분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 12:48:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000479
(제 29 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 쎌바이오텍 |
| 대 표 이 사 : | 정명준 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 김포시 월곶면 애기봉로 409번길 50 |
| (전 화) 031-987-6205 | |
| (홈페이지) http://www.cellbiotech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 허용 |
| (전 화) 02-6105-7440 | |
수정됨_대표이사등의 확인 |
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 3월 25일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 3월 25일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년 3월 25일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 28기 (2022년말) | 27기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,400000 | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
* 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
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정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
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당사의 사업은 프로바이오틱스사업, 마이크로바이옴사업, 항암신약사업으로 구분할 수 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.
1) 프로바이오틱스사업
당사는 바이오벤처1세대 기업으로 1995년부터 프로바이오틱스 유산균의 연구개발, 배양, 발효생산 기술을 바탕으로 원말제품 및 완제품을 B2B 및 B2C채널을 통하여 국내외 판매(수출포함)를 진행하고 있으며, 유산균 종주국인 덴마크에서 현재 시장점유율 2위를 기록하고 있습니다.
쎌프메티케이션의 시대적 트렌드에 따라 당사는 NGS검사를 통해 개인별 맞춤형 프로바이오틱스 사업인 '쎌바이옴'을 런칭하였으며,이는 획일화된 상품보다는 개인별로 필요한 균주를 선별하여 제공할 수 있는 미래의 중요한 사업군입니다.
또한, 2020년 식품의약품안전처에서 발간한 '2020식품등의 생산실적'기준 당사는 프로바이오틱스 유산균분야에서 대한민국 수출 No.1의 기록을 지속 유지하고 있습니다.
2) 마이크로바이옴사업
가. 장내 미생물 기반 생물소재를 이용한 면역기능 개선용 건강기능식품 개발
장내에 공존하는 유산균을 이용하여 아토피 완화 및 면역조절에 기능성을 가지는 장 면역조절 생물소재 probiotics와 prebiotics의 혼합물 synbiotics 개발을 위한 특이 기전 연구, 면역증진효과 연구, 기능성 연구, 생산 최적화, 건강기능식품 인체적용시험을 통해 식품의약품안전처의 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득할 예정입니다. 본 사업을 토대로 하여 Probiotics의 다양한 신규 기능성을 확보함으로써 제품 개발 품목 확장을 통한 아토피와 같은 피부질환개선에 획기적인 사업화 가능성을 도모하고 국민 건강증진 및 의료비 절감에 기여할 계획입니다.
① 아토피 유도 SPF 마우스를 이용하여 말초혈액단핵구(PBMC)를 분리하여 아토피 피부염 발생에 중요한 역할을 하는 주요 사이토카인 및 전사인자의 발현을 분석
② 아토피 피부염 마우스모델을 구축하고 면역세포로부터 생산되는 사이토카인 및 세포막 단백질의 변화를 측정하여 면역조절 능력을 분석
③ pyrosequencing으로 장내 미생물 data-base를 구축하고 조직병리학적 검사를
통한 아토피 피부염의 증상 완화 및 Treg 세포의 활성을 분석
④ Cell Based Assay System을 이용한 면역조절 후보물질의 단백질 작용기전을
분석
⑤ probiotics 세포표면에 붙어있는 특이 당 구조분석 및 probiotics 종류에 따른
수지상 세포의 활성화 연구를 통해 면역세포와의 상호작용을 분석
⑥ 아토피 피부염 및 면역증강 효과를 보이는 우수 균주의 배양을 최적화하고,
시제품 생산 및 인체적용시험용 시제품 제작과 함께 건강기능식품 인체적용시험, 개별인정형 건강기능식품 인증획득 연계 목표
⑦ 유산균 유래 생물소재를 이용한 기능성 화장품 개발은 여드름균에 특이적으로
항균 활성을 보이는 peptide 물질인 Lactopad 를 적용하여 진행 중
나. 여성갱년기 개선을 위한 고기능성 프로바이오틱스 혼합물 개발
여성갱년기 개선을 위한 고기능성 프로바이오틱스 혼합물 개발을 위해 갱년기 증상을 유도한 실험동물을 이용하여 대두배아추출물과 프로바이오틱스 혼합물을 처리 한후 기능성을 검토하고 생산공정을 최적화하여 시제품 생산하는 것과 인체적용 시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성 평가 후 개별인정형 제품 개발을 목표로 하며 세부목표는 아래와 같습니다.
① 동물모델 효능 검증
갱년기 증상을 유도한 실험동물을 이용하여 대두배아추출물(이소플라본, S30)과 프로바이오틱스 혼합물을 처리한 후 기능성을 검증
② 생산공정 최적화 및 시제품 생산
프로바이오틱스 균주의 생산공정을 최적화하고 대두배아추출물과의 혼합물 제조를 위한 제형연구와 시제품의 안전성 및 안정성을 연구
③ 장내 미생물 균총 분석
장내 미생물 균총이 질병에 미치는 영향을 평가하기 위하여 실험동물의 분변, 인체적용시험을 통해 채취된 분변샘플을 통하여 제품 섭취전과 후의 장내 미새물 균총의 변화를 분석
④ 인체적용시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성 평가
갱년기 여성건강 증상 관련 KMI, 골형성 등을 평가할 수 있는 인체적용시험 프로토콜을 개발하고, 인체적용시험 결과를 통하여 개별인정형 제품개발 목표
다. GABA 생산용 기능성 유산균주의 대량배양과 산업응용기술 개발
GABA 생산용 기능성 유산균주의 대량배양과 산업응용기술 개발을 위해 기억력 개선 효능 연구를 위한 동물모델을 이용하여 GABA를 생산하는 Y7균주와 혼합 균주의효능을 검토하고 생산공정을 최적화하여 인체적용시험 용 시제품을 생산하는 것을 목표로 세부목표는 아래와 같습니다.
① 원천기술 이전 및 L. plantarum Y7 균주 대량 생산 최적화
이전받은 원천기술을 L.plantarum Y7의 대량생산을 최적화하고 자사균주 혼합을 통한 GABA 생산성을 극대화
② 기억력 개선 마우스 효능 확인 및 선정 균주 효능 최적화
정신건강(기억력 및 수면개선) 관련 비임상 지표를 구축하고, 기억력 개선 효능연구를 위한 동물모델을 구축한다. 구축된 동물모델을 활용하여 Y7 및 혼합균주의 효능을 확인 후 효능 최적화
③ 포스트바이오틱스 제품 생산 및 정신건강 인체적용시험용 시제품 생산
정신건강(기억력 및 수면개선) 관련 인체적용시험 지표를 구축하고 GABA를 생산하는 Y7 균주기반 포스트바이오틱스 제품을 생산 후 기억력 개선 인체적용시험용 시제품 생산
3) 항암신약사업
난치성 장질환 치료용 유산균 약물 전달체 개발을 위해 유산균 및 인체에서 궤양성 대장염, 대장암 치료 단백질을 분리하고, 표적 단백질 전달체로 김치유산균(P. pentosaceus)을 이용함으로써 궤양성 대장염, 대장암에 대한 안전성과 유효성이 확보된 치료제 기술을 개발하는 것을 목표로 하며, 세부 목표는 아래와 같습니다. 현재 대장암 치료제에 대하여 한국식품의약품안전처에 임상 1상시험 IND 승인신청서를 제출하고 연구 보완자료에 대하여 협의를 지속하고 있습니다.
가. 유산균을 이용한 표적 치료단백질 발현시스템 최적화
유산균을 재조합단백질의 과발현 및 분비 시스템으로 이용함으로써 난치성 장질환 표적성과 안전성 높은 치료제로 개발
나. 구조 기반 표적 치료단백질 작용기작 규명
표적 치료 단백질들의 단독구조 및 막수용체 단백질과 복합체 구조의 규명을 통해 치료 단백질들의 생체 내 작용기작을 분자수준에서 규명하고, 치료효과에 대한 명확한 근거를 제시한다. 그리고 이러한 구조 정보를 이용하여 활성과 안정성을 높인 재조합단백질을 디자인 및 생산
다. 유산균 치료제의 생태학적 안정성 및 비항생제 선택시스템
(Antibiotic-free selection system) 구축
비항생제 선택시스템(Antibiotic-free selection system) 및 생물학적 봉쇄 시스템
(biological containment system)을 구축하여 유산균 치료제재의 생태학적 안정성을 구축
라. 동물실험에서의 유효성 및 안전성 검증
유산균의 기능 또는 특성을 이용한 의약품 개발은 매우 드문 실정으로서, 유산균을 약물전달체로 사용한 치료제 개발을 위해 동물실험에서의 실효성, 안정성 및 생체내 작용 메커니즘 연구 등을 완료
마. 신약개발을 위한 임상시험계획(IND) 신청 및 임상시험 진입
비임상 독성 및 효능 테스트를 마친 유산균 제재의 임상시험 진입을 위하여 GMP 시설에서 임상시험용 의약품을 제조하고, 품질 & 안정성 자료를 구비하여 IND 승인을 획득한 후 임상 1상 시험에 진입하고자 함.
지배회사 및 종속회사의 주요 제품 및 원재료에 관한사항은 아래와 같습니다.
1) 주요 제품 등의 현황
| [단위: 천원] |
| 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 (비중) |
|---|---|---|---|
| 원 말 | ■ 면역능력 증가, 소장 및 대장내 유해균 억제, 장내유익균 증가, 헬리코박터균 억제 등 | LP, BG, LO, SAFELAC 등 | 1,324,419 (10.3%) |
| 완제품 | ■ 발암물질 생성억제, 장내유산균총 증식 촉진작용, 장내면역증강작용 등 칼슘 공급, 골다공증 예방, 영양보충, 피로회복, 변비 예방 등 | 듀오락골드, 듀오락케어, 듀오락얌얌, 듀오락 에이티피, 국내/해외 ODM, OEM제품 | 11,520,395 (89.7%) |
| 합 계 | 12,844,814 (100.0%) | ||
2) 주요 제품 등의 가격변동추이
가. 원말
원말의 판매가격은 제품군 내에 포함된 제품의 종류(사용된 균주) 및 균주의 함유량(원말 1g에 포함된 유산균의 수)에 따라 상이하여 일률적인 단가의 표시가 정확할 수 없습니다.
나. 완제품
완제품은 국내/해외 OEM(or ODM) 형태와 자사 브랜드인 "DUOLAC"이 생산 및 판매되고 있습니다.
다. 가격변동
현재 자사 쇼핑몰(www.duolac.co.kr)에 판매되는 듀오락의 제품판매가격은 아래와 같습니다.
| [단위:원] |
| 품 목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | 출시월 |
|---|---|---|---|---|
| 듀오락 골드 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 2012.04 |
| 듀오락 케어 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 2012.05 |
| 듀오락 에이티피 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 2012.04 |
| 듀오락 베이비 | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2012.04 |
| 듀오락 얌얌 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 2012.04 |
| 듀오락 바이탈리티 | 38,000 | 38,000 | 38,000 | 2016.04 |
| 듀오락 데일리키즈 | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2016.04 |
| 듀오락 스탑 츄어블 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 2016.04 |
| 듀오락 위청장쾌 | 46,000 | 46,000 | 46,000 | 2016.04 |
| 듀오락 멀티비타민 프로바이오틱스 | 32,000 | 32,000 | 32,000 | 2016.11 |
| 듀오락 은행잎추출물 프로바이오틱스 | 32,000 | 32,000 | 32,000 | 2016.11 |
| 듀오락 비타민B복합 프로바이오틱스 | 29,000 | 29,000 | 29,000 | 2016.11 |
| 듀오락 비타민C 프로바이오틱스 | 26,000 | 26,000 | 26,000 | 2016.11 |
| 듀오락 듀오 디 드롭스7.5ml | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2017.04 |
| 듀오락 김치유산균LP3 | 38,000 | 38,000 | 38,000 | 2017.06 |
| 듀오락 맘스 프로바이오틱스 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 2017.09 |
| 듀오락 위장간케어(10일분) | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 2017.12 |
| 듀오락 위장간케어(15일분) | 45,000 | 45,000 | 45,000 | 2017.12 |
| 듀오락 츄어블 레이디 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 2018.01 |
| 듀오락 생유산균 원말 100%(BR,BL,ST) | 140,000 | 140,000 | 140,000 | 2018.07 |
| 듀오락 생유산균 원말 100%(LA.LR,ST) | 140,000 | 140,000 | 140,000 | 2018.07 |
| 듀오락 얌얌플러스 | 46,000 | 46,000 | 46,000 | 2018.07 |
| 듀오락 츄어블 패밀리 | 43,000 | 43,000 | 43,000 | 2018.07 |
| 마이크로바이옴7 시니어 | 78,000 | 78,000 | 78,000 | 2019.05 |
| 마이크로바이옴7 포맨 | 68,000 | 68,000 | 68,000 | 2019.05 |
| 마이크로바이옴7 우먼 | 68,000 | 68,000 | 68,000 | 2019.05 |
| 마이크로바이옴7 키즈 | 48,000 | 48,000 | 48,000 | 2019.05 |
| 듀오락 스탑 캡슐(30일분) | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 2019.12 |
| 듀오락 키즈유산균 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 2019.12 |
| 듀오락 아기유산균 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 2019.12 |
| 듀오락 온가족유산균 | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2019.12 |
| 비움클린 | 19,000 | 19,000 | 19,000 | 2019.12 |
| 채움뷰티 | 21,000 | 21,000 | 21,000 | 2019.12 |
| 듀오락 데일리키즈 (딸기맛) | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2020.01 |
| 듀오락 데일리키즈 (코코아맛) | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2020.01 |
| 듀오락 마이크로바이옴 프리바이오틱스 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | 2020.04 |
| 마이크로바이옴7 프리미엄 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 2020.07 |
| 듀오락 포스트바이오틱스7 | 45,000 | 45,000 | 45,000 | 2020.09 |
| 듀오락 유기농 골드 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 2020.09 |
| 듀오락 유기농 에이티피 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 2020.09 |
| 듀오락 유기농 베이비 | 35,000 | 35,000 | 35,000 | 2020.09 |
| 듀오락 포스트바이오틱스 면역 | 37,000 | 37,000 | 37,000 | 2021.04 |
| 듀오락 골드캡슐 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 2021.07 |
| 듀오락 요거맘 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 2021.08 |
| 듀오락 생유산균 초코볼 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 2021.09 |
| 듀오락 슈퍼케어 알티지 오메가3 | 55,000 | 55,000 | - | 2022.02 |
| 듀오락 비타 면역 꾸미 | 20,000 | 20,000 | - | 2022.08 |
* 일부 제품의 섭취량 관련 조성 변경 등으로 판매가격이 일부 변경되었습니다.
3-1. 주요 원재료 등의 가격변동추이
- 가장 많이 사용되는 주요 원료 가격추이
| 품 목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 하드캅셀_HPMC (원/EA) | 10 | 10 | 9 |
| 소이펩톤 ($/kg) | 24.53 | 24.53 | 21.6 |
| 프락토올리고당 (원/kg) | 6,300 | 6,300 | 5,600 |
| 갈락토올리고당 (원/kg) | 27,000 | 27,000 | 27,000 |
| 효모추출물_DSM (원/kg) | 18,200 | 18,200 | 16,000 |
| 이성화유당분말 (원/kg) | 16,500 | 16,500 | 15,500 |
* 국제 원재료 가격 변동에 따라 일부 원료의 매입가격이 변경되었습니다.
3-2. 생산 및 설비에 관한 사항
지배회사의 생산 및 설비에 관한 사항은 아래와 같습니다.
가. 생산능력 및 산출근거
1) 생산능력
| [단위: 천Kg] |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원말 | 원 말 | 김포공장 | 170 | 170 | 170 |
| 완제품 | 스틱형 외 | 김포공장 | 807 | 807 | 790 |
* 2022년 하반기 완제라인 증설로 생산 capa 증가하였습니다.
