정원엔시스 (045510) 공시 :: [기재정정]분기보고서 (2017.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230118000039

2023년 1월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 5월 15일

3. 정정사항
1) 정정신고 사유
2022년 4월30일 김현종에 대한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 건 (서울중앙지방법원 사건번호 2021노1566)의 판결 확정으로 인하여 김현종 개인의 지분공시 정정이 있었고 그에 따라 당사는 2016년부터 2022년 4월까지 있었던 회사의 최대주주변경공시 5건을 취소 정정하게 되었습니다.
이에, 판결과 관련된 기간의 사업보고서와 분/반기 보고서의 VII. 주주에 관한 사항을 수정 작성하였습니다.

2) 정정내용

항 목

정정사유

정 정 전

정 정 후

VII.주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

나. 최대주주의 개요

다. 최대주주 변동내역

상동

성명	관계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비 고
			기초		기말
			주식수	지분율	주식수	지분율
박창호	본인	보통주	3,124,944	9.70	3,124,944	9.70	-
최유미	배우자	보통주	855,241	2.66	855,241	2.66	-
박명호	동생	보통주	243,420	0.76	243,420	0.76	-
박재인	딸	보통주	178,019	0.55	178,019	0.55	-
박조해	딸	보통주	94,305	0.29	94,305	0.29	-
박민경	딸	보통주	552,629	1.72	552,629	1.72	-
(주)윔스	특수관계사	보통주	937,503	2.91	937,503	2.91	-
계		보통주	5,986,061	18.58	5,986,061	18.58	-
계		기타	0	0	0	0	-

상기표는 전년도 주주명부와 최근 주식대량보유상황보고내역을 토대로 작성하였으며 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

성명	직위	주요경력	겸임현황
박창호	-	-	-

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김현종	본인	보통주	7,702,332	23.91	6,905,430	21.44	-
김아영	배우자	보통주	860,870	2.67	860,870	2.67	-
김태권	자녀	보통주	77,000	0.27	77,000	0.24	-
김태호	자녀	보통주	77,000	0.27	77,000	0.24	-
김은미	며느리	보통주	8,000	0.03	8,000	0.02	-
김수정	며느리	보통주	8,000	0.03	8,000	0.02	-
계		보통주	8,733,202	27.11	7,936,300	24.64	-
계		기타	-	-	-	-	-

상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다.

성명	출생연월	주요경력	비고
김현종	1949.09	정원엔시스 창업주 정원엔시스 사내이사 2000.03.13~2016.04.04 현 정원엔시스 고문	-

최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서_20230118

분 기 보 고 서

(제 49 기)

사업연도	2017.01.01	부터
사업연도	2017.03.31	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2017년 5월 15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 정원엔시스

대 표 이 사 :	백천일, 심재갑, 한덕희

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 도산대로1길 46(신사동)
	(전 화) 02- 514-7007
	(홈페이지) http://www.zungwon.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 신고업무담당 대표이사 (성 명) 한 덕 희
	(전 화) 02-514-7007

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
주식회사 자	2011.03.24	서울 강남구 도산대로1길 46	전자통신기기 제조,임대, 판매업	8,340,255	실질지배력	미해당

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

- 보고기간내 해당사항 없음 -

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 정원엔시스'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'ZUNGWON EN-SYS INC.' 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할때는 (주)정원엔시스 라고 표기합니다.

3. 설립일자

당사는 1969년 6월 27일날 설립되었으며, 코스닥 상장일은 2000년 9월 7일입니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소 : 서울시 강남구 도산대로 1길 46(신사동)

전화번호 : 02-514-7007

홈페이지 : www.zungwon.co.kr

5. 중소기업 해당 여부

중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조의 '중소기업의 기준’에 따르면, 당사는 해당 법률의 개정 전에는 중소기업이었으나, 개정(2014.04.14.) 후 기준에 따르면 중소기업에 해당 되지 않습니다.(새 기준의 적용은 2015.04.01.부터입니다.)

다만, 당사의 경우 동법 부칙 제 2조의 경과조치가 적용되어, 2018년 3월 31일까지는 중소기업으로 인정됩니다.

6. 주요 사업의 내용
당사는 기업용 시스템의 구축 및 통합, 이에 따른 솔루션을 개발, 공급하는 IT전문기업입니다. 주된 취급품목은 서버, 스토리지, 컴퓨터 등 전산장비이며, 현재 한국 HP등의 국내 총판사업을 영위하고 있습니다. 또한 기업용 시스템의 유지보수 및 정비 서비스도 제공하고 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 5년내 주요 변동현황

(1) 회사의 본점소재지 변경
- 해당사항 없음-
(2) 경영진의 중요한 변동
2013. 03 대표이사 백천일 취임(노준호 대표이사 사임)
2016. 03 대표이사 백천일 중임(이기복, 백천일 2인 각자대표)
2017. 03 대표이사 심재갑 취임(이기복 대표이사 사임)
대표이사 한덕희 취임(백천일,심재갑,한덕희 3인 각자대표)
(3) 최대주주 변동
2016. 09 최대주주 김현종의 지분매도로 2대주주 (주)윔스가 최대주주가 됨
2016. 11 (주)윔스의 특수관계인 박창호가 지분추가매수하여 최대주주가 됨
(4) 상호의 변경

- 해당사항 없음-

(5) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

- 해당사항없음 -
(6) 업종 또는 주된 사업의 변동

- 해당사항없음 -

(7) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

2012. 01 티맥스소프트 수도권SMB 총판 계약체결
2012. 12 무림캐피탈(주) 신주인수권부사채 전액상환
2013. 01 티맥스소프트 공공총판 계약체결
2013. 10 암호화솔루션 애슬론 총판 계약체결
2014. 01 티베로 기술지원 파트너 계약체결
2014. 10 HP 소프트웨어총판 등록
2015. 07 종속기업인 주식회사 자의 지분 취득
2016. 12 한국레노버(유) 디스트리뷰터 계약체결
2017. 01 (주) 안랩 비즈니스 파트너 계약체결

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2017.03.31

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2012.07.17	신주인수권행사	보통주	2,500,000	500	500	-
2015.06.24	신주인수권행사	보통주	1,000,000	500	500	-
2015.08.11	신주인수권행사	보통주	1,500,000	500	500	-
2016.12.14	유상증자(제3자배정)	보통주	3,321,033	500	500	보호예수 3,321,033 주 (기간 : 16.12.27~17.12.26)

상기 4번 유상증자와 관련하여 당사 최대주주 박창호의 특수관계인인 (주) 윔스가 회사를 상대로 2017.2.23 신주발행 무효의 소송을 서울중앙지방법원에 제기하여 1심 계류중 입니다.

보고일 현재 미행사 신주인수권부사채는 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2017.03.31

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		50,000,000	-	50,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		32,209,292	-	32,209,292	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		32,209,292	-	32,209,292	-
Ⅴ. 자기주식수		935,289	-	935,289	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		31,274,003	-	31,274,003	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2017.03.31

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	930,000	-	-	930,000	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	930,000	-	-	930,000	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	5,289	-	-	-	5,289	단주
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	5,289	930,000	-	-	935,289	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 신탁계약등 체결ㆍ해지현황

(기준일 : 2017. 3. 31)

(단위 : 백만원)

구 분	기초		체결(+)		해지(-)		기말		비고
구 분	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	비고
특정금전신탁	2,262	1	-	-	-	-	2,262	1	-
자산운용회사와 체결한 신탁계약	-	-	-	-	-	-	-	-	-
투자회사와 체결한 주식 취득계약	-	-	-	-	-	-	-	-	-
계	2,262	1	-	-	-	-	2,262	1	-

라. 자본금 및 1주당가액

(기준일 : 2017. 3. 31)

(단위 : 원, 주)

구분	종류	자본금(액면총액)			1주당가액			비고
구분	종류	재무제표상 자본금 (A)	발행주식의 액면총액 ('가'의 Ⅳ×B)	유통주식의 액면총액 ('가'의 Ⅵ×B)	1주당 액면가액 (B)	자본금÷ 발행주식의 총수 (A÷'가'의Ⅳ)	자본금÷ 유통주식수 (A÷'가'의 Ⅵ)	비고
-	보통주	16,104,646,000	16,104,646,000	15,637,001,500	500	500	515	-
합 계		16,104,646,000	16,104,646,000	15,637,001,500	500	500	515	-

5. 의결권 현황

(기준일 :

2017.03.31

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	32,209,292	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	4,256,322	(*)
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	27,952,970	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

(*) 보고기준일 현재 의결권없는 주식은 총 4,256,322 주이며 이는 회사가 보유하고 있는 자사주 935,289 주와 의결권금지가처분 소송의 인용판결로 의결권 행사가 중지된 (유)하트엘 보유의 3,321,033 주 입니다.

6. 배당에 관한 사항 등

당 분기중 중요한 변동사항이 없어 주요배당지표를 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계 현황

(1) 산업의 특성

시스템통합(SI)은 사용자의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축, 운영하기 위해서 경영 컨설팅, 정보시스템 컨설팅에서부터 시스템 설계, 계발, 통합, 구축, 관리, 교육, 유지보수를 전반적으로 수행하는 산업이며 지식, 기술 집약적인 고부가가치 산업이면서 또한 첨단 기술이 고도로 결합된 첨단산업으로서 관련 산업에 파급 효과가 큰 기간 산업이라 말할 수 있습니다.

현재 SI산업은 국가의 정보화 확산을 위한 견인 역할을 함과 동시에 산업 전반의 효율성 및 경쟁력을 제고시키고, 고급 기술 인력 육성을 주도하는 전략적 국가기간 산업으로서 중점 육성되고 있습니다.

(2) 시장 현황 및 기술 동향

국내 IT 시장은 정체기에 접어들어 비약적인 성장율을 보이지는 않을 전망입니다. 분야별로는 소프트웨어 영역의 성장이 가장 높게 나타날 것으로 예상되고 하드웨어장비 부문은 축소될 것으로 보이지만 지속적인 프로세스 계량과 새로운 플렛폼의 출현으로 인해 기존장비 교체수요가 꾸준할 것으로 보이며 IT서비스 부문과 PC 및 프린터/복합기 부문 성장률은 안정세를 보일 전망입니다.

최근 가장 두드러지는 트렌드는 여러 기술들이 궁극적으로 상호 결합된다는 것이며, 향후에는 클라우드 서비스 및 모바일 컴퓨팅, 소셜 네트워킹과 같은 기술들이 성숙되고 상호 결합되어 IT에 의한 새로운 인텔리전트 경제에 대한 관심이 증가함에 따라 새로운 시장과 기회가 창출될 것으로 기대됩니다.

(3) 경기변동의 특성

SI업체의 주요 수요처는 공공기관으로 경기변동에 덜 민감하다고 할 수 있으나 기업의 전산통합과 관련된 수요는 국내 및 세계 경기에 따라 정보화 계획을 수정, 축소, 변경할 수 있기 때문에 경기변동에 민감하다고 할 수 있습니다.

(4) 경쟁소요

H/W의 경우 주로 미국의 HP,IBM,EMC 등 질적인 품질 우위를 점하고 있는 MAJOR제품이 세계 및 국내 시장을 장악하는 과점 형태를 보이고 있으며, S/W의 경우 용도에 따른 응용의 다양성으로 인하여 각 분야마다 차별성을 가진 업체들이 포진하여 비교적 완전 경쟁을 이루고 있다. IT서비스 부문은 국내 빅3(LG CNS, 삼성SDS, SK)에치중되어 있으며 사업의 특성에 따라 중소업체와 협력하고 있습니다.

나. 회사 현황

(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분

(가) 연결실체의 영업 개황

◎ 사업부문별 주요내용

회사명	사업부문	사업영역	주요내용
(주) 정원엔시스	SI 사업	시스템	- 서버 및 주변기기
			- STORAGE, N/W제품 및 소프트웨어
			- 시스템 설치운영 및 교육
		Application	- 학교, 공공, 지자체 정보화사업
		가상화	- 서버 가상화 시스템 구축
		네트웍엔지니어링	- CCTV, N/W공사
		MPS	- 프린팅 서비스
	고객지원(MA)	정비보수 및 기타	- H/W, S/W, 프린터 등 개별유지보수 - 통합 유지보수
	기타	기타	- 임대
주식회사 자	유통	PC 외	- 노트북, 데스크탑, 백색가전
주식회사 자	유통	PC 외	- 후지쯔 서버

* 회사의 영업은 내수판매 위주이며 국외판매는 없습니다.

