출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002163

분 기 보 고 서

                                 (제41기 1분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년      05월     16일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)케이에스에스해운
대   표    이   사 :	박   찬   도
본  점  소  재  지 :	서울특별시 종로구 인사동길12 대일빌딩 8층
	(전  화)02-3702-2700
	(홈페이지) http://www.kssline.com
작  성  책  임  자 :	(직  책)경영지원본부장          (성  명)최권호
	(전  화)02-3702-2700

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 사업부문을 가스선과 케미칼선 부문으로 구분하고 있습니다.

가. 사업부문별 현황

[기준일 : 2024.03.31]

사업부문	주요 제품 및 서비스 유형	주  요  고  객
가스선	LPG, NH₃, VCM 등 GAS 화물운송	㈜E1, 한화솔루션, MITSUBISHI 상사, TRAMMO, GYXIS, SHELL, BW LPG POOL, KPI, BGN, PTT, 에스케이가스(주) 등
케미칼선	BZ, SM, B.OIL 등 CHEMICAL 화물운송	GS칼텍스, SK엔무브, METHANEX, SK지오센트릭, 금호P&B화학, S-OIL, SHELL, BASF, TRICON, CSSA 등

나. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원)

사업부문	케미칼선	가스선	기    타	계
매 출 액	12,780,066	100,683,537	(724,486)	112,739,117
영업이익	2,695,003	19,435,702	(1,213,719)	20,916,986
감가상각비	2,413,461	19,403,731	48,960	21,866,152
무형자산상각비	419	3,300	-	3,719
자     산	245,563,822	1,517,669,049	408,952	1,763,641,823
부     채	199,377,638	1,122,866,871	373,194	1,322,617,703

다. 사업부문별 현황
당사는 투자자들의 이해 및 편의를 위해 상기와 같이 사업부문을 구분하고 있으나, 이들 사업부문은 해운업 단일 업종입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항등은 

II. 사업의 내용의 "2. 주요 제품 및서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품       목	매출액 (비율)
가스선	해상화물운송	LPG, NH₃, VCM 등 GAS 화물	100,683 (89.3%)
케미칼선	해상화물운송	BZ, SM, B.OIL 등 CHEMICAL 화물운송	12,780 (11.3%)
기타	선박대리점 등	입출항 선박에 필요한 업무대행서비스 등	(724) (-0.6%)
합     계			112,739 (100%)

나. 주요 제품, 서비스 등의 매출비중

(단위 : 백만원)

구   분	제41기 1분기		제40기		제39기		비  고
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
가스선	100,683	89.3%	424,461	89.8%	401,602	90.2%	-
케미칼선	12,780	11.3%	46,529	9.9%	41,998	9.4%	-
기   타	(724)	-0.6%	1,613	0.3%	1,776	0.4%	-
합   계	112,739	100%	472,603	100%	445,376	100%	-

다. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이

1) 가격변동추이

(단위 : USD)

구    분	주요화물	유형	제41기 1분기	제40기	제39기
가스선	LPG, NH3 등	일일 운항수익(C/B)	18,835	18,895	17,445
케미칼선	MEG, BTX, CUMENE, METHANOL 등	일일 운항수익(C/B)	13,558	12,534	6,741
케미칼선	MEG, BTX, CUMENE, METHANOL 등	톤당 운임	47.55	35.50	38.11

※ 상기 제품가격은 가스선의 경우, 선박당 평균 일일 운항수익(C/B)으로 하고, 케미칼선은 평균 운임율(톤당 평균운임)로 산출하였습니다.

※ 가스선은 대부분이 정기대선계약(T/C)에 따른 수입으로 계상되므로, 이에 대하여'(매출액-운항비)÷운항일수'의 산식으로 선박당 평균일일운항수익(C/B)으로 변동추이를 산출하였습니다.

※ 케미칼선은 자가운항 수입 및 정기대선계약(T/C)이므로, 계약 형태에 따라 매출액을 수송량으로 나눈 평균 운임율(화물 톤당 운임율), 평균일일운항수익(C/B)로 각각 변동 추이를 계상하였습니다.

2) 주요 가격변동원인물동량 및 선복수급상태, 국제원유가 등의 변동에 따라 연동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

매출 창출을 위한 주요 원재료로는 선박용 연료유가 있으며, 해당 연료유의 톤(MT)당 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 : USD)

구    분			제41기 1분기	제40기	제39기
FUEL OIL	국내	고유황유	480.39	495.73	567.72
		저유황유	650.06	647.82	831.78
	국외	고유황유	455.34	464.52	517.49
		저유황유	625.13	615.72	798.42
GAS OIL	국내		793.26	816.21	1,054.18
	국외		797.97	804.21	1,034.85

※ FUEL OIL은 국내, 국외(싱가포르 기준) 고유황유는 MF380, 저유황유는 LSFO 시장 평균 단가입니다.

※ GAS OIL은 국내, 국외(싱가포르 기준) 당기 LSMGO 시장 평균단가 입니다.

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
선박의 1회 최대 생산능력은 선박의 최대 선적가능량을 의미하며, '전선박 최대선적량 × 당분기 항차수'의 방법으로 산출하고 있습니다.

선종별 생산능력은 다음과 같습니다.

(단위 : 천MT)

구    분	제41기 1분기	제40기	제39기
가스선	1,273	6,144	5,681
케미칼선	808	2,916	2,519
합   계	2,081	9,060	8,200

나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : 천MT, 백만원)

구   분	제41기 1분기		제40기		제39기
	운송실적	금액	운송실적	금액	운송실적	금액
가스선	1,159	100,683	5,782	424,461	5,237	401,602
케미칼선	656	12,780	2,546	46,529	2,360	41,998

2) 당해 사업연도의 가동률
선박의 특성상 임시검사, 연차검사, 중간검사, 계기고장 등으로 인한 수리기간 및 황천항해(태풍에 의한 표류 및 회항 등)를 제외하고는 연중무휴로 운항합니다. 선종별로 살펴보면, DRY DOCK, 선박수리 등으로 인해 가스선이 약 50일, 케미칼선이 약 58일간 운항하지 않았습니다.

다음은 선종별 평균가동률입니다.

(단위 : 일)

구    분	가동가능일수	실제가동일수	평균가동률
가스선	2,325	2,275	97.8%
케미칼선	648	590	91.0%

3) 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산(사용권자산 포함) 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	유형자산	무형자산
당기초	1,491,364,454	820,718
취득	88,856,623	-
처분 및 폐기	(127,316)	(224,981)
감가상각/상각	(21,866,152)	(3,719)
표시통화환산	65,532,454	7,827
당분기말	1,623,760,063	599,845

전분기	유형자산	무형자산
전기초	1,546,388,382	819,321
취득	75,360,896	-
처분 및 폐기	(29,091)	-
감가상각/상각	(20,030,308)	(3,913)
표시통화환산	50,354,480	23,508
전분기말	1,652,044,359	838,916

(2) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박은 모두 선박 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물(장부금액: 2,266,664천원)이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사 보유 선박 5척의 정기용선계약 상, 리스이용자가 리스기간 종료 후 대상선박을 매입할 수 있는 옵션이 부여되어 있습니다. 이와 관련하여 1척의 선박에 대하여 전기 중 리스이용자가 동 매입옵션을 행사하였습니다(전기에 선박 2척에 대한 기 행사된 매입옵션 중 1척은 전기 중 매각 완료).

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가 및 특정차입금 차입원가는 없습니다(전분기: 일반 차입원가 138,631천원, 특정 차입원가 759,680원). 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 전분기: 3.26%이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 전분기: 5.46%입니다.

4) 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	배부처	누적 수령금액	회계처리	정부보조금 내용
선박	한국해양진흥공사	1,671,150	자산차감	친환경선박 전환 지원
	한국해양교통안전공단	56,369	자산차감	국제항해 선박의 온실가스 감축 지원

(2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	대체	감가상각	표시통화환산	당분기말
선박	1,635,845	-	(20,717)	72,540	1,687,668

구분	전기초	대체	감가상각	표시통화환산	전분기말
선박	1,626,569	-	(17,782)	46,440	1,655,227

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품     목		제41기 1분기	제40기	제39기
해운업	용역매출	가스선	수 출	100,429	423,172	400,144
			내 수	254	1,289	1,458
			합 계	100,683	424,461	401,602
		케미칼선	수 출	12,186	44,335	40,581
			내 수	594	2,194	1,417
			합 계	12,780	46,529	41,998
		기타	수 출	15	(463)	1,056
			내 수	(739)	2,076	720
			합 계	(724)	1,613	1,776
합    계			수 출	112,630	467,044	441,781
			내 수	109	5,559	3,595
			합 계	112,739	472,603	445,376

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

당사는 판매조직으로 본사에 가스팀과 케미칼팀 등의 영업조직을 두고 있으며, 영업조직과 해외사무소(Tokyo)를 통한 시장정보 수집, 화주(용선주) 관리 및현지 각 항구의 대리점과의 협력을 통하여 선박의 안전하고 경제적인 운항에 필요한 지원을 받고 있습니다.

2) 판매경로
당사의 판매경로는 주로 본사 영업조직을 통해 수행하고 있습니다.

3) 판매방법 및 조건
당사의 해상운송수입은 일반적으로 항차 수행 완료후, 일정 기간이내에 화주에게 운임을 청구하며, 대선 수입의 경우는 1개월분 수입을 선불로 청구하여 수령하고 있습니다.

4) 판매전략
당사는 국제적 규격에 적합한 선박을 확보하여 고품질의 운송서비스를 제공하는 한편, 석유화학제품 전용선 및 부정기선 영업 확충을 위한 신규 운송서비스 개발 등에 주력하고 있습니다. 특히 상대적으로 부가가치가 높은 LPG 및 가스화물, 석유화학제품을 운송하는 사업을 영위하면서 해운시황의 변동에도 불구하고 안정적인 수익을 거둘 수 있는 사업구조를 구축하며 시장점유율을 확보하여 운임경쟁 등 해운시장의 변화에 적극적으로 대처하기 위하여 안정적이고 신뢰도 높은 화주/용선주 확보 및 관리에 중점을 두고자 합니다.

5) 주요 매출처
연결회사는 영업부문을 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 CHEMICAL선과 GAS선 부문으로 구분하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액		관련 보고 부문
	당분기	전분기
A사	31,174,821	31,982,931	GAS 부문
B사	15,225,361	8,334,041	GAS 부문
C사	5,458,390	11,704,307	GAS 부문

다. 수주상황
당사는 불특정 다수의 화주를 대상으로 한 부정기선 영업을 수행하고 있으며, 장기운송계약의 경우도 수주형식이 아닌 기간형식(정기대선)의 계약을 하고 있어 특정 수주계약을 통하여 거래하고 있지는 않습니다. 그리고 기업경영상 화주와의 계약을 구체적으로 열거할 수는 없으나, 중요한 장기운송계약에 대해서는 아래의 「6. 주요계약및 연구개발활동」을 참고하시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,094,072	6,094,072
	당기손익-공정가치금융자산(유동)	207,810	-	-	207,810
	이자율스왑	-	1,763,269	-	1,763,269

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,932,417	6,932,417
	당기손익-공정가치금융자산(유동)	221,890	-	-	221,890
	이자율스왑	-	1,838,798	-	1,838,798

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	종류	수준	가치평가방법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3	현금흐름할인법	할인율
	이자율스왑	2	시장접근법	3개월 USD TERM SOFR 금리

3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

나. 기타금융자산 

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
상장주식(MMW)	207,810	221,890

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말
한국능률협회컨설팅(*)	12,242	11,720
주식회사 테크로 홀딩스(*)	132,611	126,959
한국해양진흥공사	6,094,072	7,021,094
한국선주상호보험조합(*)	122	116
KOREA MARINE ASSET EXCHANGE	208,903	200,000
미즈호파이낸셜그룹(*)	19,843	20,354
KF POWER SHIPPING S.A.(*)	692	710
합계	6,468,485	7,380,953

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용	당분기말	전기말
장기금융상품	별단예금(*1)	24,493,493	21,697,056
	직원상해보험	164,801	164,829
	소계	24,658,294	21,861,885
단기금융상품	정기예금(*2)	-	5,157,600
	별단예금(3월초과1년이하)	-	7,091,679
	소계	-	12,249,279

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말			전기말
	비유동	유동	합계	비유동	유동	합계
보증금	75,487	-	75,487	76,219	-	76,219
미수금	59,827	778,826	838,653	47,465	2,467,084	2,514,549
이행예치금	-	-	-	-	-	-
합계	135,314	778,826	914,140	123,684	2,467,084	2,590,768

다. 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	합계	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과
리스부채	38,932,610	41,218,068	22,277,779	18,940,289	-	-
차입금	1,169,008,551	1,360,833,363	285,369,624	378,899,142	446,063,979	250,500,618
사채	29,989,521	30,494,100	30,494,100	-	-	-
매입채무	17,492,653	17,492,653	17,492,653	-	-	-
기타금융부채	26,063,873	26,063,873	26,063,873	-	-	-
합계	1,281,487,208	1,476,102,057	381,698,029	397,839,431	446,063,979	250,500,618

전기말	장부금액	합계	1년 이하	1년~3년	3년~5년	5년초과
리스부채	6,920,262	7,089,820	3,587,183	3,502,637	-	-
차입금	1,120,379,564	1,308,996,217	280,260,486	273,010,102	504,904,723	250,820,906
사채	29,984,347	30,741,150	30,741,150	-	-	-
매입채무	17,061,946	17,061,946	17,061,946	-	-	-
기타금융부채	19,571,296	19,571,296	19,571,296	-	-	-
합계	1,193,917,415	1,383,460,429	351,222,061	276,512,739	504,904,723	250,820,906

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 장기해상운송계약
당사의 가스선대는 E1, 한화솔루션, MITSUBISHI 상사, TRAMMO, GYXIS, SHELL, BW LPG POOL, KPI, BGN , PTT, 에스케이가스(주) 등 국내외 대형석유화학회사들과 LPG, NH₃, VCM등 가스화물 수송을 위한 계약을 체결하고 있으며, 동 계약으로 인한 대선료 및운임단가 등은 계약 연장시 조정하고 있습니다.

LNG선의 경우 4척의 선박을 타 해운회사와 공동구입하고 회사의 참여지분율만큼 소유 중이며, 동 선박은 한국가스공사와의 LNG 수송 계약에 투입하고 있습니다. 당사는 동 선박에서 발생하는 매출액 및 매출원가는 회사의 참여지분율만큼 계상하고 있으며, 동 운송계약은 1년 단위로 운영되고 있습니다.

케미칼선대의 경우, GS칼텍스, WATERFRONT와 납사, 메탄올 수송을 위한 MR 탱커 및 소형 케미칼선의 장기 대선 계약을 체결하여 운영 중에 있으며, 이 외 SK엔무브와 장기 운송계약을 체결하여 윤활기유를 운송하고 있습니다.

나. 용선계약

1) 국적취득조건부 나용선계약
당사는 선박도입을 위한 28건의 국적취득조건부 나용선계약(금융리스계약)을 체결하여 진행하고 있으며, 해당선박의 선가는 2035년 3월까지 분할 상환할 예정입니다.

2) 정기용선계약
가스선 1건은 2021년 1월부터 정기용선계약을 체결하여 운항하고 있습니다.

