정원엔시스 (045510) 공시 :: [기재정정]분기보고서 (2019.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230118000063

2023년 1월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 11월 16일

3. 정정사항

1) 정정신고 사유
2022년 4월30일 김현종에 대한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 건 (서울중앙지방법원 사건번호 2021노1566)의 판결 확정으로 인하여 김현종 개인의 지분공시 정정이 있었고 그에 따라 당사는 2016년부터 2022년 4월까지 있었던 회사의 최대주주변경공시 5건을 취소 정정하게 되었습니다.
이에, 판결과 관련된 기간의 사업보고서와 분/반기 보고서의 VII. 주주에 관한 사항을 수정 작성하였습니다.

2) 정정내용

항 목

정정사유

정 정 전

정 정 후

VII.주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

상동

성명	관계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비 고
			기초		기말
			주식수	지분율	주식수	지분율
박창호	본인	보통주	3,111,678	9.66	3,098,738	9.62	-
최유미	배우자	보통주	1,126,172	3.50	1,112,642	3.45	-
박명호	동생	보통주	243,420	0.76	243,420	0.76	-
박민경	자녀	보통주	447,629	1.39	447,629	1.39	-
박재인	자녀	보통주	178,019	0.55	178,019	0.55	-
박조해	자녀	보통주	94,305	0.29	94,305	0.29	-
(주)윔스	특수관계사	보통주	708,985	2.20	556,807	1.73	-
신한화섬(주)	특수관계사	보통주	1,126,312	3.50	998,306	3.10	-
(재)자산장학재단	특수관계사	보통주	126,534	0.39	126,534	0.39	-
(주)이콜로지앤푸드	특수관계사	보통주	59,697	0.19	59,697	0.19	-
탬피스 투자자문	특수관계사	보통주	110,000	0.34	109,125	0.34	19.04.25 지분공시
계		보통주	7,332,751	22.77	7,025,222	21.81	-
계		기타	-	-	-	-	-

상기 주식소유현황표는 2018년 12월 31일 주주명부와 최근까지 공시된 주식등의 대량보유상황보고서를 바탕으로 작성하였습니다. 한편, 박창호 및 그 특수관계인은 2019년 4월 25일 (주)윔스가 금융감독원에 공시한 주식등의 대량보유상황보고서(약식)을 통해 회사에 대한 경영참가 목적이 없음을 밝혔습니다.

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김현종	본인	보통주	6,656,427	20.67	6,656,427	20.67	-
김아영	배우자	보통주	860,870	2.67	860,870	2.67	-
김태권	자녀	보통주	77,000	0.24	77,000	0.24	-
김태호	자녀	보통주	77,000	0.24	77,000	0.24	-
김은미	며느리	보통주	8,000	0.02	8,000	0.02	-
김수정	며느리	보통주	8,000	0.02	8,000	0.02	-
계		보통주	7,687,297	23.87	7,687,297	23.87	-
계		기타	-	-	-	-	-

상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다.

VII.주주에 관한 사항

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

다. 최대주주 변동내역

상동

성명	출생연월	주요경력	비고
박창호	1948.07	2016 ~ 현재 (재)자산장학재단 대표이사	-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2016.09.07	(주)윔스	2,617,085	9.06	전 최대주주의 장외매도	-
2016.11.07	박창호	5,965,996	20.65	시장매수	-
2018.01.23	신한화섬(주)	7,565,059	23.49	시장매수	-
2018.10.26	박창호	7,255,976	22.53	주식양수도계약	-

성명	출생연월	주요경력	비고
김현종	1949.09	정원엔시스 창업주 정원엔시스 사내이사 2000.3.13~2016.4.4 현 정원엔시스 고문	-

최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서_20230118

분 기 보 고 서

(제 51 기)

사업연도	2019.01.01	부터
사업연도	2019.09.30	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019 년 11 월 14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 정원엔시스

대 표 이 사 :	한 덕 희, 김 정 찬, 김 영 주

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 도산대로1길 46(신사동)
	(전 화) 02- 514-7007
	(홈페이지) http://www.zungwon.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 신고업무담당 대표이사 (성 명) 김 영 주
	(전 화) 02-514-7007

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서-2019-11-14

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
주식회사 자	2011.03.24	서울 강남구 도산대로1길 46	전자통신기기 제조,임대, 판매업	8,363,707	실질지배력	미해당

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

- 보고기간내 해당사항 없음 -

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 정원엔시스'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'ZUNGWON EN-SYS INC.' 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할때는 (주)정원엔시스 라고 표기합니다.

3. 설립일자

당사는 1969년 6월 27일 설립되었으며, 코스닥 상장일은 2000년 9월 7일입니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소 : 서울시 강남구 도산대로 1길 46(신사동)

전화번호 : 02-514-7007

홈페이지 : www.zungwon.co.kr

5. 중소기업 해당 여부
해당사항 없음

6. 주요 사업의 내용
당사는 기업용 전산시스템의 구축 및 통합을 위한 솔루션서비스를 제공하고 전산장비를 공급하는 IT전문기업입니다. 주된 취급품목은 서버, 스토리지, 컴퓨터 등 전산장비이며, 현재 한국 HP등의 국내 총판사업을 영위하고 있습니다. 또한 기업용 전산시스템의 유지보수 및 정비 서비스도 제공하고 있습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
-	-	-	-

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 5년내 주요 변동현황

(1) 회사의 본점소재지 변경
- 해당사항 없음-
(2) 경영진의 중요한 변동
2016. 03 대표이사 백천일 중임(이기복, 백천일 2인 각자대표)
2017. 03 대표이사 심재갑 취임(이기복 대표이사 사임)
대표이사 한덕희 취임(백천일,심재갑,한덕희 3인 각자대표)
2018. 05 대표이사 심재갑 사임(백천일, 한덕희 2인 각자대표)
2019. 03 대표이사 백천일 사임(한덕희 대표이사 1인)
2019. 04 대표이사 김정찬, 대표이사 김영주 취임
(한덕희, 김정찬, 김영주 3인 각자대표)
(3) 최대주주 변동
2016. 09 최대주주 김현종의 지분매도로 2대주주 (주)윔스가 최대주주가 됨
2016. 11 (주)윔스의 특수관계인 박창호가 지분추가매수하여 최대주주가 됨
2018. 02 박창호의 특수관계인 신한화섬(주)가 지분추가매수하여 최대주주가 됨
2018. 10 신한화섬(주)의 특수관계인 박창호가 지분추가매수하여 최대주주가 됨
(4) 상호의 변경

- 해당사항 없음-

(5) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

- 해당사항없음 -
(6) 업종 또는 주된 사업의 변동

- 해당사항없음 -

(7) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
2014. 01 티맥스데이터(구 티베로) 기술지원 파트너 계약체결
2014. 10 HP 소프트웨어총판 등록
2015. 07 종속기업인 주식회사 자의 지분 취득
2016. 12 한국레노버(유) 디스트리뷰터 계약체결
2016. 12 제3자배정 90억 유상증자 실시
2017. 01 (주) 안랩 비즈니스 파트너 계약체결
2018. 04 티맥스소프트 미들웨어 SW G2B 조달계약체결
2018. 05 지온공작소 망연계 SW G2B 조달계약체결
2019. 01 티맥스소프트 공공총판 계약체결
2019. 06 티맥스데이터(구 티베로) 공공총판 계약체결
2019. 07 크로센트 클라우드 솔루션 공공분문총판 계약체결

3. 자본금 변동사항

1. 증자(감자)현황

(기준일 :

2019.09.30

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2015.06.25	신주인수권행사	보통주	1,000,000	500	500	-
2015.08.11	신주인수권행사	보통주	1,500,000	500	500	-
2016.12.14	유상증자(제3자배정)	보통주	3,321,033	500	500	-

보고일 현재 미행사 신주인수권부사채는 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2019.09.30

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	-	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		50,000,000	-	50,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		32,209,292	-	32,209,292	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		32,209,292	-	32,209,292	-
Ⅴ. 자기주식수		349,335	-	349,335	신탁계약
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		31,859,957	-	31,859,957	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2019.09.30

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	349,335	-	-	349,335	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	349,335	-	-	349,335	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	-	349,335	-	-	349,335	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 신탁계약등 체결ㆍ해지현황

(기준일 : 2019. 09. 30)

(단위 : 백만원)

구 분	기초		체결(+)		해지(-)		기말		비고
구 분	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	비고
특정금전신탁	2,262	1	-	-	-	-	2,262	1	연장계약
자산운용회사와 체결한 신탁계약	-	-	-	-	-	-	-	-	-
투자회사와 체결한 주식 취득계약	-	-	-	-	-	-	-	-	-
계	2,262	1	-	-	-	-	2,262	1	-

라. 자본금 및 1주당가액

(기준일 : 2019. 09. 30)

(단위 : 원, 주)

구분	종류	자본금(액면총액)			1주당가액			비고
구분	종류	재무제표상 자본금 (A)	발행주식의 액면총액 ('가'의 Ⅳ×B)	유통주식의 액면총액 ('가'의 Ⅵ×B)	1주당 액면가액 (B)	자본금÷ 발행주식의 총수 (A÷'가'의Ⅳ)	자본금÷ 유통주식수 (A÷'가'의 Ⅵ)	비고
-	보통주	16,104,646,000	16,104,646,000	15,929,978,500	500	500	505	-
합 계		16,104,646,000	16,104,646,000	15,929,978,500	500	500	505	-

5. 의결권 현황

(기준일 :

2019.09.30

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	32,209,292	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	349,335	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	31,859,957	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

6. 배당에 관한 사항 등

당분기 중 중요한 변동사항이 없어 주요배당지표 기재를 생략하였습니다.

II. 사업의 내용

가. 업계 현황

(1) 산업의 특성

시스템통합(SI)은 사용자의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축, 운영하기 위해서 경영 컨설팅, 정보시스템 컨설팅에서부터 시스템 설계, 계발, 통합, 구축, 관리, 교육, 유지보수를 전반적으로 수행하는 산업이며 지식, 기술 집약적인 고부가가치 산업이면서 또한 첨단 기술이 고도로 결합된 첨단산업으로서 관련 산업에 파급 효과가 큰 기간 산업이라 말할 수 있습니다.

현재 SI산업은 국가의 정보화 확산을 위한 견인 역할을 함과 동시에 산업 전반의 효율성 및 경쟁력을 제고시키고, 고급 기술 인력 육성을 주도하는 전략적 국가기간 산업으로서 중점 육성되고 있습니다.

(2) 시장 현황 및 기술 동향

국내 IT 시장은 정체기에 접어들어 비약적인 성장율을 보이지는 않을 전망입니다. 분야별로는 소프트웨어 영역의 성장이 가장 높게 나타날 것으로 예상되고 하드웨어장비 부문은 축소될 것으로 보이지만 지속적인 프로세스 계량과 새로운 플렛폼의 출현으로 인해 기존장비 교체수요가 꾸준할 것으로 보이며 IT서비스 부문과 PC 및 프린터/복합기 부문 성장률은 안정세를 보일 전망입니다.

최근 가장 두드러지는 트렌드는 여러 기술들이 궁극적으로 상호 결합된다는 것이며, 향후에는 클라우드 서비스 및 모바일 컴퓨팅, 소셜 네트워킹과 같은 기술들이 성숙되고 상호 결합되어 IT에 의한 새로운 인텔리전트 경제에 대한 관심이 증가함에 따라 새로운 시장과 기회가 창출될 것으로 기대됩니다.

(3) 경기변동의 특성

SI업체의 주요 수요처는 공공기관으로 경기변동에 덜 민감하다고 할 수 있으나 기업의 전산통합과 관련된 수요는 국내 및 세계 경기에 따라 정보화 계획을 수정, 축소, 변경할 수 있기 때문에 경기변동에 민감하다고 할 수 있습니다.

(4) 경쟁소요

H/W의 경우 주로 미국의 HP,IBM,DELL/EMC 등 질적인 품질 우위를 점하고 있는 MAJOR제품이 세계 및 국내 시장을 장악하는 과점 형태를 보이고 있으며, S/W의 경우 용도에 따른 응용의 다양성으로 인하여 각 분야마다 차별성을 가진 업체들이 포진하여 비교적 완전 경쟁을 이루고 있다. IT서비스 부문은 국내 빅3(LG CNS, 삼성SDS, SK)에 치중되어 있으며 사업의 특성에 따라 중소업체와 협력하고 있습니다.

나. 회사 현황

(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분

(가) 연결실체의 영업 개황

◎ 사업부문별 주요내용

회사명	사업부문	사업영역	주요내용
(주) 정원엔시스	SI 사업	시스템	- 서버 및 주변기기
			- STORAGE, N/W제품 및 소프트웨어
			- 시스템 설치운영 및 교육
		Application	- 학교, 공공, 지자체 정보화사업
		가상화	- 서버 가상화 시스템 구축
		네트웍엔지니어링	- CCTV, N/W공사
		MPS	- 프린팅 서비스
	고객지원(MA)	정비보수 및 기타	- H/W, S/W, 프린터 등의 개별유지보수 - 통합 유지보수
	기타	기타	- 임대
주식회사 자	유통	PC 외	- 노트북, 데스크탑PC, 백색가전
주식회사 자	유통	PC 외	- 서버 및 주변기기(후지쯔)

* 회사의 영업은 내수판매 위주이며 국외판매는 없습니다.