◎ 부문별 매출액

사업부분	2017년 (천원)
사업부분	금 액	비 율
SI사업(시스템,Appl.)	14,745,541	42.1%
유통사업	15,720,123	44.8%
고객지원사업	4,564,451	13.0%
기타사업	27,541	0.1%
합 계	35,057,657	-

* 당기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

◎ 부문별 자산/부채 현황

사업부분	2017년 (천원)
사업부분	자 산	부 채
SI사업(시스템,Appl.)	23,130,020	10,694,997
유통사업	24,658,760	11,401,866
고객지원사업	7,159,849	3,310,614
기타사업	7,174,710	-
합 계	62,123,339	25,407,477

* 회사의 영업과 관련 된 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	표준산업분류코드	사업내용
컴퓨터 프로그래밍, 시스템통합 및 관리업	62021	- 시스템 통합
		- 시스템 플랫폼 구축사업
		- 인터넷 인프라 구축 및 응용
		- 시스템 서비스
		- 소프트웨어 공급 및 기술지원
		- 시스템 서비스(유지보수)
도, 소매업	46510	- 프린터소모품/전산소모품 판매

(2) 시장점유율 등

자료확보의 어려움으로 기재를 생략.

(3) 시장의 특성
① 시스템 통합

국내 정보통신업계는 통신사업자를 제외하면 대형 시스템통합 업체, 중소 전문업체와 외국계 업체로 분류되는데 대형 시스템통합 업체는 공공기관이나 금융기관 등의 정보 시스템 시장을 대상으로 한 대형 통합 프로젝트와 그룹내 정보시스템의 운영, 관리를 주 사업 대상으로하며, 중소 전문 업체들은 특화된 솔루션을 보유하고 대형시스템 통합업체와 공조를 통해 시장을 형성해나가고 있습니다. 외국계 업체는 대부분 하드웨어 등의 공급업체 국내 법인입니다. 국가기관이나 공공기관의 대형 정보화 프로젝트가 시장을 선도하고 있으므로 정부의 정책에 의한 영향력이 크게 미치고 있습니다. 따라서 정부에서는 각종 정보화 지원책을 마련하고, 국가 정보화에 앞장서고 있으며 정보화 촉진기금 지원 등을 통해 업체의 기술향상에도 주력하고 있습니다. 당사는 경쟁력 있는 메이저SYSTEM 공급업체인 한국HP와의 협력관계 강화를 통하여 시장에서의 경쟁력을 확보하고 있으며, 20여년에 이르는 오랜경험과 우수한 기술력을 바탕으로 시장 경쟁력을 확보하고 있습니다.

② 고객지원(MA)

당사는 우수한 기술인력과 경쟁력을 바탕으로 수많은 고객사의 전산장비 및 S/W에 대해 원활한 유지보수 서비스를 하면서 안정적인 수익기반을 확보하고 고객으로부터 신뢰를 얻고 있습니다.

③ 유통

유통은 경쟁력있는 상품을 경쟁력있는 가격으로 구매하여 적정마진을 가지고 채널들에게 판매하는 것으로 브랜드 이미지가 높은 벤더를 확보하고 있고 체계적인 관리를 통해 우수한 채널들을 유지하고 있어 안정적인 사업을 수행하고 있습니다. 또한 유통의 취약점인 재고를 최적화하기 위한 관리기법을 도입하여 운용하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항없음 -

다. 종속회사의 사업현황

(1) 업계 현황 및 영업현황

IT기기 제조사로부터 물품을 공급받아 소매업자에게 분배하는 유통영업은 제조사와의 총판계약을 통해 시장에서 안정적인 지위를 보장받을 수 있습니다.

종속회사는 LG전자 및 ASUS의 노트북과 PC 유통영업을 주로하고 있으며 그 외 후지쯔 SERVER 및 주변기기, LG 전자 백색가전제품의 유통영업을 겸하고 있습니다.

(2) 영업실적

(2017. 3. 31 현재)

(단위 : 천원)

총자산	총부채	총자본	매출액	순이익
8,340,255	6,875,085	1,465,170	14,810,602	766,958

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(2017. 03.31 현재)

(단위 : 천원)

사 업 부 문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요 상표 등	매출액
SI	제품 용역	SI제품 용역 매출	- 중대형 업무처리 소화를 위한 UNIX SERVER SY STEM 및 단위 업무를 중심적으로 지원하는 NT SERVER를 중심으로 이들 SYSTEM의 효율적 기능 수행을 위한 S/W 및 STORAGE SYSTEM 과 입, 출력 장치의 구축 - H/W S/W NETWORK환경 및 고객의 APPLICAT ION이 어우러져 최적의 상태를 유지하도록 SY STEM을 INSTALL하고 테스트와 고객 교육을 통해 최적운영이 유지되도록 하는 작업	HP, EMC	14,745,541
SI	제품 용역	SI제품 용역 매출	- 고객사의 업무 프로세스를 분석. 설계하고 최적 의 환경으로 APPLICATION을 개발해주는 작업	HP, EMC	14,745,541
유통	상품	PC외	- 유수한 벤더의 경쟁력있는 제품을 효율적인 채널정책에 따라 유통시키는 사업	LG전자 외	15,720,123
고객 지원	용역	정비 보수	- 구축된SYSTEM을 고객에게 최상의 상태를 유지 운영할 수 있도록 하는 SYSTEM 서비스	-	4,564,451
기타	임대	-	- 사무실 임대	-	27,541
합 계			-	-	35,057,657

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

매출발생이 프로젝트 단위별로 발생되는 경우가 대부분이어서 각 제품에 대응되는 품목별 가격변동추이, 가격산출기준 및 가격변동원인을 산정하기가 극히 곤란하여 산출하지 않습니다.

(1) 산출기준

― 해당사항 없음 ―

(2) 주요 가격변동 원인

제품매출의 경우 지역별, 수요별 상황에 따라 각기 달리 적용되고 있고 상품매출은 서버 및 부가장비 공급업체의 가격에 따라 변동되어 가격변동 원인을 일률적으로 말할 수 없습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : %, 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율
SI	원재료	SYSTEM,STORAGE	시스템통합	13,645,966	44.6%
SI	상품	네트웍장비,PC	시스템통합	16,829,099	55.0%
고객지원	저장품	SERVICE&SUPPORT	유지보수	110,160	0.4%
합 계				30,585,225	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 주사업인 SI사업의 경우 서버 및 네트워크 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로 이때 공급하는 장비는 당사가 직접 제조하지 않으며, 구입시 매번 사양이 모두 다르므로 개별 원자재의 적정한 가격비교가 곤란하다고 판단되며 용역수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객의 요구 기술에 따라 다르므로 가격변동원인 등을 산출 하지 않습니다.

(1) 산출기준 및 가격변동원인

당사는 한국HP의 협력업체로 당사의 원재료 대부분이 한국HP에서 매입되고 있고, 매년 당사의 영업실적에 따른 원재료 매입 할인율이 다르게 적용되고 있으며 고객의 요구사양에 따라 가격이 모두 달라 비교가 곤란합니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

당사의 주요 사업인 시스템통합 사업의 경우 주요 제품 생산과정이 고정 생산설비에서 단순 반복적인 생산활동을 통해 물리적인 개별품을 만들어 내는 것이 아니라 정보기술 시스템 구축을 위해 서버 등 컴퓨터 및 각종 구축 용역을 제공하는 것이므로, 이러한 사업의 특성상 생산능력의 산출이 어렵습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

― 해당사항 없음 ―

② 산출방법

― 해당사항 없음 ―

(나) 평균 가동시간

― 해당사항 없음 ―

나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

당사는 SI 및 S/W 개발을 주 사업으로 하는 업체로서, 주요 제품 생산과정이 고정 생산설비에서 단순 반복적인 생산활동을 통해 물리적인 개별품을 만들어 내는 것이 아니라 정보기술(IT) 시스템 구축을 위해 각종 구축 용역을 제공하는 것이므로, 이러한 사업의 특성상 생산능력의 산출이 어렵고 별도의 생산시설을 운영하고 있지 않으므로 생산실적 및 가동률과 관련하여 해당사항이 없는 것으로 표기합니다.

(2) 당해 분기의 가동률

사업의 특성상 가동률을 산출하기가 곤란합니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제 49 기	제 48 기
SI사업	제품,상품	SI제품 외	내수	14,745,541	32,912,405
유통	상품	H/W, PC 등		15,720,123	9,778,693
고객지원	용역	정비보수료		4,564,451	3,855,598
기타	기타	임대		27,541	25,741
합 계				35,057,657	46,572,438

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

※ 직접판매

최종 수요자를 주요 고객으로 당사가 직접 컨설팅, 계약, 공급, 설치하는 형태로 SI제품(서버시스템)과 레이저프린터 등이 있고 정비보수는 당사가 직접 유지보수 계약을 하고 있습니다.

금융리스: 직접 판매를 하는 형태이나 물품구매자가 그 대금을 금융기관과 약정을 하여 조달 구입하고 물품대금을 매월 금융기관에 지급하여 당사는 대금청구와 입금을 금융기관으로부터 받습니다.

※ 간접판매 (AR업체)

당사가 한국HP와 SERVER 군에 대한 MASTER RESELLER 공급계약 품목을 AR(AUTHORIZED RESELLER) 120여개 업체를 통하여 간접판매 하고 있습니다.

(2) 판매 방법 및 조건

(가) 제품판매

-SI부문

입찰공고에 의하여 제안서를 작성 제출하고 제안설명회를 시행한 후 기술평가에 의한 기술점수에 따라 우수업체 2~3개 업체가 가격 경쟁에 의하여 수주가 확정됩니다. 아울러 대형 프로젝트인 경우 한정적으로 수의 계약을 체결하는 경우도 있습니다.

-일반부문

공공부문과 비슷한 수주방법도 있으나 소형 프로젝트인 경우 인맥이나 친분 등에 의하여 참여업체가 제한될 수 있습니다. 계약금액은 계약조건에 따라 현금 및 90일 이내의 어음으로 회수됩니다.

(나) 상품판매 및 정비보수

상품은 기존고객을 상대로 견적서 제안 후 수시 판매하는 형태이고 정비보수 매출은 업체와의 연간계약에 의한 서비스 매출입니다. 대금은 대부분 입고 후 또는 월말에 현금으로 회수됩니다.

(3) 판매전략

당사의 협력업체에 대한 특성을 분류하여 협력업체 실정에 맞는 정책 등을 지속적으로 개발, 운영하고 각종 세미나, ROADSHOW, 제품발표회, 교육 등을 정기적으로 시행하여 판매에 대한 정보를 적기에 제공함으로써 제품판매 기회손실이 발생하지 않도록 협력업체와의 유대관계를 강화한다. 당사 추진사업에 대한 수직, 수평적 제휴관계를 지속적으로 실시하여 사업의 양, 질적 향상을 도모하고 향후 고부가가치를 창출할 수 있도록 비즈니스 파트너와의 제휴 관계를 확대해 나갑니다.

5. 수주상황

* 영업상 공개 하기 곤란하여 생략합니다.

6. 영업설비 및 지점에 관한 사항

당사는 SI 및 S/W 개발을 주 사업으로 하는 업체로서 별도의중요한 생산설비를 보유하고 있지 않으며 본사와 5개의 출장소 및 물류창고를 운영하고 있습니다.

7. 시장의 위험과 위험관리

당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 시장의 위험과 위험관리 내용의 기재를 생략합니다.

8. 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없음 -

9. 연구개발활동

- 해당사항 없음 -

10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항

가. 외부자금조달 요약표

[국내조달]

(단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	7,039,589	1,280,941	1,850,530	6,470,000	-
보 험 회 사	-	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-	-
여신전문금융회사	26,688	-	8,409	18,279	-
상호저축은행	-	-	-	-	-
기타금융기관	-	-	-	-	-
금융기관 합계	7,066,277	1,280,941	1,858,939	6,488,279	-
기 타					-
총 계	7,066,277	1,280,941	1,858,939	6,488,279	-

나. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
-	-	-	-	-

다. 기타 중요한 사항

- 해당사항 없음 -

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식기준에 따라 요약재무정보와 요약연결재무정보 기재를 생략합니다.