3) 나용선계약
2022년 12월 케미칼 선박 1척, 2023년 01월 케미칼 선박 2척을 포함하여 총 3척을 매각하였으며, 매각과 동시에 동 선박에 대해 최대 20년간 나용선계약을 체결하여 운항하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

- 시장여건 및 영업의 개황 등

가. 해운업의 특성
(해운업) 해운업은 해상 운송서비스의 생산과 판매를 업으로 하여 지리적, 시간적으로 생산소비시장의 창출ㆍ확대 기능을 수행함으로써 상품 교역의 촉진에 기여하며, 신속성, 정확성, 안정성, 경제성 실현을 목적으로 하는 산업입니다. 해운회사는 해운서비스를 제공하고 그 대가인 운임을 획득하는 상행위를 업으로 하는 기업을 말합니다. 즉, 해상 운송서비스를 생산행위로 간주할 경우 해상운송의 담당자인 해운회사는운송서비스를 남에게 판매할 목적으로 생산하는 기업으로 운송서비스의 상품생산자라 할 수 있습니다. 해운업은 국제 무역이라는 파생수요를 수송대상으로 하면서 선복공급면에서 상당히 비탄력적인 시장을 형성하는 시장의 내적인 특성을 가지고 있습니다.또한 시장 외적인 측면에서는 철강, 석유, 화학, 목재, 시멘트, 전력, 조선, 금융,해상보험업 등의 여타 일반 산업과 관련성이 깊으며, 국제적 성격이 강한 산업으로 주 활동 대상이 세계적인 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성 이외에도 해운업은 선박을모체로 영업활동이 이루어지기 때문에 대규모 자금이 집중적으로 투하되어야 하는 자본집약적인 장치산업이라고 할 수 있으며, 국가 간의 장벽에 구애받지 않는 완전 경쟁시장이라는 시장의 특성 또한 가지고 있습니다.

나. 해운업의 성장성
해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 오대양과 육대주를 연결할 수 있으며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 따라서 거리와 중량에 따르는 운송비의 경우 항공운송, 철도운송에 비해 월등히 저렴합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 무해통항(無害通航)의 원칙에 따라 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99.8%(2020년 기준)가 해운을 통하여 수송되고 있고, 이러한 추세는 아래의 국제 화물수송량 및 분담율에서 보시는 것과 같이 앞으로도 지속될 것으로 보여져 산업의 성장성은 높다고 말할 수 있습니다.다음은 국제 화물수송량 및 분담율입니다. 

[단위 : 화물(천톤/년), 분담율(%)]

구    분			2021	2020	2019	2018	2017
화물	해운	수송량	1,352,575	1,276,228	1,429,150	1,405,925	1,312,489
		분담율	99.7	99.8	99.7	99.7	99.7
	항공	수송량	3,420	3,071	4,106	4,169	4,032
		분담율	0.3	0.2	0.3	0.3	0.3

※ 출처 : 국토교통부「국토교통통계연보」

다. 경기변동의 특성 및 계절성
해운시장은 해운회사와 화주간 형성되는 운임시장(Freight Market), 선주간 거래되는 선박 구매 및 용선시장(Sales & Purchase Market / Chartering Market), 선주의 오더에 따라 발주되는 신조선 시장(New Building Market), 노후선박의 해체(Scrapp-ing)에 따라 형성되는 해체시장(Demolition Market)으로 구성되어 있습니다. 이러한 해운시장은 수요측면에서 볼 때, 세계경제, 정치적 격변, 유가 변동 등에 따라해상 물동량 및 수송비용의 변동이 심한 편이며, 공급측면에서 볼 때 세계 선복량, 신조선박의 건조량, 운임수준 등이 영향을 미칩니다. 또한 계절적 요인에 따라 겨울철에는 원유, 가스와 같은 에너지 자원의 물동량 증가에 영향을 미치며, 곡물 수확기에는 곡물의 수확량과 수요에 따라 시황이 급변하기도 합니다. 특히 에너지 해상운송 물동량의경우 중동지역의 전쟁, 산유국의 지정학적 위험 및 OPEC의 생산량 감산에 따라 경기변동에 큰 영향을 미칩니다.

라. 경쟁요소
(해운업) 해운업은 국가 간의 장벽에 구애받지 않는 완전 경쟁시장이며, 선박을 모체로영업활동이 이루어지는 자본집약적인 장치산업이기 때문에 규모의 경제 실현과 운항효율성을 바탕으로 한 원가경쟁력의 유지, 해상 운송서비스의 차별화, 우량화주의 확보 등이 중요한 관건입니다.

마. 국내외 시장여건

1) GAS TANKER 

올해 1분기는 중동지역의 지정학적 위기와 인플레이션 및 고금리의 지속으로 세계 경제 불확실성이 해소되지 않았습니다. 특히, 중동 지역의 위기가 이스라엘-하마스간 위기에서 더욱 확대됨에 따라 홍해는 물론이고 호르무즈 해협까지도 긴장감이 고조되는 등 지정학적 리스크 영향이 컸습니다. 여기에 미국의 경기 및 인플레이션 상황이 예상보다 강하게 지속되고 있어 미 연준 금리 인하는 계속 늦춰질 것으로 예상되며, 일부에서는 오히려 상승까지도 언급이 되는 상황으로 세계 경제에는 부정적인 영향이 지속되고 있습니다. 중국의 1분기 경제성장률이 기존 예상치를 상회하는 5.3%를 기록하여 선방한 점은 긍정적인 이슈였으나, 아직은 중국 내에도 여러 리스크들이 존재하고 있어 낙관하기는 이르다는 분위기가 지배적입니다.

 

유가 및 LPG 화물 가격은 1분기 중 완만한 상승세를 보였습니다. 유가의 경우 중동의 지정학적 위기로 인해 상승 압력이 강했으며, 고금리 및 세계경제 불확실성 지속은 그 상승폭을 제한하였습니다. LPG의 경우 미국의 연초 한파로 인한 재고량 감소와 중동의 정기보수 등으로 인한 생산 감소가 겹쳐 전반적인 공급 약세가 LPG 가격 상승을 견인하였습니다. 수요 측면의 경우 전반적인 다운스트림 시장은 부진한 편이나, 납사 가격 상승에 따라 상대적으로 LPG 수요가 늘어난 점 역시 LPG 가격 상승의이유 중 하나였습니다. 또한, 중국 등 아시아 PDH의 마진율이 여전히 저조한 상황이긴 하나 1분기 중 지속적으로 완만한 상승세를 보인 점 역시 일부 긍정적인 영향이었습니다.

 

LPG 운송시장은 작년 말 발틱 운임 고점을 기록한 이후 1월 중 미국 한파에 따른 재고량 감소와 중동 정기보수 영향에 따른 수출량 감소로 선박 수요가 급격히 줄어 급락하였으나, 2월 어느 정도 회복 이후 소강상태를 보이고 있습니다. 파나마의 경우 통항 슬롯 감소 상황은 유지되고 있으나, 앞으로 강수량 회복이 예상되어 상황은 다소 완화될 것으로 예상됩니다. 그러나, 완화되더라도 컨테이너, 벌크, LNG 등 대형 선박의 파나마 복귀 영향으로 LPG 선박 입장에서는 파나마 통항이 여전히 타이트할 것으로 예상됩니다. 중동의 지정학적 위기에 따른 홍해 통항 리스크까지 고려하면 여전히 선박의 톤마일 증가 영향은 지속될 것으로 예상됩니다.

 

시장 상황은 불확실성이 지속되고 있으나, 당사는 변동성 있는 시장에서도 안정적인 사업 구조를 바탕으로 꾸준한 실적을 달성하고 있습니다. 특히, 1분기에는 2척의 VLGC 선박에 대해 높은 수익성의 계약을 체결하여 기존 대비 높은 이익을 기대하고 있습니다. 또한, 당사는 미래 친환경 사업에 대해서도 지속적으로 영업 활동을 영위하고 있습니다. 국내 최초 LPG 추진 선박과 메탄올 추진 선박을 도입한 경험과 기술력을 바탕으로 현재 시장에서 개발 중인 암모니아 추진 선박에 대해서도 세계적인 엔진 메이커와 협업하고 있으며, 당사는 국내 유일 암모니아 운송 선사로서 40년의 암모니아 운송 노하우를 바탕으로 국내외 친환경 암모니아 프로젝트에 대해서도 지속적인 협업을 통해 친환경 에너지 시장에서 선도적인 역할을 수행하도록 하겠습니다.

 

2) PRODUCT/CHEMICAL TANKER

Tonne-miles증가로 인한 Product Tanker 시장운임 강세는 이스라엘/이란 전쟁 및 중동의 긴장고조로 주요 화물의 운송 루트인 호르무즈 및 홍해 지역의 통항에 어려움으로 더욱 가속화 되었습니다. 운송 기간의 증가로 인하여 여전히 선복 부족 상황을 보이고 있으며 선복이 충분히 시장에 공급되는 2027년경 까지는 시장의 운임강세가 지속될 것으로 기대되고 있습니다. 당사는 현 시장의 호조건을 즉각 향유할 수 있는 중고 MR선 도입을 통한 장기 대선계약을 지난 1월 체결하였으며 이로써 기존 2척의 MR선대를 3척으로 확충하였습니다. 앞으로도 적극적인 영업활동을 통하여 추가적인 선박확보와 수익성 있는 대선계약을 통하여 선대 확장을 통한 수익성 극대화를 위한 노력을 지속할 것입니다. 

 

극동 지역은 전 분기에 이어 중국으로의 수입 물량 증가가 없어 극동 지역 물동량의 변화는 없는 상황이나, 1~2월 국내항의 기상에 의한 극심한 체선으로 선복 부족이 발생하여 운임은 상승한 시장이었습니다. 

 

당사는 안정적인 화물 수배와 가동률 증가를 통한 수익성 향상을 위하여 극동 지역과동남아 역내 항로에 시장 상황에 맞추어 유연하게 선대를 투입하고 있으며 소형선에 특화된 화물을 지속 발굴해 나가고 있습니다. 또한 안정적인 수익성 확보를 위한 대선 수요처를 지속 식별해 가고 있으며, 선박의 대형화 추세에 맞추어 매출 및 이익 확대를 위하여 신규 선형에 대한 시장 검토를 계속해 나갈 예정입니다. 

 

가압가스선대 중 SPOT 시장 투입 선박은 안정적인 SPOT 용선주를 확보하여 대선 운항 대비 높은 수익 실적을 내고 있으며, 시장 상황에 따라 신규 대선도 적극 검토하고 있습니다.

사. 시장점유율
당사의 최근 3사업년도 매출실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구       분	매  출  액	비       고
제41기 1분기	112,739,117	연결기준
제40기	472,602,860	연결기준
제39기	445,375,790	연결기준

아. 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[연결 재무제표]

(단위 : 원)

구         분	제41기 1분기	제40기	제39기
[유동자산]	107,728,038,765	133,698,807,421	82,531,563,889
재고자산	20,785,642,753	19,158,781,376	18,737,480,987
매출채권	16,942,528,607	21,100,097,001	18,185,901,895
기타유동자산	16,267,677,451	7,386,428,820	3,696,803,315
기타유동금융자산	2,458,120,830	16,417,077,506	9,379,637,253
현금및현금성자산	51,274,069,124	69,636,422,718	32,531,740,439
[비유동자산]	1,655,913,784,126	1,522,336,072,209	1,576,641,079,112
유형자산	1,623,760,063,171	1,491,364,453,599	1,546,388,382,218
무형자산	599,845,132	820,717,713	819,320,909
장기매출채권	-	-	197,518,335
기타비유동금융자산	31,553,875,823	29,825,995,848	29,122,460,038
이연법인세자산	-	324,905,049	113,397,612
자산총계	1,763,641,822,891	1,656,034,879,630	1,659,172,643,001
[유동부채]	362,642,032,935	335,931,028,343	378,619,659,875
[비유동부채]	959,975,670,148	899,623,608,900	874,272,754,851
부채총계	1,322,617,703,083	1,235,554,637,243	1,252,892,414,726
[자본금]	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000
[자본잉여금]	3,525,449,059	3,525,449,059	3,525,449,059
[기타자본]	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)
[기타포괄손익누계액]	70,363,850,165	53,741,089,102	47,354,413,937
[이익잉여금]	357,159,452,419	353,238,336,061	345,424,997,114
자본총계	441,024,119,808	420,480,242,387	406,280,228,275
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
매출액	112,739,116,808	472,602,859,921	445,375,789,707
영업이익	20,916,986,363	88,361,347,360	69,511,091,603
당기순이익	11,823,250,108	17,041,880,092	45,470,527,172
지배기업소유주지분	11,823,250,108	17,041,880,092	45,470,527,172
기본 및 희석주당손익	524	755	2,016
연결에 포함된 회사 수	1	2	2

*()는 부(-)의 수치임

[별도 재무제표]

(단위 : 원)

구         분	제41기 1분기	제40기	제39기
[유동자산]	106,825,607,601	118,816,604,080	68,232,074,464
재고자산	20,785,642,753	17,543,376,327	17,257,066,800
매출채권	16,942,528,607	17,974,711,016	16,746,394,136
기타유동자산	16,284,190,187	6,751,797,861	3,488,527,524
기타유동금융자산	2,458,120,830	14,389,608,365	6,958,522,921
현금및현금성자산	50,355,125,224	62,157,110,511	23,781,563,083
[비유동자산]	1,655,959,589,080	1,466,901,214,862	1,543,805,723,917
유형자산	1,623,727,667,020	1,435,449,303,994	1,512,650,672,310
무형자산	599,845,132	820,717,713	819,320,909
종속ㆍ관계기업투자	127,150,540	1,144,814,304	1,125,192,467
장기매출채권	-	-	197,518,335
기타비유동금융자산	31,504,926,388	29,486,378,851	29,013,019,896
자산총계	1,762,785,196,681	1,585,717,818,942	1,612,037,798,381
[유동부채]	362,569,635,687	323,181,192,271	360,091,825,626
[비유동부채]	959,793,601,408	840,722,824,326	849,578,564,159
부채총계	1,322,363,237,095	1,163,904,016,597	1,209,670,389,785
[자본금]	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000
[자본잉여금]	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536
[기타자본]	(3,571,729,348)	(1,598,012,159)	(1,598,012,159)
[기타포괄손익누계액]	69,506,172,631	52,844,913,701	46,229,814,389
[이익잉여금]	359,437,364,767	355,516,749,267	342,685,454,830
자본총계	440,421,959,586	421,813,802,345	402,367,408,596
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법, 지분법	원가법, 지분법	원가법, 지분법
매출액	112,724,489,475	421,774,603,840	403,836,166,003
영업이익	20,905,561,516	82,318,031,815	64,029,204,058
당기순이익	11,822,749,250	21,864,053,536	42,137,472,879
당기총포괄손익	28,484,008,180	27,348,527,499	65,835,487,389
기본주당순이익	524	968	1,869