2) 생산능력 및 산출근거
① 산출기준
원말은 동일한 생산라인에서 여러종류의 제품이 생산되므로 품목을 구분하여 생산력을 산출하지 아니하였으며, 완제품은 제품구분(건강기능식품, 일반식품 등)이 아닌 제품의 형태별(스틱형, 캅셀형, 사면포형, 정제형)로 생산능력이 결정되므로 제품별로 생산능력을 산출할 수 없어 제품의 형태별로 생산능력을 산출하였습니다.
② 산출방법
원말 생산능력=발효기별 1일생산량×가동가능설비대수×365일×가동효율
완제품 생산능력 = 설비대수×시간당처리회수×일일작업시간×월간 작업일수
×연간작업월수 ×가동효율
나. 생산설비의 현황
지배회사를 제외한 종속회사들은 지배회사에서 생산된 제품의 판매를 목적으로 하고 있어 별도의 생산설비는 없으며, 지배회사는 본사 주소지인 경기도 김포시 월곶면 애기봉로에 토지 및 생산설비를 집중하여 소유하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 | 9,764,844 | 11,647,031 | 1,702,434 | 7,057,240 | 170,320 | 1,325,194 | 993,900 | 977,176 | 33,638,139 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | - | - | 44,197 | 883,100 | 103,979 | 1,031,276 |
| 대체 | - | - | 117,000 | 487,000 | - | 206,000 | (810,000) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (1) | - | (4) | - | - | (5) |
| 감가상각비 | - | (95,559) | (38,734) | (420,615) | (14,784) | (131,025) | - | (162,551) | (863,268) |
| 기타(*) | - | 50,648 | - | - | - | 21 | - | 859 | 51,528 |
| 기말 | 9,764,844 | 11,602,120 | 1,780,700 | 7,123,624 | 155,536 | 1,444,383 | 1,067,000 | 919,463 | 33,857,670 |
(*) 기타변동액은 환율변동효과로 인한 것입니다.
1) 매출실적
지배회사 및 종속회사의 사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 원말 | 완제품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당분기(누계) | 1,324,419 | 11,520,395 | 12,844,814 |
| 전기(누계) | 5,797,146 | 44,728,603 | 50,525,749 |
지배회사와 종속회사와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 유상증자 | |||||
| 제품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 잡이익 | 판매수수료 | 광고선전비 | 배당금 지급 | |||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 2,466,050 | 765 | - | - | 1,573,523 | - | - | - |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | 49,068 | 1,500 | - | - | - | - | - | - | |
| Cell Biotech International A/S | - | - | - | - | 567,297 | 43,543 | - | - | |
| Cell Biotech France | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 경영진 외 | 주요 경영진 외 | - | - | - | - | - | - | 1,061,358 | - |
| 합계 | 2,515,118 | 2,265 | - | - | 2,140,821 | 43,543 | 1,061,358 | - | |
2) 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매조직
현재 지배회사의 매출은 종속회사인 (주)쎌바이오텍 인터내셔날 (CBTIS), (주)쎌바이오텍뉴트리션 (CBTN)과 Cell Biotech International A/S (CBTI), Cell Biotech France (CBTF) 를 통해 발생하고 있습니다.
나. 판매경로
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 판 매 경 로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 원 말 | 1. 지배회사→쎌바이오텍인터내셔날→B2B,B2C 2. 지배회사→Cell Biotech International A/S→B2B 3. 지배회사→Cell Biotech France →B2B | 1,324,419 | 10.3% |
| 완제품 | 11,520,395 | 89.7% | |
| 합 계 | - | 12,844,814 | 100.0% |
다. 판매방법 및 조건
당사는 B2C 매출의 경우 온라인 쇼핑몰을 이용하고 있으며, 오프라인은 개인/종합 병의원, 약국, 대형 할인매장 등을 통해 판매하고 있습니다. B2B 매출의 경우 유산균원말 및 완제품을 종속회사 영업망을 통해 국내외 제약회사 및 건강기능식품회사에 공급하고 있습니다.
대금결제 조건은 B2C 매출의 경우 신용카드, 계좌이체 등의 방식을 적용하고 있으며, B2B 매출의 경우 전자어음, 계좌이체, T/T 거래, 신용장 등의 방식을 적용하고 있습니다.
라. 판매전략
지배회사는 마케팅 역량을 유럽, 미국, 일본 등의 기능성 식품시장 및 향후 도래할 것으로 예상되는 프로바이오틱스 의약품 시장에 집중하고 있습니다.
5-1. 시장 위험과 위험관리
시장 위험과 위험관리에 대해서는 당사 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 32. 위험관리 및 재무제표 주석 32. 위험관리 항목을 참조하기 바랍니다. 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
5-2. 파생상품 등에 관한 사항
- 해당사항 없음
6-1. 경영상의 주요계약 등
가. 라이센스아웃(License-out) 계약
공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스아웃(License-out) 계약은 없습니다.
나. 라이센스인(License-in) 계약
공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스인(License-in) 계약은 없습니다.
다. 판매계약
당사는 특수관계자인 (주)쎌바이오텍인터내셔날, (주)쎌바이오텍뉴트리션, Cell Biotech International A/S, Cell Biotech France와 판매계약을 체결하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.
품목명 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약 체결일자 | 계약 종료일 | 계약 금액 | 계약의 목적 및 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
유산균 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 국내, 미주, 아시아 등 | 2020.01.02 | - | - | 판매용역 |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | 국내 | 2022.08.22 | - | - | ||
Cell Biotehc International A/S | 유럽 | 2019.01.14 | - | - | ||
Cell Biotech France | 프랑스 | 2021.01.01 | - | - |
주) 미기재 내용(계약종료일, 계약금액)은 대외비이며, 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함
라. 기타계약
계약의 목적 및 내용 | 계약 | 대상지역 | 계약체결일자 | 계약 종료일 | 계약 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
대장암치료제 임상 1상시험 | C&R리서치 | 국내 | 17.06.09 | - | - |
GLP인증기관 설치류 분포 | 바이오톡스텍 | 국내 | 19.03.18 | 종료 | - |
영장류 독성 및 PK시험 계약 | 오송첨단의료산업진흥재단 | 국내 | 18.12.31 | 종료 | - |
설치류 독성시험 | 켐온 | 국내 | 17.10.12 | 종료 | - |
IND 신청 및 승인을 위한 | - | 국내 | 19.08.12 | - | - |
대장암 치료 작용기전 규명을 | - | 국내 | 19.08.21 | - | - |
| 특허 3건 및 노하우의 전용실시 계약 | 연세대학교 원주산학협력단 | 국내 | 20.08.10 | - | - |
| 대장암 치료제 임상시험 management 계약 | - | 국내 | 21.01.25 | - | - |
주) 일부 미기재 내용(계약상대방, 계약종료일, 계약금액)은 대외비이며, 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함
6-2. 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직
연구소 조직도 |
조 직 | 역 할 |
|---|---|
대표이사 / CEO | 연구개발 운영 총괄 |
미생물공학 파트 | 유효물질 발현 유산균 개발 |
분자기전 파트 | 개발 물질의 분자기전 분석 |
비임상시험 파트 | 개발 물질의 비임상 효능 평가 |
분리/정제 파트 | 유효물질의 분리/정제 및 분석 |
분석파트 | 기기분석,HLPC분석 등 분석연구 |
Microbiome 파트 | NGS, 유전자 탐색 |
| 효능 1파트 | 건강기능식품 연구 개발 |
| 효능 2파트 | 자사균주 기능성 연구 |
| 시스템미생물/생물공학연구팀 | 균주 관리 및 기능개선 연구 |
공정분석팀 | 제품분석, 화장품 연구/개발 |
- 인력현황
| 구분 | 박사 | 석사 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 파마바이오틱스부문 | 13 | 12 | - | 25 |
| 종균관리팀 | 1 | 3 | 1 | 5 |
| 공정분석팀 | - | 2 | 11 | 13 |
| 임상개발팀 | - | - | - | - |
| 합 계 | 14 | 17 | 12 | 43 |
당사의 연구개발조직은 기기분석, HLPC 분석 분석연구 담당의 분석파트, NGS분석 및 유전자 탐색을 담당하는 Microbiome파트, 유산균의 효능 및 기전을 연구하는 효능 1,2 파트, 유산균 약물전달체를 연구하는 미생물공학파트, 세포 내 작용 메커니즘을 연구하는 분자기전파트, 실험동물모델을 이용하여 개발 제품의 효능을 평가하는 비임상시험파트, 재조합 단백질 생산 및 최적화를 담당하는 분리정제파트와 더불어 균주 관리 및 기능개선 연구를 담당하는 시스템미생물/생물공학연구팀, 제품의 기능/성분 분석 및 화장품 개발을 담당하는 공정분석팀으로 구성되어 있습니다. 연구소에서는 다양한 기능성의 건강기능식품과 유산균 약물전달체를 이용한 대장암치료제, 기능성 화장품 소재 개발에 필수적인 원천기술 및 연구프로젝트 사업화를 수행하고 있습니다. 또한 연구소에서는 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 원천기술을 활용한 항암치료제 개발 및 생산공정(공정 최적화, 품질관리) 기술 개발을 수행하여 건강기능식품 및 바이오의약품 파이프라인을 확보하고, 유산균 유래 생물소재를 이용한 기능성 화장품 개발을 통한 사업영역 확대를 위한 기반을 구축하고 있습니다.
- 핵심연구인력
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 정명준 | 연구소장 겸임 | 연세대학교 졸업 서울대학교 석사 덴마크 왕립공대 박사 | 주요 연구실적에 대해 미기재를 요청 |
나. 연구개발비용 [단위: 천원]
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비용의 성격별 분류 | 인건비 | 670,077 | 2,313,691 | 2,294,687 | - |
| 원재료비 | 191,113 | 716,377 | 447,936 | - | |
| 위탁비 | 45,122 | 529,068 | 757,481 | - | |
| (정부보조금) | 0 | (625,156) | (755,523) | - | |
| 연구개발비용 계 | 906,312 | 4,184,293 | 4,255,627 | - | |
| 회계처리내역 | 판관비와관리비 | 906,312 | 3,559,137 | 3,500,104 | - |
| 제조경비 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 개발비(무형자산) | 0 | 0 | 0 | - | |
| 회계처리금액 계 | 906,312 | 3,559,137 | 3,500,104 | - | |
| 정부보조금 | 0 | 625,157 | 755,523 | - | |
| 연구개발비용 계 | 906,312 | 4,184,293 | 4,255,627 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 7.5% | 8.8% | 9.7% | - | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] | |||||
주) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준
주) 상기 수치는 (주)쎌바이오텍 별도기준 입니다.
다. 연구개발실적
당사는 바이오의약품 개발기술인 유산균 약물전달체 개발기술과 건강기능식품 제품화 기술을 활용하여 다음과 같은 제품들을 개발하고 있습니다. 핵심 기술을 적용한 제품들의 연구개발, 제품화 및 상용화를 통해 기술 연구개발의 성과와 기술의 완성도를 입증하여 다양한 바이오의약품 및 건강기능식품 개발에 확대 적용될 수 있습니다.
핵심기술 | 개발 제품 | 적응증 | 개발결과 | 현 개발단계 |
|---|---|---|---|---|
난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 | 대장암 치료제 (CBT-P8) | 대장암 | 유효물질의 유산균 발현 시스템 개발 공정/분석법 개발 Scale-up 전임상 시험 | 한국 식약처 IND 제출 |
장내 미생물기반생물소재를 이용한 면역조절 치료제 개발 | 면역기능강화, 위장간 기능 개선용 개별인정형 건강기능식품 | 면역저하 위장간 보호 | 면역기능 개선 및 알코올로 인한 위장간 기능개선 효능 확인을 위한 인체적용시험 진입 전 단계 | 한국식약처 개별인정형 |
1) 대장암 치료제(PP-P8)
구분 | 바이오 신약 |
적응증 | 대장암 |
작용기전 | 1) 세포분열 지연으로 인한 암세포 성장 억제 2) RNF152 유전자에 의한 세포 암세포 사멸 증가 |
제품의 특성 | 유산균(Lactobacillus rhamnosus) 유래 항암단백질 (P8)을 분리 동정하여 김치유산균인 Pediococcus Pentosaceus 균에 항암단백질인 P8 단백질이 발현 분비 되도록 설계하여, 경구용 항암제로 개발 중이며 비임상 독성시험 결과 안전성이 우수함. |
진행경과 | 대장암 임상 1상 IND 신청 |
향후계획 | 2023년 임상 1상을 시작하여 2025년 임상 2상 진입을 목표로 하고 있으며, 다른 암종으로의 적응증 확대 및 타 질환 치료제 개발을 위한 추가 연구를 기획하고 있음. |
경쟁제품 | 2017년 네이쳐 보고에 의하면 글로벌 임상 3상 진행중인 대장암 치료제는 12종이 있으며, 이중 약 70%가 표적항암제 또는 면역항암제이며, 5 종은 이미 다른 암종에서 허가/시판중인 약물이며, 국내에서는 머크의 엘비툭스, 로슈의 아바스틴, 엘록사틴이 상용되고 있으나 당사의 생물학 제제인 P8과는 구별 됨. |
관련논문 등 | 1) Anti-Colorectal Cancer Effects of Probiotic-Derived p8 Protein. (Genes, 2019) 2) Colorectal Cancer Therapy Using a Pediococcus Pentosaceus SL4 Drug Delivery 1 System Secreting Lactic Acid Bacteria-Derived Protein p8 (Mol. Cells 2019) 3) Probiotic-Derived p8 Protein induce apoptosis via regulation of RNF152 in colorectal cancer cells (Am J Cancer Res, 2021) |
시장규모 | 1) 2018년 Visiongain 보고서에 따르면 대장암치료제 글로벌시장은 2019년 기준 약 13조원에 이르며, 연평균 5%의 성장률로 시장이 성장할 것으로 예상 됨. 2) 2017년 의학신문 보도에 따르면 대장암은 국내에서 남녀 모두에게 3번째로 많이 발생한 암종이며, 국내 대장암 치료제 시장은 2,000억원 수준으로 추정하고 있음. |
기타사항 | 중소벤처기업부의 월드클래스 300 기업 R&D 지원 사업으로 5년간(2016년~2020년) 총 사업비 74억원 정부출연과제 수행 |
(2)면역조절 치료제
구분 | 건강기능식품 |
적응증 | 아토피 피부면역 |
작용기전 | 유산균이 체내에서 아토피 피부면역 발생을 촉진시키는 IgE, IL-6, IL-12등의 사이토카인 발현을 억제하고 면역세포 활성화를 통해 아토피 피부면역 질환을 치료하거나 예방할 수 있음 |
제품의 특성 | 제품에 함유된 프리바이오틱스와 프로바이오틱스가 상호작용하여 피부면역질환 개선에 시너지 효과를 발생 시킴 |
진행경과 | 비임상 동물 효능평가를 통해 아토피 피부면역 질환에 효과가 있음을 증명하는 논문 4편을 발간 하였으며, 인체적용시험을 통해 실제 질환을 가지고 있는 사람에서의 효능 및 안전성 평가를 위해 인체적용시험 프로토콜을 개발 중에 있음. 프로토콜 개발 완료 후 아토피 피부질환 보유 대상자를 타겟으로 인체에서의 효능을 입증하고 식품의약품안전처 개별인정형 건강기능식품 원료로 등재 하고자 함. |
향후계획 | 인체적용시험을 개시하여 대상자를 모집하고 유효성, 안전성 평가를 진행할 계획. 인체적용시험 종료 후 식품의약품안전처에 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득할 계획. 현재 인체적용시험 대상자 모집 중. |
경쟁제품 | 국내 제약회사에서 아토피피부질환 개선에 대한 개별인정형 건강기능식품 인증 획득에 성공하여 상용화 되고 있는 제품이 있으나, 해당 시장이 크게 형성되어 있어 사업화에 큰 문제는 없을 것으로 파악됨 |
관련논문 등 | 1) Anti-Inflammatory Effects of a Mixture of Lactic Acid Bacteria and Sodium Butyrate in Atopic Dermatitis Murine Model. (Journal of medicinal food, 2018) 2) A Probiotic Mixture Regulates T Cell Balance and Reduces Atopic Dermatitis Symptoms in Mice. (frontiers in Microbiology, 2018) 3) Alleviation of Atopic Dermatitis through Probiotic and Mixed-probiotic Treatments in an Atopic Dermatitis Model. (Korean J. Food Sci. Ani. Resour, 2011) 4) A Probiotic Preparation Alleviates Atopic Dermatitis-Like Skin Lesions in Murine Models. (Toxicol. Res, 2016) |
시장규모 | 1) 국내 시장 (면역) - 고시형 (홍삼, 알로에 겔, 인삼, 등) : 연평균 성장률 6.9% (2018년 11,826억원, 2022년 15,444억원 추정) - 개별인정형 (당귀혼합추출물, 다래추출물, 표고버섯균사체, 등) : 연평균 성장률 18.6% (2018년 761억원, 2022년 1,506억원 추정) 2) 국외 시장 (Immune Health Supplements) - Vitamin & Minerals : 연평균 성장률 5.1% (2017년 50,582백만불, 2021년 61,717백만불 추정) - Herbal/botanical extracts : 연평균 성장률 6.9% (2017년 33,187백만불, 2021년 43,339백만불 추정) (출처 : 식품의약품안전처 - 2018년 식품 및 식품첨가물 생산실적) |
기타사항 | - |
(3) 연구개발을 위한 정부출연과제 수행 실적
(단위: 백만원)
개발 제품 | 사업명 | 과제명 | 연구기간 | 총사업비 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
개별인정형 건강기능식품 | 산업핵심기술개발사업 (산업통상자원부) | 장내 미생물 기반 생물소재를 이용한 면역조절 치료제 개발 | 16.05.01 ～ 21.04.30 | 3,474 |
|
대장암 치료제 | 월드클래스 300 기업 R&D 지원 사업 (중소기업청) | 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 | 16.02.01 ～ 20.12.31 | 7,374 |
|
| 개별인정형 건강기능식품 | 중소기업기술혁신개발사업 (중소기업벤처부) | 여성갱년기 개선을 위한 고기능성 프로바이오틱스 혼합물 개발 | 2020. 07 ~ 2022. 06 | 770 | |
| 개별인정형 건강기능식품 | 2020 중대형융합형성과확산지원 (과학기술일자리진흥원) | GABA 생산용 기능성 유산균주의 대량배양과 산업응용기술 개발 | 2020. 07 ~ 2022. 12 | 2,160 |
(4) 연구개발 계획
1) 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발
난치성 장질환 치료용 유산균 약물 전달체 개발을 위해 유산균 및 인체에서 궤양성 대장염, 대장암 치료 단백질을 분리하고, 표적 단백질 전달체로 김치유산균(P. pentosaceus)을 이용함으로써 궤양성 대장염, 대장암에 대한 고효율 표적 치료제 기술을 개발하는 것을 목표로 하며 세부 목표는 아래와 같습니다. 현재 현재 대장암 치료제에 대하여 한국식약처에 임상 IND를 제출 완료하였습니다.