제 49분기와 비교표시된 제 48분기 연결 및 개별 재무제표는 감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표 입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 49 기 1분기말 2017.03.31 현재

제 48 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 49 기 1분기말	제 48 기말
자산
I. 유동자산	38,404,916,945	54,961,456,931
현금및현금성자산 (주3,4,7)	4,694,467,415	5,893,537,305
단기금융자산 (주3,4,8)	75,143,899	3,026,116,712
당기손익인식금융자산 (주3,4)		290,000
매출채권 (주3,4,9,30)	23,099,589,880	36,741,770,080
기타채권 (주3,4,13,30)	745,328,512	398,226,972
재고자산 (주10)	9,038,060,926	7,920,431,354
기타유동자산 (주13,30)	752,326,313	981,084,508
II. 비유동자산	23,718,422,012	23,735,666,185
장기금융자산 (주3,4,8)	3,000,000	3,000,000
매도가능금융자산 (주3,4,11)	290,176,444	285,966,628
장기성매출채권 (주3,4,9)
관계기업투자 (주12)	21,047,266	17,540,391
유형자산 (주14)	16,212,009,808	16,234,602,531
무형자산 (주16)	15,856,667	16,811,667
투자부동산 (주15,29)	7,174,709,527	7,176,122,668
기타비유동자산 (주13)	1,622,300	1,622,300
이연법인세자산
자산총계	62,123,338,957	78,697,123,116
부채
I. 유동부채	18,433,795,097	33,864,019,147
매입채무 (주3,4,30)	13,995,948,097	26,756,711,426
차입금 등 (주3,4,6,17,29)	2,485,437,046	3,060,688,898
기타채무 (주3,4,13)	1,303,759,348	1,507,241,021
기타유동부채 (주3,4,13,30)	648,650,606	2,539,377,802
II. 비유동부채	6,973,681,789	6,964,533,214
차입금 등 (주17,29)	4,002,451,528	4,004,879,260
충당부채 (주19)	3,623,371	7,973,223
기타비유동부채 (주18)	216,755,000	201,755,000
이연법인세부채 (주18)	2,750,851,890	2,749,925,731
부채총계	25,407,476,886	40,828,552,361
자본
지배기업소유주지분	36,589,378,752	37,808,296,415
I. 자본금 (주20)	16,104,646,000	16,104,646,000
II. 주식발행초과금	18,972,082,777	18,972,082,777
III. 기타포괄손익누계액 (주21)	1,505,099,428	1,501,815,771
IV. 기타자본항목 (주21)	(1,846,163,086)	341,383,564
V. 결손금 (주22)	1,853,713,633	888,368,303
비지배지분 (주1)	126,483,319	60,274,340
자본총계	36,715,862,071	37,868,570,755
자본과부채총계	62,123,338,957	78,697,123,116

연결 포괄손익계산서

제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 49 기 1분기		제 48 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 매출액 (주23,30,31)	35,057,656,698	35,057,656,698	46,572,437,707	46,572,437,707
II. 매출원가 (주24,27,30)	31,959,295,343	31,959,295,343	43,934,636,117	43,934,636,117
III. 매출총이익	3,098,361,355	3,098,361,355	2,637,801,590	2,637,801,590
판매비와관리비 (주25,27,30)	2,121,833,516	2,121,833,516	1,974,132,311	1,974,132,311
IV. 영업이익	976,527,839	976,527,839	663,669,279	663,669,279
기타수익 (주26,30)	256,686,745	256,686,745	114,953,839	114,953,839
기타비용 (주26)	11,081,783	11,081,783	51,591,605	51,591,605
금융수익 (주26)	14,406,410	14,406,410	428,181	428,181
금융비용 (주26)	58,491,777	58,491,777	181,224,074	181,224,074
지분법이익(손실) (주12)	3,506,875	3,506,875	2,544,154	2,544,154
V. 법인세비용차감전순이익	1,181,554,309	1,181,554,309	548,779,774	548,779,774
법인세비용 (주18)	150,000,000	150,000,000
당기순이익(손실)	1,031,554,309	1,031,554,309	548,779,774	548,779,774
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	965,345,330	965,345,330	527,520,254	527,520,254
비지배지분 (주1)	66,208,979	66,208,979	21,259,520	21,259,520
VII. 기타포괄손익	3,283,657	3,283,657	47,600,294	47,600,294
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주18)	3,283,657	3,283,657	47,600,294	47,600,294
매도가능금융자산평가손익 (주18)	3,283,657	3,283,657	47,600,294	47,600,294
VIII. 총포괄손익	1,034,837,966	1,034,837,966	596,380,068	596,380,068
포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	968,628,987	968,628,987	575,120,548	575,120,548
비지배지분 (주1)	66,208,979	66,208,979	21,259,520	21,259,520
IX. 주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	30	30	18	18
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	30	30	18	18

연결 자본변동표

제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2016.01.01 (기초자본)		14,444,129,500	12,021,931,575	1,454,176,063	(254,088,843)	(1,381,990,128)	26,284,158,167	17,373,323	26,301,531,490
총포괄손익	당기순이익					527,520,254	527,520,254	21,259,520	548,779,774
총포괄손익	매도가능금융자산평가손익			47,600,294			47,600,294		47,600,294
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	자기주식취득				(1,296,499,190)		(1,296,499,190)		(1,296,499,190)
2016.03.31 (기말자본)		14,444,129,500	12,021,931,575	1,501,776,357	(1,550,588,033)	(854,469,874)	25,562,779,525	38,632,843	25,601,412,368
2017.01.01 (기초자본)		16,104,646,000	18,972,082,777	1,501,815,771	341,383,564	888,368,303	37,808,296,415	60,274,340	37,868,570,755
총포괄손익	당기순이익					965,345,330	965,345,330	66,208,979	1,031,554,309
총포괄손익	매도가능금융자산평가손익			3,283,657			3,283,657		3,283,657
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	자기주식취득				(2,187,546,650)		(2,187,546,650)		(2,187,546,650)
2017.03.31 (기말자본)		16,104,646,000	18,972,082,777	1,505,099,428	(1,846,163,086)	1,853,713,633	36,589,378,752	126,483,319	36,715,862,071

연결 현금흐름표

제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 49 기 1분기	제 48 기 1분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,373,454,383)	3,687,549,179
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32)	(960,391,259)	3,850,779,689
이자수취	27,896,232	10,514,879
이자지급	(60,410,196)	(173,745,389)
법인세납부(환급)	(380,549,160)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	2,939,929,435	826,594,751
단기금융자산의 감소	2,950,972,813	1,362,906,925
당기손익인식금융자산의 감소	2,183,126	1,864,826
유형자산의 처분		200,000
단기대여금의 감소	374,189,600	1,400,000,000
임차보증금의 감소	30,000,000
임대보증금의 증가	15,000,000
당기손익인식금융자산의 증가	(2,005,000)	(1,340,000)
유형자산의 취득	(26,221,504)	(7,037,000)
단기대여금의 증가	(374,189,600)	(1,900,000,000)
임차보증금의 증가	(30,000,000)	(30,000,000)
임대보증금의 감소
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,765,544,942)	(5,049,262,244)
보통주자본금 증가
주식발행초과금 증가
신주인수권 행사
자기주식의 감소(처분)
자기주식의 증가(취득)	(2,187,546,650)	(1,296,499,190)
단기차입금의 증가	1,329,000,000	19,718,948,594
단기차입금의 감소	(1,898,589,361)	(23,463,302,717)
유동성금융리스부채의 감소	(8,408,931)	(8,408,931)
장기차입금의 증가
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)	(1,199,069,890)	(535,118,314)
V. 기초현금및현금성자산	5,893,537,305	1,094,542,946
VI. 기말현금및현금성자산	4,694,467,415	559,424,632

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 대주주는 (주)윔스 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항

지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요
보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율
㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보
연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
㈜자	6,970,800	6,272,588	31,323,080	496,961

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(5) 연결대상 범위의 변동

당기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일

연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보

보고기간 종료일 현재 연결회사 주식회사 자의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자
유동자산	7,775,530
비유동자산	564,725
유동부채	6,863,881
비유동부채	11,204
순자산	1,465,170
비지배지분의 장부금액	126,483
매출	14,810,602
당기순이익	766,958
총 포괄손익	766,958
비지배지분에 배분된 당기순손익	66,209
영업활동현금흐름	14,906
투자활동현금흐름	3,000
비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(30,000)
비지배지분에 지급한 배당금	-
현금및현금성자산의 순증감	(12,094)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 제 48기말 재무제표와 동일한 회계기준을 적용하여 작성하였습니다.

(3) 재무제표의 측정기준

연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 충당부채
연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(6) 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

1) 연결기준
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업
종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
-	연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
-	계약상 약정에서 발생하는 권리
-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.

이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

③ 비지배지분과의 거래
연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

3) 금융자산

① 분류 및 측정
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

② 손상
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

③ 제거
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다(주석6과 17참조).

4) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

6) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	15년, 20년
기계장치	5년
차량운반구	4년
공기구와비품	4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

7) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
산업재산권	5년
소프트웨어	5년

8) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.

9) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

10) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

11) 금융부채

① 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 등으로 표시됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

12) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

13) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

14) 종업원급여

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

15) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결회사는 전산장비 및 전산소모품의 도매판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공
연결회사는 전산장비 및 전산소모품의 매입자에게 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 월정액계약으로 제공되고 있습니다. 용역의 제공과 관련한월정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

③ 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

④ 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구 분		당분기	전분기	당분기	전분기
USD	상승시	(306,585)	(259,897)	(306,585)	(259,897)
USD	하락시	306,585	259,897	306,585	259,897

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당분기	전분기	당분기	전분기
상승시	(12,617)	(28,937)	(12,617)	(28,937)
하락시	12,617	28,937	12,617	28,937

3.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	4,694,467	5,893,537
단기금융자산	75,144	3,026,117
장기금융자산	3,000	3,000
당기손익인식금융자산	-	290
매도가능금융자산	290,176	285,967
매출채권(유동/비유동)	23,099,590	36,741,770
기타채권	745,329	398,227
금융보증계약	200,000	200,000

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계
매입채무	13,995,948	-	-	-	13,995,948
차입금 등(유동/비유동)	2,521,013	100,702	2,124,110	2,013,755	6,759,580
기타채무	13,037,593	-	-	-	13,037,593
금융보증계약	200,000	-	-	-	200,000

<전기말>

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계
매입채무	26,756,711	-	-	-	26,756,711
차입금 등(유동/비유동)	2,990,877	204,839	125,735	4,046,050	7,367,501
기타채무	1,507,241	-	-	-	1,507,241
금융보증계약	200,000	-	-	-	200,000

3.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
총차입금	6,487,889	7,065,568
차감 : 현금및현금성자산	4,694,467	5,893,537
순 차입금	1,793,422	1,172,031
자본총계	36,715,862	37,868,571
순 차입금 비율	5%	3%

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	4,694,467	4,694,467	5,893,537	5,893,537
단기금융자산	75,144	75,144	3,026,117	3,026,117
장기금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000
당기손익인식금융자산	-	-	290	290
매도가능금융자산(*1)	290,176	290,176	285,967	285,967
소 계	5,062,787	5,062,787	9,208,911	9,208,911
금융부채
차입금 등(유동/비유동)	6,487,889	6,487,889	7,065,568	7,065,568

(*1)	활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2)	매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
매도가능금융자산
소프트웨어공제조합	-	-

상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	수준 1	수준 2	합 계
매도가능금융자산
지분증권	-	290,176	290,176
당기손익인식금융자산
채무증권	-	-	-

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	합 계
매도가능금융자산
지분증권	-	285,967	285,967
당기손익인식금융자산
채무증권	-	290	290

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산	4,694,467	-	-	-
단기금융자산	75,144	-	-	-
장기금융자산	3,000	-	-	-
당기손익인식금융자산	-	-	-	-
매도가능금융자산	-	-	290,176	-
매출채권(유동/비유동)	23,099,590	-	-	-
기타채권	745,329	-	-	-
매입채무	-	-	-	13,995,948
차입금 등(유동/비유동)	-	-	-	6,487,889
기타채무	-	-	-	13,037,593

<전기말>

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산	5,893,537	-	-	-
단기금융자산	3,026,117	-	-	-
장기금융자산	3,000	-	-	-
당기손익인식금융자산	-	290	-	-
매도가능금융자산	-	-	285,967	-
매출채권(유동/비유동)	36,741,770	-	-	-
기타채권	398,227	-	-	-
매입채무	-	-	-	26,756,711
차입금 등(유동/비유동)	-	-	-	7,065,568
기타채무	-	-	-	1,507,241

(2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	14,406	-	-	-	14,406
외화환산이익	-	-	-	132,898	132,898
외환차익	1,919	-	-	116,099	118,018
대손상각비	(198,838)	-	-	-	(198,838)
이자비용	-	-	-	58,380	58,380
외화환산손실	-	-	-	-	-
외환차손	-	-	-	9,681	9,681
당기손익인식금융자산처분손실	-	112	-	-	112
매도가능금융자산평가이익	-	-	3,284	-	3,284
매출채권처분손실	-	-	-	-	-