◎ 부문별 매출액

사업부분	2019년 (천원)
사업부분	금 액	비 율 (%)
SI사업(시스템,Appl.)	49,085,136	39,434,656
유통사업	34,614,724	31,721,247
고객지원사업	19,886,223	17,849,548
기타사업	92,490	94,664
합 계	103,678,573	89,100,116

* 당분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

◎ 부문별 자산/부채 현황

사업부분	2019년 (천원)
사업부분	자 산	부 채
SI사업(시스템,Appl.)	34,887,759	19,824,167
유통사업	24,602,767	13,979,957
고객지원사업	14,134,335	8,031,511
기타사업	7,160,578	-
합 계	80,785,439	41,835,636

* 회사의 영업과 관련 된 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	표준산업분류코드	사업내용
컴퓨터 프로그래밍, 시스템통합 및 관리업	62021	- 시스템 통합
		- 시스템 플랫폼 구축사업
		- 인터넷 인프라 구축 및 응용
		- 시스템 서비스
		- 소프트웨어 공급 및 기술지원
		- 시스템 서비스(유지보수)
도, 소매업	46510	- 프린터소모품/전산소모품 판매

(2) 시장점유율 등

자료확보의 어려움으로 기재를 생략.

(3) 시장의 특성
① 시스템 통합

국내 정보통신업계는 통신사업자를 제외하면 대형 시스템통합 업체, 중소 전문업체와 외국계 업체로 분류되는데 대형 시스템통합 업체는 공공기관이나 금융기관 등의 정보 시스템 시장을 대상으로 한 대형 통합 프로젝트와 그룹내 정보시스템의 운영, 관리를 주 사업 대상으로하며, 중소 전문 업체들은 특화된 솔루션을 보유하고 대형시스템 통합업체와 공조를 통해 시장을 형성해나가고 있습니다. 외국계 업체는 대부분 하드웨어 등의 공급업체 국내 법인입니다. 국가기관이나 공공기관의 대형 정보화 프로젝트가 시장을 선도하고 있으므로 정부의 정책에 의한 영향력이 크게 미치고 있습니다. 따라서 정부에서는 각종 정보화 지원책을 마련하고, 국가 정보화에 앞장서고 있으며 정보화 촉진기금 지원 등을 통해 업체의 기술향상에도 주력하고 있습니다. 당사는 경쟁력 있는 메이저SYSTEM 공급업체인 한국HP와의 협력관계 강화를 통하여 시장에서의 경쟁력을 확보하고 있으며, 20여년에 이르는 오랜경험과 우수한 기술력을 바탕으로 시장 경쟁력을 확보하고 있습니다.

② 고객지원(MA)

당사는 우수한 기술인력과 경쟁력을 바탕으로 수많은 고객사의 전산장비 및 S/W에 대해 원활한 유지보수 서비스를 하면서 안정적인 수익기반을 확보하고 고객으로부터 신뢰를 얻고 있습니다.

③ 유통

유통은 경쟁력있는 상품을 경쟁력있는 가격으로 구매하여 적정마진을 가지고 채널들에게 판매하는 것으로 브랜드 이미지가 높은 벤더를 확보하고 있고 체계적인 관리를 통해 우수한 채널들을 유지하고 있어 안정적인 사업을 수행하고 있습니다. 또한 유통의 취약점인 재고를 최적화하기 위한 관리기법을 도입하여 운용하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항없음 -

다. 종속회사의 사업현황

(1) 업계 현황 및 영업현황

IT기기 제조사로부터 물품을 공급받아 소매업자에게 분배하는 유통영업은 제조사와의 총판계약을 통해 시장에서 안정적인 지위를 보장받을 수 있습니다.

종속회사는 LG전자 및 ASUS의 노트북과 PC 유통영업을 주로하고 있으며 그 외 후지쯔 SERVER 및 주변기기, LG 전자 백색가전제품의 유통영업을 겸하고 있습니다.

(2) 영업실적

(2019. 09. 30 현재)

(단위 : 천원)

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	순이익
11,572,577	10,191,209	1,381,368	32,102,840	245,311

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(2019. 09. 30 현재)

(단위 : 천원)

사 업 부 문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요 상표 등	매출액
SI	제품 용역	SI제품 용역 매출	- 중대형 업무처리 소화를 위한 UNIX SERVER SY STEM 및 단위 업무를 중심적으로 지원하는 NT SERVER를 중심으로 이들 SYSTEM의 효율적 기능 수행을 위한 S/W 및 STORAGE SYSTEM 과 입, 출력 장치의 구축 - H/W S/W NETWORK환경 및 고객의 APPLICAT ION이 어우러져 최적의 상태를 유지하도록 SY STEM을 INSTALL하고 테스트와 고객 교육을 통해 최적운영이 유지되도록 하는 작업	HP, EMC	49,085,136
SI	제품 용역	SI제품 용역 매출	- 고객사의 업무 프로세스를 분석. 설계하고 최적 의 환경으로 APPLICATION을 개발해주는 작업	HP, EMC	49,085,136
유통	상품	PC외	- 유수한 벤더의 경쟁력있는 제품을 효율적인 채널정책에 따라 유통시키는 사업	LG전자 외	34,614,724
고객 지원	용역	정비 보수	- 구축된SYSTEM을 고객에게 최상의 상태를 유지 운영할 수 있도록 하는 SYSTEM 서비스	-	19,886,223
기타	임대	-	- 사무실 임대	-	92,490
합 계			-	-	103,678,573

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

매출발생이 프로젝트 단위별로 발생되는 경우가 대부분이어서 각 제품에 대응되는 품목별 가격변동추이, 가격산출기준 및 가격변동원인을 산정하기가 극히 곤란하여 산출하지 않습니다.

(1) 산출기준

― 해당사항 없음 ―

(2) 주요 가격변동 원인

제품매출의 경우 지역별, 수요별 상황에 따라 각기 달리 적용되고 있고 상품매출은 서버 및 부가장비 공급업체의 가격에 따라 변동되어 가격변동 원인을 일률적으로 말할 수 없습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : %, 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율
SI	원재료	SYSTEM,STORAGE	시스템통합	47,003,493	55.2%
SI	상품	네트웍장비,PC	시스템통합	37,827,048	44.4%
고객지원	저장품	SERVICE&SUPPORT	유지보수	388,742	0.5%
합 계				85,219,283	100.0%

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 주사업인 SI사업의 경우 서버 및 네트워크 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로 이때 공급하는 장비는 당사가 직접 제조하지 않으며, 구입시 매번 사양이 모두 다르므로 개별 원자재의 적정한 가격비교가 곤란하다고 판단되며 용역수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객의 요구 기술에 따라 다르므로 가격변동원인 등을 산출 하지 않습니다.

(1) 산출기준 및 가격변동원인

당사는 한국HP의 협력업체로 당사의 원재료 대부분이 한국HP에서 매입되고 있고, 매년 당사의 영업실적에 따른 원재료 매입 할인율이 다르게 적용되고 있으며 고객의 요구사양에 따라 가격이 모두 달라 비교가 곤란합니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

당사의 주요 사업인 시스템통합 사업의 경우 주요 제품 생산과정이 고정 생산설비에서 단순 반복적인 생산활동을 통해 물리적인 개별품을 만들어 내는 것이 아니라 정보기술 시스템 구축을 위해 서버 등 컴퓨터 및 각종 구축 용역을 제공하는 것이므로, 이러한 사업의 특성상 생산능력의 산출이 어렵습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

― 해당사항 없음 ―

② 산출방법

― 해당사항 없음 ―

(나) 평균 가동시간

― 해당사항 없음 ―

나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

당사는 SI 및 S/W 개발을 주 사업으로 하는 업체로서, 주요 제품 생산과정이 고정 생산설비에서 단순 반복적인 생산활동을 통해 물리적인 개별품을 만들어 내는 것이 아니라 정보기술(IT) 시스템 구축을 위해 각종 구축 용역을 제공하는 것이므로, 이러한 사업의 특성상 생산능력의 산출이 어렵고 별도의 생산시설을 운영하고 있지 않으므로 생산실적 및 가동률과 관련하여 해당사항이 없는 것으로 표기합니다.

(2) 당해의 가동률

사업의 특성상 가동률을 산출하기가 곤란합니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제 51 기	제 50 기
SI사업	제품,상품	SI제품 외	내수	49,085,136	39,434,656
유통	상품	H/W, PC 등		34,614,724	31,721,247
고객지원	용역	정비보수료		19,886,223	17,849,548
기타	기타	임대		92,490	94,664
합 계				103,678,573	89,100,116

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

※ 직접판매

최종 수요자를 주요 고객으로 당사가 직접 컨설팅, 계약, 공급, 설치하는 형태로 서버시스템, 네트워크시스템 등이 있고 정비보수는 당사가 직접 유지보수 계약을 하고 있습니다.

금융리스: 직접 판매를 하는 형태이나 물품구매자가 그 대금을 금융기관과 약정을 하여 조달 구입하고 물품대금을 매월 금융기관에 지급하여 당사는 대금청구와 입금을 금융기관으로부터 받습니다.

※ 간접판매 (AR업체)

당사가 한국HP와 SERVER 군에 대한 MASTER RESELLER 공급계약 품목을 AR(AUTHORIZED RESELLER) 120여개 업체를 통하여 간접판매 하고 있습니다.

(2) 판매 방법 및 조건

(가) 제품판매

-SI부문

입찰공고에 의하여 제안서를 작성 제출하고 제안설명회를 시행한 후 기술평가에 의한 기술점수에 따라 우수업체 2~3개 업체가 가격 경쟁에 의하여 수주가 확정됩니다. 아울러 대형 프로젝트인 경우 한정적으로 수의 계약을 체결하는 경우도 있습니다.

-일반부문

공공부문과 비슷한 수주방법도 있으나 소형 프로젝트인 경우 인맥이나 친분 등에 의하여 참여업체가 제한될 수 있습니다. 계약금액은 계약조건에 따라 현금 및 90일 이내의 어음으로 회수됩니다.

(나) 상품판매 및 정비보수

상품은 기존고객을 상대로 견적서 제안 후 수시 판매하는 형태이고 정비보수 매출은 업체와의 연간계약에 의한 서비스 매출입니다. 대금은 대부분 입고 후 또는 월말에 현금으로 회수됩니다.

(3) 판매전략

당사의 협력업체에 대한 특성을 분류하여 협력업체 실정에 맞는 정책 등을 지속적으로 개발, 운영하고 각종 세미나, ROADSHOW, 제품발표회, 교육 등을 정기적으로 시행하여 판매에 대한 정보를 적기에 제공함으로써 제품판매 기회손실이 발생하지 않도록 협력업체와의 유대관계를 강화한다. 당사 추진사업에 대한 수직, 수평적 제휴관계를 지속적으로 실시하여 사업의 양, 질적 향상을 도모하고 향후 고부가가치를 창출할 수 있도록 비즈니스 파트너와의 제휴 관계를 확대해 나갑니다.

5. 수주상황

* 영업상 공개 하기 곤란하여 생략합니다.

6. 영업설비 및 지점에 관한 사항

당사는 SI 및 S/W 개발을 주 사업으로 하는 업체로서 별도의중요한 생산설비를 보유하고 있지 않으며 본사와 5개의 출장소 및 물류창고를 운영하고 있습니다.

7. 시장의 위험과 위험관리

당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 시장의 위험과 위험관리 내용의 기재를 생략합니다.

8. 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없음 -

9. 연구개발활동

- 해당사항 없음 -

10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항

가. 외부자금조달 요약표

[국내조달]

(단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	6,446,850	25,286,481	17,947,748	13,785,583	-
보 험 회 사	-	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-	-
상호저축은행	-	-	-	-	-
기타금융기관	-	-	-	-	-
금융기관 합계	6,446,850	25,286,481	17,947,748	13,785,583	-
기 타	-	2,250,000	1,810,000	440,000	관계사
총 계	6,446,850	27,536,481	19,757,748	14,225,583	-

나. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
-	-	-	-	-

다. 기타 중요한 사항

- 해당사항 없음 -

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식기준에 따라 요약재무정보와 요약연결재무정보 기재를 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 51 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 50 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기말	제 50 기말
자산
I. 유동자산	57,288,783,713	54,469,888,699
현금및현금성자산	804,165,482	7,461,697,538
단기금융자산	2,363,925,230	2,966,399,556
매출채권	23,499,137,800	24,831,044,686
기타채권 (주3,4,14,31)	2,427,145,370	1,614,327,145
재고자산	20,309,436,678	11,759,154,180
계약자산	5,620,637,915	5,245,168,045
환불자산 (주19)	23,248,852	40,225,107
기타유동자산	2,241,086,386	551,872,442
II. 비유동자산	23,496,655,128	23,438,004,524
장기금융자산	3,000,000	3,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952,130	294,909,324
관계기업투자	19,018,152	25,411,501
유형자산	15,825,603,198	15,922,338,889
무형자산	12,106,668	9,171,667
투자부동산	7,160,578,112	7,164,817,536
기타비유동자산	143,860,200	7,822,300
이연법인세자산	31,536,668	10,533,307
자산총계	80,785,438,841	77,907,893,223
부채
I. 유동부채	38,153,560,632	35,786,299,074
매입채무	16,108,224,724	21,766,571,115
차입금 등	14,225,582,743	6,446,850,288
기타채무	1,996,779,234	1,934,134,417
계약부채	5,651,845,733	4,826,273,118
환불부채 (주19)	25,623,351	44,121,316
기타유동부채	145,504,847	768,348,820
II. 비유동부채	3,682,074,960	3,544,079,893
기타비유동부채	230,410,000	230,410,000
이연법인세부채	3,451,664,960	3,313,669,893
부채총계	41,835,635,592	39,330,378,967
자본
지배기업 소유주지분	38,830,554,303	38,479,442,243
I. 자본금	16,104,646,000	16,104,646,000
II. 주식발행초과금	17,485,169,304	17,485,169,304
III. 기타포괄손익누계액	1,447,423,486	1,447,423,486
IV. 기타자본항목	(1,155,710,348)	(533,916,723)
V. 이익잉여금(결손금)	4,949,025,861	3,976,120,176
비지배지분	119,248,946	98,072,013
자본총계	38,949,803,249	38,577,514,256
자본과부채총계	80,785,438,841	77,907,893,223