*()는 부(-)의 수치임

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 40 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 41 기 1분기말	제 40 기말
자산
비유동자산	1,655,913,784,126	1,522,336,072,209
유형자산	1,623,760,063,171	1,491,364,453,599
토지	1,616,027,214	1,556,771,034
건물	3,420,711,105	3,737,021,734
감가상각누계액	(1,553,164,736)	(1,966,160,351)
선박	2,068,882,662,820	1,896,075,253,767
감가상각누계액	454,775,689,196	413,777,351,228
정부보조금(선박)	1,687,667,804	1,635,844,875
선박손상차손누계액	1,215,438,219	1,163,636,800
선박정기수리	18,528,448,260	16,821,209,971
감가상각누계액	10,064,281,058	8,807,101,642
선박장비품	0	635,429,704
감가상각누계액	0	571,886,731
차량운반구	438,019,495	416,454,237
감가상각누계액	142,562,700	160,413,653
집기비품	913,404,104	874,698,788
감가상각누계액	803,505,910	756,480,370
건설중인자산	203,099,796	86,490,014
무형자산	599,845,132	820,717,713
회원권	574,650,067	792,985,991
소프트웨어	25,195,065	27,731,722
기타비유동금융자산	31,553,875,823	29,825,995,848
당기손익-공정가치측정금융자산	6,468,484,529	7,380,952,641
장기금융상품	24,658,293,651	21,861,884,898
기타비유동수취채권	135,314,125	123,684,499
장기이자율스왑자산	291,783,518	459,473,810
이연법인세자산	0	324,905,049
유동자산	107,728,038,765	133,698,807,421
재고자산	20,785,642,753	19,158,781,376
매출채권	16,942,528,607	21,100,097,001
기타유동자산	16,267,677,451	7,386,428,820
위탁대리점	3,066,943,205	1,223,108,139
선급비용	7,171,898,740	5,589,453,380
당기법인세자산	352,596,481	0
부가세대급금	253,647,221	135,646,234
미수수익	5,422,591,804	438,221,067
기타유동금융자산	2,458,120,830	16,417,077,506
당기손익-공정가치측정금융자산	207,810,365	221,889,933
단기대여금	0	99,500,000
단기금융상품	0	12,249,279,370
기타유동수취채권	778,825,674	2,467,084,403
유동이자율스왑자산	1,471,484,791	1,379,323,800
현금및현금성자산	51,274,069,124	69,636,422,718
현금	4,664,287	1,167,180
현금성자산	51,269,404,837	69,635,255,538
자산총계	1,763,641,822,891	1,656,034,879,630
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	441,024,119,808	420,480,242,387
자본금	11,592,940,000	11,592,940,000
자본금	11,592,940,000	11,592,940,000
자본잉여금	3,525,449,059	3,525,449,059
주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536
기타자본잉여금	68,237,523	68,237,523
기타자본	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)
자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)
자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697
기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)
기타포괄손익누계액	70,363,850,165	53,741,089,102
표시통화환산손익	70,363,850,165	53,741,089,102
이익잉여금(결손금)	357,159,452,419	353,238,336,061
법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000
임의적립금	332,800,000,000	319,900,000,000
미처분이익잉여금	18,562,982,419	27,541,866,061
자본총계	441,024,119,808	420,480,242,387
부채
비유동부채	959,975,670,148	899,623,608,900
장기리스부채	18,464,576,567	3,386,621,863
장기차입금 및 사채	932,447,935,688	887,542,825,712
장기차입금	932,447,935,688	887,542,825,712
순확정급여채무	7,005,961,284	6,740,263,504
확정급여채무	10,942,227,006	10,718,349,381
사외적립자산	3,936,265,722	3,978,085,877
이연법인세부채	1,864,622,014	1,768,610,576
기타비유동부채	192,574,595	185,287,245
종업원급여충당부채	192,574,595	185,287,245
유동부채	362,642,032,935	335,931,028,343
유동리스부채	20,468,032,622	3,533,641,271
차입금	266,550,136,030	262,821,085,376
단기차입금	61,451,161,620	65,837,529,155
유동성장기부채	205,098,974,410	196,983,556,221
매입채무 및 기타유동부채	49,450,390,758	49,893,329,618
매입채무	17,492,652,729	17,061,946,288
예수금	690,892,637	335,862,343
선수수익	20,594,812,225	24,561,542,408
선수금	10,672,033,167	7,933,978,579
당기법인세부채	109,600,861	111,675,682
기타유동금융부채	26,063,872,664	19,571,296,396
미지급금	5,692,468,804	5,442,413,666
미지급비용	12,005,911,011	13,238,384,286
미지급배당금	8,090,805,864	188,672,100
기타금융부채	274,686,985	701,826,344
부채총계	1,322,617,703,083	1,235,554,637,243
자본과부채총계	1,763,641,822,891	1,656,034,879,630

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 41 기 1분기		제 40 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	112,739,116,808	112,739,116,808	108,790,236,518	108,790,236,518
매출원가	88,111,952,222	88,111,952,222	82,208,430,458	82,208,430,458
매출총이익	24,627,164,586	24,627,164,586	26,581,806,060	26,581,806,060
판매비와관리비	3,710,178,223	3,710,178,223	3,697,117,711	3,697,117,711
급여	1,832,569,871	1,832,569,871	1,932,083,208	1,932,083,208
퇴직급여	203,907,845	203,907,845	201,264,741	201,264,741
복리후생비	284,929,057	284,929,057	254,700,422	254,700,422
교육훈련비	16,305,026	16,305,026	13,847,834	13,847,834
여비교통비	139,484,833	139,484,833	123,070,682	123,070,682
차량유지비	18,934,921	18,934,921	26,168,814	26,168,814
통신비	25,398,749	25,398,749	31,320,110	31,320,110
세금과공과	333,531,774	333,531,774	90,058,336	90,058,336
소모품비	1,854,765	1,854,765	4,773,901	4,773,901
건물관리비	41,114,070	41,114,070	26,838,440	26,838,440
임차료	28,485,711	28,485,711	15,203,630	15,203,630
도서인쇄비	60,372,970	60,372,970	38,581,574	38,581,574
수선비	18,182	18,182	3,659,182	3,659,182
접대비	95,163,972	95,163,972	149,989,136	149,989,136
지급수수료	484,405,891	484,405,891	615,798,317	615,798,317
감가상각비	90,894,807	90,894,807	92,063,923	92,063,923
무형자산상각비	3,719,372	3,719,372	3,913,191	3,913,191
광고선전비	3,713,000	3,713,000	6,961,815	6,961,815
전산유지비	44,376,305	44,376,305	65,450,511	65,450,511
잡비	997,102	997,102	1,369,944	1,369,944
영업이익	20,916,986,363	20,916,986,363	22,884,688,349	22,884,688,349
금융수익	835,441,473	835,441,473	324,959,368	324,959,368
이자수익	834,828,473	834,828,473	321,346,368	321,346,368
배당금수익	613,000	613,000	3,613,000	3,613,000
금융원가	20,300,613,695	20,300,613,695	17,407,708,893	17,407,708,893
이자비용	20,034,792,251	20,034,792,251	17,146,020,936	17,146,020,936
금융지급수수료	265,821,444	265,821,444	261,687,957	261,687,957
기타수익	353,058,477	353,058,477	20,204,730	20,204,730
유형자산처분이익	14,362,636	14,362,636	3,378,843	3,378,843
당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,493,509	19,493,509	7,459,379	7,459,379
이자율스왑평가이익	270,537,197	270,537,197	0	0
이자율스왑거래이익	5,015,202	5,015,202	5,264,608	5,264,608
잡이익	43,649,933	43,649,933	4,101,900	4,101,900
기타비용	1,302,820,398	1,302,820,398	320,514,963	320,514,963
유형자산처분손실	0	0	3,990,661	3,990,661
무형자산처분손실	62,162,517	62,162,517	0	0
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,239,579,326	1,239,579,326	267,243,667	267,243,667
이자율스왑평가손실	0	0	43,230,605	43,230,605
기부금	0	0	6,050,000	6,050,000
잡손실	1,078,555	1,078,555	30	30
외환손익	11,424,549,143	11,424,549,143	6,738,263,589	6,738,263,589
외환차익	648,324,902	648,324,902	980,022,842	980,022,842
외화환산이익	12,885,564,623	12,885,564,623	7,422,993,404	7,422,993,404
외환차손	73,229,327	73,229,327	622,063,226	622,063,226
외화환산손실	2,036,111,055	2,036,111,055	1,042,689,431	1,042,689,431
법인세비용차감전순이익	11,926,601,363	11,926,601,363	12,239,892,180	12,239,892,180
법인세비용(수익)	103,351,255	103,351,255	214,270,898	214,270,898
분기순이익	11,823,250,108	11,823,250,108	12,025,621,282	12,025,621,282
기타포괄손익	16,622,761,063	16,622,761,063	14,210,806,434	14,210,806,434
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	16,622,761,063	16,622,761,063	14,210,806,434	14,210,806,434
표시통화환산손익	16,622,761,063	16,622,761,063	14,210,806,434	14,210,806,434
분기총포괄손익	28,446,011,171	28,446,011,171	26,236,427,716	26,236,427,716
분기순이익귀속
지배기업소유주지분	11,823,250,108	11,823,250,108	12,025,621,282	12,025,621,282
분기총포괄이익귀속
지배기업소유주지분	28,446,011,171	28,446,011,171	26,236,427,716	26,236,427,716
주당이익
기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	524	524.00	533.00	533

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
			자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)			11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	47,354,413,937	345,424,997,114	406,280,228,275	0	406,280,228,275
자본의 변동	분기순이익		0	0	0	0	12,025,621,282	12,025,621,282	0	12,025,621,282
	기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	0	0	0	14,210,806,434	0	14,210,806,434	0	14,210,806,434
	소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)
2023.03.31 (기말자본)			11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	61,565,220,371	349,548,484,646	424,614,522,241	0	424,614,522,241
2024.01.01 (기초자본)			11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	53,741,089,102	353,238,336,061	420,480,242,387	0	420,480,242,387
자본의 변동	분기순이익		0	0	0	0	11,823,250,108	11,823,250,108	0	11,823,250,108
	기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	0	0	0	16,622,761,063	0	16,622,761,063	0	16,622,761,063
	소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)
2024.03.31 (기말자본)			11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	70,363,850,165	357,159,452,419	441,024,119,808	0	441,024,119,808

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 41 기 1분기	제 40 기 1분기
영업활동현금흐름	19,804,139,323	14,321,927,859
분기순이익	11,823,250,108	12,025,621,282
비용등의가산	46,187,636,540	39,363,788,298
법인세비용	103,351,255	214,270,898
이자비용	20,034,792,251	17,146,020,936
장기종업원급여	7,287,355	5,790,643
퇴직급여	833,403,364	606,330,103
감가상각비	21,866,152,016	20,030,308,163
무형자산상각비	3,719,372	3,913,191
유형자산처분손실	0	3,990,661
무형자산처분손실	62,162,517	0
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,239,579,326	267,243,667
이자율스왑평가손실	0	43,230,605
잡손실	1,078,029	0
외화환산손실	2,036,111,055	1,042,689,431
수익등의차감	14,030,414,640	7,764,055,602
이자수익	834,828,473	321,346,368
배당금수익	613,000	3,613,000
유형자산처분이익	14,362,636	3,378,843
이자율스왑평가이익	270,537,197	0
이자율스왑거래이익	5,015,202	5,264,608
당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,493,509	7,459,379
외화환산이익	12,885,564,623	7,422,993,404
영업활동 자산·부채의 증감	(4,898,051,615)	(12,225,568,049)
재고자산의 증가	(1,632,049,191)	(3,095,778,822)
매출채권의 감소	6,350,561,879	6,377,812,619
위탁대리점의 감소(증가)	(1,747,776,430)	400,176,454
선급금의 증가	0	1,940,921
선급비용의 증가	(1,377,018,436)	(452,990,410)
미수수익의 감소	0	1,242,713,227
기타유동수취채권의 증가	(3,328,593,955)	(7,232,489,255)
퇴직금의 지급	(663,920,690)	(2,552,788,438)
사외적립자산의 감소	96,215,150	81,415,660
장기종업원급여의 지급	0	(6,242,095)
매입채무의 감소	253,364,543	(843,416,448)
예수금의 증가	355,094,412	565,649,586
선수금의 증가	2,355,980,784	(17,278,233)
선수수익의 증가(감소)	(4,129,793,317)	3,770,881,832
미지급금의 증가(감소)	389,593,116	(1,916,512,934)
미지급비용의 감소	(1,263,427,088)	(8,183,831,089)
기타금융부채의 감소	(438,281,411)	(137,214,818)
부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(118,000,981)	(227,615,806)
영업활동에서 발생한 현금	(19,278,281,070)	(17,077,858,070)
이자의 수취	845,346,115	275,675,088
배당금의 수취	613,000	613,000
이자의 지급	(20,002,159,565)	(16,603,899,439)
법인세의 납부(환급)	(122,080,620)	(750,246,719)
투자활동으로 인한 현금흐름	(43,669,628,742)	(76,638,613,164)
투자활동으로 인한 현금유입	12,874,735,485	3,128,251,910
단기금융상품의 처분	12,249,279,370	2,534,600,000
장기금융상품의 처분	0	43,899
차량운반구의 처분	14,363,636	29,090,909
회원권의 처분	162,818,182	0
당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	33,573,082	0
기타비유동수취채권의 감소	0	55,634,000
이자율스왑(자산)의 감소	414,701,215	508,883,102
투자활동으로 인한 현금유출	56,544,364,227	79,766,865,074
단기금융상품의 취득	0	2,591,600,000
장기금융상품의 취득	1,837,920,000	1,752,656,601
단기대여금의 증가	0	23,000,000
당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	0	38,712,672
건물의 취득	4,414,370	0
선박의 취득	51,884,259,507	70,584,387,785
선박정기수리의 증가	2,619,882,813	1,323,937,165
차량운반구의 취득	53,165,331	37,108,017
집기비품의 취득	0	67,439,090
건설중인자산의 증가	144,722,206	3,348,023,744
재무활동으로 인한 현금흐름	5,741,889,860	67,603,384,375
재무활동으로 인한 현금의 유입	43,924,000,000	168,209,827,686
단기차입금의 증가	4,540,000,000	35,623,232,480
장기차입금의 증가	39,384,000,000	132,586,595,206
재무활동으로 인한 현금의 유출	38,182,110,140	100,606,443,311
유동리스부채의 감소	2,902,251,641	1,286,470,195
유동성장기차입금의 상환	25,635,302,099	63,958,729,816
단기차입금의 상환	9,644,556,400	35,361,243,300
현금및현금성자산의 환율변동효과	(238,754,035)	957,662,671
현금및현금성자산의 순증감	(18,362,353,594)	6,244,361,741
기초의 현금및현금성자산	69,636,422,718	32,531,740,439
기말의 현금및현금성자산	51,274,069,124	38,776,102,180

3. 연결재무제표 주석

제41기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제40기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

주식회사 케이에스에스해운과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 케이에스에스해운과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이에스에스해운(이하 "지배기업")은 1984년 6월 27일에 설립되어 해상화물운송업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 7월 1일 지배기업의 상호를 한국특수선 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다.

지배기업의 본사는 서울시 종로구 인사동길에 위치하고 있으며 부산시 중구 중앙대로에 지점을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2007년 10월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
박종규	3,585,386	15.88	3,585,386	15.88
㈜케이에스에스해운 우리사주조합	2,757,994	12.22	2,767,740	12.26
케이에스에스해운 사내근로복지기금	2,077,416	9.20	2,077,416	9.20
한국과학기술연구원	408,300	1.81	408,300	1.81
(사)바른경제동인회	400,000	1.77	400,000	1.77
기타	13,348,429	59.12	13,338,683	59.08
자기주식(*)	508,355	-	508,355	-
합계	23,085,880	100.00	23,085,880	100.00

(*) 자기주식은 지분율 산정 시 제외하였습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)		소재지	결산월	업종	지배력 판단근거
	당분기말	전기말
㈜케이에스에스마린(*1)	-	100	대한민국	12월	선박관리	의결권 과반수보유
FAR EAST VENTURA	100	100	일본	6월	해운대리업	의결권 과반수보유
KSF GLOBAL NO.3 SA 등(*2)	-	-	파나마 등	-	특수목적기업	-

(*1) 당기 중 지배기업에 흡수합병되었습니다.
(*2) KSF GLOBAL NO.3 SA 등은 연결회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사입니다. 지배기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반 이상을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 요약재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말			당분기
	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
FAR EAST VENTURA	1,374,836	88,917	1,285,919	49,429	501	(33,001)

회사명	전기말			전분기
	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
㈜케이에스에스마린	74,474,141	62,876,402	11,597,739	15,363,214	538,009	420,043
FAR EAST VENTURA	1,716,755	397,835	1,318,920	58,848	22,045	(115,476)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

기후 관련 위험은 연결회사 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,094,072	6,094,072
	당기손익-공정가치금융자산(유동)	207,810	-	-	207,810
	이자율스왑	-	1,763,269	-	1,763,269

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,932,417	6,932,417
	당기손익-공정가치금융자산(유동)	221,890	-	-	221,890
	이자율스왑	-	1,838,798	-	1,838,798

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	종류	수준	가치평가방법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3	현금흐름할인법	할인율
	이자율스왑	2	시장접근법	3개월 USD TERM SOFR 금리

(3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 기타금융자산 

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
상장주식(MMW)	207,810	221,890

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말
한국능률협회컨설팅(*)	12,242	11,720
주식회사 테크로 홀딩스(*)	132,611	126,959
한국해양진흥공사	6,094,072	7,021,094
한국선주상호보험조합(*)	122	116
KOREA MARINE ASSET EXCHANGE	208,903	200,000
미즈호파이낸셜그룹(*)	19,843	20,354
KF POWER SHIPPING S.A.(*)	692	710
합계	6,468,485	7,380,953

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

(3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용	당분기말	전기말
장기금융상품	별단예금(*1)	24,493,493	21,697,056
	직원상해보험	164,801	164,829
	소계	24,658,294	21,861,885
단기금융상품	정기예금(*2)	-	5,157,600
	별단예금(3월초과1년이하)	-	7,091,679
	소계	-	12,249,279

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말			전기말
	비유동	유동	합계	비유동	유동	합계
보증금	75,487	-	75,487	76,219	-	76,219
미수금	59,827	778,826	838,653	47,465	2,467,084	2,514,549
이행예치금	-	-	-	-	-	-
합계	135,314	778,826	914,140	123,684	2,467,084	2,590,768

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
연료유	14,924,989	13,337,619
윤활유	2,427,220	2,276,996
기타	6,468,210	6,634,917
평가충당금	(3,034,776)	(3,090,751)
합계	20,785,643	19,158,781

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	주요 영업활동	측정방법
관계기업	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION	45.50	중국	6월	육상운송	지분법

전기말	회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	주요 영업활동	측정방법
관계기업	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION	45.50	중국	6월	육상운송	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	취득원가	당분기말		전기말
			순자산 지분가액	장부금액	순자산 지분가액	장부금액
관계기업	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION(*)	668,880	-	-	-	-

(*) 자본잠식 상태로 취득금액 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산(사용권자산 포함) 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	유형자산	무형자산
당기초	1,491,364,454	820,718
취득	88,856,623	-
처분 및 폐기	(127,316)	(224,981)
감가상각/상각	(21,866,152)	(3,719)
표시통화환산	65,532,454	7,827
당분기말	1,623,760,063	599,845

전분기	유형자산	무형자산
전기초	1,546,388,382	819,321
취득	75,360,896	-
처분 및 폐기	(29,091)	-
감가상각/상각	(20,030,308)	(3,913)
표시통화환산	50,354,480	23,508
전분기말	1,652,044,359	838,916

(2) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박은 모두 선박 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물(장부금액: 2,266,664천원)이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사 보유 선박 5척의 정기용선계약 상, 리스이용자가 리스기간 종료 후 대상선박을 매입할 수 있는 옵션이 부여되어 있습니다. 이와 관련하여 1척의 선박에 대하여 전기 중 리스이용자가 동 매입옵션을 행사하였습니다(전기에 선박 2척에 대한 기 행사된 매입옵션 중 1척은 전기 중 매각 완료).