<전분기>

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	428	-	-	-	428
외화환산이익	-	-	-	105,210	105,210
외환차익	25	-	-	2,953	2,978
대손상각비	(133,050)	-	-	-	(133,050)
이자비용	-	-	-	181,169	181,169
외화환산손실	-	-	-	-	-
외환차손	-	-	-	86,228	86,228
당기손익인식금융자산처분손실	-	55	-	-	55
매도가능금융자산평가이익	-	-	47,600	-	47,600
매출채권처분손실	5,567	-	-	-	5,567

6. 금융자산의 양도

보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
자산의 장부금액	-	36,007
관련부채의 장부금액	-	36,007

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말
보통예금	우리은행 외	4,694,467	5,893,537

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	내 역
단기금융자산	우리은행	75,144	3,026,117	자사주신탁
장기금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌거래보증금
합 계		78,144	3,029,117

9. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
매출채권	24,434,179	38,284,300
대손충당금	(1,334,589)	(1,542,530)
매출채권 총계	23,099,590	36,741,770
차감 : 장기성매출채권	-	-
매출채권 계	23,099,590	36,741,770

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	23,241,777	37,061,010
손상채권
1년 이하	571,091	662,968
1년 초과 2년 이하	586,587	528,199
2년 초과	34,724	32,123
소 계	1,192,402	1,223,290
합 계	24,434,179	38,284,300

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,542,530	589,311
손상된 채권에 대한 추가 대손상각비	(198,838)	(133,050)
보고기간 중 제각금액	(9,103)	-
계정재분류	-	-
보고기간 말 금액	1,334,589	456,261

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
상품	9,314,947	8,242,317
상품평가충당금	(277,206)	(339,936)
저장품	320	16,480
미착품	-	1,570
합 계	9,038,061	7,920,431

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실	(62,730)	27,941

11. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	보유주식수 (주, 좌)	지분율 (%)	당분기말			전기말
회사명	보유주식수 (주, 좌)	지분율 (%)	취득원가	공정가액/ 순자산가액	장부가액	장부가액
정보통신공제조합	70	0.1	16,233	26,050	26,050	25,574
소프트웨어공제조합(*)	396	0.1	200,000	264,126	264,126	260,393
합 계			216,233	290,176	290,176	285,967

(*)	상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석29참조).

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말
㈜젠시스	3,000	4.66	21,047	17,540

당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	17,540	14,169
지분법손익	3,507	2,544
기말	21,047	16,713

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익
㈜젠시스	972,572	520,757	1,294,424	75,281

<전기말>

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익
㈜젠시스	1,031,586	672,807	1,004,703	54,614

13. 기타자산과 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
단기대여금	-	-
미수금(*)	6,466,148	6,108,560
대손충당금	(5,721,788)	(5,721,788)
미수수익	968	11,455
합 계	745,328	398,227

(*) 당기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석29참조).

(2) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
미지급금	541,681	373,045
미지급비용	762,078	1,134,196
합 계	1,303,759	1,507,241

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기>

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	데모장비	합 계
기초 순장부금액	14,734,720	1,407,912	2	18,687	20,007	53,277	16,234,605
취득	-	-	-	20,024	-	6,197	26,221
처분	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(33,439)	-	(2,767)	(2,003)	(10,607)	(48,816)
기말 순장부금액	14,734,720	1,374,473	2	35,944	18,004	48,867	16,212,010
취득원가	14,734,720	2,194,750	616,896	122,831	3,983,860	131,418	21,784,475
감가상각누계액	-	(820,277)	(616,894)	(86,887)	(3,965,856)	(82,551)	(5,572,465)

<전분기>

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	데모장비	합 계
기초 순장부금액	14,734,720	1,541,661	42	26,423	154,173	72,291	16,529,310
취득	-	-	-	-	7,037		7,037
처분	-	-	-	(1)	-		(1)
감가상각	-	(33,439)	(1)	(1,934)	(71,176)	(8,793)	(115,343)
기말 순장부금액	14,734,720	1,508,222	42	24,489	90,034	63,498	16,421,005
취득원가	14,734,720	2,194,750	1,364,054	134,613	4,863,919	105,514	23,397,570
감가상각누계액	-	(686,528)	(1,364,012)	(110,124)	(4,773,885)	(42,016)	(6,976,565)

(2) 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).

(3) 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처	수익자
화재보험	건물	1,492,000	한화손해보험㈜	지배기업

상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말			전기말
구 분	기계장치	차량운반구	합계	기계장치	차량운반구	합계
취득원가	63,506	30,925	94,431	63,506	30,925	94,431
감가상각누계액	(58,214)	(14,174)	(72,388)	(52,922)	(12,241)	(65,163)
순장부금액	5,292	16,751	22,043	10,584	18,684	29,268

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	토 지	건 물	합 계
기초 순장부금액	6,966,925	209,198	7,176,123
감가상각	-	(1,413)	(1,413)
기말 순장부금액	6,966,925	207,785	7,174,710
취득원가	6,966,925	436,702	7,403,627
감가상각누계액	-	(228,917)	(228,917)

<전분기>

구 분	토 지	건 물	합 계
기초 순장부금액	6,966,925	214,851	7,181,776
감가상각	-	(1,414)	(1,414)
기말 순장부금액	6,966,925	213,437	7,180,362
취득원가	6,966,925	436,702	7,403,627
감가상각누계액	-	(223,265)	(223,265)

(2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 21백만원(전기:20백만원)입니다.

16. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	소프트웨어
기초순장부금액	16,812
취득	-
상각	(955)
기말순장부금액	15,857

<전분기>

구 분	소프트웨어
기초순장부금액	-
취득	-
상각
기말순장부금액	-

17. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
유동
단기차입금	2,470,000	3,039,589
유동성금융리스부채	15,437	21,100
소 계	2,485,437	3,060,689
비유동
장기차입금	4,000,000	4,000,000
금융리스부채	2,452	4,879
소 계	4,002,452	4,004,879
총 차입금	6,487,889	7,065,568

(2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29와 30참조).

(3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장 만기일	당기말 현재 연이자율(%)	장부금액
구 분	차입처	최장 만기일	당기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금	국민은행 외	2019-06-17	-	-	-
구매자금대출	신한은행 외	2017-09-06	3.99%	2,470,000	2,500,000
USANCE	신한은행 외	2017-09-06	2.60 ~ 2.64%	-	503,582
매출채권할인	신한은행 외	2017-12-12	2.74 ~ 3.79%	-	36,007
합 계				2,470,000	3,039,589

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장 만기일	당기말 현재 연이자율(%)	장부금액
구 분	차입처	최장 만기일	당기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금	우리은행 외	2019-06-17	2.85 ~ 3.15	4,000,000	4,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액
2017.01.01~2017.12.31	-
2018.01.01~2018.12.31	2,000,000
2019.01.01~2019.12.31	2,000,000
합 계	4,000,000

(6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	만기일	당기말 현재 연이자율(%)	장부금액
차입처	만기일	당기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
휴렛팩커드파이낸셜	2017-06-30	4.09	5,867	11,622
우리캐피탈(주)	2018-06-20	3.90	12,022	14,357
소 계			17,889	25,979
차감: 유동성 금융리스부채			(15,437)	(21,100)
합 계			2,452	4,879

(7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치
1년이내	15,811	15,437	21,753	21,100
1년초과 5년이내	2,468	2,452	4,935	4,879
합 계	18,279	17,889	26,688	25,979
현재가치 조정 금액	(390)	-	(709)	-
금융리스부채의 현재가치	17,889	-	25,979	-
유동성대체	(15,437)	-	(21,100)	-
금융리스부채	2,452	-	4,879	-

18. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
당기법인세
당기손익에 대한 법인세	150,000	-
이연법인세
일시적차이의 증감	926	13,426
자본에 직접 반영된 이연법인세	(926)	(13,426)
손익 관련 이연법인세	-	-
법인세비용(수익)	150,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	1,181,554	-
적용세율에 따른 법인세	370,107	-
법인세 효과		-
세무상 공제되지 않는 비용	-	-
세무상 과세되지 않는 수익	701,174	-
미인식된 이연법인세 변동	-	-
기타	(921,281)	-
법인세비용(수익)	150,000	-

19. 충당부채

연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	7,973	22,534
설정	-	-
사용	-	-
환입	(4,350)	-
기말 금액	3,623	22,534

20. 자본금

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

발행할 주식 총수(주)	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금
50,000,000	32,209,292	500	16,104,646

<전기말>

발행할 주식 총수(주)	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금
50,000,000	32,209,292	500	16,104,646

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		당분기말	전기말
기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손익	57,676	54,392
	지분법자본변동	319,899	319,899
	재평가잉여금	1,127,525	1,127,525
	소 계	1,505,100	1,501,816
기타자본항목	자기주식	(2,188,624)	(1,077)
	자기주식처분이익	-	-
	자기주식처분손실	(73,453)	(73,453)
	기 타	415,914	415,914
	소 계	(1,846,163)	341,384

(2) 지배기업은 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	주식수(주)	장부가액	주식수(주)	장부가액
자기주식(신탁취득)	930,000	2,187,547	-	-
자기주식(자체취득)	5,289	1,077	5,289	1,077
합 계	935,289	2,188,624	5,289	1,077

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,853,714	888,368

23. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출	30,465,665	42,691,098
용역매출	4,564,451	3,855,599
기타매출	27,541	25,741
합 계	35,057,657	46,572,438

24. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출원가	27,886,197	40,319,580
기초상품재고액	7,902,381	7,491,079
당기상품매입액	29,021,557	44,964,102
소 계	36,923,938	52,455,181
기말상품재고액	(9,037,741)	(12,135,601)
용역매출원가	4,073,098	3,615,056
합 계	31,959,295	43,934,636

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
급여	1,377,038	1,111,858
퇴직급여	124,306	68,309
복리후생비	267,326	233,079
여비교통비	26,540	28,297
접대비	83,252	74,300
통신비	17,209	16,834
수도광열비	10,435	10,787
세금과공과금	59,702	53,530
감가상각비	47,893	114,417
투자부동산상각비	1,413	1,413
무형자산상각비	955	-
지급임차료	-	5,200
수선비	-	160
보험료	6,874	6,344
차량유지비	100,938	87,648
경상개발비	-	146,985
운반비	38,608	34,567
교육훈련비	10,027	1,215
도서인쇄비	7,717	4,822
전력비	6,754	6,906
소모품비	5,777	8,912
지급수수료	96,686	70,834
광고선전비	20,071	4,816
건물관리비	10,020	6,695
대손상각비	(198,838)	(133,050)
용역비	971	5,800
잡비	160	3,454
합 계	2,121,834	1,974,132

26. 기타손익 및 금융손익

(1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	118,019	2,978
외화환산이익	132,898	105,210
지원금수익	-	-
매도가능금융자산처분이익	-	-
유형자산처분이익	-	199
잡이익	5,770	6,567
합 계	256,687	114,954
기타비용
외환차손	9,681	45,253
외화환산손실	-	-
기타의대손상각비	-	-
매출채권처분손실	-	5,567
매도가능금융자산처분손실	-	-
무형자산손상차손	-	-
기부금	500	500
잡손실	901	271
합 계	11,082	51,591

(2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	14,406	428
금융비용
이자비용	58,380	181,169
당기손익인식금융자산처분손실	112	55
합 계	58,492	181,224

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(1,054,900)	(1,106,752)
상품 등의 매입	28,604,021	40,988,797
종업원급여	2,295,451	1,927,519
외주비 등	3,632,640	3,249,201
감가상각, 무형자산상각	51,182	116,752
운반비	39,239	34,567
지급수수료	97,146	175,225
차량유지비	100,938	87,649
경상개발비	-	146,985
기타 비용	315,412	288,825
매출원가 및 판매비와관리비 합계	34,081,129	45,908,768

28. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	965,345,330	965,345,330	527,520,254	527,520,254
가중평균유통보통주식수	31,721,114	31,721,114	28,562,487	28,562,487
기본주당이익	30	30	18	18

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
발행보통주식수	32,209,292	32,209,292	28,888,259	28,888,259
자기주식 효과	(488,178)	(488,178)	(325,772)	(325,772)
가중평균유통보통주식수	31,721,114	31,721,114	28,562,487	28,562,487

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주로는 없으며 전기의 기중 신주인수권의 유통으로 인한 희석효과를 반영한 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	965,345,330	965,345,330	527,520,254	527,520,254
발행된 가중평균유통보통주식수	31,721,114	31,721,114	28,562,487	28,562,487
조정내역
신주인수권의 행사 가정(*)	-	-	-	-
조정후 가중평균유통주식수	31,721,114	31,721,114	28,562,487	28,562,487
희석주당이익	30	30	18	18

(*)	자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인	피보증처	내 용	보증금액
서울보증보험	한국전력공사 외	하자이행보증 등	1,771,341
소프트웨어공제조합(*)	한전케이피에스(주) 외	하자이행보증 등	14,452,816
전 최대주주	KEB하나은행	차입금 지급보증	4,200,000
합 계			20,424,157

(*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석11참조).

