KSS해운 (044450) 공시 - 분기보고서 (2023.09)

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분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 15:39:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001281



분 기 보 고 서





                                (제 40 기 3분기)

사업연도 2023년 01월 01일  부터
2023년 09월 30일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2023년      11월     14일
제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음
회      사      명 : (주)케이에스에스해운
대   표    이   사 : 박    찬    도
본  점  소  재  지 : 서울특별시 종로구 인사동길 12 대일빌딩 8층

 (전  화)02-3702-2700

 (홈페이지) http://www.kssline.com
작  성  책  임  자 : (직  책)경영지원본부장            (성  명)최권호

 (전  화)02-3702-2700

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명


I. 회사의 개요


1. 회사의 개요


회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)


2. 회사의 연혁


회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)


3. 자본금 변동사항


자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)


4. 주식의 총수 등


주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)


5. 정관에 관한 사항


정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


당사는 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 사업부문을 가스선과 케미칼선 부문으로 구분하고 있습니다.

가. 사업부문별 현황

[기준일 : 2023.09.30]
사업부문 주요 제품 및 서비스 유형 주  요  고  객
가스선 LPG, NH₃, VCM 등
GAS 화물운송		 ㈜E1, 한화솔루션, MITSUBISHI 상사, TRAMMO,
GYXIS, SHELL, BW LPG POOL, KPI, BGN, PTT 등
케미칼선 BZ, SM, B.OIL 등
CHEMICAL 화물운송		 GS칼텍스, SK엔무브, METHANEX, SK지오센트릭,
금호P&B화학, S-OIL, SHELL, BASF, TRICON, CSSA 등


나. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원)
사업부문 케미칼선 가스선 기    타 계
매 출 액 34,117,639 310,588,820 59,295 344,765,754
영업이익 7,783,118 58,776,844 51,727 66,611,689
감가상각비 6,777,965 62,918,826 53 69,696,844
무형자산상각비 1,185 10,790 2 11,977
자     산 190,587,130 1,586,706,307 21,158 1,777,314,595
부     채 157,726,279 1,171,011,643 28,883 1,328,766,805


다. 사업부문별 현황
당사는 투자자들의 이해 및 편의를 위해 상기와 같이 사업부문을 구분하고 있으나, 이들 사업부문은 해운업 단일 업종입니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항등은 II. 사업의 내용의 "2. 주요 제품 및서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.


2. 주요 제품 및 서비스


가. 주요 제품, 서비스 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품       목 매출액 (비율)
가스선 해상화물운송 LPG, NH₃, VCM 등
GAS 화물		 310,589 (90.1%)
케미칼선 해상화물운송 BZ, SM, B.OIL 등
CHEMICAL 화물운송		 34,118 (9.9%)
기타 선박대리점 등 입출항 선박에 필요한
업무대행서비스 등		 59 (0.0%)
합     계 344,766 (100%)


나. 주요 제품, 서비스 등의 매출비중

(단위 : 백만원)
구   분 제40기 3분기 제39기 제38기 비  고
금액 비율 금액 비율 금액 비율
가스선 310,589 90.1% 401,602 90.2% 287,775 88.8% -
케미칼선 34,118 9.9% 41,998 9.4% 35,792 11.1% -
기   타 59 0.0% 1,776 0.4% 434 0.1% -
합   계 344,766 100% 445,376 100% 324,001 100% -


다. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이

1) 가격변동추이

(단위 : USD)
구    분 주요화물 유형 제40기 3분기 제39기 제38기
가스선 LPG, NH3 등 일일 운항수익(C/B) 19,035 17,445 17,772
케미칼선 MEG, BTX, CUMENE, METHANOL 등 일일 운항수익(C/B) 12,424 6,741 10,854
케미칼선 MEG, BTX, CUMENE, METHANOL 등 톤당 운임 31.75 38.11 35.87

※ 상기 제품가격은 가스선의 경우, 선박당 평균 일일 운항수익(C/B)으로 하고, 케미칼선은 평균 운임율(톤당 평균운임)로 산출하였습니다.

※ 가스선은 대부분이 정기대선계약(T/C)에 따른 수입으로 계상되므로, 이에 대하여'(매출액-운항비)÷운항일수'의 산식으로 선박당 평균일일운항수익(C/B)으로 변동추이를 산출하였습니다.

※ 케미칼선은 자가운항 수입 및 정기대선계약(T/C)이므로, 계약 형태에 따라 매출액을 수송량으로 나눈 평균 운임율(화물 톤당 운임율), 평균일일운항수익(C/B)로 각각 변동 추이를 계상하였습니다.


2) 주요 가격변동원인
물동량 및 선복수급상태, 국제원유가 등의 변동에 따라 연동됩니다.


3. 원재료 및 생산설비


매출 창출을 위한 주요 원재료로는 선박용 연료유가 있으며, 해당 연료유의 톤(MT)당 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 : USD)
구    분 제40기 3분기 제39기 제38기
FUEL OIL 국내 고유황유 496.99 567.72 443.89
저유황유 637.30 831.78 559.20
국외 고유황유 465.38 517.49 413.72
저유황유 604.49 798.42 532.61
GAS OIL 국내 812.18 1,054.18 610.82
국외 800.52 1,034.85 584.10

※ FUEL OIL은 국내, 국외(싱가포르 기준) 고유황유는 MF380, 저유황유는 LSFO 시장평균 단가입니다.
※ GAS OIL은 국내, 국외(싱가포르 기준) 당기 LSMGO 시장 평균단가 입니다.


가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

선박의 1회 최대 생산능력은 선박의 최대 선적가능량을 의미하며, '전선박 최대선적량 × 당분기 항차수'의 방법으로 산출하고 있습니다.

선종별 생산능력은 다음과 같습니다.

(단위 : 천MT)
구    분 제40기 3분기 제39기 제38기
가스선 4,597 5,681 5,004
케미칼선 2,264 2,519 1,976
합   계 6,861 8,200 6,980


나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : 천MT, 백만원)
구   분 제40기 3분기 제39기 제38기
운송실적 금액 운송실적 금액 운송실적 금액
가스선 4,151 310,589 5,237 401,602 4,441 287,775
케미칼선 1,962 34,118 2,360 41,998 1,739 35,792


2) 당해 사업연도의 가동률
선박의 특성상 임시검사, 연차검사, 중간검사, 계기고장 등으로 인한 수리기간 및 황천항해(태풍에 의한 표류 및 회항 등)를 제외하고는 연중무휴로 운항합니다. 선종별로 살펴보면, DRY DOCK, 선박수리 등으로 인해 가스선이 약 63일, 케미칼선이 약 226일간 운항하지 않았습니다.

다음은 선종별 평균가동률입니다.

(단위 : 일)
구    분 가동가능일수 실제가동일수 평균가동률
가스선 7,204 7,141 99.12%
케미칼선 1,911 1,685 88.17%


3) 유형자산 및 무형자산


(1) 당분기와 전분기 중 유형자산(사용권자산 포함) 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 유형자산 무형자산
기초

1,546,388,382

 819,321
취득

146,094,369

 -
처분 및 폐기

(78,242,248)

 -
감가상각/상각

(69,675,454)

 (11,977)
대체

(304,709)

 -
표시통화환산

96,075,003

 49,695
분기말 1,640,335,343 857,039


전분기 유형자산 무형자산
기초 1,353,046,978 529,946
취득 135,809,097 238,481
처분 및 폐기 (1,074,760) -
감가상각/상각 (54,935,253) (11,500)
대체 등 (13,500) 13,500
표시통화환산 291,125,997 157,970
분기말 1,723,958,559 928,397


(2) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박은 모두 선박 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물(장부금액: 2,316,496천원)이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사 보유 선박 6척의 정기용선계약 상, 리스이용자가 리스기간 종료 후 대상선박을 매입할 수 있는 옵션이 부여되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 2척의 선박에 대하여 리스이용자가 동 매입옵션을 행사하였으며, 당기 이후 매각완료를 예정하고 있습니다(전기에 선박 1척에 대한 기 행사된 매입옵션은 당분기중 매각 완료).

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 150,992천원(전분기: 892,781천원)이며, 특정차입금 차입원가는 884,082천원(전분기: 2,120,019원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.26%(전분기: 3.63%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 5.49%(전분기: 3.13%)입니다.


4) 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 배부처 누적 수령금액 회계처리 정부보조금 내용
선박 한국해양진흥공사 1,671,150 자산차감 친환경선박 전환 지원
한국해양교통안전공단 39,684 자산차감 국제항해 선박의 온실가스 감축 지원


(2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기초 수령 감가상각 표시통화환산 당분기말
선박 1,626,569 39,684 (56,297) 99,788 1,709,744


구분 전기초 수령 감가상각 표시통화환산 전분기말
선박 1,587,735 - (53,062) 326,898 1,861,571


5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위 : 천USD, 기준일 : 2023.09.30)
사 업
부 문		 구 분 투자기간 투자대상
자      산		 투자효과 총투자액 기투자액 향후
투자액		 비고
가스선 신설 2021.05~
2023.02		 86,000CBM VLGC
(Very Large Gas Carrier)
(1척)		 생산성
향   상		 $81,836 $81,836 - 2023.03.10
GAS JUSTESEN
인수완료
가스선 신설 2021.05~
2023.02		 86,000CBM VLGC
(Very Large Gas Carrier)
(1척)		 생산성
향   상		 $81,836 $81,836 - 2023.04.10
GAS KAISERIN
인수완료


4. 매출 및 수주상황


가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품     목 제40기 3분기 제39기 제38기
해운업 용역매출 가스선 수 출 309,191 400,144 286,909
내 수 1,398 1,458 866
합 계 310,589 401,602 287,775
케미칼선 수 출 31,969 40,581 35,364
내 수 2,149 1,417 428
합 계 34,118 41,998 35,792
기타 수 출 45 1,056 181
내 수 14 720 253
합 계 59            1,776 434
합    계 수 출 341,205 441,781 322,454
내 수 3,561 3,595 1,547
합 계 344,766 445,376 324,001


나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직
당사는 판매조직으로 본사에 가스팀과 케미칼팀 등의 영업조직을  두고 있으며, 영업조직과 해외사무소(Tokyo)를 통한 시장정보 수집, 화주(용선주) 관리 및현지 각 항구의 대리점과의 협력을 통하여 선박의 안전하고 경제적인 운항에 필요한 지원을 받고 있습니다.

2) 판매경로
당사의 판매경로는 주로 본사 영업조직을 통해 수행하고 있습니다.

3) 판매방법 및 조건
당사의 해상운송수입은 일반적으로 항차 수행 완료후, 일정 기간이내에 화주에게 운임을 청구하며, 대선 수입의 경우는 1개월분 수입을 선불로 청구하여 수령하고 있습니다.

4) 판매전략
당사는 국제적 규격에 적합한 선박을 확보하여 고품질의 운송서비스를 제공하는 한편, 석유화학제품 전용선 및 부정기선 영업 확충을 위한 신규 운송서비스 개발 등에 주력하고 있습니다. 특히 상대적으로 부가가치가 높은 LPG 및 가스화물, 석유화학제품을 운송하는 사업을 영위하면서 해운시황의 변동에도 불구하고 안정적인 수익을 거둘 수 있는 사업구조를 구축하며 시장점유율을 확보하여 운임경쟁 등 해운시장의 변화에 적극적으로 대처하기 위하여 안정적이고 신뢰도 높은 화주/용선주 확보 및 관리에 중점을 두고자 합니다.


5) 주요 매출처
(1) 연결회사는 영업부문을 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 CHEMICAL선과 GAS선 부문으로 구분하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매출액 관련 보고 부문
당분기 전분기
A사 98,349,212 100,449,404 GAS 부문
B사 43,746,485 20,344,494 GAS 부문
C사 39,227,192 39,917,251 GAS 부문


다. 수주상황
당사는 불특정 다수의 화주를 대상으로 한 부정기선 영업을 수행하고 있으며, 장기운송계약의 경우도 수주형식이 아닌 기간형식(정기대선)의 계약을 하고 있어 특정 수주계약을 통하여 거래하고 있지는 않습니다. 그리고 기업경영상 화주와의 계약을 구체적으로 열거할 수는 없으나, 중요한 장기운송계약에 대해서는 아래의 「6. 주요계약및 연구개발활동」을 참고하시기 바랍니다.


5. 위험관리 및 파생거래


가. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 5,980,091 5,980,091
당기손익-공정가치금융자산(유동) 173,436 - - 173,436
이자율스왑 - 2,811,654 - 2,811,654


전기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 7,050,612 7,050,612
당기손익-공정가치금융자산(유동) 41,916 - - 41,916
이자율스왑 - 3,598,965 - 3,598,965


2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 종류 수준 가치평가방법 투입변수
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3 현금흐름할인법 할인율
이자율스왑 2 시장접근법 3개월 USD TERM SOFR 금리


3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.


나. 기타금융자산 


1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
상장주식(MMW) 173,436 41,916


2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 전기말
한국능률협회컨설팅(*) 12,224 11,519
주식회사 테크로스홀딩스(*) 132,414 124,783
한국해양진흥공사 5,980,091 7,050,613
한국선주상호보험조합(*) 121 114
KOREA MARINE ASSET EXCHANGE(*) 276,495
미즈호파이낸셜그룹(*) 20,123 14,991
KF POWER SHIPPING S.A.(*) 702 741
합계 6,422,170 7,202,761

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 내용 당분기말 전기말
장기금융상품 별단예금(*1) 22,346,298 20,150,372
직원상해보험 163,797 154,962
소계 22,510,095 20,305,334
단기금융상품 정기예금(*2) 5,479,200 2,534,600
별단예금(3월초과1년이하) 7,396,378 -
소계 12,875,578 2,534,600

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
비유동 유동 합계 비유동 유동 합계
보증금 75,899 - 75,899 139,244 - 139,244
미수금(*) 22,146 1,062,529 1,084,675 5,902 3,761,208 3,767,110
이행예치금(*) - - - - 897,117 897,117
합계 98,045 1,062,529 1,160,574 145,146 4,658,325 4,803,471

(*) 전기말 선박금융 상환을 위해 일부사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).

다. 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 장부금액 합계 1년이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 8,087,065 8,310,740 3,756,289 4,554,451 - -
차입금 1,217,141,271 1,425,548,473 377,795,088 272,286,901 507,712,732 267,753,752
사채 29,974,128 31,235,250 31,235,250 - - -
매입채무 17,626,062 17,626,062 17,626,062 - - -
기타금융부채 18,062,357 18,062,357 18,062,357 - - -
합계 1,290,890,883 1,500,782,882 448,475,046 276,841,352 507,712,732 267,753,752


전기말 장부금액 합계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 10,247,097 10,852,995 3,654,603 7,168,295 30,097 -
차입금 1,141,986,792 1,272,232,745 348,194,387 288,148,366 384,029,715 251,860,277
사채 29,964,079 31,729,350 988,200 30,741,150 - -
매입채무 19,052,498 19,052,498 19,052,498 - - -
기타금융부채 22,787,070 22,787,070 22,787,070 - - -
합계 1,224,037,536 1,356,654,658 394,676,758 326,057,811 384,059,812 251,860,277

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기말 현재 금융보증계약으로 인해 1년 이내에 지급을 요구받을 수있는 최대 금액은 8,001,063천원(전기말: 10,234,454천원)입니다(주석20 참조).


6. 주요계약 및 연구개발활동


가. 장기해상운송계약

당사의 가스선대는 E1, 한화솔루션, MITSUBISHI 상사, TRAMMO, GYXIS, SHELL, BW LPG POOL, KPI, BGN , PTT 등 국내외 대형석유화학회사들과 LPG, NH₃, VCM등 가스화물 수송을 위한 계약을 체결하고 있으며, 동 계약으로 인한 대선료 및운임단가 등은 계약 연장시 조정하고 있습니다.

LNG선의 경우 4척의 선박을 타 해운회사와 공동구입하고 회사의 참여지분율만큼 소유 중이며, 동 선박은 한국가스공사와의 LNG 수송 계약에 투입하고 있습니다. 당사는 동 선박에서 발생하는 매출액 및 매출원가는 회사의 참여지분율만큼 계상하고 있으며, 동 운송계약은 1년 단위로 운영되고 있습니다.

케미칼선대의 경우, GS칼텍스, WATERFRONT와 납사, 메탄올 수송을 위한 MR 탱커 및 소형 케미칼선의 장기 대선 계약을 체결하여 운영 중에 있으며, 이 외 SK엔무브와 장기 운송계약을 체결하여 윤활기유를 운송하고 있습니다.

나. 용선계약

1) 국적취득조건부 나용선계약
당사는 선박도입을 위한 25건의 국적취득조건부 나용선계약(금융리스계약)을 체결하여 진행하고 있으며, 해당선박의 선가는 2035년 3월까지 분할 상환할 예정입니다.

2) 정기용선계약
가스선 1건은 2021년 1월부터 정기용선계약을 체결하여 운항하고 있습니다.

3) 나용선계약
2022년 12월 케미칼 선박 1척, 2023년 01월 케미칼 선박 2척을 포함하여 총 3척을 매각하였으며, 매각과 동시에 동 선박에 대해 최대 20년간 나용선계약을 체결하여 운항하고 있습니다.


7. 기타 참고사항


- 시장여건 및 영업의 개황 등

가. 해운업의 특성

(해운업) 해운업은 해상 운송서비스의 생산과 판매를 업으로 하여 지리적, 시간적으로 생산소비시장의 창출ㆍ확대 기능을 수행함으로써 상품 교역의 촉진에 기여하며, 신속성, 정확성, 안정성, 경제성 실현을 목적으로 하는 산업입니다. 해운회사는 해운서비스를 제공하고 그 대가인 운임을 획득하는 상행위를 업으로 하는 기업을 말합니다. 즉, 해상 운송서비스를 생산행위로 간주할 경우 해상운송의 담당자인 해운회사는운송서비스를 남에게 판매할 목적으로 생산하는 기업으로 운송서비스의 상품생산자라 할 수 있습니다. 해운업은 국제 무역이라는 파생수요를 수송대상으로 하면서 선복공급면에서 상당히 비탄력적인 시장을 형성하는 시장의 내적인 특성을 가지고 있습니다.

또한 시장 외적인 측면에서는 철강, 석유, 화학, 목재, 시멘트, 전력, 조선, 금융, 해상보험업 등의 여타 일반 산업과 관련성이 깊으며, 국제적 성격이 강한 산업으로 주 활동 대상이 세계적인 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성 이외에도 해운업은 선박을모체로 영업활동이 이루어지기 때문에 대규모 자금이 집중적으로 투하되어야 하는 자본집약적인 장치산업이라고 할 수 있으며, 국가 간의 장벽에 구애받지 않는 완전 경쟁시장이라는 시장의 특성 또한 가지고 있습니다.