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가 및 특정차입금 차입원가는 없습니다(전분기: 일반 차입원가 138,631천원, 특정 차입원가 759,680원). 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 전분기: 3.26%이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 전분기: 5.46%입니다.

9. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	배부처	누적 수령금액	회계처리	정부보조금 내용
선박	한국해양진흥공사	1,671,150	자산차감	친환경선박 전환 지원
	한국해양교통안전공단	56,369	자산차감	국제항해 선박의 온실가스 감축 지원

(2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	대체	감가상각	표시통화환산	당분기말
선박	1,635,845	-	(20,717)	72,540	1,687,668

구분	전기초	대체	감가상각	표시통화환산	전분기말
선박	1,626,569	-	(17,782)	46,440	1,655,227

10. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
사용권자산
선박	37,762,864	6,582,587
건물	201,527	144,531
합 계	37,964,391	6,727,118
리스부채
유동	20,468,033	3,533,641
비유동	18,464,577	3,386,622
합 계	38,932,610	6,920,263

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
선박	3,650,594	830,253
건물	17,540	34,922
소 계	3,668,134	865,175
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	442,025	63,153
단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	68,243	630,954

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,412,519천원(전분기: 1,980,577천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
기초	6,727,118	10,225,206
취득	34,290,364	-
리스종료	(144,531)	-
상각	(3,668,134)	(865,175)
표시통화환산	759,574	129,995
기말	37,964,391	9,490,026

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
기초	6,920,263	10,247,097
증가	34,290,364	-
리스료의 지급	(3,344,277)	(1,349,623)
이자비용의 인식	442,025	63,153
감소	(168,704)	(819,669)
표시통화환산	792,939	725,316
분기말	38,932,610	8,866,274
유동	20,468,033	4,298,350
비유동	18,464,577	4,567,924

11. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	용도	만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
㈜하나은행	운영자금	2024-08-12	3M BSBY + SP	689,562	1,054,729
		2024-04-14	FTP 기간별+ SP	-	2,710,000
	소계			689,562	3,764,729
한국산업은행	운영자금	2024-08-16	산금채금리+ SP	30,000,000	30,000,000
㈜국민은행	운영자금	2024-05-20	MOR(3M) + SP	10,000,000	10,000,000
		2024-07-03	MOR(3M) + SP	3,000,000	3,000,000
	소계			13,000,000	13,000,000
한국수출입은행	운영자금	2023-10-06	Term SOFR + SP	16,161,600	15,472,800
㈜우리은행	운영자금(*1)	2024-06-30	CD금리(3개월) + SP	1,600,000	1,600,000
	운영자금	2024-02-22	-	-	2,000,000
	소계			1,600,000	3,600,000
합계				61,451,162	65,837,529

(*1) 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 동 건물의 화재보험 보험금(3,710백만원)이 질권설정되어 있습니다.
(*2) 현금및현금성자산과 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석5, 20 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 일반 차입금

차입처	용도	최장 만기일	상환방법	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
㈜국민은행	운영자금	2025-06-22	분할상환	가계대출금리MOR(3M) + SP	2,142,857	2,571,429
한국산업은행(*)	시설자금	2026-04-29	분할상환	산금채 금리 + SP	3,571,800	4,031,310
㈜신한은행(*)	시설자금	2028-11-18	분할상환	금융채6년물 + SP(고정)	2,508,800	2,643,200
합계					8,223,457	9,245,939
차감: 유동성장기부채					(4,141,416)	(4,141,416)
장기차입금					4,082,041	5,104,523

(*) 선박이 담보로 제공되고 있으며, 한국해양진흥공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

2) 선박 차입금(SPC 관련)

차입처	용도	최장 만기일	상환방법	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
한국산업은행(*1)	시설자금	2032-10-22	분할상환	TERM SOFR + SP 등	314,488,244	268,624,805
한국수출입은행(*1)	시설자금	2028-04-27	분할상환	TERM SOFR + SP 등	250,489,445	245,520,059
선박투자회사	시설자금	2030-03-07	분할상환	TERM SOFR + SP 등	191,279,717	193,613,907
㈜국민은행	시설자금	2028-01-15	분할상환	TERM SOFR + SP 등	54,350,022	53,161,295
BOT Lease Co., Ltd.	시설자금	2028-03-31	분할상환	TERM SOFR + SP 등	11,296,333	11,965,243
NTT Finance Corporation	시설자금	2024-08-31	분할상환	TERM SOFR + SP 등	4,400,179	5,079,460
ING BANK	시설자금	2035-03-07	분할상환	TERM SOFR + SP 등	253,653,445	248,269,213
Bank of China	시설자금	2028-04-27	분할상환	TERM SOFR + SP 등	11,107,195	10,848,636
Mizuho Leasing Co., Ltd.	시설자금	2028-09-12	분할상환	TERM SOFR + SP 등	8,269,352	8,213,478
합계(*2)					1,099,333,932	1,045,296,096
차감: 유동성장기부채(*3)					(170,968,037)	(162,857,793)
장기차입금					928,365,895	882,438,303

(*1) 일부 현금및현금성자산이 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박의 보험계약 및 연결회사의 대선계약과 관련하여 연결회사가 보유하는 계약상권리 일체가 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 20 참조). 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가있으며,동 비율 미충족시 연결회사는 추가담보의 제공 또는 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 또한, 선박금융관련 차입 계약상 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	만기일	표시이자율	통화	당분기말	전기말
제1회 무보증 사모사채	2021-09-28	2024-09-30	신용등급별 금리 + SP	KRW	29,989,521	29,984,347

연결회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다(조기상환 수익률: 1.794%). 한편, 연결회사는 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였습니다(주석5 참조). 

(4) 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	합계	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과
리스부채	38,932,610	41,218,068	22,277,779	18,940,289	-	-
차입금	1,169,008,551	1,360,833,363	285,369,624	378,899,142	446,063,979	250,500,618
사채	29,989,521	30,494,100	30,494,100	-	-	-
매입채무	17,492,653	17,492,653	17,492,653	-	-	-
기타금융부채	26,063,873	26,063,873	26,063,873	-	-	-
합계	1,281,487,208	1,476,102,057	381,698,029	397,839,431	446,063,979	250,500,618

전기말	장부금액	합계	1년 이하	1년~3년	3년~5년	5년초과
리스부채	6,920,262	7,089,820	3,587,183	3,502,637	-	-
차입금	1,120,379,564	1,308,996,217	280,260,486	273,010,102	504,904,723	250,820,906
사채	29,984,347	30,741,150	30,741,150	-	-	-
매입채무	17,061,946	17,061,946	17,061,946	-	-	-
기타금융부채	19,571,296	19,571,296	19,571,296	-	-	-
합계	1,193,917,415	1,383,460,429	351,222,061	276,512,739	504,904,723	250,820,906

12. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 

구분	당분기	전분기
기초금액	10,718,349	10,713,934
당기근무원가	778,595	529,099
이자원가	109,204	132,802
퇴직급여 지급액	(663,921)	(2,552,788)
분기말	10,942,227	8,823,047

(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산(국민연금전환금 포함)의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
기초금액	3,978,086	5,493,081
이자수익	54,395	55,572
퇴직급여 지급액	(96,215)	(81,416)
분기말	3,936,266	5,467,237

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
매출원가	632,680	405,064
판매비와관리비	200,724	201,265
합계	833,404	606,329

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 0.87%(전분기 예상 가중평균 연간유효법인세율: 1.75%)입니다.

14. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
급여	11,371,209	10,566,507
퇴직급여	850,391	670,023
복리후생비	1,572,177	1,504,342
감가상각비	21,866,152	20,030,308
무형자산상각비	3,719	3,913
화물비	2,266,255	817,525
연료비	30,910,707	27,637,371
항비	11,826,385	13,003,333
운항비용	1,187,423	1,981,730
선박경비	7,115,466	5,584,206
기타비용	2,852,247	4,106,290
합계(*)	91,822,131	85,905,548

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 납입자본 관련 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(단위:주)	100,000,000	100,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수(단위:주)(*)	23,085,880	23,085,880
보통주자본금(*)	11,592,940,000	11,592,940,000
주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536
납입자본	15,050,151,536	15,050,151,536

(*) 지배기업은 2022년 중 이사회 결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이에 따라 회사의 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식 508,355주(전기말 : 508,355주)는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 발행주식수의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기말	전기말
기초 유통보통주식수	23,085,880	23,085,880
기말 유통보통주식수	23,085,880	23,085,880

16. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
자기주식(*1),(*2)	(3,614,433)	(3,614,433)
자기주식처분이익	2,016,421	2,016,421
기타자본조정	(19,560)	(19,560)
합계	(1,617,572)	(1,617,572)

(*1) 연결회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 및 투자자보호를 위하여 취득하였으며, 향후 이익소각 또는 매각예정입니다.
(*2) 연결회사는 2022년 3월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 100,000주를 이익소각하였으며, 동 이사회 결의에 따라 임직원에 대한 이익배당금 지급을 위하여 자기주식 118,399주를 2022년 3월 25일 처분하였습니다.

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기
지배기업소유주지분 보통주분기순이익(단위:천원)	11,823,250	12,025,621
가중평균유통보통주식수(단위:주)	22,577,525	22,577,525
기본주당순이익(단위:원)	524	533

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기
발행주식수	23,085,880	23,085,880
차감: 가중평균자기주식수	508,355	508,355
가중평균유통보통주식수	22,577,525	22,577,525

(3) 연결회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

18. 현금흐름표 

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
리스로 인한 유형자산의 취득	34,290,364	-
건설중인자산의 본계정 대체	87,516	36,609,972
유형자산 취득 관련 미지급금	1,701,044	7,060,143
장기리스부채의 유동성 대체	3,803,379	879,889
장기차입금의 유동성 대체	27,890,092	66,675,836
리스변경에 따른 사용권자산과 리스부채 감소	633,756	265,501

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	장기리스부채	장기차입금	사채	유동리스부채	단기차입금	유동성 장기차입금	합계
전분기초 장부금액	6,833,075	830,233,122	29,964,079	3,414,022	87,683,692	224,069,978	1,182,197,968
현금흐름	-	96,376,995	-	(26,676)	(4,938,993)	(57,899,588)	33,511,738
환율변동	(1,119,761)	62,971,785	(1)	148,205	549,191	(1,847,172)	60,702,247
기타 비금융변동	(1,145,390)	(66,675,836)	5,004	762,799	-	66,376,824	(676,599)
전분기말 장부금액	4,567,924	922,906,066	29,969,082	4,298,350	83,293,890	230,700,042	1,275,735,354
당분기초 장부금액	3,386,622	887,542,826	-	3,533,641	65,837,529	196,983,556	1,157,284,174
현금흐름	-	39,384,000	-	(2,902,252)	(5,104,556)	(25,635,302)	5,741,890
비현금취득	18,397,084	-	-	15,893,281	-	-	34,290,365
환율변동	439,209	33,411,202	-	328,477	718,189	5,855,454	40,752,531
기타 비금융변동	(3,758,338)	(27,890,092)	-	3,614,886	-	27,895,266	(138,278)
당분기말 장부금액	18,464,577	932,447,936	-	20,468,033	61,451,162	205,098,974	1,237,930,682

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말
관계기업	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION

(2) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
급여	841,174	794,506
퇴직급여	105,424	103,974
합계	946,598	898,480

연결회사가 당분기 중 특수관계자인 주요 경영진에게 지급한 배당금은 12,953천원(전분기: 9,182천원)입니다.

20. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기말	전기말	사용제한 내용
현금및현금성자산	13,826,809	4,004,152	선박금융대출 상환 담보 외
단기금융상품	-	5,157,600	단기외화대출 상환 담보
	-	7,091,679	선박 매각 계약금
장기금융상품	24,040,953	21,374,882	선박금융대출 상환예치금
합계	37,867,762	37,628,313

또한, 연결회사는 선박금융 관련 차입금에 대해 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 연결회사가 보유하는 계약상 일체가 양도담보로 추가 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액
㈜하나은행	무역금융대출	KRW	8,000,000	-
한국산업은행	통장식외화한도대출	USD	11,000,000	-
	운영자금대출	KRW	700,000	-
㈜우리은행	단기외화대출	USD	5,000,000	-
합계		KRW	8,700,000	-
		USD	16,000,000	-

(3) 연결회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 취득한 선박과 관련하여 다음과 같은 약정이 존재합니다(외화단위:1USD).