(2) 담보제공자산의 내역

당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		장부가액	채권최고액	차입금액	담보권자
유형자산	토지	14,229,676	16,500,000	-	신한은행
	건물	1,164,339	16,500,000	-	신한은행
	토지	451,495	278,000	13,860	엘지전자(주)
	건물	94,533	278,000	13,860	엘지전자(주)
	토지	30,000	46,250	-	삼성카드
	건물	48,125	46,250	-	삼성카드
투자부동산	토지	2,618,218	3,676,500	-	서울보증보험
	토지	2,618,218	4,800,000	2,000,000	KEB하나은행
	토지	4,348,707	4,200,000	2,000,000	우리은행
	건물	207,785	4,200,000	2,000,000	우리은행
합 계		23,192,878	29,500,750	4,013,860

(3) 견질어음 및 수표

당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다.

(4) 약정사항

당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	구매자금대출	USANCE	매출채권담보대출	일반자금대출
우리은행	1,000,000	-	250,000	-
신한은행	9,600,000	USD 1,000,000	2,422,400	3,500,000
KEB하나은행	4,500,000	-	270,000	3,000,000
국민은행	-	-	300,000	-
합 계	15,100,000	USD 1,000,000	3,242,400	6,500,000

한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,931백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원).

소송내용	원고	피고	소송가액	비고
손해배상	신용보증기금	당사	364,000	2심진행중
손해배상	신용보증기금	당사	76,500	1심진행중
임시주총 결의취소	(주)윔스	당사	100,000	(*1)
신주발행 무효	(주)윔스	당사	100,000	(*2)

(*1) 2016.10.6 임시주총 감사선임결의 취소 소송입니다.
(*2) 2016.12.7 제3자배정 유상증자에 대한 무효 소송입니다.

(6) 횡령사건

지배기업의 재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 지배기업에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으며, 지배기업의 회수노력에도 불구하고 당기말 현재 회수하지 못하고 있습니다. 연결회사는 상기 횡령액을 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석13참조).

30. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
관계기업	㈜젠시스	㈜젠시스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수 익(*1)		비 용(*2)
구 분	당분기	전분기	당분기	전분기
관계기업
㈜젠시스	54,723	5,490	79,275	246,620

(*1) 매출
(*2) 매출원가, 지급수수료

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	채 권(*1)		채 무(*2)
구 분	당분기말	전기말	당분기말	전기말
관계기업
㈜젠시스	1,617	-	14,073	26,230

(*1) 매출채권 및 기타채권(단기대여금)
(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금)

(4) 연결회사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초 대여금	33,383	33,383
기중 변동액	(33,383)	2,531
기말 대여금	-	35,914

(5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	㈜젠시스	임직원	계
서울보증보험	200,000	-	200,000
삼성카드	56,250	-	56,250
한국증권금융	-	4,850,000	4,850,000
합 계	256,250	4,850,000	5,106,250

(6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타단기종업원급여	102,635	73,712
퇴직급여	49,392	5,891
합 계	152,027	79,603

31. 영업부문정보

(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 지배기업의 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출	30,465,665	42,691,098
용역매출	4,564,451	3,855,599
기타매출	27,541	25,741
합 계	35,057,657	46,572,438

연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	1,181,554	548,780
조정 :	(87,627)	174,760
퇴직급여	152,348	112,649
감가상각비	48,814	115,339
투자부동산상각비	1,413	1,413
무형자산상각비	955	-
무형자산손상차손	-	-
대손상각비	(198,838)	(133,050)
이자비용	61,383	191,495
외화환산손실	-	-
기타의대손상각비	-	-
당기인식금융자산처분손실	112	55
매출채권처분손실	-	5,566
매도가능금융자산처분손실	-	-
금융보증비용	-	-
잡손실	-	-
지분법손실	-	-
이자수익	(17,409)	(10,754)
외화환산이익	(132,898)	(105,210)
유형자산처분이익	-	(199)
매도가능금융자산처분이익	-	-
지분법이익	(3,507)	(2,544)
금융보증부채환입	-	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(2,054,318)	3,127,240
매출채권의 감소(증가)	13,854,185	2,775,204
기타채권의 감소(증가)	(357,512)	(525,893)
기타자산의 감소(증가)	233,893	(15,534)
재고자산의 감소(증가)	(1,117,630)	(1,078,811)
매입채무의 증가(감소)	(12,641,109)	2,720,402
기타채무의 증가(감소)	(343,772)	(117,723)
기타부채의 증가(감소)	(1,665,312)	(473,987)
충당부채의 증가(감소)	(4,350)	-
퇴직금의 지급	(12,711)	(156,418)
계	(960,391)	3,850,780

(2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
매출채권의 제각	9,104	-
금융리스부채의 유동성 대체	8,090	8,090
유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체	35,125	2,531

4. 재무제표

재무상태표

제 49 기 1분기말 2017.03.31 현재

제 48 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 49 기 1분기말	제 48 기말
자산
I. 유동자산	30,688,257,122	48,613,956,376
현금및현금성자산 (주3,4,7)	4,186,304,601	5,373,280,945
단기금융자산 (주3,4,8)	75,143,899	3,026,116,712
당기손익인식금융자산 (주3,4)	0	290,000
매출채권 (주3,4,9,30)	18,953,262,902	32,856,845,357
기타채권 (주3,4,13,30)	47,512,686	37,443,662
재고자산 (주10)	6,725,806,670	6,619,629,174
기타유동자산 (주13,30)	700,226,364	700,350,526
II. 비유동자산	24,511,081,294	23,826,280,966
장기금융자산 (주3,4,8)	3,000,000	3,000,000
매도가능금융자산 (주3,4,11)	290,176,444	285,966,628
장기성매출채권 (주3,4,9)	0	0
종속기업투자 (주12)	1,269,861,542	568,688,023
관계기업투자 (주12)	21,047,266	17,540,391
유형자산 (주14,29)	15,734,807,548	15,756,529,289
무형자산 (주16)	15,856,667	16,811,667
투자부동산 (주15,29)	7,174,709,527	7,176,122,668
기타비유동자산 (주13)	1,622,300	1,622,300
자산총계	55,199,338,416	72,440,237,342
부채
I. 유동부채	11,620,580,289	27,648,710,127
매입채무 (주3,4,30)	9,874,386,566	23,135,181,754
차입금 등 (주3,4,6,17,29)	15,437,046	560,688,898
금융보증부채 (주3,4)	27,973,151	44,111,507
기타채무 (주3,4,13,30)	1,211,786,813	1,413,002,455
기타유동부채 (주13)	490,996,713	2,495,725,513
II. 비유동부채	6,989,379,375	6,983,230,800
차입금 등 (주17,29)	4,002,451,528	4,004,879,260
충당부채 (주19)	3,623,371	7,973,223
기타비유동부채 (주13)	222,505,000	210,505,000
이연법인세부채 (주18)	2,760,799,476	2,759,873,317
부채총계	18,609,959,664	34,631,940,927
자본
I. 자본금 (주20)	16,104,646,000	16,104,646,000
II. 주식발행초과금	18,972,082,777	18,972,082,777
III. 기타포괄손익누계액 (주21)	1,505,099,428	1,501,815,771
IV. 기타자본항목 (주21)	(1,846,163,086)	341,383,564
V. 결손금 (주22)	1,853,713,633	888,368,303
자본총계	36,589,378,752	37,808,296,415
자본과부채총계	55,199,338,416	72,440,237,342

포괄손익계산서

제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 49 기 1분기		제 48 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 매출액 (주23,30,31)	20,434,593,290	20,434,593,290	37,859,712,834	37,859,712,834
II. 매출원가 (주24,27,30)	18,300,771,406	18,300,771,406	35,631,036,866	35,631,036,866
III. 매출총이익	2,133,821,884	2,133,821,884	2,228,675,968	2,228,675,968
판매비와관리비 (주25,27,30)	1,908,187,926	1,908,187,926	1,813,805,602	1,813,805,602
IV. 영업이익	225,633,958	225,633,958	414,870,366	414,870,366
기타수익 (주26,30)	75,672,917	75,672,917	71,803,850	71,803,850
기타비용 (주26)	27,063,014	27,063,014	68,566,684	68,566,684
금융수익 (주26)	17,007,992	17,007,992	10,648,172	10,648,172
금융비용 (주26)	30,586,917	30,586,917	129,212,548	129,212,548
지분법이익(손실) (주12)	704,680,394	704,680,394	227,977,098	227,977,098
V. 법인세비용차감전순이익	965,345,330	965,345,330	527,520,254	527,520,254
당기순이익(손실)	965,345,330	965,345,330	527,520,254	527,520,254
VII. 기타포괄손익	3,283,657	3,283,657	47,600,294	47,600,294
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주18)	3,283,657	3,283,657	47,600,294	47,600,294
매도가능금융자산평가손익 (주18)	3,283,657	3,283,657	47,600,294	47,600,294
VIII. 총포괄손익	968,628,987	968,628,987	575,120,548	575,120,548
IX. 주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	30	30	18	18
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	30	30	18	18

자본변동표

제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2016.01.01 (기초자본)		14,444,129,500	12,021,931,575	1,454,176,063	(254,088,843)	(1,381,990,128)	26,284,158,167
총포괄손익	당기순이익					527,520,254	527,520,254
총포괄손익	매도가능금융자산평가손익			47,600,294			47,600,294
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	자기주식취득				(1,296,499,190)		(1,296,499,190)
2016.03.31 (기말자본)		14,444,129,500	12,021,931,575	1,501,776,357	(1,550,588,033)	(854,469,874)	25,562,779,525
2017.01.01 (기초자본)		16,104,646,000	18,972,082,777	1,501,815,771	341,383,564	888,368,303	37,808,296,415
총포괄손익	당기순이익					965,345,330	965,345,330
총포괄손익	매도가능금융자산평가손익			3,283,657			3,283,657
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	자기주식취득				(2,187,546,650)		(2,187,546,650)
2017.03.31 (기말자본)		16,104,646,000	18,972,082,777	1,505,099,428	(1,846,163,086)	1,853,713,633	36,589,378,752

현금흐름표

제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 49 기 1분기	제 48 기 1분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,388,360,837)	4,698,290,241
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32)	(1,004,773,085)	4,820,514,986
이자수취	27,494,825	10,409,254
이자지급	(30,639,777)	(132,633,999)
법인세납부(환급)	(380,442,800)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	2,936,929,435	826,594,751
단기금융자산의 감소	2,950,972,813	1,362,906,925
당기손익인식금융자산의 감소	2,183,126	1,864,826
유형자산의 처분	0	200,000
단기대여금의 감소	374,189,600	1,900,000,000
임차보증금의 감소	30,000,000
임대보증금의 증가	12,000,000
당기손익인식금융자산의 증가	(2,005,000)	(1,340,000)
유형자산의 취득	(26,221,504)	(7,037,000)
단기대여금의 증가	(374,189,600)	(2,400,000,000)
임차보증금의 증가	(30,000,000)	(30,000,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,735,544,942)	(5,771,161,880)
보통주자본금 증가
주식발행초과금 증가
신주인수권 행사
자기주식의 감소(처분)
단기차입금의 증가		15,523,948,594
자기주식의 증가(취득)	(2,187,546,650)	(1,296,499,190)
단기차입금의 감소	(539,589,361)	(19,990,202,353)
유동성금융리스부채의 감소	(8,408,931)	(8,408,931)
장기차입금의 증가
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)	(1,186,976,344)	(246,276,888)
V. 기초현금및현금성자산	5,373,280,945	730,552,607
VI. 기말현금및현금성자산	4,186,304,601	484,275,719

5. 재무제표 주석

1. 일반적인 사항

(1) 당사의 개요

당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 (주)윔스 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항

당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표의 작성기준

당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

본 재무제표는 제 48기말 재무제표와 동일한 회계기준을 적용하여 작성하였습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

본 재무제표는 제 48기말 재무제표와 동일한 회계기준을 적용하여 작성하였습니다.

(3) 재무제표의 측정기준

당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 충당부채
당사는 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(6) 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

1) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2) 금융자산

① 분류 및 측정
당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

② 손상
당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

③ 제거
당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다(주석6과 17참조).