나. 해운업의 성장성

해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 오대양과 육대주를 연결할 수 있으며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 따라서 거리와 중량에 따르는 운송비의 경우 항공운송, 철도운송에 비해 월등히 저렴합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 무해통항(無害通航)의 원칙에 따라 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99.8%(2020년 기준)가 해운을 통하여 수송되고 있고, 이러한 추세는 아래의 국제 화물수송량 및 분담율에서 보시는 것과 같이 앞으로도 지속될 것으로 보여져 산업의 성장성은 높다고 말할 수 있습니다.

다음은 국제 화물수송량 및 분담율입니다. 

[단위 : 화물(천톤/년), 분담율(%)]
구    분 2020 2019 2018 2017 2016
화물 해운 수송량 1,276,228 1,429,150 1,405,925 1,312,489 1,242,597
분담율 99.8 99.7 99.7 99.7 99.7
항공 수송량 3,071 4,106 4,169 4,032 3,781
분담율 0.2 0.3 0.3 0.3 0.3

※ 출처 : 국토교통부「국토교통통계연보」

다. 경기변동의 특성 및 계절성

해운시장은 해운회사와 화주간 형성되는 운임시장(Freight Market), 선주간 거래되는 선박 구매 및 용선시장(Sales & Purchase Market / Chartering Market), 선주의 오더에 따라 발주되는 신조선 시장(New Building Market), 노후선박의 해체(Scrapp-ing)에 따라 형성되는 해체시장(Demolition Market)으로 구성되어 있습니다.

이러한 해운시장은 수요측면에서 볼 때, 세계경제, 정치적 격변, 유가 변동 등에 따라해상 물동량 및 수송비용의 변동이 심한 편이며, 공급측면에서 볼 때 세계 선복량, 신조선박의 건조량, 운임수준 등이 영향을 미칩니다. 또한 계절적 요인에 따라 겨울철에는 원유, 가스와 같은 에너지 자원의 물동량 증가에 영향을 미치며, 곡물 수확기에는 곡물의 수확량과 수요에 따라 시황이 급변하기도 합니다. 특히 에너지 해상운송 물동량의 경우 중동지역의 전쟁, 산유국의 지정학적 위험 및 OPEC의 생산량 감산에따라 경기 변동에 큰 영향을 미칩니다.


라. 경쟁요소

(해운업) 해운업은 국가 간의 장벽에 구애받지 않는 완전경쟁시장이며, 선박을 모체로영업활동이 이루어지는 자본집약적인 장치산업이기 때문에 규모의 경제 실현과 운항효율성을 바탕으로 한 원가경쟁력의 유지, 해상 운송서비스의 차별화, 우량화주의 확보 등이 중요한 관건입니다.

마. 국내외 시장여건

1) GAS TANKER

올해 3분기 세계 경제는 인플레이션과 이를 억제하기 위한 고금리의 영향으로 쉽사리 회복되지 못하고 있습니다. 중국의 경제성장률은 4.9%로 비교적 선방했다는 평가를 받지만, 여전히 연초 전망치 대비해서는 낮은 수준이며 특히 부동산 리스크는 여전하여 중국 경제 불확실성은 지속되고 있습니다. 국제유가는 중동의 지속적인 감산으로 올해 3분기 지속적으로 상승하였으며 이는 인플레이션을 억제하는 데 어려움을더해 세계 경제의 불확실성을 높였습니다. 

 

원유가 상승에 기인하여 LPG/납사 등 석유제품의 가격이 상승하였고 LPG CP 가격 또한 7월 400불에서 9월 550불까지 상승하였습니다. 특히 미국의 LPG 재고량은 3분기 계속해서 증가세를 보여 3분기 말 1억 1백만 배럴까지 상승하였으며 이는 2015년 11월과 더불어 역사상 가장 높은 수준입니다. 중동의 감산으로 중동의 LPG 가격이 높아졌고 수출 물량도 줄어든 상황에서, 경쟁력 있는 미국의 LPG 가격 및 물량은 차익거래 기회를 발생시켰습니다. 이는 선박 시장의 Tonne-Miles를 증가시켰으며 추가로 중국의 증설된 PDH 공장들의 수요 및 주요 수입국인 인도의 수요 증가는 LPG 시장의 선복 부족을 심화시켰습니다. 이러한 우호적인 시장 환경으로 인해 LPG 선박의 해상 운임 수준은 3분기 가파른 상승세를 보여 9월 중순에는 역사상 가장 높은 수준으로 상승하여 중동-일본 기준 톤당 180불 수준을 기록하였습니다.

 

미국의 LPG 수출은 견고하게 지속될 것으로 전망되며, 높은 신조 가격으로 당분간 신조 선박의 인도가 제한적인 점이 LPG 운송 시장의 강세 요인이라면, 외부 경제 상황에 따른 Downstream 마진율 하락은 위험 요인입니다. 이처럼 세계 경제 및 중국 경제의 불확실성 속에서 변동성이 매우 높아진 LPG 운송 시장에서 당사는 오랜 경험을 바탕으로 한 굳건한 고객과의 신뢰, 경쟁력 있는 선박 및 차별화된 서비스로 최적의 기회를 포착하고  안정적인 수익구조로 리스크를 최소화하고 있습니다. 

 

해운업계는 2023년 EEXI 제도 도입, CII, EU-ETS 등 탄소 배출에 대한 환경규제가 더욱 강화되고 있습니다. 당사는 친환경 시대로의 전환에 발 빠르게 대응하여 국내 최초로 LPG Dual-Fuel 엔진 탑재 선박을 도입하여 현재는 3척의 LPG DF(Dual Fuel, 이중연료) 추진선을 운항 중입니다. 또한 지난 9월 20일 선박 엔진 개발업체인 스위스의 WinGD와 암모니아 DF 추진선 개발을 위한 업무 협약을 체결하였습니다. 암모니아는 탄소 배출이 없는 연료로서 암모니아 DF 추진선 개발은 향후 해양 산업이 탄소 제로를 향해 나아가는 시발점이 될 것 입니다. 당사는 국내 유일의 암모니아 운송 선사로서 39년이라는 오랜 시간 동안 쌓아온 암모니아 운송에 대한 경험을 바탕으로새로운 친환경 에너지 사업을 선도적으로 이끌어갈 수 있도록 영업력을 집중하고 있습니다.


2) PRODUCT/CHEMICAL TANKER

 

Tanker 시장은 우/러 전쟁 개전 이후 러시아산 원유 및 석유화학제품에 대한 제재로 인하여 연초 사상 최고 수준의 정점을 찍은 이후 운임 강세를 이어왔습니다. 그러나 1) 유가 하락 및 중국/인도를 비롯한 제재 미 참여 국가 증가로 인한 러시아산 제품에대한 제재의 유명무실화, 2) 예상보다 속도가 늦은 중국의 경기회복으로 Naphtha를 비롯한 원자재 수입 및 정제품 수출량 감소, 3) 난방유 수요 감소의 계절적 요인 등이겹쳐지면서 운임 조정을 받는 상황입니다. 조정 국면이라고는 하나 다가오는 동절기 유럽 난방유 수요 증가와 갈수기 파나마 운하 통항 제한 지속으로 운임수준은 여전히시장 평균 수준을 초월하여 견고하게 유지되고 있습니다.

 

중단기적으로는 OPEC의 감산과 이스라엘의 지정학적 리스크에 따라 유가가 재차 상승하고 있으며, 유가 상승으로 인한 대 러시아 제재의 효과가 반등할 것으로 과거 Trading 패턴과는 다른 장거리 물동량 흐름이 지속됨에 따라 Tonne-miles 증가는 불가피할 것으로 운임의 상향 압박은 지속될 것으로 예측됩니다. 다만, 지속적인 유가 상승으로 정제 마진이 축소될 경우 시장이 급격히 위축될 가능성을 경계해야 할 것이며 원유 공급 불안정을 타개하기 위한 미국의 생산공급량 확대, 중국의 수급 증감 추이가 시장의 또 다른 변수가 될 것입니다.

 

당사는 현재 운임 강세의 선주시장 조건을 활용하여 선대 및 사업확장을 위하여 적극적인 영업활동을 전개하고 있으며 상승 고정된 선가와 신규 공급 선복 감소 및 환경규제 따른 불가피한 운임상승 조건이 시장에 수렴된다면 긍정적인 결과를 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

 

극동 소형케미칼선 3분기 시장은 태풍의 영향에 따른 선복의 일시적 부족 현상에 의해 운임이 소폭 상승한 시장이었으나, 주요 수요처인 중국 석유화학공장의 가동률이 회복되지 않고 있어 중국향 트레이딩 물동량의 의미 있는 변화는 없었습니다. 따라서안정적인 물량 확보를 위한 방안으로 극동 항차 신규 COA를 추가 체결하였고, 극동 대비 상대적으로 높은 채산성과 가동률을 보이는 동남아 기항 항차 배선을 시작하였습니다. 4분기에도 시장의 수급 상황은 변화가 없을 것으로 전망됨에 따라 동남아 항차 배선을 늘려 수익성을 극대화 시키고, 대선 선박의 계약 연장과 기존 COA 연장 및 신규 계약 확대를 통해 안정적인 선대 운용을 위해 노력할 예정입니다.


바. 회사의 경쟁우위요소

당사는 가스화물 및 케미칼화물 등 석유화학의 특수화물을 운송하는 사업을 주력 사업으로 영위하고 있으며, 특히, LPG와 암모니아 가스를 운송하는 대형 가스운반선 부문에서는 아시아 굴지의 선단을 갖추고 있습니다. 그리고 특수화물 운송분야에서 독보적인 지위와 높은 신용도를 바탕으로 국내의 E1, 한화솔루션, 국외에서는 다국적 기업인 TRAMMO, SHELL, KPI, Vilma Oil, BGN, APEX 및 일본의 MITSUBISHI 상사, GYXIS, BW LPG POOL 등 재무구조가 튼튼한화주 및 용선주와의 장기계약 및 계약 연장을 통해 기복이 심한 해운업의 특성을 극복하고 있습니다. 또한 전문 경영인 체제, 경영의 투명성, 특화된 사업영역에서의 탄탄한 입지, 안정된 노사관계 등을 바탕으로 매출 및 이익증대를 위해 노력하고 있습니다.

사. 시장점유율

당사의 최근 3사업년도 매출실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구       분 매  출  액 비       고
제40기 3분기 344,765,754 연결기준
제39기 445,375,790 연결기준
제38기 324,001,267 연결기준


아. 조직도

조직도


III. 재무에 관한 사항


1. 요약재무정보


[연결 재무제표]

(단위 : 원)
구         분 제40기 3분기 제39기 제38기
[유동자산] 106,050,691,642 82,531,563,889 68,132,507,059
재고자산 22,139,245,764 18,737,480,987 17,819,930,673
매출채권 29,348,189,047 18,185,901,895 8,270,247,374
기타유동자산 3,263,578,412 3,696,803,315 1,562,303,393
기타유동금융자산 16,101,383,242 9,379,637,253 2,445,272,304
현금및현금성자산 35,198,295,177 32,531,740,439 38,034,753,315
[비유동자산] 1,671,263,903,589 1,576,641,079,112 1,378,096,415,707
유형자산 1,640,335,342,742 1,546,388,382,218 1,353,046,977,891
무형자산 857,038,962 819,320,909 529,946,426
장기매출채권 - 197,518,335 919,246,812
기타비유동금융자산 29,958,124,273 29,122,460,038 23,600,244,578
이연법인세자산 113,397,612 113,397,612 -
자산총계 1,777,314,595,231 1,659,172,643,001 1,446,228,922,766
[유동부채] 421,287,922,644 378,619,659,875 381,598,280,320
[비유동부채] 907,478,882,596 874,272,754,851 721,805,998,036
부채총계 1,328,766,805,240 1,252,892,414,726 1,103,404,278,356
[자본금] 11,592,940,000 11,592,940,000 11,592,940,000
[자본잉여금] 3,525,449,059 3,525,449,059 3,457,211,536
[기타자본] (1,617,571,835) (1,617,571,835) (3,710,432,783)
[기타포괄손익누계액] 74,629,741,397 47,354,413,937 22,625,731,107
[이익잉여금] 360,417,231,370 345,424,997,114 308,786,078,177
[비지배지분] - - 73,116,373
자본총계 448,547,789,991 406,280,228,275 342,824,644,410

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법

 지분법 지분법 지분법
매출액 344,765,754,252 445,375,789,707 324,001,266,815
영업이익 66,611,688,615 69,511,091,603 58,089,120,996
당기순이익 22,894,368,006 45,470,527,172 56,071,252,425
지배기업소유주지분 22,894,368,006 45,470,527,172 56,071,705,162
비지배기업소유주지분 - - (452,737)
기본 및 희석주당손익 1,014 2,016 2,497
연결에 포함된 회사 수 2 2 2

*()는 부(-)의 수치임

[별도 재무제표]

(단위 : 원)
구         분 제40기 3분기 제39기 제38기
[유동자산] 95,118,612,688 68,232,074,464 62,988,949,225
재고자산 19,950,155,593 17,257,066,800 17,334,630,741
매출채권 26,836,555,013 16,746,394,136 9,768,496,829
기타유동자산 2,562,136,973 3,488,527,524 1,404,566,914
기타유동금융자산 15,666,080,910 6,958,522,921 2,686,017,956
현금및현금성자산 30,103,684,199 23,781,563,083 31,795,236,785
[비유동자산] 1,610,051,548,204 1,543,805,723,917 1,366,267,053,356
유형자산 1,578,376,434,674 1,512,650,672,310 1,340,454,459,381
무형자산 857,038,962 819,320,909 529,946,426
종속ㆍ관계기업투자 1,194,002,076 1,125,192,467 1,052,565,036
장기매출채권 - 197,518,335 919,246,812
기타비유동금융자산 29,624,072,492 29,013,019,896 23,310,835,701
자산총계 1,705,170,160,892 1,612,037,798,381 1,429,256,002,581
[유동부채] 410,551,373,385 360,091,825,626 373,418,503,698
[비유동부채] 846,059,553,050 849,578,564,159 712,628,981,312
부채총계 1,256,610,926,435 1,209,670,389,785 1,086,047,485,010
[자본금] 11,592,940,000 11,592,940,000 11,592,940,000
[자본잉여금] 3,457,211,536 3,457,211,536 3,457,211,536
[기타자본] (1,598,012,159) (1,598,012,159) (3,690,873,107)
[기타포괄손익누계액] 71,424,999,128 46,229,814,389 22,517,667,615
[이익잉여금] 363,682,095,952 342,685,454,830 309,331,571,527
자본총계 448,559,234,457 402,367,408,596 343,208,517,571

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법, 지분법 원가법, 지분법 원가법, 지분법
매출액 308,378,194,693 403,836,166,003 320,166,917,015
영업이익 63,467,436,576 64,029,204,058 58,233,553,169
당기순이익 28,898,774,872 42,137,472,879 57,028,035,092
당기총포괄손익 54,093,959,611 65,835,487,389 81,606,906,590
기본주당순이익 1,280 1,869 2,539

*()는 부(-)의 수치임


2. 연결재무제표


2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 39 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

　

제 40 기 3분기말

제 39 기말

자산

 　 　

　비유동자산

1,671,263,903,589

1,576,641,079,112

　　유형자산

1,640,335,342,742

1,546,388,382,218

　　　토지

1,617,926,221

1,544,451,699

　　　건물

3,896,872,369

3,683,692,449

　　　감가상각누계액

1,978,394,142

1,660,789,896

　　　선박

2,085,141,397,698

1,851,152,615,787

　　　감가상각누계액

454,615,607,012

392,926,103,685

　　　정부보조금(선박)

1,709,743,971

1,626,569,006

　　　선박손상차손누계액

1,381,082,400

1,188,727,400

　　　선박정기수리

16,716,346,416

16,751,383,555

　　　감가상각누계액

8,478,730,719

6,437,995,016

　　　선박장비품

662,731,399

3,044,243,504

　　　감가상각누계액

530,185,100

2,133,791,992

　　　차량운반구

434,378,696

263,900,135

　　　감가상각누계액

143,343,301

153,337,172

　　　집기비품

912,099,160

937,918,310

　　　감가상각누계액

775,343,284

831,004,811

　　　건설중인자산

566,020,712

75,968,495,757

　　무형자산

857,038,962

819,320,909

　　　회원권

827,057,204

779,394,404

　　　소프트웨어

29,981,758

39,926,505

　　관계기업투자

0

0

　　　관계기업투자

0

0

　　장기매출채권

0

197,518,335

　　기타비유동금융자산

29,958,124,273

29,122,460,038

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

6,422,170,432

7,202,760,823

　　　장기금융상품

22,510,094,554

20,305,333,939

　　　기타비유동수취채권

98,044,947

145,146,076

　　　장기이자율스왑자산

927,814,340

1,469,219,200

　　이연법인세자산

113,397,612

113,397,612

　유동자산

106,050,691,642

82,531,563,889

　　재고자산

22,139,245,764

18,737,480,987

　　매출채권

29,348,189,047

18,185,901,895

　　기타유동자산

3,263,578,412

3,696,803,315

　　　위탁대리점

1,348,257,475

3,021,298,324

　　　선급금

425,164,464

1,940,921

　　　선급비용

1,186,145,713

569,431,614

　　　부가세대급금

1,006,112

30,589,086

　　　미수수익

303,004,648

73,543,370

　　기타유동금융자산

16,101,383,242

9,379,637,253

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

173,435,722

41,915,859

　　　단기대여금

106,000,000

15,050,695

　　　단기금융상품

12,875,578,484

2,534,600,000

　　　기타유동수취채권

1,062,529,086

4,658,324,916

　　　유동이자율스왑자산

1,883,839,950

2,129,745,783

　　현금및현금성자산

35,198,295,177

32,531,740,439

　　　현금

4,658,105

3,208,090

　　　현금성자산

35,193,637,072

32,528,532,349

　자산총계

1,777,314,595,231

1,659,172,643,001

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

448,547,789,991

406,280,228,275

　　자본금

11,592,940,000

11,592,940,000

　　　자본금

11,592,940,000

11,592,940,000

　　자본잉여금

3,525,449,059

3,525,449,059

　　　주식발행초과금

3,457,211,536

3,457,211,536

　　　기타자본잉여금

68,237,523

68,237,523

　　기타자본

(1,617,571,835)