선박명	피보증인	채권자	보증한도
GAS POWER	KF POWER SHIPPING S.A.	BOT Lease, NTT Finance	USD 1,969,984
JOY CHEMIST	KS JOY SHIPPING S.A.	BOT Lease	USD 5,120,400
GAS DREAM	KF POWER SHIPPING S.A.	BOT Lease, NTT Finance	USD 2,973,212
GAS HARMONY	KF POWER SHIPPING S.A.	BOT Lease, NTT Finance	USD 1,591,076

(4) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

구분	계약상대방	계약내용
선박취득계약	OCEAN TRINITY SH NO.28 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	OCEAN TRINITY SH NO.33 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.24 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KF POWER SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KS JOY SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	GEMINI LINE SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	K.E2 SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KT RE1 SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KG SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KS SHIPHOLDING S.A	국적취득조건부 나용선계약
	KT RE2 SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KJ LINE S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KGS SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.3 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.4 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.5 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KMARIN NO.28A S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KMARIN NO.28B S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KPG SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KW SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	GMF KSS NO.1 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	GMF KSS NO.2 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KF POWER SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KF POWER SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	CT LUCKY SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약

(5) 제공받고 있는 지급보증

연결회사는 선박의 친환경 설비 개량(스크러버) 관련 공사 보증부 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증액	보증처
한국해양진흥공사	3,393,210	한국산업은행(주석11 참조)
	2,383,360	신한은행(주석11 참조)

연결회사는 선박도입 관련 선박차입금 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증액	보증처
한국무역보험공사	118,352,411	ING BANK(주석11 참조)

(6) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건의 내용	소송금액	연결회사의 위치	상대방	계류법원	진행상황
법인세 부과처분 취소 판결에 대한 재심	6,514,207	원고	종로세무서장	대법원	심리불속행기간 도과

21. 영업부문

(1) 연결회사는 영업부문을 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 CHEMICAL선과 GAS선 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 주로 선박운항을 통해 수익을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
운항수익	112,115,191	108,789,530
기타수익	623,926	707
합계	112,739,117	108,790,237

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액		관련 보고 부문
	당분기	전분기
A사	31,174,821	31,982,931	GAS 부문
B사	15,225,361	8,334,041	GAS 부문
C사	5,458,390	11,704,307	GAS 부문

(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기				전분기
	CHEMICAL	GAS	기타	합계	CHEMICAL	GAS	기타	합계
매출액	12,780,066	100,683,537	(724,486)	112,739,117	11,203,174	97,569,717	17,346	108,790,237
영업이익	2,695,003	19,435,702	(1,213,719)	20,916,986	2,113,423	20,763,030	8,235	22,884,688
감가상각비	2,413,461	19,403,731	48,960	21,866,152	2,159,920	17,870,351	37	20,030,308
무형자산상각비	419	3,300	-	3,719	403	3,510	-	3,913

(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말				전기말
	CHEMICAL	GAS	기타	합계	CHEMICAL	GAS	기타	합계
총자산	245,563,822	1,517,669,049	408,952	1,763,641,823	185,909,662	1,469,618,070	507,148	1,656,034,880
총부채	199,377,638	1,122,866,871	373,194	1,322,617,703	78,490,982	1,156,437,218	626,437	1,235,554,637

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

해당국가	당분기				전분기
	CHEMICAL	GAS	기타	합계	CHEMICAL	GAS	기타	합계
국내	5,186,394	15,361,767	(739,114)	19,809,047	4,995,815	14,952,349	-	19,948,164
일본	1,035,510	8,652,179	14,628	9,702,317	1,673,978	19,301,756	-	20,975,734
싱가폴	1,083,577	21,341,557	-	22,425,134	345,855	15,064,996	-	15,410,851
아랍에미리트	-	46,400,182	-	46,400,182	-	40,316,972	-	40,316,972
인도네시아	-	4,344,218	-	4,344,218	-	3,405,482	-	3,405,482
캐나다	3,273,748	-	-	3,273,748	3,106,073	-	-	3,106,073
태국	158,772	3,351,481	-	3,510,253	-	3,328,895	-	3,328,895
기타	2,042,065	1,232,153	-	3,274,218	1,081,453	1,199,267	17,346	2,298,066
합계	12,780,066	100,683,537	(724,486)	112,739,117	11,203,174	97,569,717	17,346	108,790,237

22. 보고기간 후 사건

연결회사는 2024년 4월 30일 STI MANHATTAN SHIPPING COMPANY LIMITED로부터 MR TANKER 1척을 매입하는 계약을 체결하여 동 선박을 HD HYUNDAI OIL SINGAPORE PTE LTD와 2024년 6월부터 4년간 장기대선계약(계약금액: 478억원)에 투입하기로 결정하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 40 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 41 기 1분기말	제 40 기말
자산
비유동자산	1,655,959,589,080	1,466,901,214,862
유형자산	1,623,727,667,020	1,435,449,303,994
토지	1,571,018,996	1,481,754,922
건물	3,436,578,153	3,567,347,355
감가상각누계액	(1,553,164,736)	(1,892,137,741)
선박	2,068,882,662,820	1,810,541,064,572
감가상각누계액	454,775,689,196	382,218,316,788
정부보조금(선박)	1,687,667,804	1,635,844,875
선박손상차손누계액	1,215,438,219	1,313,898,600
선박정기수리	18,528,448,260	13,243,488,610
감가상각누계액	10,064,281,058	6,790,382,319
선박장비품	0	635,429,704
감가상각누계액	0	571,886,731
차량운반구	438,019,495	417,180,510
감가상각누계액	142,562,700	160,716,683
집기비품	910,149,123	792,265,639
감가상각누계액	803,505,910	732,533,595
건설중인자산	203,099,796	86,490,014
무형자산	599,845,132	820,717,713
회원권	574,650,067	792,985,991
소프트웨어	25,195,065	27,731,722
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	127,150,540	1,144,814,304
종속ㆍ관계기업투자	127,150,540	1,144,814,304
기타비유동금융자산	31,504,926,388	29,486,378,851
당기손익-공정가치측정금융자산	6,447,949,888	7,071,213,240
장기금융상품	24,657,207,525	21,860,770,467
기타비유동수취채권	107,985,457	94,921,334
장기이자율스왑자산	291,783,518	459,473,810
유동자산	106,825,607,601	118,816,604,080
재고자산	20,785,642,753	17,543,376,327
매출채권	16,942,528,607	17,974,711,016
기타유동자산	16,284,190,187	6,751,797,861
위탁대리점	3,083,462,701	987,709,551
선급비용	7,171,891,980	5,190,221,009
당기법인세자산	352,596,481	0
부가세대급금	253,647,221	135,646,234
미수수익	5,422,591,804	438,221,067
기타유동금융자산	2,458,120,830	14,389,608,365
당기손익-공정가치측정금융자산	207,810,365	221,889,933
단기금융상품	0	12,249,279,370
기타유동수취채권	778,825,674	539,115,262
유동이자율스왑자산	1,471,484,791	1,379,323,800
현금및현금성자산	50,355,125,224	62,157,110,511
현금	3,644,516	870,319
현금성자산	50,351,480,708	62,156,240,192
자산총계	1,762,785,196,681	1,585,717,818,942
자본
자본금	11,592,940,000	11,592,940,000
자본금	11,592,940,000	11,592,940,000
자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536
주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536
기타자본	(3,571,729,348)	(1,598,012,159)
자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)
자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697
기타자본조정	(1,973,717,189)	0
기타포괄손익누계액	69,506,172,631	52,844,913,701
표시통화환산손익	69,506,172,631	52,844,913,701
이익잉여금(결손금)	359,437,364,767	355,516,749,267
법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000
임의적립금	332,800,000,000	319,900,000,000
미처분이익잉여금	20,840,894,767	29,820,279,267
자본총계	440,421,959,586	421,813,802,345
부채
비유동부채	959,793,601,408	840,722,824,326
장기리스부채	18,464,576,567	0
장기차입금 및 사채	932,447,935,688	832,950,169,262
장기차입금	932,447,935,688	832,950,169,262
순확정급여채무	6,823,892,544	5,873,943,628
확정급여채무	10,760,158,266	8,945,653,771
사외적립자산	3,936,265,722	3,071,710,143
이연법인세부채	1,864,622,014	1,768,610,576
기타비유동부채	192,574,595	130,100,860
종업원급여충당부채	192,574,595	130,100,860
유동부채	362,569,635,687	323,181,192,271
유동리스부채	20,468,032,622	83,395,117
차입금	266,550,136,030	259,039,394,504
단기차입금	61,451,161,620	65,837,529,155
유동성장기부채	205,098,974,410	193,201,865,349
매입채무 및 기타유동부채	49,449,279,486	46,577,875,070
매입채무	17,492,652,729	14,302,706,648
예수금	689,781,365	301,003,960
선수수익	20,594,812,225	24,561,542,408
선수금	10,672,033,167	7,412,622,054
당기법인세부채	109,600,861	111,675,682
기타유동금융부채	25,992,586,688	17,368,851,898
미지급금	5,660,384,311	4,472,177,696
미지급비용	12,005,911,011	12,335,303,559
미지급배당금	8,090,805,864	188,672,100
기타금융부채	235,485,502	372,698,543
부채총계	1,322,363,237,095	1,163,904,016,597
자본과부채총계	1,762,785,196,681	1,585,717,818,942

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 41 기 1분기		제 40 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	112,724,489,475	112,724,489,475	96,944,161,599	96,944,161,599
매출원가	88,146,754,306	88,146,754,306	71,110,195,719	71,110,195,719
매출총이익	24,577,735,169	24,577,735,169	25,833,965,880	25,833,965,880
판매비와관리비	3,672,173,653	3,672,173,653	3,132,755,117	3,132,755,117
급여	1,822,300,908	1,822,300,908	1,593,614,277	1,593,614,277
퇴직급여	203,907,845	203,907,845	177,624,085	177,624,085
복리후생비	280,618,360	280,618,360	198,899,199	198,899,199
교육훈련비	16,305,026	16,305,026	12,672,334	12,672,334
여비교통비	136,805,942	136,805,942	92,868,523	92,868,523
차량유지비	18,934,921	18,934,921	24,829,684	24,829,684
통신비	23,994,616	23,994,616	28,216,327	28,216,327
세금과공과	333,519,453	333,519,453	84,803,740	84,803,740
소모품비	1,773,814	1,773,814	1,407,837	1,407,837
건물관리비	39,415,202	39,415,202	24,355,500	24,355,500
임차료	18,095,000	18,095,000	4,025,008	4,025,008
도서인쇄비	59,957,534	59,957,534	38,008,967	38,008,967
수선비	18,182	18,182	3,659,182	3,659,182
접대비	91,127,123	91,127,123	132,955,366	132,955,366
지급수수료	482,235,170	482,235,170	558,869,752	558,869,752
감가상각비	90,894,807	90,894,807	81,369,819	81,369,819
무형자산상각비	3,719,372	3,719,372	3,913,191	3,913,191
광고선전비	3,713,000	3,713,000	6,371,815	6,371,815
전산유지비	44,376,305	44,376,305	63,679,511	63,679,511
잡비	461,073	461,073	611,000	611,000
영업이익	20,905,561,516	20,905,561,516	22,701,210,763	22,701,210,763
금융수익	835,441,473	835,441,473	324,637,538	324,637,538
이자수익	834,828,473	834,828,473	321,024,538	321,024,538
배당금수익	613,000	613,000	3,613,000	3,613,000
금융원가	20,300,613,695	20,300,613,695	16,561,701,839	16,561,701,839
이자비용	20,034,792,251	20,034,792,251	16,300,013,882	16,300,013,882
금융지급수수료	265,821,444	265,821,444	261,687,957	261,687,957
기타수익	351,579,961	351,579,961	7,837,023,013	7,837,023,013
유형자산처분이익	14,362,636	14,362,636	7,824,007,148	7,824,007,148
당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,493,509	19,493,509	7,459,379	7,459,379
이자율스왑평가이익	270,537,197	270,537,197	0	0
이자율스왑거래이익	5,015,202	5,015,202	5,264,608	5,264,608
잡이익	42,171,417	42,171,417	291,878	291,878
기타비용	1,302,820,398	1,302,820,398	320,497,962	320,497,962
유형자산처분손실	0	0	3,973,661	3,973,661
무형자산처분손실	62,162,517	62,162,517	0	0
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,239,579,326	1,239,579,326	267,243,667	267,243,667
이자율스왑평가손실	0	0	43,230,605	43,230,605
기부금	0	0	6,050,000	6,050,000
잡손실	1,078,555	1,078,555	29	29
외환손익	11,424,549,143	11,424,549,143	5,907,829,452	5,907,829,452
외환차익	648,324,902	648,324,902	621,479,078	621,479,078
외화환산이익	12,885,564,623	12,885,564,623	6,371,081,035	6,371,081,035
외환차손	73,229,327	73,229,327	525,393,929	525,393,929
외화환산손실	2,036,111,055	2,036,111,055	559,336,732	559,336,732
법인세비용차감전순이익	11,913,698,000	11,913,698,000	19,888,500,965	19,888,500,965
법인세비용(수익)	90,948,750	90,948,750	56,277,348	56,277,348
분기순이익	11,822,749,250	11,822,749,250	19,832,223,617	19,832,223,617
기타포괄손익	16,661,258,930	16,661,258,930	12,030,675,455	12,030,675,455
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	16,661,258,930	16,661,258,930	12,030,675,455	12,030,675,455
표시통화환산손익	16,661,258,930	16,661,258,930	12,030,675,455	12,030,675,455
분기총포괄손익	28,484,008,180	28,484,008,180	31,862,899,072	31,862,899,072
주당이익
기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	524	524	878	878

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)			11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596
자본의 변동	분기순이익		0	0	0	0	19,832,223,617	19,832,223,617
	기타포괄손익	표시통화환산손익	0	0	0	12,030,675,455	0	12,030,675,455
	소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)
	기타자본거래	합병으로 인한 자본조정	0	0	0	0	0	0
2023.03.31 (기말자본)			11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	58,260,489,844	354,615,544,697	426,328,173,918
2024.01.01 (기초자본)			11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345
자본의 변동	분기순이익		0	0	0	0	11,822,749,250	11,822,749,250
	기타포괄손익	표시통화환산손익	0	0	0	16,661,258,930	0	16,661,258,930
	소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)
	기타자본거래	합병으로 인한 자본조정	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)
2024.03.31 (기말자본)			11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	69,506,172,631	359,437,364,767	440,421,959,586

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 41 기 1분기	제 40 기 1분기
영업활동현금흐름	20,044,096,448	11,987,868,040
분기순이익	11,822,749,250	19,832,223,617
비용등의가산	46,175,234,035	35,952,742,480
법인세비용	90,948,750	56,277,348
이자비용	20,034,792,251	16,300,013,882
장기종업원급여	7,287,355	4,194,144
퇴직급여	833,403,364	556,507,833
감가상각비	21,866,152,016	18,158,051,417
무형자산상각비	3,719,372	3,913,191
유형자산처분손실	0	3,973,661
무형자산처분손실	62,162,517	0
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,239,579,326	267,243,667
이자율스왑평가손실	0	43,230,605
잡손실	1,078,029	0
외화환산손실	2,036,111,055	559,336,732
수익등의차감	14,030,414,640	14,532,449,708
이자수익	834,828,473	321,024,538
배당금수익	613,000	3,613,000
유형자산처분이익	14,362,636	7,824,007,148
이자율스왑평가이익	270,537,197	0
이자율스왑거래이익	5,015,202	5,264,608
당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,493,509	7,459,379
외화환산이익	12,885,564,623	6,371,081,035
영업활동 자산·부채의 증감	(4,657,593,632)	(13,438,163,697)
재고자산의 증가	(1,632,049,191)	(2,738,365,447)
매출채권의 감소	7,532,031,452	2,332,034,936
위탁대리점의 감소(증가)	(1,764,295,926)	462,966,595
선급비용의 증가	(1,377,011,676)	(241,528,512)
기타유동수취채권의 증가	(3,502,142,338)	(10,075,360,826)
퇴직금의 지급	(663,920,690)	(2,506,961,024)
사외적립자산의 감소	96,215,150	69,108,160
장기종업원급여의 지급	0	(6,242,095)
매입채무의 감소	(575,997,394)	(465,049,326)
예수금의 증가	356,442,579	462,335,760
선수금의 증가	2,355,980,784
선수수익의 증가(감소)	(4,129,793,317)	3,181,493,168
미지급금의 증가(감소)	425,934,464	(33,455,730)
미지급비용의 감소	(1,328,609,094)	(3,590,572,904)
기타금융부채의 감소	(332,377,454)	(113,754,546)
부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(118,000,981)	(174,811,906)
영업활동으로 발생한 현금	(19,265,878,565)	(15,826,484,652)
이자의 수취	845,346,115	275,353,258
배당금의 수취	613,000	613,000
이자의 지급	(20,002,159,565)	(15,757,784,683)
법인세의 납부	(109,678,115)	(344,666,227)
투자활동으로 인한 현금흐름	(37,349,217,560)	(39,375,148,842)
투자활동으로 인한 현금유입	19,195,146,667	39,253,611,001
단기금융상품의 처분	12,249,279,370	2,534,600,000
장기금융상품의 처분	0	43,899
당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	33,573,082	0
차량운반구의 처분	14,363,636	0
선박의 처분	0	36,209,600,000
회원권의 처분	162,818,182	0
기타비유동수취채권의 감소	0	484,000
이자율스왑(자산)의 감소	414,701,215	508,883,102
종속기업의 합병에 따른 순현금흐름	6,320,411,182	0
투자활동으로 인한 현금유출	56,544,364,227	78,628,759,843
단기금융상품의 취득	0	2,591,600,000
장기금융상품의 취득	1,837,920,000	1,552,656,601
당기손익-공정가치금융자산의 증가	0	38,712,672
건물의 취득	4,414,370	0
선박의 취득	51,884,259,507	70,584,387,785
선박정기수리의 증가	2,619,882,813	476,271,024
차량운반구의 취득	53,165,331	37,108,017
건설중인자산의 증가	144,722,206	3,348,023,744
재무활동으로 인한 현금흐름	5,741,889,860	33,511,737,500
재무활동으로 인한 현금유입	43,924,000,000	126,749,245,206
단기차입금의 증가	4,540,000,000	30,372,250,000
장기차입금의 증가	39,384,000,000	96,376,995,206
재무활동으로 인한 현금유출	38,182,110,140	93,237,507,706
리스부채의 상환	2,902,251,641	26,675,926
유동성장기차입금의 상환	25,635,302,099	57,899,588,480
단기차입금의 상환	9,644,556,400	35,311,243,300
현금및현금성자산의 환율변동효과	(238,754,035)	1,035,377,469
현금및현금성자산의 순증감	(11,801,985,287)	7,159,834,167
기초의 현금및현금성자산	62,157,110,511	23,781,563,083
분기말의 현금및현금성자산	50,355,125,224	30,941,397,250

5. 재무제표 주석

제41기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제40기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

주식회사 케이에스에스해운

1. 일반사항

주식회사 케이에스에스해운(이하 "회사")은 1984년 6월 27일에 설립되어 해상화물운송업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 7월 1일 회사의 상호를 한국특수선 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다.

