 임대료수익을 통해 회수할 예정입니다.
(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)
- 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)은 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 219,675 | 216,654 |
| 퇴직급여(*) | 99,901 | 69,721 |
| 합 계 | 319,576 | 286,375 |
(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.
(6) 지급보증
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 32,195,000 | 차입금 | 24,187,500 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 32,195,000 | 차입금 | 15,167,500 |
(7) 특수관계자와의 약정사항
보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 6백만원입니다.
26. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 분기순이익 | 87,804 | 1,087,960 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목 | 퇴직급여 | 173,841 | 187,371 |
| 대손상각비(환입) | 23,814 | 66,735 | |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (48,628) | |
| 감가상각비 | 901,152 | 883,396 | |
| 사용권자산상각비 | 26,145 | 26,578 | |
| 투자부동산감가상각비 | 3,102 | 3,102 | |
| 경상연구개발비 | 6,447 | 6,446 | |
| 무형자산상각비 | 260 | 260 | |
| 외화환산이익 | (906,748) | (550,954) | |
| 외화환산손실 | 14,206 | 60,905 | |
| 통신비 | 395 | - | |
| 법인세비용(수익) | (156,979) | 311,127 | |
| 이자비용 | 356,434 | 172,021 | |
| 이자수익 | (448,194) | (12,386) | |
| 배당금수익 | (3,900) | (3,250) | |
| 유형자산처분이익 | (8,610) | - | |
| 유형자산처분손실 | 21,392 | - | |
| 무형자산처분손실 | - | 6,600 | |
| 재고자산평가손실(환입) | (46,449) | 17,541 | |
| 지분법평가손실 | 305,845 | 256,181 | |
| 관계기업투자주식손상차손(환입) | (20,798) | (20,566) | |
| 기타장기종업원급여 | 2,588 | 2,827 | |
| 영업활동으로 인한 자산부채 의 변동 | 매출채권 | 862,684 | (2,791,772) |
| 기타수취채권 | (374,496) | (1,158,886) | |
| 기타유동자산 | (749,534) | (972,411) | |
| 재고자산 | (3,838,507) | (5,417,035) | |
| 기타장기수취채권 | 676 | 4,000 | |
| 매입채무 | (663,028) | 4,501,878 | |
| 기타지급채무 | 211,423 | 602,708 | |
| 기타유동부채 | 54,351 | 110,608 | |
| 종업원관련대여금 | (29,702) | 552 | |
| 퇴직금의 지급 | (97,974) | 14,119 | |
| 반품 및 하자보상관련 자산부채 | 6,837 | 14,062 | |
| 사외적립자산 | (5,861) | (7,681) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,291,384) | (2,646,592) | |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 155,000 | 80,000 |
| 건설중인자산 등의 본계정 대체 | 4,748,505 | 9,300 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 148,276 | (15,320) |
| 리스부채 및 사용권자산 인식 | - | 300,594 |
| 매출채권 제각 | 1,507 | 2,300 |
| 지분법자본변동 | 100,621 | (275) |
| 미지급배당금 | - | 772,138 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 분기말 | |
| 증감 | 환율변동효과 | ||||
| 단기차입금 | 26,300,000 | 9,100,000 | - | - | 35,400,000 |
| 장기차입금(*) | 2,380,000 | (80,000) | - | - | 2,300,000 |
| 유동리스부채 | 107,296 | (23,751) | 22,992 | - | 106,537 |
| 비유동리스부채 | 784,887 | - | (22,992) | - | 761,895 |
| 투자부동산 임대보증금 | 1,005,000 | (55,000) | - | - | 950,000 |
| 합 계 | 30,577,183 | 8,941,249 | - | - | 39,518,432 |
(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,038 | 307 |
| 은행예금 | 34,912,902 | 33,154,881 |
| 합 계 | 34,913,940 | 33,155,188 |
27. 영업부문
회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023. 03. 21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다"
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
- 당사는 공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식이 없으며, 공시서류작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등의 발행현황이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
- 당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 당사는 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성
당분기(제25기 1분기) 재무제표 재작성은 해당사항 없으며, 전기(제24기)에 매각예정자산을 재분류함에 따라 전전기(제23기) 등 재무제표를 소급재작성하였습니다.
