KSS해운 (044450) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

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분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 16:28:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002020



분 기 보 고 서





                                 (제40기 1분기)

사업연도 2023년 01월 01일  부터
2023년 03월 31일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2023년      05월     15일
제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음
회      사      명 : (주)케이에스에스해운
대   표    이   사 : 박    찬    도
본  점  소  재  지 : 서울특별시 종로구 인사동길 12 대일빌딩 8층

 (전  화)02-3702-2700

 (홈페이지) http://www.kssline.com
작  성  책  임  자 : (직  책)경영지원본부장            (성  명)최권호

 (전  화)02-3702-2700

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등확인서명


I. 회사의 개요


1. 회사의 개요


회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)


2. 회사의 연혁


회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)


3. 자본금 변동사항


자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)


4. 주식의 총수 등


주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)


5. 정관에 관한 사항


정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


당사는 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 사업부문을 가스선과 케미칼선 부문으로 구분하고 있습니다.

가. 사업부문별 현황

[기준일 : 2023.03.31]
사업부문 주요 제품 및 서비스 유형 주  요  고  객
가스선 LPG, NH₃, VCM 등
GAS 화물운송		 ㈜E1, 한화솔루션, MITSUBISHI 상사, ITOCHU, TRAMMO,
GYXIS, SHELL, BW LPG POOL, KPI, Vilma Oil, BGN, PTT 등
케미칼선 BZ, SM, B.OIL 등
CHEMICAL 화물운송		 GS칼텍스, SK엔무브, METHANEX, SK지오센트릭,
금호P&B화학, S-OIL, SHELL, BASF, TRICON, CSSA 등


나. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원)
사업부문 케미칼선 가스선 기    타 계
매 출 액 11,203,174 97,569,717 17,346 108,790,237
영업이익 2,113,423 20,763,030 8,235 22,884,688
감가상각비 2,159,920 17,870,351 37 20,030,308
무형자산상각비 403 3,510 - 3,913
자     산 184,792,150 1,598,002,969 4,676 1,782,799,795
부     채 176,161,254 1,181,990,891 33,128 1,358,185,273


다. 사업부문별 현황
당사는 투자자들의 이해 및 편의를 위해 상기와 같이 사업부문을 구분하고 있으나, 이들 사업부문은 해운업 단일 업종입니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항등은 II. 사업의 내용의 "2. 주요 제품 및서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스


가. 주요 제품, 서비스 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품       목 매출액 (비율)
가스선 해상화물운송 LPG, NH₃, VCM 등
GAS 화물		 97,570 (89.7%)
케미칼선 해상화물운송 BZ, SM, B.OIL 등
CHEMICAL 화물운송		 11,203 (10.3%)
기타 선박대리점 등 입출항 선박에 필요한
업무대행서비스 등		 17 (0.0%)
합     계 108,790 (100%)


나. 주요 제품, 서비스 등의 매출비중

(단위 : 백만원)
구   분 제40기 1분기 제39기 제38기 비  고
금액 비율 금액 비율 금액 비율
가스선 97,570 89.7% 401,602 90.2% 287,775 88.8% -
케미칼선 11,203 10.3% 41,998 9.4% 35,792 11.1% -
기   타 17 0.0% 1,776 0.4% 434 0.1% -
합   계 108,790 100% 445,376 100% 324,001 100% -


다. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이

1) 가격변동추이

(단위 : USD)
구    분 주요화물 유형 제40기 1분기 제39기 제38기
가스선 LPG, NH3 등 일일 운항수익(C/B) 19,695 17,445 17,772
케미칼선 MEG, BTX, CUMENE, METHANOL 등 일일 운항수익(C/B) 12,314 6,741 10,854
케미칼선 MEG, BTX, CUMENE, METHANOL 등 톤당 운임 34.39 38.11 35.87

※ 상기 제품가격은 가스선의 경우, 선박당 평균 일일 운항수익(C/B)으로 하고, 케미칼선은 평균 운임율(톤당 평균운임)로 산출하였습니다.

※ 가스선은 대부분이 정기대선계약(T/C)에 따른 수입으로 계상되므로, 이에 대하여'(매출액-운항비)÷운항일수'의 산식으로 선박당 평균일일운항수익(C/B)으로 변동추이를 산출하였습니다.

※ 케미칼선은 자가운항 수입 및 정기대선계약(T/C)이므로, 계약 형태에 따라 매출액을 수송량으로 나눈 평균 운임율(화물 톤당 운임율), 평균일일운항수익(C/B)로 각각 변동 추이를 계상하였습니다.


2) 주요 가격변동원인
물동량 및 선복수급상태, 국제원유가 등의 변동에 따라 연동됩니다.


3. 원재료 및 생산설비


매출 창출을 위한 주요 원재료로는 선박용 연료유가 있으며, 해당 연료유의 톤(MT)당 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 : USD)
구    분 제40기 1분기 제39기 제38기
FUEL OIL 국내 고유황유 459.36 567.72 443.89
저유황유 648.94 831.78 559.20
국외 고유황유 414.92 517.49 413.72
저유황유 610.44 798.42 532.61
GAS OIL 국내 844.13 1,054.18 610.82
국외 817.80 1,034.85 584.10

※ FUEL OIL은 국내, 국외(싱가포르 기준) 고유황유는 MF380, 저유황유는 LSFO 시장평균 단가입니다.
※ GAS OIL은 국내, 국외(싱가포르 기준) 당기 LSMGO 시장 평균단가 입니다.


가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

선박의 1회 최대 생산능력은 선박의 최대 선적가능량을 의미하며, '전선박 최대선적량 × 당분기 항차수'의 방법으로 산출하고 있습니다.

선종별 생산능력은 다음과 같습니다.