회사의 본사는 서울시 종로구 인사동길에 위치하고 있으며 부산시 중구 중앙대로에 지점을 보유하고 있습니다. 회사는 2007년 10월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
박종규	3,585,386	15.88	3,585,386	15.88
㈜케이에스에스해운 우리사주조합	2,757,994	12.22	2,767,740	12.26
케이에스에스해운 사내근로복지기금	2,077,416	9.20	2,077,416	9.20
한국과학기술연구원	408,300	1.81	408,300	1.81
(사)바른경제동인회	400,000	1.77	400,000	1.77
기타	13,348,429	59.12	13,338,683	59.08
자기주식(*)	508,355	-	508,355	-
합계	23,085,880	100.00	23,085,880	100.00

(*) 자기주식은 지분율 산정 시 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로, 관계기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하며, 관계기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 관계기업투자에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

기후 관련 위험은 회사 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,094,072	6,094,072
	당기손익-공정가치금융자산(유동)	207,810	-	-	207,810
	이자율스왑	-	1,763,269	-	1,763,269

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,932,417	6,932,417
	당기손익-공정가치금융자산(유동)	221,890	-	-	221,890
	이자율스왑	-	1,838,798	-	1,838,798

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	종류	수준	가치평가방법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3	현금흐름할인법	할인율
	이자율스왑	2	시장접근법	3개월 USD TERM SOFR 금리

(3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 기타금융자산 

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
상장주식(MMW)	207,810	221,890

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	보유주식수	2024.03.31 지분율(%)	취득원가	장부금액
				당분기말	전기말
한국능률협회컨설팅(*)	1,226	0.15	6,130	12,242	11,720
주식회사 테크로스홀딩스(*)	25,000	0.09	100,000	132,611	126,959
한국해양진흥공사	595,008	0.09	6,105,780	6,094,072	6,932,417
한국선주상호보험조합(*)	1좌	-	100	122	117
(주)한국해양자산거래(*)	25,000	5.41	200,000	208,903	-
합계			6,412,010	6,447,950	7,071,213

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

(3) 회사는 회사가 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용	당분기말	전기말
장기금융상품	별단예금(*1)	24,493,493	21,697,055
	직원상해보험	163,715	163,715
소계		24,657,208	21,860,770
단기금융상품	정기예금(*2)	-	5,157,600
	별단예금(3월초과1년이하)	-	7,091,679
소계		-	12,249,279

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말			전기말
	비유동	유동	합계	비유동	유동	합계
보증금	48,158	-	48,158	47,949	-	47,949
미수금	59,827	778,826	838,653	46,973	539,115	586,088
합계	107,985	778,826	886,811	94,922	539,115	634,037

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
연료유	14,924,989	12,007,450
윤활유	2,427,220	1,991,760
기타	6,468,210	6,634,917
평가충당금	(3,034,776)	(3,090,751)
합계	20,785,643	17,543,376

7. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	주요 영업활동	측정방법
종속기업	FAR EAST VENTURA	100.00	일본	6월	해운대리	원가법
관계기업	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION	45.50	중국	6월	육상운송	지분법

전기말	회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	주요 영업활동	측정방법
종속기업	㈜케이에스에스마린	100.00	대한민국	12월	해상운송 및 선박관리	원가법
관계기업	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION	45.50	중국	6월	육상운송	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	취득원가	당분기말		전기말
			순자산 지분가액	장부금액	순자산 지분가액	장부금액
종속기업	FAR EAST VENTURA	121,731	1,285,919	127,151	-	-
	㈜케이에스에스마린	1,000,000	-	-	10,367,349	1,144,814
관계기업	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION(*)	668,880	-	-	-	-
합계		1,790,611	1,285,919	127,151	10,367,349	1,144,814

(*) 자본잠식 상태로 취득금액 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기초	합병	표시통화환산손익	당분기말
FAR EAST VENTURA	-	121,731	5,420	127,151
㈜케이에스에스마린	1,144,814	(1,144,814)	-	-
합계	1,144,814	(1,023,083)	5,420	127,151

회사명	전기초	취득(처분)	표시통화환산손익	전분기말
㈜케이에스에스마린	1,125,192	-	32,408	1,157,600

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말			당분기
	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
FAR EAST VENTURA	1,374,836	88,917	1,285,919	49,429	501	(33,001)

회사명	전기말			전분기
	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
㈜케이에스에스마린	73,685,856	63,318,507	10,367,349	15,363,214	538,009	420,043

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산(사용권자산 포함) 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	유형자산	무형자산
당기초	1,435,449,304	820,718
합병으로 인한 순증감	55,872,564	-
취득	88,856,623	-
처분 및 폐기	(127,316)	(224,981)
감가상각/상각	(21,866,152)	(3,719)
표시통화환산	65,542,644	7,827
당분기말	1,623,727,667	599,845

전분기	유형자산	무형자산
전기초	1,512,650,672	819,321
취득	80,405,988	-
처분 및 폐기	(28,314,495)	-
감가상각/상각	(18,158,051)	(3,913)
표시통화환산	41,853,175	23,508
전분기말	1,588,437,289	838,916

(2) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박은 모두 선박 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물(장부금액: 2,266,664천원)이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사 보유 선박 5척의 정기용선계약 상, 리스이용자가 리스기간 종료 후 대상선박을 매입할 수 있는 옵션이 부여되어 있습니다. 이와 관련하여 1척의 선박에 대하여 전기 중 리스이용자가 동 매입옵션을 행사하였습니다(전기에 선박 2척에 대한 기 행사된 매입옵션 중 1척은 전기 중 매각 완료).

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가 및 특정차입금 차입원가는 없습니다(전분기: 일반 차입원가 138,631천원, 특정 차입원가 759,680원). 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 전분기: 3.26%이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 전분기: 5.46%입니다.

9. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	배부처	누적 수령금액	회계처리	정부보조금 내용
선박	한국해양진흥공사	1,671,150	자산차감	친환경선박 전환 지원
선박	한국해양교통안전공단	56,369	자산차감	국제항해 선박의 온실가스 감축 지원

(2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	대체	감가상각	표시통화환산	당분기말
선박	1,635,845	-	(20,717)	72,540	1,687,668

구분	전기초	대체	감가상각	표시통화환산	전분기말
선박	1,626,569	-	(17,782)	46,440	1,655,227

10. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
사용권자산
선박	37,762,864	-
건물	201,527	85,336
소 계	37,964,391	85,336
리스부채
유동	20,468,033	83,395
비유동	18,464,577	-
합 계	38,932,610	83,395

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
선박	3,650,594	-
건물	17,540	28,118
소 계	3,668,134	28,118
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	442,025	1,506
단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	68,243	23,671

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,412,519천원(전분기: 51,853천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
기초	85,336	195,704
증가	34,290,364	-
합병으로 인한 순증감	6,641,782
리스종료	(144,531)	-
상각	(3,668,134)	(28,118)
표시통화환산	759,573	4,992
분기말	37,964,390	172,578

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
기초	83,395	191,430
증가	34,290,364	-
합병으로 인한 순증감	6,836,868	-
리스료의 지급	(3,344,276)	(28,182)
이자비용의 인식	442,025	1,506
감소	(168,704)	(4,745)
표시통화환산	792,937	4,744
분기말	38,932,609	164,753
유동	20,468,032	108,928
비유동	18,464,577	55,825

11. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	용도	만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
㈜하나은행	운영자금	2024-08-12	3M BSBY + SP	689,562	1,054,729
		2024-04-14	FTP 기간별+ SP	-	2,710,000
	소계			689,562	3,764,729
한국산업은행	운영자금	2024-08-16	산금채금리+ SP	30,000,000	30,000,000
㈜국민은행	운영자금	2024-05-20	MOR(3M) + SP	10,000,000	10,000,000
		2024-07-03	MOR(3M) + SP	3,000,000	3,000,000
	소계			13,000,000	13,000,000
한국수출입은행	운영자금	2024-04-04	Term SOFR + SP	16,161,600	15,472,800
㈜우리은행	운영자금(*1)	2024-06-30	CD금리(3개월) + SP	1,600,000	1,600,000
	운영자금	2024-02-22	-	-	2,000,000
	소계			1,600,000	3,600,000
합계				61,451,162	65,837,529

(*1) 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 동 건물의 화재보험 보험금(3,710백만원)이 질권설정되어 있습니다.
(*2) 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석5, 20 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 일반 차입금

차입처	용도	최장 만기일	상환방법	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
㈜국민은행	운영자금	2025-06-22	분할상환	가계대출금리MOR(3M) + SP	2,142,857	2,571,429
한국산업은행(*)	시설자금	2026-04-29	분할상환	산금채 금리 + SP	3,571,800	4,031,310
㈜신한은행(*)	시설자금	2028-11-18	분할상환	금융채6년물 + SP(고정)	2,508,800	2,643,200
합계					8,223,457	9,245,939
차감: 유동성장기부채					(4,141,416)	(4,141,416)
장기차입금					4,082,041	5,104,523

(*) 선박이 담보로 제공되고 있으며, 한국해양진흥공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

2) 선박 차입금(SPC 관련)

차입처	용도	최장 만기일	상환방법	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
한국산업은행	시설자금	2032-10-22	분할상환	TERM SOFR + SP 등	314,488,244	268,624,806
한국수출입은행	시설자금	2028-04-27	분할상환	TERM SOFR + SP 등	250,489,445	245,520,059
선박투자회사	시설자금	2030-03-07	분할상환	TERM SOFR + SP 등	191,279,717	141,615,185
㈜국민은행	시설자금	2028-01-15	분할상환	TERM SOFR + SP 등	54,350,022	53,161,295
BOT Lease Co., Ltd.	시설자금	2028-03-31	분할상환	TERM SOFR + SP 등	11,296,333	8,777,430
NTT Finance Corporation	시설자금	2024-08-31	분할상환	TERM SOFR + SP 등	4,400,179	1,891,647
ING BANK	시설자금	2035-03-07	분할상환	TERM SOFR + SP 등	253,653,445	248,269,213
Bank of China	시설자금	2028-04-27	분할상환	TERM SOFR + SP 등	11,107,195	10,848,636
Mizuho Leasing Co., Ltd.	시설자금	2028-09-12	분할상환	TERM SOFR + SP 등	8,269,352	8,213,478
합계(*1)					1,099,333,932	986,921,749
차감: 유동성장기부채(*2)					(170,968,037)	(159,076,102)
장기차입금					928,365,895	827,845,647

(*1) 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박의 보험계약 및 회사의 대선계약과 관련하여 회사가 보유하는 계약상권리 일체가 담보로 제공되어 있습니다(주석8,20 참조). 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있으며,동 비율 미충족시 회사는 추가담보의 제공 또는 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 또한, 선박금융관련 차입 계약상 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.
(*2) 일부 현금및현금성자산과 별단예금이 선박금융 상환을 위해 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	만기일	표시이자율	통화	당분기말	전기말
제1회 무보증 사모사채	2021-09-28	2024-09-30	신용등급별 금리 + SP	KRW	29,989,521	29,984,347

회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다(조기상환 수익률: 1.794%). 한편, 회사는 발행한 회사채 중 후순위에 해당하는 810백만원을 상각후원가금융자산으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석5 참조). 

(4) 유동성 위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	합계	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과
리스부채	38,932,610	41,218,068	22,277,779	18,940,289	-	-
차입금	1,169,008,551	1,360,833,363	285,369,624	378,899,142	446,063,979	250,500,618
사채	29,989,521	30,494,100	30,494,100	-	-	-
매입채무	17,492,653	17,492,653	17,492,653	-	-	-
기타금융부채	25,992,587	25,992,587	25,992,587	-	-	-
합계	1,281,415,922	1,476,030,771	381,626,743	397,839,431	446,063,979	250,500,618

전기말	장부금액	합계	1년 이하	1년~3년	3년~5년	5년초과
리스부채	83,395	84,546	84,546	-	-	-
차입금	1,062,005,216	1,226,816,711	274,044,696	261,085,041	496,778,254	194,908,720
사채	29,984,347	30,741,150	30,741,150	-	-	-
매입채무	14,302,707	14,302,707	14,302,707	-	-	-
기타금융부채	17,368,853	17,368,853	17,368,853	-	-	-
합계	1,123,744,518	1,289,313,967	336,541,952	261,085,041	496,778,254	194,908,720

12. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 

구분	당분기	전분기
기초금액	8,945,654	8,929,677
합병으로 인한 증가액	1,590,627	-
당기근무원가	778,594	491,577
이자원가	109,204	111,602
퇴직급여 지급액	(663,921)	(2,506,961)
분기말	10,760,158	7,025,895

(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
기초금액	3,071,710	4,733,332
합병으로 인한 증가액	906,376	-
이자수익	54,395	46,671
퇴직급여 지급액	(96,215)	(69,108)
분기말	3,936,266	4,710,895

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
매출원가	632,680	378,884
판매비와관리비	200,724	177,624
합계	833,404	556,508

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 0.76%(전분기 예상 가중평균 연간유효법인세율: 0.28%)입니다.

14. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
급여	11,360,940	8,642,010
퇴직급여(장기종업원급여포함)	850,391	569,270
복리후생비	1,567,866	1,298,311
감가상각비	21,866,152	18,158,052
무형자산상각비	3,719	3,913
화물비	2,266,255	581,100
연료비	30,910,707	23,890,887
항비	11,861,188	11,842,401
기타운항비용	1,187,423	1,803,221
선박경비	7,115,466	5,058,356
기타비용	2,828,821	2,395,430
합계(*)	91,818,928	74,242,951

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 납입자본 관련 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(단위:주)	100,000,000	100,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수(단위:주)(*)	23,085,880	23,085,880
보통주자본금(*)	11,592,940,000	11,592,940,000
주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536
납입자본	15,050,151,536	15,050,151,536

(*) 회사는 2022년 중 이사회 결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이에 따라 회사의 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 당분기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식 508,355주(전기말 : 508,355주)는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 발행주식수의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기말	전기말
기초 유통보통주식수	23,085,880	23,085,880
기말 유통보통주식수	23,085,880	23,085,880

16. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
자기주식(*1),(*2)	(3,614,433)	(3,614,433)
자기주식처분이익	2,016,421	2,016,421
기타자본조정(*3)	(1,973,717)	-
합계	(3,571,729)	(1,598,012)

(*) 회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 및 투자자보호를 위하여 취득하였으며, 향후 이익소각 또는 매각예정입니다.
(*2) 회사는 2022년 3월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 100,000주를 이익소각하였으며, 동 이사회 결의에 따라 임직원에 대한 이익배당금 지급을 위하여 자기주식 118,399주를 2022년 3월 25일 처분하였습니다.
(*3) ㈜케이에스에스마린과의 합병으로 인해 발생하였습니다.

