출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000745

분 기 보 고 서

                                            (제 33기)

사업연도	2023.01.01	부터
	2023.09.30	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년   11 월  14 일

제출대상법인 유형 :	증권 모집ㆍ매출법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 엠피씨플러스
대   표    이   사 :	조성완
본  점  소  재  지 :	서울특별시 중구 소월로2길 30
	(전  화) 02-3401-4114
	(홈페이지) http://www.mpc.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 상   무            (성  명) 우  철  윤
	(전  화) 02-3401-4114

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	2	-
합계	-	-	-	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
비상장	-	-	-

 - 당사의 주권은 기업심사위원회에서 상장폐지가 결정('22.01.20)된 후, '22.01.24~'22.02.04 기간 동안 정리매매가 진행될 예정이었으나, 상장폐지결정 등 효력정지 가처분 신청이 제기('22.01.25, '22.04.07, '22.09.08. '23.03.06, '23.03.20)됨에 따라 법원결정 확인시까지 정리매매가 보류되었으며 법원의 상장폐지결정 효력정지 가처분 신청 기각결정('23.04.25)에 따라 정리매매('23.04.27 ~ '23.05.04)등 상장폐지 절차가 재개 되었고 '23.05.08.자로 상장폐지 되었습니다.

2. 회사의 연혁

1) 회사 본점 소재지
- 서울특별시 중구 소월로2길 30 (남산트라팰리스)

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2018.03.30	-	-	-	대표이사 김용빈 대표이사 김현겸 사내이사 이봉기 사내이사 김용석 사내이사 성상윤 사외이사 정진영 사외이사 김종호
2018.10.03	임시주총	사내이사 김용빈 사내이사 김현겸 사내이사 성상윤 사내이사 김동호 사내이사 정현준 사내이사 이재학 사외이사 박토마스상진 사외이사 안성혁 사외이사 전혜경	-	-
2019.03.29	정기주총	-	-	사내이사 김동호 사외이사 전혜경
2019.09.27	정기주총	대표이사 조성완	-	-
2020.03.31	정기주총	-	감사 문원호	-
2020.09.07	임시주총	사내이사 윤형식 사내이사 이종혁 사외이사 김효천 사외이사 노승권	-	사내이사 정현준
2021.09.23	임시주총	대표이사 성상윤	-	-
2022.09.27	임시주총	사내이사 김옥경	대표이사 조성완	-
2023.02.10	임시주총	사내이사 한태화 사외이사 박종현	-	-
2023.03.31	정기주총	감사 김현욱	-	감사 문원호

3) 최대주주의 변동          

변 경 일 자	최 대 주 주 명
2018.03.26	㈜한국홀딩스 외 1
2020.03.25	㈜한국테크놀로지
2020.08.27	밸류플러스투자조합1호
2023.01.09	엘림 투자조합

※ 2018년 03월 26일, 정진영 사외이사가 임기만료되어 특수관계자 ㈜한국테크놀로지만 남게 되었습니다.
※ 2020년 03월 25일, ㈜한국테크놀로지가 최대주주로 변경되었습니다.
※ 2020년 08월 27일, 제3자배정 유상증자 납입을 통해 밸류플러스투자조합1호가
최대주주로 변경되었습니다.
※ 2023년 01월 09일, 제3자배정 유상증자 납입을 통해 엘림 투자조합이 최대주주로 변경 되었습니다.

4) 상호변경

변경 전	국문	주식회사 한국코퍼레이션	㈜한국코퍼레이션
	영문	HANKOOK Corporation Inc.	HANKOOK Corporation
변경 후	국문	주식회사 엠피씨플러스	㈜엠피씨플러스
	영문	MPC plus Inc.	MPC plus Inc.

※ 2022년 9월 26일자 ㈜한국코퍼레이션 임시주주총회에서 상호가 변경되었습니다

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종  류	구  분	당기말	32기 (2022년말)	31기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	6,468,087	5,118,559	5,118,559
	액면금액	500	500	500
	자본금	3,234,043,500	2,559,279,500	2,559,279,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합  계	자본금	3,234,043,500	2,559,279,500	2,559,279,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		52,535,121	-	52,535,121	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		46,067,034	-	46,067,034	-
	1. 감자	46,067,034	-	46,067,034	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		6,468,087	-	6,468,087	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		6,468,087	-	6,468,087	-

5. 정관에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 산업의 특성
당사가 사업을 영위하는 컨택센터 산업은 IT기술과 CRM(Customer Relationship Management)기법이 접합된 전문영역입니다. 컨택센터는 과거 단순 전화 상담업무에서 CRM의 개념이 도입되면서 업무 영역이 확장되어 왔으며, IT기술의 발전에 따라 전화뿐만 아니라 이메일, 인터넷, 모바일, 화상 등의 다양한 접근 채널을 수용하면서 첨단 테크놀로지가 접목된 멀티컨택센터(Multi Contact Center)로 변모하게 되었습니다. 오늘날 수많은 인력과 첨단 IT 기술이 집합된 거대 산업군으로 발전한 컨택센터 사업 시장은 다음과 같이 세분화할수 있습니다. 

NO	구  분	내  용
1	컨택센터 구축	H/W와 S/W의 공급 및 개발을 통하여 컨택센터 시설과 시스템을 구축해 주는 서비스
2	컨택센터 운영 아웃소싱	컨택센터에서 이루어지는 업무와 인력의 관리 및 운영(상담사 파견업무는 제외)을 전문적으로 수행해 주는 서비스
3	컨택센터 ASP	컨택센터 시설 및 시스템의 전체 또는 일부분을 렌탈의 방식으로 제공하는 서비스
4	컨택센터 컨설팅	컨택센터의 운영ㆍ관리, 시스템 및 업무 프로세스 등에 대하여 역할 확대와 효율성 증진을 위한 컨설팅 서비스
5	컨택센터 교육	상담사, 운영관리자, 시스템관리자 등을 대상으로 컨택센터의 자율적인 운영을 위한 교육 서비스
6	QA, 모니터링 서비스	컨택센터의 상담품질 및 경쟁사 모니터링을 통한 서비스 수준 진단 및 전화 친절도 조사 서비스
7	컨택센터 유지보수	컨택센터의 특정 어플리케이션과 소프트웨어, 하드웨어 혹은 컨택센터 운영에 요구되는 시스템에 대한 유지보수 서비스

2) 산업의 성장성
컨택센터 서비스 시장은 BPO(Business Process Outsourcing)에 대한 인식 변화와 ASP(Application Service Provider), WFM(Work Force Management) 등 신규 시장의 확대로 지속적인 성장을 예상하고 있습니다. 과거 금융권 중심에서 제조, 유통, 건설 및 공공부문까지 컨택센터의 도입과 아웃소싱이 확대되고 있으며, 초기 투자비용 부담에 따른 중소규모 컨택센터의 아웃소싱도 증가하고 있습니다. 또한 고정자산에 대한 투자를 기피하는 외국계 기업을 중심으로 시설 및 시스템에 대한 컨택센터 ASP 수요가 증가하고 있으며, 대규모 컨택센터가 증가하고 업무가 복잡해짐에 따라 운영ㆍ관리를 위한 별도의 솔루션을 필요로 하게 되는 등 신규 시장도 확대되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성
컨택센터 산업의 특성상 경기의 호황시기에는 기업들의 투자 심리 확대로 인해 컨택센터 서비스 시장이 확대되고, 불황시기에는 기업들이 일부 아웃바운드 규모를 축소시킬수 있으나 비용 절감과 차별화된 고객관리로 수익률 향상을 도모하고자 하는 기업들로부터 컨택센터의 아웃소싱이 증가되기도 합니다. 고객접점으로서의 컨택센터 서비스 시장은 경기변동에 크게 민감하지 않으며 성장률은 낮을 수 있지만 지속적이고 안정적인 성장세를 보여주고 있습니다.

4) 경쟁요소
컨택센터는 기업의 고객에 대한 최일선의 창구로써 컨택센터에서의 작은 실수가 막대한 기업 이미지 실추와 금전적 손실을 야기할 수 있습니다. 이러한 이유로 컨택센터 산업은 운영ㆍ관리 노하우와 시스템의 안정을 보장하는 높은 기술수준이 요구되고 있습니다. 신생기업들이 시장진입으로 경쟁이 심화되고 있지만 이러한 인력관리능력이나 센터운영 노하우, 그리고 시스템의 안정성이 가장 큰 경쟁요소로 진입장벽이 존재하는 산업입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) CRM 서비스
컨택센터 운영서비스를 의미합니다. 당사가 보유하고 있는 컨택센터에서 수행하는 서비스와 고객사가 보유하고 있는 컨택센터 시설에서 수행하는 운영 아웃소싱 형태가 있습니다. 그밖에 통화품질 모니터링, 고객만족도 조사 및 코칭 등을 통하여, 상담품질을 향상시키고 전문인재를 육성하기 위한 CS교육 등을 진행합니다.

2) CRM 솔루션
컨택센터 솔루션 개발 사업입니다. 자사에서 직접 개발한 컨택센터 상담 어플리케이션인 TeleWeb4.0은 고객 응대 업무 프로세스가 가장 효율적으로 운영되도록 최적화해 놓은 컨택센터 기반의 CRM/CTI 솔루션으로 Web 기반에서 구현되는 솔루션입니다.

3) ASP 사업
ASP 사업은 컨택센터를 자체적으로 구축하기 어려운 기업들에게 연간 단위로 임대하는 서비스로 크게 Base infra, System infra, Application infra로 나눠지며, 컨택센터 가동에 필요한 모든 인프라 관련 서비스를 제공합니다. 최첨단 H/W, S/W 시스템과 신개념 사무공간 및 환경친화적 시설을 갖춘 컨택센터는사용자의 근무만족도를 향상시키고 시스템의 안정성과 유연성, 고객의 요구를 즉각 적용하는 신속성을 보장합니다.

4) 기타
외부계약에 따라 진행되는 QA, 고객만족도 조사 및 코칭, CS교육, 기타 임대와 관련된 매출을 의미합니다. 컨택센터 상담품질, 미스테리 콜, 만족도 조사 등의 계약 및 외부 CS교육 진행을 통해 매출이 발생하며 자사가 보유하고 있는 센터를 일부 임대하여 임대료 수익이 발생하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료
당사가 영위하는 사업은 서비스업이므로 원재료가 발생하지 않습니다.

2) 생산능력, 생산실적, 가동률
당사는 서비스업을 영위하기 때문에 제조방식의 생산설비를 필요로 하지 않습니다. 따라서 별도의 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재는 생략합니다.

3) 생산설비의 현황
당사는 본사를 포함하여 총 5개의 컨택센터를 보유하고 있으며 보유 좌석은 1,600여석으로 서울 핵심 교통 요지별에 위치함으로써 상담사들의 편의를 위해 운영하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위 : 천원)

구 분	제33기 3분기	제32기 (2022년)	제31기 (2021년)
CRM Service매출	37,379,733	55,113,601	74,737,089
CRM Solution매출	-	-	-
기타매출	325,719	894,863	1,214,119
합  계	37,705,452	56,008,464	75,951,208

2) 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로
CRM서비스 사업은 컨택센터 운영에 대해 당사와 고객사와 당사가 직접 계약을 체결하는 형태로 직접판매합니다. CRM솔루션 사업 및 ASP사업은 고객사와 직접 계약하는 직판영업, 대형 프로젝트나 관공서의 경우 대형 SI(System Integration)업체의 협력사로 SI업체를 경유하여 판매하는 SI업체와 컨소시엄 판매, 당사 솔루션 관련 업체들과 공동으로 판매하는 관련업체와의 컨소시엄 판매 등 크게 3가지 형태의 판매경로를 채택하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건
CRM서비스 사업은 고객사와 협의된 서비스를 공급하고 이때 발생하는 인건비, 일반관리비 등의 서비스 공급의 대가는 매월 정산하고 대금을 회수하고 있습니다. CRM솔루션 사업은 계약에 따라 차이가 있으나 컨택센터 구축의 경우 일반적으로 선금, 중도금, 잔금의 형태로 진행되며, 컨택센터 유지보수와 ASP의 경우에는 매월 정산하는 방식을 취하고 있습니다.

3) 판매전략
(1) CRM서비스
컨택센터 아웃소싱 서비스는 고객사의 소중한 자산인 고객을 대상으로 하는 업무이므로 고객사들은 무엇보다 아웃소싱 업체의 인지도와 신뢰도에 많은 관심을 가지고 있습니다. 따라서 당사는 시장에서의 인지도 및 신뢰도 향상을 위해 많은 노력을 하고 있습니다. 당사에 대한 인지도 확대를 위해 당사 관련하여 활발한 홍보 활동 전개,미디어 광고를 게재하는 한편, 당사가 성공적으로 운영하고 있는 다양한 업종의 운영경험을 알림으로써 당사 서비스에 대한 고객사 신뢰도를 향상시키고 있습니다.

아웃소싱 서비스 특성상 1년 ~ 3년의 기간을 기준으로 계약체결하면서 안정적인 매출이 발생하며 운영 성과에 따라 재계약이 결정되기 때문에 기존 고객사와의 재계약을 지속시키는 것이 중요합니다. 따라서 기존 고객사를 대상으로 당사 서비스에 대한 만족도를 조사하고, 불만 요인을 사전 파악하여 장기 계약을 위한 관계 관리를 합니다.

신규 프로젝트 영업을 위해서는 가망 고객사에 대한 정보 수집을 통해 집중영업대상 고객사를 선별하게 됩니다. 아울러 가망 고객사와의 지속적인 관계 유지를 통해 아웃소싱에 대한 니즈를 촉진시키며 당사 서비스에 대한 신뢰를 갖게 합니다. 가망 고객사와는 주기적인 접촉을 통해 향후 매출로 이어지도록 노력하고 있습니다. 또한 CRM솔루션 사업과의 유기적인 협력을 통해 신규로 발생하는 컨택센터 아웃소싱 관련 정보를 놓치지 않고 영업활동으로 신속하게 진행할 수 있도록 하고 있습니다. 아울러 (사)한국컨택센터산업협회, 한국마케팅학회, 한국콜센터산업정보연구소, 관련 미디어, 동종업계 등 관계자와의 긴밀한 협력관계 유지를 통하여 폭넓은 영업 네트워크 구축에도 힘을 기울이고 있습니다.