(단위 : 천MT)
구    분 제40기 1분기 제39기 제38기
가스선 1,534 5,681 5,004
케미칼선 686 2,519 1,976
합   계 2,220 8,200 6,980


나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : 천MT, 백만원)
구   분 제40기 1분기 제39기 제38기
운송실적 금액 운송실적 금액 운송실적 금액
가스선 1,442 97,570 5,237 401,602 4,441 287,775
케미칼선 607 11,203 2,360 41,998 1,739 35,792


2) 당해 사업연도의 가동률
선박의 특성상 임시검사, 연차검사, 중간검사, 계기고장 등으로 인한 수리기간 및 황천항해(태풍에 의한 표류 및 회항 등)를 제외하고는 연중무휴로 운항합니다. 선종별로 살펴보면, DRY DOCK, 선박수리 등으로 인해 가스선이 약 21일, 케미칼선이 약57일간 운항하지 않았습니다.

다음은 선종별 평균가동률입니다.

(단위 : 일)
구    분 가동가능일수 실제가동일수 평균가동률
가스선 2,272 2,251 99.08%
케미칼선 630 573 90.95%


3) 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산(사용권자산 포함) 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 유형자산 무형자산
기초 1,546,388,382 819,321
취득 75,360,896 -
처분 및 폐기 (29,091) -
감가상각/상각 (20,030,308) (3,913)
표시통화환산 50,354,480 23,508
분기말 1,652,044,359 838,916


전분기 유형자산 무형자산
기초 1,353,046,978 529,946
취득 32,979,961 224,981
처분 및 폐기 (27) -
감가상각/상각 (17,092,578) (3,095)
표시통화환산 28,663,706 14,337
분기말 1,397,598,040 766,169


(2) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박은 모두 선박 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물(장부금액: 2,297,446천원)이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 한편, 당분기말 현재 건조중인 선박 1척은 건조 완료 시점에 선박 차입금에 담보로 제공될 예정입니다(주석20 참조).

(3) 연결회사 보유 선박 7척의 정기용선계약 상 리스이용자가 리스기간 종료 후 대상선박을 매입할 수 있는 옵션이 부여되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 리스이용자가 동 매입옵션을 행사하였으며, 이에 연결회사는 2023년 상반기 중 보유 중인 선박 1척을 매각할 예정입니다(주석22참조).

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 138,631천원(전분기: 175,244천원)이며, 특정차입금 차입원가는 759,680천원(전분기: 669,490원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.26%(전분기: 2.39%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 5.46%(전분기: 3.96%)입니다.


4) 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 배부처 누적 수령금액 회계처리 정부보조금 내용
선박 한국해양진흥공사 1,671,150 자산차감 친환경선박 전환 지원


(2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기초 대체 감가상각 표시통화환산 당분기말
선박 1,626,569 - (17,782) 46,440 1,655,227


구분 전기초 대체 감가상각 표시통화환산 전분기말
선박 1,587,735 - (16,803) 33,795 1,604,727


5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위 : 천USD, 기준일 : 2023.03.31)
사 업
부 문		 구 분 투자기간 투자대상
자      산		 투자효과 총투자액 기투자액 향후
투자액		 비고
가스선 신설 2021.05~
2023.02		 86,000CBM VLGC
(Very Large Gas Carrier)
(1척)		 생산성
향   상		 $81,836 $81,836 - 2023.03.10
GAS JUSTESEN
인수완료
가스선 신설 2021.05~
2023.02		 86,000CBM VLGC
(Very Large Gas Carrier)
(1척)		 생산성
향   상		 $81,836 $27,593 $54,243 2023.04.10
GAS KAISERIN
인수예정


4. 매출 및 수주상황


가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품     목 제40기 1분기 제39기 제38기
해운업 용역매출 가스선 수 출 97,332 400,144 286,909
내 수 238 1,458 866
합 계 97,570 401,602 287,775
케미칼선 수 출 10,762 40,581 35,364
내 수 441 1,417 428
합 계 11,203 41,998 35,792
기타 수 출 13 1,056 181
내 수 4 720 253
합 계 17            1,776 434
합    계 수 출 108,107 441,781 322,454
내 수 683 3,595 1,547
합 계 108,790 445,376 324,001


나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직
당사는 판매조직으로 본사에 가스팀과 케미칼팀 등의 영업조직을  두고 있으며, 영업조직과 해외사무소(Tokyo)를 통한 시장정보 수집, 화주(용선주) 관리 및현지 각 항구의 대리점과의 협력을 통하여 선박의 안전하고 경제적인 운항에 필요한 지원을 받고 있습니다.

2) 판매경로
당사의 판매경로는 주로 본사 영업조직을 통해 수행하고 있습니다.

3) 판매방법 및 조건
당사의 해상운송수입은 일반적으로 항차 수행 완료후, 일정 기간이내에 화주에게 운임을 청구하며, 대선 수입의 경우는 1개월분 수입을 선불로 청구하여 수령하고 있습니다.

4) 판매전략
당사는 국제적 규격에 적합한 선박을 확보하여 고품질의 운송서비스를 제공하는 한편, 석유화학제품 전용선 및 부정기선 영업 확충을 위한 신규 운송서비스 개발 등에 주력하고 있습니다. 특히 상대적으로 부가가치가 높은 LPG 및 가스화물, 석유화학제품을 운송하는 사업을 영위하면서 해운시황의 변동에도 불구하고 안정적인 수익을 거둘 수 있는 사업구조를 구축하며 시장점유율을 확보하여 운임경쟁 등 해운시장의 변화에 적극적으로 대처하기 위하여 안정적이고 신뢰도 높은 화주/용선주 확보 및 관리에 중점을 두고자 합니다.


5) 주요 매출처

연결회사는 영업부문을 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 CHEMICAL선과 GAS선 부문으로 구분하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매출액 관련 보고 부문
당분기 전분기
B사 31,982,931 28,312,596 GAS 부문
E사 11,704,307 12,357,462 GAS 부문


다. 수주상황
당사는 불특정 다수의 화주를 대상으로 한 부정기선 영업을 수행하고 있으며, 장기운송계약의 경우도 수주형식이 아닌 기간형식(정기대선)의 계약을 하고 있어 특정 수주계약을 통하여 거래하고 있지는 않습니다. 그리고 기업경영상 화주와의 계약을 구체적으로 열거할 수는 없으나, 중요한 장기운송계약에 대해서는 아래의 「6. 주요계약및 연구개발활동」을 참고하시기 바랍니다.