(1,617,571,835)

　　　자기주식

(3,614,432,856)

(3,614,432,856)

　　　자기주식처분이익

2,016,420,697

2,016,420,697

　　　기타자본조정

(19,559,676)

(19,559,676)

　　기타포괄손익누계액

74,629,741,397

47,354,413,937

　　　표시통화환산손익

74,629,741,397

47,354,413,937

　　이익잉여금

360,417,231,370

345,424,997,114

　　　법정적립금

5,796,470,000

5,796,470,000

　　　임의적립금

319,900,000,000

286,600,000,000

　　　미처분이익잉여금

34,720,761,370

53,028,527,114

　비지배지분

0

0

　자본총계

448,547,789,991

406,280,228,275

부채

 　 　

　비유동부채

907,478,882,596

874,272,754,851

　　장기리스부채

4,520,494,580

6,833,075,248

　　장기차입금 및 사채

895,726,543,643

860,197,200,274

　　　장기차입금

895,726,543,643

830,233,121,601

　　　사채

0

29,964,078,673

　　순확정급여채무

5,301,678,034

5,220,852,785

　　　확정급여채무

8,932,650,618

10,713,933,687

　　　사외적립자산

(3,630,972,584)

(5,493,080,902)

　　이연법인세부채

1,778,065,257

1,874,630,612

　　기타 비유동 부채

152,101,082

146,995,932

　　　종업원급여충당부채

152,101,082

146,995,932

　유동부채

421,287,922,644

378,619,659,875

　　유동 리스부채

3,566,569,870

3,414,021,702

　　차입금

351,388,855,004

311,753,669,648

　　　단기차입금

65,978,471,361

87,683,691,602

　　　유동성장기부채

285,410,383,643

224,069,978,046

　　매입채무 및 기타유동부채

47,828,071,980

39,404,731,714

　　　매입채무

17,626,062,173

19,052,498,079

　　　예수금

361,339,439

275,916,883

　　　선수수익

22,248,442,045

19,959,242,563

　　　선수금

7,589,304,916

117,074,189

　　　부가가치세예수금

2,923,407

0

　　당기법인세부채

442,068,585

1,260,166,483

　　기타유동금융부채

18,062,357,205

22,787,070,328

　　　미지급금

3,749,267,082

7,187,751,893

　　　미지급비용

13,672,437,744

14,962,151,185

　　　미지급배당금

188,672,121

175,987,732

　　　기타금융부채

451,980,258

461,179,518

　부채총계

1,328,766,805,240

1,252,892,414,726

자본과부채총계

1,777,314,595,231

1,659,172,643,001


2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

제 40 기 3분기

제 39 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

113,504,631,506

344,765,754,252

119,031,261,643

324,692,195,280

매출원가

88,710,667,565

267,744,631,010

97,609,781,200

264,393,646,616

매출총이익

24,793,963,941

77,021,123,242

21,421,480,443

60,298,548,664

판매비와관리비

3,406,964,811

10,409,434,627

3,464,096,961

12,129,222,317

　급여

1,883,314,777

5,666,549,994

1,725,562,928

5,508,525,795

　퇴직급여

209,381,744

616,167,224

310,823,794

1,033,227,834

　복리후생비

327,177,901

978,152,121

298,184,894

1,091,027,487

　교육훈련비

21,390,700

53,918,310

36,238,110

114,963,619

　여비교통비

120,608,330

373,040,834

130,369,075

360,456,491

　차량유지비

12,296,917

65,824,890

24,438,662

58,885,759

　통신비

13,499,917

63,483,699

17,197,729

91,600,075

　세금과공과

162,672,177

338,776,699

77,514,876

257,258,935

　소모품비

1,175,350

8,843,637

1,739,248

14,532,149

　건물관리비

30,780,731

82,961,772

26,223,630

72,240,292

　임차료

10,831,931

41,585,632

22,689,974

101,657,290

　도서인쇄비

25,112,447

75,632,850

11,019,725

36,351,356

　수선비

0

5,556,455

487,309

4,578,912

　접대비

93,167,633

324,142,240

162,628,421

334,973,058

　지급수수료

326,703,005

1,191,459,072

443,876,028

2,504,524,354

　감가상각비

113,047,581

308,971,073

91,628,309

339,198,118

　무형자산상각비

4,026,288

11,976,740

5,169,677

11,499,763

　광고선전비

27,120,178

66,373,866

42,467,554

63,668,525

　전산유지비

23,886,975

130,583,593

34,252,537

123,145,396

　잡비

770,229

5,433,926

1,584,481

6,907,109

영업이익

21,386,999,130

66,611,688,615

17,957,383,482

48,169,326,347

금융수익

548,810,895

1,380,943,485

240,157,389

301,077,567

　이자수익

548,817,273

1,376,990,832

240,165,465

296,793,171

　배당금수익

(6,378)

3,952,653

(8,076)

4,284,396

금융비용

20,908,627,342

58,343,850,464

11,747,965,059

25,732,205,294

　이자비용

20,727,597,742

57,327,530,556

11,574,890,811

24,475,431,348

　금융지급수수료

181,029,600

1,016,319,908

173,074,248

1,256,773,946

기타수익

455,508,353

2,631,643,673

1,984,224,349

5,000,801,149

　유형자산처분이익

0

138,293,144

117,622,686

375,563,390

　당기손익-공정가치금융자산평가이익

6,190,606

13,649,985

0

0

　통화선도평가이익

0

0

270,717,626

0

　이자율스왑평가이익

141,808,092

728,015,683

1,267,973,117

4,100,939,564

　이자율스왑거래이익

85,486,264

97,085,541

317,652,547

419,962,777

　잡이익

222,023,391

1,654,599,320

10,258,373

104,335,418

기타비용

1,428,610,944

2,269,868,557

3,245,097,949

4,384,259,495

　유형자산처분손실

0

3,990,661

228,423

222,712,236

　당기손익-공정가치금융자산평가손실

1,194,986,342

1,949,016,534

2,767,205,708

3,551,927,905

　통화선도거래손실

0

48,600,000

476,800,000

593,600,000

　이자율스왑거래손실

0

26,062,283

0

131,471

　기부금

64,000,000

72,224,410

0

12,024,016

　잡손실

169,624,602

169,974,669

863,818

3,863,867

외환손익

5,298,577,547

13,756,813,828

21,828,739,329

36,767,425,516

　외환차익

711,014,435

2,943,111,721

1,441,303,946

3,581,149,903

　외화환산이익

5,631,661,563

14,141,950,042

24,162,001,174

40,676,679,028

　외환차손

455,720,679

1,364,507,852

740,956,752

2,516,837,890

　외화환산손실

588,377,772

1,963,740,083

3,033,609,039

4,973,565,525

법인세비용차감전순이익

5,352,657,639

23,767,370,580

27,017,441,541

60,122,165,790

법인세비용

481,848,047

873,002,574

907,691,848

1,904,189,864

분기순이익

4,870,809,592

22,894,368,006

26,109,749,693

58,217,975,926

기타포괄손익

12,294,139,325

27,275,327,460

44,154,152,296

76,177,785,774

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

12,294,139,325

27,275,327,460

44,154,152,296

76,177,785,774

　　표시통화환산손익

12,294,139,325

27,275,327,460

44,154,152,296

76,177,785,774

분기총포괄손익

17,164,948,917

50,169,695,466

70,263,901,989

134,395,761,700

분기순이익귀속

4,870,809,592

22,894,368,006

26,109,749,693

58,217,975,926

　지배기업소유주지분

4,870,809,592

22,894,368,006

26,109,749,693

58,217,975,926

　비지배기업소유주지분

0

0

0

0

분기총포괄이익귀속

17,164,948,917

50,169,695,466

70,263,901,989

134,395,761,700

　지배기업소유주지분

17,164,948,917

50,169,695,466

70,263,901,989

134,395,761,700

　비지배기업소유주지분

0

0

0

0

주당손익

 　 　 　 　

　기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)

216.0

1,014.0

1,156.0

2,583.0


2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

11,592,940,000

3,457,211,536

(3,710,432,783)

22,625,731,107

308,786,078,177

342,751,528,037

73,116,373

342,824,644,410

자본의 변동

분기순이익

0

0

0

0

58,217,975,926

58,217,975,926

0

58,217,975,926

기타포괄손익

표시통화환산이익(손실)

0

0

0

76,177,785,774

0

76,177,785,774

0

76,177,785,774

소유주와의 자본거래 등

연차배당

0

0

0

0

(7,860,694,100)

(7,860,694,100)

0

(7,860,694,100)

자기주식의 처분

0

0

1,227,797,630

0

0

1,227,797,630

0

1,227,797,630

자기주식의 소각

0

0

908,763,212

0

(908,763,212)

0

0

0

비지배지분의 취득

0

68,237,523

0

0

0

68,237,523

(73,116,373)

(4,878,850)

2022.09.30 (분기말자본)

11,592,940,000

3,525,449,059

(1,573,871,941)

98,803,516,881

358,234,596,791

470,582,630,790

(73,116,373)

470,582,630,790

2023.01.01 (기초자본)

11,592,940,000

3,525,449,059

(1,617,571,835)

47,354,413,937

345,424,997,114

406,280,228,275

0

406,280,228,275

자본의 변동

분기순이익

0

0

0

0

22,894,368,006

22,894,368,006

0

22,894,368,006

기타포괄손익

표시통화환산이익(손실)

0

0

0

27,275,327,460

0

27,275,327,460

0

27,275,327,460

소유주와의 자본거래 등

연차배당

0

0

0

0

(7,902,133,750)

(7,902,133,750)

0

(7,902,133,750)

자기주식의 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 소각

0

0

0

0

0

0

0

0

비지배지분의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (분기말자본)

11,592,940,000

3,525,449,059

(1,617,571,835)

74,629,741,397

360,417,231,370

448,547,789,991

0

448,547,789,991


2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

제 40 기 3분기

제 39 기 3분기

영업활동현금흐름

69,622,944,079

73,628,058,975

　분기순이익

22,894,368,006

58,217,975,926

　비용등의가산

133,745,703,945

92,637,205,678

　　법인세비용

873,002,574

1,904,189,864

　　이자비용

57,327,530,556

24,475,431,348

　　장기종업원급여

17,371,927

15,666,529

　　퇴직급여

2,033,134,120

1,952,759,457

　　감가상각비

69,675,454,330

54,935,253,247

　　무형자산상각비

11,976,740

11,499,763

　　유형자산처분손실

3,990,661

222,712,236

　　당기손익-공정가치금융자산평가손실

1,949,016,534

3,551,927,905

　　통화선도거래손실

48,600,000

593,600,000

　　이자율스왑거래손실

26,062,283

131,471

　　잡손실

(184,175,863)

468,333

　　외화환산손실

1,963,740,083

4,973,565,525

　수익등의차감

16,529,365,100

45,896,862,376

　　이자수익

1,376,990,832

296,793,171

　　배당금수익

3,952,653

4,284,396

　　유형자산처분이익

138,293,144

375,563,390

　　이자율스왑평가이익

728,015,683

4,100,939,564

　　이자율스왑거래이익

97,085,541

419,962,777

　　잡이익

29,427,220

22,640,050

　　당기손익-공정가치금융자산평가이익

13,649,985

0

　　외화환산이익

14,141,950,042

40,676,679,028

　영업활동 자산·부채의 증감

(13,553,517,745)

(6,315,912,162)

　　재고자산의 증가

(4,121,915,076)

(8,046,465,387)

　　매출채권의 증가

(10,102,843,119)

(2,095,735,851)

　　위탁대리점의 감소(증가)

1,679,895,668

(227,917,998)

　　선급금의 감소(증가)

(420,220,709)

20,772,733

　　선급비용의 증가

(575,728,354)

(193,150,663)

　　미수수익의 증가

0

(24)

　　기타유동수취채권의 감소

2,771,554,909

653,038,797

　　퇴직금의 지급

(3,909,751,513)

(4,050,414,502)

　　국민연금전환금의 감소

0

381,600

　　사외적립자산의 감소

2,028,823,965

2,255,016,377

　　장기종업원급여의 지급

(12,266,795)

(28,559,670)

　　매입채무의 증가(감소)

(2,676,748,098)

3,533,269,516

　　예수금의 증가(감소)

85,497,586

(11,140,666)

　　선수금의 증가

7,180,031,086

12,866,908

　　선수수익의 증가(감소)

655,753,690

(1,769,415,638)

　　미지급금의 증가(감소)

(3,475,633,578)

7,191,000,549

　　미지급비용의 감소

(2,690,115,572)

(3,772,624,768)

　　기타금융부채의 증가(감소)

(2,358,206)

282,941,297

　　부가세대급금(부가세예수금)의 증감

32,506,371

(69,774,772)

　영업활동에서 발생한 현금

(56,934,245,027)

(25,014,348,091)

　　이자의 수취

874,219,507

131,802,191

　　배당금의 수취

3,952,653

4,284,396

　　이자의 지급

(55,918,429,180)

(24,110,458,021)

　　법인세의 납부

(1,893,988,007)

(1,039,976,657)

투자활동으로 인한 현금흐름

(78,047,913,494)

(126,815,176,280)

　투자활동으로 인한 현금유입

92,118,215,637

1,316,347,565

　　단기금융상품의 처분

9,646,079,312

0

　　장기금융상품의 처분

2,224,677,249

48,934,872

　　당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소

0

21,053,522

　　단기대여금의 감소

21,500,000

17,000,000

　　토지의 처분

0

166,972,938

　　건물의 처분

0

712,522,416

　　차량운반구의 처분

39,200,000

101,459,090

　　집기비품의 처분

0

21,732

　　선박의 처분

78,337,350,000

0

　　기타비유동수취채권의 감소

58,434,000

8,569,204

　　이자율스왑(자산)의 감소

1,706,428,451

189,813,791

　　관계기업투자의 처분

44,862,625

50,000,000

　　정부보조금의 수령

39,684,000

0

　투자활동으로 인한 현금유출

170,166,129,131

128,131,523,845

　　단기금융상품의 취득

19,875,057,795

2,551,000,000

　　장기금융상품의 취득

3,350,212,104

2,800,867,627

　　단기대여금의 증가

111,000,000

0

　　당기손익-공정가치금융자산의 증가

546,333,042

0

　　선박의 취득

142,921,519,979

76,231,208,775

　　선박정기수리의 증가

2,559,908,018

8,161,725,350

　　차량운반구의 취득

255,400,225

76,801,106

　　집기비품의 취득

67,439,090

425,456

　　건설중인자산의 증가

430,058,878

36,853,919,833

　　회원권의 취득

0

224,980,699

　　소프트웨어의 취득

0

13,500,000

　　기타유동수취채권의 증가

600,000

79,179,171

　　이자율스왑(부채)의 감소

0

544,315,828

　　통화선도(부채)의 감소

48,600,000

593,600,000

재무활동으로 인한 현금흐름

11,643,245,781

60,233,058,998

　재무활동으로 인한 현금의 유입

293,631,700,806

299,099,432,670

　　단기차입금의 증가

91,497,158,176

74,956,595,000

　　장기차입금의 증가

202,134,542,630

223,895,699,830

　　자기주식의 처분

0

247,137,840

　재무활동으로 인한 현금의 유출

281,988,455,025

238,866,373,672

　　배당금의 지급

7,860,022,190

7,826,703,250

　　유동리스부채의 감소

2,553,909,842

2,193,373,792

　　유동성장기차입금의 상환

157,539,559,593

187,462,249,280

　　단기차입금의 상환

114,034,963,400

41,379,168,500

　　비지배지분의 감소

0

4,878,850

현금및현금성자산의 환율변동효과

(551,721,628)

2,472,376,265

현금및현금성자산의 순증감

2,666,554,738

9,518,317,958

기초의 현금및현금성자산

32,531,740,439

38,034,753,315

분기말의 현금및현금성자산

35,198,295,177

47,553,071,273


3. 연결재무제표 주석


당분기 : 2023년 09월 30일 현재
전분기 : 2022년 09월 30일 현재
주식회사 케이에스에스해운과 그 종속기업


1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 케이에스에스해운과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이에스에스해운(이하 "지배기업")은 1984년 6월 27일에 설립되어 해상화물운송업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 7월 1일 지배기업의 상호를 한국특수선 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다.

지배기업의 본사는 서울시 종로구 인사동길에 위치하고 있으며 부산시 중구 중앙대로에 지점을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2007년 10월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 당분기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
박종규 3,585,386 15.88 3,585,386 15.88
㈜케이에스에스해운 우리사주조합 2,742,389 12.15 2,740,841 12.14
㈜케이에스에스해운 사내근로복지기금 2,077,416 9.20 2,077,416 9.20
기타 14,172,334 62.77 14,173,882 62.78
자기주식(*) 508,355 - 508,355 -
합계 23,085,880 100.00 23,085,880 100.00

(*) 자기주식은 지분율 산정 시 제외하였습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력
판단근거
당분기말 전기말
㈜케이에스에스마린 100 100 대한민국 12월 선박관리 의결권
과반수보유
FAR EAST VENTURA 100 100 일본 6월 해운대리업 의결권
과반수보유
KSF GLOBAL NO.3 SA 등(*) - - 파나마 등 - 특수목적기업 -

(*) KSF GLOBAL NO.3 SA 등은 연결회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사입니다. 지배기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반 이상을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 요약재무정보

연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 당분기
자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익
㈜케이에스에스마린 47,995,314 37,830,529 10,164,785 46,725,109 1,822,227 2,078,747
FAR EAST VENTURA 1,705,409 470,334 1,235,075 151,308 (1,803) (71,581)


회사명 전기말 전분기
자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익
㈜케이에스에스마린 51,996,045 44,025,608 7,970,437 41,558,963 2,262,799 2,262,799
FAR EAST VENTURA 2,014,659 708,002 1,306,657 350,041 102,465 52,053


2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'


자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.


2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

기후 관련 위험은 연결회사 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 5,980,091 5,980,091
당기손익-공정가치금융자산(유동) 173,436 - - 173,436
이자율스왑 - 2,811,654 - 2,811,654


전기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 7,050,612 7,050,612
당기손익-공정가치금융자산(유동) 41,916 - - 41,916
이자율스왑 - 3,598,965 - 3,598,965


(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 종류 수준 가치평가방법 투입변수
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3 현금흐름할인법 할인율
이자율스왑 2 시장접근법 3개월 USD TERM SOFR 금리


(3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.