① 유산균을 이용한 표적 치료단백질 발현시스템 최적화
유산균을 재조합단백질의 과발현 및 분비 시스템으로 이용함으로써 난치성 장질환 표적성과 안전성 높은 치료제로 개발한다.
② 구조 기반 표적 치료단백질 작용기작 규명
표적 치료 단백질들의 단독구조 및 막수용체 단백질과 복합체 구조의 규명을 통해 치료 단백질들의 생체 내 작용기작을 분자수준에서 규명하고, 치료효과에 대한 명확한 근거를 제시한다. 그리고 이러한 구조 정보를 이용하여 활성과 안정성을 높인 재조합단백질을 디자인 하고 생산한다.
③ 유산균 치료제의 생태학적 안정성 및 비항생제 선택시스템(Antibiotic-free selection system) 구축
비항생제 선택시스템(Antibiotic-free selection system) 및 생물학적 봉쇄 시스템(biological containment system)을 구축하여 유산균 치료제재의 생태학적 안정성을 구축한다.
④ 동물실험에서의 유효성 및 안전성 검증
유산균의 기능 또는 특성을 이용한 의약품 개발은 매우 드문 실정이다. 따라서 유산균을 약물전달체로 사용한 치료제 개발을 위해 동물실험에서의 실효성, 안정성 및 생체내 작용 메커니즘 연구 등을 완료한다.
⑤ 신약개발을 위한 임상시험계획(IND) 신청 및 임상시험 진입
모든 테스트를 통과한 유산균 제재의 제품화를 위하여 임상시험용 의약품을 제조하고, 임상에서 안전성 및 유효성을 평가하기 위해 비임상단계의 약리 및 독성자료를 준비하여 IND 승인을 획득하고 임상시험에 진입하는 것을 최종 목표로 한다.
2) 장내 미생물 기반 생물소재를 이용한 면역기능 개선용 건강기능식품 개발
장 내에 공존하는 유산균을 이용하여 아토피 완화 및 면역조절에 기능성을 가지는 장 면역조절 생물소재 probiotics와 prebiotics의 혼합물 synbiotics 개발을 위한 특이 기전 연구, 면역증진효과 연구, 기능성 연구, 생산 최적화, 건강기능식품 인체적용시험을 통해 식품의약품안전처의 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득할 예정입니다. 본 사업을 토대로 하여 Probiotics의 다양한 신규 기능성을 확보함으로써 제품 개발 품목 확장을 통한 아토피와 같은 피부질환개선에 획기적인 사업화 가능성을 도모하고 국민 건강증진 및 의료비 절감에 기여할 계획입니다.
① 아토피 유도 SPF 마우스를 이용하여 말초혈액단핵구(PBMC)를 분리하여 아토피 피부염 발생에 중요한 역할을 하는 주요 사이토카인 및 전사인자의 발현을 분석한다.
② 아토피 피부염 마우스모델을 구축하고 면역세포로부터 생산되는 사이토카인 및 세포막 단백질의 변화를 측정하여 면역조절 능력을 분석한다.
③ pyrosequencing으로 장내 미생물 data-base를 구축하고 조직병리학적 검사를 통한 아토피 피부염의 증상 완화 및 Treg 세포의 활성을 분석한다.
④ Cell Based Assay System을 이용한 면역조절 후보물질의 단백질 작용기전을 분석한다.
⑤ probiotics 세포표면에 붙어있는 특이 당 구조분석 및 probiotics 종류에 따른 수지상 세포의 활성화 연구를 통해 면역세포와의 상호작용을 분석한다.
⑥ 아토피 피부염 및 면역증강 효과를 보이는 우수 균주의 배양을 최적화하고, 시제품 생산 및 인체적용시험용 시제품 제작과 함께 건강기능식품 인체적용시험, 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득한다.
⑦ 유산균 유래 생물소재를 이용한 기능성 화장품 개발은 여드름균에 특이적으로 향균 활성을 보이는 peptide 물질인 Lactopad 를 적용하여 진행하고 있음.
3) 여성갱년기 개선을 위한 고기능성 프로바이오틱스 혼합물 개발
여성갱년기 개선을 위한 고기능성 프로바이오틱스 혼합물 개발을 위해 갱년기 증상을 유도한 실험동물을 이용하여 대두배아추출물과 프로바이오틱스 혼합물을 처리 한 후 기능성을 검토하고 생산공정을 최적화하여 시제품 생산하는 것과 인체적용 시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성 평가 후 개별인정형 제품 개발을 목표로 하며 세부목표는 아래와 같습니다.
① 동물모델 효능 검증
갱년기 증상을 유도한 실험동물을 이용하여 대두배아추출물(이소플라본, S30)과 프로바이오틱스 혼합물을 처리한 후 기능성을 검증한다.
② 생산공정 최적화 및 시제품 생산
프로바이오틱스 균주의 생산공정을 최적화하고 대두배아추출물과의 혼합물 제조를 위한 제형연구와 시제품의 안전성 및 안정성을 연구를 완료한다.
③ 장내 미생물 균총 분석
장내 미생물 균총이 질병에 미치는 영향을 평가하기 위하여 실험동물의 분변, 인체적용시험을 통해 채취된 분변샘플을 통하여 제품 섭취전과 후의 장내 미생물 균총의 변화를 분석한다.
④ 인체적용시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성 평가
갱년기 여성건강 증상 관련 KMI, 골형성 등을 평가할 수 있는 인체적용시험 프로토콜을 개발하고, 인체적용시험 결과를 통하여 개별인정형 제품개발을 목표로 한다.
⑤ 개발단계
갱년기 증상을 보이는 여성을 대상으로 프로바이오틱스 제품 섭취 후의 갱년기의 다양한 증상들에 대한 개선도를 확인하기 위한 인체적용시험 진행 중(2021년 12월 31일 기준 50% 진행)
4) GABA 생산용 기능성 유산균주의 대량배양과 산업응용기술 개발
GABA 생산용 기능성 유산균주의 대량배양과 산업응용기술 개발을 위해 기억력 개선 효능 연구를 위한 동물모델을 이용하여 GABA를 생산하는 Y7균주와 혼합 균주의 효능을 검토하고 생산공정을 최적화하여 인체적용시험 용 시제품을 생산하는 것을 목표로 세부목표는 아래와 같습니다.
① 원천기술 이전 및 L. plantarum Y7 균주 대량 생산 최적화
이전받은 원천기술을 L.plantarum Y7의 대량생산을 최적화하고 자사균주 혼합을 통한 GABA 생산성을 극대화한다.
② 기억력 개선 마우스 효능 확인 및 선정 균주 효능 최적화
정신건강(기억력 및 수면개선) 관련 비임상 지표를 구축하고, 기억력 개선 효능연구를 위한 동물모델을 구축한다. 구축된 동물모델을 활용하여 Y7 및 혼합균주의 효능을 확인 후 효능을 최적화한다.
③ 포스트바이오틱스 제품 생산 및 정신건강 인체적용시험용 시제품 생산
정신건강(기억력 및 수면개선) 관련 인체적용시험 지표를 구축하고 GABA를 생산하는 Y7 균주 기반 포스트바이오틱스 제품을 생산 후 기억력 개선 인체적용시험용 시제품을 생산한다.
④ 개발단계
인체적용시험 진입을 위하여 인지기능 효능평가 동물모델을 이용한 후보균주의 효능 및 기전 연구 수행중
7-1. 업계 현황
1) 산업의 특성
프로바이오틱스 배양기술을 확보한 기업은 크리스찬 한센(덴마크), 다니스코(덴마크), 모리나가(일본), 로셀(프랑스) 등이 있으며, 국내에서는 쎌바이오텍 등 소수의 기업이 유산균을 배양하여 생산하고 있습니다. 다양한 프로바이오틱스의 종균개발에서 완제품 생산까지 생산체제를 구축한 글로벌 기업중에서 쎌바이오텍은 듀얼(이중)코팅기술을 이용한 프로바이오틱스 제품경쟁력을 바탕으로 프로바이오틱스의 본고장인 유럽지역과 아시아지역 등에 수출하고 있습니다.
2) 산업의 성장성
프로바이오틱스를 이용한 시장은 식품산업, 화장품산업, 축산업, 유가공산업, 제약산업등 그 사용이 매우 폭넓고 다양합니다.
프로바이오틱스의 효능은 유익균증식, 유해균억제, 정장작용, 혈중콜레스테롤 감소, 면역증강, 내인성 감염억제기능, 항암효과 등 의학적으로 확인된 기능만 하여도 매우 다양하여 동 기능과 관련하여 항궤양제, 항생제, 콜레스테롤 저하제, 항암제 등 의약품으로서의 적용범위가 매우 다양합니다. 또한, 동 의약품 시장이 매우 큰 시장을 형성하고 있어서 의약계에서는 프로바이오틱스를 포함한 박테리아를 이용한 의약품의 개발에 대한 관심이 고조되어 향후 프로바이오틱스 관련 의약품 시장은 기능성식품 시장 규모를 뛰어 넘을 것으로 예상됩니다.
3) 경기변동의 특성
프로바이오틱스제품 등은 경기변동에 민감하지 아니하나, 기능성 식품의 경우 고가이며 기호품의 성격이 강하므로 경기변동에 따라 매출이 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 선진국에서의 프로바이오틱스의 이용이 점차 그 사용범위가 확대되고 있으며, 기능성건강식품회사의 개념이 단순한 건강보조의 역할이 아니라 특정 질병의 치료 또는 예방에 도움을 줄 수 있는 Natural Medicine으로서의 역할이 강조되고 있으므로, 경기변동에 따른 민감도는 점차 낮아질 전망입니다.
4) 경쟁요소
가. 원천 기술의 확보
쎌바이오텍이 세계적으로 특허(대한민국, 일본, EU, 미국, 중국)를 받은 듀얼코팅 프로바이오틱스는 단백질로 코팅한 후 다당류로 한번 더 코팅한 기술로, 내산성과 내담즙성을 강화하여 장내 도달률을 향상시키고 단백질이 체내에서 잘 분해되어 장에 도달한 프로바이오틱스가 제 기능을 수행할 수 있도록 하였습니다.
듀얼코팅 기술은 위와 장의 산도 차이를 이용해 위에서는 견고한 코팅 구조를 유지하고 장에서는 그 구조가 풀어져 프로바이오틱스가 장에 정착 및 증식할 수 있게 합니다. 이 기술은 2종의 단백질 코팅과 3종의 다당류 코팅으로 위산 및 담즙산에 대한 안정성을 확보하고 여기에 4종의 코팅 물질을 추가하여 제조, 가공 시 안정성을 높인 9중코팅 기술입니다. 또한, 상온에서의 보존성과 제품에 대한 응용성을 높이고, 제품 개발 시에 공정 안정성을 개선한 획기적 제품입니다.
듀얼코팅 모식도 |
나. 우수한 생산설비와 생산 Know-How 보유
건강기능식품법에 준한 우수건강기능식품 제조기준(KGMP)인증 및 의약품 생산을 위하여 반드시 필요한 BGMP(우수원료의약품 생산허가)인증을 통해 원료의약품 생산허가를 받았습니다.
다. R&D 핵심 역량 확보 및 관련 Infra 확충
프로바이오틱스를 이용한 과민성 대장 증후군(IBS), 장누수 증후군(LGS), 염증성 장질환(IBD), 아토피, 여드름, 골다공증 등 단순한 건강기능식품 생산에서 벗어나 치료제 목적 프로바이오틱스 연구에 노력을 기울이고 있습니다.
라. 전문화된 마케팅 조직 구축
지배회사가 전략적으로 덴마크, 프랑스에 설립한 법인을 통해 유럽지역 등을 전담하여 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 쎌바이오텍인터내셔날은 국내, 아시아 및 미주 등을 담당하는 법인으로 자사 브랜드(듀오락) 매출 확대를 위한 온라인 쇼핑몰(duolac.co.kr)을 운영 중이며, 국내 건강기능식품기업 및 개인/종합 병원, 약국, 한의원 등을 중심으로 마케팅 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.
5) 관련법령 또는 정부의 규제 등
관련 법률의 유리 혹은 불리한 변경은 당사의 국내 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 현재 지배회사의 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등이 있습니다.