5. 위험관리 및 파생거래


가. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 6,986,435 6,986,435
당기손익-공정가치금융자산(유동) 88,088 - - 88,088
이자율스왑 - 3,141,266 - 3,141,266


전기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 7,050,612 7,050,612
당기손익-공정가치금융자산(유동) 41,916 - - 41,916
이자율스왑 - 3,598,965 - 3,598,965


2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 종류 수준 가치평가방법 투입변수
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3 현금흐름할인법 할인율
이자율스왑 2 시장접근법 3개월 USD LIBOR 금리


3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.


나. 기타금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
상장주식(MMW) 88,088 41,916


2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 전기말
한국능률협회컨설팅(*) 11,851 11,519
주식회사 테크로스홀딩스(*) 128,377 124,783
한국해양진흥공사 6,986,435 7,050,612
한국선주상호보험조합(*) 118 114
KOREA MARINE ASSET EXCHANGE(*) 200,000 -
미즈호파이낸셜그룹(*) 15,427 14,991
KF POWER SHIPPING S.A.(*) 763 741
합계 7,342,971 7,202,760

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 내용 당분기말 전기말
장기금융상품 별단예금(*1) 22,272,268 20,150,372
직원상해보험 164,068 154,962
소계 22,436,336 20,305,334
단기금융상품 정기예금(*2)
 2,607,600 2,534,600

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
비유동 유동 합계 비유동 유동 합계
보증금 84,596 - 84,596 139,244 - 139,244
미수금(*) 11,198 10,491,709 10,502,907 5,902 3,761,208 3,767,110
이행예치금(*) - - - - 897,117 897,117
합계 95,794 10,491,709 10,587,503 145,146 4,658,325 4,803,471

(*) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).

다. 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 장부금액 합계 1년이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 8,866,274 9,578,966 3,458,559 6,120,407 - -
차입금 1,153,606,107 1,397,402,601 356,870,664 277,761,850 429,641,736 333,128,351
사채 29,969,082 31,482,300 988,200 30,494,100 - -
매입채무 18,864,893 18,864,893 18,864,893 - - -
기타금융부채 32,436,859 32,436,859 32,436,859 - - -
합계 1,243,743,215 1,489,765,619 412,619,175 314,376,357 429,641,736 333,128,351


전기말 장부금액 합계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 10,247,097 10,852,995 3,654,603 7,168,295 30,097 -
차입금 1,054,303,100 1,272,232,745 348,194,387 288,148,366 384,029,715 251,860,277
사채 29,964,079 31,729,350 988,200 30,741,150 - -
매입채무 19,052,498 19,052,498 19,052,498 - - -
기타금융부채 22,787,070 22,787,070 22,787,070 - - -
합계 1,136,353,844 1,356,654,658 394,676,758 326,057,811 384,059,812 251,860,277

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기말 현재 금융보증계약으로 인해 1년 이내에 지급을 요구받을 수있는 최대 금액은 9,974,557천원(전기말: 10,234,454천원)입니다(주석 20 참조).


6. 주요계약 및 연구개발활동


가. 장기해상운송계약

당사의 가스선대는 E1, 한화솔루션, MITSUBISHI 상사, ITOCHU, TRAMMO, GYXIS, SHELL, BW LPG POOL, KPI, Vilma Oil, BGN , PTT 등 국내외 대형석유화학회사들과 LPG, NH₃, VCM등 가스화물 수송을 위한 계약을 체결하고 있으며, 동 계약으로 인한 대선료 및 운임단가 등은 계약 연장시 조정하고 있습니다.

LNG선의 경우 4척의 선박을 타 해운회사와 공동구입하고 회사의 참여지분율만큼 소유 중이며, 동 선박은 한국가스공사와의 LNG 수송 계약에 투입하고 있습니다. 당사는 동 선박에서 발생하는 매출액 및 매출원가는 회사의 참여지분율만큼 계상하고 있으며, 동 운송계약은 1년 단위로 운영되고 있습니다.

케미칼선대의 경우, GS칼텍스, WATERFRONT와 납사, 메탄올 수송을 위한 MR 탱커 및 소형 케미칼선의 장기 대선 계약을 체결하여 운영 중에 있으며, 이 외 SK엔무브와 장기 운송계약을 체결하여 윤활기유를 운송하고 있습니다.

나. 용선계약

1) 국적취득조건부 나용선계약
당사는 선박도입을 위한 24건의 국적취득조건부 나용선계약(금융리스계약)을 체결하여 진행하고 있으며, 해당선박의 선가는 2035년 1월까지 분할 상환할 예정입니다.

2) 정기용선계약
가스선 1건은 2021년 1월부터 정기용선계약을 체결하여 운항하고 있습니다.

3) 나용선계약
2022년 12월 케미칼 선박 1척, 2023년 01월 케미칼 선박 2척을 포함하여 총 3척을 매각하였으며, 매각과 동시에 동 선박에 대해 최대 20년간 나용선계약을 체결하여 운항하고 있습니다.


7. 기타 참고사항


- 시장여건 및 영업의 개황 등

가. 해운업의 특성

(해운업) 해운업은 해상 운송서비스의 생산과 판매를 업으로 하여 지리적, 시간적으로 생산소비시장의 창출ㆍ확대 기능을 수행함으로써 상품 교역의 촉진에 기여하며, 신속성, 정확성, 안정성, 경제성 실현을 목적으로 하는 산업입니다. 해운회사는 해운서비스를 제공하고 그 대가인 운임을 획득하는 상행위를 업으로 하는 기업을 말합니다. 즉, 해상 운송서비스를 생산행위로 간주할 경우 해상운송의 담당자인 해운회사는운송서비스를 남에게 판매할 목적으로 생산하는 기업으로 운송서비스의 상품생산자라 할 수 있습니다. 해운업은 국제 무역이라는 파생수요를 수송대상으로 하면서 선복공급면에서 상당히 비탄력적인 시장을 형성하는 시장의 내적인 특성을 가지고 있습니다.