5. 기타금융자산 


(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
상장주식(MMW) 173,436 41,916


(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 전기말
한국능률협회컨설팅(*) 12,224 11,519
주식회사 테크로스홀딩스(*) 132,414 124,783
한국해양진흥공사 5,980,091 7,050,613
한국선주상호보험조합(*) 121 114
KOREA MARINE ASSET EXCHANGE(*) 276,495
미즈호파이낸셜그룹(*) 20,123 14,991
KF POWER SHIPPING S.A.(*) 702 741
합계 6,422,170 7,202,761

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

(3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 내용 당분기말 전기말
장기금융상품 별단예금(*1) 22,346,298 20,150,372
직원상해보험 163,797 154,962
소계 22,510,095 20,305,334
단기금융상품 정기예금(*2) 5,479,200 2,534,600
별단예금(3월초과1년이하) 7,396,378 -
소계 12,875,578 2,534,600

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
비유동 유동 합계 비유동 유동 합계
보증금 75,899 - 75,899 139,244 - 139,244
미수금(*) 22,146 1,062,529 1,084,675 5,902 3,761,208 3,767,110
이행예치금(*) - - - - 897,117 897,117
합계 98,045 1,062,529 1,160,574 145,146 4,658,325 4,803,471

(*) 전기말 선박금융 상환을 위해 일부사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
연료유 16,328,391 12,667,248
윤활유 2,466,023 2,222,631
기타 7,042,778 6,479,794
평가충당금 (3,697,946) (2,632,192)
합계 22,139,246 18,737,481


7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

당분기말 회사명 지분율(%) 소재국가 결산월 주요 영업활동 측정방법
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION		 45.50 중국 6월 육상운송 지분법


전기말 회사명 지분율(%) 소재국가 결산월 주요 영업활동 측정방법
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION		 45.50 중국 6월 육상운송 지분법


(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 회사명 취득원가 당분기말 전기말
순자산
지분가액		 장부금액 순자산
지분가액		 장부금액
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION(*)		 668,880 - - - -

(*) 자본잠식 상태로 취득금액 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.


8. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산(사용권자산 포함) 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 유형자산 무형자산
기초

1,546,388,382

 819,321
취득

146,094,369

 -
처분 및 폐기

(78,242,248)

 -
감가상각/상각

(69,675,454)

 (11,977)
대체

(304,709)

 -
표시통화환산

96,075,003

 49,695
분기말 1,640,335,343 857,039


전분기 유형자산 무형자산
기초 1,353,046,978 529,946
취득 135,809,097 238,481
처분 및 폐기 (1,074,760) -
감가상각/상각 (54,935,253) (11,500)
대체 등 (13,500) 13,500
표시통화환산 291,125,997 157,970
분기말 1,723,958,559 928,397


(2) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박은 모두 선박 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물(장부금액: 2,316,496천원)이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사 보유 선박 6척의 정기용선계약 상, 리스이용자가 리스기간 종료 후 대상선박을 매입할 수 있는 옵션이 부여되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 2척의 선박에 대하여 리스이용자가 동 매입옵션을 행사하였으며, 당기 이후 매각완료를 예정하고 있습니다(전기에 선박 1척에 대한 기 행사된 매입옵션은 당분기중 매각 완료).

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 150,992천원(전분기: 892,781천원)이며, 특정차입금 차입원가는 884,082천원(전분기: 2,120,019원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.26%(전분기: 3.63%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 5.49%(전분기: 3.13%)입니다.


9. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 배부처 누적 수령금액 회계처리 정부보조금 내용
선박 한국해양진흥공사 1,671,150 자산차감 친환경선박 전환 지원
한국해양교통안전공단 39,684 자산차감 국제항해 선박의 온실가스 감축 지원


(2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기초 수령 감가상각 표시통화환산 당분기말
선박 1,626,569 39,684 (56,297) 99,788 1,709,744


구분 전기초 수령 감가상각 표시통화환산 전분기말
선박 1,587,735 - (53,062) 326,898 1,861,571


10. 리스

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당분기말

 전기말

사용권자산(유형자산에 포함)

 선박 7,718,010 9,942,690
 건물 188,002 282,516
합 계 7,906,012 10,225,206

리스부채

 유동 3,566,570 3,414,022
 비유동 4,520,495 6,833,075
합 계 8,087,065 10,247,097


(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비
 선박 2,480,205 2,288,414
 건물 108,099 137,682
소 계 2,588,304 2,426,096
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 172,299 207,641
단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,295,429 821,152

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,021,638천원(전분기: 3,222,166천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 10,225,206 330,832
취득 - 11,670,317
리스종료 - (246,635)
상각 (2,588,304) (2,426,096)
표시통화환산 269,110 51,746
분기말 7,906,012 9,380,164


(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 10,247,097 340,339
증가 - 11,670,317
리스료의 지급 (2,726,209) (2,401,015)
이자비용의 인식 172,299 207,641
감소 - (246,635)
환율변동효과 393,878 207,028
분기말 8,087,065 9,777,675
  유동 3,566,570 3,119,201
  비유동 4,520,495 6,658,474


11. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 용도 만기일

당분기말

연이자율(%)

 당분기말 전기말
㈜하나은행 운영자금 2024-08-12 3M BSBY + SP 1,511,555 2,587,827
2023-10-29 3M BSBY + SP 282,408 1,330,665
- - - 950,000
한국산업은행 운영자금 2024-09-03 Term SOFR + SP 1,446,908 6,336,500
- - - 10,000,000
- - - 20,000,000
2024-08-16 산금채금리+ SP 30,000,000 -
㈜국민은행 운영자금 2024-05-20 MOR(3M) + SP 10,000,000 10,000,000
2024-07-03 MOR(3M) + SP 3,000,000 10,000,000
한국수출입은행 운영자금 2023-10-06 Term SOFR + SP 10,758,400 10,138,400
2023-11-25 Term SOFR + SP 5,379,200 -
㈜우리은행 운영자금(*1) 2024-06-30 CD금리(3개월) + SP 1,600,000 2,400,000
운영자금(*2) 2024-02-22 CD금리(3개월) + SP 2,000,000 -
운영자금(*2) 2024-05-18 Term SOFR + SP  - 6,336,500
㈜신한은행 운영자금 2024-06-29 Term SOFR + SP  - 7,603,800
합계 65,978,471 87,683,692

(*1) 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 동 건물의 화재보험 보험금(4,994백만원)이 질권설정되어 있습니다.
(*2) 단기금융상품 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석5, 20 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 일반 차입금

차입처 용도 최장 만기일 상환방법

당분기말

연이자율(%)

 당분기말 전기말
㈜신한은행 운영자금 - - - - 250,000
㈜우리은행 운영자금 - - - - 1,274,000
㈜우리은행 운영자금 - - - - 2,000,000
㈜국민은행 운영자금 2025-06-22 분할상환 가계대출금리MOR(3M) + SP 3,000,000 4,285,714
한국산업은행(*) 시설자금 2026-04-29  분할상환  산금채 금리 + SP 4,534,080 5,817,860
㈜신한은행(*) 시설자금 2028-11-18  분할상환  금융채6년물 + SP(고정) 2,688,000 2,688,000
합계 10,222,080 16,315,574
차감: 유동성장기부채 (4,095,076) (7,069,636)
장기차입금 6,127,004 9,245,938

(*) 선박이 담보로 제공되고 있으며, 한국해양진흥공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

2) 선박 차입금(SPC 관련)

차입처 용도 최장 만기일 상환방법 당분기말
연이자율(%)		 당분기말 전기말
한국산업은행(*1) 시설자금 2032-10-22 분할상환 TERM SOFR + SP 등 318,930,900 370,634,104
한국수출입은행(*1) 시설자금 2028-04-27 분할상환 TERM SOFR + SP 등 262,020,542 274,317,894
선박투자회사 시설자금 2030-03-07 분할상환 TERM SOFR + SP 등 198,476,618 137,426,200
㈜국민은행 시설자금 2028-01-15 분할상환 TERM SOFR + SP 등 56,621,504 56,679,992
BOT Lease Co., Ltd. 시설자금 2028-03-31 분할상환 TERM SOFR + SP 등 13,679,117 12,998,874
NTT Finance Corporation 시설자금 2024-08-31 분할상환 TERM SOFR + SP 등 6,201,760 12,998,874
Mitsubishi HC Capital Inc. 시설자금 - - - - 10,939,714
ING BANK 시설자금 2035-03-07 분할상환 TERM SOFR + SP 등 264,595,789 142,791,247
Bank of China 시설자금 2028-04-27 분할상환 TERM SOFR + SP 등 11,538,810 18,559,372
Mizuho Leasing Co., Ltd. 시설자금 2028-09-12 분할상환 TERM SOFR + SP 등 8,875,680 641,254
합계(*2)  1,140,940,720 1,037,987,525
차감: 유동성장기부채(*3) (251,341,180) (217,000,340)
장기차입금 889,599,540 820,987,185

(*1) 일부 현금및현금성자산이 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박의 보험계약 및 연결회사의 대선계약과 관련하여 연결회사가 보유하는 계약상권리 일체가 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 20 참조). 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가있으며,동 비율 미충족시 연결회사는 추가담보의 제공 또는 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 또한, 선박금융관련 차입 계약상 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.
(*3) 선박금융 관련 차입계약 상 대주단이 보유하는 풋옵션 약정에 따라 당분기 중 118,140,103천원을 유동으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 발행일 만기일 표시이자율 통화 당분기말 전기말
 제1회 무보증 사모사채  2021-09-28 2024-09-30 신용등급별 금리 + SP KRW 29,974,128 29,964,079

연결회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다(조기상환 수익률: 1.794%). 한편, 연결회사는 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였습니다(주석5 참조). 


(4) 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 장부금액 합계 1년이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 8,087,065 8,310,740 3,756,289 4,554,451 - -
차입금 1,217,141,271 1,425,548,473 377,795,088 272,286,901 507,712,732 267,753,752
사채 29,974,128 31,235,250 31,235,250 - - -
매입채무 17,626,062 17,626,062 17,626,062 - - -
기타금융부채 18,062,357 18,062,357 18,062,357 - - -
합계 1,290,890,883 1,500,782,882 448,475,046 276,841,352 507,712,732 267,753,752


전기말 장부금액 합계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 10,247,097 10,852,995 3,654,603 7,168,295 30,097 -
차입금 1,141,986,792 1,272,232,745 348,194,387 288,148,366 384,029,715 251,860,277
사채 29,964,079 31,729,350 988,200 30,741,150 - -
매입채무 19,052,498 19,052,498 19,052,498 - - -
기타금융부채 22,787,070 22,787,070 22,787,070 - - -
합계 1,224,037,536 1,356,654,658 394,676,758 326,057,811 384,059,812 251,860,277

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기말 현재 금융보증계약으로 인해 1년 이내에 지급을 요구받을 수있는 최대 금액은 8,001,063천원(전기말: 10,234,454천원)입니다(주석20 참조).

12. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 

구분 당분기 전분기
기초 10,713,934 11,983,581
당기근무원가 1,730,061 1,833,177
이자원가 398,407 196,802
지급 (3,909,751) (4,050,415)
분기말 8,932,651 9,963,145


(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산(전분기 국민연금전환금 포함)의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 5,493,081 5,848,473
이자수익 166,716 77,219
사용자 기여금 100,000 -
지급 (2,128,824) (2,255,398)
분기말 3,630,973 3,670,294


(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
매출원가 1,429,340 1,306,390
판매비와관리비 603,794 646,370
합계 2,033,134 1,952,760


13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 3.67%(전분기 예상 가중평균 연간유효법인세율: 3.17%)입니다.

14.비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 11,214,106 33,003,518 10,075,381 29,466,183
퇴직급여 752,401 2,083,942 723,357 2,209,564
복리후생비 1,009,359 4,178,272 1,378,496 4,096,424
감가상각비 25,358,180 69,675,454 19,395,088 54,935,253
무형자산상각비 4,026 11,977 5,170 11,500
화물비 714,476 4,746,303 2,465,060 5,117,993
연료비 28,698,475 86,877,341 44,044,394 112,345,883
항비 14,595,366 44,776,585 11,683,747 34,635,620
운항비용 1,069,027 4,214,206 2,364,516 5,421,172
선박경비 6,041,202 20,653,304 7,072,558 18,580,509
기타비용 2,661,015 7,933,163 1,866,111 9,702,768
합계(*) 92,117,633 278,154,065 101,073,878 276,522,869

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.


15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 납입자본 관련 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수(단위:주) 100,000,000 100,000,000
1주당 액면금액 500원 500원
발행한 주식수(단위:주)(*) 23,085,880 23,085,880
보통주자본금(*) 11,592,940,000 11,592,940,000
주식발행초과금 3,457,211,536 3,457,211,536
납입자본 15,050,151,536 15,050,151,536

(*) 연결회사는 2022년 중 이사회 결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이에 따라 연결회사의 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 508,355주(전기말: 508,355주)는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 발행주식수의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:주).

구분 당분기말 전기말
기초 유통보통주식수 23,085,880 23,185,880
자기주식 이익소각 - (100,000)
기말 유통보통주식수 23,085,880 23,085,880


16. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
자기주식(*1),(*2) (3,614,433) (3,614,433)
자기주식처분이익 2,016,421 2,016,421
기타자본조정 (19,560) (19,560)
합계 (1,617,572) (1,617,572)

(*1) 연결회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 및 투자자보호를 위하여 취득하였으며, 향후 이익소각 또는 매각예정입니다.
(*2) 연결회사는 2022년 3월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 100,000주를 이익소각하였으며, 동 이사회 결의에 따라 임직원에 대한 이익배당금 지급을 위하여 자기주식 118,399주를 2022년 3월 25일 처분하였습니다.


17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업소유주지분 보통주분기순이익(단위:천원) 4,870,810 22,894,368 26,109,750 58,217,976
가중평균유통보통주식수(단위:주) 22,577,525 22,577,525 22,577,525 22,541,528
기본주당순이익(단위:원) 216 1,014 1,156 2,583


(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
발행주식수 23,085,880 23,085,880 23,085,880 23,085,880
차감: 가중평균자기주식수 508,355 508,355 508,355 544,352
가중평균유통보통주식수 22,577,525 22,577,525 22,577,525 22,541,528


(3) 연결회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

18. 현금흐름표 


(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
리스로 인한 유형자산의 취득 - 11,670,317
건설중인자산의 본계정 대체 73,487,995 23,495,070
유형자산 취득 관련 미지급금 929,604 743,113
장기리스부채의 유동성 대체 2,435,188 2,040,389
차입금의 유동성 대체 182,991,758 91,608,199
자기주식의 이익소각 - 908,763


(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 장기리스부채 장기차입금 장기회사채 유동리스부채 단기차입금 유동성
장기차입금		 합계
전분기초 장부금액 191,430 682,446,170 29,944,478 148,909 73,404,780 267,201,196 1,053,336,963
  현금흐름 - 223,895,700 - (2,193,374) 33,577,427 (187,462,249) 67,817,504
  비현금취득 8,593,067 - - 3,077,250 - - 11,670,317
  환율변동 - 114,773,874 - - 8,613,225 60,153,776 183,540,875
  기타 비금융변동 (2,126,023) (91,608,199) 14,639 2,086,416 - 91,608,199 (24,968)
전분기말 장부금액 6,658,474 929,507,545 29,959,117 3,119,201 115,595,432 231,500,922 1,316,340,691
당분기초 장부금액 6,833,075 830,233,122 29,964,079 3,414,022 87,683,692 224,069,978 1,182,197,968
  현금흐름 - 202,134,543 - (2,553,910) (22,537,805) (157,539,560) 19,503,268
  환율변동 109,723 38,034,302 - 306,033 832,584 13,554,126 52,836,768
  기타 비금융변동 (2,422,303) (174,675,423) (29,964,079) 2,400,425 - 205,325,840 664,460
당분기말 장부금액 4,520,495 895,726,544 - 3,566,570 65,978,471 285,410,384 1,255,202,464


19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분 당분기말 전기말
관계기업 YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION


(2) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
급여 2,311,101 2,117,511
퇴직급여 311,921 316,296
합계 2,623,022 2,433,807


연결회사가 당분기 중 특수관계자인 주요 경영진에게 지급하였거나 지급될 배당금은9,182천원(전분기: 20,913천원)입니다.


20. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목 당분기말 전기말 사용제한 내용
현금및현금성자산 6,193,393 5,836,471 선박금융대출 상환
단기금융상품 5,379,200 2,534,600 단기외화대출 상환 담보
기타유동수취채권 - 1,324,503 선박금융대출 상환예치금
장기금융상품 20,745,480 19,904,514
합계 32,318,073 29,600,088


또한, 연결회사는 선박금융 관련 차입금에 대해 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 연결회사가 보유하는 계약상 일체가 양도담보로 추가 제공되어있습니다(주석11 참조).


(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

금융기관 약정내용 통화 약정금액 실행금액
㈜하나은행 무역금융대출 KRW 8,000,000 -
한국산업은행 통장식외화한도대출 USD 11,000,000 1,075,928
운영자금대출 KRW 700,000 -
㈜우리은행 단기외화대출 USD 5,000,000 -
합계 KRW 8,700,000 -
USD 16,000,000 1,075,928


(3) 연결회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 취득한 선박과 관련하여 다음과 같은 약정이 존재합니다(외화단위:1USD).