3) 매출채권

4) 재고자산

5) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 유형자산

과 목	추정 내용연수
건물	15년, 20년
기계장치	5년
차량운반구	4년
공기구와비품	4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

7) 무형자산

과 목	추정 내용연수
산업재산권	5년
소프트웨어	5년

9) 비금융자산의 손상

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

11) 금융부채

① 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 등으로 표시됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

12) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

13) 당기법인세 및 이연법인세

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

14) 종업원급여

당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

15) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 재화의 판매

당사는 전산장비 및 전산소모품의 도매판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공
당사는 전산장비 및 전산소모품의 매입자에게 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 월정액계약으로 제공되고 있습니다. 용역의 제공과 관련한 월정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

④ 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구 분		당분기	전분기	당분기	전분기
USD	상승시	(42,522)	(121,614)	(42,522)	(121,614)
USD	하락시	42,522	121,614	42,522	121,614

② 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당분기	전분기	당분기	전분기
상승시	(7,800)	(20,267)	(7,800)	(20,267)
하락시	7,800	20,267	7,800	20,267

2) 신용위험

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	4,186,305	5,373,281
단기금융자산	75,144	3,026,117
장기금융자산	3,000	3,000
당기손익인식금융자산	-	290
매도가능금융자산	290,176	285,967
매출채권(장기매출채권포함)	18,953,263	32,856,845
기타채권	47,513	37,444
금융보증계약	300,000	300,000

3) 유동성 위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계
매입채무	9,874,387	-	-	-	9,874,387
차입금 등(유동/비유동)	39,509	100,702	2,124,110	2,013,755	4,278,076
기타채무	1,211,787	-	-	-	1,211,787
금융보증계약	300,000	-	-	-	300,000

<전기말>

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계
매입채무	23,135,182	-	-	-	23,135,182
차입금 등(유동/비유동)	480,612	204,839	125,735	4,046,050	4,857,236
기타채무	1,413,002	-	-	-	1,413,002
금융보증계약	300,000	-	-	-	300,000

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
총차입금	4,017,889	4,565,568
차감 : 현금및현금성자산	4,186,305	5,373,281
순 차입금	-	-
자본총계	37,808,296	37,808,296
순 차입금 비율	0%	0%

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	4,186,305	4,186,305	5,373,281	5,373,281
단기금융자산	75,144	75,144	3,026,117	3,026,117
장기금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000
당기손익인식금융자산	-	-	290	290
매도가능금융자산(*1)	290,176	290,176	285,967	285,967
소 계	4,554,625	4,554,625	8,688,655	8,688,655
금융부채
차입금 등(유동/비유동)	4,017,889	4,017,889	4,565,568	4,565,568
금융보증부채	27,973	27,973	44,112	44,112
소 계	4,045,862	4,045,862	4,609,680	4,609,680

(*1)	활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2)	매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	수준 1	수준 2	합 계
매도가능금융자산
지분증권	-	290,176	290,176
당기손익인식금융자산
채무증권	-	-	-

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	합 계
매도가능금융자산
지분증권	-	285,967	285,967
당기손익인식금융자산
채무증권	-	290	290

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산	4,186,305	-	-	-
단기금융자산	75,144	-	-	-
장기금융자산	3,000	-	-	-
당기손익인식금융자산	-	-	-	-
매도가능금융자산	-	-	290,176	-
매출채권(유동/비유동)	18,953,263	-	-	-
기타채권	47,513	-	-	-
매입채무	-	-	-	9,874,387
차입금 등(유동/비유동)	-	-	-	4,017,889
금융보증부채	-	-	-	27,973
기타채무	-	-	-	1,211,787

<전기말>

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산	5,373,281	-	-	-
단기금융자산	3,026,117	-	-	-
장기금융자산	3,000	-	-	-
당기손익인식금융자산	-	290	-	-
매도가능금융자산	-	-	285,967	-
매출채권(유동/비유동)	32,856,845	-	-	-
기타채권	37,444	-	-	-
매입채무	-	-	-	23,135,182
차입금 등(유동/비유동)	-	-	-	4,565,568
금융보증부채	-	-	-	44,112
기타채무	-	-	-	1,413,002

(2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	17,008	-	-	-	17,008
외화환산이익	-	-	-	43,863	43,863
외환차익	1,919	-	-	8,014	9,933
금융보증부채환입	-	-	-	16,138	16,138
대손상각비	(210,987)	-	-	-	(210,987)
이자비용	-	-	-	30,475	30,475
외화환산손실	-	-	-	-	-
외환차손	-	-	-	9,681	9,681
당기손익인식금융자산처분손실	-	112	-	-	112
매도가능금융자산평가이익	-	-	3,284	-	3,284
매출채권처분손실	-	-	-	-	-

<전분기>

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
이자수익	10,648	-	-	-	10,648
외화환산이익	-	-	-	29,731	29,731
외환차익	25	-	-	484	509
금융보증부채환입	-	-	-	34,809	34,809
대손상각비	(133,050)	-	-	-	(133,050)
이자비용	-	-	-	129,157	129,157
외화환산손실	-	-	-	-	-
외환차손	-	-	-	27,520	27,520
당기손익인식금융자산처분손실	-	55	-	-	55
매도가능금융자산평가이익	-	-	47,600	-	47,600
매출채권처분손실	5,567	-	-	-	5,567
기타의대손상각비	-	-	-	-	-

6. 금융자산의 양도

보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
자산의 장부금액	-	36,007
관련부채의 장부금액	-	36,007

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말
보통예금	우리은행 외	4,186,305	5,373,281

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	내 역
단기금융자산	우리은행	75,144	3,026,117	자사주신탁
장기금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌거래보증금
합 계		78,144	3,029,117

9. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
매출채권	20,235,892	34,359,564
대손충당금	(1,282,629)	(1,502,719)
매출채권 총계	18,953,263	32,856,845
차감 : 장기성매출채권	-	-
매출채권 계	18,953,263	32,856,845

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	19,043,490	33,136,274
손상채권
1년 이하	571,091	662,968
1년 초과 2년 이하	586,587	528,199
2년 초과	34,724	32,123
소 계	1,192,402	1,223,290
합 계	20,235,892	34,359,564

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기
기초금액	1,502,719	589,311
손상된 채권에 대한 추가 대손상각비	(210,987)	(133,050)
보고기간 중 제각금액	(9,103)	-
계정재분류	-	-
보고기간 말 금액	1,282,629	456,261

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
상품	6,984,724	6,928,372
상품평가충당금	(259,237)	(326,793)
저장품	320	16,480
미착품	-	1,570
합 계	6,725,807	6,619,629

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실	(67,556)	1,420

11. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	보유주식수 (주, 좌)	지분율 (%)	당분기말			전기말
회사명	보유주식수 (주, 좌)	지분율 (%)	취득원가	공정가액/ 순자산가액	장부가액	장부가액
정보통신공제조합	70	0.1	16,233	26,050	26,050	25,574
소프트웨어공제조합(*)	396	0.1	200,000	264,126	264,126	260,393
합 계			216,233	290,176	290,176	285,967

(*)	상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석29참조).

12. 관계기업투자 및 종속기업투자

12.1 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말
㈜젠시스	3,000	4.66	21,047	17,540

당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	17,540	14,169
지분법손익	3,507	2,544
기말	21,047	16,713

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익
㈜젠시스	972,572	520,757	1,294,424	75,281

상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

<전분기말>

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익
㈜젠시스	1,031,586	672,807	1,004,703	54,614

12.2 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말
㈜자	105,839	91.37	1,269,862	568,688

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	112,931	-
취득	-	529,195
지분법손익	455,757	(416,264)
기말	568,688	112,931

(3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래효과제거	당기말장부금액
㈜자	698,212	91.37%	637,938	(69,250)	568,688

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익
㈜자	6,970,800	6,272,588	31,323,080	496,961

상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

<전분기말>

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익
㈜자	5,389,383	5,188,132	25,206,769	237,662

13. 기타자산과 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
단기대여금	-	-
미수금(*)	5,768,333	5,747,777
대손충당금	(5,721,789)	(5,721,789)
미수수익	968	11,455
합 계	47,512	37,443

(*) 당기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석29참조).

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
미지급금	508,389	340,920
미지급비용	703,397	1,072,082
합 계	1,211,786	1,413,002

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	데모장비	합 계
기초순장부금액	14,321,076	1,343,481	2	18,687	20,007	53,277	15,756,530
취득	-	-	-	20,024	-	6,197	26,221
처분	-	-	-		-	-	-
감가상각	-	(32,567)	-	(2,767)	(2,003)	(10,607)	(47,944)
기말순장부금액	14,321,076	1,310,914	2	35,944	18,004	48,867	15,734,808
취득원가	14,321,076	2,125,071	616,896	122,831	3,983,860	131,418	21,301,150
감가상각누계액	-	(814,157)	(616,894)	(86,887)	(3,965,856)	(82,551)	(5,566,342)

<전분기>

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	데모장비	합 계
기초순장부금액	14,321,076	1,473,746	42	26,423	154,173	72,291	16,047,751
취득	-	-	-	-	7,037		7,037
처분	-	-	-	(1)	-		(1)
감가상각	-	(32,567)	-	(1,934)	(71,176)	(8,793)	(114,470)
기말순장부금액	14,321,076	1,441,179	42	24,489	90,034	63,498	15,940,318
취득원가	14,321,076	2,125,071	1,364,054	134,613	4,863,919	105,514	22,914,247
감가상각누계액	-	(683,892)	(1,364,012)	(110,124)	(4,773,885)	(42,016)	(6,973,929)

(2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).

(3) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처	수익자
화재보험	건물	1,492,000	한화손해보험㈜	당사

상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말			전분기말
구 분	기계장치	차량운반구	합계	기계장치	차량운반구	합계
취득원가	63,506	30,925	94,431	63,506	30,925	94,431
감가상각누계액	(58,214)	(14,174)	(72,388)	(52,922)	(12,241)	(65,163)
순장부금액	5,292	16,751	22,043	10,584	18,684	29,268

15. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	토 지	건 물	합 계
기초순장부금액	6,966,925	209,198	7,176,123
감가상각	-	(1,413)	(1,413)
기말순장부금액	6,966,925	207,785	7,174,710
취득원가	6,966,925	436,702	7,403,627
감가상각누계액	-	(228,917)	(228,917)

<전분기>

구 분	토 지	건 물	합 계
기초순장부금액	6,966,925	214,851	7,181,776
감가상각	-	(1,414)	(1,414)
기말순장부금액	6,966,925	213,437	7,180,362
취득원가	6,966,925	436,702	7,403,627
감가상각누계액	-	(223,265)	(223,265)

(2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 21백만원(전분기: 20백만원)입니다.

16. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분	소프트웨어
기초순장부금액	16,812
취득	-
상각	(955)
기말순장부금액	15,857

<전분기>

구 분	소프트웨어
기초순장부금액	-
상각	-
기말순장부금액	-

17. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
유동
단기차입금	-	539,589
유동성금융리스부채	15,437	21,100
소 계	15,437	560,689
비유동
장기차입금	4,000,000	4,000,000
금융리스부채	2,452	4,879
소 계	4,002,452	4,004,879
총 차입금	4,017,889	4,565,568

(2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30참조).