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기
보통주분기순이익(단위:천원)	11,822,749	19,832,224
가중평균유통보통주식수(단위:주)	22,577,525	22,577,525
기본주당순이익(단위:원)	524	878

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기
발행주식수	23,085,880	23,085,880
차감:가중평균자기주식수	(508,355)	(508,355)
가중평균유통보통주식수	22,577,525	22,577,525

(3) 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

18. 현금흐름표 

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
리스로 인한 유형자산의 취득	34,290,364	-
건설중인자산의 본계정 대체	87,516	36,607,874
유형자산 취득 관련 미지급금	1,701,044	7,060,143
장기리스부채의 유동성 대체	3,803,379	27,570
장기차입금의 유동성 대체	27,890,092	66,675,836
리스변경에 따른 사용권자산과 리스부채 감소	633,756	-
사업결합	65,848,315	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	장기리스부채	장기차입금	사채	유동리스부채	단기차입금	유동성 장기차입금	합계
전분기초 장부금액	83,395	813,354,921	29,964,079	108,035	86,733,692	215,311,136	1,145,555,258
현금흐름	-	96,376,995	-	(26,676)	(4,938,993)	(57,899,588)	33,511,738
환율변동	-	20,040,429	(1)	-	599,191	5,184,271	25,823,890
기타 비금융변동	(27,570)	(64,372,495)	5,004	27,570	-	64,372,495	5,004
전분기말 장부금액	55,825	865,399,850	29,969,082	108,929	82,393,890	226,968,314	1,204,895,890
당분기초 장부금액	-	832,950,169	-	83,395	65,837,529	193,201,865	1,092,072,958
현금흐름	-	39,384,000	-	(2,902,252)	(5,104,556)	(25,635,302)	5,741,890
비현금취득	21,783,706	54,592,657	-	19,343,527	-	3,781,691	99,501,581
환율변동	439,209	33,411,202	-	328,477	718,189	5,855,454	40,752,531
기타 비금융변동	(3,758,338)	(27,890,092)	-	3,614,886	-	27,895,266	(138,278)
당분기말 장부금액	18,464,577	932,447,936	-	20,468,033	61,451,162	205,098,974	1,237,930,682

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말
종속기업	-	㈜케이에스에스마린(*)
	FAR EAST VENTURA	FAR EAST VENTURA
관계기업	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION	YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION

(*) 2024년 1월 1일 기준으로 회사에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	거래내역	당분기	전분기
㈜케이에스에스마린	매출 등	-	976,157
	매입	-	2,548,596
FAR EAST VENTURA	매입	34,802	51,234

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	내역	당분기말	전기말
㈜케이에스에스마린	미수금	-	1,374
	매입채무	-	829,362
	미지급금 등	-	78,467
FAR EAST VENTURA	기타채권	16,519	-
	기타유동부채		90,086

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
급여	838,835	794,506
퇴직급여	105,424	103,974
합계	944,259	898,480

회사가 당분기 중 특수관계자인 주요 경영진에게 지급한 배당금은 12,953천원(전분기: 9,182천원)입니다.

20. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기말	전기말	사용제한 내용
현금및현금성자산	13,826,809	4,004,152	선박금융대출 상환 담보 외
단기금융상품	-	5,157,600	단기외화대출 상환 담보
	-	7,091,679	선박 매각 계약금
장기금융상품	24,040,953	21,374,882	선박금융대출 상환예치금
합계	37,867,762	37,628,313

또한, 회사는 선박금융 관련 차입금에 대해 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 회사가 보유하는 계약상 일체가 양도담보로 추가 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액
㈜하나은행	무역금융대출	KRW	8,000,000	-
한국산업은행	통장식외화한도대출	USD	11,000,000	-
	운영자금대출	KRW	700,000	-
㈜우리은행	단기외화대출	USD	5,000,000	-
합계		KRW	8,700,000	-
		USD	16,000,000	-

(3) 회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 취득한 선박과 관련하여 다음과 같은 약정이 존재합니다(외화단위:1USD).

선박명	피보증인	채권자	보증한도
GAS POWER	KF POWER SHIPPING S.A.	BOT Lease, NTT Finance	USD 1,969,984
JOY CHEMIST	KS JOY SHIPPING S.A.	BOT Lease	USD 5,120,400
GAS DREAM	KF POWER SHIPPING S.A.	BOT Lease, NTT Finance	USD 2,973,212
GAS HARMONY	KF POWER SHIPPING S.A.	BOT Lease, NTT Finance	USD 1,591,076

(4) 당분기말 현재 회사가 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

구분	계약상대방	계약내용
선박취득계약	OCEAN TRINITY SH NO.28 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	OCEAN TRINITY SH NO.33 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.24 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KF POWER SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KS JOY SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	GEMINI LINE SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	K.E2 SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KT RE1 SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KG SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KS SHIPHOLDING S.A	국적취득조건부 나용선계약
	KT RE2 SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KJ LINE S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KGS SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.3 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.4 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.5 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KMARIN NO.28A S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KMARIN NO.28B S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KPG SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KW SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	GMF KSS NO.1 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	GMF KSS NO.2 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KF POWER SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KF POWER SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	CT LUCKY SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약

(5) 제공받고 있는 지급보증

회사는 선박의 친환경 설비 개량(스크러버) 관련 공사 보증부 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증액	보증처
한국해양진흥공사	3,393,210	한국산업은행(주석11 참조)
	2,383,360	신한은행(주석11 참조)

회사는 선박도입 관련 선박차입금 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증액	보증처
한국무역보험공사	118,352,411	ING BANK(주석11 참조)

(6) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건의 내용	소송금액	회사의 위치	상대방	계류법원	진행상황
법인세 부과처분 취소 판결에 대한 재심	6,514,207	원고	종로세무서장	대법원	심리불속행기간 도과

21. 영업부문

(1) 회사는 영업부문을 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 CHEMICAL선과 GAS선, 기타선 부문으로 구분하고 있습니다. 회사는 주로 선박운항을 통해 수익을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기
운항수익	112,100,563	96,943,455
기타수익	623,926	707
합계	112,724,489	96,944,162

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액		관련 보고 부문
	당분기	전분기
A사	31,174,821	31,982,931	GAS 부문
B사	15,225,361	8,334,041	GAS 부문
C사	5,458,390	11,704,307	GAS 부문

(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기				전분기
	CHEMICAL	GAS	기타	합계	CHEMICAL	GAS	기타	합계
매출액	12,780,066	100,683,537	(739,114)	112,724,489	4,656,932	92,287,230	-	96,944,162
영업이익	2,695,712	19,438,196	(1,228,346)	20,905,562	1,440,394	21,260,817	-	22,701,211
감가상각비	2,413,461	19,403,731	48,960	21,866,152	1,474,559	16,683,493	-	18,158,052
무형자산상각비	419	3,300	-	3,719	188	3,725	-	3,913

(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말				전기말
	CHEMICAL	GAS	기타	합계	CHEMICAL	GAS	기타	합계
총자산	245,467,336	1,516,908,909	408,952	1,762,785,197	133,687,870	1,452,029,949	-	1,585,717,819
총부채	199,348,976	1,122,641,067	373,194	1,322,363,237	84,340,365	1,079,563,652	-	1,163,904,017

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

해당국가	당분기				전분기
	CHEMICAL	GAS	기타	합계	CHEMICAL	GAS	기타	합계
국내	5,186,394	15,361,767	(739,114)	19,809,047	2,674,985	13,870,978	-	16,545,963
일본	1,035,510	8,652,179	-	9,687,689	-	16,299,908	-	16,299,908
싱가폴	1,083,577	21,341,557	-	22,425,134	-	15,064,996	-	15,064,996
아랍에미리트	-	46,400,182	-	46,400,182	-	40,316,971	-	40,316,971
인도네시아	-	4,344,218	-	4,344,218	-	3,405,482	-	3,405,482
캐나다	3,273,748	-	-	3,273,748	1,981,947	-	-	1,981,947
태국	158,772	3,351,481	-	3,510,253	-	3,328,895	-	3,328,895
기타	2,042,065	1,232,153	-	3,274,218	-	-	-	-
합계	12,780,066	100,683,537	(739,114)	112,724,489	4,656,932	92,287,230	-	96,944,162

22. 사업결합

(1) 개요
회사는 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 ㈜케이에스에스마린을 합병하였습니다. 동 합병은 ㈜케이에스에스해운의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 피합병법인의 세부내역은 다음과 같습니다.

(2) 피합병법인의 개요

구 분	내 용
회사명	㈜케이에스에스마린
주요 사업	해상운송 및 선박관리업

합병법인인 회사는 ㈜케이에스에스마린의 주식 100%를 소유하고 있으며, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않았습니다. 회사는 합병을 통해 경영효율성 증대를 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

(3) 합병에 대한 회계처리
합병으로 취득한 ㈜케이에스에스마린의 자산과 부채는 지배기업인 ㈜케이에스에스해운의 연결재무상태표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 등의 장부금액과의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다.합병일에 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액
이전대가
종속기업투자	1,144,814
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(2024년 1월 1일 현재)
현금 및 현금성자산	6,320,411
유형자산	55,872,564
기타금융자산	2,143,320
종속기업투자	121,731
이연법인세자산	324,905
재고자산	1,615,405
매출채권 및 기타채권	4,306,856
기타유동자산	634,631
장기리스부채	3,386,622
장기차입금	54,592,656
순확정급여부채	684,251
기타비유동부채	55,186
유동리스부채	3,450,246
차입금	3,781,691
매입채무	3,588,602
기타유동금융부채	2,075,781
기타유동부채	553,691
인수한 순자산 장부금액	(828,903)
투자차액(기타자본)	(1,973,717)

피합병법인 ㈜케이에스에스마린의 손익은 합병시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함되었습니다.

23. 보고기간 후 사건

회사는 2024년 4월 30일 STI MANHATTAN SHIPPING COMPANY LIMITED로부터 MR TANKER 1척을 매입하는 계약을 체결하여 동 선박을 HD HYUNDAI OIL SINGAPORE PTE LTD와 2024년 6월부터 4년간 장기대선계약(계약금액: 478억원)에투입하기로 결정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책
회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.

나. 배당과 관련한 정관규정

제 48조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 49조 (이익배당) ① 이익잉여금처분계산서(또는 결손금처리계산서)는 주주총회의 결의로 정한다. ② 이익의 배당은 금전과 주식, 기타의 자산으로 할 수 있다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의    결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 제②항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게    지급한다. ⑤ 제47조의 임직원에 대한 배당 총액은 제②항의 이익의 배당금 총액 미만으로 한다. 제 50조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제41기 1분기	제40기	제39기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		11,823	17,042	45,471
(별도)당기순이익(백만원)		11,823	21,864	42,137
(연결)주당순이익(원)		524	755	2,016
현금배당금총액(백만원)		-	7,902	7,902
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	46.37	17.38
현금배당수익률(%)	보통주	-	3.70	3.69
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	350	350
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	27	3.45	3.35

※ 결산배당은 1997년(제14기)부터 연속 배당 중입니다.

※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2007년 10월 22일	유상증자(일반공모)	보통주	161,120	5,000	65,000	유가증권시장상장
2008년 05월 02일	주식분할	보통주	10,433,646	500	-	액면분할
2016년 10월 05일	무상증자	보통주	11,592,940	500	-	배정비율 100%

나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
- 해당사항 없음

마. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
KSS해운	회사채	사모	2021년 09월 28일	30,000	신용등급별 금리 + SP	-	2024년 09월 30일	미상환	우리종합금융
합  계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	30,000	-	-	-	-	30,000
	합계	-	-	30,000	-	-	-	-	30,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
무보증 사모사채	1회차	2021년 09월 28일	운영자금(선박 운항경비)	30,000	운영자금(선박 운항경비)	30,000	-

다. 미사용자금의 운용내역
- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

- 연결재무제표기준

가. 연결재무제표 이용상의 유의점
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러화(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율
제41기 1분기	영업미수금	16,942,528,607	-	0.00%
	대여금	-	-	0.00%
	보증금	75,487,260	-	0.00%
	미수금	838,652,539	-	0.00%
	이행예치금	-	-	0.00%
	계	17,856,668,406	-	0.00%
제40기	영업미수금	21,100,097,001	-	0.00%
	대여금	99,500,000	-	0.00%
	보증금	76,219,428	-	0.00%
	미수금	2,514,549,474	-	0.00%
	이행예치금	-	-	0.00%
	계	23,790,365,903	-	0.00%
제39기	영업미수금	18,383,420,230	-	0.00%
	대여금	15,050,695	-	0.00%
	보증금	139,244,324	-	0.00%
	미수금	3,767,109,522	-	0.00%
	이행예치금	897,117,146	-	0.00%
	계	23,201,941,917	-	0.00%

2) 보고기간말 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이나 채권금액 확정기간 등을 고려하여 90일이 경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년 이상 경과한 모든 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산보유금액 

(단위 : 천원)

재고자산종류	제41기 1분기	제40기	제39기
연료유	14,924,989	13,337,619	12,667,248
윤활유	2,427,220	2,276,996	2,222,631
기타	6,468,210	6,634,917	6,479,794
충당금 설정액	(3,034,776)	(3,090,751)	(2,632,192)
합계	20,785,643	19,158,781	18,737,481
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계]×100	1.18	1.16	1.13
재고자산회전율(회) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	17.65	19.56	19.72

2) 재고자산 실사 및 금액평가방침

실사일자  :  2023년 03월 31일

당분기말 현재의 재고자산 실사는 본선 선장의 책임아래 선장 또는 담당사관이 실시하고, 육상관련부서에서 검토하였습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

3) 장기체화재고 등 현황
- 해당사항 없음

라. 금융상품 공정가치

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,094,072	6,094,072
	당기손익-공정가치금융자산(유동)	207,810	-	-	207,810
	이자율스왑	-	1,763,269	-	1,763,269

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,932,417	6,932,417
	당기손익-공정가치금융자산(유동)	221,890	-	-	221,890
	이자율스왑	-	1,838,798	-	1,838,798

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	종류	수준	가치평가방법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3	현금흐름할인법	할인율
	이자율스왑	2	시장접근법	3개월 USD TERM SOFR 금리

3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

마. 기타금융자산 

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말
상장주식(MMW)	207,810	221,890

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말
한국능률협회컨설팅(*)	12,242	11,720
주식회사 테크로 홀딩스(*)	132,611	126,959
한국해양진흥공사	6,094,072	7,021,094
한국선주상호보험조합(*)	122	116
KOREA MARINE ASSET EXCHANGE	208,903	200,000
미즈호파이낸셜그룹(*)	19,843	20,354
KF POWER SHIPPING S.A.(*)	692	710
합계	6,468,485	7,380,953

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용	당분기말	전기말
장기금융상품	별단예금(*1)	24,493,493	21,697,056
	직원상해보험	164,801	164,829
	소계	24,658,294	21,861,885
단기금융상품	정기예금(*2)	-	5,157,600
	별단예금(3월초과1년이하)	-	7,091,679
	소계	-	12,249,279

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말			전기말
	비유동	유동	합계	비유동	유동	합계
보증금	75,487	-	75,487	76,219	-	76,219
미수금	59,827	778,826	838,653	47,465	2,467,084	2,514,549
이행예치금	-	-	-	-	-	-
합계	135,314	778,826	914,140	123,684	2,467,084	2,590,768

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제41기 1분기(당기)	성현회계법인	특이사항 없음	없음	-
제40기(전기)	성현회계법인	적정	1) 주석10 (2)에 기술	유형자산(선박)의 손상
제39기(전전기)	삼일회계법인	적정	1) 주석3 및 10에서 기술	유형자산(선박)의 손상

나. 감사(또는 검토)절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 주식회사 케이에스에스해운과 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2024년 3월 31일 현재의 분기연결재무상태표, 2024년과 2023년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보에 대한 요약과기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 19일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

다. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제41기 1분기(당기)	성현회계법인	연결감사	25,000만원	2,983	5,000만원	496
제40기(전기)	성현회계법인	연결감사	24,000만원	3,004	24,000만원	2,818
제39기(전전기)	삼일회계법인	연결감사	31,000만원	2,850	31,000만원	3,165

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제41기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제40기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제39기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

2) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제41기 1분기(당기)	성현회계법인	특이사항 없음	없음	-
제40기(전기)	성현회계법인	적정	1) 주석10 (2)에 기술	유형자산(선박)의 손상
제39기(전전기)	삼일회계법인	적정	1) 주석3 및 10에서 기술	유형자산(선박)의 손상

나. 감사(또는 검토)절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 주식회사 케이에스에스해운의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2024년 3월 31일 현재의 분기재무상태표, 2024년과 2023년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 19일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

다. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제41기 1분기(당기)	성현회계법인	연결감사	25,000만원	2,983	5,000만원	496
제40기(전기)	성현회계법인	연결감사	24,000만원	3,004	24,000만원	2,818
제39기(전전기)	삼일회계법인	연결감사	31,000만원	2,850	31,000만원	3,165

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제41기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제40기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제39기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

마. 감사기구와 외부감사인과의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 03월 19일	회사측 : 감사 등 3인 감사인측 : 담당이사 등 3인	서면보고	감사종결보고 (감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등)

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	미실시	미실시	미실시

나. 소수주주권
당사는 대상기간 중 소수주주권에 관련한 사항이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	23,085,880	-
	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	508,355	자기주식 (상법 제369조의②)
	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	22,577,525	-
	-	-	-

마. 주식 사무

제 5조 (발행예정 주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다.