관련 내용은 2023. 03. 21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 공시대상기간 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 1분기 | 매출채권 | 13,292 | 3,857 | 29.0% |
| 미수금 | 1,015 | 10 | 1.0% | |
| 기타채권 | 600 | 128 | 21.3% | |
| 합 계 | 14,907 | 3,995 | 26.8% | |
| 제24기 | 매출채권 | 13,960 | 3,722 | 26.7% |
| 미수금 | 634 | 10 | 1.6% | |
| 기타채권 | 444 | 128 | 28.8% | |
| 합 계 | 15,038 | 3,860 | 25.7% | |
| 제23기 | 매출채권 | 19,458 | 3,406 | 17.5% |
| 미수금 | 511 | 10 | 2.0% | |
| 기타채권 | 502 | 128 | 25.5% | |
| 합 계 | 20,471 | 3,544 | 17.3% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,860 | 3,544 | 3,775 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (1) | (10) | (431) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (1) | (10) | (304) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | (127) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 24 | 396 | (82) |
| 4. 환율변동효과 | 112 | (70) | 282 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,995 | 3,860 | 3,544 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
가) 설정방침
- 재무상태표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별평가 및 연령별채권의 구간별(3개월 단위) 전이율을 근거로 예상되는 대손율을 적용한 집합평가를 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
나) 설정방법
- 전이율 : 매출채권이 회수되지 못하고 그 다음 채권연령구간으로 넘어갈 확률
- 경과기간별 설정기준 : 회수가능성이 없는 부실채권 및 1년 초과 채권은 100% 대손충당금으로 설정하고, 그외 나머지 매출채권잔액은 연령별로 분류한 후 구간별 전이율을 토대로 한 경과 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.
| 구 분 | 대손충당금 설정율 |
|---|---|
| 3개월이내 | 0.47% |
| 3개월 초과 6개월이내 | 5.69% |
| 6개월 초과 9개월이내 | 9.10% |
| 6개월 초과 12개월이내 | 17.12% |
- 손상채권 중 담보가 설정된 채권에 대해선 경과기간별 설정율을 적용한 후, 담보설정액의 회수가능성등을 고려하여 대손충당금 설정금액을 조정하고 있습니다.
다) 대손처리 기준
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원,%) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 9,454 | 71 | 533 | 3,234 | 13,292 |
| 구성비율 | 71.1% | 0.5% | 4.0% | 24.3% | 100% |
다. 재고자산 보유 및 실사내역 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| PC/PMMA 및 도광판 sheet등 | 상 품 | 60 | 58 | 37 |
| 제 품 | 9,757 | 7,022 | 6,695 | |
| 재공품 | 1,190 | 1,658 | 1,551 | |
| 원재료 | 3,905 | 2,286 | 1,818 | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 합 계 | 14,912 | 11,024 | 10,101 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 12.7% | 10.1% | 9.3% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.6회 | 6.7회 | 8.8회 | |
2) 재고자산의 실사내역 등
가) 재고실사 현황
(1) 재고실사일 : 2023년 1월 2일
(2) 재고실사 장소 : 진천본사 및 오창공장
나) 재고실사 방법
(1) 사내 보관재고 : 전수조사 실시
(2) 사외 보관재고 : 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행
(3) 외부감사인(도원회계법인) : 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.
다) 장기체화 재고 등의 현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 기초 평가충당금 | 당기 평가손실(환입) | 기말 평가충당금 | 당분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 21,289 | 21,289 | 11,252 | 1,228 | 12,480 | 8,809 |
| 제품 | 3,078,481 | 3,078,481 | 680,798 | (50,185) | 630,613 | 2,447,868 |
| 원재료 | - | - | - | - | - | - |
| 재공품 | 26,575 | 26,575 | 12,568 | 2,506 | 15,074 | 11,501 |
| 합 계 | 3,126,345 | 3,126,345 | 704,618 | (46,451) | 658,167 | 2,468,178 |
- 제품 평가충당금에는 장기재고에 대한 평가충당금설정 및 재고자산 순실현가능가치(저가법) 평가효과가 포함되어 있습니다.