또한 시장 외적인 측면에서는 철강, 석유, 화학, 목재, 시멘트, 전력, 조선, 금융, 해상보험업 등의 여타 일반 산업과 관련성이 깊으며, 국제적 성격이 강한 산업으로 주 활동 대상이 세계적인 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성 이외에도 해운업은 선박을모체로 영업활동이 이루어지기 때문에 대규모 자금이 집중적으로 투하되어야 하는 자본집약적인 장치산업이라고 할 수 있으며, 국가 간의 장벽에 구애받지 않는 완전 경쟁시장이라는 시장의 특성 또한 가지고 있습니다.

나. 해운업의 성장성

해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 오대양과 육대주를 연결할 수 있으며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 따라서 거리와 중량에 따르는 운송비의 경우 항공운송, 철도운송에 비해 월등히 저렴합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 무해통항(無害通航)의 원칙에 따라 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99.8%(2020년 기준)가 해운을 통하여 수송되고 있고, 이러한 추세는 아래의 국제 화물수송량 및 분담율에서 보시는 것과 같이 앞으로도 지속될 것으로 보여져 산업의 성장성은 높다고 말할 수 있습니다.

다음은 국제 화물수송량 및 분담율입니다. 

[단위 : 화물(천톤/년), 분담율(%)]
구    분 2020 2019 2018 2017 2016
화물 해운 수송량 1,276,228 1,429,150 1,405,925 1,312,489 1,242,597
분담율 99.8 99.7 99.7 99.7 99.7
항공 수송량 3,071 4,106 4,169 4,032 3,781
분담율 0.2 0.3 0.3 0.3 0.3

※ 출처 : 국토교통부「국토교통통계연보」

다. 경기변동의 특성 및 계절성

해운시장은 해운회사와 화주간 형성되는 운임시장(Freight Market), 선주간 거래되는 선박 구매 및 용선시장(Sales & Purchase Market / Chartering Market), 선주의 오더에 따라 발주되는 신조선 시장(New Building Market), 노후선박의 해체(Scrapp-ing)에 따라 형성되는 해체시장(Demolition Market)으로 구성되어 있습니다.

이러한 해운시장은 수요측면에서 볼 때, 세계경제, 정치적 격변, 유가 변동 등에 따라해상 물동량 및 수송비용의 변동이 심한 편이며, 공급측면에서 볼 때 세계 선복량, 신조선박의 건조량, 운임수준 등이 영향을 미칩니다. 또한 계절적 요인에 따라 겨울철에는 원유, 가스와 같은 에너지 자원의 물동량 증가에 영향을 미치며, 곡물 수확기에는 곡물의 수확량과 수요에 따라 시황이 급변하기도 합니다. 특히 에너지 해상운송 물동량의 경우 중동지역의 전쟁, 산유국의 지정학적 위험 및 OPEC의 생산량 감산에따라 경기 변동에 큰 영향을 미칩니다.


라. 경쟁요소
(해운업) 해운업은 국가 간의 장벽에 구애받지 않는 완전경쟁시장이며, 선박을 모체로영업활동이 이루어지는 자본집약적인 장치산업이기 때문에 규모의 경제 실현과 운항효율성을 바탕으로 한 원가경쟁력의 유지, 해상 운송서비스의 차별화, 우량화주의 확보 등이 중요한 관건입니다.

마. 국내외 시장여건

1) GAS TANKER

우크라이나/러시아 전쟁의 장기화로 불확실성이 지속되는 가운데, 세계 경제 역시 극심한 인플레이션과 그에 따른 금리 인상 등에 따른 영향으로 침체에 대한 우려가 깊어지고 있습니다. 불확실성 및 경기침체에 대한 우려는 Downstream 화물의 수요 하락으로 나타나 PDH(프로판 탈수소) 가동률 저하 등 부정적 영향을 가져왔으며, 작년 대비 유가 역시 하락하면서 LPG 시장에 하방 압력으로 작용하고 있습니다. 반면, 미국의 LPG 생산 및 수출 증가는 지속되고 있어 LPG 해상운송에 대한 수요는 꾸준할 것으로 예상됩니다. 또한, 당사는 신형 및 친환경 선박에 대한 지속적인 투자를 통해 경쟁력 있는 선대 구성을 바탕으로 안정적이고 지속 가능한 영업 활동을 진행하고있으며, 예상보다 빠르게 진행되는 탄소 저감 등 친환경 규제에도 선제적으로 대응하고 있습니다.


올해 1분기는 유가 하락 움직임에 따라 LPG 가격 역시 다소 하락하는 움직임을 보였으며, 미국 LPG 생산 및 수출 증가 영향으로 중동 대비 미국 화물 가격의 하락이 더욱 컸습니다. 이는 아시아 국가들의 미국 LPG 구매 비중을 높이는 결과를 가져왔으며, 이는 곧 Tonne-Miles 증가로 이어져 LPG 해상운임의 증가를 가져왔습니다. 실제 미국 LPG 해상 수출 물량은 2022년 5천 1백만톤 수준에서 2023년 5천 6백만톤, 2024년 6천만톤 수준으로 지속적으로 증가추세를 보이고 있습니다. 이에 더해, 파나마 통항료 증가 및 체선 등 불확실성 심화에 따른 영향, 유럽에서의 수요 증가 그리고아직 더디긴 하지만 중국의 수요가 살아나고 있다는 점 등으로 인해 LPG 해상운송 수요는 지속될 것으로 전망합니다.