 

제 6조 (일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

 

제 7조 (주식의 종류)

회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.

 

제 8조 (우선주식의 수와 내용)

① 회사가 발행할 우선주식은 의결권이 없는 것으로 하며 그 발행주식의 수는 오백오십만주이내로 한다.

② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 6% 이상으로 발행시에 이사회가 우선배당율을 정한다.

③ 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

④ 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 아니할 수 있다.

⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑦ 우선주식의 존속기간은 3년이상 10년이내의 범위내에서 발행시 이사회가 결정하며 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장 한다.

 

제 9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

 

제 10조 (신주 인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제①항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 직?간접 거래관계에 있는 국내외 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

③ 제②항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 그 납입기일의 2주 전까지 다음 각호의 내용을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

1.  신주의 종류와 수

2. 신주의 발행가액과 납입기일

3. 신주의 인수방법

4. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수

④ 제②항 각호의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

 

제 11조 (동등배당)

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에관계없이 모두 동등하게 배당한다.

 

제 12조 (명의개서 대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사의 주주명부 또는 그 복본은 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록,주주명부의 관리,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제 ③항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

 

제 13조(주주명부 작성?비치)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지연월일을 기재하여 주주명부를 작성?비치하여야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

 

제 14조 (기준일)

① 회사는 매년12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안        건	결의내용	주요 논의내용	비 고
제40기 주주총회 (2024.03.27)	제1호 의안 : 제40기 재무제표ㆍ연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건	원안대로 승인. 주당 70%(350원) 배당 승인. 원안대로 승인. - 사외이사 조장희 신규 선임 원안대로 승인. - 사외이사 및 감사위원 정희선 재선임 원안대로 승인. - 감사위원 조장희 신규 선임 35억원을 한도로 승인.	-	-
제39기 주주총회 (2023.03.24)	제1호 의안 : 제39기 재무제표ㆍ연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 대표이사 사장ㆍ사내이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명) 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건	원안대로 승인. 주당 70%(350원) 배당 승인. 원안대로 승인. 원안대로 승인. - 대표이사 사장ㆍ사내이사 박찬도 신규 선임. 원안대로 승인. - 사내이사 최권호 신규 선임 - 사외이사 임장원 재선임 - 사외이사 이보미 신규 선임 원안대로 승인. - 감사위원 임장원 재선임 - 감사위원 이보미 신규 선임 35억원을 한도로 승인.	-	-
임시 주주총회 (2022.07.15)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 대표이사 사장 선임의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명)	원안대로 승인. 원안대로 승인. - 사내이사인 이승우 선임 원안대로 승인. - 사내이사 최원범 신규선임	-	-
제38기 주주총회 (2022.03.25)	제1호 의안 : 제38기 재무제표ㆍ연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건            (사내이사 2명, 사외이사 1명) 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건	원안대로 승인. 주당 70%(350원) 배당 승인. 원안대로 승인. 원안대로 승인. - 사내이사 이승우 재선임 - 사내이사 박욱재 재선임 - 사외이사 박강태 신규선임 원안대로 승인. -  감사위원 박강태 신규선임. 35억원을 한도로 승인.	-	-

※ 주주총회 의사록  요약은 최근 3사업년도 기준으로 작성하였습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

보고서 작성일 기준 현재 발행주식 총 수는 23,085,880주 입니다. 보고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주인 박종규(특수관계인 포함)는 총 6,976,374주(30.22%)의 주식을 소유하고 있습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
박종규	본인	보통주	3,585,386	15.53	3,585,386	15.53	-
PARK CHUL HONG	친인척	보통주	300,000	1.30	300,000	1.30	-
박지홍	친인척	보통주	300,000	1.30	300,000	1.30	-
박종백	친인척	보통주	900	0.00	900	0.00	-
정원정	친인척	보통주	100,000	0.44	100,000	0.44	-
박한나	친인척	보통주	100,000	0.43	100,000	0.43	-
PARK YOUNG JIN	친인척	보통주	100,000	0.43	100,000	0.43	-
박찬도	임원	보통주	10,773	0.05	10,773	0.05	-
정희선	임원	보통주	1,899	0.01	1,899	0.01	-
바른경제동인회	기타	보통주	400,000	1.73	400,000	1.73	-
케이에스에스해운 사내근로복지기금	기타	보통주	2,077,416	9.00	2,077,416	9.00	-
고평석	임원	보통주	2,800	0.01	0	0.00	2024.03.27 임기만료 퇴임
계		보통주	6,979,174	30.23	6,976,374	30.22	-
		-	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주 박종규는 본 보고서 작성 기준일 현재 15.53%의 지분을 소유하고 있으며, 특수관계인을 포함할 경우 총 30.22%의 지분을 소유하고 있습니다. 최대주주 박종규는 1969년 12월 당사의 전신인 코리아케미칼캐리어스(주)를 설립하였으며,사장 및 회장을 거쳐 2003년 03월부터 당사의 고문으로 재직하고 있습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

4. 최대주주 변동내역

- 해당사항 없음

5. 주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	박종규	3,585,386	15.53	-
	케이에스에스해운 사내근로복지기금	2,077,416	9.00	-
우리사주조합		2,757,994	11.95	-

6. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	15,207	15,219	99.92	16,106,706	23,085,880	69.77	-

※ 최근 주주명부 폐쇄일(2023.12.31) 기준으로 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있음.

7. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종    류			2024년 03월	2024년 02월	2024년 01월	2023년 12월	2023년 11월	2023년 10월
기명식 보통주	주  가	최  고	8,990	9,750	9,830	9,610	8,930	8,420
		최  저	8,160	8,860	9,030	8,490	7,930	7,620
		평  균	8,439	9,184	9,328	8,973	8,358	8,086
	거래량	최고(일)	118,272	192,743	5,776,540	338,698	326,209	2,142,110
		최저(일)	19,456	45,416	58,182	37,466	27,636	22,315
		월  간	1,075,750	1,816,246	18,152,420	2,362,771	1,897,431	3,770,082

※ 상기 주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
박종규	남	1935년 10월	고문	미등기	비상근	ㆍ고문	現) ㈜KSS해운 고문 前) ㈜KSS해운 회장 前) ㈜KSS해운 대표이사 사장	3,585,386	-	본인	1970.01.08 ~ 현재	-
이승우	남	1966년 04월	회장	미등기	상근	ㆍ회장	現) ㈜KSS해운 회장 前) ㈜KSS해운 대표이사 사장 前) ㈜KSS해운 해사본부장 前) ㈜KSS해운 경영전략/지원본부장	11,000	-	해당없음	1992.01.01 ~ 현재	-
박찬도	남	1972년 08월	대표 이사	사내이사	상근	ㆍ대표이사  (경영전반 총괄)	現) ㈜KSS해운 대표이사 사장 前) ㈜KSS해운 영업본부장 前) ㈜KSS해운 가스팀장, 케미칼팀장 前) ㈜KSS해운 동경사무소장 前) ㈜KSS해운 상해사무소장	10,773	-	발행회사 임원	1999.04.01 ~ 현재	2026년 03월 24일
최원범	남	1974년 06월	상무 이사	사내이사	상근	ㆍ기획관리본부장	現) ㈜KSS해운 기획관리본부장 現) ㈜KSS마린 본부장 前) ㈜KSS마린 수석팀장 前) ㈜KSS해운 영업본부 케미칼팀장	-	-	해당없음	2002.04.01 ~ 현재	2025년 03월 25일
최권호	남	1971년 09월	상무 이사	사내이사	상근	ㆍ경영지원본부장	現) ㈜KSS해운 경영지원본부장 前) ㈜KSS해운 재경팀장 前) ㈜KSS해운 기획전략팀장	-	-	해당없음	1997.04.01 ~ 현재	2026년 03월 24일
박욱재	남	1968년 04월	전무 이사	미등기	상근	ㆍ영업총괄	現) ㈜KSS해운 영업본부 총괄 前) ㈜KSS해운 영업/경영전략본부장 前) ㈜KSS해운 영업/해사본부장	10,536	-	해당없음	1996.02.01 ~ 현재	-
서영준	남	1978년 09월	상무 이사	미등기	상근	ㆍ해사본부 총괄	現) ㈜KSS해운 해사본부 총괄 前) ㈜KSS해운 해사본부장 前) ㈜KSS해운 선박관리팀장	-	-	해당없음	2001.04.07 ~ 현재	-
임장원	남	1967년 05월	이사	사외이사	비상근	ㆍ이사회 의장 ㆍ감사위원회 위원장	現) 이든교회 담임목사 前) 사랑의장기기증운동본부 활성화위원회     활성화위원 前) 세영산업㈜ 이사	-	-	해당없음	2020.03.20 ~ 현재	2026년 03월 24일
정희선	여	1981년 12월	이사	사외이사	비상근	ㆍ감사위원회 위원	現) 법무법인 아이앤에스 구성원 변호사 現) 경기지방노동위원회 공익위원 現) 숭실대학교 국제법무학과 사회법 겸임 교수 現) 대한체조협회 스포츠 공정위원회 위원	1,899	-	발행회사 임원	2021.03.26 ~ 현재	2027년 03월 27일
박강태	남	1966년 11월	이사	사외이사	비상근	ㆍ감사위원회 위원	現) 전국협동조합협의회 고문 前) 일하는사람들의 협동조합연합회 회장 前) 해피브릿지협동조합 공동창업 및 경영 前) 전국협동조합협의회 상임대표 前) 한국협동조합국제연대 상임대표 前) 한국사회적기업중앙협의회 공동대표	-	-	해당없음	2022.03.25 ~ 현재	2025년 03월 25일
이보미	여	1982년 06월	이사	사외이사	비상근	ㆍ감사위원회 위원	現) 한국금융연구원 연구위원 現) 고용산재보험기금 성과평가 위원회 위원 現) 공무원연금공단 리스크관리 위원회 위원 前) 금융위원회 시장효율화위원회 위원	-	-	해당없음	2023.03.24 ~ 현재	2026년 03월 24일
조장희	남	1973년 09월	이사	사외이사	비상근	ㆍ감사위원회 위원	現) 프랙시스캐피탈 파트너스(주) 전무 前) NH투자증권 IB1 사업부 이사	-	-	해당없음	2024.03.27 ~ 현재	2027년 03월 27일

※ 2024년 3월 27일 주주총회를 통해 조장희 사외이사가 신규 선임되었으며, 정희선 사외이사가 재선임 되었습니다.

※ 보고서 작성일 기준 회사의 이사회는 사내이사 3인(박찬도, 최원범, 최권호), 사외이사 5인(임장원, 정희선, 박강태, 이보미, 조장희)으로 구성되어 있습니다.

나. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황

겸직자		겸직회사
성명	직위	기업명	직위	재임기간
-	-	-	-	-

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
육상직원	남	52	-	1	-	53	7년 10개월	1,043	7	-	-	-	-
육상직원	여	22	-	3	-	25	5년 8개월	341	5				-
해상직원	남	363	-	-	-	363	2년 8개월	8,070	8				-
합 계		437	-	4	-	441	3년 5개월	9,454	8				-

※ 연간 급여총액(공시대상기간 급여 총액)은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준이며, 1인 평균급여액은 사업연도 중 월별 평균 급여액을 월별 평균 근무인원의 수로 나눈 값의 평균액으로 산출하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	513	128	-

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래

가. 신용공여 등
- 해당사항 없음

나. 자산양수도 등
- 해당사항 없음

다. 영업거래
- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

우발상황과 약정사항

1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기말	전기말	사용제한 내용
현금및현금성자산	13,826,809	4,004,152	선박금융대출 상환 담보 외
단기금융상품	-	5,157,600	단기외화대출 상환 담보
	-	7,091,679	선박 매각 계약금
장기금융상품	24,040,953	21,374,882	선박금융대출 상환예치금
합계	37,867,762	37,628,313

또한, 연결회사는 선박금융 관련 차입금에 대해 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 연결회사가 보유하는 계약상 일체가 양도담보로 추가 제공되어있습니다(주석11 참조).

2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액
㈜하나은행	무역금융대출	KRW	8,000,000	-
한국산업은행	통장식외화한도대출	USD	11,000,000	-
	운영자금대출	KRW	700,000	-
㈜우리은행	단기외화대출	USD	5,000,000	-
합계		KRW	8,700,000	-
		USD	16,000,000	-

3) 연결회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 취득한 선박과 관련하여 다음과 같은약정이 존재합니다(외화단위:1USD).

선박명	피보증인	채권자	보증한도
GAS POWER	KF POWER SHIPPING S.A.	BOT Lease, NTT Finance	USD 1,969,984
JOY CHEMIST	KS JOY SHIPPING S.A.	BOT Lease	USD 5,120,400
GAS DREAM	KF POWER SHIPPING S.A.	BOT Lease, NTT Finance	USD 2,973,212
GAS HARMONY	KF POWER SHIPPING S.A.	BOT Lease, NTT Finance	USD 1,591,076

4) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

구분	계약상대방	계약내용
선박취득계약	OCEAN TRINITY SH NO.28 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	OCEAN TRINITY SH NO.33 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.24 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KF POWER SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KS JOY SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	GEMINI LINE SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	K.E2 SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KT RE1 SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KG SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KS SHIPHOLDING S.A	국적취득조건부 나용선계약
	KT RE2 SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KJ LINE S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KGS SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.3 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.4 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KSF GLOBAL NO.5 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KMARIN NO.28A S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KMARIN NO.28B S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KPG SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KW SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	GMF KSS NO.1 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	GMF KSS NO.2 S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KF POWER SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	KF POWER SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약
	CT LUCKY SHIPPING S.A.	국적취득조건부 나용선계약

5) 제공받고 있는 지급보증

연결회사는 선박의 친환경 설비 개량(스크러버) 관련 공사 보증부 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증액	보증처
한국해양진흥공사	3,393,210	한국산업은행(주석11 참조)
	2,383,360	신한은행(주석11 참조)

연결회사는 선박도입 관련 선박차입금 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증액	보증처
한국무역보험공사	118,352,411	ING BANK(주석11 참조)

6) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건의 내용	소송금액	연결회사의 위치	상대방	계류법원	진행상황
법인세 부과처분 취소 판결에 대한 재심	6,514,207	원고	종로세무서장	대법원	심리불속행기간 도과

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002163