연결 포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기		제 50 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 매출액	39,651,689,343	103,678,572,755	27,316,698,654	89,100,115,600
II. 매출원가	36,789,407,648	95,952,445,190	24,348,579,842	81,306,140,520
III. 매출총이익	2,862,281,695	7,726,127,565	2,968,118,812	7,793,975,080
판매비와관리비	2,108,504,666	6,281,258,195	2,234,521,039	6,748,779,075
IV. 영업이익(손실)	753,777,029	1,444,869,370	733,597,773	1,045,196,005
기타수익	10,680,357	41,496,170	13,467,012	117,497,939
기타비용	73,171,863	123,463,403	28,596,586	178,463,324
금융수익	29,274,740	143,780,793	15,952,286	52,288,876
금융비용	105,836,673	229,109,460	82,374,375	210,433,426
지분법이익(손실) (주13)	(3,683,645)	(6,393,349)	(1,142,178)	3,398,635
V. 법인세비용차감전순이익(손실)	611,039,945	1,271,180,121	650,903,932	829,484,705
법인세비용	101,409,348	277,097,503	116,798,380	160,760,522
VI. 당기순이익(손실)	509,630,597	994,082,618	534,105,552	668,724,183
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	517,139,957	972,905,685	538,774,473	660,266,514
비지배지분	(7,509,360)	21,176,933	(4,668,921)	8,457,669
VII. 총포괄손익	509,630,597	994,082,618	534,105,552	668,724,183
총 포괄이익의 귀속
지배기업소유주지분	517,139,957	972,905,685	538,774,473	660,266,514
비지배지분	(7,509,360)	21,176,933	(4,668,921)	8,457,669
VIII. 주당손익
기본주당손익 (단위 : 원)	16	30	17	21
희석주당손익 (단위 : 원)	16	30	17	21

연결 자본변동표

제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	16,104,646,000	18,972,082,777	1,505,170,626	80,458,668	(1,902,827,086)	34,759,530,985	98,048,859	34,857,579,844
회계정책변경의 효과			(57,747,140)		(172,660,867)	(230,408,007)	(1,150,447)	(231,558,454)
수정후 자본	16,104,646,000	18,972,082,777	1,447,423,486	80,458,668	(2,075,487,953)	34,529,122,978	96,898,412	34,626,021,390
[총포괄손익]
VI. 당기순이익(손실)					660,266,514	660,266,514	8,457,669	668,724,183
[자본에 직접 반영된 소유주와의 거래]
결손금 보전		(1,486,913,473)		(415,913,613)	1,902,827,086
자기주식 취득				(660,488,910)		(660,488,910)		(660,488,910)
2018.09.30 (기말자본)	16,104,646,000	17,485,169,304	1,447,423,486	(995,943,855)	487,605,647	34,528,900,582	105,356,081	34,634,256,663
2019.01.01 (기초자본)	16,104,646,000	17,485,169,304	1,447,423,486	(533,916,723)	3,976,120,176	38,479,442,243	98,072,013	38,577,514,256
회계정책변경의 효과
수정후 자본	16,104,646,000	17,485,169,304	1,447,423,486	(533,916,723)	3,976,120,176	38,479,442,243	98,072,013	38,577,514,256
[총포괄손익]
VI. 당기순이익(손실)					972,905,685	972,905,685	21,176,933	994,082,618
[자본에 직접 반영된 소유주와의 거래]
결손금 보전
자기주식 취득				(621,793,625)		(621,793,625)		(621,793,625)
2019.09.30 (기말자본)	16,104,646,000	17,485,169,304	1,447,423,486	(1,155,710,348)	4,949,025,861	38,830,554,303	119,248,946	38,949,803,249

연결 현금흐름표

제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(13,385,067,666)	(758,555,285)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(13,247,679,850)	(609,033,609)
이자의 수취	98,517,654	54,250,146
이자의 지급	(224,246,097)	(221,307,477)
법인세의 환급(납부)	(11,659,373)	17,535,655
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(436,225,452)	(169,934,743)
단기금융자산의 감소	621,793,625	659,776,934
단기대여금의 감소	44,473,506	645,545,333
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	713,745
임차보증금의 감소	6,700,000	29,000,000
임대보증금의 증가		5,000,000
국고보조금의 증가	(6,818,182)	135,230,982
단기금융자산의 증가	(19,319,299)	(5,432,659)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(370,000)
유형자산의 취득	(34,880,000)	(178,283,413)
무형자산의 취득	(6,000,000)
단기대여금의 증가	(899,780,947)	(1,437,771,920)
임차보증금의 증가	(142,737,900)	(20,000,000)
임대보증금의 감소		(3,000,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	7,156,942,880	(636,822,978)
단기차입금의 증가	27,536,480,770	21,404,066,005
자기주식의 취득	(621,793,625)	(660,488,910)
단기차입금의 감소	(17,757,744,265)	(19,375,465,211)
유동성장기차입금의 감소	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)
유동성금융리스부채의 감소		(4,934,862)
IV. 외화표시현금 환율변동효과
V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV)	(6,664,350,238)	(1,565,313,006)
VI. 기초의 현금및현금성자산	7,468,515,720	2,507,515,232
VII. 기말의 현금및현금성자산	804,165,482	942,202,226

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.81%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항

지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율
㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보

연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익
㈜자	11,572,577	10,191,209	32,102,840	245,311

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(5) 연결대상 범위의 변동

당분기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일

연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보

보고기간종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자
유동자산	10,989,728
비유동자산	582,849
유동부채	10,188,209
비유동부채	3,000
순자산	1,381,368
비지배지분의 장부금액	119,249
매출	32,102,840
분기순이익	245,311
총 포괄손익	245,311
비지배지분에 배분된 분기순손익	21,177
영업활동현금흐름	(865,771)
투자활동현금흐름	(3,350)
비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	491,768
비지배지분에 지급한 배당금	-
현금및현금성자산의 순증감	(377,352)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(5) 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구 분		당분기	전기	당분기	전기
USD	상승시	(78,021)	(24,799)	(78,021)	(24,799)
USD	하락시	78,021	24,799	78,021	24,799

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당분기	전기	당분기	전기
상승시	(83,220)	(32,651)	(83,220)	(32,651)
하락시	83,220	32,651	83,220	32,651

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	804,165	7,461,698
단기금융자산	2,363,925	2,966,400
장기금융자산	3,000	3,000
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	294,909
매출채권	23,499,138	24,831,045
기타채권	2,427,145	1,614,327
금융보증계약	793,064	200,000

② 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계
매입채무	16,108,225	-	-	-	16,108,225
차입금 등(유동/비유동)	12,031,873	2,342,826	-	-	14,374,699
기타채무	1,996,779	-	-	-	1,996,779

<전기말>

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계
매입채무	21,766,571	-	-	-	21,766,571
차입금 등(유동/비유동)	55,431	6,566,974	-	-	6,622,405
기타채무	1,934,134	-	-	-	1,934,134

연결회사의 금융보증계약 793백만원(전기말: 200백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
총차입금	14,225,583	6,446,850
차감 : 현금및현금성자산	804,165	7,461,698
순 차입금	13,421,418	-
자본총계	38,949,803	38,577,514
순 차입금 비율	34.46%	0%

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	804,165	804,165	7,461,698	7,461,698
단기금융자산	2,363,925	2,363,925	2,966,400	2,966,400
장기금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	300,952	294,909	294,909
매출채권	23,499,138	23,499,138	24,831,045	24,831,045
기타채권	2,427,145	2,427,145	1,614,327	1,614,327
소 계	29,398,325	29,398,325	37,171,379	37,171,379
금융부채
매입채무	16,108,225	16,108,225	21,766,571	21,766,571
차입금 등(유동/비유동)	14,225,583	14,225,583	6,446,850	6,446,850
기타채무	1,996,779	1,996,779	1,934,134	1,934,134
소 계	32,330,587	32,330,587	30,147,555	30,147,555

(*)	당기손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권	-	-	300,952	300,952

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
매도가능금융자산
지분증권	-	-	294,529	294,529
채무증권	380	-	-	380

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역
Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	순자산가치	해당없음

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산	-	804,165	-
단기금융자산	-	2,363,925	-
장기금융자산	-	3,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	-	-
매출채권(유동/비유동)	-	23,499,138	-
기타채권	-	2,427,145	-
매입채무	-	-	16,108,225
차입금 등(유동/비유동)	-	-	14,225,583
기타채무	-	-	1,996,779

<전기말>

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산	-	7,461,698	-
단기금융자산	-	2,966,400	-
장기금융자산	-	3,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산	294,909	-	-
매출채권(유동/비유동)	-	24,831,045	-
기타채권	-	1,614,327	-
매입채무	-	-	21,766,571
차입금 등(유동/비유동)	-	-	6,446,850
기타채무	-	-	1,934,134

(2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	-	143,781	-	143,781
외화환산이익	-	553	3,868	4,421
외환차익	-	6,164	5,105	11,269
대손상각비	-	(299,275)	-	(299,275)
이자비용	-	-	229,109	229,109
외화환산손실	-	-	271	271
외환차손	-	41,218	20,095	61,313
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,423	-	-	6,423
매출채권처분손실	-	7,244	-	7,244

<전분기>

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	-	52,289	-	52,289
외화환산이익	-	-	6,791	6,791
외환차익	-	4,852	39,448	44,300
기타의대손충당금환입	-	1,387	-	1,387
대손상각비	-	(183,214)	-	(183,214)
기타의대손상각비	-	89,756	-	89,756
이자비용	-	-	210,433	210,433
외화환산손실	-	-	3,242	3,242
외환차손	-	-	23,244	23,244
매도가능금융자산평가이익	4,262	-	-	4,262
매출채권처분손실	-	10,373	-	10,373

6. 금융자산의 양도

보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 없습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말
보유현금	보유시재	-	1,000
보통예금	우리은행 외	804,165	7,467,516
정부보조금		-	(6,818)
차감계		804,165	7,467,516

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	내 역
단기금융자산	우리은행	1,065,925	1,668,400	자사주신탁
단기금융자산	한국증권금융	1,298,000	1,298,000	우리사주 취득자금대출 담보
장기금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌거래보증금
합 계		2,366,925	2,969,400

9. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
매출채권	24,304,662	25,935,845
손실충당금	(805,524)	(1,104,800)
합 계	23,499,138	24,831,045

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,104,800	1,224,675
대손상각비(대손충당금환입)	(299,276)	(183,214)
분기말금액	805,524	1,041,461

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	개별평가	집합평가			합 계
		정상채권	연체된 채권
		정상채권	6개월내	6개월초과
총장부가액	794,167	23,282,699	227,796	-	24,304,662
기대손실률	-	0.4%	0.7%	-	-
손실충당금	717,261	86,774	1,489	-	805,524

<전기말>

구 분	개별평가	집합평가			합 계
		정상채권	연체된 채권
		정상채권	6개월내	6개월초과
총장부가액	1,156,753	24,779,092	-	-	25,935,845
기대손실률	-	0.8%	-	-
손실충당금	918,204	186,596	-	-	1,104,800

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
상품	20,581,781	11,865,921
상품평가충당금	(305,301)	(106,767)
미착품	32,957	-
합 계	20,309,437	11,759,154

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실(환입)	198,535	(12,036)

11. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산 - 별도보증계약	4,237,492	3,789,819
계약자산 - 유지보수계약	1,383,146	1,455,349
계약자산 합계	5,620,638	5,245,168
계약부채 - 별도보증계약	4,537,634	4,033,190
계약부채 - 유지보수계약	1,114,212	793,083
계약부채 합계	5,651,846	4,826,273

한편, 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,707,922천원입니다.

(2) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다.

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 지분증권

회사명	보유주식수 (주, 좌)	지분율 (%)	당분기말			전기말
회사명	보유주식수 (주, 좌)	지분율 (%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
정보통신공제조합	70	0.1	16,233	27,985	27,985	26,552
소프트웨어공제조합(*)	396	0.1	200,000	272,967	272,967	267,977
합 계			216,233	300,952	300,952	294,529

(*)	해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조).