가. 요약연결재무정보
[단위:원]
| 구 분 | 제 29기 1분기 | 제 28기 | 제 27기 |
|---|---|---|---|
| (2023년3월말) | (2022년12월말) | (2021년12월말) | |
| [유동자산] | 75,574,245,896 | 75,655,066,275 | 67,519,484,915 |
| ·현금및현금성자산 | 14,168,082,256 | 8,457,862,879 | 9,859,922,153 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 6,402,511,759 | 5,329,846,644 | 5,215,982,396 |
| ·단기금융상품(금융상품자산) | 35,426,600,000 | 37,671,100,000 | 18,674,500,000 |
| ·기타유동금융자산(투자자산) | 13,763,195,672 | 19,238,932,531 | 29,299,315,211 |
| ·재고자산 | 4,438,896,817 | 4,102,245,217 | 3,589,456,920 |
| ·반품자산 | 82,595,449 | 66,560,954 | 53,570,837 |
| ·기타유동자산 | 1,281,756,083 | 782,245,260 | 826,193,208 |
| ·당기법인세자산 | 10,607,860 | 6,272,790 | 544,190 |
| [비유동자산] | 40,199,644,851 | 40,183,574,395 | 45,357,224,863 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 527,654,603 | 517,208,281 | 585,151,054 |
| ·장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| ·장기투자자산 | 3,750,771,840 | 3,783,595,970 | 8,425,298,637 |
| ·유형자산 | 33,857,670,366 | 33,638,139,426 | 34,057,265,995 |
| ·영업권 이외의 무형자산 | 1,726,760,695 | 1,793,329,067 | 1,535,946,802 |
| ·이연법인세자산 | 334,787,347 | 449,301,651 | 751,562,375 |
| 자 산 총 계 | 115,773,890,747 | 115,838,640,670 | 112,876,709,778 |
| [유동부채] | 7,572,250,687 | 7,388,900,612 | 5,765,941,407 |
| [비유동부채] | 276,512,058 | 357,790,252 | 423,487,048 |
| 부 채 총 계 | 7,848,762,745 | 7,746,690,864 | 6,189,428,455 |
| [지배기업 소유주지분] | 107,925,128,002 | 108,091,949,806 | 106,687,281,323 |
| [자본금] | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| [자본잉여금] | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| [자본조정] | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) | (20,258,314,595) |
| [기타포괄손익누계액] | (326,534,000) | (382,906,275) | (408,417,549) |
| [이익잉여금] | 114,769,487,103 | 114,992,681,182 | 109,894,259,373 |
| 자 본 총 계 | 107,925,128,002 | 108,091,949,806 | 106,687,281,323 |
| 기 간 | (2023.01.01~ | (2022.01.01~ | (2021.01.01~ |
| 2023.03.31) | 2022.12.31) | 2021.12.31) | |
| 매출액 | 12,844,814,099 | 50,525,748,850 | 46,873,312,425 |
| 영업이익 | 1,035,866,929 | 6,051,491,931 | 7,256,551,585 |
| 당기순이익 | 2,856,560,921 | 8,280,650,359 | 10,383,409,717 |
| 지배기업 소유주지분 | 2,856,560,921 | 8,280,650,359 | 10,383,409,717 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 주당순이익 | 417 | 1,201 | 1,468 |
| 연결에포함된회사수 | 5 | 5 | 4 |
주1) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다.
나.요약별도재무정보
[단위:원]
| 구 분 | 제 29기 1분기 | 제 28기 | 제 27기 |
|---|---|---|---|
| (2023년3월말) | (2022년12월말) | (2021년12월말) | |
| [유동자산] | 71,243,010,156 | 70,314,584,662 | 66,131,602,905 |
| ·현금및현금성자산 | 11,370,167,619 | 6,312,220,226 | 7,727,904,461 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 7,478,333,769 | 6,155,780,827 | 6,644,194,054 |
| ·단기금융상품(금융상품자산) | 34,126,600,000 | 34,371,100,000 | 18,374,500,000 |
| ·기타유동금융자산(투자자산) | 13,763,195,672 | 19,238,932,531 | 29,299,315,211 |
| ·재고자산 | 4,050,147,023 | 3,697,503,468 | 3,294,420,571 |
| ·반품자산 | 82,595,449 | 66,560,954 | 53,570,837 |
| ·기타유동자산 | 371,970,597 | 472,166,866 | 737,697,771 |
| [비유동자산] | 46,411,299,591 | 46,378,853,864 | 46,355,340,917 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 193,407,446 | 191,368,376 | 203,940,411 |
| ·장기금융상품(금융상품자산) | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| ·장기투자자산 | 3,750,771,840 | 3,783,595,970 | 8,425,298,637 |
| ·종속기업에 대한 투자자산 | 8,718,445,020 | 8,718,445,020 | 3,718,445,020 |
| ·유형자산 | 32,113,003,873 | 31,907,277,916 | 32,348,677,080 |
| ·영업권 이외의 무형자산 | 1,403,528,174 | 1,438,156,218 | 1,228,616,796 |
| ·이연법인세자산 | 230,143,238 | 338,010,364 | 428,362,973 |
| 자 산 총 계 | 117,654,309,747 | 116,693,438,526 | 112,486,943,822 |
| [유동부채] | 5,679,385,835 | 5,207,024,417 | 4,953,761,192 |
| [비유동부채] | 126,641,355 | 154,418,598 | 31,425,964 |
| 부 채 총 계 | 5,806,027,190 | 5,361,443,015 | 4,985,187,156 |
| [자본금] | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| [자본잉여금] | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| [자본조정] | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) | (20,258,314,595) |
| [기타포괄손익누계액] | (474,755,376) | (416,309,619) | (414,190,016) |
| [이익잉여금] | 118,840,863,034 | 118,266,130,231 | 110,714,507,183 |
| 자 본 총 계 | 111,848,282,557 | 111,331,995,511 | 107,501,756,666 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기 간 | (2023.01.01~ | (2022.01.01~ | (2021.01.01~ |
| 2023.03.31) | 2022.12.31) | 2021.12.31) | |
| 매출액 | 12,130,398,069 | 47,457,347,127 | 44,004,170,397 |
| 영업이익 | 1,840,168,617 | 8,294,864,349 | 6,575,293,216 |
| 당기순이익 | 3,654,487,803 | 10,733,851,598 | 6,968,470,154 |
| 주당순이익 | 534 | 1,557 | 985 |
주1) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다.
연결 재무상태표 |
제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 28 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 75,574,245,896 | 75,655,066,275 |
현금및현금성자산 | 14,168,082,256 | 8,457,862,879 |
매출채권 및 기타유동채권 | 6,402,511,759 | 5,329,846,644 |
단기금융상품 | 35,426,600,000 | 37,671,100,000 |
기타유동금융자산 | 13,763,195,672 | 19,238,932,531 |
재고자산 | 4,438,896,817 | 4,102,245,217 |
반품자산 | 82,595,449 | 66,560,954 |
기타유동자산 | 1,281,756,083 | 782,245,260 |
당기법인세자산 | 10,607,860 | 6,272,790 |
비유동자산 | 40,199,644,851 | 40,183,574,395 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 527,654,603 | 517,208,281 |
장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
기타비유동금융자산 | 3,750,771,840 | 3,783,595,970 |
유형자산 | 33,857,670,366 | 33,638,139,426 |
영업권 이외의 무형자산 | 1,726,760,695 | 1,793,329,067 |
이연법인세자산 | 334,787,347 | 449,301,651 |
자산총계 | 115,773,890,747 | 115,838,640,670 |
부채 | ||
유동부채 | 7,572,250,687 | 7,388,900,612 |
매입채무 및 기타유동채무 | 4,326,863,534 | 4,655,890,777 |
유동리스부채 | 632,136,675 | 600,779,167 |
기타유동부채 | 594,479,712 | 833,612,715 |
환불부채 | 293,848,915 | 260,325,906 |
당기법인세부채 | 1,724,921,851 | 1,038,292,047 |
비유동부채 | 276,512,058 | 357,790,252 |
비유동리스부채 | 276,512,058 | 357,790,252 |
부채총계 | 7,848,762,745 | 7,746,690,864 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 107,925,128,002 | 108,091,949,806 |
자본금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
자본잉여금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
주식발행초과금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
기타자본구성요소 | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) |
기타자본조정 | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) |
기타포괄손익누계액 | (326,534,000) | (382,906,275) |
이익잉여금(결손금) | 114,769,487,103 | 114,992,681,182 |
자본총계 | 107,925,128,002 | 108,091,949,806 |
자본과부채총계 | 115,773,890,747 | 115,838,640,670 |
연결 포괄손익계산서 |
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 12,844,814,099 | 12,844,814,099 | 12,099,038,413 | 12,099,038,413 |
매출원가 | 3,398,742,343 | 3,398,742,343 | 2,986,715,087 | 2,986,715,087 |
매출총이익 | 9,446,071,756 | 9,446,071,756 | 9,112,323,326 | 9,112,323,326 |
판매비와관리비 | 8,410,204,827 | 8,410,204,827 | 7,109,946,573 | 7,109,946,573 |
영업이익(손실) | 1,035,866,929 | 1,035,866,929 | 2,002,376,753 | 2,002,376,753 |
기타이익 | 85,487,011 | 85,487,011 | 57,132,235 | 57,132,235 |
기타손실 | 565,504 | 565,504 | 3,810,237 | 3,810,237 |
금융수익 | 2,618,387,247 | 2,618,387,247 | 1,639,441,552 | 1,639,441,552 |
금융원가 | 105,807,530 | 105,807,530 | 43,315,312 | 43,315,312 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 3,633,368,153 | 3,633,368,153 | 3,651,824,991 | 3,651,824,991 |
법인세비용 | 776,807,232 | 776,807,232 | 642,739,879 | 642,739,879 |
당기순이익(손실) | 2,856,560,921 | 2,856,560,921 | 3,009,085,112 | 3,009,085,112 |
기타포괄손익 | 56,372,275 | 56,372,275 | (756,661,895) | (756,661,895) |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 56,372,275 | 56,372,275 | (756,661,895) | (756,661,895) |
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 114,818,032 | 114,818,032 | 24,792,716 | 24,792,716 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | (58,445,757) | (58,445,757) | (781,454,611) | (781,454,611) |
총포괄손익 | 2,912,933,196 | 2,912,933,196 | 2,252,423,217 | 2,252,423,217 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,856,560,921 | 2,856,560,921 | 3,009,085,112 | 3,009,085,112 |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,912,933,196 | 2,912,933,196 | 2,252,423,217 | 2,252,423,217 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 417 | 417 | 434 | 434 |
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 417 | 417 | 434 | 434 |
연결 자본변동표 |
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
2022.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (20,258,314,595) | (408,417,549) | 109,894,259,373 | 106,687,281,323 | 106,687,281,323 |
당기순이익(손실) | 3,009,085,112 | 3,009,085,112 | 3,009,085,112 | ||||
기타포괄손익 | (781,454,611) | (781,454,611) | (781,454,611) | ||||
해외사업환산손익 | 24,792,716 | 24,792,716 | 24,792,716 | ||||
배당금지급 | (3,182,228,550) | (3,182,228,550) | (3,182,228,550) | ||||
자기주식 거래로 인한 증감 | (2,889,709,050) | (2,889,709,050) | (2,889,709,050) | ||||
자본 증가(감소) 합계 | (2,889,709,050) | (756,661,895) | (173,143,438) | (3,819,514,383) | (3,819,514,383) | ||
2022.03.31 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (23,148,023,645) | (1,165,079,444) | 109,721,115,935 | 102,867,766,940 | 102,867,766,940 |
2023.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (23,977,579,195) | (382,906,275) | 114,992,681,182 | 108,091,949,806 | 108,091,949,806 |
당기순이익(손실) | 2,856,560,921 | 2,856,560,921 | 2,856,560,921 | ||||
기타포괄손익 | (58,445,757) | (58,445,757) | (58,445,757) | ||||
해외사업환산손익 | 114,818,032 | 114,818,032 | 114,818,032 | ||||
배당금지급 | (3,079,755,000) | (3,079,755,000) | (3,079,755,000) | ||||
자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 0 | 56,372,275 | (223,194,079) | (166,821,804) | (166,821,804) |
2023.03.31 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (23,977,579,195) | (326,534,000) | 114,769,487,103 | 107,925,128,002 | 107,925,128,002 |
연결 현금흐름표 |
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 1,058,315,842 | 7,055,902,683 |
당기순이익(손실) | 2,856,560,921 | 3,009,085,112 |
당기순이익조정을 위한 가감 | (615,072,521) | 41,373,097 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,730,228,342) | 3,877,200,573 |
이자수취(영업) | 645,365,998 | 512,652,317 |
이자지급(영업) | (10,444,894) | (6,580,076) |
법인세납부(환급) | (87,865,320) | (377,828,340) |
투자활동현금흐름 | 7,541,943,899 | (2,413,657,184) |
단기금융상품의 처분 | 5,767,300,000 | 6,946,209,050 |
단기대여금및수취채권의 처분 | 5,700,000 | 79,700,000 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 5,940,420,351 | |
임차보증금의 감소 | 273,702 | 11,762,200 |
유형자산의 처분 | 1,690,550 | |
단기금융상품의 취득 | (3,231,400,000) | (8,893,943,773) |
임차보증금의 증가 | (3,418,327) | (7,813,001) |
유형자산의 취득 | (927,297,367) | (513,869,221) |
무형자산의 취득 | (9,634,460) | (37,392,989) |
재무활동현금흐름 | (3,234,524,825) | (6,239,889,643) |
자기주식의 취득 | (2,889,709,050) | |
배당금지급 | (3,079,755,000) | (3,182,228,550) |
유동성리스부채의 상환 | (154,769,825) | (167,952,043) |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 5,365,734,916 | (1,597,644,144) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 344,484,461 | 62,601,661 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 5,710,219,377 | (1,535,042,483) |
기초현금및현금성자산 | 8,457,862,879 | 9,180,130,683 |
기말현금및현금성자산 | 14,168,082,256 | 7,645,088,200 |
| 제 29 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 쎌바이오텍과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 쎌바이오텍(이하 "지배기업")은 토종유산균의 개발과 유산균의 고농도 배양방법의 개발, 그리고 고농도 유산균 원말 제조방법 개발 및 제조ㆍ판매를 목적으로 1995년 2월 7일 설립되어, 1998년 6월 24일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 등록되었으며, 2002년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다.
당분기말 현재 납입자본금은 4,700백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정명준 | 1,738,373 | 18.49% | 대표이사 |
| 윤영옥 | 300,000 | 3.19% | 특수관계인 |
| 윤성배 | 234,000 | 2.49% | 특수관계인 |
| 정유숙 | 42,600 | 0.45% | 특수관계인 |
| 정혜지 | 42,600 | 0.45% | 특수관계인 |
| 윤재원 | 1,000 | 0.01% | 특수관계인 |
| ㈜쎌바이오텍 | 2,556,100 | 27.19% | 자기주식 |
| 기타 | 4,485,327 | 47.72% | |
| 합계 | 9,400,000 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업의 개요
당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 재무제표일 | 회사개요 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 31일 | 유산균판매 |
| Cell Biotech International A/S | 100.00 | 100.00 | 덴마크 | 12월 31일 | 유산균판매 |
| Cell Biotech France | 100.00 | 100.00 | 프랑스 | 12월 31일 | 유산균판매 |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션(＊) | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 31일 | 유산균판매 |
(＊) 전기 중 (주)쎌바이오텍뉴트리션을 지분 100%로 설립하였습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | Cell Biotech International A/S | Cell Biotech France | (주)쎌바이오텍뉴트리션 |
| 자산 | 2,686,257 | 3,436,880 | 340,449 | 3,754,379 |
| 부채 | 2,881,788 | 1,213,713 | 67,968 | 863,160 |
| 자본 | (195,531) | 2,223,167 | 272,481 | 2,891,219 |
| 매출 | 4,711,508 | 601,966 | - | 74,585 |
| 당기순이익(손실) | (370,096) | 92,802 | (66,161) | (457,891) |
| 총포괄이익(손실) | (370,096) | 198,189 | (51,843) | (457,891) |
* (주)쎌바이오텍뉴트리션은 2022년 8월 신규 설립하였습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | Cell Biotech International A/S | Cell Biotech France | (주)쎌바이오텍뉴트리션 |
| 자산 | 2,862,346 | 3,719,478 | 395,948 | 4,341,914 |
| 부채 | 2,687,781 | 1,694,500 | 71,624 | 992,804 |
| 자본 | 174,565 | 2,024,978 | 324,324 | 3,349,110 |
| 매출 | 16,615,103 | 14,687,134 | - | 85,553 |
| 당기순이익(손실) | (1,015,927) | 302,822 | (343,837) | (1,650,890) |
| 총포괄이익(손실) | (1,015,927) | 312,589 | (337,901) | (1,650,890) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
주식회사 쎌바이오텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 새로운 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 12월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2022
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 구성됩니다.