선박명 피보증인 채권자 보증한도
GAS POWER KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 3,898,318
GAS DREAM KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 3,468,748
GAS HARMONY KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 1,856,254


(4) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

선박명 계약상대방 계약내용
GAS FRIEND OCEAN TRINITY SH NO.28 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
NURI CHEMIST OCEAN TRINITY SH NO.33 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS QUANTUM KSF GLOBAL NO.24 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS POWER KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS STAR K.E1 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
JOY CHEMIST KS JOY SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ONE GEMINI LINE SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS SUMMIT K.E2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS UTOPIA KT RE1 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS WISDOM KG SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS YOUNG KS SHIPHOLDING S.A 국적취득조건부 나용선계약
GAS VENUS KT RE2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ZENITH KJ LINE S.A. 국적취득조건부 나용선계약
HARMONY CHEMIST KGS SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GABRIELA KSF GLOBAL NO.3 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ARES KSF GLOBAL NO.4 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GALA KSF GLOBAL NO.5 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS BARBAROSSA KMARIN NO.28A S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GHAZI KMARIN NO.28B S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS IVORY KPG SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
SAVONETTA SUN KW SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS JUSTESEN GMF KSS NO.1 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS KAISERIN GMF KSS NO.2 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS DREAM KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS HARMONY KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
LADY GAS 명신해운㈜ 나용선계약
DUKE CHEMIST KMARIN NO.35A S.A. 나용선계약
E CHEMIST KMARIN NO.35B S.A. 나용선계약
FALCON CHEMIST KMARIN NO.35C S.A. 나용선계약


(4) 제공받고 있는 지급보증

연결회사는 선박의 친환경 설비 개량(스크러버) 관련 공사 보증부 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자 보증액 보증처
한국해양진흥공사 4,307,376 한국산업은행(주석11 참조)
2,553,600 신한은행(주석11 참조)


(5) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건의 내용 소송금액 연결회사의 위치 상대방 계류법원 진행상황 
법인세 부과처분 취소 판결에 대한 재심 6,073,910 원고 종로세무서장 대법원 심리불속행기간 도과


21. 영업부문

(1) 연결회사는 영업부문을 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 CHEMICAL선과 GAS선 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 주로 선박운항을 통해 수익을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
운항수익 113,186,174 343,805,183 118,850,851 324,176,592
기타수익 318,458 960,571 180,411 515,603
합계 113,504,632 344,765,754 119,031,262 324,692,195


(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매출액 관련 보고 부문
당분기 전분기
A사 98,349,212 100,449,404 GAS 부문
B사 43,746,485 20,344,494 GAS 부문
C사 39,227,192 39,917,251 GAS 부문


(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 3개월 누적
CHEMICAL GAS 기타 합계 CHEMICAL GAS 기타 합계
매출액 10,746,192 102,758,440 - 113,504,632 34,117,639 310,588,820 59,295 344,765,754
영업이익 2,317,386 19,069,613 - 21,386,999 7,783,118 58,776,844 51,727 66,611,689
감가상각비 2,336,780 23,021,400 - 25,358,180 6,777,965 62,918,826 53 69,696,844
무형자산상각비 366 3,660 - 4,026 1,185 10,790 2 11,977


전분기 3개월 누적
CHEMICAL GAS 기타 합계 CHEMICAL GAS 기타 합계
매출액 9,525,251 109,144,297 361,713 119,031,261 29,174,132 294,719,143 798,920 324,692,195
영업이익 2,592,601 15,357,977 6,805 17,957,383 6,062,492 42,052,440 54,394 48,169,326
감가상각비 1,953,867 17,441,210 11 19,395,088 5,136,117 49,798,185 951 54,935,253
무형자산상각비 429 4,727 14 5,170 1,034 10,438 28 11,500


(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
CHEMICAL GAS 기타 합계 CHEMICAL GAS 기타 합계
총자산 190,587,130 1,586,706,307 21,158 1,777,314,595 186,044,763 1,472,736,534 391,346 1,659,172,643
총부채 157,726,279 1,171,011,643 28,883 1,328,766,805 174,357,633 1,077,813,947 720,835 1,252,892,415


(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 3개월 누적
CHEMICAL GAS 기타 합계 CHEMICAL GAS 기타 합계
국내 4,730,930 16,675,057 - 21,381,532 15,142,267 47,507,572 13,965 62,663,804
일본 412,362 9,056,009 - 9,812,662 2,924,270 35,646,874 35,258 38,606,402
싱가폴 741,381 22,756,841 - 23,177,194 2,355,323 63,115,443 2,009 65,472,775
아랍에미리트 - 48,844,871 - 48,855,761 - 142,095,698 3,231 142,098,929
인도네시아 - 3,718,148 - 3,714,653 - 11,321,339 4,833 11,326,172
캐나다 3,338,138 - - 3,338,138 9,765,536 - - 9,765,536
태국 - 1,707,513 - 1,707,513 - 10,901,893 - 10,901,893
기타 1,523,382 - - 1,517,179 3,930,243 - - 3,930,243
합계 10,746,193 102,758,439 - 113,504,632 34,117,639 310,588,819 59,296 344,765,754


전분기 3개월 누적
CHEMICAL GAS 기타 합계 CHEMICAL GAS 기타 합계
국내 4,076,433 18,532,333 328,919 22,937,685 15,273,454 49,495,449 622,093 65,390,996
일본 3,129,793 23,404,161 20,003 26,553,957 6,361,594 62,248,548 20,003 68,630,145
싱가폴 - 14,071,507 - 14,071,507 175,430 41,898,024 - 42,073,454
아랍에미리트 - 43,999,539 12,793 44,012,332 - 120,793,898 12,793 120,806,691
인도네시아 - 6,154,256 - 6,154,256 - 14,982,015 - 14,982,015
캐나다 987,390 - - 987,390 3,461,421 - - 3,461,421
기타 1,331,634 2,982,501 - 4,314,135 3,902,234 5,301,208 144,031 9,347,473
합계 9,525,250 109,144,297 361,715 119,031,262 29,174,133 294,719,142 798,920 324,692,195


4. 재무제표


4-1. 재무상태표

재무상태표

제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 39 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

　

제 40 기 3분기말

제 39 기말

자산

 　 　

　비유동자산

1,610,051,548,204

1,543,805,723,917

　　유형자산

1,578,376,434,674

1,512,650,672,310

　　　토지

1,545,419,590

1,456,358,007

　　　건물

3,720,621,004

3,506,203,895

　　　감가상각누계액

(1,909,591,471)

(1,619,050,648)

　　　선박

1,995,869,702,619

1,801,625,490,929

　　　감가상각누계액

(423,224,432,378)

(373,859,881,704)

　　　정부보조금(선박)

1,709,743,971

1,626,569,006

　　　선박손상차손누계액

3,245,002,400

3,145,438,600

　　　선박정기수리

12,984,905,678

14,412,388,244

　　　감가상각누계액

6,716,391,754

5,343,854,516

　　　선박장비품

662,731,399

3,044,243,504

　　　감가상각누계액

530,185,100

2,133,791,992

　　　차량운반구

435,104,969

221,616,819

　　　감가상각누계액

143,646,331

141,074,999

　　　집기비품

826,305,911

883,080,132

　　　감가상각누계액

755,383,803

784,688,354

　　　건설중인자산

566,020,712

76,155,640,599

　　무형자산

857,038,962

819,320,909

　　　회원권

827,057,204

779,394,404

　　　소프트웨어

29,981,758

39,926,505

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

1,194,002,076

1,125,192,467

　　　종속기업투자

1,194,002,076

1,125,192,467

　　장기매출채권

0

197,518,335

　　기타비유동금융자산

29,624,072,492

29,013,019,896

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

6,124,850,542

7,187,028,727

　　　장기금융상품

22,510,012,759

20,304,991,700

　　　기타비유동수취채권

61,394,851

51,780,269

　　　장기이자율스왑자산

927,814,340

1,469,219,200

　유동자산

95,118,612,688

68,232,074,464

　　재고자산

19,950,155,593

17,257,066,800

　　매출채권

26,836,555,013

16,746,394,136

　　기타유동자산

2,562,136,973

3,488,527,524

　　　위탁대리점

1,129,591,812

2,874,518,849

　　　선급금

425,164,464

0

　　　선급비용

703,369,937

509,876,219

　　　부가세대급금

1,006,112

30,589,086

　　　미수수익

303,004,648

73,543,370

　　기타유동금융자산

15,666,080,910

6,958,522,921

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

173,435,722

41,915,859

　　　단기금융상품

12,875,578,484

2,534,600,000

　　　기타유동수취채권

733,226,754

2,252,261,279

　　　유동이자율스왑자산

1,883,839,950

2,129,745,783

　　현금및현금성자산

30,103,684,199

23,781,563,083

　　　현금

3,469,495

930,199

　　　현금성자산

30,100,214,704

23,780,632,884

　자산총계

1,705,170,160,892

1,612,037,798,381

자본

 　 　

　자본금

11,592,940,000

11,592,940,000

　　자본금

11,592,940,000

11,592,940,000

　자본잉여금

3,457,211,536

3,457,211,536

　　주식발행초과금

3,457,211,536

3,457,211,536

　기타자본

(1,598,012,159)

(1,598,012,159)

　　자기주식

(3,614,432,856)

(3,614,432,856)

　　자기주식처분이익

2,016,420,697

2,016,420,697

　기타포괄손익누계액

71,424,999,128

46,229,814,389

　　표시통화환산손익

71,424,999,128

46,229,814,389

　이익잉여금

363,682,095,952

342,685,454,830

　　법정적립금

5,796,470,000

5,796,470,000

　　임의적립금

319,900,000,000

286,600,000,000

　　미처분이익잉여금

37,985,625,952

50,288,984,830

　자본총계

448,559,234,457

402,367,408,596

부채

 　 　

　비유동부채

846,059,553,050

849,578,564,159

　　장기리스부채

0

83,395,108

　　장기차입금 및 사채

839,971,008,411

843,318,999,418

　　　장기차입금

839,971,008,411

813,354,920,745

　　　사채

0

29,964,078,673

　　순확정급여채무

4,204,970,059

4,196,345,353

　　　확정급여채무

7,111,988,446

8,929,677,485

　　　사외적립자산

2,907,018,387

4,733,332,132

　　이연법인세부채

1,778,065,257

1,874,630,612

　　기타 비유동 부채

105,509,323

105,193,668

　　　종업원급여충당부채

105,509,323

105,193,668

　유동부채

410,551,373,385

360,091,825,626

　　유동 리스부채

110,738,578

108,035,120

　　차입금

347,535,920,695

302,044,827,680

　　　단기차입금

65,978,471,361

86,733,691,602

　　　유동성장기부채

281,557,449,334

215,311,136,078

　　매입채무 및 기타유동부채

45,202,440,569

36,328,838,357

　　　매입채무

15,162,798,125

16,382,515,523

　　　예수금

311,467,971

231,151,415

　　　선수수익

22,323,481,885

19,710,091,383

　　　선수금

7,401,769,181

5,080,036

　　　부가가치세예수금

2,923,407

0

　　당기법인세부채

230,131,213

862,123,014

　　기타유동금융부채

17,472,142,330

20,748,001,455

　　　미지급금

3,060,679,697

5,819,303,964

　　　미지급비용

13,902,799,833

14,408,142,473

　　　미지급배당금

188,672,121

175,987,732

　　　기타금융부채

319,990,679

344,567,286

　부채총계

1,256,610,926,435

1,209,670,389,785

자본과부채총계

1,705,170,160,892

1,612,037,798,381


4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

제 40 기 3분기

제 39 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

101,974,505,527

308,378,194,693

106,292,600,452

295,033,367,752

매출원가

78,460,606,114

236,168,424,238

87,903,358,891

239,814,065,196

매출총이익

23,513,899,413

72,209,770,455

18,389,241,561

55,219,302,556

판매비와관리비

2,801,107,021

8,742,333,879

3,054,685,011

10,611,065,496

　급여

1,549,093,425

4,659,853,436

1,552,858,007

4,562,952,908

　퇴직급여

185,741,087

545,245,255

190,242,830

549,770,492

　복리후생비

199,858,902

715,484,726

211,323,853

879,151,706

　교육훈련비

13,887,081

42,825,051

32,086,680

109,185,597

　여비교통비

100,690,209

294,770,617

102,950,468

278,549,194

　차량유지비

12,941,357

65,130,200

22,455,482

53,362,759

　통신비

12,113,345

54,967,826

14,386,553

77,873,262

　세금과공과

141,407,020

306,163,410

71,377,370

234,809,900

　소모품비

1,137,004

5,013,507

1,606,552

5,668,890

　건물관리비

29,872,388

78,544,831

25,062,510

68,124,190

　임차료

300,000

8,756,988

5,817,679

28,372,312

　도서인쇄비

24,642,748

70,590,735

10,358,666

30,960,828

　수선비

0

5,556,455

300,000

549,364

　접대비

78,415,814

272,758,272

147,709,328

299,836,746

　지급수수료

301,370,238

1,145,178,367

461,694,208

2,662,038,151

　감가상각비

94,195,126

266,111,168

87,015,057

329,075,513

　무형자산상각비

4,026,288

11,976,740

5,169,677

11,499,763

　광고선전비

27,120,178

65,783,866

42,467,554

63,048,525

　전산유지비

23,886,975

126,113,593

69,252,537

364,974,396

　잡비

407,836

1,508,836

550,000

1,261,000

영업이익

20,712,792,392

63,467,436,576

15,334,556,550

44,608,237,060

금융수익

548,075,850

1,378,500,106

239,894,710

299,313,561

　이자수익

548,075,850

1,374,887,106

239,894,710

295,700,561

　배당금수익

0

3,613,000

0

3,613,000

금융비용

19,719,871,670

56,267,384,828

11,526,954,337

25,172,965,441

　이자비용

19,538,842,070

55,251,064,920

11,353,880,089

23,916,191,495

　금융지급수수료

181,029,600

1,016,319,908

173,074,248

1,256,773,946

기타수익

227,308,102

10,178,827,812

1,974,989,045

4,930,344,814

　유형자산처분이익

0

7,958,921,449

117,622,686

375,563,390

　당기손익-공정가치금융자산평가이익

0

7,459,379

0

0

　통화선도평가이익

0

0

270,717,626

0

　이자율스왑평가이익

141,808,092

728,015,683

1,267,973,117

4,100,939,564

　이자율스왑거래이익

85,486,264

97,085,541

317,652,547

419,962,777

　잡이익

13,746

1,387,345,760

1,023,069

33,879,083

기타비용

1,246,955,029

2,087,845,636

3,244,887,521

4,384,049,055

　유형자산처분손실

0

3,973,661

18,000

222,501,813

　당기손익-공정가치금융자산평가손실

1,192,955,022

1,946,985,214

2,767,205,708

3,551,927,905

　통화선도거래손실

0

48,600,000

476,800,000

593,600,000

　이자율스왑거래손실

0

26,062,283

0

131,471

　기부금

54,000,000

62,224,410

0

12,024,016

　잡손실

7

68

863,813

3,863,850

외환손익

4,982,464,796

12,472,289,270

21,726,531,064

36,700,618,670

　외환차익

450,681,254

2,087,330,882

1,108,765,209

2,932,579,915

　외화환산이익

5,348,324,877

12,833,433,917

23,833,369,006

40,200,707,460

　외환차손

335,096,863

1,074,154,883

181,994,112

1,459,103,180

　외화환산손실

481,444,472

1,374,320,646

3,033,609,039

4,973,565,525

법인세비용차감전순이익

5,503,814,441

29,141,823,300

24,504,129,511

56,981,499,609

법인세비용

96,674,532

243,048,428

403,857,389

1,204,384,790

분기순이익

5,407,139,909

28,898,774,872

24,100,272,122

55,777,114,819

기타포괄손익

10,794,239,041

25,195,184,739

43,696,555,042

75,663,550,899

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

10,794,239,041

25,195,184,739

43,696,555,042

75,663,550,899

　　표시통화환산손익

10,794,239,041

25,195,184,739

43,696,555,042

75,663,550,899

분기총포괄손익

16,201,378,950

54,093,959,611

67,796,827,164

131,440,665,718

주당손익

 　 　 　 　

　기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)

239.0

1,280.0

1,067.0

2,474.0


4-3. 자본변동표

자본변동표

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

11,592,940,000

3,457,211,536

(3,690,873,107)

22,517,667,615

309,331,571,527

343,208,517,571

자본의 변동

분기순이익

0

0

0

0

55,777,114,819

55,777,114,819

기타포괄손익

표시통화환산손익

0

0

0

75,663,550,899

0

75,663,550,899

소유주와의 자본거래 등

연차배당

0

0

0

0

(7,860,694,100)

(7,860,694,100)

자기주식의 처분

0

0

1,227,797,630

0

0

1,227,797,630

자기주식 소각

0

0

908,763,212

0

(908,763,212)

0

2022.09.30 (분기말자본)

11,592,940,000

3,457,211,536

(1,554,312,265)

98,181,218,514

356,339,229,034

468,016,286,819

2023.01.01 (기초자본)

11,592,940,000

3,457,211,536

(1,598,012,159)

46,229,814,389

342,685,454,830

402,367,408,596

자본의 변동

분기순이익

0

0

0

0

28,898,774,872

28,898,774,872

기타포괄손익

표시통화환산손익

0

0

0

25,195,184,739

0

25,195,184,739

소유주와의 자본거래 등

연차배당

0

0

0

0

(7,902,133,750)

(7,902,133,750)

자기주식의 처분

0

0

0

0

0

0

자기주식 소각

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (분기말자본)

11,592,940,000

3,457,211,536

(1,598,012,159)

71,424,999,128

363,682,095,952

448,559,234,457


4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

　

제 40 기 3분기

제 39 기 3분기

영업활동현금흐름

65,315,558,846

70,410,004,579

　분기순이익

28,898,774,872

55,777,114,819

　비용등의가산

124,649,202,704

87,256,759,852

　　법인세비용

243,048,428

1,204,384,790

　　이자비용

55,251,064,920

23,916,191,495

　　장기종업원급여

12,582,432

10,679,145

　　퇴직급여

1,669,523,497

1,586,777,576

　　감가상각비

64,061,064,883

51,185,032,036

　　무형자산상각비

11,976,740

11,499,763

　　유형자산처분손실

3,973,661

222,501,813

　　당기손익-공정가치금융자산평가손실

1,946,985,214

3,551,927,905

　　통화선도거래손실

48,600,000

593,600,000

　　이자율스왑거래손실

26,062,283

131,471

　　잡손실

0

468,333

　　외화환산손실

1,374,320,646

4,973,565,525

　수익등의차감

23,032,843,295

45,419,126,802

　　이자수익

1,374,887,106

295,700,561

　　배당금수익

3,613,000

3,613,000

　　유형자산처분이익

7,958,921,449

375,563,390

　　이자율스왑평가이익

728,015,683

4,100,939,564

　　이자율스왑거래이익

97,085,541

419,962,777

　　잡이익

29,427,220

22,640,050

　　당기손익-공정가치금융자산평가이익

7,459,379

0

　　외화환산이익

12,833,433,917

40,200,707,460

　영업활동 자산·부채의 증감

(11,158,574,571)

(2,998,872,146)

　　재고자산의 증가

(3,413,239,105)

(6,960,411,866)

　　매출채권의 감소(증가)

(9,068,856,765)

820,750,286

　　위탁대리점의 감소(증가)

1,744,927,021

(146,047,096)

　　선급금의 증가

(422,377,727)

0

　　선급비용의 증가

(177,064,817)

(74,656,642)

　　기타유동수취채권의 감소

727,990,187

672,154,826

　　퇴직금의 지급

(3,627,225,714)

(3,099,535,593)

　　국민연금전환금의 감소

0

381,600

　　사외적립자산의 감소

1,966,326,975

2,039,812,787

　　장기종업원급여의 지급

(12,266,795)