당사는 2022년 8월 국내 최초 LPG DF(Dual Fuel) 엔진 선박을 인도 받았으며, 올해3월에는 두번째 LPG DF 엔진 86,000CBM VLGC, GAS JUSTESEN호를 인도 받아장기용선계약에 투입하여 운영 중에 있습니다. 추가 1척의 동일 선형 선박 역시 올해4월에 인도 예정에 있으며, 해당 선박 역시 장기용선계약이 예정되어 있습니다. 특히, 올해 인도되는 2척은 Old 파나마 통항 선형으로 Neo 파나마의 극심한 체선을 피할 수 있어 경쟁력을 갖추고 있으며, 작년에 인도된 선박을 포함한 3척의 LPG DF 선박들은 기존 선박과 달리 LPG도 연료로 사용할 수 있어 기존 벙커 연료 대비 탄소 저감을 통해 친환경에 기여할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

 

친환경 수소의 운반물질인 암모니아를 운송하고 있는 국내 유일의 암모니아 운송 선사이자 아시아에서 최초로 중대형 암모니아 운반선을 도입한 선사로서, 지속적인 영업 활동 및 신규 투자 검토를 진행하고 있습니다. 당사가 보유한 3척의 암모니아 MGC는 현재에도 전 세계에서 암모니아를 운송하고 있으며, 39년의 암모니아 운송 경험을 바탕으로 앞으로 다가올 친환경 암모니아 운송 수요의 증가를 대비하고 있습니다.다양한 잠재 고객 및 협력사와의 협업을 통해 친환경 암모니아 운송 사업에서 독보적이고 지속가능한 영업모델을 구축하여 도약을 준비하고 있습니다.

 

2) PRODUCT/CHEMICAL TANKER

유럽대륙의 예년보다 온난한 동절기 기후 및 에너지 절약 움직임과 춘절 연휴 및 Endemic에도 불구하고 경기회복 속도 둔화로 인한 중국향/발 물동량의 위축으로 인하여 연초 운임 상승세가 다소 주춤하였으나 우/러 전쟁의 영향으로 EU 및 NATO를 중심으로 러시아산 원유 및 석유화학제품에 대한 가격상한제와 수입제재가 지속되고있으며 그 결과 러시아산을 대체하는 EU 지역의 조달선 변동에 따른  Tonne-Miles의 수요 증가로 2022년 기점으로 시작된 Product Tanker 운임 강세는 계속되고 있습니다. 


Tonne-Miles 수요 증가 이외에도 1) 미국의 Pandemic 기간과 대규모 정전사태로 인한 석유화학공단의 가동중단간 소모한 비축물자의 재축적, 2) 아시아 지역을 중심으로 한 Endemic 이후 경기회복에 따른 석화수요 증가, 3) 이동제한 조치 해제에 따른 Jet-Oil의 수요 급증, 4) 선가 및 금리상승으로 인한 신규선복 투입제한, 5) 탈 산소화등 환경관련 규정강화로 인한 노후선 퇴출압박 등 시장의 운임 상승 모멘텀이 힘있게받쳐주며 단기적으로 Product Tanker 시장의 강세는 견고하게 유지하게 될 것으로 예상됩니다. 


당사는 장기계약을 바탕으로 안정적으로 운항중인 2척의 MR Tanker에 더하여 선대를 확장하기 위하여 중단기적 시장전망을 바탕으로 일편으로 선가 및 금리변동 등 신조환경의 변화를 주시하며 적기에 안정적인 대선계약 및 신규선박 추가를 목표로 영업활동을 전개하고 있습니다.

 

극동 소형케미칼선 시장은 2022년도 하반기 동남아 향 운송 시장부터 상승한 케미칼시장의 SPOT 운임은 4분기 말 정점을 보이고 2023년도 1분기에 소폭 하락세를 보이고 있습니다. 국내/외 석유화학사의 정기 보수 실시로 인한 물량의 감소 및 연료유 가격 하락의 영향 등이 운임 하락에 영향을 주고 있는 상황입니다.  SPOT 운임이 하락세를 보이고 있으나 운항비인 연료유 가격의 동반 하락으로 수익성을 유지하고 있으며 또한, 연초에 체결한 신규 장기물량이 견조한 수익성을 유지할 것으로 예상하고있습니다. 장기 대선 계약 선박들의 경우 작년 말 대선료가 상승한 시장에서 RATE 인상으로 계약 갱신하여 전년대비 금년도 동 선박들의 수익성 향상이 가능하겠습니다.

2분기도 점진적인 운임 하락세가 예상되나, 운항에서의 가동률 상승 노력과 수익성이 높은 항차 수배 등을 통해 효율성 있는 배선으로 채산성 증대를 위해 노력할 것입니다. SPOT 영업과 더불어 T/C 시장의 변동성을 주시하여 수익성 향상이 가능 시 T/C OUT을 통한 선대 운용도 적극 검토 예정입니다.


바. 회사의 경쟁우위요소

당사는 가스화물 및 케미칼화물 등 석유화학의 특수화물을 운송하는 사업을 주력 사업으로 영위하고 있으며, 특히, LPG와 암모니아 가스를 운송하는 대형 가스운반선 부문에서는 아시아 굴지의 선단을 갖추고 있습니다. 그리고 특수화물 운송분야에서 독보적인 지위와 높은 신용도를 바탕으로 국내의 E1, 한화솔루션, 국외에서는 다국적 기업인 TRAMMO, SHELL, KPI, Vilma Oil, BGN, APEX 및 일본의 MITSUBISHI 상사, ITOCHU, GYXIS, BW LPG POOL 등 재무구조가 튼튼한화주 및 용선주와의 장기계약 및 계약 연장을 통해 기복이 심한 해운업의 특성을 극복하고 있습니다. 또한 전문 경영인 체제, 경영의 투명성, 특화된 사업영역에서의 탄탄한 입지, 안정된 노사관계 등을 바탕으로 매출 및 이익증대를 위해 노력하고 있습니다.

사. 시장점유율

당사의 최근 3사업년도 매출실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구       분 매  출  액 비       고
제40기 1분기 108,790,237 연결기준
제39기 445,375,790 연결기준
제38기 324,001,267 연결기준


아. 조직도

조직도


III. 재무에 관한 사항


1. 요약재무정보


[연결 재무제표]

