[기재정정]파생상품거래손실발생 2024-03-18 16:38:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240318900664
정정신고(보고)
| 정정일자 | 2024-03-18 |
| 1. 정정관련 공시서류 | 파생상품 거래 손실 발생 | |
| 2. 정정관련 공시서류제출일 | 2024-02-08 | |
| 3. 정정사유 | 외부감사인 감사결과 파생상품 거래 및 평가 손실액 변동 | |
| 4. 정정사항 | ||
| 정정항목 | 정정전 | 정정후 |
| 2. 손실발생내역 | - | - |
| - 손실누계액잔액(원) (기신고분제외) | 8,793,614,200 | 5,002,672,640 |
| - 자기자본대비(%) | 14.25 | 8.11 |
| 4. 손실발생일자 | 2024-02-08 | 2024-03-18 |
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 2. 손실발생내역 중 '손실누계잔액'은 파생상품거래손실 및 파생상품평가손실과 파생상품평가이익 금액을 가감한 수치이며, 기신고분을 제외한 금액입니다. - 상기 4. 손실발생일자는 내부결산을 완료한 일자입니다. | - 상기 2. 손실발생내역 중 '손실누계잔액'은 매도청구권대가 금액과 파생상품평가손익을 가감한 수치이며, 기신고분을 제외한 금액입니다. - 상기 4. 손실발생일자는 2023년도 기준 감사보고서 제출일입니다. - 본 공시는 외부감사인의 감사 결과를 반영한 정정공시입니다. |
| - 손실누계잔액의 변동은 전환사채의 회계처리와 관련하여, 금융감독원 질의회신 '회제이- 00094'에 의거하여 전환사채의 전환권을 부채에서 자본으로 재분류함에 따라 발생하였습니다. |
파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품평가(전환사채)손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 5,002,672,640 | |
| 자기자본(원) | 61,689,239,507 | ||
| 자기자본대비(%) | 8.11 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상하고 있으며, 계상된 금액은 현금 유출이 없는 손실입니다. - 주가 상승으로 전환사채 전환가격과 주가간 차이로 인해 파생상품 거래손실을 인식하였습니다. | ||
| 4. 손실발생일자 | 2024-03-18 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 2. 손실발생내역 중 '손실누계잔액'은 매도청구권대가 금액과 파생상품평가손익을 가감한 수치이며, 기신고분을 제외한 금액입니다. - 상기 2. 손실발생내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 직전사업연도 말(2022년말) 감사보고서의 개별재무상태표상 자기자본 금액에서 자본금 및 자본잉여금의 증감분을 반영한 수치입니다. - 상기 4. 손실발생일자는 2023년도 기준 감사보고서 제출일입니다. - 본 공시는 외부감사인의 감사 결과를 반영한 정정공시입니다. - 상기 발생한 손실은 실제로 현실화 되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. | ||
| ※관련공시 | 2024-03-18 감사보고서 제출 2024-02-08 파생상품거래손실발생 2024-02-08 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 | ||
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240318900664