(2) CRM솔루션 및 컨택센터ASP
① 기술력과 제품 세분화를 통한 경쟁력 강화
Total 컨택센터를 지향하는 당사는 컨택센터에 연관된 자체 제품의 기술력 강화를 위해 지속적인 연구와 투자로 제품의 업그레이드 및 신제품 개발로 시장을 선도해 나가고 있습니다. 이미 국내 최초로 컨택센터 상담 어플리케이션을 개발하였으며(TeleWeb), 외산 일색이던 운영ㆍ관리 솔루션을 자체 기술로 제품화(CenterMax)하는 등 당사의 운영 노하우와 구축 경험이 집약된 기술력을 바탕으로 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다.

최근에는 불완전판매의 원인이 되는 키워드를 검출할 수 있는 IPT용 음성인식솔루션(V-Clip)을 개발하는 등 업계니즈에 맞춘 솔루션 개발 노력을 하고 있습니다. 또한 제품의 세분화(TeleWeb-light, CenterMax-light, VoiceNet)를 통해 컨택센터 규모와 요구 수준에 따라 탄력적인 가격 체계를 적용할 수 있도록 가격 경쟁력을 강화하고 있습니다.

② Semi 컨설팅 기반의 영업 전략
실질적인 영업개시 이전에 고객사의 전반적인 환경을 점검하고 개선점과 개발 적용할 최적의 상태를 파악한 후 당사의 강점인 Semi컨설팅을 기반으로 하여 영업을 전개함으로써 고객사에게 신뢰를 주며, 실제 시스템 구축 시에는 좀더 전문화되고 체계적인 컨택센터 컨설팅을 통해 Win-Win하는 영업 전략을 전개합니다.

③ 전략적 제휴를 통한 프로젝트 수주 전략
두 가지 방식의 전략적 제휴를 통한 프로젝트 수주 방식을 진행하는데, 첫째 대형 SI 업체와의 전략적 제휴는 대형 SI 업체가 가지고 있는 특성인 조직적이고 체계적인 사업 수주 전략을 공유할 수 있도록 하는 등 시장 접근이 용이하게 해 주는 이점이 있습니다. 둘째, 컨택센터 관련 업체와의 전략적 제휴로서 상호 각자의 고객사에게 협력 제휴사의 솔루션을 추가 제안 또는 공동 제안함으로써 대형 SI 업체와 경쟁하는 등 공동 영업 전략을 전개하며 이를 통해 상호 부족한 솔루션을 보완할 수 있고, 통합솔루션 확보를 통해 기술 및 가격 경쟁력에서 경쟁 업체에 비해 유리한 위치를 얻게 됩니다.

④ 시스템 구축 완료 후 서비스 강화 전략
안정적인 구축 시스템의 운영을 위한 사후 관리 유지보수 서비스는 지속적이고 안정적인 매출 신장을 위해 필수적인 요소입니다. 당사는 특화된 전문 인력 및 기술을 보유한 별도의 팀을 구성하고 있으며, 기존 유지보수는 물론 한 단계 업그레이드된 SLA에 의해 사후 관리를 하고 있습니다. 이를 통해 기존 고객 시스템의 확장 및 신규 제품 판매를 유도하는 등 기존 고객사로부터 얻은 기업 이미지를 기반으로 신규 프로젝트 수주로의 기회를 얻게 됩니다

4) 수주상황
당사의 각 사업부분의 수주는 고객사의 운영계획 및 개발계획에 따라 투입인력 및 개발기간이 결정되는 유동적인 특성이 있으므로 계약시 총 계약금액이 확정되지 않은 형태가 대부분입니다. 공시를 통해 공개한 계약건 외의 수주상황은 각 부문의 매출액으로 갈음할 수 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

Ⅲ. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석- 30. 위험관리'를 참조하여 주시기 바랍니다

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 연결재무제표 

(단위 : 백만원)

구 분	제33기 3분기 (2023.09.30)	제32기 (2022.12.31)	제31기 (2021.12.31)	제30기 (2020.12.31)
[유동자산]	11,080	10,907	10,917	18,423
[비유동자산]	13,884	17,992	23,659	36,036
자산총계	24,964	28,899	34,576	54,459
[유동부채]	15,187	11,948	14,523	36,477
[비유동부채]	2,058	8,307	11,114	11,332
부채총계	17,245	20,255	25,637	47,809
[납입자본금]	3,234	2,559	2,559	25,393
[기타불입자본]	26,343	25,950	79,567	56,539
[기타자본구성요소]	(2,445)	(2,445)	(2,445)	(2,127)
[이익잉여금]	(18,300)	(16,381)	(69,732)	(71,677)
[비지배지분]	(1,113)	(1,039)	(1,010)	(1,478)
자본총계	7,719	8,644	8,939	6,650
구 분	2023.01.01 ~ 2023.09.30	2022.01.01 ~ 2022.12.31	2021.01.01 ~ 2021.12.31	2020.01.01~2020.12.31
매출액	37,705	56,477	75,951	110,691
영업이익(손실)	(2,983)	(1,138)	1,009	(763)
당기순이익(손실)	(2,917)	(331)	1,826	(6,595)
주당순이익(원)	(443)	(59)	383	(1,317)

2) 재무제표 

(단위 : 백만원)

구 분	제33기 3분기 (2023.09.30)	제32기 (2022.12.31)	제31기 (2021.12.31)	제30기 (2020.12.31)
[유동자산]	10,949	10,756	10,821	19,070
[비유동자산]	13,984	18,088	23,760	29,161
자산총계	24,933	28,844	34,581	48,231
[유동부채]	13,510	10,329	12,982	27,580
[비유동부채]	2,058	8,308	11,114	9,860
부채총계	15,568	18,637	24,096	37,440
[납입자본금]	3,234	2,559	2,559	25,393
[기타불입자본]	20,023	19,630	73,248	50,219
[기타자본구성요소]	-	-	-	-
[이익잉여금]	(13,892)	(11,982)	(65,322)	(64,821)
자본총계	9,365	10,207	10,485	10,791
종속·관계 기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법	원가법
구 분	2023.01.01 ~ 2023.09.30	2022.01.01 ~ 2022.12.31	2021.01.01 ~ 2021.12.31	2020.01.01~2020.12.31
매출액	37,652	56,008	75,951	110,691
영업이익(손실)	(2,975)	(1,151)	1,014	540
당기순이익(손실)	(2,834)	(314)	(496)	(2,083)
주당순이익(원)	(441)	(61)	(97)	(478)

2. 연결재무제표

재무상태표

제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 32 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 33 기 3분기말	제 32 기말
자산
유동자산	11,080,122,425	10,906,896,518
현금및현금성자산	3,993,502,769	5,790,577,186
유동성장기금융상품	1,404,000,000	0
매출채권 및 기타채권	4,214,310,550	4,101,868,675
계약자산	958,959,740	758,884,763
당기법인세자산	29,676,160	18,418,270
기타유동자산	479,673,206	237,147,624
비유동자산	13,883,507,869	17,991,863,761
장기금융상품	3,037,535,796	4,701,155,926
장기매출채권 및 기타채권	2,472,743,104	2,439,532,299
당기손익-공정가치 측정 금융자산	736,967,714	718,676,287
순확정급여자산	34,965,992	45,042,572
유형자산	4,385,550,699	4,588,986,260
무형자산	356,714,478	381,769,074
사용권자산	2,859,030,086	5,116,701,343
자산총계	24,963,630,294	28,898,760,279
부채
유동부채	15,187,247,816	11,947,680,719
매입채무 및 기타채무	6,585,169,363	7,058,742,544
계약부채	15,552,000	18,324,000
단기차입금	1,322,300,000	1,322,300,000
유동성장기차입금	5,300,000,000	0
유동 리스부채	933,314,358	2,246,200,005
유동충당부채	858,442,244	1,057,558,748
기타 유동부채	172,469,851	244,555,422
비유동부채	2,057,529,142	8,307,409,553
장기차입금	0	5,300,000,000
복구충당부채	547,610,878	611,393,101
비유동 리스부채	1,509,918,264	2,346,016,452
기타 비유동 부채	0	50,000,000
부채총계	17,244,776,958	20,255,090,272
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	8,831,859,574	9,682,831,763
자본금	3,234,043,500	2,559,279,500
기타불입자본	26,342,742,322	25,949,915,885
기타자본구성요소	(2,445,473,074)	(2,445,473,074)
이익잉여금(결손금)	(18,299,453,174)	(16,380,890,548)
비지배지분	(1,113,006,238)	(1,039,161,756)
자본총계	7,718,853,336	8,643,670,007
자본과부채총계	24,963,630,294	28,898,760,279

포괄손익계산서

제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 3분기		제 32 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액(매출액)	11,882,807,136	37,705,452,031	14,425,770,837	43,285,871,838
매출원가	11,382,708,892	35,668,624,056	12,675,965,693	38,650,253,198
매출총이익	500,098,244	2,036,827,975	1,749,805,144	4,635,618,640
판매비와관리비	2,001,197,163	5,019,563,081	1,084,045,527	5,389,027,018
영업이익(손실)	(1,501,098,919)	(2,982,735,106)	665,759,617	(753,408,378)
기타이익	125,153,751	322,846,878	579,706,038	1,465,113,640
기타손실	2,208,192	99,143,710	77,397,633	120,484,645
금융수익	107,685,478	358,157,348	35,171,655	257,707,493
금융원가	223,431,061	515,275,524	165,571,173	611,992,816
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,493,898,943)	(2,916,150,114)	1,037,668,504	236,935,294
법인세비용(수익)	0	1,009,746	0	0
당기순이익(손실)	(1,493,898,943)	(2,917,159,860)	1,037,668,504	236,935,294
기타포괄손익	(7,467,325)	(2,775,447)	(3,768,785)	(11,220,729)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,467,325)	(2,775,447)	(3,768,785)	(11,220,729)
순확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,467,325)	(2,775,447)	(3,768,785)	(11,220,729)
총포괄손익	(1,501,366,268)	(2,919,935,307)	1,033,899,719	225,714,565
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,458,226,536)	(2,843,315,378)	1,018,416,416	236,937,903
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(35,672,407)	(73,844,482)	(2,609)	(2,609)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,465,693,861)	(2,846,090,825)	1,033,902,328	225,717,174
포괄손익, 비지배지분	(35,672,407)	(73,844,482)	(2,609)	(2,609)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)		(443)		46
희석주당이익(손실) (단위 : 원)		(443)		46

자본변동표

제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	2,559,279,500	79,567,090,003	(13,114,262,255)	(58,062,107,749)	10,949,999,499	(996,081,394)	9,953,918,105
당기순이익(손실)	0	0	0	236,937,903	236,937,903	(2,609)	236,935,294
유상증자	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익	0	0	0	(11,220,729)	(11,220,729)	0	(11,220,729)
확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(11,220,729)	(11,220,729)	0	(11,220,729)
결손금 보전	0	(53,617,174,118)	0	53,617,174,118	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	(53,617,174,118)	0	53,842,891,292	225,717,174	(2,609)	225,714,565
2022.09.30 (기말자본)	2,559,279,500	25,949,915,885	(13,114,262,255)	(4,219,216,457)	11,175,716,673	(996,084,003)	10,179,632,670
2023.01.01 (기초자본)	2,559,279,500	25,949,915,885	(2,445,473,074)	(16,380,890,548)	9,682,831,763	(1,039,161,756)	8,643,670,007
당기순이익(손실)	0	0	0	(2,843,315,378)	(2,843,315,378)	(73,844,482)	(2,917,159,860)
유상증자	674,764,000	1,320,354,636	0	0	1,995,118,636	0	1,995,118,636
기타포괄손익	0	0	0	(2,775,447)	(2,775,447)	0	(2,775,447)
확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(2,775,447)	(2,775,447)	0	(2,775,447)
결손금 보전	0	(927,528,199)	0	927,528,199	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	674,764,000	392,826,437	0	(1,918,562,626)	(850,972,189)	(73,844,482)	(924,816,671)
2023.09.30 (기말자본)	3,234,043,500	26,342,742,322	(2,445,473,074)	(18,299,453,174)	8,831,859,574	(1,113,006,238)	7,718,853,336

현금흐름표

제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 3분기	제 32 기 3분기
영업활동현금흐름	(2,127,333,144)	(536,431,786)
당기순이익(손실)	(2,917,159,860)	236,935,294
당기순이익조정을 위한 가감	2,526,806,171	1,940,649,362
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,709,254,843)	(2,564,719,022)
이자수취	192,642,826	93,433,607
이자지급(영업)	(209,109,548)	(250,946,487)
법인세환급(납부)	(11,257,890)	8,215,460
투자활동현금흐름	285,345,585	3,022,662,441
장기금융상품의 취득	(2,255,039,315)	(2,250,386,616)
장기금융상품의 감소	2,514,659,445	5,292,505,125
유형자산의 취득	(274,180,000)	(330,207,604)
유형자산의 처분	149,905,455	2,365,636
임차보증금의 증가	0	(180,000,000)
임차보증금의 감소	150,000,000	486,085,900
단기대여금및수취채권의 처분	0	2,300,000
재무활동현금흐름	44,913,142	(3,220,318,621)
유상증자	1,995,118,636	0
단기차입금의 증가	0	500,000,000
단기차입금의 상환	0	(1,752,200,000)
리스부채의 상환	(1,900,205,494)	(2,018,118,621)
임대보증금의 증가	0	50,000,000
임대보증금의 감소	(50,000,000)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,797,074,417)	(734,087,966)
기초현금및현금성자산	5,790,577,186	4,915,808,175
기말현금및현금성자산	3,993,502,769	4,181,720,209

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 엠피씨플러스(이하 "지배기업")은 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 2019년 사업연도에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하였으며, 2020년 3월 23일 지배기업 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 2020년 3월 31일 상장폐지에 대한 이의신청후 한국거래소의 기업심사위원회 심의를 통하여 2021년 4월 19일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 지배기업은 2021년 5월 11일에 개선계획이행내역서를 제출하였고, 2022년 1월 20일 한국거래소는 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지여부를 다시 심의한 결과 상장폐지하기로 결정하였습니다.