(단위 : 원)
구         분 제40기 1분기 제39기 제38기
[유동자산] 98,780,046,906 82,531,563,889 68,132,507,059
재고자산 21,939,936,069 18,737,480,987 17,819,930,673
매출채권 17,161,225,275 18,185,901,895 8,270,247,374
기타유동자산 5,682,595,247 3,696,803,315 1,562,303,393
기타유동금융자산 15,220,188,135 9,379,637,253 2,445,272,304
현금및현금성자산 38,776,102,180 32,531,740,439 38,034,753,315
[비유동자산] 1,684,019,748,077 1,576,641,079,112 1,378,096,415,707
유형자산 1,652,044,358,962 1,546,388,382,218 1,353,046,977,891
무형자산 838,915,581 819,320,909 529,946,426
장기매출채권 - 197,518,335 919,246,812
기타비유동금융자산 31,023,075,922 29,122,460,038 23,600,244,578
이연법인세자산 113,397,612 113,397,612 -
자산총계 1,782,799,794,983 1,659,172,643,001 1,446,228,922,766
[유동부채] 395,170,594,763 378,619,659,875 381,598,280,320
[비유동부채] 963,014,677,979 874,272,754,851 721,805,998,036
부채총계 1,358,185,272,742 1,252,892,414,726 1,103,404,278,356
[자본금] 11,592,940,000 11,592,940,000 11,592,940,000
[자본잉여금] 3,525,449,059 3,525,449,059 3,457,211,536
[기타자본] (1,617,571,835) (1,617,571,835) (3,710,432,783)
[기타포괄손익누계액] 61,565,220,371 47,354,413,937 22,625,731,107
[이익잉여금] 349,548,484,646 345,424,997,114 308,786,078,177
[비지배지분] - - 73,116,373
자본총계 424,614,522,241 406,280,228,275 342,824,644,410

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법

 지분법 지분법 지분법
매출액 108,790,236,518 445,375,789,707 324,001,266,815
영업이익 22,884,688,349 69,511,091,603 58,089,120,996
당기순이익 12,025,621,282 45,470,527,172 56,071,252,425
지배기업소유주지분 12,025,621,282 45,470,527,172 56,071,705,162
비지배기업소유주지분 - - (452,737)
기본 및 희석주당손익 533 2,016 2,497
연결에 포함된 회사 수 2 2 2

*()는 부(-)의 수치임

[별도 재무제표]

(단위 : 원)
구         분 제40기 1분기 제39기 제38기
[유동자산] 86,234,572,344 68,232,074,464 62,988,949,225
재고자산 20,102,108,507 17,257,066,800 17,334,630,741
매출채권 15,322,244,392 16,746,394,136 9,768,496,829
기타유동자산 5,240,594,729 3,488,527,524 1,404,566,914
기타유동금융자산 14,628,227,466 6,958,522,921 2,686,017,956
현금및현금성자산 30,941,397,250 23,781,563,083 31,795,236,785
[비유동자산] 1,621,201,253,089 1,543,805,723,917 1,366,267,053,356
유형자산 1,588,437,288,606 1,512,650,672,310 1,340,454,459,381
무형자산 838,915,581 819,320,909 529,946,426
종속ㆍ관계기업투자 1,157,599,573 1,125,192,467 1,052,565,036
장기매출채권 - 197,518,335 919,246,812
기타비유동금융자산 30,767,449,329 29,013,019,896 23,310,835,701
자산총계 1,707,435,825,433 1,612,037,798,381 1,429,256,002,581
[유동부채] 381,195,496,695 360,091,825,626 373,418,503,698
[비유동부채] 899,912,154,820 849,578,564,159 712,628,981,312
부채총계 1,281,107,651,515 1,209,670,389,785 1,086,047,485,010
[자본금] 11,592,940,000 11,592,940,000 11,592,940,000
[자본잉여금] 3,457,211,536 3,457,211,536 3,457,211,536
[기타자본] (1,598,012,159) (1,598,012,159) (3,690,873,107)
[기타포괄손익누계액] 58,260,489,844 46,229,814,389 22,517,667,615
[이익잉여금] 354,615,544,697 342,685,454,830 309,331,571,527
자본총계 426,328,173,918 402,367,408,596 343,208,517,571

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법, 지분법 원가법, 지분법 원가법, 지분법
매출액 96,944,161,599 403,836,166,003 320,166,917,015
영업이익 22,701,210,763 64,029,204,058 58,233,553,169
당기순이익 19,832,223,617 42,137,472,879 57,028,035,092
당기총포괄손익 31,862,899,072 65,835,487,389 81,606,906,590
기본주당순이익 878 1,869 2,539

*()는 부(-)의 수치임


2. 연결재무제표


연결 재무상태표

제 40 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 39 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

　

제 40 기 1분기말

제 39 기말

자산

 　 　

　비유동자산

1,684,019,748,077

1,576,641,079,112

　　유형자산

1,652,044,358,962

1,546,388,382,218

　　　토지

1,596,415,728

1,544,451,699

　　　건물

3,793,473,292

3,683,692,449

　　　감가상각누계액

(1,778,452,406)

(1,660,789,896)

　　　선박

2,014,222,660,974

1,851,152,615,787

　　　감가상각누계액

(422,299,878,631)

(392,926,103,685)

　　　정부보조금

(1,655,227,151)

(1,626,569,006)

　　　손상차손누계액

(1,279,320,400)

(1,188,727,400)

　　　선박정기수리

17,784,631,053

16,751,383,555

　　　감가상각누계액

(7,205,201,127)

(6,437,995,016)

　　　선박장비품

3,131,921,944

3,044,243,504

　　　감가상각누계액(선박장비품)

(2,508,440,378)

(2,133,791,992)

　　　차량운반구

265,321,863

263,900,135

　　　감가상각누계액

(155,941,819)

(153,337,172)

　　　집기비품

884,700,932

937,918,310

　　　감가상각누계액

(724,284,862)

(831,004,811)