(21,653,538)

　　매입채무의 증가(감소)

(2,404,134,243)

2,784,323,084

　　예수금의 증가(감소)

80,266,492

(25,669,950)

　　선수금의 증가

7,111,479,312

0

　　선수수익의 증가(감소)

979,944,710

(2,090,684,605)

　　미지급금의 증가(감소)

(2,751,875,304)

7,049,155,494

　　미지급비용의 감소

(1,911,095,982)

(3,746,946,676)

　　기타금융부채의 감소

(13,879,187)

(130,069,485)

　　부가세대급금(부가세예수금)의 증가(감소)

32,506,371

(69,774,772)

　영업활동으로 발생한 현금

(54,041,000,864)

(24,205,871,144)

　　이자의 수취

872,115,781

130,709,581

　　배당금의 수취

3,613,000

3,613,000

　　이자의 지급

(53,838,801,882)

(23,581,842,431)

　　법인세의 납부

(1,077,927,763)

(758,351,294)

투자활동으로 인한 현금흐름

(40,098,619,830)

(126,792,796,502)

　투자활동으로 인한 현금유입

128,218,923,490

1,261,131,887

　　단기금융상품의 처분

9,646,079,312

0

　　장기금융상품의 처분

2,224,435,102

18,571,190

　　당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소

0

21,053,522

　　토지의 처분

0

166,972,938

　　건물의 처분

0

705,242,152

　　차량운반구의 처분

7,200,000

100,909,090

　　선박의 처분

114,546,950,000

0

　　기타비유동수취채권의 감소

3,284,000

8,569,204

　　이자율스왑(자산)의 감소

1,706,428,451

189,813,791

　　관계기업투자의 처분

44,862,625

50,000,000

　　정부보조금의 수령

39,684,000

0

　투자활동으로 인한 현금유출

168,317,543,320

128,053,928,389

　　단기금융상품의 취득

19,875,057,795

2,551,000,000

　　장기금융상품의 취득

3,072,777,544

2,800,867,627

　　당기손익-공정가치금융자산의 증가

546,333,042

0

　　선박의 취득

142,776,681,579

76,231,208,775

　　선박정기수리의 증가

1,312,034,257

8,161,725,350

　　차량운반구의 취득

255,400,225

76,801,106

　　건설중인자산의 증가

430,058,878

36,831,919,833

　　회원권의 취득

0

224,980,699

　　소프트웨어의 취득

0

13,500,000

　　기타비유동수취채권의 증가

600,000

24,009,171

　　이자율스왑(부채)의 감소

0

544,315,828

　　통화선도(부채)의 감소

48,600,000

593,600,000

재무활동으로 인한 현금흐름

(18,476,831,710)

62,872,339,088

　재무활동으로 인한 현금유입

256,722,100,806

298,099,432,670

　　단기차입금의 증가

90,797,158,176

73,956,595,000

　　장기차입금의 증가

165,924,942,630

223,895,699,830

　　자기주식의 처분

0

247,137,840

　재무활동으로 인한 현금유출

275,198,932,516

235,227,093,582

　　배당금의 지급

7,860,022,190

7,826,703,250

　　유동리스부채의 감소

80,691,647

130,779,555

　　유동성장기차입금의 상환

154,873,255,279

185,890,442,277

　　단기차입금의 상환

112,384,963,400

41,379,168,500

현금및현금성자산의 환율변동효과

(417,986,190)

1,996,404,697

현금및현금성자산의 순증감

6,322,121,116

8,485,951,862

기초의 현금및현금성자산

23,781,563,083

31,795,236,785

분기말의 현금및현금성자산

30,103,684,199

40,281,188,647


5. 재무제표 주석


당분기 : 2023년 09월 30일 현재
전분기 : 2022년 09월 30일 현재
주식회사 케이에스에스해운


1. 일반사항

주식회사 케이에스에스해운(이하 "회사")은 1984년 6월 27일에 설립되어 해상화물운송업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 7월 1일 회사의 상호를 한국특수선 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다.

회사의 본사는 서울시 종로구 인사동길에 위치하고 있으며 부산시 중구 중앙대로에 지점을 보유하고 있습니다. 회사는 2007년 10월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 당분기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
박종규 3,585,386 15.88 3,585,386 15.88
㈜케이에스에스해운 우리사주조합 2,742,389 12.15 2,740,841 12.14
㈜케이에스에스해운 사내근로복지기금 2,077,416 9.20 2,077,416 9.20
기타 14,172,334 62.77 14,173,882 62.78
자기주식(*) 508,355 - 508,355 -
합계 23,085,880 100.00 23,085,880 100.00

(*) 자기주식은 지분율 산정 시 제외하였습니다.


2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로, 관계기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하며, 관계기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 관계기업투자에서 차감하여 표시하고 있습니다.


2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'


자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.


2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

기후 관련 위험은 회사 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 5,980,092 5,980,092
당기손익-공정가치금융자산(유동) 173,436 - - 173,436
이자율스왑 - 2,811,654 - 2,811,654


전기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 7,050,612 7,050,612
당기손익-공정가치금융자산(유동) 41,916 - - 41,916
이자율스왑 - 3,598,965 - 3,598,965


(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 종류 수준 가치평가방법 투입변수
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3 현금흐름할인법 할인율
이자율스왑 2 시장접근법 3개월 USD TERM SOFR 금리


(3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.


5. 기타금융자산 


(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
상장주식(MMW) 173,436 41,916


(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 보유주식수 당분기말 지분율(%) 취득원가 장부금액
당분기말 전기말
한국능률협회컨설팅(*) 1,226 0.15 6,130 12,224 11,519
주식회사 테크로스홀딩스(*) 25,000 0.09 100,000 132,414 124,783
한국해양진흥공사 587,493 0.09 3,738,655 5,980,092 7,050,613
한국선주상호보험조합(*) 1좌 0.00 100 121 114
합계 3,844,885 6,124,851 7,187,029

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

(3) 회사는 회사가 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 내용 당분기말 전기말
장기금융상품 별단예금(*1) 22,346,298 20,150,372
직원상해보험 163,715 154,620
소계 22,510,013 20,304,992
단기금융상품 정기예금(*2) 5,479,200 2,534,600
별단예금(3월초과1년이하) 7,396,378 -
소계 12,875,578 2,534,600

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
비유동 유동 합계 비유동 유동 합계
보증금 39,249 - 39,249 45,879 - 45,879
미수금(*) 22,146 733,227 755,373 5,902 1,563,174 1,569,076
이행예치금(*) - - - - 689,087 689,087
합계 61,395 733,227 794,622 51,781 2,252,261 2,304,042

(*) 전기말 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
연료유 14,412,501 11,451,741
윤활유 2,192,823 1,957,724
기타 7,042,778 6,479,794
평가충당금 (3,697,946) (2,632,192)
합계 19,950,156 17,257,067


7. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

당분기말 회사명 지분율(%) 소재국가 결산월 주요 영업활동 측정방법
종속기업 ㈜케이에스에스마린 100.00 대한민국 12월 해상운송 및 선박관리 원가법
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION		 45.50 중국 6월 육상운송 지분법


전기말 회사명 지분율(%) 소재국가 결산월 주요 영업활동 측정방법
종속기업 ㈜케이에스에스마린 100.00 대한민국 12월 해상운송 및 선박관리 원가법
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION		 45.50 중국 6월 육상운송 지분법


(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 회사명 취득원가 당분기말 전기말
순자산
 지분가액		 장부금액 순자산
 지분가액		 장부금액
종속기업 ㈜케이에스에스마린 1,000,000 10,164,785 1,194,002 7,970,437 1,125,192
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION(*)		 668,880 - - - -
합계 1,668,880 10,164,785 1,194,002 7,970,437 1,125,192

(*) 자본잠식 상태로 취득금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당기초 취득(처분) 표시통화환산손익 당분기말
㈜케이에스에스마린 1,125,192 - 68,810 1,194,002


회사명 전기초 취득(처분) 표시통화환산손익 전분기말
㈜케이에스에스마린 1,052,565 - 221,345 1,273,910


(4) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 당분기
자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익
㈜케이에스에스마린 47,995,314 37,830,529 10,164,785 46,725,109 1,822,227 2,078,747


회사명 전기말 전분기
자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익
㈜케이에스에스마린 51,996,045 44,025,608 7,970,437 41,558,963 2,262,799 2,262,799


8. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산(사용권자산 포함) 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 유형자산 무형자산
당기초 1,512,650,672 819,321
취득 144,634,217 -
처분 및 폐기 (106,599,202) -
감가상각/상각 (64,061,065) (11,977)
대체 (304,709) -
표시통화환산 92,056,522 49,695
당분기말 1,578,376,435 857,039


전분기 유형자산 무형자산
전기초 1,340,454,459 529,946
취득 124,371,317 238,481
처분 및 폐기 (1,066,698) -
감가상각/상각 (51,185,032) (11,500)
대체 (13,500) 13,500
표시통화환산 288,777,702 157,970
전분기말 1,701,338,248 928,397


(2) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박은 모두 선박 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물(장부금액: 2,316,496천원)이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당분기말 현재 회사 보유 선박 6척의 정기용선계약 상, 리스이용자가 리스기간 종료 후 대상선박을 매입할 수 있는 옵션이 부여되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 2척의 선박에 대하여 리스이용자가 동 매입옵션을 행사하였으며, 당기 이후 매각완료를 예정하고 있습니다(전기에 선박 1척에 대한 기 행사된 매입옵션은 당분기중 매각 완료).

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 150,992천원(전분기: 892,781천원)이며, 특정차입금 차입원가는 884,082천원(전분기: 2,120,019원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.26%(전분기: 3.63%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 5.49%(전분기: 3.13%)입니다.


9. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 배부처 누적 수령금액 회계처리 정부보조금 내용
선박 한국해양진흥공사 1,671,150 자산차감 친환경선박 전환 지원
한국해양교통안전공단 39,684 자산차감 국제항해 선박의 온실가스 감축 지원


(2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기초 수령 감가상각 표시통화환산 당분기말
선박 1,626,569 39,684 (56,297) 99,788 1,709,744


구분 전기초 수령 감가상각 표시통화환산 전분기말
선박 1,587,735 - (53,062) 326,898 1,861,571


10. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

 당분기말 전기말

사용권자산

 건물 118,670 195,704
리스부채
 유동 110,739 108,035
 비유동 - 83,395
합 계 110,739 191,430


(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비
 건물 86,059 137,682
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 3,854 8,506
단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 45,766 331,085


당분기 중 리스의 총 현금유출은 130,311천원(전분기: 470,370천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 195,704 330,832
증가 - 254,963
리스종료 - (246,635)
상각 (86,059) (137,682)
표시통화환산 9,025 51,746
분기말 118,670 253,224


(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 191,430 340,339
증가 - 254,963
리스료의 지급 (84,545) (139,286)
이자비용의 인식 3,854 8,506
감소 (6,772) (292,455)
환율변동효과 6,772 45,820
기말 110,739 217,887
유동 110,739 107,148
비유동 - 110,739


11. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 용도 만기일 당분기말
연이자율(%)		 당분기말 전기말
㈜하나은행 운영자금 2024-08-12 3M BSBY + SP 1,511,555 2,587,827
2023-10-29 3M BSBY + SP 282,408 1,330,665
한국산업은행 운영자금 2024-09-03 Term SOFR + SP 1,446,908 6,336,500
- CD금리(3개월) + SP - 10,000,000
- CD금리(3개월) + SP - 20,000,000
2024-08-16 산금채금리+ SP 30,000,000 -
㈜국민은행 운영자금 2024-05-20 MOR(3M) + SP 10,000,000 10,000,000
2024-07-03 MOR(3M) + SP 3,000,000 10,000,000
한국수출입은행 운영자금 2023-10-06 Term SOFR + SP 10,758,400 10,138,400
2023-11-25 Term SOFR + SP 5,379,200 -
㈜우리은행 운영자금(*1) 2024-06-30 CD금리(3개월) + SP 1,600,000 2,400,000
운영자금(*2) 2024-02-22 CD금리(3개월) + SP 2,000,000 -
운영자금(*2) 2024-05-18 Term SOFR + SP - 6,336,500
㈜신한은행 운영자금 2024-06-29 Term SOFR + SP - 7,603,800
합계 65,978,471 86,733,692

(*1) 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 동 건물의 화재보험 보험금(4,994백만원)이 질권설정되어 있습니다.
(*2) 단기금융상품 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석5, 20 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 일반 차입금

차입처 용도 최장 만기일 상환방법 당분기말
연이자율(%)		 당분기말 전기말
㈜신한은행 운영자금 - - - - 250,000
㈜우리은행 운영자금 - - - - 1,274,000
㈜우리은행 운영자금 - - - - 2,000,000
㈜국민은행 운영자금 2025-06-22 분할상환 가계대출금리MOR(3M) + SP 3,000,000 4,285,714
한국산업은행(*) 시설자금 2026-04-29 분할상환 산금채 금리 + SP 4,534,080 5,817,860
㈜신한은행(*) 시설자금 2028-11-18 분할상환 금융채6년물 + SP(고정) 2,688,000 2,688,000
합계 10,222,080 16,315,574
차감: 유동성장기부채 (4,095,076) (7,069,636)
장기차입금 6,127,004 9,245,938

(*) 선박이 담보로 제공되고 있으며, 한국해양진흥공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

2) 선박 차입금(SPC 관련)

차입처 용도 최장 만기일 상환방법 당분기말
연이자율(%)		 당분기말 전기말
한국산업은행(*1)  시설자금 2032-10-22 분할상환 TERM SOFR + SP 등 318,930,900 370,634,104
한국수출입은행(*1)  시설자금 2028-04-27 분할상환 TERM SOFR + SP 등 262,020,542 274,317,894
선박투자회사 시설자금 2030-03-07 분할상환 TERM SOFR + SP 등 146,029,210 119,983,611
㈜국민은행 시설자금 2028-01-15 분할상환 TERM SOFR + SP 등 56,621,504 56,679,992
BOT Lease Co., Ltd. 시설자금 2028-03-31 분할상환 TERM SOFR + SP 등 10,098,586 8,901,647
NTT Finance Corporation 시설자금 2024-08-31 분할상환 TERM SOFR + SP 등 2,621,229 8,901,647
Mitsubishi HC Capital Inc. 시설자금 - - - - 10,939,714
ING BANK 시설자금 2035-03-07 분할상환 TERM SOFR + SP 등 264,595,789 142,791,247
Bank of China 시설자금 2028-04-27 분할상환 TERM SOFR + SP 등 11,538,810 18,559,372
Mizuho Leasing Co., Ltd. 시설자금 2023-09-12 분할상환 TERM SOFR + SP 등 8,875,680 641,254
합계(*2)  1,081,332,250 1,012,350,482
차감: 유동성장기부채(*3) (247,488,245) (208,241,499)
장기차입금 833,844,005 804,108,983

(*1) 일부 현금및현금성자산이 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박의 보험계약 및 회사의 대선계약과 관련하여 회사가 보유하는 계약상권리 일체가 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 20 참조). 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있으며, 동 비율 미충족시 회사는 추가담보의 제공 또는 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 또한, 선박금융관련 차입 계약상 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.
(*3) 선박금융 관련 차입계약 상 대주단이 보유하는 풋옵션 약정에 따라 당분기 중 118,140,103천원을 유동으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 발행일 만기일 표시이자율 통화 당분기말 전기말
 제1회 무보증 사모사채 2021-09-28 2024-09-30 신용등급별 금리 + SP KRW 29,974,128 29,964,079


회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다(조기상환 수익률: 1.794%). 한편, 회사는 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였습니다(주석5 참조). 


(4) 유동성 위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 장부금액 합계 1년이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 110,739 112,728 112,728 - - -
차입금 1,157,532,801 1,341,784,399 371,439,235 260,103,305 499,031,064 211,210,795
사채 29,974,128 31,235,250 31,235,250 - - -
매입채무 15,162,798 15,162,798 15,162,798 - - -
기타금융부채 17,472,142 17,472,142 17,472,142 - - -
합계 1,220,252,608 1,405,767,317 435,422,153 260,103,305 499,031,064 211,210,795


전기말 장부금액 합계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 191,430 197,274 112,728 84,546 - -
차입금 1,115,399,749 1,238,440,053 338,619,858 285,655,349 381,546,901 232,617,945
사채 29,964,079 31,729,350 988,200 30,741,150 - -
매입채무 16,382,516 16,382,516 16,382,516 - - -
기타금융부채 20,748,001 20,748,001 20,748,001 - - -
합계 1,182,685,775 1,307,497,194 376,851,303 316,481,045 381,546,901 232,617,945

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기말 현재 금융보증계약으로 인해 1년 이내에 지급을 요구받을 수있는 최대 금액은 8,001,063천원(전기말: 10,234,454천원)입니다(주석19, 20 참조).


12. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 

구분 당분기 전분기
기초 8,929,677 9,856,902
당기근무원가 1,474,732 1,493,873
이자원가 334,805 160,698
지급 (3,588,536) (3,133,350)
종속기업 전출 (38,690) (93,620)
종속기업 전입 - 127,435
분기말 7,111,988 8,411,938


(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 4,733,332 5,181,856
이자수익 140,013 67,794
기여금 100,000
지급 (2,105,302) (2,025,259)
종속기업 전출 (68,750) (93,436)
종속기업 전입 107,725 78,501
분기말 2,907,018 3,209,456


(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
매출원가 1,136,651 1,047,486
판매비와관리비 532,872 539,291
합계 1,669,523 1,586,777


13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 0.83%(전분기 예상 가중평균 연간유효법인세율: 2.11%)입니다.

14. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 9,240,280 27,262,897 8,569,452 25,552,795
퇴직급여 582,454 1,712,487 581,432 1,699,112
복리후생비 719,161 3,409,563 997,486 3,519,129
감가상각비 23,348,804 64,061,065 18,072,901 51,185,033
무형자산상각비 4,026 11,977 5,170 11,500
화물비 497,289 4,052,389 2,190,456 4,611,559
연료비 25,378,404 76,428,042 39,049,164 101,947,928
항비 13,376,344 41,146,362 10,715,454 31,897,076
운항비용 857,236 3,697,502 2,285,429 5,228,795
선박경비 5,060,529 16,487,325 6,108,816 16,712,367
기타비용 2,197,187 6,641,149 2,382,284 8,059,836
합계(*) 81,261,714 244,910,758 90,958,044 250,425,130

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.