한편, 지배기업은 관할법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분신청을 함에 따라 상장폐지절차가 보류되었으나, 2023년 4월 25일 상장폐지결정 효력정지 가처분신청이 기각결정이 됨에 따라 정리매매 등 상장폐지 절차가 재개되었고 2023년 5월 8일에 상장폐지 되었습니다.

지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 3,234백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)
엘림투자조합	1,349,528	20.86%
밸류플러스투자조합1호	1,000,000	15.46%
기타	4,118,559	63.68%
합  계	6,468,087	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결회사 소유지분율		주요사업	결산일
		당분기	전기
㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	대한민국	68.22%	68.22%	바이오사업	09월 30일
㈜위드엠피씨	대한민국	100.00%	100.00%	대부중개 CRM 사업	09월 30일

2) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동내용은 없습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
회사명	자산	부채	자본
㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	108	3,502,330	(3,502,222)
㈜위드엠피씨	5,433,255	5,333,926	99,329

전기	(단위 : 천원)
회사명	자산	부채	자본
㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	(1,430)	3,268,431	(3,269,861)
㈜위드엠피씨	5,459,053	5,351,344	107,709

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
회사명	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(232,361)	(232,361)
㈜위드엠피씨	53,662	(8,381)	(8,381)

전분기	(단위 : 천원)
회사명	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(29,427)	(29,427)
㈜위드엠피씨	345,675	42,050	42,050

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된
2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

 

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가.   연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

 

나.   연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

 

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 

 

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 

 

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

 

(3) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

 

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

 

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

당분기	(단위 : 천원)
구  분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	기타금융자산	합  계
현금및현금성자산	-	3,993,503	-	3,993,503
유동성장기금융상품	-	1,404,000	-	1,404,000
매출채권및기타채권	-	4,214,311	-	4,214,311
장기금융상품	-	3,037,536	-	3,037,536
장기매출채권및기타채권	-	2,472,743	-	2,472,743
당기손익-공정가치측정금융자산	736,968	-	-	736,968
합  계	736,968	15,122,093	-	15,859,061

전기	(단위 : 천원)
구    분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	기타금융자산	합  계
현금및현금성자산	-	5,790,577	-	5,790,577
매출채권및기타채권	-	3,948,272	153,597	4,101,869
장기금융상품	-	4,701,156	-	4,701,156
장기매출채권및기타채권	-	2,439,532	-	2,439,532
당기손익-공정가치금융자산	718,676	-	-	718,676
합  계	718,676	16,879,537	153,597	17,751,810

2) 금융부채

당분기	(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 금융부채	기타금융부채	합  계
매입채무및기타채무	6,585,169	-	6,585,169
차입금	1,322,300	-	1,322,300
유동성장기차입금	5,300,000	-	5,300,000
유동성리스부채	-	933,314	933,314
리스부채	-	1,509,918	1,509,918
합  계	13,207,469	2,443,232	15,650,701

전기	(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 금융부채	기타금융부채	합  계
매입채무및기타채무	7,058,743	-	7,058,743
차입금	1,322,300	-	1,322,300
유동성리스부채	-	2,246,200	2,246,200
장기차입금	5,300,000	-	5,300,000
리스부채	-	2,346,016	2,346,016
합  계	13,681,043	4,592,216	18,273,259

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,291
상각후원가측정금융자산	223,688	-	-
기타금융자산	116,178	-	-
소  계	339,866	-	18,291
금융부채:
상각후원가측정금융부채	-	331,559	-
기타금융부채	-	183,717	-
소  계	-	515,276	-
합  계	339,866	515,276	18,291

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

전분기	(단위 : 천원)
구  분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	-	-	19,255
상각후원가측정금융자산	110,438	-	-
기타금융자산	128,015	-	-
소  계	238,453	-	19,255
금융부채:
상각후원가측정금융부채	-	330,348	-
기타금융부채	-	281,645	-
소  계	-	611,993	-
합  계	238,453	611,993	19,255

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치

당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	장부금액	공정가치
금융자산 :
현금및현금성자산	3,993,503	(*1)
매출채권및기타채권	4,214,311	(*1,2)
유동성장기금융상품	1,404,000	(*1)
장기금융상품	3,037,536	(*1)
장기매출채권및기타채권	2,472,743	(*1,2)
당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	736,968	736,968
합  계	15,859,061
금융부채 :
매입채무및기타채무	6,585,169	(*1)
차입금	1,322,300	(*1)
유동성장기차입금	5,300,000	(*1)
합  계	13,207,469

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기	(단위 : 천원)
구  분	장부금액	공정가치
금융자산 :
현금및현금성자산	5,790,577	(*1)
매출채권및기타채권	3,948,272	(*1,2)
장기금융상품	4,701,156	(*1)
장기매출채권및기타채권	2,439,532	(*1,2)
당기손익-공정가치측정금융자산	718,676	718,676
합  계	17,598,213
금융부채 :
매입채무및기타채무	7,058,743	(*1)
차입금	1,322,300	(*1)
장기차입금	5,300,000	(*1)
합  계	13,681,043

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로  관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기	(단위 : 천원)
구  분	수준1	수준2	수준3	합  계
금융자산 :
당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	736,968	736,968

전기	(단위 : 천원)
구  분	수준1	수준2	수준3	합  계
금융자산 :
당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	718,676	718,676

3) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동내역

당분기말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.

4) 공정가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 지분증권 (시장성없는지분증권)	736,968	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

전기	(단위 : 천원)
구  분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 지분증권 (시장성없는지분증권)	718,676	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
현금및현금성자산	3,993,503	5,790,577

(2) 당분기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기	사용제한내용
유동성장기금융상품:
정기예적금	1,404,000	-	질권설정(*1)
소  계	1,404,000	-
장기금융상품:
정기예적금	3,037,536	4,701,156	질권설정(*1)
소  계	3,037,536	4,701,156
합  계	4,441,536	4,701,156

(*1) 당분기말 현재 금융기관 정기예금 3,037,536천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있으며, 4,000천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기			전기
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	5,132,872	(993,777)	4,139,095	4,682,910	(780,408)	3,902,502
기타채권 :
단기대여금	1,896,791	(1,896,791)	-	1,896,791	(1,899,091)	(2,300)
미수금	1,937,587	(1,937,377)	210	1,960,208	(1,959,989)	219
금융리스채권	-	-	-	153,597	-	153,597
미수수익	348,034	(273,028)	75,006	318,608	(270,757)	47,851
소  계	9,315,284	(5,100,973)	4,214,311	9,012,114	(4,910,245)	4,101,869
장기기타채권 :
임차보증금	2,453,623	-	2,453,623	2,420,412	-	2,420,412
보증금	19,120	-	19,120	19,120	-	19,120
장기대여금	53,324	(53,324)	-	53,324	(53,324)	-
소  계	2,526,067	(53,324)	2,472,743	2,492,856	(53,324)	2,439,532
합  계	11,841,351	(5,154,297)	6,687,054	11,504,970	(4,963,569)	6,541,401

(2) 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	채권연령
	3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합  계
총장부금액	3,988,000	177,547	169,582	797,743	5,132,872
기대손실율	0.3%	8.5%	100.0%	100.0%	19.4%
전체기간기대손실	11,408	15,044	169,582	797,743	993,777
순장부금액	3,976,592	162,503	-	-	4,139,095

전기	(단위 : 천원)
구  분	채권연령
	3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합  계
총장부금액	3,911,674	86	-	771,150	4,682,910
기대손실율	0.2%	7.0%	-	100.0%	16.7%
전체기간기대손실	9,252	6	-	771,150	780,408
순장부금액	3,902,422	80	-	-	3,902,502

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	설  정	환  입	기 말
매출채권	780,408	213,369	-	993,777
기타채권 :
단기대여금	1,899,091	-	(2,300)	1,896,791
미수금	1,959,990	78,895	(101,508)	1,937,377
미수수익	270,757	2,271	-	273,028
소  계	4,910,246	294,535	(103,808)	5,100,973
장기기타채권 :
장기대여금	53,324	-	-	53,324
소  계	53,324	-	-	53,324
합  계	4,963,570	294,535	(103,808)	5,154,297

전분기	(단위 : 천원)
구  분	기    초	설    정	환    입	기  말
매출채권	675,149	603,799	-	1,278,948
기타채권 :
단기대여금	1,867,591	-	-	1,867,591
미수금	3,140,519	-	(1,273,315)	1,867,204
미수수익	264,692	-	-	264,692
소  계	5,947,951	603,799	(1,273,315)	5,278,435
장기기타채권 :
임차보증금	185,123	-	-	185,123
장기대여금	53,324	-	-	53,324
소  계	238,447	-	-	238,447
합  계	6,186,398	603,799	(1,273,315)	5,516,882

6. 기타자산

 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기타유동자산 :
선급금	239,081	66,390
선급금대손충당금	(66,090)	(66,090)
선급비용	294,456	225,985
선급보험료	12,226	10,863
합  계	479,673	237,148

7. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
비유동항목
시장성없는지분증권(*1)	736,968	718,676
합  계	736,968	718,676

(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 736,968천원이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기			전기
	취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액
골든비스타투자조합 1호 (*1)	1,900,000	-	-	1,900,000	-	-
소프트웨어공제조합 (*2)	618,665	736,968	736,968	618,665	718,676	718,676
합  계	2,518,665	736,968	736,968	2,518,665	718,676	718,676

(*1) 연결회사는 골든비스타투자조합 1호의 출자와 관련하여 당기손익-공정가치측정상품으로 분류하였고, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정상품 평가손실누계액은 1,900,000천원입니다.
(*2) 소프트웨어공제조합 주식은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 누계액은 118,302천원이며, 당분기중 인식한 평가이익은 18,291천원입니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 

기업명	지분율		주된사업장	보고기간종료일	측정방법
	당분기	전기
㈜중앙컴퍼니	40.07%	40.07%	대한민국	2023.09.30.	지분법

(2)  관계기업의 ㈜중앙컴퍼니에 대한 순자산 지분가액이 음수인 이유로 대체된 관계기업투자 장부금액은 "0"입니다. 해당 관계기업투자자산에 지분법중지로 인하여 미반영된 손실은 1,543,408천원 입니다.

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익
관계기업:
㈜중앙컴퍼니(*1)	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

(*1) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니의 재무제표를 입수할 수 없어서 전기말 재무제표를 적용하여 기재하였습니다.

전기	(단위 : 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익
관계기업:
㈜중앙컴퍼니(*1)	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,226,839	-	2,226,839
건물	2,557,434	(1,125,895)	1,431,539
기계장치	1,514,726	(1,305,803)	208,923
차량운반구	76,106	(43,037)	33,069
기타의유형자산	2,266,905	(1,781,724)	485,181
임차개량자산	426,956	(426,956)	-
합  계	9,068,966	(4,683,415)	4,385,551

전기	(단위 : 천원)
구  분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,226,839	-	2,226,839
건물	2,557,434	(1,078,175)	1,479,259
기계장치	1,457,272	(1,342,946)	114,326
차량운반구	89,021	(41,431)	47,590
기타의유형자산	2,396,788	(1,675,816)	720,972
임차개량자산	426,956	(426,956)	-
합  계	9,154,310	(4,565,324)	4,588,986

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

당분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	기  말
토지	2,226,839	-	-	-	2,226,839
건물	1,479,259	-	-	(47,720)	1,431,539
기계장치	114,326	148,000	(108)	(53,295)	208,923
차량운반구	47,591	-	(2,584)	(11,938)	33,069
기타의유형자산	720,972	123,680	(102,322)	(257,149)	485,181
합  계	4,588,987	271,680	(105,014)	(370,102)	4,385,551

전분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	기  말
토지	2,226,839	-	-	-	2,226,839
건물	1,542,885	-	-	(47,720)	1,495,165
기계장치	263,275	11,220	(18,576)	(126,323)	129,596
차량운반구	23,187	40,023	(1)	(11,280)	51,929
기타의유형자산	838,491	209,965	(12,508)	(290,077)	745,871
합  계	4,894,677	261,208	(31,085)	(475,400)	4,649,400

(3) 연결회사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 연결회사의 차입금한도약정과 관련하여 새마을금고에 1순위 신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
회원권:
취득원가(*1)	332,084	332,084
손상누계	(58,834)	(58,834)
소  계	273,250	273,250
영업권:
취득원가	7,227,965	7,227,965
감가상각누계	(7,227,965)	(7,227,965)
소  계	-	-
기타의 무형자산:
취득원가	1,710,728	1,708,228
감가상각누계	(1,231,443)	(1,203,888)
손상누계	(395,821)	(395,821)
소  계	83,464	108,519
합  계	356,714	381,769

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

당분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	증  가	무형자산상각비	손상차손	기  말
회원권	273,250	-	-	-	273,250
기타의무형자산	108,519	2,500	(27,555)	-	83,464
합  계	381,769	2,500	(27,555)	-	356,714

전분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	증  가	무형자산상각비	손상차손	기  말
회원권	282,250	-	-	(9,000)	273,250
기타의무형자산	83,952	69,000	(35,500)	-	119,052
합  계	366,202	69,000	(35,500)	(9,000)	392,302

11. 리스

(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)
연결회사는 건물을 리스하고 있습니다. 리스료는 소비자물가지수, 주변 부동산 임대차 시세 및임대차 물건의 특성 등을 반영하여 매년마다 조정이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	사용권자산	(유동)리스부채
기초	5,116,701	4,592,216
신규 및 변경	331,738	304,545
해지	(854,906)	(726,258)
감가상각	(1,858,026)	-
이자비용	-	172,935
지급	-	(1,900,205)
전대리스 해지	123,522	-
기말	2,859,029	2,443,233

전분기	(단위 : 천원)
구  분	사용권자산	(유동)리스부채
기초	6,305,877	5,601,591
신규	974,493	798,297
해지	(291,536)	(188,084)
감가상각	(1,927,005)	-
이자비용	-	258,103
지급	-	(2,018,119)
전대리스 해지	(168,190)	-
기말	4,893,639	4,451,788

(3) 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
사용권자산 :
차량운반구	20,299	28,603
부동산	2,838,731	5,088,098
합  계	2,859,030	5,116,701
리스부채 :
유동	933,314	2,246,200
비유동	1,509,918	2,346,016
합  계	2,443,232	4,592,216

(4) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
사용권자산감가상각비	1,858,026	1,927,005
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	172,935	258,103
리스료 - 단기 리스	42,927	56,855
리스료 - 소액 기초자산 리스	150,971	216,702
합  계	2,224,859	2,458,665

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,900,205천원 입니다.