2) 채무증권

구분	당분기말	전기말
지역개발공채	-	380

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	294,909	290,268
취득	750	-
처분	1,130
평가손익	6,423	4,261
분기말금액	303,212	294,529

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	6,423	4,261

13. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말
㈜젠시스	3,000	4.66	19,018	25,412

당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	25,412	22,346
지분법손익	(6,394)	3,399
분기말	19,018	25,745

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익
㈜젠시스	1,937,276	1,529,019	4,470,699	(137,244)

상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

<전기말>

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익
㈜젠시스	1,032,137	486,637	5,712,032	65,799

14. 기타자산과 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
단기대여금	2,167,316	1,312,009
미수금	438,579	641,507
대손충당금	(264,368)	(379,544)
미수수익	85,618	40,355
합 계	2,427,145	1,614,327

미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	379,544	5,721,788
기타의대손상각비	-	88,369
제각금액	(115,175)	-
분기말금액	264,369	5,810,157

보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계
구 분	정상채권	1년 초과	합 계
총장부가액	2,427,145	264,368	2,691,513
기대손실률	-	100%
손실충당금	-	264,368	264,368

<전기말>

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계
구 분	정상채권	1년 초과	합 계
총장부가액	1,614,327	379,544	1,993,871
기대손실률	-	100%
손실충당금	-	379,544	379,544

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
선급금	2,188,913	476,139
선급비용	13,494	16,426
부가세대급금	38,679	-
당기법인세자산	-	59,307
합 계	2,241,086	551,872

(3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
보증금	143,860	7,822

(4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
미지급금	1,313,614	855,655
미지급비용	683,165	1,078,479
합 계	1,996,779	1,934,134

(5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
당기법인세부채	43,335	-
선수금	1,672	-
예수금	96,335	40,143
부가세예수금	4,163	728,206
합 계	145,505	768,349

(6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
임대보증금	230,410	230,410

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	토 지	건 물	기계장치	데모장비	차량운반구	공기구와비품	합 계
기초순장부금액	14,724,720	1,131,413	2	42,154	13,654	10,398	15,922,341
취득	-	-	-	-	-	34,880	34,880
감가상각	-	(99,750)	-	(15,045)	(6,973)	(9,849)	(131,617)
분기말순장부금액	14,724,720	1,031,663	2	27,109	6,681	35,429	15,825,603
취득원가	14,724,720	2,179,750	875,332	170,572	122,831	4,023,714	22,096,919
감가상각누계액	-	(1,148,087)	(677,689)	(143,463)	(116,150)	(3,988,285)	(6,073,675)
정부보조금	-	-	(197,641)	-	-	-	(197,641)

<전분기>

구 분	토 지	건 물	기계장치	데모장비	차량운반구	공기구와비품	합 계
기초순장부금액	14,724,720	1,264,412	2	19,705	26,391	12,323	16,047,553
취득	-	-	-	52,756	-	2,800	55,556
감가상각	-	(99,749)	-	(22,756)	(9,553)	(5,174)	(137,232)
분기말순장부금액	14,724,720	1,164,663	2	49,705	16,838	9,949	15,965,877
취득원가	14,724,720	2,179,749	739,623	170,572	122,831	3,986,660	21,924,155
감가상각누계액	-	(1,015,086)	(620,985)	(120,867)	(105,993)	(3,976,711)	(5,839,642)
정부보조금	-	-	(118,636)	-	-	-	(118,636)

(2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처	수익자
화재보험	건물	1,492,000	한화손해보험㈜	연결회사

상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	토 지	건 물	합 계
기초순장부금액	6,966,925	197,893	7,164,818
감가상각	-	(4,239)	(4,239)
분기말순장부금액	6,966,925	193,654	7,160,578
취득원가	6,966,925	436,702	7,403,627
감가상각누계액	-	(243,048)	(243,049)

<전분기>

구 분	토 지	건 물	합 계
기초순장부금액	6,966,925	203,546	7,170,471
감가상각	-	(4,239)	(4,239)
분기말순장부금액	6,966,925	199,306	7,166,231
취득원가	6,966,925	436,702	7,403,627
감가상각누계액	-	(237,396)	(237,396)

(2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 69백만원(전분기:69백만원)입니다. 한편, 상기 투자부동산에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다.

17. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.
<당분기>

구 분	소프트웨어
기초순장부금액	9,172
취득	6,000
상각	(3,009)
분기말순장부금액	12,163

<전분기>

구 분	소프트웨어
기초순장부금액	12,992
취득	-
상각	(2,865)
분기말순장부금액	10,127

18. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
유동
단기차입금	14,225,583	4,446,850
유동성장기차입금	-	2,000,000
총 차입금	14,225,583	6,446,850

(2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 부동산 담보를 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 현재 연이자율(%)	장부금액
구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금	하나은행	2020-03-15	3.13%~4.44%	4,000,000	2,000,000
구매자금대출	KEB하나은행 외	2019-09-03	3.44%~4.12%	9,655,362	2,446,850
USANCE	신한은행	2019-09-06	-	130,221	-
일반자금	관계사	-	4.60%	440,000	-
합 계				14,225,583	4,446,850

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 현재 연이자율(%)	장부금액
구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금	우리은행	-	-	-	2,000,000
차감: 유동성장기차입금				-	(2,000,000)
차감계				-	-

19. 환불자산과 환불부채

연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
환불자산	23,249	40,225
환불부채	25,623	44,121
순액	(2,374)	(3,896)

20. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
당분기법인세
당분기손익에 대한 법인세	160,106	310,113
이연법인세
일시적차이의 증감	116,992	(149,352)
자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-
손익 관련 이연법인세	116,992	(149,352)
법인세비용	277,098	160,761

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	1,271,180	829,485
적용세율에 따른 법인세	295,969	174,680
법인세 효과
세무상 공제되지 않는 비용	55,976	7,065
미인식된 이연법인세 변동	(48,183)	(14,985)
기타(추가납부세액 등)	(26,664)	(5,999)
법인세비용	277,098	160,761
유효세율	21.8%	19.4%

21. 자본금

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

발행할 주식 총수(주)	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금
50,000,000	32,209,292	500	16,104,646

<전기말>

발행할 주식 총수(주)	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금
50,000,000	32,209,292	500	16,104,646

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		당분기말	전기말
기타포괄손익누계액	지분법자본변동	319,899	319,899
	재평가잉여금	1,127,525	1,127,525
	소 계	1,447,424	1,447,424
기타자본항목	자기주식	(621,794)	-
	자기주식처분손실	(533,917)	(533,917)
	소 계	(1,155,711)	(533,917)

(2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	주식수(주)	장부가액	주식수(주)	장부가액
자기주식(신탁취득)	349,335	621,794	-	-

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금	4,949,026	3,976,120

24. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출	83,699,860	71,155,904
용역매출	19,886,223	17,849,548
기타매출	92,490	94,664
합 계	103,678,573	89,100,116

25. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출원가	76,701,957	64,900,597
기초상품재고액	11,759,154	2,143,835
당기상품매입액	85,219,283	79,270,060
소 계	96,978,437	81,413,895
기말상품재고액	(20,276,480)	(16,513,298)
용역매출원가	19,250,488	16,405,544
합 계	95,952,445	81,306,141

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
급여	3,490,143	3,847,618
퇴직급여	286,541	270,600
복리후생비	898,918	880,342
여비교통비	86,243	71,324
접대비	315,279	390,389
통신비	33,080	40,080
수도광열비	13,729	11,649
세금과공과금	191,156	166,371
감가상각비	128,868	134,485
투자부동산상각비	4,239	4,239
무형자산상각비	3,065	2,865
지급임차료	-	-
수선비	21,403	106,906
보험료	20,722	35,486
차량유지비	153,527	233,597
경상개발비	-	-
운반비	172,133	125,866
교육훈련비	8,897	17,084
도서인쇄비	5,537	14,947
전력비	20,716	20,963
소모품비	22,853	10,880
지급수수료	303,253	481,643
광고선전비	179,104	29,157
건물관리비	32,668	34,462
대손상각비	(299,275)	(183,214)
용역비	-	-
잡비	-	1,040
판매수수료	188,459	-
합 계	6,281,258	6,748,779

27. 기타손익 및 금융손익

(1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	11,268	44,300
외화환산이익	4,421	6,791
지원금수익	4,565	49,469
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,423	4,262
기타의대손충당금환입	-	1,387
잡이익	14,819	11,289
합 계	41,496	117,498
기타비용
외환차손	61,313	23,244
외화환산손실	271	3,242
기타의대손상각비	-	89,756
매출채권처분손실	7,244	10,373
기부금	40	1,000
잡손실	54,595	50,848
합 계	123,463	178,463

(2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	143,781	52,289
금융비용
이자비용	229,109	210,433

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(8,748,817)	(10,162,625)
상품 등의 매입	72,782,102	67,323,164
종업원급여	7,557,130	7,619,947
외주비 등	17,124,162	13,737,466
감가상각, 무형자산상각	138,921	144,337
운반비	225,628	129,101
지급수수료	1,387,590	1,285,045
차량유지비	313,260	395,040
기타 비용	11,453,727	7,583,445
매출원가 및 판매비와관리비 합계	102,233,703	88,054,920

29. 주당손익

(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
반(분)기순이익(손실)	517,139,957	972,905,685	538,774,473	660,266,514
가중평균유통보통주식수	31,859,957	32,066,776	31,981,537	32,032,703
기본주당이익(손실)	16	30	17	21

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
발행보통주식수	32,209,292	32,209,292	32,209,292	32,209,292
자기주식 효과	(349,335)	(142,516)	(227,755)	(176,589)
가중평균유통보통주식수	31,859,957	32,066,776	31,981,537	32,032,703

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증

1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인	피보증처	내 용	보증금액
서울보증보험	한전케이피에스 외	하자이행보증 등	3,881,231
소프트웨어공제조합(*)	삼성에스디에스 외	하자이행보증 등	9,109,058
합 계			12,990,289

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조).

2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	피보증처	내 용	보증금액
㈜젠시스	서울보증보험	매입채무 지급보증	200,000
임직원	한국증권금융	우리사주 취득자금대출 지급보증	2,995,500
㈜인크루넷	서울보증보험	선금급 지급보증	593,064
합 계			3,788,564

(2) 담보

1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자	담보권자	내 용	보증금액
전 최대주주	KEB하나은행	차입금에 대한 부동산 담보	9,000,000

2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	담보권자	내 용	보증금액
임직원	한국증권금융	우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보	1,298,000

3) 당분기말 현재 연결회사의 금융약정 및 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		장부가액	채권최고액	차입금액	담보권자
유형자산	토지	11,108,800	20,500,000	3,286,964	신한은행 외
	건물	624,299	20,500,000	3,286,964	신한은행 외
	토지	3,120,876	2,400,000	2,000,000	우리은행
	건물	265,039	2,400,000	2,000,000	우리은행
	토지	451,495	278,000	7,840	엘지전자㈜
	건물	81,580	278,000	7,840	엘지전자㈜
투자부동산	토지	2,618,218	3,676,500	-	서울보증보험
	토지	2,618,218	4,800,000	4,000,000	KEB하나은행
	토지	4,348,707	4,200,000	2,000,000	우리은행
	건물	193,654	4,200,000	2,000,000	우리은행
합 계		22,812,668	35,854,500	11,294,804

(3) 견질어음 및 수표

당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다.

(4) 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	구매자금대출	USANCE	매출채권담보대출	일반자금대출
우리은행	1,000,000	-	130,000	3,000,000
신한은행	7,000,000	USD 1,000,000	940,000	3,500,000
KEB하나은행	5,500,000	-	270,000	2,000,000
합 계	13,500,000	USD 1,000,000	1,340,000	8,500,000

한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,409백만원(미화 700백만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과와 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원).

소송내용	원고	피고	소송가액	비 고
조세범처벌법 위반	대한민국	지배기업외 2인	-	(*)

(*)	2017년도 세무조사과정에서 발견된 허위세금계산서 수취 등 혐의와 관련하여 2019.5.31 1심에서 일부인용 선고되었으며 선고결과 부과된 벌금 20백만원을 당기비용으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 2심이 진행중에 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
관계기업	㈜젠시스	㈜젠시스
기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수 익(*1)		비 용(*2)
구 분	당분기	전분기	당분기	전분기
관계기업
㈜젠시스	128,996	92,141	114,517	402,627
기타특수관계자
임직원	53,375	13,257
합 계	182,371	105,398	114,517	402,627

(*1) 매출
(*2) 매출원가

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	채 권(*1)		채 무(*2)
구 분	당분기말	전기말	당분기말	전기말
관계기업
㈜젠시스	-	-	7,500	11,819
기타특수관계자
임직원	2,340,649	1,530,507	22,980
합 계	2,340,649	1,530,507	30,480	11,819

(*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익, 대여금)
(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금)

상기 임직원과 관련한 채권에 대하여 당분기말 현재 89백만원(전기말: 204백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		당분기			전분기
구 분		㈜젠시스	임직원	계	㈜젠시스	임직원	계
대여거래	기 초	-	1,312,009	1,312,009	-	220,000	220,000
	대 여	-	899,781	899,781	200,000	1,237,772	1,437,772
	회 수	-	44,474	44,474	200,000	445,545	645,545
	잔 액	-	2,167,316	2,167,316	-	1,012,227	1,012,227
차입거래	기 초	-	-	-	-	-	-
	차 입	2,250,000	-	2,250,000	400,000	-	400,000
	상 환	1,810,000	-	1,810,000	100,000	-	100,000
	잔 액	440,000	-	440,000	300,000	-	300,000

(5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	㈜젠시스	임직원	계
서울보증보험	200,000	-	200,000
한국증권금융	-	2,995,500	2,995,500
합 계	200,000	2,995,500	3,195,500

한편, ㈜젠시스의 매출거래와 관련하여 ㈜인크루넷에 선금급 지급보증 593백만원을 제공하고 있습니다(주석 30참조).