15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 납입자본 관련 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수(단위:주) 100,000,000 100,000,000
1주당 액면금액 500 500
발행한 주식수(단위:주)(*) 23,085,880 23,085,880
보통주자본금(*) 11,592,940,000 11,592,940,000
주식발행초과금 3,457,211,536 3,457,211,536
납입자본 15,050,151,536 15,050,151,536

(*) 회사는 2022년 중 이사회 결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이에 따라 회사의 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 당분기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식 508,355주(전기말 508,355주)는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 발행주식수의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:주).

구분 당분기말 전기말
기초 유통보통주식수 23,085,880 23,185,880
자기주식 이익소각 - (100,000)
기말 유통보통주식수 23,085,880 23,085,880


16. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
자기주식(*1),(*2) (3,614,433) (3,614,433)
자기주식처분이익 2,016,421 2,016,421
합계 (1,598,012) (1,598,012)

(*1) 회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 및 투자자보호를 위하여 취득하였으며, 향후 이익소각 또는 매각예정입니다.
(*2) 회사는 2022년 3월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 100,000주를 이익소각하였으며, 동 이사회 결의에 따라 임직원에 대한 이익배당금 지급을 위하여 자기주식 118,399주를 2022년 3월 25일 처분하였습니다.


17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주분기순이익(단위:천원) 5,407,140 28,898,775 24,100,272 55,777,115
가중평균유통보통주식수(단위:주) 22,577,525 22,577,525 22,577,525 22,541,528
기본주당순이익(단위:원) 239 1,280 1,067 2,474


(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
발행주식수 23,085,880 23,085,880 23,085,880 23,085,880
차감:가중평균자기주식수 508,355 508,355 508,355 544,352
가중평균유통보통주식수 22,577,525 22,577,525 22,577,525 22,541,528


(3) 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

18. 현금흐름표 


(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
리스로 인한 유형자산의 취득 - 254,963
건설중인자산의 본계정 대체 73,487,995 23,495,070
유형자산 취득 관련 미지급금 929,604 743,113
장기리스부채의 유동성 대체 83,395 123,978
차입금의 유동성 대체 181,989,593 83,942,670
자기주식의 이익소각 - 908,763


(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 장기리스부채 장기차입금 장기회사채 유동리스부채 단기차입금 유동성
장기차입금		 합계
전분기초 장부금액 191,430 674,780,641 29,944,478 148,909 68,404,780 265,397,543 1,038,867,781
  현금흐름 - 223,895,700 - (130,780) 32,577,427 (185,890,442) 70,451,905
  비현금취득 128,921 - - 126,042 - - 254,963
  환율변동 - 114,773,874 - - 8,613,225 58,227,893 181,614,992
  기타 비금융변동 (209,612) (83,942,670) 14,639 (37,022) - 83,942,670 (231,995)
전분기말 장부금액 110,739 929,507,545 29,959,117 107,149 109,595,432 221,677,664 1,290,957,646
당분기초 장부금액 83,395 813,354,921 29,964,079 108,035 86,733,692 215,311,136 1,145,555,258
  현금흐름 - 165,924,943 - (80,692) (21,587,805) (154,873,255) (10,616,809)
  환율변동 - 40,377,395 - 1 832,584 11,459,189 52,669,169
  기타 비금융변동 (83,395) (179,686,251) (29,964,079) 83,395 - 209,660,379 10,049
당분기말 장부금액 - 839,971,008 - 110,739 65,978,471 281,557,449 1,187,617,667


19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분 당분기말 전기말
종속기업 ㈜케이에스에스마린 ㈜케이에스에스마린
FAR EAST VENTURA FAR EAST VENTURA
관계기업 YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION


(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 거래내역 당분기 전분기
㈜케이에스에스마린 매출 등 2,736,734 3,812,283
매입 7,628,490 8,189,204
FAR EAST VENTURA 매입 116,579 307,388


(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 내역 당분기말 전기말
㈜케이에스에스마린 영업미수금 37,678 -
미수금 98 1,276
매입채무 822,534 63,079
미지급금 등 918,180 1,291,010
FAR EAST VENTURA
 기타채권 - 45,576
기타유동부채 66,685 -


(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

특수관계구분 회사명 보증처 지급보증한도 보증기간 비 고
종속기업 ㈜케이에스에스마린 한국산업은행 840,000 2023년 7월~2024년 7월 자금차입 연대보증
BOT Lease, NTT Finance USD 5,325,002 2023년 2월~2027년 2월 지급보증


(6) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
급여 2,301,843 2,117,511
퇴직급여 311,921 316,296
합계 2,613,764 2,433,807


회사가 당분기 중 특수관계자인 주요 경영진에게 지급한 배당금은 9,182천원(전분기: 20,913천원)입니다.


20. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목 당분기말 전기말 사용제한 내용
현금및현금성자산 6,193,393 5,836,471 선박금융대출 상환 담보 외
단기금융상품 5,379,200 2,534,600 단기외화대출 상환 담보
기타유동수취채권 - 1,324,503 선박금융대출 상환예치금
장기금융상품 20,745,480 19,904,514
합계 32,318,073 29,600,088


또한, 회사는 선박금융 관련 차입금에 대해 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 회사가 보유하는 계약상 일체가 양도담보로 추가 제공되어 있습니다(주석11 참조).


(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

금융기관 약정내용 통화 약정금액 실행금액
㈜하나은행 무역금융대출 KRW 8,000,000 -
한국산업은행 통장식외화한도대출 USD 11,000,000 1,075,928
㈜우리은행 단기외화대출 USD 5,000,000 -
합계 KRW 8,000,000 -
USD 16,000,000 1,075,928


(3) 회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 취득한 선박과 관련하여 다음과 같은 약정이 존재합니다(외화단위:1USD).

선박명 피보증인 채권자 보증한도
GAS POWER KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 3,898,318


(4) 당분기말 현재 회사가 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

구분 계약상대방 계약내용
선박취득계약 OCEAN TRINITY SH NO.28 S.A. GAS FRIEND 국적취득조건부 나용선계약
OCEAN TRINITY SH NO.33 S.A. NURI CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약
KSF GLOBAL NO.24 S.A. GAS QUANTUM 국적취득조건부 나용선계약
KF POWER SHIPPING S.A. GAS POWER 국적취득조건부 나용선계약
K.E1 SHIPPING S.A. GAS STAR 국적취득부조건부 나용선계약
KS JOY SHIPPING S.A. JOY CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약
GEMINI LINE SHIPPING S.A. GAS ONE 국적취득조건부 나용선계약
K.E2 SHIPPING S.A. GAS SUMMIT 국적취득조건부 나용선계약
KT RE1 SHIPPING S.A. GAS UTOPIA 국적취득조건부 나용선계약
KG SHIPPING S.A. GAS WISDOM 국적취득조건부 나용선계약
KS SHIPHOLDING S.A GAS YOUNG 국적취득조건부 나용선계약
KT RE2 SHIPPING S.A. GAS VENUS 국적취득조건부 나용선계약
KJ LINE S.A. GAS ZENITH 국적취득조건부 나용선계약
KGS SHIPPING S.A. HARMONY CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약
KSF GLOBAL NO.3 S.A. GAS GABRIELA 국적취득조건부 나용선계약
KSF GLOBAL NO.4 S.A. GAS ARES 국적취득조건부 나용선계약
KSF GLOBAL NO.5 S.A. GAS GALA 국적취득조건부 나용선계약
KMARIN NO.28A S.A. GAS BARBAROSSA 국적취득조건부 나용선계약
KMARIN NO.28B S.A. GAS GHAZI 국적취득조건부 나용선계약
KPG SHIPPING S.A. GAS IVORY 국적취득조건부 나용선계약
KW SHIPPING S.A. SAVONETTA SUN 국적취득조건부 나용선계약
GMF KSS NO.1 S.A. GAS JUSTESEN 국적취득조건부 나용선계약
GMF KSS NO.2 S.A. GAS KAISERIN 국적취득조건부 나용선계약


(5) 제공받고 있는 지급보증

회사는 선박의 친환경 설비 개량(스크러버) 관련 공사 보증부 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자 보증액 보증처
한국해양진흥공사 4,307,376 한국산업은행(주석11 참조)
2,553,600 신한은행(주석11 참조)


(6) 회사는 종속기업인 ㈜케이에스에스마린을 위하여 연대보증을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

회사명 보증처 지급보증한도 보증기간 비 고
㈜케이에스에스마린 한국산업은행 840,000 2023년 7월~2024년 7월 자금차입 연대보증
BOT Lease, NTT Finance USD 5,325,002 2023년 2월~2027년 2월 지급보증


(7) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건의 내용 소송금액 회사의 위치 상대방 계류법원 진행상황 
법인세 부과처분 취소 판결에 대한 재심 6,073,910 원고 종로세무서장 대법원 심리불속행기간 도과


21. 영업부문

(1) 회사는 영업부문을 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 CHEMICAL선과 GAS선 부문으로 구분하고 있습니다. 회사는 주로 선박운항을 통해 수익을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
운항수익 101,701,678 307,476,919 106,091,478 294,832,246
기타수익 272,828 901,276 201,122 201,122
합계 101,974,506 308,378,195 106,292,600 295,033,368


(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매출액 관련 보고 부문
당분기 전분기
A사 98,349,212 100,449,404 GAS 부문
B사 43,746,485 20,344,494 GAS 부문
C사 39,227,192 39,917,251 GAS 부문


(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 3개월 누적
CHEMICAL GAS 합계 CHEMICAL GAS 합계
매출액 4,757,337 97,217,169 101,974,506 13,867,874 294,510,321 308,378,195
영업이익 1,691,410 19,021,382 20,712,792 4,413,992 59,053,445 63,467,437
감가상각비 1,588,054 21,760,750 23,348,804 4,606,631 59,454,434 64,061,065
무형자산상각비 188 3,838 4,026 539 11,438 11,977


전분기 3개월 누적
CHEMICAL GAS 합계 CHEMICAL GAS 합계
매출액 3,758,150 102,534,450 106,292,600 15,807,425 279,225,943 295,033,368
영업이익 1,228,399 14,106,158 15,334,557 3,287,777 41,320,460 44,608,237
감가상각비 1,566,593 16,506,308 18,072,901 4,576,794 46,608,239 51,185,033
무형자산상각비 212 4,958 5,170 616 10,884 11,500


(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
CHEMICAL GAS 합계 CHEMICAL GAS 합계
총자산 138,972,800 1,566,197,361 1,705,170,161 163,657,048 1,448,380,750 1,612,037,798
총부채 89,064,910 1,167,546,016 1,256,610,926 110,626,965 1,099,043,425 1,209,670,390


(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 3개월 누적
CHEMICAL GAS 합계 CHEMICAL GAS 합계
국내 2,685,259 15,453,354 18,138,613 7,732,367 44,201,821 51,934,188
일본 - 6,008,623 6,008,623 - 26,599,385 26,599,385
싱가폴 - 19,029,574 19,029,574 - 59,390,184 59,390,184
아랍에미리트 - 48,844,872 48,844,872 - 142,095,699 142,095,699
인도네시아 - 3,714,653 3,714,653 - 11,321,339 11,321,339
캐나다 2,072,078 - 2,072,078 6,135,507 - 6,135,507
태국 - 4,166,093 4,166,093 - 10,901,893 10,901,893
합계 4,757,337 97,217,169 101,974,506 13,867,874 294,510,321 308,378,195


전분기 3개월 누적
CHEMICAL GAS 합계 CHEMICAL GAS 합계
국내 3,622,365 16,115,156 19,737,521 10,250,003 46,616,014 56,866,017
일본 89,148 20,442,436 20,531,584 2,702,433 53,184,433 55,886,866
싱가폴 - 14,071,507 14,071,507 175,430 41,898,024 42,073,454
아랍에미리트 - 43,999,539 43,999,539 - 120,793,898 120,793,898
인도네시아 - 6,154,256 6,154,256 - 14,982,016 14,982,016
캐나다 - - - 1,321,753 - 1,321,753
기타 46,636 1,751,557 1,798,193 1,357,807 1,751,557 3,109,364
합계 3,758,149 102,534,451 106,292,600 15,807,426 279,225,942 295,033,368


22. 보고기간 후 사건

회사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2023년 10월 26일자 이사회 결의에 따라, 당사의 비지배기업인 케이에스에스마린과의 합병을 결의하였고, 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 케이에스에스마린을 흡수합병할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항


가. 배당에 관한 회사의 정책

회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.  

나. 배당과 관련한 정관규정

제 48조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제 49조 (이익배당)

① 이익잉여금처분계산서(또는 결손금처리계산서)는 주주총회의 결의로 정한다.

② 이익의 배당은 금전과 주식, 기타의 자산으로 할 수 있다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④ 제②항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.

⑤ 제47조의 임직원에 대한 배당 총액은 제②항의 이익의 배당금 총액 미만으로 한다.

제 50조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.


다. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제40기 3분기 제39기 제38기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) 22,894 45,471 56,071
(별도)당기순이익(백만원) 28,899 42,137 57,028
(연결)주당순이익(원) 1,014 2,016 2,497
현금배당금총액(백만원) - 7,902 7,861
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - 17.38 14.02
현금배당수익률(%) 보통주 - 3.69 2.96
- - - -
주식배당수익률(%) 보통주 - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) 보통주 - 350 350
- - - -
주당 주식배당(주) 보통주 - - -
- - - -

※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.


라. 과거 배당 이력


 (단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- 26 3.17 3.31

※ 결산배당은 1997년(제14기)부터 연속 배당 중입니다.

※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.


7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항


7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]


가. 증자(감자)현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자		 발행(감소)
형태		 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액		 주당발행
(감소)가액		 비고
2007년 10월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 161,120 5,000 65,000 유가증권시장상장
2008년 05월 02일 주식분할 보통주 10,433,646 500 - 액면분할
2016년 10월 05일 무상증자 보통주 11,592,940 500 - 배정비율 100%


나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없음


다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음


라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
- 해당사항 없음


마. 채무증권 발행실적 등


[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]


채무증권 발행실적

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)		 만기일 상환
여부		 주관회사
KSS해운 회사채 사모 2021년 09월 28일 30,000 신용등급별 금리 + SP - 2024년 09월 30일 미상환 우리종합금융
합  계 - - - 30,000 - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - 30,000 - - - - 30,000
합계 - - 30,000 - - - - 30,000


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
15년이하		 15년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -


7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없음


나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
자금사용 계획		 실제 자금사용
내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
무보증 사모사채 1회차 2021년 09월 28일 운영자금(선박 운항경비) 30,000 운영자금(선박 운항경비) 30,000 -


다. 미사용자금의 운용내역
- 해당사항 없음


8. 기타 재무에 관한 사항


- 연결재무제표기준

가. 연결재무제표 이용상의 유의점

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러화(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 

(단위 : 원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정율
제40기
3분기		 영업미수금 29,348,189,047 - 0.00%
대여금 106,000,000 - 0.00%
보증금 75,898,647 - 0.00%
미수금 1,084,675,386 - 0.00%
이행예치금 - - 0.00%
계 30,614,763,080 - 0.00%
제39기 영업미수금 18,383,420,230 - 0.00%
대여금 15,050,695 - 0.00%
보증금 139,244,324 - 0.00%
미수금 3,767,109,522 - 0.00%
이행예치금 897,117,146 - 0.00%
계 23,201,941,917 - 0.00%
제38기 영업미수금 9,189,494,186 - 0.00%
대여금 27,000,000 - 0.00%
보증금 98,240,549 - 0.00%
미수금 1,551,975,860 - 0.00%
이행예치금 762,777,408 - 0.00%
계 11,629,488,003 - 0.00%

상기 채권에 대해 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권은 없으며, 거래 고객의 신용도 및 과거 10년간 거래이력 등을 고려하여 손실충당금은 설정하지 않고 있습니다.


2) 보고기간말 현재 만기일이 도래한 매출채권등이 일부 있으나, 회사의 정상 영업주기내에 회수될 것으로 판단하여 손상을 인식하고 있지는 않습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산보유금액   

(단위 : 천원)
재고자산종류 제40기 3분기 제39기 제38기
연료유 16,328,391 12,667,248 11,944,748
윤활유 2,466,023 2,222,631 2,131,009
기타 7,042,778 6,479,794 5,139,826
충당금 설정액 (3,697,946) (2,632,192) (1,395,652)
합계 22,139,246 18,737,481 17,819,931
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계]×100		 1.25 1.13 1.23

재고자산회전율(회)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 17.47 19.72 17.72


2) 재고자산 실사 및 금액평가방침

실사일자  :  2023년 09월 30일


당분기말 현재의 재고자산 실사는 본선 선장의 책임아래 선장 또는 담당사관이 실시하고, 육상관련부서에서 검토하였습니다.

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를  재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등 현황
- 해당사항이 없습니다.


라. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 5,980,091 5,980,091
당기손익-공정가치금융자산(유동) 173,436 - - 173,436
이자율스왑 - 2,811,654 - 2,811,654


전기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 7,050,612 7,050,612
당기손익-공정가치금융자산(유동) 41,916 - - 41,916
이자율스왑 - 3,598,965 - 3,598,965


2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 종류 수준 가치평가방법 투입변수
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3 현금흐름할인법 할인율
이자율스왑 2 시장접근법 3개월 USD TERM SOFR 금리


3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.


마. 기타금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
상장주식(MMW) 173,436 41,916


2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 전기말
한국능률협회컨설팅(*) 12,224 11,519
주식회사 테크로스홀딩스(*) 132,414 124,783
한국해양진흥공사 5,980,091 7,050,613
한국선주상호보험조합(*) 121 114
KOREA MARINE ASSET EXCHANGE(*) 276,495
미즈호파이낸셜그룹(*) 20,123 14,991
KF POWER SHIPPING S.A.(*) 702 741
합계 6,422,170 7,202,761

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 내용 당분기말 전기말
장기금융상품 별단예금(*1) 22,346,298 20,150,372
직원상해보험 163,797 154,962
소계 22,510,095 20,305,334
단기금융상품 정기예금(*2) 5,479,200 2,534,600
별단예금(3월초과1년이하) 7,396,378 -
소계 12,875,578 2,534,600

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
비유동 유동 합계 비유동 유동 합계
보증금 75,899 - 75,899 139,244 - 139,244
미수금(*) 22,146 1,062,529 1,084,675 5,902 3,761,208 3,767,110
이행예치금(*) - - - - 897,117 897,117
합계 98,045 1,062,529 1,160,574 145,146 4,658,325 4,803,471

(*) 전기말 선박금융 상환을 위해 일부사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).


IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등


1. 외부감사에 관한 사항


1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제40기 3분기(당기) 성현회계법인 특이사항 없음 해당사항 없음

해당사항 없음

제39기(전기) 삼일회계법인 적정 1) 주석3 및 10에서 기술 유형자산(선박)의 손상
제38기(전전기) 삼일회계법인 적정 1) 주석3. 중요한 회계추정 및 가정  유형자산(선박)의 손상


나. 감사(또는 검토)절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 케이에스에스해운과 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 동일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론


본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 삼일회계법인이 검토하였으며, 2022년 11월 14일자 분기검토보고서에는 동 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

한편, 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 16일의 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되어 있습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.


다. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제40기 3분기(당기) 성현회계법인 연결감사 24,000만원 3,004 13,200만원 2,049
제39기(전기) 삼일회계법인 연결감사 31,000만원 2,850 31,000만원 3,165
제38기(전전기) 삼일회계법인 연결감사 28,000만원 2,500 28,000만원 3,180


라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제40기 3분기(당기) - - - - -
- - - - -
제39기(전기) - - - - -
- - - - -
제38기(전전기) - - - - -
- - - - -


2) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제40기 3분기(당기) 성현회계법인 특이사항 없음 해당사항 없음

해당사항 없음

제39기(전기) 삼일회계법인 적정 1) 주석3 및 10에서 기술 유형자산(선박)의 손상
제38기(전전기) 삼일회계법인 적정 1) 주석3. 중요한 회계추정 및 가정  유형자산(선박)의 손상


나. 감사(또는 검토)절차 요약


검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 케이에스에스해운의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 동일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.


검토결론


본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 삼일회계법인이 검토하였으며, 2022년 11월 14일자 분기검토보고서에는 동재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

한편, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 16일의 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되어 있습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의관점에서 차이가 없습니다.

다. 감사용역 체결현황 

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제40기 3분기(당기) 성현회계법인 연결감사 24,000만원 3,004 13,200만원 2,049
제39기(전기) 삼일회계법인 연결감사 31,000만원 2,850 31,000만원 3,165
제38기(전전기) 삼일회계법인 연결감사 28,000만원 2,500 28,000만원 3,180


라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제40기 3분기(당기) - - - - -
- - - - -
제39기(전기) - - - - -
- - - - -
제38기(전전기) - - - - -
- - - - -


마. 감사기구와 외부감사인과의 커뮤니케이션

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2023년 05월 15일 회사측: 감사위원회위원장1인, 재무담당임원등2인
감사인측: 담당회계사1인		 서면회의 2023년1분기 회계검토에 대한 커뮤니케이션
2 2023년 08월 14일 회사측: 감사위원회위원장1인, 회계담당팀장1인
감사인측: 담당회계사2인		 서면회의 2023년 반기 회계검토에 대한 커뮤니케이션


바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

- 해당사항 없음


2. 내부통제에 관한 사항


[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도 감사인 감사의견 지적사항
제40기
(3분기)		 성현회계법인 해당사항 없음  해당사항 없음 
제39기
(전기)		 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재
「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라
중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.		 해당사항 없음 
제38기
(전전기)		 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재
「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라
중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.		 해당사항 없음


VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항


1. 이사회에 관한 사항


이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


2. 감사제도에 관한 사항


감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


3. 주주총회 등에 관한 사항


주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황


보고서 작성일 기준 현재 발행주식 총 수는 23,085,880주 입니다. 보고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주인 박종규(특수관계인 포함)는 총 6,979,174주(30.23%)의 주식을 소유하고 있습니다.

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류		 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
박종규 본인 보통주 3,585,386 15.53 3,585,386 15.53 -
PARK CHUL HONG 친인척 보통주 300,000 1.30 300,000 1.30 -
박지홍 친인척 보통주 300,000 1.30 300,000 1.30 -
박종백 친인척 보통주 900 0.00 900 0.00 -
정원정 친인척 보통주 100,000 0.44 100,000 0.44 -
박한나 친인척 보통주 100,000 0.43 100,000 0.43 -
PARK YOUNG JIN 친인척 보통주 100,000 0.43 100,000 0.43 -
박찬도 임원 보통주 0 0.00 10,773 0.05 장내매매
고평석 임원 보통주 2,800 0.01 2,800 0.01 -
정희선 임원 보통주 1,899 0.01 1,899 0.01 -
바른경제동인회 기타 보통주 400,000 1.73 400,000 1.73 -
케이에스에스해운
사내근로복지기금		 기타 보통주 2,077,416 9.00 2,077,416 9.00 -
이승우 임원 보통주 11,000 0.05 0 0.00 2023.03.24
중도퇴임(사임)
박욱재 임원 보통주 10,536 0.05 0 0.00 2023.03.24
중도퇴임(사임)
계 보통주 6,989,937 30.28 6,979,174 30.23 -
- - - - - -


2. 최대주주의 주요경력 및 개요


당사의 최대주주 박종규는 본 보고서 작성 기준일 현재 15.53%의 지분을 소유하고 있으며, 특수관계인을 포함할 경우 총 30.23%의 지분을 소유하고 있습니다. 최대주주 박종규는 1969년 12월 당사의 전신인 코리아케미칼캐리어스(주)를 설립하였으며,사장 및 회장을 거쳐 2003년 03월부터 당사의 고문으로 재직하고 있습니다.

최대주주에 대한 간단한 경력사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

[주요경력] 

최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
박종규 자문위원 2007년 3월 ~ 현재 한국동북아경제학회 (주)KSS해운 고문
(2003년 3월 ~ 현재)
고문 2007년 3월 ~ 현재 한국해운물류학회
회장 2015년 3월 ~ 현재 바른경제동인회



3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음


4. 최대주주 변동내역

- 해당사항 없음


5. 주식 소유현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 박종규 3,585,386 15.53 -
케이에스에스해운
사내근로복지기금		 2,077,416 9.00 -
우리사주조합 2,742,389 11.88 -


6. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수		 전체
주주수		 비율
(%)		 소액
주식수		 총발행
주식수		 비율
(%)
소액주주 16,241 16,254 99.92 16,095,943 23,085,880 69.72 -

※ 최근 주주명부 폐쇄일(2022.12.31) 기준으로 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있음.


7. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종    류 2023년
09월		 2023년
08월		 2023년
07월		 2023년
06월		 2023년
05월		 2023년
04월
기명식
보통주		 주  가 최  고 8,670 8,690 9,380 9,620 8,490 8,630
최  저 8,010 7,970 8,290 8,190 7,940 7,890
평  균 8,243 8,293 8,865 8,590 8,194 8,180
거래량 최고(일) 177,336 123,215 307,635 1,958,582 226,304 133,756
최저(일) 22,146 21,151 69,186 18,377 9,915 18,672
월  간 1,052,750 1,517,548 3,234,808 5,485,038 1,209,525 950,189

※ 상기 주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균입니다.


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항


1. 임원 및 직원 등의 현황


가. 임원 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부		 상근
여부		 담당
업무		 주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계		 재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식		 의결권
없는 주식
박종규 남 1935년 10월 고문 미등기 비상근 ㆍ고문 現) ㈜KSS해운 고문
前) ㈜KSS해운 회장
前) ㈜KSS해운 대표이사 사장		 3,585,386 - 본인 1970.01.08
~ 현재		 -
이승우 남 1966년 04월 회장 미등기 상근 ㆍ회장 現) ㈜KSS해운 회장
前) ㈜KSS해운 대표이사 사장
前) ㈜KSS해운 해사본부장
前) ㈜KSS해운 경영전략/지원본부장		 11,000 - 해당없음 1992.01.01
~ 현재		 -
박찬도 남 1972년 08월 대표
이사		 사내이사 상근 ㆍ대표이사
(경영전반 총괄)		 現) ㈜KSS해운 대표이사 사장
前) ㈜KSS해운 영업본부장
前) ㈜KSS해운 영업본부 가스팀장, 케미칼팀장
前) ㈜KSS해운 동경, 상해사무소장		 10,773 - 발행회사
임원		 1999.04.01
~ 현재		 2026년 03월 24일
최원범 남 1974년 06월 상무
이사		 사내이사 상근 ㆍ기획관리실장
ㆍKSS마린 본부장		 現) ㈜KSS해운 기획관리실장
現) ㈜KSS마린 본부장
前) ㈜KSS마린 수석팀장
前) ㈜KSS해운 영업본부 케미칼팀장		 - - 해당없음 2002.04.01
~ 현재		 2025년 03월 25일
최권호 남 1971년 09월 상무
이사		 사내이사 상근 ㆍ경영지원본부장 現) ㈜KSS해운 경영지원본부장
前) ㈜KSS해운 경영지원본부 재경팀장
前) ㈜KSS해운 기획관리실 기획전략팀장		 - - 해당없음 1997.04.01
~ 현재		 2026년 03월 24일
박욱재 남 1968년 04월 상무
이사		 미등기 상근 ㆍ영업총괄 現) ㈜KSS해운 영업본부 총괄
前) ㈜KSS해운 영업/경영전략본부장
前) ㈜KSS해운 영업/해사본부장		 10,536 - 해당없음 1996.02.01
~ 현재		 -
서영준 남 1978년 09월 상무
이사		 미등기 상근 ㆍ해사본부 총괄 現) ㈜KSS해운 해사본부 총괄
前) ㈜KSS해운 해사본부장
前) ㈜KSS해운 선박관리팀장		 - - 해당없음 2001.04.07
~ 현재		 -
고평석 남 1972년 09월 이사 사외이사 비상근 ㆍ이사회 의장
ㆍ감사위원회 위원장		 現) ㈜엑셈 상무이사
現) 과학기술정보통신부 규제심사위원
現) 국가과학기술 자문회의 미래인재특위 위원		 2,800 - 발행회사
임원		 2018.03.23
~ 현재		 2024년 03월 26일
임장원 남 1967년 05월 이사 사외이사 비상근 ㆍ감사위원회 위원 現) 이든교회 담임목사
現) 사랑의장기기증운동본부 활성화위원회 활성화위원
前) 세영산업㈜ 이사		 - - 해당없음 2020.03.20
~ 현재		 2026년 03월 24일
정희선 여 1981년 12월 이사 사외이사 비상근 ㆍ감사위원회 위원 現) 법무법인 아이앤에스 변호사
現) 코레일유통 법률고문
現) 경기지방노동위원회 공익위원
前) (사)비교노동법학회 이사
前) 한국중부발전 법률 고문		 1,899 - 발행회사
임원		 2021.03.26
~ 현재		 2024년 03월 26일
박강태 남 1966년 11월 이사 사외이사 비상근 ㆍ감사위원회 위원 現) 전국협동조합협의회 고문
現) 일하는사람들의 협동조합연합회 회장
現) 해피브릿지협동조합 공동창업 및 경영
前) 전국협동조합협의회 상임대표
前) 한국협동조합국제연대 상임대표
前) 한국사회적기업중앙협의회 공동대표		 - - 해당없음 2022.03.25
~ 현재		 2025년 03월 25일
이보미 여 1982년 06월 이사 사외이사 비상근 ㆍ감사위원회 위원 現) 한국금융연구원 연구위원
現) 고용산재보험기금 성과평가 위원회 위원
現) 공무원연금공단 리스크관리 위원회 위원
前) 금융위원회 시장효율화위원회 위원		 - - 해당없음 2023.03.24
~ 현재		 2026년 03월 24일

※ 2023년 3월 24일 주주총회를 통해 박찬도 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.
※ 2023년 3월 24일 주주총회를 통해 최권호 사내이사, 이보미 사외이사가 신규 선임되었으며, 임장원 사외이사가 재선임 되었습니다.
※ 2023년 3월 24일 이사회를 통해 이승우, 박욱재 사내이사가 사임하였습니다.
※ 보고서 작성일 기준 회사의 이사회는 사내이사 3인(박찬도, 최원범, 최권호), 사외이사 5인(고평석, 임장원, 정희선, 박강태, 이보미)으로 구성되어 있습니다.


※ 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황

겸직자 겸직회사
성명 직위 기업명 직위 재임기간
고평석 사외이사 ㈜엑셈 대표이사 2018년 03월 ~ 현재
박강태 사외이사 일하는사람들의 협동조합연합회 회장 2016년 04월 ~ 현재


나. 직원 등 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
직원 소속 외
근로자		 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수		 연간급여
총 액		 1인평균
급여액		 남 여 계
기간의 정함이
없는 근로자		 기간제
근로자		 합 계
전체 (단시간
근로자)		 전체 (단시간
근로자)
육상직원 남 43 - 2 - 45 9년 6개월 2,375 7 - - - -
육상직원 여 14 - 2 - 16 3년 12개월 494 4 -
해상직원 남 409 - - - 409 2년 4개월 22,040 8 -
합 계 466 - 4 - 470 3년 1개월 24,909 8 -

※ 연간 급여총액(공시대상기간 급여 총액)은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준이며, 1인 평균급여액은 사업연도 중 월별 평균 급여액을 월별 평균 근무인원의 수로 나눈 값의 평균액으로 산출하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :  2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 4 1,027 257 -

※ 공시대상기간 중 신규 선임 혹은 퇴임한 미등기임원의 경우 재직 기간의 급여를 산입하였습니다.
※ 미등기임원 인원 수는 현재 기준 재임 인원을 기재하였습니다.


2. 임원의 보수 등


임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)


IX. 계열회사 등에 관한 사항


계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


X. 대주주 등과의 거래내용


1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래

가. 신용공여 등
- 해당사항 없음

나. 자산양수도 등
- 해당사항 없음

다. 영업거래
- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음


XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항


1. 공시내용 진행 및 변경사항


신고일자 제    목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항
2021.05.13 신규시설
투자 등		 86,000CBM VLGC
(Very Large Gas Carrier)
(2021.05~2023.02)		 ㆍ2021년 05월 계약 체결
ㆍ2021년 07월 1st Installment(계약금) 지급
ㆍ2021년 11월 2nd Installment 지급
ㆍ2021년 12월 3rd Installment 지급
ㆍ2022년 07월 4th Installment 지급
ㆍ2023년 03월 5th Installment 지급
ㆍ2023년 03월 10일 GAS JUSTESENE 인수완료
2021.05.13 신규시설
투자 등		 86,000CBM VLGC
(Very Large Gas Carrier)
(2021.05~2023.02)		 ㆍ2021년 05월 계약 체결
ㆍ2021년 07월 1st Installment(계약금) 지급
ㆍ2021년 11월 2nd Installment 지급
ㆍ2022년 02월 3rd Installment 지급
ㆍ2022년 09월 4th Installment 지급
ㆍ2023년 04월 5th Installment 지급
ㆍ2023년 04월 10일 GAS KAISERIN 인수완료


2. 우발부채 등에 관한 사항


가. 우발상황과 약정사항

1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목 당분기말 전기말 사용제한 내용
현금및현금성자산 6,193,393 5,836,471 선박금융대출 상환
단기금융상품 5,379,200 2,534,600 단기외화대출 상환 담보
기타유동수취채권 - 1,324,503 선박금융대출 상환예치금
장기금융상품 20,745,480 19,904,514
합계 32,318,073 29,600,088


또한, 연결회사는 선박금융 관련 차입금에 대해 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 연결회사가 보유하는 계약상 일체가 양도담보로 추가 제공되어있습니다(주석11 참조).


2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

금융기관 약정내용 통화 약정금액 실행금액
㈜하나은행 무역금융대출 KRW 8,000,000 -
한국산업은행 통장식외화한도대출 USD 11,000,000 1,075,928
운영자금대출 KRW 700,000 -
㈜우리은행 단기외화대출 USD 5,000,000 -
합계 KRW 8,700,000 -
USD 16,000,000 1,075,928


3) 연결회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 취득한 선박과 관련하여 다음과 같은약정이 존재합니다(외화단위:1USD).

선박명 피보증인 채권자 보증한도
GAS POWER KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 3,898,318
GAS DREAM KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 3,468,748
GAS HARMONY KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 1,856,254


4) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

선박명 계약상대방 계약내용
GAS FRIEND OCEAN TRINITY SH NO.28 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
NURI CHEMIST OCEAN TRINITY SH NO.33 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS QUANTUM KSF GLOBAL NO.24 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS POWER KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS STAR K.E1 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
JOY CHEMIST KS JOY SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ONE GEMINI LINE SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS SUMMIT K.E2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS UTOPIA KT RE1 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS WISDOM KG SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS YOUNG KS SHIPHOLDING S.A 국적취득조건부 나용선계약
GAS VENUS KT RE2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ZENITH KJ LINE S.A. 국적취득조건부 나용선계약
HARMONY CHEMIST KGS SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GABRIELA KSF GLOBAL NO.3 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ARES KSF GLOBAL NO.4 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GALA KSF GLOBAL NO.5 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS BARBAROSSA KMARIN NO.28A S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GHAZI KMARIN NO.28B S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS IVORY KPG SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
SAVONETTA SUN KW SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS JUSTESEN GMF KSS NO.1 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS KAISERIN GMF KSS NO.2 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS DREAM KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS HARMONY KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
LADY GAS 명신해운㈜ 나용선계약
DUKE CHEMIST KMARIN NO.35A S.A. 나용선계약
E CHEMIST KMARIN NO.35B S.A. 나용선계약
FALCON CHEMIST KMARIN NO.35C S.A. 나용선계약


5) 제공받고 있는 지급보증

연결회사는 선박의 친환경 설비 개량(스크러버) 관련 공사 보증부 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자 보증액 보증처
한국해양진흥공사 4,307,376 한국산업은행(주석11 참조)
2,553,600 신한은행(주석11 참조)


6) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건의 내용 소송금액 연결회사의 위치 상대방 계류법원 진행상황 
법인세 부과처분 취소 판결에 대한 재심 6,073,910 원고 종로세무서장 대법원 심리불속행기간 도과


3. 제재 등과 관련된 사항


가. 재제현황
- 해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
당사는 상장 또는 공시와 관련하여 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 불성실공시법인 지정을 받은 사실이 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항


가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항

회사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2023년 10월 26일자 이사회 결의에 따라, 당사의 비지배기업인 케이에스에스마린과의 합병을 결의하였고, 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 케이에스에스마린을 흡수합병할 예정입니다.

나. 합병등의 사후정보
- 해당사항 없음

다. 녹색경영
- 해당사항 없음

라. 보호예수 현황
- 해당사항 없음


XII. 상세표


1. 연결대상 종속회사 현황(상세)


연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


2. 계열회사 현황(상세)


계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


3. 타법인출자 현황(상세)


타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


【 전문가의 확인 】


1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음


2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001281

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