(5) 리스제공자

1) 당분기와 전분기 리스와 관련하여 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기초	153,597	-
신규전대리스	-	282,407
전대리스해지	(123,522)	-
이자수익	1,545	8,076
회수	(31,620)	(92,364)
기말	-	198,119

2) 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
유동	-	153,597
비유동	-	-
합  계	-	153,597

12. 매입채무 및 기타채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
매입채무 :	29,821	23,423
기타채무 :
미지급금	1,087,321	1,561,445
미지급비용	5,468,027	5,473,875
합  계	6,585,169	7,058,743

13. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
단기차입금	1,322,300	1,322,300
유동성장기차입금	5,300,000	-
장기차입금	-	5,300,000
합  계	6,622,300	6,622,300

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

차입금의 종류	차입처	차입용도	(단위 : 천원)
			당분기		전기
			연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액
단기차입금	글로벌바이오투자조합	운영자금	4.60	1,322,300	4.60	1,322,300
소  계				1,322,300		1,322,300
유동성장기차입금	새마을금고(*1)	운영자금	7.08	5,300,000	-	-
장기차입금			-	-	5.76	5,300,000
소  계				5,300,000		5,300,000
합  계				6,622,300		6,622,300

(*1) 연결회사 차입금 한도약정과 관련하여 지배기업의 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 대상 회사 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	장부금액	계약상 현금흐름
1년미만	5,300,000	5,611,501
1년초과 ~ 2년미만	-	-
합  계	5,300,000	5,611,501

14. 기타부채

당분기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기타유동부채 :
선수금	39,650	-
예수금	19,616	131,351
손실부담충당부채	113,204	113,204
소  계	172,470	244,555
기타비유동부채 :
임대보증금	-	50,000
소  계	-	50,000
합  계	172,470	294,555

15. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 당분기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
계약자산 (*1)	958,960	758,885
계약부채 (*1)	15,552	18,324

(*1) 당분기말 현재 모든 계약자산은 CRM매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다.

16. 순확정급여자산

(1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	225,943	208,749
사외적립자산의 공정가치	(260,909)	(253,792)
순확정급여자산	34,966	45,043

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기초	208,749	266,033
근무원가	9,246	12,808
이자원가	8,624	6,602
확정급여채무의 재측정요소	(676)	6,774
퇴직급여지급액	-	(41,889)
기말	225,943	250,328

(3) 사외적립자산

1) 당분기와 전분기 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기초	253,791	281,076
사외적립자산의 기대수익	10,569	6,989
확정급여채무의 재측정요소	(3,452)	(4,447)
퇴직급여지급액	-	(31,116)
기말	260,909	252,501

2) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
원금보장형보험상품	260,909	253,792

(4) 당분기와 전분기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
당기근무원가	9,246	12,808
이자원가	8,624	6,602
사외적립자산의 기대수익	(10,569)	(6,989)
합  계	7,301	12,421

(5) 당분기와 전분기 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
순확정급여채무의 재측정요소	(2,775)	(11,221)
법인세효과	-	-
법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	(2,775)	(11,221)

(6) 당분기와 전분기 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구  분	당분기	전분기
할인율	5.76%	3.43%
미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당분기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	확정급여채무에 미치는 영향
	가정의변경	증가	감소
할인율	1.00%	(15,767)	17,819
미래임금상승률	1.00%	18,154	(16,322)

17. 충당부채

연결회사는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기 및전분기 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기초	1,668,952	1,832,755
충당부채 발생	-	86,074
충당부채 사용	(262,899)	(255,303)
기말	1,406,053	1,663,526

(주1) 유동성복구충당부채가 포함되어 있습니다.


18. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구  분	당분기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수	6,468,087 주	5,118,559 주
보통주자본금	3,234,043,500 원	2,559,279,500 원

(2) 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	발행주식수	자본금
기초	5,118,559주	2,559,280
유상증자(*1)	1,349,528주	674,764
기말	6,468,087주	3,234,044

(*1) 연결회사의 지배기업은 당분기중 제3자배정 유상증자를 실시하여 엘림투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
주식발행초과금	19,009,614	18,616,787
감자차익	(5,060)	(5,060)
기타자본	7,338,188	7,338,189
합  계	26,342,742	25,949,916

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
법정적립금(*1)	169,298	169,298
임의적립금	275,274	275,273
미처분이익잉여금(결손금)	(17,671,025)	(15,755,237)
보험수리적손익(자본)	(1,073,000)	(1,070,225)
합  계	(18,299,453)	(16,380,891)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

19. 기타자본구성요소

(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기타포괄-공정가치지분상품평가손익(누적)	(2,606,430)	(2,606,430)
지분법자본변동	160,957	160,957
합  계	(2,445,473)	(2,445,473)

20. 주식선택권

(1) 연결회사는 설립·경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임·직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의로 부여하였으며, 당분기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

부여일	부여주식수	취소주식수	행사주식수	미행사주식수		행사가격	행사가능기간	교부방법
				당분기	전기
2017년 06월 05일	788,194 주	788,194 주	-	-	493,055 주	2,880원	19.06.06~23.06.06	(*1)

(*1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행가가격 및 수량을 조정할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 주식선택권(자본조정)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
(가) 기초주식선택권	685,298	685,298
(나) 당기말 주식보상비용	-	-
(다) 당기말 행사 주식선택권	-	-
(라) 당기말 기타자본잉여금 대체	(685,298)	-
(마) 당기말 주식선택권	-	685,298

(주1) 연결회사는 공정가액법(블랙-숄즈모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 당분기중 행사가능기간의 도과로 인한 미행사주식수에 대하여 685,298천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

(3) 연결회사는 아래와 같은 조건에 따라 블랙-숄즈모형을 적용하여 주식보상비용을 산출하였습니다.

구  분	내  용
부여일 현재의 종가(원)	3,040
무위험 이자율	1.63742%
기대 행사기간	4년
예상주가변동성	55.69%

21. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
CRM Service매출	37,379,732	41,966,866
기타매출	325,720	1,319,006
합  계	37,705,452	43,285,872

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당분기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	금  액
한시점에 인식하는 수익 :	325,720
기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	37,379,732
합  계	37,705,452

(3) 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

22. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
급여	1,749,326	1,788,333
퇴직급여	179,770	210,118
잡급	25,790	9,623
사무용품비	116	390
복리후생비	35,610	53,054
여비교통비	7,427	5,464
통신비	51,826	64,990
세금과공과	37,807	42,373
임차료	20,250	20,250
건물관리비	369,654	440,514
차량유지비	13,484	18,712
교육훈련비	4,447	1,679
보험료	8,234	8,583
접대비	29,543	44,733
광고선전비	1,763	5,475
소모품비	8,384	7,144
도서인쇄비	5,009	4,543
운반비	7,994	2,061
지급수수료	1,275,950	953,961
대손상각비	213,370	603,799
수선비	137,493	149,024
감가상각비	643,039	764,364
무형자산상각비	24,923	31,640
4대보험	168,354	158,200
합  계	5,019,563	5,389,027

23. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
유형자산처분이익	47,068	2,363
잡이익	43,311	139,564
사용권자산처분이익	40,142	232,166
기타대손충당금환입	103,808	1,091,021
복구충당부채환입액	88,518	-
합  계	322,847	1,465,114

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
무형자산손상차손	-	9,000
유형자산처분손실	2,176	31,083
잡손실	15,801	80,402
기타의대손상각비	81,167	-
합  계	99,144	120,485

24. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
이자수익	339,866	238,453
당기손익-공정가치금융자산평가이익	18,291	19,254
합  계	358,157	257,707

(2) 당분기 및 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
이자비용	515,276	611,993
합  계	515,276	611,993

25. 비용의 성격별 분류

 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
소모품비	71,388	67,959
종업원급여	30,150,745	33,093,558
지급임차료	24,871	62,415
감가상각비	370,102	475,399
사용권자산감가상각비	1,858,026	1,927,005
무형자산상각비	27,555	35,500
운반보관비	11,911	4,425
지급수수료	1,722,136	1,389,586
연료및전력비	129,568	112,551
외주비	72,996	92,154
기타비용	6,248,889	6,778,728
합  계(*)	40,688,187	44,039,280

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.


26. 지배기업소유주에 대한 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구  분	당분기	전분기
계속영업 당기순이익(손실)	(2,843,315,378)	236,937,903
가중평균유통보통주식수	6,423,597	5,118,559
계속영업 주당이익(손실)	(443)	46

한편, 당분기 및 전분기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기	(단위 : 주)
구  분	주식수	일수	적수
기초	5,118,559	9일	46,067,031
유상증자	6,468,087	264일	1,707,574,968
합  계	11,586,646		1,753,641,999
일수			273일
가중평균유통보통주식수			6,423,597

전분기	(단위 : 주)
구  분	주식수	일수	적수
기초	5,118,559	273일	1,397,366,607
합  계	5,118,559		1,397,366,607
일수			273일
가중평균유통보통주식수			5,118,559

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
이자수익	(339,866)	(238,453)
이자비용	515,276	611,993
감가상각비	370,102	475,399
사용권자산상각비	1,858,026	1,927,005
무형자산상각비	27,555	35,500
무형자산손상차손	-	9,000
유형자산처분손실	2,176	31,083
유형자산처분이익	(47,068)	(2,363)
퇴직급여	7,301	12,421
당기손익공정가치금융자산평가이익	(18,291)	(19,255)
기타의대손상각비	81,167	-
기타대손충당금환입	(103,808)	(1,091,021)
사용권자산처분이익	(40,142)	(232,166)
대손상각비	213,369	603,799
법인세비용	1,009	-
잡손실	-	(182,293)
합  계	2,526,806	1,940,649

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(449,962)	(840,029)
금융리스채권의 감소(증가)	31,620	206,581
미수금의 감소(증가)	22,620	1,031,912
미수수익의 감소(증가)	-	(200)
선급금의 감소(증가)	(172,691)	(59,208)
계약자산의 감소(증가)	(200,075)	(708,146)
보증금의 감소(증가)	-	165,534
선급비용의 감소(증가)	(69,835)	(15,767)
매입채무의 증가(감소)	6,398	(26,702)
미지급금의 증가(감소)	(475,134)	(969,927)
선수금의 증가(감소)	39,650	-
예수금의 증가(감소)	(111,736)	(24,937)
계약부채의 증가(감소)	(2,772)	(3,225)
미지급비용의 증가(감소)	(113,420)	(686,879)
퇴직금의 지급	-	(41,889)
사외적립자산의 감소(증가)	-	31,116
기타유동충당부채의 증가(감소)	-	(385,407)
유동성복구충당부채의 증가(감소)	(213,918)	-
복구충당부채의 증가(감소)	-	(237,546)
합  계	(1,709,255)	(2,564,719)

28. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구  분	당분기	전기
유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	밸류플러스투자조합1호
관계기업	㈜중앙컴퍼니	㈜중앙컴퍼니
기타특수관계자	-	㈜한국홀딩스, ㈜한국테크놀로지, ㈜빅스타구조조정, 대우조선해양건설㈜, 글로벌바이오투자조합,  골든비스타투자조합1호, 에코비엠투자조합 제1호, ㈜화신테크, ㈜닛시인베스트먼트, ㈜에이플러스컴퍼니, 중앙제6호투자조합, ㈜레몬페이스, ㈜코리아파트너스PE, ㈜소리바다, 미래기술투자조합, ㈜한국이노베이션, ㈜큐앤컴퍼니, ㈜성산홀딩스, ㈜한국엔지니어링, 연결회사 및 계열사 임직원

(주1) 2023년 1월 9일 엘림투자조합으로 최대주주가 변경되었으며, 이에 따라 신규 최대주주가 경원권을 행사함에 따라 전기까지의 최대주주 및 관계회사와의 특수관계가 완전히 단절되어 기존 특수관계자는 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입의 거래내용은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 특수관계자와 매출 및 매입의 거래내용은 없습니다.

전분기	(단위 : 천원)
구  분	특수관계자명칭	수  익		비  용
		이자수익	기타수익	이자비용	기타비용
기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	108,072	-	-
	대우조선해양건설㈜	-	1,156,399	-	-

(3) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 특수관계자와 중요한 자금거래내용은 없습니다.

전분기
구  분	특수관계자 명칭	자금대여거래				자금차입거래
		기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말
기타특수관계자	㈜한국이노베이션	200,000	-	-	200,000	-	-	-	-
	글로벌바이오투자조합	710,918	-	-	710,918	1,324,500	-	2,200	1,322,300

(4) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 주요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	유상증자 참여	2,000,000	-

(5) 특수관계자와 당분기 및 전기말 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 특수관계자와 주요 채권 및 채무의 내용은 없습니다.

전기	(단위 : 천원)
구  분	특수관계자	채권		채무
		대여금	기타채권	차입금	기타채무
기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	638,646	-	-
	㈜한국이노베이션	200,000	22,052	-	-
	대우조선해양건설㈜	-	81,978	-	-
	글로벌바이오투자조합	710,918	-	1,322,300	247,166
	㈜큐앤컴퍼니	423,173	-	-	-
	㈜에이플러스컴퍼니	30,000	4,600	-	-
	㈜빅스타구조조정	-	87,162	-	-
	㈜케이앤엔터테인먼트	-	4,625	-	-
	㈜한국엔지니어링	-	61,415	-	-
	미래기술투자조합	32,700	6,832	-	-

전기말 현재 해당 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 2,304,101천원을 설정하였으며, 전기에 인식한 대손상각비(환입)은 (107,215)천원입니다.