　　　건설중인자산

47,971,979,950

75,968,495,757

　　무형자산

838,915,581

819,320,909

　　　회원권

801,842,046

779,394,404

　　　소프트웨어

37,073,535

39,926,505

　　장기매출채권

0

197,518,335

　　기타비유동금융자산

31,023,075,922

29,122,460,038

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

7,342,971,599

7,202,760,823

　　　장기금융상품

22,436,335,620

20,305,333,939

　　　기타비유동수취채권

95,793,938

145,146,076

　　　장기이자율스왑자산

1,147,974,765

1,469,219,200

　　이연법인세자산

113,397,612

113,397,612

　유동자산

98,780,046,906

82,531,563,889

　　재고자산

21,939,936,069

18,737,480,987

　　매출채권

17,161,225,275

18,185,901,895

　　기타유동자산

5,682,595,247

3,696,803,315

　　　위탁대리점

2,611,942,088

3,021,298,324

　　　선급금

0

1,940,921

　　　선급비용

1,036,048,867

569,431,614

　　　부가세대급금

205,400,992

30,589,086

　　　미수수익

1,821,690,377

73,543,370

　　　선납법인세

7,512,923

0

　　기타유동금융자산

15,220,188,135

9,379,637,253

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

88,087,910

41,915,859

　　　단기대여금

39,500,000

15,050,695

　　　단기금융상품

2,607,600,000

2,534,600,000

　　　기타유동수취채권

10,491,708,828

4,658,324,916

　　　유동이자율스왑자산

1,993,291,397

2,129,745,783

　　현금및현금성자산

38,776,102,180

32,531,740,439

　　　현금

5,433,884

3,208,090

　　　현금성자산

38,770,668,296

32,528,532,349

　자산총계

1,782,799,794,983

1,659,172,643,001

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

424,614,522,241

406,280,228,275

　　자본금

11,592,940,000

11,592,940,000

　　　자본금

11,592,940,000

11,592,940,000

　　자본잉여금

3,525,449,059

3,525,449,059

　　　주식발행초과금

3,457,211,536

3,457,211,536

　　　기타자본잉여금

68,237,523

68,237,523

　　기타자본

(1,617,571,835)

(1,617,571,835)

　　　자기주식

(3,614,432,856)

(3,614,432,856)

　　　자기주식처분이익

2,016,420,697

2,016,420,697

　　　기타자본조정

(19,559,676)

(19,559,676)

　　기타포괄손익누계액

61,565,220,371

47,354,413,937

　　　표시통화환산손익

61,565,220,371

47,354,413,937

　　이익잉여금(결손금)

349,548,484,646

345,424,997,114

　　　법정적립금

5,796,470,000

5,796,470,000

　　　임의적립금

319,900,000,000

286,600,000,000

　　　미처분이익잉여금

23,852,014,646

53,028,527,114

　비지배지분

0

0

　자본총계

424,614,522,241

406,280,228,275

부채

 　 　

　비유동부채

963,014,677,979

874,272,754,851

　　장기리스부채

4,567,923,681

6,833,075,248

　　장기차입금 및 사채

952,875,148,123

860,197,200,274

　　　장기차입금

922,906,065,888

830,233,121,601

　　　사채

29,969,082,235

29,964,078,673

　　순확정급여채무

3,355,810,064

5,220,852,785

　　　확정급여채무

8,823,047,203

10,713,933,687

　　　사외적립자산

(5,467,237,139)

(5,493,080,902)

　　이연법인세부채

2,069,251,644

1,874,630,612

　　기타비유동부채

146,544,467

146,995,932

　　　종업원급여충당부채

146,544,467

146,995,932

　유동부채

395,170,594,763

378,619,659,875

　　유동리스부채

4,298,349,948

3,414,021,702

　　차입금

313,993,931,342

311,753,669,648

　　　단기차입금

83,293,889,794

87,683,691,602

　　　유동성장기부채

230,700,041,548

224,069,978,046

　　매입채무 및 기타유동부채

43,835,219,876

39,404,731,714

　　　매입채무

18,864,893,386

19,052,498,079

　　　예수금

842,031,614

275,916,883

　　　선수수익

24,028,352,609

19,959,242,563

　　　선수금

99,942,267

117,074,189

　　당기법인세부채

606,234,523

1,260,166,483

　　기타유동금융부채

32,436,859,074

22,787,070,328

　　　미지급금

13,094,363,527

7,187,751,893

　　　미지급비용

10,932,637,522

14,962,151,185

　　　미지급배당금

8,078,121,512

175,987,732

　　　기타금융부채

331,736,513

461,179,518

　부채총계

1,358,185,272,742

1,252,892,414,726

자본과부채총계

1,782,799,794,983

1,659,172,643,001


연결 포괄손익계산서

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

　