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2.20 수익인식
연결실체의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.21 리스
연결실체는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 재무제표 승인
연결실체의 재무제표는 2023년 2월 17일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 수익인식
연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 영업부문
(1) 부문에 대한 일반정보
연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화(용역) |
|---|---|
| 원말사업부문 | LP, BG, LO 등 |
| 완제품사업부문 | 듀오락골드, 듀오락케어, 듀오락얌얌, 듀오락베이비 등 |
(2) 사업별 부문의 재무현황
① 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 합계 |
| 매출액 | 1,324,419 | 11,520,395 | 12,844,814 |
| 영업이익 | 106,807 | 929,060 | 1,035,867 |
| 유형자산 | 3,491,037 | 30,366,633 | 33,857,670 |
| 무형자산 | 178,045 | 1,548,716 | 1,726,761 |
| 감가상각비 | 89,011 | 774,257 | 863,268 |
| 무형자산상각비 | 7,857 | 68,346 | 76,203 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 합계 |
| 매출액 | 1,085,946 | 11,013,092 | 12,099,038 |
| 영업이익 | 179,723 | 1,822,654 | 2,002,377 |
| 유형자산 | 2,996,731 | 30,391,254 | 33,387,985 |
| 무형자산 | 135,973 | 1,378,960 | 1,514,933 |
| 감가상각비 | 76,216 | 772,946 | 849,162 |
| 무형자산상각비 | 5,242 | 53,165 | 58,407 |
(3) 지역별 부문정보
연결실체는 제품을 국내지역, 유럽지역 등에 판매하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 7,212,656 | 6,834,854 |
| 유럽 | 3,341,480 | 3,158,689 |
| 기타 | 2,290,678 | 2,105,495 |
| 합계 | 12,844,814 | 12,099,038 |
(4) 보고부문의 영업손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 영업손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보고부문의 총 영업이익 | 1,023,535 | 1,823,455 |
| 부문간손익 조정 | 12,332 | 178,922 |
| 연결실체의 영업이익 | 1,035,867 | 2,002,377 |
(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.
5. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 5,496 | 7,081 |
| 요구불예금 | 14,162,586 | 8,450,782 |
| 합계 | 14,168,082 | 8,457,863 |
6. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| <비유동> | |||
| 금융상품자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 5,032,527 | 4,574,308 |
| 대손충당금 | (8,558) | (8,673) |
| 단기대여금 | 175,400 | 181,100 |
| 미수금 | 126,853 | 187,657 |
| 미수수익 | 1,076,290 | 395,455 |
| 소계 | 6,402,512 | 5,329,847 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 527,655 | 517,208 |
| 소계 | 527,655 | 517,208 |
| 합계 | 6,930,167 | 5,847,055 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | 8,673 | 9,064 |
| 손상차손(환입) | (115) | (391) |
| 기말잔액 | 8,558 | 8,673 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| 만기미도래 | 4,919,811 | - | 4,483,189 | - |
| 30일 이내 | 50,093 | - | 65,119 | 48 |
| 30일 ~ 90일 | 50,878 | 3 | 12,637 | 20 |
| 90일 이상 | 11,745 | 8,555 | 13,363 | 8,605 |
| 합계 | 5,032,527 | 8,558 | 4,574,308 | 8,673 |
8. 금융상품자산
당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| <유동> | |||
| 금융기관예치금 | 정기예금 등 | 35,426,600 | 37,671,100 |
| <비유동> | |||
| 금융기관예치금 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 합계 | 35,428,600 | 37,673,100 | |
9. 투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 13,763,196 | 19,238,933 |
| <비유동> | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,750,772 | 3,783,596 |
| 합계 | 17,513,968 | 23,022,529 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 미국국채 | - | - |
| 우리은행달러채 | - | - |
| 흥국생명 달러채 | - | - |
| 신한금융그룹 달러채 | 8,465,137 | 8,173,045 |
| 국민은행 달러채 | - | - |
| 한화생명 달러채 | 2,650,365 | 2,505,452 |
| 기업은행 달러채 | - | - |
| 하나은행 달러채 | - | 2,620,016 |
| HSBC 달러채 | - | 5,940,420 |
| 소계 | 13,763,196 | 19,238,933 |
| <비유동> | ||
| 국민은행 달러채 (교) | 3,750,772 | 3,783,596 |
| 하나은행 달러채 | - | - |
| HSBC 달러채 | - | - |
| 소계 | 3,750,772 | 3,783,596 |
| 합계 | 17,513,968 | 23,022,529 |
10. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,176,424 | - | 3,176,424 | 2,899,835 | - | 2,899,835 |
| 상품 | 309,717 | - | 309,717 | 315,117 | - | 315,117 |
| 원재료 | 515,753 | - | 515,753 | 438,140 | - | 438,140 |
| 부재료 | 437,003 | - | 437,003 | 449,153 | - | 449,153 |
| 합계 | 4,438,897 | - | 4,438,897 | 4,102,245 | - | 4,102,245 |
당분기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생하지 아니하였습니다.
11. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 306,991 | 281,744 |
| 선급비용 | 846,197 | 275,070 |
| 부가가치세선급금 | 128,568 | 225,431 |
| 합계 | 1,281,756 | 782,245 |
12. 특수관계자
(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 당분기 | 전분기 |
| 배당금 지급 | 배당금 지급 | ||
| 경영진 외 | 주요 경영진 외 | 1,061,358 | 1,061,358 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.
(3) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 252,250 | 252,250 |
| 퇴직급여 | 84,267 | 83,011 |
| 합계 | 336,517 | 335,261 |
연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
13. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 | 9,764,844 | 11,647,031 | 1,702,434 | 7,057,240 | 170,320 | 1,325,194 | 993,900 | 977,176 | 33,638,139 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | - | - | 44,197 | 883,100 | 103,979 | 1,031,276 |
| 대체 | - | - | 117,000 | 487,000 | - | 206,000 | (810,000) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (1) | - | (4) | - | - | (5) |
| 감가상각비 | - | (95,559) | (38,734) | (420,615) | (14,784) | (131,025) | - | (162,551) | (863,268) |
| 기타(*) | - | 50,648 | - | - | - | 21 | - | 859 | 51,528 |
| 기말 | 9,764,844 | 11,602,120 | 1,780,700 | 7,123,624 | 155,536 | 1,444,383 | 1,067,000 | 919,463 | 33,857,670 |
(*) 기타변동액은 환율변동효과로 인한 것입니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 | 9,764,844 | 12,022,307 | 1,832,126 | 7,899,863 | 132,788 | 1,355,618 | 247,263 | 802,457 | 34,057,266 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 307,500 | - | 207,672 | 1,638,190 | 1,190,849 | 3,344,211 |
| 대체 | - | - | 21,000 | 485,000 | 100,520 | 285,033 | (891,553) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (17) | (1) | (2,307) | - | (370,829) | (373,154) |
| 감가상각비 | - | (382,155) | (150,692) | (1,635,106) | (62,987) | (520,604) | - | (649,516) | (3,401,060) |
| 기타(*) | - | 6,879 | - | - | - | (218) | - | 4,215 | 10,876 |
| 기말 | 9,764,844 | 11,647,031 | 1,702,434 | 7,057,240 | 170,320 | 1,325,194 | 993,900 | 977,176 | 33,638,139 |
(*) 기타변동액은 환율변동효과로 인한 것입니다.
(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
부동산 | 707,158 | 847,768 |
차량운반구 | 212,305 | 129,408 |
| 합 계 | 919,463 | 977,176 |
② 리스부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
유동 | 632,137 | 600,779 |
비유동 | 276,512 | 357,790 |
| 합 계 | 908,649 | 958,569 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
부동산 | 140,610 | 142,869 |
차량운반구 | 21,941 | 23,246 |
| 합 계 | 162,551 | 166,115 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 10,445 | 5,444 |
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 48,265 | 40,298 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 7,458 | 6,510 |
당분기 중 리스부채의 총 현금유출은 220,938천원입니다.
14. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| 기초 | 197,293 | 706,990 | 212,570 | 676,476 | 1,793,329 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 9,634 | 9,634 |
| 대체 | 361,946 | - | - | (361,946) | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (14,121) | (62,081) | - | - | (76,202) |
| 기말 | 545,118 | 644,909 | 212,570 | 324,164 | 1,726,761 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| 기초 | 218,062 | 469,263 | 212,570 | 636,052 | 1,535,947 |
| 취득/자본적지출 | - | 94,330 | - | 437,894 | 532,224 |
| 대체 | 25,249 | 333,971 | - | (359,220) | - |
| 처분 | - | - | - | (38,250) | (38,250) |
| 상각 | (46,018) | (190,574) | - | - | (236,592) |
| 기말 | 197,293 | 706,990 | 212,570 | 676,476 | 1,793,329 |
(2) 경상연구개발비
당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 906,312 | 955,830 |
15. 정부보조금
(1) 자산관련보조금
당분기말과 전기말 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| ① 자산 | ||
| 계정과목 | 기계장치 | 기계장치 |
| 취득가액 | 2,077,694 | 2,077,694 |
| ② 관련 정부보조금 | ||
| 자산 취득에 사용된 정부보조금 총액 | 1,154,886 | 1,154,886 |
| 기초상계누계액 | 1,039,881 | 997,203 |
| 상계액 | 10,670 | 42,678 |
| 기말상계누계액 | 1,050,551 | 1,039,881 |
16. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,363,948 | 1,369,530 |
| 미지급금 | 2,291,792 | 2,842,453 |
| 미지급비용 | 671,124 | 443,908 |
| 합계 | 4,326,864 | 4,655,891 |
17. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 선수금(*1) | 366,991 | 350,102 |
| 예수금 | 130,962 | 358,527 |
| 포인트이연수익(*2) | 27,675 | 30,895 |
| 부가세예수금 | 68,852 | 94,089 |
| 합계 | 594,480 | 833,613 |
(*1) 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 금액으로 계약부채에 해당됩니다.
(*2) 구매금액에 따라 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 동 포인트의 향후 사용예상액의 공정가치를 포인트이연수익으로 반영하고 있는 금액으로 계약부채에 해당됩니다.
당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 205,243 | 523,277 |
| 포인트이연수익 | 19,843 | 49,956 |
18. 환불부채 및 반품자산
당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 환불부채 | 293,849 | 260,326 |
| 반품자산 | 82,595 | 66,561 |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 에이스아메리칸화재해상보험에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 223,658천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.
20. 자본금 및 자본잉여금
(1) 자본금
당분기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
| 보통주 | 20,000,000주 | 500원 | 9,400,000주 | 4,700,000 |
(2) 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 12,759,754 | 12,759,754 |
21. 자본조정
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (23,977,579) | (23,977,579) |
| 합계 | (23,977,579) | (23,977,579) |
(2) 자기주식
당분기말 현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|
| 지배기업(자기주식) | 2,556,100주 | 27.19% | 상법 제369조 제2항 |
지배기업은 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.
22. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (474,755) | (416,309) |
| 해외사업환산손익 | 148,221 | 33,403 |
| 합계 | (326,534) | (382,906) |
23. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 2,847,720 | 2,847,720 |
| 임의적립금 | 320,000 | 320,000 |
| 미처분이익잉여금 | 111,601,767 | 111,824,961 |
| 합계 | 114,769,487 | 114,992,681 |
(*) 법정적립금은 전액 지배기업의 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 국내회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
24. 영업손익
(1) 매출액
당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출 | 12,749,386 | 12,033,059 |
| 상품매출 | 67,286 | 36,792 |
| 기타매출 | 28,142 | 29,187 |
| 합계 | 12,844,814 | 12,099,038 |
연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 발생하는 수익이며 수익인식 시기는 제품과 상품 매출은 한 시점에 이행되고 있으며 기타매출은 기간에 걸쳐 이행되고 있습니다.
(2) 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 2,284,090 | 2,136,807 |
| 퇴직급여 | 239,807 | 252,658 |
| 복리후생비 | 342,641 | 318,363 |
| 여비교통비 | 53,916 | 33,861 |
| 접대비 | 37,795 | 28,855 |
| 통신비 | 15,918 | 17,463 |
| 수도광열비 | 47,205 | 45,850 |
| 전력비 | 160,617 | 120,725 |
| 세금과공과 | 58,829 | 60,789 |
| 감가상각비 | 582,794 | 569,555 |
| 지급임차료 | 62,214 | 45,880 |
| 수선비 | 13,104 | 20,056 |
| 보험료 | 20,579 | 20,632 |
| 차량유지비 | 40,235 | 29,749 |
| 경상연구개발비 | 906,312 | 955,830 |
| 운반비 | 272,741 | 209,730 |
| 교육훈련비 | 1,935 | 1,454 |
| 도서인쇄비 | 2,572 | 1,712 |
| 사무용품비 | - | - |
| 소모품비 | 100,729 | 92,764 |
| 지급수수료 | 815,981 | 652,235 |
| 광고선전비 | 2,151,893 | 1,343,893 |
| 판매수수료 | 80,085 | 48,906 |
| 대손상각비(환입) | (115) | 23 |
| 영업활동비 | 42,125 | 43,750 |
| 무형자산상각비 | 76,203 | 58,407 |
| 합계 | 8,410,205 | 7,109,947 |
25. 금융손익
당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | 이자수익 | 1,331,019 | 543,860 |
| 외환차익 | 253,537 | 115,741 | |
| 외화환산이익 | 1,033,831 | 979,841 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | - | |
| 합계 | 2,618,387 | 1,639,442 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 10,445 | 6,580 |
| 외환차손 | 72,198 | 12,782 | |
| 외화환산손실 | 23,165 | 23,953 | |
| 합계 | 105,808 | 43,315 | |
26. 기타손익
당분기와 전분기 중 기타손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | - | |
| 리스해지이익 | - | 16,367 | |
| 잡이익 | 85,487 | 40,765 | |
| 합계 | 85,487 | 57,132 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | 5 | 576 |
| 기부금 | 500 | - | |
| 잡손실 | 61 | 3,234 | |
| 합계 | 566 | 3,810 | |
27. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| <유동> | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,168,082 | - | - | 14,168,082 |
| 매출채권및기타채권 | 6,402,512 | - | - | 6,402,512 |
| 금융상품자산 | 35,426,600 | - | - | 35,426,600 |
| 투자자산 | - | 13,763,196 | - | 13,763,196 |
| <비유동> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 527,655 | - | - | 527,655 |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 장기투자자산 | - | 3,750,772 | - | 3,750,772 |
| <유동> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,326,863 | 4,326,863 |
| 유동리스부채 | - | - | 632,137 | 632,137 |
| <비유동> | ||||
| 비유동리스부채 | - | - | 276,512 | 276,512 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| <유동> | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,457,863 | - | - | 8,457,863 |
| 매출채권및기타채권 | 5,329,847 | - | - | 5,329,847 |
| 금융상품자산 | 37,671,100 | - | - | 37,671,100 |
| 투자자산 | - | 19,238,933 | - | 19,238,933 |
| <비유동> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 517,208 | - | - | 517,208 |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 장기투자자산 | - | 3,783,596 | - | 3,783,596 |
| <유동> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,655,891 | 4,655,891 |
| 유동리스부채 | - | - | 600,779 | 600,779 |
| <비유동> | ||||
| 비유동리스부채 | - | - | 357,790 | 357,790 |
(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | 115 | - | - | 115 |
| 이자수익 | 1,331,019 | - | - | 1,331,019 |
| 외환차익 | 253,537 | - | - | 253,537 |
| 외화환산이익 | 651,393 | 382,438 | - | 1,033,831 |
| 이자비용 | - | - | (10,445) | (10,445) |
| 외환차손 | (72,198) | - | - | (72,198) |
| 외화환산손실 | (23,165) | - | - | (23,165) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (58,446) | (58,446) | |
| 합계 | 2,140,701 | 323,992 | (10,445) | 2,454,248 |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | (23) | - | - | (23) |
| 이자수익 | 543,860 | - | - | 543,860 |
| 외환차익 | 115,741 | - | - | 115,741 |
| 외화환산이익 | 191,429 | 788,412 | - | 979,841 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - | - | 111,682 |
| 이자비용 | - | - | (6,580) | (6,580) |
| 외환차손 | (12,782) | - | - | (12,782) |
| 외화환산손실 | (23,953) | - | - | (23,953) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | ||
| 합계 | 814,272 | 788,412 | (6,580) | 1,596,103 |
28. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.4% (전분기 : 17.6%)입니다.