29. 우발상황과 약정사항

(1) 제공받은 보증

특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용
서울보증보험	4,416,578	매출 거래처	2019.06.26~2026.08.09	계약이행보증 외

(2) 제공한 담보 및 보증

특수관계인을 제외한 타인에게 제공한 담보 및 보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보등 제공받은 자	담보물	종류	설정금액	장부금액	설정권자
MG새마을금고(*1)	토지 및 건물	대출 담보	6,360,000	3,658,377	MG새마을금고
서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	3,037,536	3,037,536	서울보증보험
기업은행	장기금융상품	법인카드 한도담보	4,000	4,000	기업은행
합  계			9,401,536	6,699,913

(*1) 담보물에 대한 화재보험증권에 대하여 질권을 추가로 설정하였습니다.
상기 내용 외에 신한카드에 48,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

30. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 이러한 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리
연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 이자지급액을 포함한 만기분석내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과
매입채무및기타채무	6,585,169	6,585,169	6,585,169	-	-	-
단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-
리스부채	2,443,233	2,911,437	961,555	368,137	981,985	599,760
유동성장기차입금	5,300,000	5,611,501	5,611,501	-	-	-
합  계	15,650,702	16,430,407	14,480,525	368,137	981,985	599,760

전기	(단위 : 천원)
구  분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과
매입채무및기타채무	7,058,743	7,058,743	7,058,743	-	-	-
단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-
리스부채	4,592,216	5,403,229	2,315,463	718,580	1,194,388	1,174,798
장기차입금	5,300,000	5,781,757	305,280	5,476,477	-	-
합  계	18,273,259	19,566,029	11,001,786	6,195,057	1,194,388	1,174,798

3) 시장위험

연결회사는 환율과 이자율 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
차입금	5,300,000	5,300,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 예상되는 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	1% 상승 시		1% 하락 시
	손익	순자산	손익	순자산
당분기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000
전기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000

4) 기타가격위험

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융상품은 736,968천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분 상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 73,697천원입니다.

31. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
계류법원	소송금액	원고/신청인	피고/채무자	진행상황	내용
서울중앙지방법원(*1)	1,000,000	㈜화신테크	한국코퍼레이션	1심진행중	부당이득금반환 등 청구
서울중앙지방법원	30,038	윤민아	엠피씨플러스	1심진행중	위자료

(*1) 부당이득금반환 등 청구 소송 관련 가압류 3건이 발생하였습니다.
(주1) 상장폐지결정 무효확인 본안소송은 2023년 7월 7일 원고의 패소로 종결되었습니다.(주2) 전기 중 발생한 상장폐지결정 효력정지 가처분신청사건은 부산지방법원 동부지원의전기 중 이송결정에 대하여 원고가 즉시항고하였으나, 부산고등법원에서 2023년 1월 3일 기각결정이 이루어졌으며 이에 원고는 2023년 1월 16일 대법원에 재항고하였으나 2023년 6월 13일 기각결정이 이루어졌습니다.
(주3) 당반기 중 발생한 상장폐지결정 효력정지 가처분신청사건 2건은 2023년 4월 25일 기각 결정 및 5월 9일 소 취하가 이루어졌습니다.

32. 부문별 정보

(1) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	주요 재화 및 용역	당분기	전분기
텔레마케팅 서비스	CRM Service 매출	37,379,733	41,966,866
	기타매출	325,719	1,319,006
합  계		37,705,452	43,285,872

(2) 당분기 및 전분기 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 32 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 33 기 3분기말	제 32 기말
자산
유동자산	10,948,815,822	10,755,781,936
현금및현금성자산	3,866,217,106	5,682,037,664
유동성장기금융상품	1,400,000,000	0
매출채권 및 기타채권	4,214,300,550	4,059,307,485
계약자산	958,959,740	758,884,763
당기법인세자산	29,665,220	18,404,400
기타유동자산	479,673,206	237,147,624
비유동자산	13,983,507,869	18,087,863,761
장기금융상품	3,037,535,796	4,697,155,926
장기매출채권 및 기타채권	2,472,743,104	2,439,532,299
당기손익-공정가치 측정 금융자산	736,967,714	718,676,287
종속,관계기업투자	100,000,000	100,000,000
순확정급여자산	34,965,992	45,042,572
유형자산	4,385,550,699	4,588,986,260
무형자산	356,714,478	381,769,074
사용권자산	2,859,030,086	5,116,701,343
자산총계	24,932,323,691	28,843,645,697
부채
유동부채	13,509,754,789	10,329,379,922
매입채무 및 기타채무	6,229,976,336	6,769,087,717
유동성장기차입금	5,300,000,000	0
계약부채	15,552,000	18,324,000
유동 리스부채	933,314,358	2,246,200,005
유동충당부채	858,442,244	1,057,558,748
기타 유동부채	172,469,851	238,209,452
비유동부채	2,057,529,142	8,307,409,553
장기차입금	0	5,300,000,000
복구충당부채	547,610,878	611,393,101
비유동 리스부채	1,509,918,264	2,346,016,452
기타 비유동 부채	0	50,000,000
부채총계	15,567,283,931	18,636,789,475
자본
자본금	3,234,043,500	2,559,279,500
기타불입자본	20,023,180,036	19,630,353,599
이익잉여금(결손금)	(13,892,183,776)	(11,982,776,877)
자본총계	9,365,039,760	10,206,856,222
자본과부채총계	24,932,323,691	28,843,645,697

포괄손익계산서

제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 3분기		제 32 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액(매출액)	11,882,807,136	37,651,789,932	13,925,142,816	42,940,196,681
매출원가	11,382,708,892	35,611,789,699	12,488,460,996	38,350,798,643
매출총이익	500,098,244	2,040,000,233	1,436,681,820	4,589,398,038
판매비와관리비	2,001,089,063	5,015,265,720	1,777,509,137	5,384,771,771
영업이익(손실)	(1,500,990,819)	(2,975,265,487)	(340,827,317)	(795,373,733)
기타이익	125,153,751	320,514,136	9,020,914	1,465,113,638
기타손실	2,207,796	96,869,750	9,945,018	120,484,645
금융수익	107,661,668	356,579,742	59,382,108	185,852,411
금융원가	142,938,927	439,118,292	155,876,189	510,795,239
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,413,322,123)	(2,834,159,651)	(438,245,502)	224,312,432
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)	(1,413,322,123)	(2,834,159,651)	(438,245,502)	224,312,432
기타포괄손익	(7,467,325)	(2,775,447)	(7,778,117)	(11,220,729)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,467,325)	(2,775,447)	(7,778,117)	(11,220,729)
순확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,467,325)	(2,775,447)	(7,778,117)	(11,220,729)
총포괄손익	(1,420,789,448)	(2,836,935,098)	(446,023,619)	213,091,703
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)		(441)		44
희석주당이익(손실) (단위 : 원)		(441)		44

자본변동표

제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	2,559,279,500	73,247,527,717	(10,668,789,181)	(53,617,174,118)	11,520,843,918
당기순이익(손실)	0	0	0	224,312,432	224,312,432
기타포괄손익	0	0	0	(11,220,729)	(11,220,729)
순확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(11,220,729)	(11,220,729)
유상증자	0	0	0	0	0
결손금 보전	0	(53,617,174,118)	0	53,617,174,118	0
자본 증가(감소) 합계	0	(53,617,174,118)	0	53,830,265,821	213,091,703
2022.09.30 (기말자본)	2,559,279,500	19,630,353,599	(10,668,789,181)	213,091,703	11,733,935,621
2023.01.01 (기초자본)	2,559,279,500	19,630,353,599	0	(11,982,776,877)	10,206,856,222
당기순이익(손실)	0	0	0	(2,834,159,651)	(2,834,159,651)
기타포괄손익	0	0	0	(2,775,447)	(2,775,447)
순확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(2,775,447)	(2,775,447)
유상증자	674,764,000	1,320,354,636	0	0	1,995,118,636
결손금 보전	0	(927,528,199)	0	927,528,199	0
자본 증가(감소) 합계	674,764,000	392,826,437	0	(1,909,406,899)	(841,816,462)
2023.09.30 (기말자본)	3,234,043,500	20,023,180,036	0	(13,892,183,776)	9,365,039,760

현금흐름표

제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 3분기	제 32 기 3분기
영업활동현금흐름	(2,146,079,285)	(585,515,153)
당기순이익(손실)	(2,834,159,651)	224,312,432
당기순이익조정을 위한 가감	2,451,245,255	1,911,306,867
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,703,494,262)	(2,571,766,273)
이자수취	192,642,753	93,433,490
이자지급(영업)	(241,052,560)	(251,022,879)
법인세환급(납부)	(11,260,820)	8,221,210
투자활동현금흐름	285,345,585	3,024,362,441
장기금융상품의 감소	2,514,659,445	5,292,505,125
장기금융상품의 취득	(2,255,039,315)	(2,246,386,616)
유형자산의 취득	(274,180,000)	(330,207,604)
유형자산의 처분	149,905,455	2,365,636
임차보증금의 증가	0	(180,000,000)
임차보증금의 감소	150,000,000	486,085,900
재무활동현금흐름	44,913,142	(3,218,118,621)
유상증자	1,995,118,636	0
단기차입금의 증가	0	500,000,000
단기차입금의 상환	0	(1,750,000,000)
리스부채의 상환	(1,900,205,494)	(2,018,118,621)
임대보증금의 증가	0	50,000,000
임대보증금의 감소	(50,000,000)	0
기초현금및현금성자산	5,682,037,664	4,820,127,121
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,815,820,558)	(779,271,333)
기말현금및현금성자산	3,866,217,106	4,040,855,788

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 엠피씨플러스(이하 "당사")는 1991년 7월 24일 콜센터 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 2019년 사업연도에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하였으며,
2020년 3월 23일 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 2020년 3월 31일 상장폐지에 대한 이의신청후 한국거래소의 기업심사위원회 심의를 통하여 2021년 4월 19일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 당사는 2021년 5월 11일에 개선계획이행내역서를 제출하였고, 2022년 1월 20일 한국거래소는 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지여부를 다시 심의한 결과 상장폐지하기로 결정하였습니다.

한편, 당사는 관할법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분신청을 함에 따라 상장폐지절차가 보류되었으나, 2023년 4월 25일 상장폐지결정 효력정지 가처분신청이 기각결정이 됨에 따라 정리매매 등 상장폐지 절차가 재개되었고 2023년 5월 8일에 상장폐지 되었습니다.

당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 3,234백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)
엘림투자조합	1,349,528	20.86%
밸류플러스투자조합1호	1,000,000	15.46%
기타	4,118,559	63.68%
합  계	6,468,087	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 기준서)는 다음과 같습니다.

가.   당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

 

나.   당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

 

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 

 

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 

 

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

 

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

당분기	(단위 : 천원)
구  분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	기타금융자산	합  계
현금및현금성자산	-	3,866,217	-	3,866,217
매출채권및기타채권	-	4,214,301	-	4,214,301
유동성장기금융상품	-	1,400,000	-	1,400,000
장기금융상품	-	3,037,536	-	3,037,536
장기매출채권및기타채권	-	2,472,743	-	2,472,743
당기손익-공정가치측정금융자산	736,968	-	-	736,968
합  계	736,968	14,990,797	-	15,727,765

전기	(단위 : 천원)
구  분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	기타금융자산	합  계
현금및현금성자산	-	5,682,038	-	5,682,038
매출채권및기타채권	-	3,905,710	153,597	4,059,307
장기금융상품	-	4,697,156	-	4,697,156
장기매출채권및기타채권	-	2,439,532	-	2,439,532
당기손익-공정가치금융자산	718,676	-	-	718,676
합  계	718,676	16,724,436	153,597	17,596,709

2) 금융부채

당분기	(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 금융부채	기타금융부채	합  계
매입채무및기타채무	6,229,976	-	6,229,976
유동성리스부채	-	933,314	933,314
유동성장기차입금	5,300,000	-	5,300,000
리스부채	-	1,509,918	1,509,918
합  계	11,529,976	2,443,232	13,973,208

전기	(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 금융부채	기타금융부채	합  계
매입채무및기타채무	6,769,088	-	6,769,088
유동성리스부채	-	2,246,200	2,246,200
장기차입금	5,300,000	-	5,300,000
리스부채	-	2,346,016	2,346,016
합  계	12,069,088	4,592,216	16,661,304

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)
금융자산 :
당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,291
상각후원가측정금융자산	222,110	-	-
기타금융자산	116,178	-	-
소  계	338,288	-	18,291
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	-	255,401	-
기타금융부채	-	183,717	-
소  계	-	439,118	-
합  계	338,288	439,118	18,291

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

전분기	(단위 : 천원)
구  분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)
금융자산 :
당기손익-공정가치금융자산	-	-	19,255
상각후원가측정금융자산	38,583	-	-
기타금융자산	128,015	-	-
소  계	107,216	-	19,255
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	-	229,150	-
기타금융부채	-	281,645	-
소  계	-	510,795	-
합  계	166,598	510,795	19,255

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치

당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	장부금액	공정가치
금융자산 :
현금및현금성자산	3,866,217	(*1)
매출채권및기타채권	4,214,301	(*1,2)
유동성장기금융상품	1,400,000	(*1)
장기금융상품	3,037,536	(*1)
장기매출채권및기타채권	2,472,743	(*1,2)
당기손익-공정가치측정금융자산	736,968	736,968
합  계	15,727,765
금융부채 :
매입채무및기타채무	6,229,976	(*1)
유동성장기차입금	5,300,000	(*1)
합  계	11,529,976

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기	(단위 : 천원)
구  분	장부금액	공정가치
금융자산 :
현금및현금성자산	5,682,038	(*1)
매출채권및기타채권	3,905,710	(*1)
장기금융상품	4,697,156	(*1)
장기매출채권및기타채권	2,439,532	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	718,676	718,676
합  계	17,443,112
금융부채 :
매입채무및기타채무	6,769,088	(*1)
장기차입금	5,300,000	(*1)
합  계	12,069,088

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로  관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기	(단위 : 천원)
구  분	수준1	수준2	수준3	합  계
금융자산 :
당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	736,968	736,968

전기	(단위 : 천원)
구  분	수준1	수준2	수준3	합  계
금융자산 :
당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	718,676	718,676

3) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동내역

당분기말 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.