(3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장 만기일	당기말 현재 연이자율(%)	장부금액
구 분	차입처	최장 만기일	당기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금	우리은행 외	2019-06-17	-	-	-
구매자금대출	신한은행 외	2017-09-06	-	-	-
USANCE	신한은행 외	2017-09-06	-	-	503,582
매출채권할인	신한은행 외	2017-12-12	-	-	36,007
합 계				-	539,589

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장 만기일	당기말 현재 연이자율(%)	장부금액
구 분	차입처	최장 만기일	당기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금	우리은행 외	2019-06-17	2.87~ 3.17%	4,000,000	4,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액
2017.01.01~2017.12.31	-
2018.01.01~2018.12.31	2,000,000
2019.01.01~2019.12.31	2,000,000
합 계	4,000,000

(6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	만기일	당기말 현재 연이자율(%)	장부금액
차입처	만기일	당기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말
휴렛팩커드파이낸셜	2017-06-30	4.09	5,867	11,622
우리캐피탈(주)	2018-06-20	3.90	12,022	14,357
소 계			17,889	25,979
차감: 유동성 금융리스부채			(15,437)	(21,100)
합 계			2,452	4,879

(7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치
1년이내	15,811	15,437	21,753	21,100
1년초과 5년이내	2,468	2,452	4,935	4,879
합 계	18,279	17,889	26,688	25,979
현재가치 조정 금액	(390)		(709)
금융리스부채의 현재가치	17,889		25,979
유동성대체	(15,437)		(21,100)
금융리스부채	2,452		4,879

18. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
당기법인세
당기손익에 대한 법인세	-	-
이연법인세
일시적차이의 증감	926	13,426
자본에 직접 반영된 이연법인세	(926)	(13,426)
손익 관련 이연법인세	-	-
법인세비용(수익)	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	965,345	-
적용세율에 따른 법인세	190,376	-
법인세 효과
세무상 공제되지 않는 비용	-	-
세무상 과세되지 않는 수익	701,174	-
미인식된 이연법인세 변동	-	-
기타	(891,550)	-
법인세비용(수익)	-	-

19. 충당부채

당사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	7,973	22,534
설정	-	-
사용	-	-
환입	(4,350)	-
기말 금액	3,623	22,534

20. 자본금

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기말>

발행할 주식 총수(주)	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금
50,000,000	32,209,292	500	16,104,646

<전기말>

발행할 주식 총수(주)	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금
50,000,000	32,209,292	500	16,104,646

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		당분기말	전기말
기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손익	57,676	54,392
	지분법자본변동	319,899	319,899
	재평가잉여금	1,127,525	1,127,525
	소 계	1,505,100	1,501,816
기타자본항목	자기주식	(2,188,624)	(1,077)
	자기주식처분손실	(73,453)	(73,453)
	기 타	415,914	415,914
	소 계	(1,846,163)	341,384

(2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	주식수(주)	장부가액	주식수(주)	장부가액
자기주식(신탁취득)	930,000	2,187,547	-	-
자기주식(자체취득)	5,289	1,077	5,289	1,077
합 계	935,289	2,188,624	5,289	1,077

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
미처분익잉여금(결손금)	1,853,714	888,368

23. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출	15,874,423	33,973,694
용역매출	4,525,653	3,854,398
기타매출	34,517	31,621
합 계	20,434,593	37,859,713

24. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출원가	16,390,640	32,015,980
기초상품재고액	6,601,580	9,470,503
당기상품매입액	16,514,547	32,628,324
소 계	23,116,127	42,098,827
기말상품재고액	(6,725,487)	(10,082,847)
용역매출원가	4,043,954	3,615,056
합 계	20,434,594	35,631,036

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
급여	1,241,546	996,470
퇴직급여	116,102	62,604
복리후생비	255,230	222,945
여비교통비	25,327	27,225
접대비	69,095	66,113
통신비	16,356	16,114
수도광열비	10,435	10,787
세금과공과금	59,661	53,489
감가상각비	47,022	113,546
투자부동산상각비	1,413	1,413
무형자산상각비	955	-
지급임차료	-	5,200
수선비	-	160
보험료	6,396	5,792
차량유지비	97,934	84,569
경상개발비	-	146,985
운반비	27,992	26,619
교육훈련비	10,027	1,215
도서인쇄비	7,717	4,822
전력비	6,754	6,906
소모품비	4,494	8,912
지급수수료	89,845	70,184
광고선전비	14,854	4,816
건물관리비	10,020	6,695
대손상각비	(210,987)	(133,050)
잡비	-	3,275
합 계	1,908,188	1,813,806

26. 기타손익 및 금융손익

(1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	9,933	509
외화환산이익	43,863	29,731
대손충당금환입	-	-
지원금수익	-	-
매도가능금융자산처분이익	-
유형자산처분이익	-	199
금융보증부채환입	16,138	34,809
잡이익	5,739	6,555
합 계	75,673	71,803
기타비용
외환차손	9,681	27,520
외화환산손실	-	-
매출채권처분손실	-	5,567
기타의대손상각비	-	-
매도가능금융자산처분손실	-	-
금융보증비용	16,138	34,809
기부금	744	500
잡손실	500	171
합 계	27,063	68,567

(2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	17,008	10,648
금융비용
이자비용	30,475	129,157
당기손익인식금융자산처분손실	112	55
소 계	30,587	129,212

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(38,622)	(1,088,647)
상품 등의 매입	13,958,363	32,213,441
종업원급여	2,139,659	1,796,292
외주비 등	3,603,496	3,249,201
감가상각, 무형자산상각	50,311	115,881
운반비	28,622	26,619
지급수수료	90,305	174,575
차량유지비	97,934	84,569
경상개발비	-	146,985
기타 비용	278,891	272,274
매출원가 및 판매비와관리비 합계	20,208,959	36,991,190

28. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	965,345,329	965,345,329	527,520,254	527,520,254
가중평균유통보통주식수	31,721,114	31,721,114	28,562,487	28,562,487
기본주당이익	30	30	18	18

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
발행보통주식수	32,209,292	32,209,292	32,209,292	32,209,292
자기주식 효과	(488,178)	(488,178)	(3,646,805)	(3,646,805)
가중평균유통보통주식수	31,721,114	31,721,114	28,562,487	28,562,487

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주로는 없으며 전분기의 기중 신주인수권의 유통으로 인한 희석효과를 반영한 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	965,345,330	965,345,330	527,520,254	527,520,254
발행된 가중평균유통보통주식수	31,721,114	31,721,114	28,562,487	28,562,487
조정내역
신주인수권의 행사 가정(*)	-	-	-	-
조정후 가중평균유통주식수	31,721,114	31,721,114	28,562,487	28,562,487
희석주당이익	30	30	18	18

(*)	자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인	피보증처	내 용	보증금액
서울보증보험	한국전력공사 외	하자이행보증 등	1,671,341
소프트웨어공제조합(*)	한전케이피에스(주) 외	하자이행보증 등	14,452,816
합 계			16,124,157

(*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석11참조).

(2) 담보제공자산의 내역

당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		장부가액	채권최고액	차입금액	담보권자
유형자산	토지	14,229,676	16,500,000	-	신한은행
	건물	1,164,339	16,500,000	-	신한은행
	토지	30,000	46,250	-	삼성카드
	건물	48,125	46,250	-	삼성카드
투자부동산	토지	2,618,218	3,676,500	-	서울보증보험
	토지	2,618,218	4,800,000	2,000,000	KEB하나은행
	토지	4,348,707	4,200,000	2,000,000	우리은행
	건물	207,785	4,200,000	2,000,000	우리은행
합 계		22,646,850	29,222,750	4,000,000

(3) 견질어음 및 수표

당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다.

(4) 약정사항

당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	구매자금대출	USANCE	매출채권담보대출	일반자금대출
우리은행	1,000,000	-	250,000	-
신한은행	9,600,000	USD 1,000,000	2,422,400	3,500,000
KEB하나은행	2,000,000	-	270,000	2,000,000
국민은행	-	-	300,000	-
합 계	12,600,000	USD 1,000,000	3,242,400	5,500,000

한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,931백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원).

소송내용	원고	피고	소송가액	비고
손해배상	신용보증기금	당사	364,000	2심진행중
손해배상	신용보증기금	당사	76,500	1심진행중
임시주총 결의취소	(주)윔스	당사	100,000	(*1)
신주발행 무효	(주)윔스	당사	100,000	(*2)

(*1) 2016.10.6 임시주총 감사선임결의 취소 소송입니다.
(*2) 2016.12.7 제3자배정 유상증자에 대한 무효 소송입니다.

(6) 횡령사건

재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 당사에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으며, 당사의 회수노력에도 불구하고 당기말 현재 회수하지 못하고 있습니다. 당사는 상기 횡령액을 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석13참조).

30. 특수관계자 거래

(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
관계기업	㈜젠시스	㈜젠시스
종속기업	㈜자	㈜자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수 익(*1)		비 용(*2)
구 분	당분기	전분기	당분기	전분기
관계기업
㈜젠시스	24,601	5,490	79,275	246,620
종속기업
㈜자	20,634	16,444	169,908	319,858
합 계	45,235	21,934	249,183	566,478

(*1) 매출, 이자수익
(*2) 매출원가, 지급수수료

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	채 권(*1)		채 무(*2)
구 분	당분기말	전기말	당분기말	전기말
관계기업
㈜젠시스	1,617	-	14,073	26,230
종속기업
㈜자	-	-	30,897	13,167
합 계	1,617	-	44,970	39,397

(*1) 매출채권 및 기타채권(단기대여금)
(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금)

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
구 분	임직원	㈜자
대 여	374,190	2,400,000
회 수	374,190	1,900,000
기말 대여금	-	500,000

(5) 당사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기			전분기
구 분	㈜젠시스	㈜자	계	㈜젠시스	㈜자	계
기초 대여금	35,125	-	35,125	33,383	475,368	508,751
기중 변동액	(35,125)	-	(35,125)	2,531	(475,368)	(472,837)
기말 대여금	-	-	-	35,914	-	35,914

(6) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	㈜자	㈜젠시스	임직원	계
KEB하나은행	4,200,000	-	-	4,200,000
서울보증보험	100,000	200,000	-	300,000
삼성카드	-	56,250	-	56,250
한국증권금융	-	-	4,850,000	4,850,000
합 계	4,300,000	256,250	4,850,000	9,406,250

(7) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타단기종업원급여	73,385	55,712
퇴직급여	47,794	4,438
합 계	121,179	60,150

31. 영업부문정보

(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
상품매출	15,874,423	33,973,694
용역매출	4,525,653	3,854,398
기타매출	34,517	31,621
합 계	20,434,593	37,859,713

당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	965,345	527,520
조정 :	(751,494)	(44,001)
퇴직급여	144,145	106,944
감가상각비	47,943	114,468
투자부동산상각비	1,413	1,413
무형자산상각비	955	-
대손상각비	(210,987)	(133,050)
이자비용	30,475	129,157
당기인식금융자산처분손실	112	55
외화환산손실	-	-
매출채권처분손실	-	5,567
매도가능금융자산처분손실	-	-
기타의대손상각비	-	-
금융보증비용	16,138	34,809
잡손실	-	-
지분법손실	-	-
이자수익	(17,008)	(10,648)
외화환산이익	(43,862)	(29,731)
지분법이익	(704,680)	(227,977)
유형자산처분이익	-	(199)
매도가능금융자산처분이익	-	-
금융보증부채환입	(16,138)	(34,809)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(1,218,624)	4,336,996
매출채권의 감소(증가)	14,114,569	3,861,274
기타채권의 감소(증가)	(20,556)	(19,643)
재고자산의 감소(증가)	(106,177)	(633,574)
기타자산의 감소(증가)	(10,986)	20,886
매입채무의 증가(감소)	(13,216,933)	1,808,721
기타채무의 증가(감소)	(340,369)	(115,244)
기타부채의 증가(감소)	(1,629,314)	(457,025)
충당부채의 증가(감소)	(4,350)	-
퇴직금의 지급	(4,508)	(128,399)
계	(1,004,773)	4,820,515

(2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
매출채권의 제각	9,104	-
금융리스부채의 유동성 대체	8,090	8,090
금융보증부채환입	16,138	34,809
유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체	35,125	472,837

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제 49 기	매출채권	24,434,179	1,334,589	5.46
	미수금	6,466,148	5,721,788	88.49
	선급금	153,043	-	-
	합계	31,053,370	7,056,377	22.72
제 48 기	매출채권	38,284,300	1,542,530	4.03
	미수금	6,108,560	5,721,788	93.67
	선급금	965,325	-	-
	합계	45,358,185	7,264,318	16.02
제 47 기	매출채권	42,426,442	589,311	1.39
	미수금	6,133,445	5,721,788	93.29
	선급금	12,302	-	-
	단기대여금	33,383	-	-
	합계	48,605,572	6,311,099	12.98

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제 49 기	제 48 기	제 47 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,542,530	589,311	212,997
2. 순대손처리액(①－②±③)	(9,104)	(61,107)	-
① 대손처리액(상각채권액)	(9,104)	(61,107)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	(124,040)
3. 대손상각비 계상(환입)액	(198,838)	1,014,326	500,354
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,334,589	1,542,530	589,311

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침
보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.
- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다.