라) 재고자산의 담보제공
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 양도담보 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
라. 공정가치 평가내역
1) 범주별 금융상품 및 공정가치
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 35,090,456 | - | 35,090,456 |
| 금융기관예치금 | - | 99,190 | 99,190 |
| 매출채권 | 9,435,555 | - | 9,435,555 |
| 기타수취채권(*) | 600,245 | - | 600,245 |
| 합 계 | 45,126,256 | 99,190 | 45,225,446 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 5,367,006 | 119,613 | 5,486,619 |
| 차입금 | 37,700,000 | - | 37,700,000 |
| 기타지급채무(*1) | 4,623,479 | - | 4,623,479 |
| 합 계 | 47,690,485 | 119,613 | 47,810,098 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.
(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 33,456,283 | - | 33,456,283 |
| 금융기관예치금 | - | 85,583 | 85,583 |
| 매출채권 | 10,237,426 | - | 10,237,426 |
| 기타수취채권(*) | 483,027 | - | 483,027 |
| 합 계 | 44,176,736 | 85,583 | 44,262,319 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 6,117,692 | 26,535 | 6,144,227 |
| 차입금 | 28,680,000 | - | 28,680,000 |
| 기타지급채무(*1) | 4,321,236 | - | 4,321,236 |
| 합 계 | 39,118,928 | 26,535 | 39,145,463 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.
(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 99,190 | - | 99,190 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 85,583 | - | 85,583 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 채무상품 | 99,190 | 해지환급금,적립금 | - |
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | 도원회계법인 | - | - | - |
| 제24기(전기) | 도원회계법인 | 적정 | 전기 연결재무제표 재작성 | 제품 매출의 기간귀속 |
| 제23기(전전기) | 도원회계법인 | 적정 | - | 제품 매출의 기간귀속 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제25기(당기) | 도원회계법인 | 반기검토, 중간감사 기말감사, 연결감사 | 177,000천원 | 1,427시간 | - | - |
| 제24기(전기) | 도원회계법인 | 반기검토, 중간감사 기말감사, 연결감사 | 177,000천원 | 1,475시간 | 177,000천원 | 1,346시간 |
| 제23기(전전기) | 도원회계법인 | 반기검토, 중간감사 기말감사, 연결감사 | 135,000천원 | 1,215시간 | 135,000천원 | 1,182시간 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제24기(전기) | 2022.08.05 | 소재부품매출액 검토 | 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 1,000천원 | - |
| 제23기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항(내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과)
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 07월 28일 | 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인 감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 2인 | 서면회의 | 감사팀 구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항의 예비 선정 등 |
| 2 | 2022년 12월 14일 | 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인 감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 2인 | 서면회의 | 감사팀 구성, 감사투입시간, 감사일정, 경영진 및 감사인의 책임, 유의적 위험에 대한 감사절차 등 |
| 3 | 2023년 02월 09일 | 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인 감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 2인 | 서면회의 | 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 감사절차 등 |
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없습니다.