4) 공정가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 지분증권 (시장성없는지분증권)	736,968	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

전기	(단위 : 천원)
구  분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 지분증권 (시장성없는지분증권)	718,676	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 으며, 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
현금및현금성자산	3,866,217	5,682,038

(2) 당분기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기	사용제한내용
유동성장기금융상품:
정기예적금	1,400,000	-
소  계	1,400,000	-
장기금융상품:
정기예적금	3,037,536	4,697,156	질권설정(*1)
소  계	3,037,536	4,697,156
합  계	4,437,536	4,697,156

(*1) 당분기말 현재 금융기관 정기예금 3,037,536천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다.


5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분	당분기			전기
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	5,132,872	(993,777)	4,139,095	4,638,816	(780,408)	3,858,408
기타채권 :
단기대여금	3,263,941	(3,263,941)	-	3,263,941	(3,263,941)	-
미수금	1,937,577	(1,937,377)	200	1,960,208	(1,959,990)	218
금융리스채권	-	-	-	153,597	-	153,597
미수수익	339,698	(264,692)	75,006	311,776	(264,692)	47,084
소  계	10,674,088	(6,459,787)	4,214,301	10,328,338	(6,269,031)	4,059,307
장기기타채권 :
임차보증금	2,453,623	-	2,453,623	2,420,412	-	2,420,412
보증금	19,120	-	19,120	19,120	-	19,120
장기대여금	53,324	(53,324)	-	53,324	(53,324)	-
소  계	2,526,067	(53,324)	2,472,743	2,492,856	(53,324)	2,439,532
합  계	13,200,155	(6,513,111)	6,687,044	12,821,194	(6,322,355)	6,498,839

(2) 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	채권연령
	3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합  계
총장부금액	3,988,000	177,547	169,582	797,743	5,132,872
기대손실율	0.3%	8.5%	-	100.0%	19.4%
전체기간기대손실	11,408	15,044	169,582	797,743	993,777
순장부금액	3,976,592	162,503	-	-	4,139,095

전기	(단위 : 천원)
구  분	채권연령
	3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합  계
총장부금액	3,867,581	85	-	771,150	4,638,816
기대손실율	0.2%	7.0%	-	100.0%	16.8%
전체기간기대손실	9,252	6	-	771,150	780,408
순장부금액	3,858,329	79	-	-	3,858,408

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	설  정	환  입	기 말
매출채권	780,408	213,369	-	993,777
기타채권 :
단기대여금	3,263,941	-	-	3,263,941
미수수익	264,692	-	-	264,692
미수금	1,959,990	78,895	(101,508)	1,937,377
소  계	6,269,031	292,264	(101,508)	6,459,787
장기기타채권 :
장기대여금	53,324	-	-	53,324
소  계	53,324	-	-	53,324
합  계	6,322,355	292,264	(101,508)	6,513,111

전분기	(단위 : 천원)
구  분	기    초	설    정	환    입	기  말
매출채권	675,149	603,799	-	1,278,948
기타채권 :
단기대여금	3,263,941	-	-	3,263,941
미수수익	264,692	-	-	264,692
미수금	3,140,519	-	(1,273,315)	1,867,204
소  계	7,344,301	603,799	(1,273,315)	6,674,785
장기기타채권 :
임차보증금	185,123	-	-	185,123
장기대여금	53,324	-	-	53,324
소  계	238,447	-	-	238,447
합  계	7,582,748	603,799	(1,273,315)	6,913,232

6. 기타자산

당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기타유동자산 :
선급금	232,991	60,300
선급금대손충당금	(60,000)	(60,000)
선급비용	294,456	225,985
선급보험료	12,226	10,863
합  계	479,673	237,148

7. 금융자산

(1) 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
비유동항목
시장성없는지분증권(*1)	736,968	718,676
합  계	736,968	718,676

(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 736,968천원이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기			전기
	취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액
골든비스타투자조합 1호 (*1)	1,900,000	-	-	1,900,000	-	-
소프트웨어공제조합 (*2)	618,665	736,968	736,968	618,665	718,676	718,676
합  계	2,518,665	736,968	736,968	2,518,665	718,676	718,676

(*1) 당사는 골든비스타투자조합 1호의 출자와 관련하여 당기손익-공정가치측정상품으로 분류하였고, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정상품 평가손실누계액은 1,900,000천원입니다.
(*2) 소프트웨어공제조합 주식은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 누계액은 118,302천원이며, 당분기중 인식한 평가이익은 18,291천원입니다.


8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
기업명	지분율		주된사업장	보고기간종료일	측정방법
	당분기	전기
관계기업 :
㈜중앙컴퍼니	40.07%	40.07%	대한민국	2023.09.30	원가법
종속기업 :
㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	68.22%	68.22%	대한민국	2023.09.30	원가법
㈜위드엠피씨	100.00%	100.00%	대한민국	2023.09.30	원가법

(2) 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
기업명	기초	취득	손상차손	기말
종속기업 :
㈜위드엠피씨	100,000	-	-	100,000

전기	(단위 : 천원)
기업명	기초	취득	손상차손	기말
종속기업 :
㈜위드엠피씨	100,000	-	-	100,000

(3) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익
종속기업:
㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	108	3,502,330	(3,502,222)	-	(232,361)	(232,361)
㈜위드엠피씨	5,433,255	5,333,926	99,329	53,662	(8,381)	(8,381)
관계기업:
㈜중앙컴퍼니(*1)	193,853	4,045,631	(3,851,778)	-	117,667	117,667

(*1) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니의 재무제표를 입수할 수 없어서 전기말 재무제표를 적용하여 기재하였습니다.


9. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,226,839	-	2,226,839
건물	2,557,434	(1,125,895)	1,431,539
기계장치	1,514,726	(1,305,803)	208,923
차량운반구	76,106	(43,037)	33,069
기타의유형자산	2,266,905	(1,781,724)	485,181
임차개량자산	426,956	(426,956)	-
합  계	9,068,966	(4,683,415)	4,385,551

전기	(단위 : 천원)
구  분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,226,839	-	2,226,839
건물	2,557,434	(1,078,175)	1,479,259
기계장치	1,457,272	(1,342,946)	114,326
차량운반구	89,021	(41,430)	47,591
기타의유형자산	2,396,788	(1,675,817)	720,971
임차개량자산	426,956	(426,956)	-
합  계	9,154,310	(4,565,324)	4,588,986

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

당분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	기  말
토지	2,226,839	-	-	-	2,226,839
건물	1,479,259	-	-	(47,720)	1,431,539
기계장치	114,326	148,000	(108)	(53,295)	208,923
차량운반구	47,591	-	(2,584)	(11,938)	33,069
기타의유형자산	720,972	123,680	(102,322)	(257,149)	485,181
합  계	4,588,987	271,680	(105,014)	(370,102)	4,385,551

전분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	기  말
토지	2,226,839	-	-	-	2,226,839
건물	1,542,885	-	-	(47,720)	1,495,165
기계장치	263,275	11,220	(18,576)	(126,323)	129,596
차량운반구	23,187	40,023	(1)	(11,280)	51,929
기타의유형자산	838,491	209,965	(12,508)	(290,077)	745,871
합  계	4,894,677	261,208	(31,085)	(475,400)	4,649,400

(3) 당사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 종속회사의 차입금한도약정과 관련하여 새마을금고에 1순위 신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구    분	당분기	전기
회원권 :
취득원가(*1)	332,084	332,084
손상누계	(58,834)	(58,834)
소  계	273,250	273,250
기타의무형자산:
취득원가	1,710,728	1,708,228
감가상각누계	(1,231,443)	(1,203,888)
손상누계	(395,821)	(395,821)
소  계	83,464	108,519
합  계	356,714	381,769

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

당분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	증  가	무형자산상각비	손상차손	기  말
회원권	273,250	-	-	-	273,250
기타의무형자산	108,519	2,500	(27,555)	-	83,464
합  계	381,769	2,500	(27,555)	-	356,714

전분기	(단위 : 천원)
구  분	기  초	증  가	무형자산상각비	손상차손	기  말
회원권	282,250	-	-	(9,000)	273,250
기타의무형자산	85,552	69,000	(35,500)	-	119,052
합  계	367,802	69,000	(35,500)	(9,000)	392,302

11. 리스

(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)
당사는 건물을 리스하고 있습니다. 리스료는 소비자물가지수, 주변 부동산 임대차 시세 및임대차 물건의 특성 등을 반영하여 매년마다 조정이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	사용권자산	(유동)리스부채
기초	5,116,701	4,592,216
신규 및 변경	331,738	304,545
해지	(854,905)	(726,259)
감가상각	(1,858,026)	-
이자비용	-	172,935
지급	-	(1,900,205)
전대리스 해지	123,522	-
기말	2,859,030	2,443,232

전분기	(단위 : 천원)
구  분	사용권자산	(유동)리스부채
기초	7,096,253	5,601,591
신규	974,493	798,297
해지	(291,536)	(188,084)
감가상각	(1,927,005)	-
이자비용	-	258,103
지급	-	(2,018,119)
전대리스 신규	(168,190)	-
기말	5,684,015	4,451,788

(3) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
사용권자산 :
차량운반구	20,299	28,603
부동산	2,838,731	5,088,098
합  계	2,859,030	5,116,701
리스부채 :
유동	933,314	2,246,200
비유동	1,509,918	2,346,016
합  계	2,443,232	4,592,216

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
사용권자산감가상각비	1,858,026	1,927,005
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	172,935	258,103
리스료 - 단기 리스	42,927	56,855
리스료 - 소액 기초자산 리스	150,971	216,702
합  계	2,224,859	2,458,665

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,900,205천원 입니다.

(5) 리스제공자

1) 당분기와 전분기 리스와 관련하여 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기초	153,597	-
신규전대리스	-	282,407
전대리스해지	(123,522)	-
이자수익	1,545	8,076
회수	(31,620)	(92,364)
기말	-	198,119

2) 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
유동	-	153,597
비유동	-	-
합  계	-	153,597

12. 매입채무 및 기타채무

 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
매입채무 :	29,821	23,423
기타채무 :
미지급금	1,087,249	1,548,509
미지급비용	5,112,907	5,197,155
합  계	6,229,976	6,769,088

13. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
유동성장기차입금	5,300,000	-
장기차입금	-	5,300,000
합  계	5,300,000	5,300,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

차입금의 종류	차입처	차입용도	(단위 : 천원)
			당분기		전기
			연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액
유동성장기차입금	㈜위드엠피씨	운영자금	7.08	5,300,000		-
장기차입금				-	5.76	5,300,000

(*1) 종속회사의 새마을금고 차입금 한도약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	장부금액	계약상 현금흐름
1년미만	5,300,000	5,611,501
1년초과 ~ 2년미만	-	-
합  계	5,300,000	5,611,501

14. 기타부채

당분기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기타유동부채 :
선수금	39,650	-
예수금	19,616	125,005
손실부담충당부채	113,204	113,204
소  계	172,470	238,209
기타비유동부채 :
임대보증금	-	50,000
소  계	-	50,000
합  계	172,470	288,209

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 당분기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
계약자산 (*1)	958,960	758,885
계약부채 (*1)	15,552	18,324

(*1) 당분기말 현재 모든 계약자산은 CRM매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다.

16. 순확정급여자산

(1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	225,943	208,749
사외적립자산의 공정가치	(260,909)	(253,792)
순확정급여자산	34,966	45,043

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기초	208,749	266,033
근무원가	9,246	12,808
이자원가	8,624	6,602
확정급여채무의 재측정요소	(676)	6,774
퇴직급여지급액	-	(41,889)
기말	225,943	250,328

(3) 사외적립자산

1) 당분기와 전분기 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기초	253,790	281,076
사외적립자산의 기대수익	10,569	6,989
확정급여채무의 재측정요소	(3,452)	(4,447)
퇴직급여지급액	-	(31,116)
기말	260,907	252,502

2) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
원금보장형보험상품	260,909	253,792

(4) 당분기와 전분기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
당기근무원가	9,246	12,808
이자원가	8,624	6,602
사외적립자산의 기대수익	(10,569)	(6,989)
합  계	7,301	12,421

(5) 당분기와 전분기 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
순확정급여채무의 재측정요소	(2,775)	(11,221)
법인세효과	-	-
법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	(2,775)	(11,221)

(6) 당분기와 전분기 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구  분	당분기	전분기
할인율	5.76%	3.43%
미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당분기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	확정급여채무에 미치는 영향
	가정의변경	증가	감소
할인율	1.00%	(15,767)	17,819
미래임금상승률	1.00%	18,154	(16,322)

17. 충당부채

당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기초	1,668,952	1,832,755
충당부채 발생	-	86,074
충당부채 사용	(262,899)	(255,303)
기말	1,406,053	1,663,526

(주1) 유동성복구충당부채가 포함되어 있습니다.


18. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구  분	당분기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수	6,468,087 주	5,118,559 주
보통주자본금	3,234,043,500 원	2,559,279,500 원

(2) 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	발행주식수	자본금
기초	5,118,559주	2,559,280
유상증자(*1)	1,349,528주	674,764
기말	6,468,087주	3,234,044

(*1) 당사는 당분기중 제3자배정 유상증자를 실시하여 엘림투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
주식발행초과금	19,009,614	18,616,788
기타자본	1,013,566	1,013,566
합  계	20,023,180	19,630,354

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
법정적립금(*1)	169,298	169,298
임의적립금	275,274	275,274
미처분이익잉여금(결손금)	(13,263,755)	(11,357,124)
보험수리적손익(자본)	(1,073,001)	(1,070,225)
합  계	(13,892,184)	(11,982,777)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.


19. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 없습니다.