(6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타단기종업원급여	314,656	313,497
퇴직급여	19,561	19,231
합 계	334,217	332,728

32. 영업부문정보

(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출	83,699,860	71,155,904
용역매출	19,886,223	17,849,548
기타매출	92,490	94,664
합 계	103,678,573	89,100,116

연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	1,271,180	829,485
조정 :	400,921	635,301
퇴직급여	472,848	428,502
감가상각비	131,616	137,233
투자부동산상각비	4,239	4,239
무형자산상각비	3,065	2,865
무형자산손상차손	-	-
대손상각비	(299,275)	(183,214)
이자비용	229,109	225,570
외화환산손실	271	3,242
기타의대손상각비	-	89,756
당기인식금융자산처분손실	-	-
매출채권처분손실	7,244	10,373
매도가능증권평가이익	(6,423)	(4,262)
매도가능증권평가손실	-	-
매도가능금융자산처분손실	-	-
금융보증비용	-	-
잡손실	36	-
지분법손실	6,393	-
이자수익	(143,781)	(67,426)
외화환산이익	(4,421)	(6,791)
유형자산처분이익	-	-
매도가능금융자산처분이익	-	-
기타의대손충당금환입	-	(1,387)
지분법이익	-	(3,399)
금융보증수익	-	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(14,919,781)	(2,073,820)
매출채권의 감소(증가)	1,623,938	18,428,700
기타채권의 감소(증가)	89,528	787,274
기타자산의 감소(증가)	(1,748,520)	55,322
재고자산의 감소(증가)	(8,550,282)	(10,063,336)
계약자산의 감소(증가)	(375,470)	(196,056)
환불자산의 감소(증가)	16,976	75,234
매입채무의 증가(감소)	(5,654,754)	(1,915,600)
기타채무의 증가(감소)	(379,805)	(5,002,681)
계약부채의 증가(감소)	825,573	(905,510)
환불부채의 증가(감소)	(18,498)	(81,021)
기타부채의 증가(감소)	(666,178)	(2,977,898)
충당부채의 증가(감소)	-	-
퇴직금의 지급	(82,289)	(278,248)
계	(13,247,680)	(609,034)

(2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기타채권의 제각	115,176
차입금의 유동성 대체	-	4,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동(대체)	당분기말
단기차입금	4,446,850	9,778,733	-	14,225,583
유동성장기차입금	2,000,000	(2,000,000)	-	-
합계	6,446,850	7,778,733	-	14,225,583

4. 재무제표

재무상태표

제 51 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 50 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기말	제 50 기말
자산
I. 유동자산	46,370,146,586	45,335,162,233
현금및현금성자산	92,238,562	6,372,418,133
단기금융자산	2,363,925,230	2,966,399,556
매출채권	18,134,295,806	19,725,726,158
기타채권 (주3,4,14,31)	2,456,216,280	1,469,663,266
재고자산	15,789,997,993	9,457,267,334
계약자산	5,620,637,915	5,245,168,045
환불자산 (주19)	23,248,852	40,225,107
기타유동자산	1,889,585,948	58,294,634
II. 비유동자산	24,190,924,396	23,928,495,088
장기금융자산	3,000,000	3,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952,130	294,909,324
종속기업투자	1,197,536,705	972,129,253
관계기업투자	19,018,152	25,411,501
유형자산	15,357,110,763	15,451,233,507
무형자산	8,868,334	9,171,667
투자부동산	7,160,578,112	7,164,817,536
기타비유동자산	143,860,200	7,822,300
자산총계	70,561,070,982	69,263,657,321
부채
I. 유동부채	28,036,441,719	27,228,135,185
매입채무	11,400,881,322	18,080,074,158
차입금 등	9,286,964,340	2,000,000,000
금융보증부채	24,065,802	13,102,028
기타채무	1,495,974,134	1,502,737,135
계약부채	5,651,845,733	4,826,273,118
환불부채 (주19)	25,623,351	44,121,316
기타유동부채	151,087,037	761,827,430
II. 비유동부채	3,694,074,960	3,556,079,893
기타비유동부채	242,410,000	242,410,000
이연법인세부채	3,451,664,960	3,313,669,893
부채총계	31,730,516,679	30,784,215,078
자본
I. 자본금	16,104,646,000	16,104,646,000
II. 자본잉여금	17,485,169,304	17,485,169,304
III. 기타포괄손익누계액	1,447,423,486	1,447,423,486
IV. 기타자본항목	(1,155,710,348)	(533,916,723)
V. 이익잉여금(결손금)	4,949,025,861	3,976,120,176
자본총계	38,830,554,303	38,479,442,243
자본과부채총계	70,561,070,982	69,263,657,321

포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기		제 50 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 매출액	31,486,379,232	71,739,766,461	20,746,733,268	60,828,278,526
II. 매출원가	29,076,054,347	66,217,143,665	18,240,108,757	54,815,705,325
III. 매출총이익	2,410,324,885	5,522,622,796	2,506,624,511	6,012,573,201
판매비와관리비	1,580,893,653	4,524,975,335	1,750,094,672	5,200,493,551
IV. 영업이익(손실)	829,431,232	997,647,461	756,529,839	812,079,650
기타수익	10,335,584	55,249,617	19,650,281	97,830,777
기타비용	73,049,860	105,758,213	25,963,379	142,368,992
금융수익	29,204,066	143,538,947	16,898,620	67,099,864
금융비용	68,526,059	105,885,686	41,542,159	118,979,672
지분법이익(손실)	(82,737,658)	219,014,103	(50,133,271)	94,186,672
V. 법인세비용차감전순이익(손실)	644,657,305	1,203,806,229	675,439,931	809,848,299
법인세비용	127,517,348	230,900,544	136,665,458	149,581,785
VI. 당기순이익(손실)	517,139,957	972,905,685	538,774,473	660,266,514
VII. 총포괄손익	517,139,957	972,905,685	538,774,473	660,266,514
VIII. 주당손익
기본주당손익 (단위 : 원)	16	30	17	21
희석주당손익 (단위 : 원)	16	30	17	21

자본변동표

제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	16,104,646,000	18,972,082,777	1,505,170,626	80,458,668	(1,902,827,086)	34,759,530,985
회계정책변경의 효과			(57,747,140)		(172,660,867)	(230,408,007)
수정후 자본	16,104,646,000	18,972,082,777	1,447,423,486	80,458,668	(2,075,487,953)	34,529,122,978
[총포괄손익]
VI. 당기순이익(손실)					660,266,514	660,266,514
[자본에 직접 반영된 소유주와의 거래]
결손금 보전		(1,486,913,473)		(415,913,613)	1,902,827,086
자기주식 취득				(660,488,910)		(660,488,910)
2018.09.30 (기말자본)	16,104,646,000	17,485,169,304	1,447,423,486	(995,943,855)	487,605,647	34,528,900,582
2019.01.01 (기초자본)	16,104,646,000	17,485,169,304	1,447,423,486	(533,916,723)	3,976,120,176	38,479,442,243
회계정책변경의 효과
수정후 자본	16,104,646,000	17,485,169,304	1,447,423,486	(533,916,723)	3,976,120,176	38,479,442,243
[총포괄손익]
VI. 당기순이익(손실)					972,905,685	972,905,685
[자본에 직접 반영된 소유주와의 거래]
결손금 보전
자기주식 취득				(621,793,625)		(621,793,625)
2019.09.30 (기말자본)	16,104,646,000	17,485,169,304	1,447,423,486	(1,155,710,348)	4,949,025,861	38,830,554,303

현금흐름표

제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(12,519,297,066)	1,575,541,646
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33)	(12,535,875,485)	1,529,461,700
이자의 수취	98,275,808	53,924,111
이자의 지급	(98,568,334)	(118,878,680)
법인세의 환급(납부)	16,870,945	111,034,515
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(432,875,452)	(169,934,743)
단기금융자산의 감소	621,793,625	659,776,934
단기대여금의 감소	44,473,506	8,194,545,333
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	713,745
임차보증금의 감소	6,700,000	29,000,000
임대보증금의 증가		5,000,000
국고보조금의 증가	(6,818,182)	135,230,982
단기금융자산의 증가	(19,319,299)	(5,432,659)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(370,000)
유형자산의 취득	(34,880,000)	(178,283,413)
무형자산의 취득	(2,650,000)
단기대여금의 증가	(899,780,947)	(8,986,771,920)
임차보증금의 증가	(142,737,900)	(20,000,000)
임대보증금의 감소		(3,000,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	6,665,174,765	(2,301,796,129)
단기차입금의 증가	16,863,912,969	10,104,349,916
자기주식의 취득	(621,793,625)	(660,488,910)
단기차입금의 감소	(7,576,944,579)	(9,740,722,273)
유동성장기차입금의 감소	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)
유동성금융리스부채의 감소		(4,934,862)
IV. 외화표시현금 환율변동효과
V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV)	(6,286,997,753)	(896,189,226)
VI. 기초의 현금및현금성자산	6,379,236,315	1,715,535,232
VII. 기말의 현금및현금성자산	92,238,562	819,346,006

5. 재무제표 주석

1. 일반적인 사항

(1) 당사의 개요

당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.81%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항

당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(4) 추정과 판단

분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(5) 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구 분		당분기	전기	당분기	전기
USD	상승시	(15,296)	(5,315)	(15,296)	(5,315)
USD	하락시	15,296	5,315	15,296	5,315

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당분기	전기	당분기	전기
상승시	(54,329)	(15,600)	(54,329)	(15,600)
하락시	54,329	15,600	54,329	15,600

2) 신용위험

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	92,239	6,372,418
단기금융자산	2,363,925	2,966,400
장기금융자산	3,000	3,000
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	294,909
매출채권	18,134,296	19,725,726
기타채권	2,456,216	1,469,663
금융보증계약	2,233,064	1,740,000

② 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계
매입채무	11,400,881	-	-	-	11,400,881
차입금 등(유동/비유동)	7,372,643	2,021,130	-	-	9,393,773
기타채무	1,495,974	-	-	-	1,495,974

<전기말>

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계
매입채무	18,080,074	-	-	-	18,080,074
차입금 등(유동/비유동)	17,414	2,006,074	-	-	2,023,488
기타채무	1,502,737	-	-	-	1,502,737

당사의 금융보증계약 2,233백만원(전기말: 1,740백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
총차입금	9,286,964	2,000,000
차감 : 현금및현금성자산	92,239	6,372,418
순 차입금	9,194,725	-
자본총계	38,830,554	38,479,442
순 차입금 비율	23.68%	-

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	92,239	92,239	6,372,418	6,372,418
단기금융자산	2,363,925	2,363,925	2,966,400	2,966,400
장기금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	300,952	294,909	294,909
매출채권	18,134,296	18,134,296	19,725,726	19,725,726
기타채권	2,456,216	2,456,216	1,469,663	1,469,663
소 계	23,350,628	23,350,628	30,832,116	30,832,116
금융부채
매입채무	11,400,881	11,400,881	18,080,074	18,080,074
차입금 등(유동/비유동)	9,286,964	9,286,964	2,000,000	2,000,000
기타채무	1,495,974	1,495,974	1,502,737	1,502,737
금융보증부채	24,066	24,066	13,102	13,102
소 계	22,207,885	22,207,885	21,595,913	21,595,913

(*)	당기손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권	-	-	300,952	300,952

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
매도가능금융자산
지분증권	-	-	294,529	294,529
채무증권	380	-	-	380

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역
Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	순자산가치	해당없음

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산	-	92,239	-
단기금융자산	-	2,363,925	-
장기금융자산	-	3,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	-	-
매출채권	-	18,134,296	-
기타채권	-	2,456,216	-
매입채무	-	-	11,400,881
차입금 등(유동/비유동)	-	-	9,286,964
금융보증부채	-	-	24,066
기타채무	-	-	1,495,974

<전기말>

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산	-	6,372,418	-
단기금융자산	-	2,966,400	-
장기금융자산	-	3,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산	294,909	-	-
매출채권	-	19,765,127	-
기타채권	-	1,469,663	-
매입채무	-	-	18,080,074
차입금 등(유동/비유동)	-	-	2,000,000
금융보증부채	-	-	13,102
기타채무	-	-	1,502,737

(2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	-	143,539	-	143,539
외화환산이익	-	-	386	386
외환차익	-	6,163	4,969	11,132
금융보증수익	-	-	15,100	15,100
대손상각비	-	(243,831)	-	(243,831)
이자비용	-	-	105,886	105,886
외화환산손실	-	-	271	271
외환차손	-	41,217	20,018	61,235
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,423	-	-	6,423
매출채권처분손실	-	7,244	-	7,244

<전분기>

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	-	67,100	-	67,100
외화환산이익	-	-	6,683	6,683
외환차익	-	4,852	1,254	6,106
금융보증수익	-	-	14,702	14,702
기타의대손충당금환입	-	1,387	-	1,387
대손상각비	-	(239,506)	-	(239,506)
기타의대손상각비		83,468		83,468
이자비용	-	-	118,980	118,980
외화환산손실	-	-	2	2
외환차손	-	-	8,298	8,298
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,262	-	-	4,262
매출채권처분손실	-	10,373	-	10,373

6. 금융자산의 양도

보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 없습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말
보유현금	보유시재	-	1,000
보통예금	우리은행 외	92,239	6,378,236
정부보조금		-	(6,818)
차감계		92,239	6,372,418

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	내 역
단기금융자산	우리은행	1,065,925	1,668,400	자사주신탁
단기금융자산	한국증권금융	1,298,000	1,298,000	우리사주 취득자금대출 담보
장기금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌거래보증금
합 계		2,366,925	2,969,400

9. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
매출채권	18,884,509	20,719,770
손실충당금	(750,213)	(994,044)
합 계	18,134,296	19,725,726

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	994,044	1,172,627
대손상각비(대손충당금환입)	(243,831)	(239,506)
분기말금액	750,213	933,121

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	개별평가	집합평가			합 계
		정상채권	연체된 채권
		정상채권	6개월내	6개월초과
총장부가액	690,462	18,194,047	-	-	18,884,509
기대손실률	-	0.5%	-	-	-
손실충당금	664,419	85,794	-	-	750,213

<전기말>

구 분	개별평가	집합평가			합 계
		정상채권	연체된 채권
		정상채권	6개월내	6개월초과
총장부가액	935,241	19,784,529	-	-	20,719,770
기대손실률	-	0.9%	-	-	-
손실충당금	807,448	186,596	-	-	994,044

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
상품	16,035,934	9,540,446
상품평가충당금	(278,893)	(83,179)
미착품	32,957	-
합 계	15,789,998	9,457,267

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실(환입)	195,714	(15,665)

11. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산 - 별도보증계약	4,237,492	3,789,819
계약자산 - 유지보수계약	1,383,146	1,455,349
계약자산 합계	5,620,638	5,245,168
계약부채 - 별도보증계약	4,537,634	4,033,190
계약부채 - 유지보수계약	1,114,212	793,083
계약부채 합계	5,651,846	4,826,273

한편, 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,707,922천원입니다.