바. 회계감사인의 변경
- 당사는 제23기(전전기)부터 회계감사인을 삼일회계법인에서 도원회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
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- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 이혁렬 | 남 | 1958년 05월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 총괄 | - 충북대학교 화공과 졸업 - (주)세화폴리텍 대표이사 | 4,636,416 | - | 본인 | 19년 1개월 | 2025년 03월 28일 |
| 김경모 | 남 | 1962년 05월 | 전무이사 | 사내이사 | 상근 | 영업 총괄 | - 아주대학교 경영대학원 졸업 - (주)유펄스 영업이사 | 3,844 | - | - | 18년 11개월 | 2025년 03월 28일 |
| 이윤진 | 남 | 1968년 02월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외 이사 | - (주)파이온텍 사내이사 - 건국대학교 의료생명대학 겸임교수 | - | - | - | 1년 1개월 | 2025년 03월 28일 |
| 김종호 | 남 | 1952년 01월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | - 충남대학교 화공과 졸업 - (주)에스피텍 대표이사 | - | - | - | 3년 3개월 | 2026년 03월 29일 |
| 김재호 | 남 | 1965년 01월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 사업부 총괄 | - (주)에스폴리텍 사업본부장 | 3,672 | - | - | 8년 11개월 | - |
| 최성규 | 남 | 1968년 02월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 사업부 총괄 | - 아주대학교 화학공학과 졸업 - (주)에스폴리텍 사업본부장 | - | - | - | 7년 | 2026년 03월 30일 |
| 이종명 | 남 | 1972년 12월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 재무 이사 | - 충북대학교 경영학과 졸업 - (주)에스폴리텍 재경팀장 | 1,635 | - | - | 3년 | - |
나. 직원 등 현황 / 미등기임원 보수 현황
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 계열회사의 현황 및 타법인출자 현황은 본 분기보고서의 상세표를 참조하시기 바랍니다.
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2019.12.20 | 주요사항보고서 (자기주식 처분결정) | - 목적 : 종업원에 대한 생산성격려금 지급 - 처분방법 : 우리사주조합과 매매계약에 의한 무상출연 - 처분수량 : 23,724주 - 1주당 처분가액 : 5,280원 - 처분가액 총액 : 125,262,720원 | 완료 |
| 2020.03.20 | 주요사항보고서 (자기주식 취득결정) | - 목적 : 주가 안정 및 주주가치 제고 - 취득예정주식수 : 400,000주 - 취득예정금액 : 796,000,000원 - 취득예상기간 : 2020.03.23 ~ 2020.06.20 <취득결과> - 실제취득주식수 : 339,447주 - 취득금액 : 1,308,284,515원 | 완료 |
| 2021.03.30 | 주요사항보고서 (자기주식 처분결정) | - 목적 : 종업원에 대한 생산성격려금 지급 - 처분방법 : 우리사주조합과 매매계약에 의한 무상출연 - 처분수량 : 56,614주 - 1주당 처분가액 : 5,660원 - 처분가액 총액 : 320,435,240원 | 완료 |
가. 중요한 소송사건 등
- 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증현황
- 해당사항 없습니다.
라. 채무인수 약정사항
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기 (북경)유한공사 | 2004.11.05 | 중국 북경시 북경경제기술개발구 | TFT-LCD 도광판 제조 및 판매업 | 3,056 | 지분율 100% | - |
| (주)에스씨엠 | 2007.01.01 | 충청북도 진천군 덕산읍 | 플라스틱 제조 및 판매업 | 1,621 | 지분율 100% | - |
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 1 | (주)에스폴리텍 | 110111-1716898 |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | (주)에스씨엠 | 154311-0020038 |
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 해외법인(중국) |
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 세화보력특광전과기 (북경)유한공사 | 비상장 | 2004년 11월 05일 | 경영권 참여 | 8,368 | - | 100 | 4,576 | - | - | -156 | - | 100 | 4,420 | 3,056 | -1,239 |
| (주)에스씨엠 | 비상장 | 2007년 01월 01일 | 경영권 참여 | 200 | 40,000 | 100 | 1,445 | - | - | -28 | 40,000 | 100 | 1,417 | 1,621 | -53 |
| 주식회사 지인소재(*) | 비상장 | 2018년 04월 11일 | 투자및 공동사업 | 500 | 5,625 | 45 | - | - | - | - | 5,625 | 45 | - | 214 | -13 |
| 합 계 | 45,625 | - | 6,021 | - | - | -184 | 45,625 | - | 5,837 | 4,891 | -1,305 | ||||
(*) 주식회사 지인소재의 잔액은 최초 취득 이후 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상차손 인식하였습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000087