20. 주식선택권

(1) 당사는 설립·경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임·직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의로 부여하였으며, 당분기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

부여일	부여주식수	취소주식수	행사주식수	미행사주식수		행사가격	행사가능기간	교부방법
				당분기	전기
2017년 06월 05일	788,194 주	788,194 주	-	-	493,055 주	2,880원	19.06.06~23.06.06	(*1)

(*1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행가가격 및 수량을 조정할 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권(자본조정)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
(가) 기초주식선택권	685,298	685,298
(나) 당기말 주식보상비용	-	-
(다) 당기말 행사 주식선택권	-	-
(라) 당기말 기타자본잉여금 대체	(685,298)	-
(마) 당기말 주식선택권	-	685,298

(주1) 당사는 공정가액법(블랙-숄즈모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 당분기중 행사가능기간의 도과로 인한 미행사주식수에 대하여 685,298천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

(3) 당사는 아래와 같은 조건에 따라 블랙-숄즈모형을 적용하여 주식보상비용을 산출하였습니다.

구  분	내  용
부여일 현재의 종가(원)	3,040
무위험 이자율	1.63742%
기대 행사기간	4년
예상주가변동성	55.69%

21. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
CRM Service매출	37,326,070	41,621,191
기타매출	325,720	1,319,006
합  계	37,651,790	42,940,197

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당분기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	금  액
한시점에 인식하는 수익 :	325,720
기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	37,326,070
합  계	37,651,790

(3) 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

22. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
급여	1,749,326	1,788,333
퇴직급여	179,770	210,118
잡급	25,790	9,623
사무용품비	116	390
복리후생비	35,610	53,054
여비교통비	7,427	5,464
통신비	51,826	64,990
세금과공과	37,662	42,373
임차료	20,250	20,250
건물관리비	369,654	440,514
차량유지비	13,484	18,712
교육훈련비	4,447	1,679
보험료	8,234	8,583
접대비	29,403	44,733
광고선전비	1,763	5,475
소모품비	8,324	7,144
도서인쇄비	5,009	4,543
운반비	7,994	2,061
지급수수료	1,271,998	949,706
대손상각비	213,370	603,799
수선비	137,493	149,024
감가상각비	643,039	764,364
무형자산상각비	24,923	31,640
4대보험	168,354	158,200
합  계	5,015,266.00	5,384,772.00

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
유형자산처분이익	47,068	2,363
잡이익	43,278	139,564
사용권자산처분이익	40,142	232,166
기타대손충당금환입	101,508	1,091,021
복구충당부채환입액	88,518	-
합  계	320,514	1,465,114

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
무형자산손상차손	-	9,000
유형자산처분손실	2,176	31,083
잡손실	15,799	80,402
기타의대손상각비	78,895	-
합  계	96,870	120,485

24. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
이자수익	338,288	166,598
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	18,292	19,254
합  계	356,580	185,852

(2) 당분기 및 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
이자비용	439,118	510,795
합  계	439,118	510,795

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
소모품비	71,328	67,784
종업원급여	30,102,878	32,821,894
지급임차료	24,871	62,415
감가상각비	370,102	475,399
사용권자산감가상각비	1,858,026	1,927,005
무형자산상각비	27,555	35,500
운반보관비	11,911	4,389
지급수수료	1,718,128	1,384,880
연료및전력비	129,569	112,551
외주비	72,996	92,154
기타비용	6,239,691	6,751,599
합  계(*1)	40,627,055	43,735,570

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구  분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	(2,834,159,651)	224,312,432
가중평균유통보통주식수	6,423,597	5,118,559
기본주당순이익(손실)	(441)	44

한편, 당분기 및 전분기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기	(단위 : 주)
구    분	주식수	일수	적수
기초	5,118,559	9일	46,067,031
유상증자	6,468,087	264일	1,707,574,968
합  계	11,586,646		1,753,641,999
일수			273일
가중평균유통보통주식수			6,423,597

전분기	(단위 : 주)
구    분	주식수	일수	적수
기초	5,118,559	273일	1,397,366,607
합  계	5,118,559		1,397,366,607
일수			273일
가중평균유통보통주식수			5,118,559

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
이자수익	(338,288)	(166,598)
이자비용	439,118	510,795
감가상각비	370,102	475,399
사용권자산상각비	1,858,026	1,927,005
무형자산상각비	27,555	35,500
무형자산손상차손	-	9,000
유형자산처분손실	2,176	31,083
유형자산처분이익	(47,068)	(2,363)
퇴직급여	7,301	12,421
당기손익공정가치금융자산평가이익	(18,291)	(19,255)
대손상각비	213,370	603,799
기타의대손상각비	78,895	-
기타대손충당금환입	(101,508)	(1,091,021)
사용권자산처분이익	(40,143)	(232,166)
잡손실	-	(182,292)
합  계	2,451,245	1,911,307

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(494,056)	(799,571)
금융리스채권의 감소(증가)	31,620	206,581
미수금의 감소(증가)	22,630	1,031,831
선급금의 감소(증가)	(172,691)	(59,208)
계약자산의 감소(증가)	(200,075)	(708,146)
보증금의 감소(증가)	-	165,534
선급비용의 감소(증가)	(69,835)	(15,767)
매입채무의 증가(감소)	6,398	(26,702)
미지급금의 증가(감소)	(461,260)	(982,825)
선수금의 증가(감소)	39,650	-
예수금의 증가(감소)	(105,390)	(30,537)
계약부채의 증가(감소)	(2,772)	(3,225)
미지급비용의 증가(감소)	(83,795)	(716,005)
퇴직금의 지급	-	(41,889)
사외적립자산의 감소(증가)	-	31,116
기타유동충당부채의 증가(감소)	-	(385,407)
유동성복구충당부채의 증가(감소)	(213,918)	-
복구충당부채의 증가(감소)	-	(237,546)
합  계	(1,703,494)	(2,571,766)

28. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구  분	당분기	전기
유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	밸류플러스투자조합1호
종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 ㈜위드엠피씨	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 ㈜위드엠피씨
관계기업	㈜중앙컴퍼니	㈜중앙컴퍼니
기타특수관계자	-	㈜한국홀딩스, ㈜한국테크놀로지, ㈜빅스타구조조정, 대우조선해양건설㈜, 글로벌바이오투자조합 , 골든비스타투자조합1호, 에코비엠투자조합 제1호, ㈜화신테크, ㈜닛시인베스트먼트, ㈜에이플러스컴퍼니, 중앙제6호투자조합, ㈜레몬페이스, ㈜코리아파트너스PE, ㈜소리바다, 미래기술투자조합, ㈜한국이노베이션, ㈜큐앤컴퍼니, ㈜케이앤엔터테인먼트, ㈜성산홀딩스, ㈜한국엔지니어링, 회사 및 계열사 임직원

(주1) 2023년 1월 9일 엘림투자조합으로 최대주주가 변경되었으며, 이에 따라 신규 최대주주가 경영권을 행사함에 따라 전기까지의 최대주주 및 관계회사와의 특수관계가 완전히 단절되어 기존 특수관계자는 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	특수관계자	매출 등		매입 등
		이자수익	기타수익	이자비용	기타비용
종속기업	㈜위드엠피씨	-	-	240,600	-

전분기	(단위 : 천원)
구  분	특수관계자	매출 등		매입 등
		이자수익	기타수익	이자비용	기타비용
종속기업	㈜위드엠피씨	-	-	185,898	-
기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	108,072	-	-
	대우조선해양건설㈜	-	1,156,399	-	-

(3) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	특수관계자명	자금대여거래				자금차입거래
		기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말
종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	1,399,850	-	-	1,399,850	-	-	-	-
	㈜위드엠피씨	-	-	-	-	5,300,000	-	-	5,300,000

전분기	(단위 : 천원)
구  분	특수관계자명칭	자금대여거래				자금차입거래
		기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말
종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	1,399,850	-	-	1,399,850	-	-	-	-
	㈜위드엠피씨	-	-	-	-	5,300,000	-	-	5,300,000
기타특수 관계자	㈜한국이노베이션	200,000	-	-	200,000	-	-	-	-
	글로벌바이오투자조합	710,918	-	-	710,918	-	-	-	-

(4) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 주요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	유상증자 참여	2,000,000	-

(5) 특수관계자와 당분기 및 전분기말 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	특수관계자	채권		채무
		대여금	기타채권	차입금	기타채무
종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	1,399,850	-	-	-
	㈜위드엠피씨	-	-	5,300,000	2,056

전기	(단위 : 천원)
구  분	특수관계자	채권		채무
		대여금	기타채권	차입금	기타채무
종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	1,399,850	-	-	-
	㈜위드엠피씨	-	-	5,300,000	2,509
기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	638,646	-	-
	㈜한국이노베이션	200,000	22,052	-	-
	대우조선해양건설㈜	-	81,978	-	-
	글로벌바이오투자조합	710,918	-	-	-
	㈜큐앤컴퍼니	423,173	-	-	-
	㈜에이플러스컴퍼니	30,000	-	-	-
	빅스타구조조정	-	85,672	-	-
	㈜케이앤엔터테인먼트	-	4,625	-	-
	㈜한국엔지니어링	-	61,415	-	-

전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 및 기타채권은 전액 대손설정되어있습니다.

(6) 특수관계인에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공받은자	보증 및 담보설정금액	보증처 및 질권설정자	내  용
㈜위드엠피씨	6,360,000	MG새마을금고 (석바위,도화1동,연수)	종속기업인 ㈜위드엠피씨의 차입금에 대한 담보제공

29. 우발상황과 약정사항

(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용

특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용
서울보증보험	4,416,578	매출 거래처	2019.06.26~2026.08.09	계약이행보증 외

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용

특수관계인을 제외한 타인에게 제공한 담보 및 보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보등 제공받은 자	담보물	종류	설정금액	장부금액	설정권자
MG새마을금고(*1)	토지 및 건물	대출 담보	6,360,000	3,658,377	MG새마을금고
서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	3,037,536	3,037,536	서울보증보험
합  계			9,397,536	6,695,913

(*1) 담보물에 대한 화재보험증권에 대하여 질권을 추가로 설정하였습니다. 상기 내용 외에 신한카드에 48,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.


30. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 이자지급액을 포함한 만기분석내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)
구  분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과
매입채무및기타채무	6,229,976	6,229,976	6,229,976	-	-	-
리스부채	2,443,233	2,911,437	961,555	368,137	981,985	599,760
유동성장기차입금	5,300,000	5,611,501	5,611,501	-	-	-
합  계	13,973,209	14,752,914	12,803,032	368,137	981,985	599,760

전기	(단위 : 천원)
구  분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과
매입채무및기타채무	6,769,088	6,769,088	6,769,088	-	-	-
리스부채	4,592,216	5,403,229	2,315,463	718,580	1,194,388	1,174,798
장기차입금	5,300,000	5,781,757	305,280	5,476,477	-	-
합  계	16,661,304	17,954,074	9,389,831	6,195,057	1,194,388	1,174,798

3) 시장위험

당사는 환율과 이자율 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
차입금	5,300,000	5,300,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 예상되는 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	1% 상승 시		1% 하락 시
	손익	순자산	손익	순자산
당분기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000
전기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000

4) 기타가격위험

당사는 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융상품은 736,968천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분 상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 73,697천원입니다.

31. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
계류법원	소송금액	원고/신청인	피고/채무자	진행상황	내용
서울중앙지방법원(*1)	1,000,000	㈜화신테크	한국코퍼레이션	1심진행중	부당이득금반환 등 청구
서울중앙지방법원	30,038	윤민아	엠피씨플러스	1심진행중	위자료

(*1) 부당이득금반환 등 청구 소송 관련 가압류 3건이 발생하였습니다.
(주1) 상장폐지결정 무효확인 본안소송은 2023년 7월 7일 원고의 패소로 종결되었습니다.(주2) 전기 중 발생한 상장폐지결정 효력정지 가처분신청사건은 부산지방법원 동부지원의전기 중 이송결정에 대하여 원고가 즉시항고하였으나, 부산고등법원에서 2023년 1월 3일 기각결정이 이루어졌으며 이에 원고는 2023년 1월 16일 대법원에 재항고하였으나 2023년 6월 13일 기각결정이 이루어졌습니다.
(주3) 당기 중 발생한 상장폐지결정 효력정지 가처분신청사건 2건은 2023년 4월 25일 기각 결정 및 5월 9일 소 취하가 이루어졌습니다.

6. 배당에 관한 사항

1) 배당에 관한 사항

- 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 13 조 (신주의 배당기산일)  이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.  제 55 조 (이익배당)  ①  이익의 배당금은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②  이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은주식으로도 할 수 있다.  ③  제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.