29. 주당이익
(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 2,856,560,921 | 3,009,085,112 |
| 보통주이익 | 2,856,560,921 | 3,009,085,112 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 6,843,900 주 | 6,929,419 주 |
| 기본주당이익 | 417 | 434 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 |
| 9,400,000 | 9,400,000 | 2,556,100 | 2,470,581 | 6,843,900 | 6,929,419 |
(2) 희석주당이익
지배기업은 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
30. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| 재고자산의 변동 | (336,652) | - | (336,652) | (309,119) | - | (309,119) |
| 원재료 및 상품매입액 | 1,596,024 | - | 1,596,024 | 1,623,932 | - | 1,623,932 |
| 감가상각비 | 280,473 | 582,795 | 863,268 | 279,607 | 569,556 | 849,163 |
| 급여 | 430,378 | 2,284,090 | 2,714,468 | 405,996 | 2,136,807 | 2,542,803 |
| 복리후생비 | 52,647 | 342,641 | 395,288 | 53,187 | 318,363 | 371,550 |
| 퇴직급여 | 30,330 | 239,807 | 270,137 | 34,365 | 252,658 | 287,023 |
| 지급수수료 | 498,738 | 815,981 | 1,314,719 | 380,285 | 652,235 | 1,032,520 |
| 경상연구개발비 | - | 906,312 | 906,312 | - | 955,830 | 955,830 |
| 운반비 | 27 | 272,741 | 272,768 | 73 | 209,730 | 209,803 |
| 소모품비 | 174,839 | 100,729 | 275,568 | 175,132 | 92,764 | 267,896 |
| 광고선전비 | - | 2,151,893 | 2,151,893 | - | 1,343,893 | 1,343,893 |
| 기타비용 | 671,938 | 713,216 | 1,385,154 | 343,257 | 578,111 | 921,368 |
| 합계 | 3,398,742 | 8,410,205 | 11,808,947 | 2,986,715 | 7,109,947 | 10,096,662 |
31. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,168,082 | (*) | 8,457,863 | (*) |
| 매출채권및기타채권 | 6,402,512 | (*) | 5,329,847 | (*) |
| 유동금융상품자산 | 35,426,600 | (*) | 37,671,100 | (*) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 17,513,968 | 17,513,968 | 23,022,529 | 23,022,529 |
| 장기매출채권및기타채권 | 527,655 | (*) | 517,208 | (*) |
| 비유동금융상품자산 | 2,000 | (*) | 2,000 | (*) |
| 금융자산 합계 | 74,040,816 | 75,000,547 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,326,864 | (*) | 4,655,891 | (*) |
| 유동리스부채 | 632,137 | (*) | 600,779 | (*) |
| 비유동리스부채 | 276,512 | (*) | 357,790 | (*) |
| 금융부채 합계 | 5,235,512 | - | 5,614,460 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,763,196 | - | 13,763,196 |
| <비유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,750,772 | - | 3,750,772 |
| 전기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,238,933 | - | 19,238,933 |
| <비유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,783,596 | - | 3,783,596 |
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격
수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
32. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수에 대한 관리여부를 감독하고,연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 시장위험
① 환위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
② 이자율 위험
연결실체는 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등 금융자산에서 발생하는 이자수익의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.
(3) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(4) 유동성위험
유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.
연결실체는 월별, 분기별, 회계연도별 수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동,재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
(5) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 7,848,763 | 7,746,691 |
| 자본총계(B) | 107,925,128 | 108,091,950 |
| 부채비율(A/B) | 7.27% | 7.17% |
33. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 당기순이익 | 2,856,561 | 3,009,085 |
| 2. 조정 | (615,072) | 41,373 |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,749,778 | 1,581,441 |
| 대손상각비(환입) | (115) | 23 |
| 감가상각비 | 863,268 | 849,162 |
| 유형자산처분손실 | 5 | 576 |
| 무형자산상각비 | 76,203 | 58,407 |
| 외화환산손실 | 23,165 | 23,953 |
| 이자비용 | 10,445 | 6,580 |
| 법인세비용 | 776,807 | 642,740 |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,364,850) | (1,540,068) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 이자수익 | (1,331,019) | (543,860) |
| 외화환산이익 | (1,033,831) | (979,841) |
| 무형자산처분이익 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 처분이익 | ||
| 리스해지이익 | - | (16,367) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,730,228) | 3,877,201 |
| 매출채권의 감소(증가) | (321,941) | 445,855 |
| 미수금의 감소(증가) | 60,845 | (12,816) |
| 재고자산의 감소(증가) | (336,652) | (303,778) |
| 반품자산의 감소(증가) | (16,034) | (2,203) |
| 선급금의 감소(증가) | (25,248) | 93,341 |
| 선급비용의 감소(증가) | (569,060) | (318,295) |
| 부가가치세선급금의 감소(증가) | 97,723 | 7,508 |
| 매입채무의 증가(감소) | (77,395) | 837,879 |
| 미지급금의 증가(감소) | (559,956) | 3,342,846 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 227,216 | 199,338 |
| 선수금의 증가(감소) | 16,889 | (193,057) |
| 예수금의 증가(감소) | (228,039) | (336,392) |
| 포인트이연수익의 증가(감소) | (3,220) | (6,589) |
| 환불부채의 증가(감소) | 33,523 | 8,547 |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (28,879) | 115,017 |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 511,261 | 6,927,659 |
(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 810,000 | 263,900 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 103,979 | 19,561 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 153,383 | 21,834 |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| 해지 | 신규리스 | 환율변동효과 | ||||
| 리스부채 | 958,570 | -155,023 | - | 103,979 | 1,123 | 908,649 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| 해지 | 신규리스 | 환율변동효과 | ||||
| 리스부채 | 826,378 | (636,300) | (385,638) | 1,151,484 | 2,646 | 958,570 |
재무상태표 |
제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 28 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 71,243,010,156 | 70,314,584,662 |
현금및현금성자산 | 11,370,167,619 | 6,312,540,016 |
매출채권 및 기타유동채권 | 7,478,333,796 | 6,155,780,827 |
단기금융상품 | 34,126,600,000 | 34,371,100,000 |
기타유동금융자산 | 13,763,195,672 | 19,238,932,531 |
재고자산 | 4,050,147,023 | 3,697,503,468 |
반품자산 | 82,595,449 | 66,560,954 |
기타유동자산 | 371,970,597 | 472,166,866 |
비유동자산 | 46,411,299,591 | 46,378,853,864 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 193,407,446 | 191,368,376 |
장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
기타비유동금융자산 | 3,750,771,840 | 3,783,595,970 |
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 8,718,445,020 | 8,718,445,020 |
유형자산 | 32,113,003,873 | 31,907,277,916 |
영업권 이외의 무형자산 | 1,403,528,174 | 1,438,156,218 |
이연법인세자산 | 230,143,238 | 338,010,364 |
자산총계 | 117,654,309,747 | 116,693,438,526 |
부채 | ||
유동부채 | 5,679,385,835 | 5,207,024,417 |
매입채무 및 기타유동채무 | 2,933,872,010 | 3,099,012,641 |
유동리스부채 | 271,796,620 | 247,338,615 |
기타유동부채 | 454,946,439 | 562,055,208 |
환불부채 | 293,848,915 | 260,325,906 |
당기법인세부채 | 1,724,921,851 | 1,038,292,047 |
비유동부채 | 126,641,355 | 154,418,598 |
비유동리스부채 | 116,641,355 | 144,418,598 |
기타비유동부채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
부채총계 | 5,806,027,190 | 5,361,443,015 |
자본 | ||
자본금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
자본잉여금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
주식발행초과금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
기타자본구성요소 | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) |
자기주식 | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) |
기타포괄손익누계액 | (474,755,376) | (416,309,619) |
이익잉여금(결손금) | 118,840,863,034 | 118,266,130,231 |
자본총계 | 111,848,282,557 | 111,331,995,511 |
자본과부채총계 | 117,654,309,747 | 116,693,438,526 |
포괄손익계산서 |
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 12,130,398,069 | 12,130,398,069 | 11,250,614,058 | 11,250,614,058 |
매출원가 | 3,372,229,205 | 3,372,229,205 | 2,943,138,229 | 2,943,138,229 |
매출총이익 | 8,758,168,864 | 8,758,168,864 | 8,307,475,829 | 8,307,475,829 |
판매비와관리비 | 6,918,000,247 | 6,918,000,247 | 6,000,577,140 | 6,000,577,140 |
영업이익(손실) | 1,840,168,617 | 1,840,168,617 | 2,306,898,689 | 2,306,898,689 |
기타이익 | 87,607,179 | 87,607,179 | 34,737,378 | 34,737,378 |
기타손실 | 505,000 | 505,000 | 1,019,881 | 1,019,881 |
금융수익 | 2,597,226,861 | 2,597,226,861 | 1,636,764,906 | 1,636,764,906 |
금융원가 | 99,849,800 | 99,849,800 | 37,953,602 | 37,953,602 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 4,424,647,857 | 4,424,647,857 | 3,939,427,490 | 3,939,427,490 |
법인세비용 | 770,160,054 | 770,160,054 | 653,508,007 | 653,508,007 |
당기순이익(손실) | 3,654,487,803 | 3,654,487,803 | 3,285,919,483 | 3,285,919,483 |
기타포괄손익 | (58,445,757) | (58,445,757) | (781,454,611) | (781,454,611) |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (58,445,757) | (58,445,757) | (781,454,611) | (781,454,611) |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | (58,445,757) | (58,445,757) | (781,454,611) | (781,454,611) |
총포괄손익 | 3,596,042,046 | 3,596,042,046 | 2,504,464,872 | 2,504,464,872 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 534 | 534 | 474 | 474 |
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 534 | 534 | 474 | 474 |
자본변동표 |
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (20,258,314,595) | (414,190,016) | 110,714,507,183 | 107,501,756,666 |
당기순이익(손실) | 3,285,919,483 | 3,285,919,483 | ||||
기타포괄손익 | (781,454,611) | (781,454,611) | ||||
배당금지급 | (3,182,228,550) | (3,182,228,550) | ||||
자기주식 거래로 인한 증감 | (2,889,709,050) | (2,889,709,050) | ||||
자본 증가(감소) 합계 | (2,889,709,050) | (781,454,611) | 103,690,933 | (3,567,472,728) | ||
2022.03.31 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (23,148,023,645) | (1,195,644,627) | 110,818,198,116 | 103,934,283,938 |
2023.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (23,977,579,195) | (416,309,619) | 118,266,130,231 | 111,331,995,511 |
당기순이익(손실) | 3,654,487,803 | 3,654,487,803 | ||||
기타포괄손익 | (58,445,757) | (58,445,757) | ||||
배당금지급 | (3,079,755,000) | (3,079,755,000) | ||||
자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 0 | (58,445,757) | 574,732,803 | 516,287,046 |
2023.03.31 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (23,977,579,195) | (474,755,376) | 118,840,863,034 | 111,848,282,557 |
현금흐름표 |
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 2,331,019,702 | 6,165,623,637 |
당기순이익(손실) | 3,654,487,803 | 3,285,919,483 |
당기순이익조정을 위한 가감 | (744,665,727) | (79,549,038) |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,107,914,393) | 2,824,884,945 |
이자수취(영업) | 617,129,442 | 513,199,823 |
이자지급(영업) | (4,487,173) | (1,218,366) |
법인세납부(환급) | (83,530,250) | (377,613,210) |
투자활동현금흐름 | 5,570,188,524 | (2,418,426,933) |
단기금융상품의 처분 | 3,767,300,000 | 6,946,209,050 |
단기대여금및수취채권의 처분 | 4,800,000 | 78,800,000 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 5,940,420,351 | |
단기금융상품의 취득 | (3,231,400,000) | (8,893,943,773) |
유형자산의 취득 | (901,297,367) | (512,099,221) |
무형자산의 취득 | (9,634,460) | (37,392,989) |
재무활동현금흐름 | (3,144,567,227) | (6,137,426,034) |
배당금지급 | (3,079,755,000) | (3,182,228,550) |
자기주식의 취득 | (2,889,709,050) | |
유동성리스부채의 상환 | (64,812,227) | (65,488,434) |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,756,640,999 | (2,390,229,330) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 300,986,604 | 48,272,150 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 5,057,627,603 | (2,341,957,180) |
기초현금및현금성자산 | 6,312,540,016 | 7,727,904,461 |
기말현금및현금성자산 | 11,370,167,619 | 5,385,947,281 |
| 제 29 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 쎌바이오텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 쎌바이오텍(이하 "당사")은 토종유산균의 개발과 유산균의 고농도 배양방법의 개발, 그리고 고농도 유산균 원말 제조방법 개발 및 제조ㆍ판매를 목적으로 1995년 2월 7일 설립되어, 1998년 6월 24일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 등록되었으며, 2002년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 납입자본금은 4,700백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정명준 | 1,738,373 | 18.49% | 대표이사 |
| 윤영옥 | 300,000 | 3.19% | 특수관계인 |
| 윤성배 | 234,000 | 2.49% | 특수관계인 |
| 정유숙 | 42,600 | 0.45% | 특수관계인 |
| 정혜지 | 42,600 | 0.45% | 특수관계인 |
| 윤재원 | 1,000 | 0.01% | 특수관계인 |
| ㈜쎌바이오텍 | 2,556,100 | 27.19% | 자기주식 |
| 기타 | 4,485,327 | 47.72% | |
| 합계 | 9,400,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 12월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2022
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 구성됩니다.
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2.20 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.21 리스
당사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
(1) 법인세
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 수익인식
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 3,797 | 5,747 |
| 요구불예금(*) | 11,366,371 | 6,306,793 |
| 합계 | 11,370,168 | 6,312,540 |
(*) 요구불예금은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
5. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| (비유동)금융상품자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 5,664,339 | 4,867,386 |
| 대손충당금 | (8,558) | (8,673) |
| 단기대여금 | 160,400 | 165,200 |
| 미수금 | 605,269 | 765,674 |
| 미수수익 | 1,056,884 | 366,194 |
| 소계 | 7,478,334 | 6,155,781 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 193,407 | 191,368 |
| 합계 | 7,671,741 | 6,347,149 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | 8,673 | 9,064 |
| 손상차손(환입) | (115) | (391) |
| 기말잔액 | 8,558 | 8,673 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| 만기미도래 | 5,551,622 | - | 4,776,267 | - |
| 30일 이내 | 50,094 | - | 65,119 | 48 |
| 30일 ~ 90일 | 50,878 | 3 | 12,637 | 20 |
| 90일 이상 | 11,745 | 8,555 | 13,363 | 8,605 |
| 합계 | 5,664,339 | 8,558 | 4,867,386 | 8,673 |
7. 금융상품자산
당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| <유동> | |||
| 금융기관예치금 | 정기예금 등 | 34,126,600 | 34,371,100 |
| <비유동> | |||
| 금융기관예치금 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 합계 | 34,128,600 | 34,373,100 | |
8. 투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 13,763,196 | 19,238,933 |
| <비유동> | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,750,772 | 3,783,596 |
| 합계 | 17,513,968 | 23,022,529 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 미국국채 | - | - |
| 우리은행달러채 | - | - |
| 흥국생명 달러채 | - | - |
| 신한금융그룹 달러채 | 8,465,137 | 8,173,045 |
| 국민은행 달러채 | - | - |
| 한화생명 달러채 | 2,650,365 | 2,505,452 |
| 기업은행 달러채 | - | - |
| 하나은행 달러채 | 2,647,694 | 2,620,016 |
| HSBC 달러채 | - | 5,940,420 |
| 소계 | 13,763,196 | 19,238,933 |
| <비유동> | ||
| 국민은행 달러채 (교) | 3,750,772 | 3,783,596 |
| 하나은행 달러채 | - | - |
| HSBC 달러채 | - | - |
| 소계 | 3,750,772 | 3,783,596 |
| 합계 | 17,513,968 | 23,022,529 |
9. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금(*) | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금(*) | 장부금액 | |
| 제품 | 3,096,629 | - | 3,096,629 | 2,797,021 | - | 2,797,021 |
| 상품 | 762 | - | 762 | 13,189 | - | 13,189 |
| 원재료 | 515,753 | - | 515,753 | 438,140 | - | 438,140 |
| 부재료 | 437,003 | - | 437,003 | 449,153 | - | 449,153 |
| 합계 | 4,050,147 | - | 4,050,147 | 3,697,503 | - | 3,697,503 |
(*) 당분기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치 평가에 대한 평가손실은 발생하지 아니하였습니다.
10. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 선급금 | 277,306 | 265,073 |
| 선급비용 | 88,268 | 207,094 |
| 선급부가가치세 | 6,397 | - |
| 합계 | 371,971 | 472,167 |
11. 종속기업투자
당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 대한민국 | 100% | 965,829 | 100% | 965,829 |
| Cell Biotech International A/S | 덴마크 | 100% | 2,752,616 | 100% | 2,752,616 |
| Cell Biotech France | 프랑스 | 100% | - | 100% | - |
| ㈜쎌바이오텍뉴트리션(*) | 대한민국 | 100% | 5,000,000 | 100% | 5,000,000 |
| 합계 | 8,718,445 | 8,718,445 | |||
(*) 전기 2022년 8월에 뉴트리션 판매를 위한 (주)쎌바이오텍뉴트리션을 설립하였습니다.
12. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 |
| Cell Biotech International A/S | |
| Cell Biotech France | |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 |
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 제ㆍ상품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 잡이익 | 판매수수료 | 광고선전비 등 | 배당금 지급 | ||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 2,466,050 | 765 | - | - | 1,573,523 | - | - |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | 49,068 | 1,500 | - | - | - | - | - | |
| Cell Biotech International A/S | - | - | - | - | 567,297 | 43,543 | - | |
| 경영진 외 | 주요 경영진 외 | - | - | - | - | - | - | 1,061,358 |
| 합계 | 2,515,118 | 2,265 | - | - | 2,140,821 | 43,543 | 1,061,358 | |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 제ㆍ상품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 잡이익 | 판매수수료 | 광고선전비 등 | 배당금 지급 | ||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 2,159,853 | 765 | - | - | 1,103,036 | - | - |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Cell Biotech International A/S | - | - | 1,490 | - | 538,903 | 48,568 | - | |
| 경영진 외 | 주요 경영진 외 | - | - | - | - | - | - | 1,061,358 |
| 합계 | 2,159,853 | 765 | 1,490 | - | 1,641,939 | 48,568 | 1,061,358 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 1,310,900 | 478,716 | - | 5,000 |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | 53,975 | 550 | - | 5,000 | |
| Cell Biotech International A/S | 991,934 | - | 137,818 | - | |
| 합계 | 2,356,809 | 479,266 | 137,818 | 10,000 | |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 810,520 | 579,308 | - | 5,000 |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | - | - | - | 5,000 | |
| Cell Biotech International A/S | 1,450,062 | - | 211,571 | - | |
| 합계 | 2,260,582 | 579,308 | 211,571 | 10,000 | |
(4) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 168,250 | 168,250 |
| 퇴직급여 | 60,226 | 59,445 |
| 합계 | 228,476 | 227,695 |
당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
13. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 | 9,764,844 | 10,639,298 | 1,702,433 | 7,057,240 | 61,011 | 1,288,690 | 993,900 | 399,861 | 31,907,277 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | - | - | 18,197 | 883,100 | 61,493 | 962,790 |
| 대체 | - | - | 117,000 | 487,000 | - | 206,000 | (810,000) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (1) | - | (4) | - | - | (5) |
| 감가상각비 | - | (92,937) | (38,733) | (420,615) | (8,933) | (127,656) | - | (68,185) | (757,059) |
| 기말 | 9,764,844 | 10,546,361 | 1,780,700 | 7,123,624 | 52,078 | 1,385,227 | 1,067,000 | 393,169 | 32,113,003 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 | 9,764,844 | 11,011,047 | 1,832,126 | 7,899,863 | 119,019 | 1,307,230 | 247,263 | 167,285 | 32,348,677 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 307,500 | - | 187,155 | 1,537,670 | 498,516 | 2,530,841 |
| 대체 | - | - | 21,000 | 485,000 | - | 285,033 | (791,033) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (17) | - | (3) | - | - | (20) |
| 감가상각비 | - | (371,749) | (150,693) | (1,635,106) | (58,008) | (490,725) | - | (265,940) | (2,972,221) |
| 기말 | 9,764,844 | 10,639,298 | 1,702,433 | 7,057,240 | 61,011 | 1,288,690 | 993,900 | 399,861 | 31,907,277 |
(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부동산 | 311,573 | 373,887 |
차량운반구 | 81,596 | 25,974 |
| 합계 | 393,169 | 399,861 |
② 리스부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
구분 | 당분기말 | 전기말 |
유동 | 271,797 | 247,339 |
비유동 | 116,641 | 144,419 |
| 합계 | 388,438 | 391,758 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
사용권자산의 감가상각비: | ||
부동산 | 62,315 | 58,003 |
차량운반구 | 5,871 | 6,326 |
| 합계 | 68,186 | 64,329 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 4,487 | 1,218 |
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | - |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 3,541 | 3,487 |
단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 72,840천원입니다.
14. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인 무형자산 | 합계 |
| 기초 | 197,293 | 351,817 | 212,571 | 676,475 | 1,438,156 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 9,634 | 9,634 |
| 대체 | 361,946 | - | - | (361,946) | - |
| 상각 | (14,121) | (30,141) | - | - | (44,262) |
| 기말 | 545,118 | 321,676 | 212,571 | 324,163 | 1,403,528 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인 무형자산 | 합계 |
| 기초 | 218,062 | 211,933 | 212,571 | 586,051 | 1,228,617 |
| 취득/자본적지출 | - | 5,030 | - | 343,694 | 348,724 |
| 대체 | 25,249 | 228,021 | - | (253,270) | - |
| 상각 | (46,018) | (93,167) | - | - | (139,185) |
| 기말 | 197,293 | 351,817 | 212,571 | 676,475 | 1,438,156 |
(2) 경상연구개발비
당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 906,312 | 955,830 |
15. 정부보조금
당분기말과 전기말 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| ① 관련 자산 | ||
| 계정과목 | 기계장치 | 기계장치 |
| 취득가액 | 2,077,694 | 2,077,694 |
| ② 관련 정부보조금 | ||
| 자산 취득에 사용된 정부보조금 총액 | 1,154,886 | 1,154,886 |
| 기초상계누계액 | 1,039,881 | 997,203 |
| 상계액 | 10,670 | 42,678 |
| 기말상계누계액 | 1,050,551 | 1,039,881 |
16. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 매입채무 | 1,362,805 | 1,356,140 |
| 미지급금 | 1,096,892 | 1,423,255 |
| 미지급비용 | 474,174 | 319,617 |
| 소계 | 2,933,871 | 3,099,012 |
17. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 선수금(*1) | 366,360 | 349,586 |
| 예수금 | 71,032 | 191,694 |
| 포인트이연수익(*2) | 17,555 | 20,775 |
| 소계 | 454,946 | 562,055 |
| <비유동> | ||
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 소계 | 10,000 | 10,000 |
| 합계 | 464,946 | 572,055 |
(*1) 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 금액으로 계약부채에 해당됩니다.
(*2) 구매금액에 따라 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 동 포인트의 향후 사용예상액의 공정가치를 포인트이연수익으로 반영하고 있는 금액으로 계약부채에 해당됩니다.
당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 205,243 | 523,277 |
| 포인트이연수익 | 19,843 | 27,957 |
18. 환불부채 및 반품자산
당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 환불부채 | 293,849 | 260,326 |
| 반품자산 | 82,595 | 66,561 |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 당사는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 에이스아메리칸화재해상보험에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 145,658천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.
20. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
| 보통주 | 20,000,000주 | 500원 | 9,400,000주 | 4,700,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 12,759,754 | 12,759,754 |
21. 자본조정
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (23,977,579) | (23,977,579) |
(2) 자기주식
당분기말 현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|
| 당사(자기주식) | 2,556,100주 | 27.19% | 상법 제369조 제2항 |
당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.
22. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (474,755) | (416,310) |
23. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 2,847,720 | 2,847,720 |
| 임의적립금 | 320,000 | 320,000 |
| 미처분이익잉여금 | 115,673,143 | 115,098,410 |
| 합계 | 118,840,863 | 118,266,130 |
(*) 당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 국내회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
24. 영업손익
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 발생하는 수익이며 수익인식시기는 한 시점에 이행되고 있습니다.
(2) 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 935,408 | 802,741 |
| 퇴직급여 | 154,870 | 156,791 |
| 복리후생비 | 159,993 | 151,691 |
| 여비교통비 | 30,289 | 9,928 |
| 접대비 | 24,881 | 22,554 |
| 통신비 | 5,145 | 5,742 |
| 수도광열비 | 45,617 | 44,874 |
| 전력비 | 153,971 | 114,863 |
| 세금과공과 | 48,230 | 53,816 |
| 감가상각비 | 476,586 | 450,513 |
| 지급임차료 | 3,156 | 2,517 |
| 수선비 | 13,104 | 18,628 |
| 보험료 | 7,811 | 5,449 |
| 차량유지비 | 20,765 | 14,146 |
| 경상연구개발비 | 906,312 | 955,830 |
| 운반비 | 128,395 | 111,219 |
| 교육훈련비 | 1,451 | 1,041 |
| 도서인쇄비 | 1,847 | 1,135 |
| 사무용품비 | - | - |
| 소모품비 | 83,488 | 82,986 |
| 지급수수료 | 575,514 | 436,141 |
| 광고선전비 | 956,198 | 880,692 |
| 판매수수료 | 2,140,821 | 1,641,939 |
| 대손상각비(환입) | (114) | 23 |
| 무형자산상각비 | 44,263 | 35,318 |
| 합계 | 6,918,001 | 6,000,577 |
25. 금융손익
당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,309,859 | 543,857 |
| 외환차익 | 253,536 | 113,067 |
| 외화환산이익 | 1,033,831 | 979,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | - |
| 합계 | 2,597,227 | 1,636,765 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 4,487 | 1,218 |
| 외환차손 | 72,198 | 12,782 |
| 외화환산손실 | 23,165 | 23,953 |
| 합계 | 99,850 | 37,953 |
26. 기타손익
당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | - |
| 임대료수입 | 2,265 | 765 |
| 잡이익 | 85,342 | 33,972 |
| 합계 | 87,607 | 34,737 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 5 | 10 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - |
| 기부금 | 500 | - |
| 잡손실 | - | 1,010 |
| 합계 | 505 | 1,020 |
28. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| <유동자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,370,168 | - | - | 11,370,168 |
| 매출채권및기타채권 | 7,478,334 | - | - | 7,478,334 |
| 금융상품자산 | 34,126,600 | - | - | 34,126,600 |
| 투자자산 | - | 13,763,196 | - | 13,763,196 |
| <비유동자산> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 193,407 | - | - | 193,407 |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 투자자산 | - | 3,750,772 | - | 3,750,772 |
| <유동부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,933,872 | 2,933,872 |
| 유동리스부채 | - | - | 271,797 | 271,797 |
| <비유동부채> | ||||
| 비유동리스부채 | - | - | 116,641 | 116,641 |
| 기타비유동채무 | - | - | 10,000 | 10,000 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| <유동자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,312,540 | - | - | 6,312,540 |
| 매출채권및기타채권 | 6,155,781 | - | - | 6,155,781 |
| 금융상품자산 | 34,371,100 | - | - | 34,371,100 |
| 투자자산 | - | 19,238,933 | - | 19,238,933 |
| <비유동자산> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 191,368 | - | - | 191,368 |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 투자자산 | - | 3,783,596 | - | 3,783,596 |
| <유동부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 3,099,013 | 3,099,013 |
| 유동리스부채 | - | - | 247,339 | 247,339 |
| <비유동부채> | ||||
| 비유동리스부채 | - | - | 144,418 | 144,418 |
| 기타비유동채무 | - | - | 10,000 | 10,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| 대손상각비환입 | 115 | - | - | 115 |
| 이자수익 | 1,309,859 | - | - | 1,309,859 |
| 외환차익 | 253,537 | - | - | 253,537 |
| 외화환산이익 | 651,393 | 382,438 | - | 1,033,831 |
| 이자비용 | - | - | (4,487) | (4,487) |
| 외환차손 | (72,198) | - | - | (72,198) |
| 외화환산손실 | (23,165) | - | - | (23,165) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 | - | (58,446) | - | (58,446) |
| 합계 | 2,119,541 | 323,992 | (4,487) | 2,439,046 |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | (23) | - | - | (23) |
| 이자수익 | 543,857 | - | - | 543,857 |
| 외환차익 | 113,067 | - | - | 113,067 |
| 외화환산이익 | 191,430 | 788,412 | - | 979,842 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | - | - | 111,682 |
| 이자비용 | - | - | (1,218) | (1,218) |
| 외환차손 | (12,782) | - | - | (12,782) |
| 외화환산손실 | (23,953) | - | - | (23,953) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 | - | - | - | |
| 합계 | 811,596 | 788,412 | (1,218) | 1,598,790 |
28. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.41% (전분기 : 16.59%)입니다.
29. 주당이익
(1) 기본주당이익
기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익 | 3,654,487,803 | 3,285,919,483 |
| 보통주이익 | 3,654,487,803 | 3,285,919,483 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 6,843,900 주 | 6,929,419 주 |
| 기본주당이익 | 534 | 474 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 |
| 9,400,000 | 9,400,000 | 2,566,100 | 2,470,581 | 6,843,900 | 6,929,419 |
(2) 희석주당이익
당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
30. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| 재고자산의 변동 | (352,644) | - | (352,644) | (367,622) | - | (367,622) |
| 원재료 및 상품매입액 | 1,596,025 | - | 1,596,025 | 1,623,932 | - | 1,623,932 |
| 감가상각비 | 280,473 | 476,586 | 757,059 | 279,607 | 450,513 | 730,120 |
| 급여 | 430,378 | 935,408 | 1,365,786 | 405,996 | 802,741 | 1,208,737 |
| 복리후생비 | 52,647 | 159,993 | 212,640 | 53,187 | 151,691 | 204,878 |
| 퇴직급여 | 30,330 | 154,870 | 185,200 | 34,365 | 156,791 | 191,156 |
| 지급수수료 | 498,738 | 575,515 | 1,074,253 | 380,285 | 436,141 | 816,426 |
| 경상연구개발비 | - | 906,312 | 906,312 | - | 955,830 | 955,830 |
| 운반비 | 27 | 128,395 | 128,422 | 73 | 111,219 | 111,292 |
| 소모품비 | 174,839 | 83,488 | 258,327 | 175,132 | 82,986 | 258,118 |
| 광고선전비 | - | 956,198 | 956,198 | - | 880,692 | 880,692 |
| 판매수수료 | - | 2,140,821 | 2,140,821 | - | 1,641,939 | 1,641,939 |
| 기타비용 | 661,416 | 400,414 | 1,061,830 | 358,183 | 330,035 | 688,218 |
| 합계 | 3,372,229 | 6,918,000 | 10,290,229 | 2,943,138 | 6,000,578 | 8,943,716 |
31. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,370,168 | (*) | 6,312,540 | (*) |
| 매출채권및기타채권 | 7,478,334 | (*) | 6,155,781 | (*) |
| 유동금융상품자산 | 34,126,600 | (*) | 34,371,100 | (*) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 17,513,968 | 17,513,968 | 23,022,529 | 23,022,529 |
| 장기매출채권및기타채권 | 193,407 | (*) | 191,368 | (*) |
| 비유동금융상품자산 | 2,000 | (*) | 2,000 | (*) |
| 금융자산 합계 | 70,684,476 | 70,055,318 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,933,872 | (*) | 3,099,013 | (*) |
| 유동리스부채 | 271,797 | (*) | 247,339 | (*) |
| 비유동리스부채 | 116,641 | (*) | 144,419 | (*) |
| 기타비유동채무 | 10,000 | (*) | 10,000 | (*) |
| 금융부채 합계 | 3,332,310 | 3,500,771 | ||
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,763,196 | - | 13,763,196 |
| <비유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,750,772 | - | 3,750,772 |
| 합계 | - | 17,513,968 | - | 17,513,968 |
| 전기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,238,933 | - | 19,238,933 |
| <비유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,783,596 | - | 3,783,596 |
| 합계 | - | 23,022,529 | - | 23,022,529 |
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격
수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
32. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수에 대한 관리여부를 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 시장위험
① 환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
② 이자율 위험
당사는 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등 금융자산에서 발생하는 이자수익의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.