(다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시
- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권
의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 소멸시효가 완성된 채권
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,% )

구 분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	23,261,788	545,998	590,052	34,724	24,432,562
	관계사	1,617	-	-	-	1,617
	계	23,263,405	545,998	590,052	34,724	24,434,179
구성비율		95.2%	2.2%	2.4%	0.1%	-

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 49 기	제 48 기	제 47 기	비고
SI사업부문	상품	2,335,951	1,427,229	1,744,295	-
	원재료	6,978,996	6,815,089	9,333,725	-
	미착원재료	-	1,570	102	-
	소 계	9,314,947	8,243,888	11,078,122	-
프린터부문	제품	-	-	-	-
	저장품	320	16,480	3,710	-
	소계	320	16,480	3,710	-
합 계	상품	2,335,951	1,427,229	1,744,295	-
	제품	-	-	-	-
	원재료	6,978,996	6,815,089	9,333,725	-
	저장품	320	16,480	3,710	-
	미착원재료	-	1,570	102	-
	합 계	9,315,267	8,260,368	11,081,832	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		14.6%	10.1%	13.7%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		15.1회	18.0회	11.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.
② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
제49기 연말 재고실사는 2018년 1월 2일 외부감사인 소속 공인회계사의
입회하에 실시할 예정입니다.
③ 장기체화재고 등의 현황
해당사항 없음
④ 기타사항
재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음

다. 금융상품의 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	4,694,467	4,694,467	5,893,537	5,893,537
단기금융자산	75,144	75,144	3,026,117	3,026,117
당기손익인식금융자산	-	-	290	290
매도가능금융자산(*1)	290,176	290,176	285,967	285,967
장기금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000
소 계	5,062,787	5,062,787	9,208,911	9,208,911
금융부채
차입금및사채	6,487,889	6,487,889	7,065,568	7,065,568
소 계	6,487,889	6,487,889	7,065,568	7,065,568

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(가) 2017년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

2017년 3월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계
매도가능금융자산
지분증권	-	290,176	-	290,176
당기손익인식금융자산
채무증권	-	-	-	-

(나) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원)

2016년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계
매도가능금융자산
지분증권	-	285,967	-	285,967
당기손익인식금융자산
채무증권	-	290	-	290

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

나. 유형자산에 대한 재평가
- 해당사항 없음-

채무증권 발행실적

(기준일 :

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면 총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항
제49기(당분기)	-	-	-
제48기(전기)	도원회계법인	적정	해당사항없음
제47기(전전기)	도원회계법인	적정	해당사항없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간
제49기(당기)	도원회계법인	반기검토,정기감사,재고실사	50,000	-
제48기(전기)	도원회계법인	반기검토,정기감사,재고실사	50,000	597시간
제47기(전전기)	도원회계법인	반기검토,정기감사,재고실사	50,000	588시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제49기(당기)	-	-	-	-	-
제49기(당기)	-	-	-	-	-
제48기(전기)	-	-	-	-	-
제48기(전기)	-	-	-	-	-
제47기(전전기)	-	-	-	-	-
제47기(전전기)	-	-	-	-	-

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 등 회사의 기관의 개요

가. 이사회제도에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

- 경영진(대표이사 백천일)은 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임
받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.
- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다.

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

- 해당사항 없음 -

(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 해당사항 없음 -

(라) 사외이사 현황

성 명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	비고
윤재철	서울공대공업교육과졸(1971) University of South Florida 전자 계산학 석사(1984) University of South Florida 전자 계산학 박사(1988) 한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78) 한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82) 삼성전자 컴퓨터 개발/사업부문 이사(1989~94) 삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99) 경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03) 한국후지쯔 대표이사(2003~05) 주식회사 아이큐MC회장(2005~현재)	해당사항 없음	-

2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

① 소집
- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사
가 소집한다.
- 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전
항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다.
② 결의방법
- 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만
가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.
- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지
못한다.
③ 부의사항
- 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의
승인, 주주총회에 부의할 의안
- 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신
상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직
및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐
- 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의
취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위,
중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정
- 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법
령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가
필요하다고 인정하는 사항

(나) 이사회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2017.01.10.	자사주취득 신탁계약 연장의 건	가결	-
2	2017.01.31.	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-
3	2017.02.09.	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건	가결	-
4	2017.03.02.	제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-
5	2017.03.07.	제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건	가결	-
6	2017.04.24.	신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건	가결	-

(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회 차	개최일자	사외이사 참석인원	사외이사 등의 성명
			윤재철(출석률: 100%)
			찬 반 여 부
1	2017.01.10.	자사주취득 신탁계약 연장의 건	찬성
2	2017.01.31.	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	찬성
3	2017.02.09.	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건	찬성
4	2017.03.02.	제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건	찬성
5	2017.03.07.	제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건	찬성
6	2017.04.24.	신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건	찬성

(라) 이사회내의 위원회 구성현황

- 해당사항 없음 -

(마) 이사회내의 위원회 활동내역
- 해당사항 없음 -

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명

주 요 경 력

비 고

이영준

-1971.2.서울대학교 법과대학 졸업

-(전)경희대학교 법과대학장

김석주

-1972.1 서울대학교 건축공학과 졸업
- 주식회사 원도시건축설계사무소 사장

다. 감사의 독립성
감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

라. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
1	2017.01.10.	자사주취득 신탁계약 연장의 건	가결	-
2	2017.01.31.	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-
3	2017.02.09.	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건	가결	-
4	2017.03.02.	제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건	-	불참
5	2017.03.07.	제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건	-	불참
6	2017.04.24.	신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건	-	불참

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

- 해당사항 없음 -

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 해당사항 없음 -

다. 소수주주권의 행사
(1). 2016.2.29. (주)윔스 및 그 특별관계자가 소수주주들의 감사선임 및 현금배당 의결을 목적으로 제47기 주주총회의 의결권 대리행사를 권유하였습니다.

(2). 2015.3.31. (주)윔스는 당사를 상대로 제 46기 주주총회 결의취소 소송을 제기했었는데, 2016.4.29. 대법원의 상고기각 판결이 최종선고 되어 제46기 주주총회 시 선임된 감사 정우성은 감사 직위를 상실하였습니다.

(3). 2016.5.25. (주)윔스가 상기 2번을 사유로 주주총회소집허가결정 신청을 서울중앙지방법원에 제기하였고, 법원으로부터 동 건의 허가결정을 받아 감사선임에 관한 임시주주총회를 2016.10.6 .열었으나 (주)윔스가 제안한 김태원 후보는 부결되고 회사가 제안한 김석주 후보가 감사에 선임되어 제47기 정기주주총회시 선임 된 이영준 감사를 포함하여 정관에 명시한 감사 2인이 모두 선임 되었습니다.

라. 경영권 경쟁
(1). 2016.9.7. 회사의 최대주주 김현종이 우리사주조합원 92명에게 보유주식 10.47%를 전량 장외매도하여 당시 2대주주였던 (주)윔스 및 그 특수관계인(9.06%)이 최대주주로 변경되었습니다.

(2). 2016.11.3. (주)윔스의 특수관계인 박창호가 당사 주식(10.82%)을 장내매수하여 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었고 박창호 및 그 특수관계인의 지분율은 20.65%가 되었습니다.

(3). (주)윔스는 2016.11.23 임시주주총회 결의취소의 소와 2017.2.23. 신주발행 무효의 소를 제기 하였습니다(XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항중 2. 계류중인 소송사건을 참조하시기 바랍니다).

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2017.03.31

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김현종	본인	보통주	7,702,332	23.91	6,905,430	21.44	-
김아영	배우자	보통주	860,870	2.67	860,870	2.67	-
김태권	자녀	보통주	77,000	0.27	77,000	0.24	-
김태호	자녀	보통주	77,000	0.27	77,000	0.24	-
김은미	며느리	보통주	8,000	0.03	8,000	0.02	-
김수정	며느리	보통주	8,000	0.03	8,000	0.02	-
계		보통주	8,733,202	27.11	7,936,300	24.64	-
계		기타	-	-	-	-	-

상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다.

나. 최대주주의 개요

성명	출생연월	주요경력	비고
김현종	1949.09	정원엔시스 창업주 정원엔시스 사내이사 2000.03.13~2016.04.04 현 정원엔시스 고문	-

다. 최대주주 변동내역
최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다.

라. 주식 소유현황
분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다.

마. 소액주주현황

분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다 ②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다 1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다 4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료일로부터 3월이내
주주명부 폐쇄시기	① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다 ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고게재신문	서울신문

3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(기준일 2017.03.31)

(단위 : 원, 천주)

종 류		3월	2월	1월	12월	11월	10월
보통주	최 고	2,480	2,490	3,000	3,160	3,280	3,340
보통주	최 저	2,210	2,300	2,315	2,885	2,900	2,985
월간거래량		1,034	2,115	919	1,854	3,969	5,371

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :

2017.03.31

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	재직기간	임기 만료일
백천일	남	1961.01	대표이사	등기임원	상근	총괄	-	-	-	3년	2019.03.18
심재갑	남	1970.10	대표이사	등기임원	상근	기술지원	-	-	-	3년	2019.03.18
한덕희	남	1974.11	대표이사	등기임원	상근	MA지원	-	49,268	-	3년	2020.03.24
윤재철	남	1949.01	사외이사	등기임원	비상근	-	-	-	-	3년	2020.03.24
이영준	남	1948.02	감사	등기임원	비상근	감사	-	-	-	3년	2019.03.18
김석주	남	1950.01	감사	등기임원	비상근	감사	-	-	-	3년	2019.03.18

2. 직원 현황

(기준일 :

2017.03.31

)

(단위 : 천원)

사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	비고
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
관리사무직	남	9	-	-	-	9	14.2	79,619	8,847	-
관리사무직	여	12	-	-	-	12	3.1	72,884	6,074	-
기술직	남	66	-	-	-	66	5.0	597,034	9,046	-
기술직	여	1	-	-	-	1	13.1	10,629	10,629	-
영업직	남	54	-	-	-	54	7.4	638,984	11,833	-
합 계		142	-	-	-	142	6.4	1,399,150	9,853	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	700,000	-
감사	2	20,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	121,179	20,197	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	111,439	37,146	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	9,740	9,740	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	2	-	-	-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

보고기간내 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없어 기재하지 않습니다.

2. 산정기준 및 방법
해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

- 해당사항 없음 -

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음 -
3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음 -
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1.주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제48기 주주총회 (2017.03.24)	1.재무상태표포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건	가결	-
	2. 이사선임의 건	가결	사내이사 1인 가결 사외이사 1인 가결
	3. 이사보수한도 승인의 건	가결	7억원
	4. 감사보수한도 승인의 건	가결	2천만원

2. 우발채무 등

가. 계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원).

소송내용	원고	피고	소송가액	비고
손해배상	신용보증기금	당사	364,000	2심 진행중
손해배상	신용보증기금	당사	76,500	1심 진행중
임시주총 결의취소	(주)윔스	당사	100,000	1심 진행중(*1)
신주발행 무효	(주)윔스	당사	100,000	1심 진행중(*2)

(*1) 2016.10.6 임시주총 감사선임결의 취소 소송입니다.
(*2) 2016.12.7 제3자배정 유상증자에 대한 무효 소송입니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017. 3. 31)

(단위 : 매)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	-	백지어음1
기타(개인)	-	-	-

다. 타인에게 제공한 지급보증의 내역

당사는 특수관계자 젠시스의 (주)삼성전자에 대한 매입채무 지급에 대해 200백만원 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다.

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음 -

마. 기타의 우발부채
1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(전기말: 36백만원)

2) 주요 한도약정사항

(단위: US＄, 천원)

구 분	구매자금대출	USANCE	매출채권담보대출	일반자금대출
우리은행	1,000,000	-	250,000	-
신한은행	9,600,000	USD 1,000,000	2,422,400	3,500,000
KEB하나은행	4,500,000	-	270,000	3,000,000
합 계	15,100,000	USD 1,000,000	3,975,438	6,500,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 구 최대주주인 김현종의 지급보증을 받고 있습니다.

한편, 한국휴렛팩커드로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,931백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다.

3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

보증인	피보증처	내 용	보증금액
서울보증보험	한국전력공사	하자이행보증 등	1,786,833
소프트웨어공제조합(*)	한전케이피에스(주)	하자이행보증 등	14,452,816
전 최대주주(김현종)	KEB하나은행	차입금 지급보증	4,200,000
합 계			20,439,649

(*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

4) 담보제공자산의 내역

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	채무금액	담보권자
토지 및 건물 (유형자산 및 투자부동산)	23,192,878	16,500,000	-	신한은행
		278,000	13,860	(주)LG전자
		46,250	-	삼성카드(*)
		3,676,500	-	서울보증보험
		4,800,000	2,000,000	KEB 하나은행
		4,200,000	2,000,000	우리은행
합 계		29,500,750	4,013,860	-

(*) 특수관계자 (주)젠시스를 위한 담보로 제공되었습니다.

3. 제재현황

제재일자	제재내용	사유 및 근거법령	이행현황
2014.02.20	매매거래정지	횡령혐의 발생 공시에 따른 상장적격성 실질심사	매매거래정지 기간 (14/2/20~14/3/27)
2016.11.28	벌점 4점	최대주주 변경 지연공시 (코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조)	재발방지계획서 제출, 직원교육
2016.12.15	주의	2015년도 감사전 재무제표 지연제출 (외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반)	제출의무준수각서 제출
2017.01.06	벌점 3점	소송등의 제기신청 지연공시 (코스닥시장 공시규정 제27조 제32조)	직원 재교육
2017.04.03	벌점 1점	소송등의 제기신청 지연공시 (코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조)	공시담당 임원교체

4. 결산일 이후에 발생한 중요사항
-해당사항 없음-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음-

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음-

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230118000039

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정원엔시스 (045510) 공시 - [기재정정]분기보고서 (2017.03)

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