2) 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제33기 3분기	제32기	제31기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-2,917	-981	1,044
(별도)당기순이익(백만원)		-2,834	-963	136
(연결)주당순이익(원)		-443	-186	223
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2017.02.07	유상증자(제3자배정)	보통주	246,666	500	4,050	-
2017.04.04	유상증자(제3자배정)	보통주	3,009,536	500	3,356	-
2017.04.04	유상증자(제3자배정)	보통주	2,534,498	500	3,551	-
2018.12.27	유상증자(제3자배정)	보통주	1,805,870	500	2,215	-
2019.01.11	유상증자(제3자배정)	보통주	357,142	500	2,800	-
2019.01.17	유상증자(제3자배정)	보통주	4,780,115	500	2,615	-
2019.01.18	유상증자(제3자배정)	보통주	5,529,625	500	2,785	-
2020.08.31	유상증자(제3자배정)	보통주	12,000,000	500	500	-
2021.07.02	전환권행사	보통주	400,000	500	500	-
2021.10.07	무상감자	보통주	46,067,034	500	-	-
2023.01.26	유상증자(제3자배정)	보통주	1,349,528	500	1,482	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	--	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
제3자배정 유상증자	-	2018.12.27	타법인증권취득자금	999,997,600	타법인증권 취득자금	999,997,600	-
제3자배정 유상증자	-	2018.12.27	타법인증권 취득자금	12,500,000,725	타법인증권 취득자금	12,500,000,725	-
제3자배정 유상증자	-	2018.12.28	운영자금	15,400,005,625	운영자금	15,400,005,625	-
사모 전환사채	8	2018.12.26	차입금상환 및 운영자금	3,000,000,000	차입금상환 및 운영자금	3,000,000,000	-
사모 전환사채	9	2019.03.26	운영자금	7,500,000,000	운영자금	7,500,000,000	-
사모 전환사채	10	2019.11.08	운영자금	8,500,000,000	운영자금	8,500,000,000	-
제3자배정 유상증자	-	2020.08.07	운영자금	6,000,000,000	운영자금	6,000,000,000	-
제3자배정 유상증자	-	2023.01.09	운영자금	2,000,000,496	운영자금	2,000,000,496	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항
- 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제33기 3분기	매출채권	5,132,872	993,777	19.4%
	미수수익	339,698	264,692	77.9%
	미수금	1,937,577	1,937,377	100.0%
	선급금	232,991	60,000	25.8%
	단기대여	3,263,941	3,263,941	100.0%
	장기대여금	53,324	53,324	100.0%
	임차보증금	2,414,742	-	0.0%
	합계	13,375,145	6,573,111	49.1%
제32기	매출채권	4,638,816	780,408	16.8%
	미수수익	311,776	264,692	84.9%
	미수금	1,960,208	1,959,989	100.0%
	선급금	60,300	60,000	99.5%
	단기대여	3,263,941	3,263,941	100.0%
	장기대여금	53,324	53,324	100.0%
	임차보증금	2,420,412	-	0.0%
	합계	12,708,777	6,382,354	50.2%
제31기	매출채권	4,995,631	807,052	16.2%
	미수수익	356,223	264,692	74.3%
	미수금	3,177,208	3,140,519	98.8%
	선급금	80,825	60,000	74.2%
	단기대여	3,263,941	3,263,941	100.0%
	장기대여금	53,324	53,324	100.0%
	임차보증금	2,872,132	-	0.0%
	합계	14,799,284	7,589,528	51.3%
제30기	매출채권	8,088,658	800,058	9.9%
	미수수익	386,036	255,202	66.1%
	미수금	4,467,721	4,316,277	96.6%
	선급금	464,962	60,000	12.9%
	단기대여금	4,283,941	3,063,941	71.5%
	장기대여금	53,324	53,324	100.0%
	임차보증금	3,945,593	-	0.0%
	합계	21,690,235	8,548,802	39.4%

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제33기 3분기	제32기	제31기	제30기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,382,354	7,589,528	8,548,802	5,234,793
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	327,110
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	327,110
② 상각채권회수액	-	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	190,758	(1,207,174)	(959,274)	3,641,119
4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,573,112	6,382,354	7,589,528	8,548,802

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 당사는 매출채권에 대해 전이율을 반영하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역

(단위 : 천원)

구 분	제 33(당) 3분기	제 32(전) 기	제 31(전전) 기
3개월 이하	3,976,592	3,858,329	4,172,158
3 ~ 6개월	162,502	79	13,153
6 ~ 12개월	-	-	3,268
12개월 초과	-	-	-
합  계	4,139,094	3,858,408	4,188,579

3) 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제33기 3분기	제32기	제31기
단일부문	상품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	소계	-	-	-
합 계	상품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	합계	-	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율		-	-	-
(재고자산합계/기말자산총계*100)
재고자산회전율		-	-	-
(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)

(2) 재고자산의 실사내용

가. 재고실사
당사는 매월말 자체 재고실사를 실시하며, 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하  는 것은 매년 말 1회 진행함.

나. 조사방법
전수조사를 기본으로 실지 재고실사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.

다. 장기체화재고 등 현황
장기체화재고를 2012년 손상인식하여 재고자산평가손실 충당부채로 100% 설정하였으며, 재무제표 제출일 현재 회사는 재고자산평가손실을 계상할 내역이 없음. 향후 재고발생시 위와 같은 방법으로 재고실사를 진행할 예정임.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제33기 3분기(당분기)	한울회계법인	-	-	-
제32기(전기)	한울회계법인	적정	(1) 당기 재무제표 재발행 (2) 횡령배임 관련 소송 (3) 횡령배임 사실 확인 (4) 상장폐지 (5) 제3자배정 유상증자 및 최대주주의 변경 (6) 가압류	-
제31기(전전기)	대주회계법인	적정	(1) 당기 재무제표 재발행 (2) 전기 재무제표의 재작성 (3) 횡령배임 관련 소송 (4) 횡령배임 사실 확인 (5) 부당이득반환채무 부존재 확인 (6) 상장폐지 (7) 제3자배정 유상증자 및 최대주주의 변경 (8) 가압류	(1) 기초잔액감사 (2) 특수관계자 거래

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제33기 3분기(당분기)	한울회계법인	반기검토, 기말감사	190,000	-	190,000	-
제32기(전기)	한울회계법인	반기검토, 기말감사	240,000	1,518	240,000	1,518
제31기(전전기)	대주회계법인	반기감사, 기말감사	300,000	2,000	300,000	2,000

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제33기 3분기(당분기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제32기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제31기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
5	2	1	-	-

※ 사내이사 한태화 및 사외이사 박종현은 2023.02.10.자로 임시주주총회를 통해 선임되었습니다.

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사에 관한 사항
당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사 1인이 그 업무를 수행하고 있습니다.

2) 감사의 독립성
당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업의 보고를 요구할 수 있습니다.

3) 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
김현욱	-	현)공인회계사 예교지성회계법인 품질관리실 전)금융감독원(수석검사역) 대검찰청 중앙수사부(파견) 청와대 대통령실 파견(행정관)	-	-	-

※ 감사 문원호는 2023.03.31.자로 임기만료 되었습니다.
※ 감사 김현욱은 2023.03.31.자로 선임 되었습니다.

4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
-	-	-	-

6) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
-	-	-	-

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	미도입
실시여부	-	-	-

2) 의결권 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	6,468,087	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	1,794	자기주식
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	6,466,293	-
	우선주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
엘림투자조합	최대주주	보통주	1,349,528	20.86	1,349,528	20.86	-
계		보통주	1,349,528	20.86	1,349,528	20.86	-
		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
엘림 투자조합	9	박양배	17	-	-	박양배	17
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	엘림투자조합
자산총계	2,000
부채총계	-
자본총계	2,000
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거 법률	재산총액	주요출자자(10% 이상)		비고
		성명	지분(%)
민법	2,000,000,000	박양배	17	-

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명	회사명	상장 여부	상장 폐지일	임원	선임일	퇴임일	비고
-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명	회사명	상장 여부	상장 폐지일	최대주주	시작일	종료일	비고
-	-	-	-	-	-	-	-

 

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1) 주식 소유현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	엘림 투자조합	1,349,528	20.86	-
	밸류플러스투자조합1호	1,000,000	15.46	-
	디엘투자조합	794,290	12.28	-
	한예림	475,237	7.35	-
우리사주조합		-	-	-

2) 소액주주현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	3,150	3,154	99.87	2,849,032	6,468,087	44.05	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
조성완	남	1960.12	대표이사	사내이사	상근	대표이사	현) 엠피씨플러스 대표이사 전) 메타넷엠씨씨 대표이사	-	-	-	2019.05.01. ~ 현재	2025.09.27
김옥경	여	1971.01	상무이사	사내이사	상근	본부장	현) 엠피씨플러스 TS운영 본부장	500	-	-	2008.10.23. ~ 현재	2025.09.27
한태화	남	1970.09	이사	사내이사	비상근	자문	현) 법무법인 솔 대표변호사 전) 인천지방검찰청 부장검사	-	-	-	2023.02.10. ~ 현재	2026.02.10
박종현	남	1972.06	이사	사외이사	비상근	자문	현) 법무법인 대화 대표변호사 전) 한국도시개발㈜ 대표이사	-	-	-	2023.02.10. ~ 현재	2026.02.10
노승권	남	1965.11	이사	사외이사	비상근	자문	현) 법무법인 태평양 변호사 전) 대구지방검찰청 검사장	-	-	-	2021.09.07. ~ 현재	2023.10.26
김현욱	남	1970.02	감사	감사	비상근	감사	현) 공인회계사 예교지성회계법인 품질관리실 전) 금융감독원(수석검사역) 전) 대검찰청 중앙수사부(파견) 전) 청와대 대통령실 파견(행정관)	-	-	-	2023.03.31. ~ 현재	2026.03.31

※ 대표이사 성상윤은 2023.01.10자로 사임하였습니다.

※ 사내이사 한태화 및 사외이사 박종현은 2023.02.10.자로 임시주주총회를 통해 선임되었습니다.

※ 감사 문원호는 2023.03.31자로 임기 만료 되었습니다. 

※ 감사 김현욱은 2023.03.31자로 정기주주총회를 통해 선임되었습니다.

2) 직원 등 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
전체사업	남	228	29	1	1	229	3.87	5,074,908	25,531	-	-	-	-
전체사업	여	870	104	11	11	881	3.89	17,007,816	22,262				-
합 계		1,098	133	12	12	1,110	3.88	22,082,724	23,897				-

3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	254,335	63,583	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	2,000,000	-
감사	1	300,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	403,093	67,182	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	336,093	112,031	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	55,000	27,500	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	12,000	12,000	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	1	-	※ 감사 문원호는 2023.03.31자로 임기 만료.
업무집행지시자 등	-	-	-
계	-	-	-

<표2>

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
감사	퇴직자	2017.06.05	신주교부	보통주	138,889	-	-	-	-	138,889	2019.06.06.~2023.06.06.	2,880	X	-
직원	직원	2017.06.05	신주교부	보통주	649,305	-	-	-	298,611	350,694	2019.06.06.~2023.06.06.	2,880	X	-

※ 당사는 '23.05.08.자로 상장폐지 되었으며
   스톡옵션은 행사기간(2019.06.06~2023.06.06) 마감으로 종료 됨.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	3	3	100,000	-	-	100,000
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	3	3	100,000	-	-	100,000

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
 - 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
 - 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
 - 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

1)  특수관계자와의 자금거래 내역

 - 해당사항 없습니다.

2) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

 - 해당사항 없습니다.

3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용
서울보증보험	4,416,578	매출 거래처	2019.06.26~2026.08.09	계약이행보증 외
합  계	4,416,578

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 진행중인 소송사건 

(단위 : 천원)

계류법원	소송금액	원고/신청인	피고/채무자	진행상황	내용
서울중앙지방법원(*1)	1,000,000	(주)화신테크	한국코퍼레이션	1심진행중	부당이득금반환 등 청구
서울중앙지방법원	30,038	윤민아	엠피씨플러스	1심진행중	위자료

(*1) 부당이득금반환 등 청구 소송 관련 가압류 3건이 발생하였습니다.

(*) 상장폐지결정 무효확인 본안소송은 2023년 7월 7일 원고의 패소로 종결되었습니다.

(*) 전기 중 발생한 상장폐지결정 효력정지 가처분신청사건은 부산지방법원 동부지원의 전기 중 이송결정에 대하여 원고가 즉시항고하였으나, 부산고등법원에서 2023년 1월 3일 기각결정이 이루어졌으며, 이에 원고는 2023년 1월 16일 대법원에 재항고하였으나 2023년 6월 13일 기각결정이 이루어졌습니다.

(*) 당기 중 발생한 상장폐지결정 효력정지 가처분신청사건 2건은 2023년 4월 25일 기각 결정 및 5월 9일 소 취하가 이루어졌습니다.

2) 채무보증 현황

Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 4 내용을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

 1) 기타시장안내 (기업심사위원회 심의·의결 결과 안내)

한국거래소는 2022년 1월 20일 기업심사위원회를 개최하여 동사의 2019사업연도 감사의견 상장폐지사유 해소여부 및 2020사업연도 감사의견 상장폐지사유에 대해 심의·의결한 결과 동사의 주권을 상장폐지로 심의·의결하여 상장폐지 절차가 진행될 예정임을 알려드립니다.

 2) 기타시장안내 (기업심사위원회 심의·의결 결과 안내, 상장폐지결정등효력정지 가처분 신청, 정리매매 보류 관련)

한국거래소가 2022년 1월 20일 기업심사위원회를 개최하여 회사의 2019사업연도 감사의견 상장폐지사유 해소여부 및 2020사업연도 감사의견 상장폐지사유에 대해 심의·의결한 결과 회사의 주권을 상장폐지로 심의·의결하여 상장폐지 절차가 진행될 예정이었으나, 회사의 주주가 2022년 1월 25일, 2022년 4월 7일, 2023년 3월 6일, 2023년 3월 20일 한국거래소를 대상으로 한 상장폐지결정 등 효력정지 가처분 신청에 따라 투자자보호를 위해 법원 결정 확인시까지 상장폐지 절차(정리매매 등)가 보류되었다가 상장폐지결정 등 효력정지 가처분 신청 기각결정(2023년 4월 25일)에 따른 정리매매절차가 재개되어 2023년 5월 8일 상장폐지되었습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없습니다.

2) 합병등의 사후정보
- 해당사항 없습니다.

3) 보호예수 현황

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 천주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	1,349	2023.01.26	2024.01.26	2023.01.26-2024.01.25	모집(전매제한)	6,468

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	2018.04.05	서울 강남구 도산대로	바이오사업	-	지분50%초과 소유	미해당
㈜위드엠피씨	2021.07.16	서울 중구 소월로2길	CRM서비스	5,401	지분50%초과 소유	미해당

※ 연결대상 종속회사 (주)에이치씨아이대부중개 상호변경

변경 전	국문	주식회사 에이치씨아이대부중개	㈜에이치씨아이대부중개
	영문	-	-
변경 후	국문	주식회사 위드엠피씨	㈜위드엠피씨
	영문	WITH MPC Inc.	WITH MPC Inc.

 - 2023년 3월 20일자 (주)에이치씨아이대부중개 정기주주총회에서 상호가 변경되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	3	㈜엠피씨플러스	110111-0793657
		㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	110111-6708957
		㈜위드엠피씨	110111-7959567

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023.09.30

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	비상장	2019.01.04	사업 다각화	21,100,000	152,606	68.22	-	-	-	-	152,606	68.22	-	-1,430	-91,904
㈜위드엠피씨	비상장	2021.07.16	사업 다각화	100,000	200,000	100.00	100,000	-	-	-	200,000	100.00	100,000	5,459,053	11,955
㈜중앙컴퍼니	비상장	2019.11.11	사업 다각화	4,400,000	1,892,000	40.07	-	-	-	-	1,892,000	40.07	-	193,852	117,667
합 계					2,244,606	-	100,000	-	-	-	2,244,606	-	100,000	5,651,475	37,718

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000745