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 지분증권

회사명	보유주식수 (주, 좌)	지분율 (%)	당분기말			전기말
회사명	보유주식수 (주, 좌)	지분율 (%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
정보통신공제조합	70	0.1	16,233	27,985	27,985	26,552
소프트웨어공제조합(*)	396	0.1	200,000	272,967	272,967	267,977
합 계			216,233	300,952	300,952	294,529

(*)	해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조).

2) 채무증권

구분	당분기말	전기말
지역개발공채	-	380

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	294,909	290,268
취득	750	-
처분	1,130
평가손익	6,423	4,261
분기말금액	303,212	294,529

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	6,423	4,261

13. 관계기업투자 및 종속기업투자

13.1 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말
㈜젠시스	3,000	4.66	19,018	25,412

당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	25,412	22,346
지분법손익	(6,394)	3,399
분기말	19,018	25,745

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익
㈜젠시스	1,937,276	1,529,019	4,470,699	(137,244)

상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

<전기말>

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익
㈜젠시스	1,032,137	486,637	5,712,032	65,799

상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

13.2 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말
㈜자	105,839	91.37	1,197,537	972,129

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	972,129	970,187
회계정책변경의 효과(*)	-	(12,176)
지분법손익	225,408	90,788
분기말	1,197,537	1,048,799

(*)	종속기업은 전기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따른 회계정책변경의 누적효과입니다.

(3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	내부거래효과제거	분기말장부금액
㈜자	1,381,368	91.37	1,262,119	(64,582)	1,197,537

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익
㈜자	11,572,577	10,191,209	32,102,840	245,311

상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

<전기말>

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익
㈜자	9,732,127	8,596,071	37,385,709	17,354

상기 종속기업에 대하여는 감사받은 재무제표를 이용하였습니다.

14. 기타자산과 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
단기대여금	2,167,316	1,312,009
미수금	461,363	490,556
대손충당금	(258,080)	(373,256)
미수수익	85,617	40,354
합 계	2,456,216	1,469,663

미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	373,256	5,721,788
기타의대손상각비	-	83,468
기타의대손충당금환입	-	(1,387)
제각금액	(115,176)	-
분기말금액	258,080	5,803,869

보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계
구 분	정상채권	1년 초과	합 계
총장부가액	2,456,216	258,080	2,714,296
기대손실률	-	100%
손실충당금	-	258,080	258,080

<전기말>

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계
구 분	정상채권	1년 초과	합 계
총장부가액	1,469,663	373,256	1,842,919
기대손실률	-	100%
손실충당금	-	373,256	373,256

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
선급금	1,877,123	538
선급비용	12,463	15,758
당기법인세자산	-	41,999
합 계	1,889,586	58,295

(3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
보증금	143,860	7,822

(4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
미지급금	924,559	619,968
미지급비용	571,415	882,769
합 계	1,495,974	1,502,737

(5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
당기법인세부채	67,777	-
선수금	1,672	-
예수금	77,475	33,622
부가세예수금	4,163	728,205
합 계	151,087	761,827

(6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
임대보증금	242,410	242,410

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	토 지	건 물	기계장치	데모장비	차량운반구	공기구와비품	합 계
기초순장부금액	14,311,076	1,073,950	2	42,154	13,654	10,398	15,451,234
취득	-	-	-	-	-	34,880	34,880
감가상각	-	(97,136)	-	(15,045)	(6,973)	(9,849)	(129,003)
분기말순장부금액	14,311,076	976,814	2	27,109	6,681	35,429	15,357,111
취득원가	14,311,076	2,110,071	875,332	170,572	122,831	4,023,714	21,613,596
감가상각누계액	-	(1,133,257)	(677,689)	(143,463)	(116,150)	(3,988,285)	(6,058,844)
정부보조금	-	-	(197,641)	-	-	-	(197,641)

<전분기>

구 분	토 지	건 물	기계장치	데모장비	차량운반구	공기구와비품	합 계
기초순장부금액	14,311,076	1,203,465	2	19,705	26,391	12,323	15,572,962
취득	-	-	-	52,756	-	2,800	55,556
감가상각	-	(97,136)	-	(22,756)	(9,553)	(5,174)	(134,619)
분기말순장부금액	14,311,076	1,106,329	2	49,705	16,838	9,949	15,493,899
취득원가	14,311,076	2,110,070	739,623	170,572	122,831	3,986,660	21,440,832
감가상각누계액	-	(1,003,741)	(620,985)	(120,867)	(105,993)	(3,976,711)	(5,828,297)
정부보조금	-	-	(118,636)	-	-	-	(118,636)

(2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).

(3) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처	수익자
화재보험	건물	1,492,000	한화손해보험㈜	당사

상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	토 지	건 물	합 계
기초순장부금액	6,966,925	197,893	7,164,818
감가상각	-	(4,239)	(4,239)
분기말순장부금액	6,966,925	193,654	7,160,578
취득원가	6,966,925	436,702	7,403,627
감가상각누계액	-	(243,048)	(243,049)

<전분기>

구 분	토 지	건 물	합 계
기초순장부금액	6,966,925	203,546	7,170,471
감가상각	-	(4,239)	(4,239)
분기말순장부금액	6,966,925	199,306	7,166,231
취득원가	6,966,925	436,702	7,403,627
감가상각누계액	-	(237,396)	(237,396)

(2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 69백만원(전분기: 69백만원)입니다. 한편, 상기 투자부동산에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다.

17. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.
<당분기>

구 분	소프트웨어
기초순장부금액	9,172
취득	2,650
상각	(2,953)
분기말순장부금액	8,869

<전분기>

구 분	소프트웨어
기초순장부금액	12,992
취득	-
상각	(2,865)
분기말순장부금액	10,127

18. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
유동
단기차입금	9,286,964	-
유동성장기차입금	-	2,000,000
총 차입금	9,286,964	-

(2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 부동산 담보를 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 현재 연이자율(%)	장부금액
구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금	신한은행 외	2020-08-30	3.13%~4.44%	2,000,000	-
구매자금대출	신한은행 외	2020-06-15	3.44%~3.73%	7,156,743
USANCE	신한은행 외	2020-09-06	-	130,221	-
합 계				9,286,964	-

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 현재 연이자율(%)	장부금액
구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금	우리은행	-	-	-	2,000,000
차감: 유동성장기차입금				-	(2,000,000)
차감계				-	-

19. 환불자산과 환불부채

당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
환불자산	23,249	40,225
환불부채	25,623	44,121
순액	(2,374)	(3,896)

20. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
당분기법인세
당분기손익에 대한 법인세	92,905	266,315
이연법인세
일시적차이의 증감	137,995	(116,734)
자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-
손익 관련 이연법인세	137,995	(116,734)
법인세비용	230,900	149,581

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	1,203,806	809,848
적용세율에 따른 법인세	248,337	167,167
법인세 효과
세무상 공제되지 않는 비용	47,386	3,942
미인식된 이연법인세 변동	(48,183)	(14,985)
기타(추가납부세액 등)	(16,640)	(6,543)
법인세비용	230,900	149,581
유효세율	19.2%	18.5%

21. 자본금

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

발행할 주식 총수(주)	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금
50,000,000	32,209,292	500	16,104,646

<전기말>

발행할 주식 총수(주)	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금
50,000,000	32,209,292	500	16,104,646

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		당분기말	전기말
기타포괄손익누계액	지분법자본변동	319,899	319,899
	재평가잉여금	1,127,525	1,127,525
	소 계	1,447,424	1,447,424
기타자본항목	자기주식	(621,794)	-
	자기주식처분손실	(533,917)	(533,917)
	소 계	(1,155,711)	(533,917)

(2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	주식수(주)	장부가액	주식수(주)	장부가액
자기주식(신탁취득)	349,335	621,794	-	-

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금	4,949,026	3,976,120

24. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출	51,814,775	42,930,649
용역매출	19,790,345	17,762,610
기타매출	134,646	135,020
합 계	71,739,766	60,828,279

25. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출원가	47,013,830	38,467,910
기초상품재고액	9,457,267	450,810
당기상품매입액	53,313,604	51,785,131
소 계	62,770,871	52,235,941
기말상품재고액	(15,757,041)	(13,768,031)
용역매출원가	19,203,313	16,347,795
합 계	66,217,143	54,815,705

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
급여	2,493,987	2,794,726
퇴직급여	217,773	200,773
복리후생비	781,392	755,622
여비교통비	78,785	64,808
접대비	225,334	310,799
통신비	28,595	34,194
수도광열비	13,729	11,649
세금과공과금	184,706	161,620
감가상각비	126,255	131,872
투자부동산상각비	4,239	4,239
무형자산상각비	2,953	2,865
지급임차료	-	-
수선비	21,403	106,905
보험료	19,755	33,924
차량유지비	132,485	190,407
경상개발비	-	-
운반비	94,488	82,810
교육훈련비	8,897	17,084
도서인쇄비	5,432	14,822
전력비	20,716	20,964
소모품비	18,633	12,281
지급수수료	233,810	444,482
광고선전비	22,771	8,691
건물관리비	32,668	34,463
대손상각비	(243,831)	(239,506)
잡비	-	-
합 계	4,524,975	5,200,494

27. 기타손익 및 금융손익

(1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	11,132	6,106
외화환산이익	386	6,683
지원금수익	-	41,469
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,423	4,262
금융보증수익	15,100	14,702
기타의대손충당금환입	-	1,387
잡이익	22,209	23,222
합 계	55,250	97,831
기타비용
외환차손	61,235	8,298
외화환산손실	271	2
매출채권처분손실	7,244	10,373
기타의대손상각비	-	83,468
기부금	-	1,000
잡손실	37,008	39,228
합 계	105,758	142,369

(2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	143,539	67,100
금융비용
이자비용	105,886	118,980

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(6,528,445)	(9,304,560)
상품 등의 매입	40,814,359	39,836,876
종업원급여	6,374,681	6,372,508
외주비 등	17,073,626	13,694,961
감가상각, 무형자산상각	136,196	141,724
운반비	147,983	86,045
지급수수료	1,318,147	1,247,885
차량유지비	292,218	351,850
기타 비용	11,113,354	7,588,910
매출원가 및 판매비와관리비 합계	70,742,119	60,016,199

29. 주당손익

(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
반(분)기순이익(손실)	517,139,957	972,905,685	538,774,473	660,266,514
가중평균유통보통주식수	31,859,957	32,066,776	31,981,537	32,032,703
기본주당이익(손실)	16	30	17	21

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
발행보통주식수	538,774,473	660,266,514	758,322,219	2,127,739,536
자기주식 효과	31,981,537	32,032,703	31,254,003	31,410,999
가중평균유통보통주식수	17	21	24	68

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증

1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인	피보증처	내 용	보증금액
서울보증보험	한전케이피에스(주) 외	하자이행보증 등	3,556,591
소프트웨어공제조합(*)	삼성에스디에스 외	하자이행보증 등	9,109,058
합 계			12,665,649

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조).

2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	피보증처	내 용	보증금액
㈜자	KEB하나은행	차입금 지급보증	1,440,000
㈜젠시스	서울보증보험	매입채무 지급보증	200,000
임직원	한국증권금융	우리사주 취득자금대출 지급보증	2,995,500
㈜인크루넷	서울보증보험	선금급 지급보증	593,064
합 계			5,228,564

(2) 담보

1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자	담보권자	내 용	보증금액
전 최대주주	KEB하나은행	차입금에 대한 부동산 담보	4,800,000

2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	담보권자	내 용	보증금액
㈜자	우리은행	차입금에 대한 부동산 담보	2,400,000
임직원	한국증권금융	우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보	1,298,000
합 계			3,698,000

3) 당분기말 현재 당사의 금융약정 및 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		장부가액	채권최고액	차입금액	담보권자
유형자산	토지	11,108,800	20,500,000	3,286,964	신한은행 외
유형자산	건물	600,288	20,500,000	3,286,964	신한은행 외
투자부동산	토지	2,618,218	3,676,500	-	서울보증보험
	토지	2,618,218	4,800,000	4,000,000	KEB하나은행
	토지	4,348,707	4,200,000	2,000,000	우리은행
	건물	193,654	4,200,000	2,000,000	우리은행
합 계		18,869,667	33,176,500	9,286,964

(3) 견질어음 및 수표

당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다.

(4) 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	구매자금대출	USANCE	매출채권담보대출	일반자금대출
우리은행	1,000,000		130,000	1,000,000
신한은행	7,000,000	USD 1,000,000	940,000	3,500,000
KEB하나은행	3,000,000	-	270,000	1,000,000
합 계	11,000,000	USD 1,000,000	1,340,000	5,500,000

한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,409백만원(미화 700만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과와 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원).