(3) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(4) 유동성위험
유동성위험은 당사가 유동성부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.
당사는 월별, 분기별, 회계연도별 수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 관리하고 있습니다.
(5) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 5,806,027 | 5,361,443 |
| 자본총계(B) | 111,848,283 | 111,331,996 |
| 부채비율(A/B) | 5.19% | 4.82% |
33. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 당기순이익 | 3,654,488 | 3,285,919 |
| 2. 조정 | (744,666) | (79,549) |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,599,024 | 1,444,149 |
| 이자비용 | 4,487 | 1,218 |
| 대손상각비(환입) | (115) | 23 |
| 감가상각비 | 757,059 | 730,119 |
| 유형자산처분손실 | 5 | 10 |
| 무형자산상각비 | 44,263 | 35,318 |
| 종속기업투자주식 손상차손 | - | - |
| 외화환산손실 | 23,165 | 23,953 |
| 법인세비용(수익) | 770,160 | 653,508 |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,343,690) | (1,523,698) |
| 유형자산처분이익 | - | 0 |
| 무형자산처분이익 | - | - |
| 이자수익 | (1,309,859) | (543,857) |
| 외화환산이익 | (1,033,831) | (979,841) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 처분이익 | - | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,107,915) | 2,824,885 |
| 매출채권의 감소(증가) | (743,096) | (276,036) |
| 미수금의 감소(증가) | 160,405 | 511,784 |
| 재고자산의 감소(증가) | (352,644) | (367,622) |
| 반품자산의 감소(증가) | (16,034) | (2,203) |
| 선급금의 감소(증가) | (12,233) | 93,532 |
| 선급비용의 감소(증가) | 118,826 | (332,656) |
| 선급부가가치세의 감소(증가) | (6,397) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (11,351) | 167,760 |
| 미지급금의 증가(감소) | (326,363) | 3,195,000 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 154,557 | 177,726 |
| 선수금의 증가(감소) | 16,774 | (193,057) |
| 예수금의 증가(감소) | (120,662) | (151,301) |
| 환불부채의 증가(감소) | 33,523 | 8,547 |
| 포인트이연수익의 증가(감소) | (3,220) | (6,589) |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 1,801,907 | 6,031,255 |
(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 810,100 | 263,900 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 61,493 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 64,912 | 1,587 |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 유동성대체 | 신규리스 | ||||
| 단기리스부채 | 247,338 | -64,812 | 64,912 | 24,358 | 271,796 |
| 장기리스부채 | 144,418 | - | -64,912 | 37,135 | 116,641 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 합계 | 401,756 | -64,812 | - | 61,493 | 398,437 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 유동성대체 | 신규리스 | ||||
| 단기리스부채 | 144,372 | -260,973 | 108,077 | 255,862 | 247,338 |
| 장기리스부채 | 26,426 | -108,077 | 226,069 | 144,418 | |
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 | - | - | 10,000 |
| 합계 | 175,798 | (255,973) | - | 481,931 | 401,756 |
1) 배당에 관한 회사의 주요한 정책
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.
2) 배당의 제한에 관한 사항
전기 배당금 산정시 자기주식 2,556,100주 는 대상에서 제외되었습니다
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 2,857 | 8,281 | 10,383 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 3,654 | 10,734 | 6,968 | |
| (연결)주당순이익(원) | 417 | 1,201 | 1,468 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 3,080 | 3,182 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 37.2 | 30.6 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 3.5 | 2.4 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 450 | 450 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| - | - | - | - | - | - | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항 없음
1. 대손충당금 설정현황(연결기준)
가. 계정과목별 대손충당금 설정내역
| [단위:천원] |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기 | 매출채권 | 5,032,527 | 8,558 | 0.2% |
| 제28기 | 매출채권 | 4,574,308 | 8,673 | 0.2% |
| 제27기 | 매출채권 | 4,673,414 | 9,064 | 0.2% |
나. 대손충당금 변동현황
| [단위:천원] |
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 8,673 | 9,064 | 9,504 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (115) | (391) | (440) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 8,558 | 8,673 | 9,064 |
다. K-GAAP과 K-IFRS 대손충당금 설정원칙
1) K-GAAP
합리적이고 객관적인 기준'에 따라 설정한다. 실무적으로 문제있는 개별채권(부도 등)에 대해서는 개별분석을, 나머지 채권에 대해서는 세법에서 규정한 단일율(1%)에 따라 설정함.
2) K-IFRS
◇ 개별평가:
손상사건이 발생한(부도 등) 채권 중 금액적으로 중요한 채권에 대하여 담보등을 감안한 기대현금흐름을 유효이자율로 할인한 금액과 채권의 장부가액의 차이를 대손충당금으로 설정(K-GAAP과는 원론적으로는 동일)
당기 지배회사및 그 종속회사는 연체기일이 1년을 초과하는 부실채권에 대해 개별분석에 의한 회수가능성을 적용하였고, 그 중 매출채권 중 8,539천원에 대해 100% 충당금 설정
◇ 집합평가:
손상사건이 발생하지 않은 연체채권과 손상사건이 발생하였으나 중요하지 않은 채권 신용위험에 따라 그룹화하고 그룹별 대손실적률(experience)을 세분화하여 대손충당금 설정- Aging(채권연령표)등을 이용. 개별평가를 적용하지 않는 채권에 대해 회수기일 초과분에 대한 기간전이율을 경험율에 의해 비교 분석하여 19천원(0.0003%)의 충당금을 설정함.
3) 차이점
K-IFRS는 발생손실(incurred loss)개념을 도입하고 있다. 이 경우 손상징후가 없는 정상채권에(회수 약정일 이내) 대해서는 대손충당금을 설정하지 않는다.
K-GAAP은 예상손실(expected loss)개념하에서 정상채권에 대해서도 일정율의 대손충당금을 쌓고 있다.
| [단위:천원] |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 5,023,643 | 345 | 8,539 | - | 5,032,527 |
| 계 | 5,023,643 | 345 | 8,539 | - | 5,032,527 | |
| 구성비율 | 99.82% | 0.01% | 0.17% | - | 100% | |
2. 재고자산 현황(연결기준)
가. 재고자산 보유현황
| [단위:천원] |
| 사업부문 | 계정과목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|---|
| 유산균 제조외 | 제 품 | 3,176,424 | 2,899,835 | 2,775,307 |
| 상 품 | 309,717 | 315,117 | 3,270 | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 원재료 | 515,753 | 438,140 | 375,700 | |
| 부재료 | 437,003 | 449,153 | 435,180 | |
| 소 계 | 4,438,897 | 4,102,245 | 3,589,457 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.83% | 3.54% | 3.18% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.2회 | 3.3회 | 3.2회 | |
나. 재고자산의 실사내역 등
1) 실사에 관한 사항
- 실사일자 : 2022년 12월 30일
- 실사장소 : 김포공장 - 제품, 원재료 및 부재료
- 재고자산 차이의 확인요령
12월 말 장부재고와 실사시의 재고자산 현황일 현재까지의 입,출고증 등의 증빙을 통하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인함.
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 참여 및 입회 여부
지배회사의 재고실사시에는 창고담당자, 수불담당자와 당사 외부감사인의 입회하에 실시 되었습니다.
3) 재고자산의 평가 현황
지배회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계상하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다.
3. 금융상품의 공정가치와 평가방법
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정에 대한 내역이 포함되어 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,168,082 | (*1) | 8,457,863 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 6,402,512 | (*1) | 5,329,847 | (*1) |
| 유동금융상품자산 | 35,426,600 | (*1) | 37,671,100 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 17,513,968 | 17,513,968 | 23,022,529 | 23,022,529 |
| 장기매출채권및기타채권 | 527,655 | (*1) | 517,208 | (*1) |
| 비유동금융상품자산 | 2,000 | (*1) | 2,000 | (*1) |
| 금융자산 합계 | 74,040,816 | 75,000,547 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,326,863 | (*1) | 4,655,891 | (*1) |
| 유동리스부채 | 632,137 | (*1) | 600,779 | (*1) |
| 비유동리스부채 | 276,512 | (*1) | 357,790 | (*1) |
| 금융부채 합계 | 5,235,512 | - | 5,614,460 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,763,196 | - | 13,763,196 |
| <비유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,750,772 | - | 3,750,772 |
| 전기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,238,933 | - | 19,238,933 |
| <비유동> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,783,596 | - | 3,783,596 | |
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 당기손익인식금융자산 : 주가연계형펀드로 KOSPI200 만기평가 지수에 따른 약정 수익률로 측정
- 매도가능금융자산 : 변액연금보험 및 저축보험으로 공시이율을 근거로 측정
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | 115 | - | - | - | 115 |
| 이자수익 | 1,331,019 | - | - | - | 1,331,019 |
| 외환차익 | 253,537 | - | - | - | 253,537 |
| 외화환산이익 | 651,393 | - | 382,438 | - | 1,033,831 |
| 이자비용 | - | - | - | (10,445) | (10,445) |
| 외환차손 | (72,198) | - | - | - | (72,198) |
| 외화환산손실 | (23,165) | - | - | - | (23,165) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | (58,446) | (58,446) | |
| 합계 | 2,140,701 | - | 323,992 | (10,445) | 2,454,248 |
4. 유형자산의 공정가치와 평가방법
당사의 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기(당기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제28기(전기) | 현대회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 연결:해당사항 없음 별도:종속기업투자 손상평가 |
| 제27기(전전기) | 현대회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 연결: 해당사항 없음 별도:종속기업투자 손상평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제29기(당기) | 삼일회계법인 | 반기재무제표 검토, 중간감사,재고실사, 연말재무제표감사, 내부회계관리제도 감사 | 167 | 1,400 | - | - |
| 제28기(전기) | 현대회계법인 | 반기재무제표 검토, 중간감사,재고실사, 연말재무제표감사, 내부회계관리제도 감사 | 88 | 1,222 | 88 | 965 |
| 제29기(전전기) | 현대회계법인 | 반기재무제표 검토, 중간감사,재고실사, 연말재무제표감사 등 | 70 | 892 | 70 | 965 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제29기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제28기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제27기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.03.11 | 감사, 외부감사인 | 서면회의 | 외부감사수행 결과 보고 |
| 2 | 2022.12.20 | 감사, 외부감사인 | 서면회의 | 중간감사 결과보고 |
| 3 | 2023.03.15 | 감사, 외부감사인 | 서면회의 | 외부감사수행 결과 보고 |
5. 조정협의회 주요 협의내용
- 해당사항 없음
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 정명준 | 최대주주 | 보통주 | 1,738,373 | 18.49 | 1,738,373 | 18.49 | - |
| 윤영옥 | 특수관계인 | 보통주 | 300,000 | 3.19 | 300,000 | 3.19 | - |
| 윤성배 | 특수관계인 | 보통주 | 234,000 | 2.49 | 234,000 | 2.49 | - |
| 정유숙 | 특수관계인 | 보통주 | 42,600 | 0.45 | 42,600 | 0.45 | - |
| 정혜지 | 특수관계인 | 보통주 | 42,600 | 0.45 | 42,600 | 0.45 | - |
| 윤재원 | 특수관계인 | 보통주 | 1,000 | 0.01 | 1,000 | 0.01 | - |
| 계 | 보통주 | 2,358,573 | 25.09 | 2,358,573 | 25.09 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 정명준 | 대표이사 | 1995년 2월 ~ 2023년 현재 | ㈜쎌바이오텍 대표이사(현) 한국바이오협회 부회장(현) 한국미생물,생명공학회 부회장(현) 연세대 시스템생물학과 겸임교수(현) | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 대표이사 Cell Biotech International A/S 대표이사 Cell Biotech France 대표이사 |
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 정명준 | 1,738,373 | 18.49 | - | 공시대상기간동안 변동사항 없음 |
주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 정명준 | 1,738,373 | 18.49 | - |
| FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY LLC | 677,400 | 7.21 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 9,676 | 9,681 | 99.94 | 4,053,427 | 9,400,000 | 43.12 | - |
주) 상기의 주식 소유현황은 2022년 12월31일 주주명부 기준으로 작성
임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 정명준 | 남 | 1958.01 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 총괄 | 연세대학교 졸업 서울대학교 석사 덴마크 왕립공대 박사 (주)쎌바이오텍 대표이사(현) 한국바이오협회 부회장(현) 한국미생물,생명공학회 부회장(현) 연세대 시스템생물학과 겸임교수(현) | 1,738,373 | - | 본인 | 28년 | 2025.03.30 |
| 윤성배 | 남 | 1964.08 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 관리총괄 | 서강대 경영학과 졸업 연세대 경영대학원 한국정보통신(주) (주)쎌바이오텍 관리총괄(현) | 234,000 | - | 특수관계인 | 24년 | 2025.03.30 |
| 윤영옥 | 여 | 1962.08 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 영업, 마케팅 총괄 | 고려대학교 교육학과 졸업 비엔씨 테크놀러지 이사 (주)쎌바이오텍 영업이사(현) | 300,000 | - | 특수관계인 | 25년 | 2023.03.26 |
| 노광선 | 남 | 1964.04 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 서강대 경영학과 졸업 제47회 사법시험 합격 서울중앙지방법원 파산관재인 법무법인 이래 변호사(현) | - | - | - | 4년 | 2025.03.30 |
| 송영숙 | 여 | 1962.08 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 이화여대 법학과 졸업 제40회 사법시험 합격 한얼법률사무소 변호사 법무법인 정률 구성원변호사(현) | - | - | - | 12년 | 2025.03.30 |
| 김광용 | 남 | 1965.04 | 이사 | 미등기 | 상근 | 품질경영본부장 | 건국대학교 화학공학과 졸업 대상(주) (주)쎌바이오텍 품질경영본부장(현) | 80 | - | - | 14년 | - |
| 허용 | 남 | 1968.08 | 이사 | 미등기 | 상근 | 경영전략본부장 | 카이스트 생물학과 졸업 서울대학교 석사 한국투신운용 부장 (주)쎌바이오텍 경영전략본부장(현) | - | - | - | 2년 | - |
| 이현용 | 남 | 1972.11 | 이사 | 미등기 | 상근 | 공장장 | 강원대학교 생물응용공학과 졸업 (주)쎌바이오텍 공장장(현) | - | - | - | 26년 | - |
| 고창영 | 남 | 1976.10 | 이사 | 미등기 | 상근 | 기획조정실장 | 고려대학교 경영정보학 졸업 LG전자 (주)쎌바이오텍 기획조정실장(현) | - | - | - | 9년 | - |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| - | 남 | 96 | - | 2 | - | 98 | 7.2 | 1,706 | 17 | - | - | - | - |
| - | 여 | 19 | - | 12 | - | 31 | 5.1 | 293 | 9 | - | |||
| 합 계 | 115 | - | 14 | - | 129 | 6.7 | 1,999 | 15 | - | ||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 4 | 100 | 25 | - |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
2-1. 우발채무 등
1) 중요한 소송사건: 당기말 현재 당사가 피고 및 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
2) 그 밖의 우발채무 등
(1) 당기말 현재 연결실체는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 에이스아메리칸화재해상보험에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 223,658천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000479