소송내용	원고	피고	소송가액	비 고
조세범처벌법 위반	대한민국	당사외 2인	-	(*)

(*)	2017년도 세무조사과정에서 발견된 허위세금계산서 수취 등 혐의와 관련하여 2019.5.31 1심에서 일부인용 선고되었으며 선고결과 부과된 벌금 20백만원을 당기비용으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 2심이 진행중에 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
관계기업	㈜젠시스	㈜젠시스
종속기업	㈜자	㈜자
기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수 익(*1)		비 용(*2)
구 분	당분기	전분기	당분기	전분기
관계기업
㈜젠시스	32,373	68,791	103,442	398,311
종속기업
㈜자	67,098	114,064	119,515	67,136
기타특수관계자
임직원	53,395	13,257	-	-
합 계	152,866	196,112	222,957	465,447

(*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등
(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	채 권(*1)		채 무(*2)
구 분	당분기말	전기말	당분기말	전기말
관계기업
㈜젠시스	-	-	7,500	11,819
종속기업
㈜자	46,645	21,805	15,154	15,000
기타특수관계자
임직원	2,340,649	1,530,507	-	-
합 계	2,387,294	1,552,312	22,654	26,819

(*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익,대여금)
(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금)

상기 임직원과 관련한 채권에 대하여 당분기말 현재 83백만원(전기말: 199백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		당분기	전분기
구 분		임직원	㈜자	임직원	계
대여거래	기 초	1,312,009	-	220,000	220,000
	대 여	899,781	7,749,000	1,237,772	8,986,772
	회 수	44,474	7,749,000	445,545	8,194,545
	잔 액	2,167,316	-	1,012,227	1,012,227

(5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	㈜자	㈜젠시스	임직원	계
KEB하나은행	1,440,000	-	-	1,440,000
서울보증보험	-	200,000	-	200,000
한국증권금융	-	-	2,995,500	2,995,500
합 계	1,440,000	200,000	2,995,500	4,635,500

한편, ㈜젠시스의 매출거래와 관련하여 ㈜인크루넷에 선금급 지급보증 593백만원을 제공하고 있습니다(주석 30참조).

(6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타단기종업원급여	229,056	223,018
퇴직급여	14,293	60,346
합 계	243,349	283,364

32. 영업부문정보

(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출	51,814,775	42,930,649
용역매출	19,790,345	17,762,610
기타매출	134,646	135,020
합 계	71,739,766	60,828,279

당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	1,203,806	809,848
조정 :	25,420	297,753
퇴직급여	404,081	371,033
감가상각비	129,003	134,620
투자부동산감가상각비	4,239	4,239
무형자산상각비	2,953	2,865
대손상각비	(243,831)	(239,506)
이자비용	105,886	118,980
외화환산손실	271	2
매출채권처분손실	7,244	10,373
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,423)	(4,262)
기타의대손상각비	-	83,468
잡손실	36	-
지분법손실	6,393	-
이자수익	(143,539)	(67,100)
외화환산이익	(386)	(6,683)
기타의대손충당금환입	-	(1,387)
지분법이익	(225,407)	(94,187)
금융보증수익	(15,100)	(14,702)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(13,765,101)	421,861
매출채권의 감소(증가)	1,828,017	18,218,806
기타채권의 감소(증가)	(59,919)	723,211
재고자산의 감소(증가)	(6,332,731)	(9,319,963)
계약자산의 감소(증가)	(375,470)	(196,056)
환불자산의 감소(증가)	16,976	75,234
기타자산의 감소(증가)	(1,873,290)	317,386
매입채무의 증가(감소)	(6,679,082)	171,168
기타채무의 증가(감소)	(333,123)	(5,392,723)
계약부채의 증가(감소)	825,573	(905,510)
환불부채의 증가(감소)	(18,498)	(81,021)
기타부채의 증가(감소)	(678,516)	(2,967,890)
충당부채의 증가(감소)	-	-
퇴직금의 지급	(85,038)	(220,781)
계	(12,535,875)	1,529,462

(2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기타채권의 제각	115,176	-
장기차입금의 유동성 대체	-	2,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동(대체)	당분기말
단기차입금	-	9,286,964	-	9,286,964
유동성장기차입금	2,000,000	(2,000,000)	-	-
합계	2,000,000	7,286,964	-	9,286,964

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결실체의 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제 51 기	매출채권	24,305,042	805,524	3.31%
	미수금	485,224	264,368	54.48%
	선급금	2,188,913	-	-
	단기대여금	2,167,316	-	-
	합계	29,146,495	1,069,893	3.67%
제 50 기	매출채권	25,935,844	1,104,800	4.26
	미수금	641,507	379,544	59.16
	선급금	476,139	-	-
	단기대여금	1,312,009	-	-
	합계	28,365,499	1,484,344	5.23
제 49 기	매출채권	37,996,120	1,224,674	3.22
	미수금	6,830,708	5,721,788	83.77
	선급금	310,749	-	-
	단기대여금	220,000	-	-
	합계	45,357,576	6,946,462	15.31

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제 51기	제 50 기	제 49 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,104,800	1,224,674	1,542,530
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(9,104)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(9,104)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(299,275)	(119,875)	(308,752)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	805,524	1,104,800	1,224,674

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침

보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.
- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다.

(다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시

- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권
의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 소멸시효가 완성된 채권
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,% )

구 분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	23,282,700	369,275	174,622	478,065	24,304,662
	관계사	-	-	-	-	-
	계	23,282,700	369,275	174,622	478,065	24,304,662
구성비율		95.80%	1.52%	0.72%	1.97%	-

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 51 기	제 50 기	제 49 기	비고
SI사업부문	상품	4,634,549	2,179,673	1,723,830	-
	원재료	16,208,337	9,686,248	4,525,613	-
	미착원재료	32,957	-	23,509	-
	소계	20,875,843	11,865,921	6,272,952	-
프린터부문	제품	-	-	-	-
	저장품	-	-	-	-
	소계	-	-	-	-
합 계	상품	4,634,549	2,179,673	1,723,830	-
	제품	-	-	-	-
	원재료	16,208,337	9,686,248	4,525,613	-
	저장품	-	-	-	-
	미착원재료	32,957	-	23,509	-
	합계	20,875,843	11,865,921	6,272,952	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		25.14%	15.10%	3.1%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		7.98 회	19.57 회	18.46 회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
제51기 연말 재고실사는 2020년 1월 2일 도원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시할 예정입니다.

③ 장기체화재고 등의 현황
주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액
상품	4,634,549	4,634,549	26,408	4,608,141
원재료	15,947,232	15,947,232	278,893	15,668,339
저장품	-	-	-	-
미착원재료	32,957	32,957	-	32,957
합계	20,614,738	20,614,738	305,301	20,309,437

④ 기타사항
재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음

다. 금융상품의 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	804,165	804,165	7,461,698	7,461,698
단기금융자산	2,363,925	2,363,925	2,966,400	2,966,400
장기금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000
당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	300,952	294,909	294,909
매출채권	23,499,138	23,499,138	24,831,045	24,831,045
기타채권	2,427,145	2,427,145	1,614,327	1,614,327
소 계	29,398,325	29,398,325	37,171,379	37,171,379
금융부채
차입금및사채	14,225,583	14,225,583	6,446,850	6,446,850

(2) 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 2019년 09월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

2019년 09월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계
매도가능금융자산
지분증권	-	-	300,952	300,952
당기손익인식금융자산
채무증권	-	-	-	-

(나) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

2018년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계
매도가능금융자산
지분증권	-	-	294,529	294,529
당기손익인식금융자산
채무증권	380	-	-	380

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

나. 유형자산에 대한 재평가
- 해당사항 없음-

채무증권 발행실적

(기준일 :

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면 총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준 제6장에 따라 분, 반기보고서 본 항목의 기재를 생략하였습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도

감사인

감사의견

감사보고서 특기사항

제51기(당분기)

도원회계법인

해당사항없음

제50기(전기)

도원회계법인

적정

(1) 특수관계자와의 거래

연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 139백만원의 수익을 인식하고 505백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 1,294백만원의 채권과 12백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,751백만원의 자금을 대여하고 678백만원의 자금을 회수하였으며 500백만원을 차입하고 500백만원을 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 3,645백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고있습니다.
(2) 계류중인 소송사건

연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 조세범처벌법 위반과 관련하여 피소되어 있으며 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
(3) 재무제표일 후 제기된 소송사건
연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 재무제표일 후에 주식회사 윔스는 일부 주식에 대하여 주주총회에서 감사위원회위원의 선임 및 해임 안건에 대한 의결권금지가처분의 소를 제기하였습니다.

제49기(전전기)

도원회계법인

적정

(1) 계류중인 소송사건
연결재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 전기중 실시된 유상증자와 관련하여 신주발행무효의 소 및 의결권 행사금지 가처분의 소가 제기되어 있습니다. 또한 이명조외 8인의 의결권 행사금지 가처분의 소가 계류중에 있습니다.
(2) 특수관계자와의 거래
연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 274백만원의 수익을 인식하고 281백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 259백만원의 채권과 23백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,512백만원의 자금을 대여하고 1,292백만원의 자금을 회수하였으며 450백만원의 자금을 차입하고 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 4,525백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.
(3) 세무조사 결과에 따른 과세 예고
연결재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 국세청으로부터 세무조사 결과 과세 예고된 부가가치세 등 5,473백만원을 당기비용으로 계상하였으며, 연결회사는 과세 내용에 이의가 있으므로 향후 심판청구 등 조세불복절차를 진행할 예정입니다.
(4) 후속사건
연결재무제표에 대한 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 보고기간 종료일 이후 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자에서 신한화섬(주) 및 그 특수관계자로 변경되었습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간
제51기(당분기)	도원회계법인	반기검토,정기감사,재고실사	55,000	297시간
제50기(전기)	도원회계법인	반기검토,정기감사,재고실사	55,000	656시간
제49기(전전기)	도원회계법인	반기검토,정기감사,재고실사	50,000	601시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제51기(당기)	-	-	-	-	-
제51기(당기)	-	-	-	-	-
제50기(전기)	-	-	-	-	-
제50기(전기)	-	-	-	-	-
제49기(전전기)	-	-	-	-	-
제49기(전전기)	-	-	-	-	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 등 회사의 기관의 개요

가. 이사회제도에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

- 경영진(대표이사 백천일)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임
받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.
- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다.

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

- 해당사항 없음 -

(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 해당사항 없음 -

(라) 사외이사 현황

성 명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	비고
윤재철	서울대학교 공과대학 공업교육과 졸업(1971) University of South Florida 전자 계산학 박사(1988) 한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78) 한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82) 삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99) 경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03) 한국후지쯔 대표이사(2003~05) 아이큐MC 사장(2005~12)	해당사항 없음	-
임승환	서울대학교 법과대학 법학과 졸업(1971) 제일모직 주식회서 업무부 (1973~79) E.I.DuPont 섬유사업부장 (1979~83) 두림상사 주식회사 대표이사 (1983~2003)	해당사항 없음	-

2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

① 소집
- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사
가 소집한다.
- 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전
항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다.
② 결의방법
- 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만
가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.
- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지
못한다.
③ 부의사항
- 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의
승인, 주주총회에 부의할 의안
- 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신
상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직
및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐
- 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의
취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위,
중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정
- 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법
령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가
필요하다고 인정하는 사항

(나) 이사회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2019.01.10	자사주취득 신탁계약 연장의 건	가결	-
2	2019.02.11	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-
3	2019.02.18	우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건	가결	-
4	2019.02.18	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건	가결	-
5	2019.02.25	제50기 재무제표 승인의 건	가결	-
6	2019.03.05	정기주주총회 의안상정(사외이사선임 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-
7	2019.03.11	하나은행 기업일반운전자금대출 신규의 건	가결	대환
8	2019.04.22	신한은행 기업구매자금대출 연장의 건	가결	-
9	2019.04.29	신한은행 종합통장대출 연장의 건	가결	-
10	2019.05.20	우리사주조합 대여금 한도 증액의 건	가결	-
11	2019.05.27	수원,대전,부산지점 등기 폐쇄의 건	가결	-
12	2019.06.10	하나은행 구매자금대출 연장의 건	가결	-
13	2019.06.14	우리은행 구매자금, 일반자금대출 연장의 건	가결	-
14	2019.08.26	우리은행 종합통장대출 연장의 건	가결	-
15	2019.09.02	신한은행 수입신용장(기한부)한도 연장의 건	가결	-
16	2019.09.03	종속회사 하나은행 기업구매자금대출 연대보증 연장의 건	가결	-
17	2019.09.06	사주조합 취득자금대출 연대보증 및 예치금 담보제공 연장의 건	가결	-

(다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명
				백천일(*1) (출석률:100%)	한덕희 (출석률:100%)	김정찬 (출석률:100%)	김영주 (출석률:100%)	윤재철 (출석률:100%)	김용화(*2) (출석률:100%)	임승환 (출석률:60%)
				찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부
1	2019.01.10	자사주취득 신탁계약 연장의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	-
2	2019.02.11	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	-
3	2019.02.18	우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	-
4	2019.02.18	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	-
5	2019.02.25	제50기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	-
6	2019.03.05	정기주주총회 의안상정(사외이사선임 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	-	-
7	2019.03.11	하나은행 기업일반운전자금대출 신규의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	-	-
8	2019.04.22	신한은행 기업구매자금대출 연장의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
9	2019.04.29	신한은행 종합통장대출 연장의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
10	2019.05.20	우리사주조합 대여금 한도 증액의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
11	2019.05.27	수원,대전,부산지점 등기 폐쇄의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
12	2019.06.10	하나은행 구매자금대출 연장의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
13	2019.06.14	우리은행 구매자금, 일반자금대출 연장의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성
14	2019.08.26	우리은행 종합통장대출 연장의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
15	2019.09.02	신한은행 수입신용장(기한부)한도 연장의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
16	2019.09.03	종속회사 하나은행 기업구매자금대출 연대보증 연장의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
17	2019.09.06	사주조합 취득자금대출 연대보증 및 예치금 담보제공 연장의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참

(*1) 사내이사 백천일의 활동내역은 중도퇴임이전 2019년 1월 1일부터 3월 22일까지 입니다.

(*2) 사외이사 김용화의 활동내역은 중도퇴임이전 2019년 1월 1일부터 2월 28일까지 입니다.

2019년 3월 22일 제50기 정기주주총회에서 사내이사 김정찬, 김영주 사외이사 임승환이 선임되어 보고일 현재 회사의 이사는 5명 입니다.

(라) 이사회내의 위원회 구성현황

- 해당사항 없음 -

(마) 이사회내의 위원회 활동내역
- 해당사항 없음 -
(바) 사외이사 교육실시 현황
- 해당사항 없음 -

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 당 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 연내 사외이사교육을 실시토록 하겠습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김석주	서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971) 주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~)	-
정범식	서울대학교 공과대학 화학공학과 졸업 (1971) 호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원 (1976~03) 현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사 (2003~07) 호남석유화학(주) 대표이사 (2007~12) 호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 (2012~14) 한국 RC(Responsible Care) 회장 (2006~10) 한국석유화학협회 회장 (2011~13)	-

다. 감사의 독립성
감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

라. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
1	2019.01.10	자사주취득 신탁계약 연장의 건	가결	-
2	2019.02.11	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-
3	2019.02.18	우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건	가결	-
4	2019.02.18	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건	가결	-
5	2019.02.25	제50기 재무제표 승인의 건	가결	-
6	2019.03.05	정기주주총회 의안상정(사외이사선임 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-
7	2019.03.11	하나은행 기업일반운전자금대출 신규의 건	가결	대환
8	2019.04.22	신한은행 기업구매자금대출 연장의 건	가결	-
9	2019.04.29	신한은행 종합통장대출 연장의 건	가결	-
10	2019.05.20	우리사주조합 대여금 한도 증액의 건	가결	-
11	2019.05.27	수원대전부산지점 등기 폐쇄의 건	가결	-
12	2019.06.10	하나은행 구매자금대출 연장의 건	가결	-
13	2019.06.14	우리은행 구매자금, 일반자금대출 연장의 건	가결	-
14	2019.08.26	우리은행 종합통장대출 연장의 건	가결	-
15	2019.09.02	신한은행 수입신용장(기한부)한도 연장의 건	가결	-
16	2019.09.03	종속회사 하나은행 기업구매자금대출 연대보증 연장의 건	가결	-
17	2019.09.06	사주조합 취득자금대출 연대보증 및 예치금 담보제공 연장의 건	가결	-

마. 감사의 교육실시 현황

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 분기내 교육을 실시하지 못했습니다. 연내 감사교육을 실시토록 하겠습니다.

바. 감사 지원조직 현황
당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당분기 중 중요한 변동사항이 없어 주주의 의결권 행사에 관한 사항 기재를 생략하였습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2019.09.30

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김현종	본인	보통주	6,656,427	20.67	6,656,427	20.67	-
김아영	처배우자	보통주	860,870	2.67	860,870	2.67	-
김태권	자녀	보통주	77,000	0.24	77,000	0.24	-
김태호	자녀	보통주	77,000	0.24	77,000	0.24	-
김은미	며느리	보통주	8,000	0.02	8,000	0.02	-
김수정	며느리	보통주	8,000	0.02	8,000	0.02	-
계		보통주	7,687,297	23.87	7,687,297	23.87	-
계		기타	-	-	-	-	-

상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명	출생연월	주요경력	비고
김현종	1949.09	정원엔시스 창업주 정원엔시스 사내이사 2000.3.13~2016.4.4 현 정원엔시스 고문	-

다. 최대주주 변동내역
최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다.

라. 주식 소유현황

분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식 소유현황을 생략하였습니다.

마. 소액주주현황

분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 소액주주현황을 생략하였습니다.

바. 주식사무
분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식사무에 관한 사항을 생략하였습니다.

사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

국내증권시장

(기준일 2019.09.30)

(단위 : 원, 천주)

종 류		9월	8월	7월	6월	5월	4월
보통주	최 고	1,565	1,570	1,740	1,900	1,865	1,865
보통주	최 저	1,460	1,325	1,415	1,580	1,595	1,755
월간거래량		140	270	518	3,955	329	504

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :

2019.09.30

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
한덕희	남	1974.11	대표이사	등기임원	상근	-	2000. 경기대 전자계산학과 졸업 2000. 정원엔시스 서비스사업부 입사 2017 ~ 현재. 정원엔시스 대표이사	49,268	-	-	19년	2020.03.24
김정찬	남	1964.09	전무	등기임원	상근	영업총괄	1990. 계명대학교 물리학과 졸업 1990~2013. 한국IBM 서비스사업 본부장 2014~2017. 벨정보(주) 영업 서비스 총괄전무 2018 ~ 현재. 정원엔시스 영업 전무	-	-	-	1년9개월	2022.03.22
김영주	남	1962.08	전무	등기임원	상근	관리	1981. 광신상업고등학교 졸업 1984 ~ 현재. 정원엔시스 관리 전무	82,908	-	-	34년11개월	2022.03.22
윤재철	남	1949.01	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	1971. 서울대 공업교육학과 졸업 2003 ~ 2005. 한국후지쯔 사장 2005 ~ 2012. 아이큐MC 사장	-	-	-	8년6개월	2022.03.22
임승환	남	1949.01	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	1971. 서울대 법학과 졸업 1973~1979. 제일모직 주식회사 업무부 1979~1983. E.I.DuPont 섬유사업부장 1983~2003. 두림상사 주식회사 대표이사	-	-	-	3개월	2020.03.24
정범식	남	1948.08	감사	등기임원	비상근	감사	1971. 서울대 화학공학과 졸업 1976~2003. 호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원 2003~2007. 현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사 2007~2012. 호남석유화학(주) 대표이사 2012~2014. 호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장	-	-	-	6개월	2022.03.22
김석주	남	1950.01	감사	등기임원	비상근	감사	1972. 서울대 건축공학과 졸업 2012 ~ 현재. 원도시건축설계사무소 사장	-	-	-	3년	2022.03.22

2. 직원 현황

(기준일 :

2019.09.30

)

(단위 : 천원)

사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	비고
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
관리사무직	남	7	-	-	-	7	14.4	144,372	20,625	-
관리사무직	남	17	-	-	-	17	3.7	329,747	19,397	-
기술직	남	73	-	-	-	73	5.3	2,351,307	32,210	-
기술직	여	1	-	-	-	1	15.6	37,155	37,155	-
영업직	남	44	-	-	-	44	7.6	1,802,870	40,974	-
합 계		142	-	-	-	142	6.4	4,665,451	32,855	-

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2019.09.30

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	10	524,873	52,487	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	700,000	-
감사	2	20,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	148,454	21,208	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	227,749	75,916	기중 사임임원 포함
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	6,900	3,450	기중 사임임원 포함
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	2	8,700	4,350	-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원 )

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항

가. 기업집단 및 소속회사 명칭

구분	회사수	회사명	사업자등록번호
코스닥상장법인	1	(주)정원엔시스	211-81-08071
비상장법인	2	주식회사 자	211-88-57979
비상장법인	2	(주)젠시스	211-86-41963

나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 및 내용
- 해당사항 없음

2. 타법인출자 현황

당사는 반기ㆍ분기보고서의 경우 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 타법인출자 현황 기재를 생략하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

- 해당사항 없음 -

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음 -
3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음 -
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석31 및 재무제표에 대한 주석31 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1.주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제50기 주주총회 (2019.03.22)	1.재무상태표 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건	가결	-
	2. 이사선임의 건	가결	사내이사 김정찬, 김영주 사외이사 임승환
	3. 감사선임의 건	가결	감사 김석주, 정범식
	4. 이사보수한도 승인의 건	가결	7억원
	5. 감사보수한도 승인의 건	가결	2천만원

2. 우발채무 등

가. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원).

소송내용	원고	피고	소송가액	비고
조세범처벌법 위반	대한민국	지배기업 외 2인	-	2심 진행중(*1)

*1) 2017년도 세무조사 과정에서 발견된 허위세금계산서 수취 등 혐의와 관련하여 2019.5.31 1심에서 일부인용 선고되었으며 선고결과 부과된 벌금 20백만원을 당기비용으로 인식하였습니다. 한편 회사는 1심 선고에 불복하여 현재 2심이 진행중에 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019. 09. 30)

(단위 : 매)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	-	백지수표1
기타(개인)	-	-	-

다. 기타의 우발부채

1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말 없음)

2) 주요 한도약정사항

(단위: US＄, 천원)

구 분	구매자금대출	USANCE	매출채권담보대출	일반자금대출
우리은행	1,000,000	-	130,000	3,000,000
신한은행	7,000,000	USD 1,000,000	940,000	3,500,000
KEB하나은행	5,500,000	-	270,000	2,000,000
국민은행	-	-	-	-
합 계	13,500,000	USD 1,000,000	1,340,000	8,500,000

라. 지급보증 및 담보

1) 타인에게 제공한 지급보증 내역

(단위 : 천원)

재공받는자	피보증처	내용	보증금액
(주)젠시스	서울보증보험	매입채무 지급보증	200,000
임직원	한국증권금융	우리사주 취득자금대출 지급보증	2,995,500
(주)인크루넷	서울보증보험	선금급 지급보증	593,064
합 계			3,788,564

2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역

(단위:천원)

구 분		장부가액	채권최고액	차입금액	담보권자
단기금융자산	정기예금	1,298,000	1,298,000	-	한국증권금융
유형자산	토지	11,108,800	14,500,000	3,286,964	신한은행
	건물	624,299	6,000,000	-	우리은행
	토지	3,120,876	2,400,000	2,000,000	우리은행
	건물	265,039	2,400,000	2,000,000	우리은행
	토지	451,495	278,000	7,840	엘지전자㈜
	건물	81,580	278,000	7,840	엘지전자㈜
투자부동산	토지	2,618,218	3,676,500	-	서울보증보험
	토지	2,618,218	4,800,000	4,000,000	KEB하나은행
	토지	4,348,707	4,200,000	2,000,000	우리은행
	건물	195,067	4,200,000	2,000,000	우리은행
합 계		24,110,668	37,152,500	11,294,804

3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

보증인	피보증처	내 용	보증금액
서울보증보험	한전케이피에스 외	하자이행보증 등	3,881,231
소프트웨어공제조합(*)	삼성에스디에스 외	하자이행보증 등	9,109,058
합 계			12,990,289

(*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역

(단위: 천원)

담보제공자	담보권자	내 용	보증금액
전 최대주주	KEB하나은행	차입금에 대한 부동산 담보	9,000,000

마. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음 -

3. 제재현황

일자	조치기관	조치 대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2016.11.28	한국거래소	당사	불성실공시법인지정 (벌점 4점)	최대주주 변경 지연공시 (코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조)	대표이사의 재발방지계획서 제출 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수	대표이사 유관부서 임직원 교육
2016.12.15	금융감독원	당사	주의	2015년도 감사전 재무제표 지연제출 (외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반)	대표이사의 제출의무준수각서 제출	임직원 교육
2017.01.05	한국거래소	당사	불성실공시법인지정 (벌점 3점)	소송등의 제기신청 지연공시 (코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조)	공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수	유관부서 담당자 정/부 지정
2017.04.03	한국거래소	당사	불성실공시법인지정 (벌점 1점, 제재금 4백만원)	소송등의 제기신청 지연공시 (코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조)	2017.05.02 제재금 완납	공시담당 임원교체
2017.12.27	서울지방국세청 (*)	당사	과세처분 2,838 백만원	2013~2016년도 법인통합조사 결과통지	2018.02.28 법인세 등 완납	-
2018.03.20	한국거래소	당사	불성실공시법인지정 (벌점 3점)	소송등의 판결결정 지연공시 (코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조)	공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수	임직원 교육
2018.07.09	한국거래소	당사	불성실공시법인지정 (벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원)	대표이사 변경 지연공시 (코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조 및 제34조)	2018.08.06 제재금 완납 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수	유관부서 사무실 재배치 , 임직원 교육
2018.11.26	금융감독원	당사	경고	사외이사 선임 지연신고 (자본시장법 제165조의 17 제3항, 제165조의18 제25호)	-	정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고

(*) 당사는 2017년말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받아 5,378백만원의 과세부과처분을 받은 바 2018년 2월 28일 전액납부 하였습니다. 그러나 그 부과처분 내용에 이의가 있어 2018년 4월 12일 조세불복절차인 국세심판청구를 제기하였고 2018년 12월 7일 기 부과된 국세 중 부가세 부분의 일부인 2,539 백만원이 취소되어 환급가산금 34백만원을 포함한 2,574 백만원을 2018년말 회수하고 당기 기타수익으로 계상하였습니다. 현재 당 세무조사로 인한 과세부과처분 금액은 2,838백만원 입니다.

4. 결산일 이후에 발생한 중요사항
-해당사항 없음-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2019.09.30

)

(단위 : 백만원)