제 40 기 1분기

제 39 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

108,790,236,518

108,790,236,518

96,435,761,438

96,435,761,438

매출원가

82,208,430,458

82,208,430,458

76,013,463,579

76,013,463,579

　용역원가

82,208,430,458

82,208,430,458

76,013,463,579

76,013,463,579

매출총이익

26,581,806,060

26,581,806,060

20,422,297,859

20,422,297,859

판매비와관리비

3,697,117,711

3,697,117,711

4,963,970,395

4,963,970,395

　급여

1,932,083,208

1,932,083,208

1,978,427,059

1,978,427,059

　퇴직급여

201,264,741

201,264,741

312,096,799

312,096,799

　복리후생비

254,700,422

254,700,422

232,670,266

232,670,266

　교육훈련비

13,847,834

13,847,834

30,303,637

30,303,637

　여비교통비

123,070,682

123,070,682

100,893,828

100,893,828

　차량유지비

26,168,814

26,168,814

21,912,944

21,912,944

　통신비

31,320,110

31,320,110

38,471,043

38,471,043

　세금과공과

90,058,336

90,058,336

92,659,180

92,659,180

　소모품비

4,773,901

4,773,901

3,568,731

3,568,731

　건물관리비

26,838,440

26,838,440

22,349,340

22,349,340

　임차료

15,203,630

15,203,630

10,576,326

10,576,326

　도서인쇄비

38,581,574

38,581,574

12,411,447

12,411,447

　수선비

3,659,182

3,659,182

49,364

49,364

　접대비

149,989,136

149,989,136

89,708,870

89,708,870

　지급수수료

615,798,317

615,798,317

1,823,226,165

1,823,226,165

　감가상각비

92,063,923

92,063,923

119,948,143

119,948,143

　무형자산상각비

3,913,191

3,913,191

3,095,251

3,095,251

　광고선전비

6,961,815

6,961,815

14,927,367

14,927,367

　전산유지비

65,450,511

65,450,511

56,357,635

56,357,635

　잡비

1,369,944

1,369,944

317,000

317,000

영업이익

22,884,688,349

22,884,688,349

15,458,327,464

15,458,327,464

금융수익

324,959,368

324,959,368

16,758,397

16,758,397

　이자수익

321,346,368

321,346,368

13,145,397

13,145,397

　배당금수익

3,613,000

3,613,000

3,613,000

3,613,000

금융원가

17,407,708,893

17,407,708,893

5,564,643,494

5,564,643,494

　이자비용

17,146,020,936

17,146,020,936

5,564,643,494

5,564,643,494

　금융지급수수료

261,687,957

261,687,957

0

0

기타수익

20,204,730

20,204,730

2,080,633,722

2,080,633,722

　유형자산처분이익

3,378,843

3,378,843

0

0

　당기손익-공정가치금융자산평가이익

7,459,379

7,459,379

0

0

　통화선도평가이익

0

0

101,126,734

101,126,734

　이자율스왑평가이익

0

0

1,978,562,274

1,978,562,274

　이자율스왑거래이익

5,264,608

5,264,608

0

0

　잡이익

4,101,900

4,101,900

944,714

944,714

기타비용

320,514,963

320,514,963

30,451,048

30,451,048

　유형자산처분손실

3,990,661

3,990,661

26,653

26,653

　당기손익-공정가치금융자산평가손실

267,243,667

267,243,667

20,292,909

20,292,909

　이자율스왑평가손실

43,230,605

43,230,605

0

0

　이자율스왑거래손실

0

0

131,471

131,471

　기부금

6,050,000

6,050,000

10,000,000

10,000,000

　잡손실

30

30

15

15

외환손익

6,738,263,589

6,738,263,589

3,652,659,890

3,652,659,890

　외환차익

980,022,842

980,022,842

759,497,132

759,497,132

　외화환산이익

7,422,993,404

7,422,993,404

4,142,517,317

4,142,517,317

　외환차손

(622,063,226)

(622,063,226)

(299,316,200)

(299,316,200)

　외화환산손실

(1,042,689,431)

(1,042,689,431)

(950,038,359)

(950,038,359)

법인세비용차감전순이익

12,239,892,180

12,239,892,180

15,613,284,931

15,613,284,931

법인세비용

214,270,898

214,270,898

584,193,730

584,193,730

분기순이익

12,025,621,282

12,025,621,282

15,029,091,201

15,029,091,201

기타포괄손익

14,210,806,434

14,210,806,434

7,598,151,741

7,598,151,741

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

14,210,806,434

14,210,806,434

7,598,151,741

7,598,151,741

　　표시통화환산손익

14,210,806,434

14,210,806,434

7,598,151,741

7,598,151,741

분기총포괄손익

26,236,427,716

26,236,427,716

22,627,242,942

22,627,242,942

분기순이익귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주지분

12,025,621,282

12,025,621,282

15,029,091,201

15,029,091,201

분기기총포괄이익귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주지분

26,236,427,716

26,236,427,716

22,629,545,930

22,629,545,930

　비지배기업소유주지분

0

0

(2,302,988)

(2,302,988)

주당손익

 　 　 　 　

　기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)

533

533

669

669


연결 자본변동표

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본  합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본  합계

2022.01.01 (분기초)

11,592,940,000

3,457,211,536

(3,710,432,783)

22,625,731,107

308,786,078,177

342,751,528,037

73,116,373

342,824,644,410

자본의 변동

분기순이익

0

0

0

0

15,029,091,201

15,029,091,201

0

15,029,091,201

기타포괄손익

표시통화환산이익(손실)

0

0

0

7,600,454,729

0

7,600,454,729

(2,302,988)

7,598,151,741

소유주와의 자본거래 등

연차배당

0

0

0

0

(7,860,694,100)

(7,860,694,100)

0

(7,860,694,100)

자기주식의 처분

0

0

1,227,797,630

0

0

1,227,797,630

0

1,227,797,630

자기주식의 소각

0

0

908,763,212

0

(908,763,212)

0

0

0

2022.03.31 (분기말)

11,592,940,000

3,457,211,536

(1,573,871,941)

30,226,185,836

315,045,712,066

358,748,177,497

70,813,385

358,818,990,882

2023.01.01 (분기초)

11,592,940,000

3,525,449,059

(1,617,571,835)

47,354,413,937

345,424,997,114

406,280,228,275

0

406,280,228,275

자본의 변동

분기순이익

0

0

0

0

12,025,621,282

12,025,621,282

0

12,025,621,282

기타포괄손익

표시통화환산이익(손실)

 　 　 　

14,210,806,434

 　

14,210,806,434

 　

14,210,806,434

소유주와의 자본거래 등

연차배당

 　 　 　 　

(7,902,133,750)

(7,902,133,750)

 　

7,902,133,750

자기주식의 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 소각

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.03.31 (분기말)

11,592,940,000

3,525,449,059

(1,617,571,835)

61,565,220,371

349,548,484,646

424,614,522,241

0

424,614,522,241


연결 현금흐름표

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

　

제 40 기 1분기

제 39 기 1분기

영업활동현금흐름

14,321,927,859

19,684,272,646

　분기순이익

12,025,621,282

15,029,091,201

　비용등의가산

39,363,788,298

25,133,357,922

　　법인세비용

214,270,898

584,193,730

　　이자비용

17,146,020,936

5,564,643,494

　　장기종업원급여

5,790,643

5,222,177

　　퇴직급여

606,330,103

913,136,073

　　감가상각비

20,030,308,163

17,092,577,805

　　무형자산상각비

3,913,191

3,095,251

　　유형자산처분손실

3,990,661

26,653

　　당기손익-공정가치금융자산평가손실

267,243,667

20,292,909

　　이자율스왑평가손실

43,230,605

0

　　이자율스왑거래손실

0

131,471

　　외화환산손실

1,042,689,431

950,038,359

　수익등의차감

(7,764,055,602)

(6,239,906,423)

　　이자수익

321,346,368

13,145,397

　　배당금수익

3,613,000

3,613,000

　　유형자산처분이익

3,378,843

0

　　당기손익-공정가치금융자산평가이익

7,459,379

0

　　통화선도평가이익

0

101,126,734

　　이자율스왑평가이익

0

1,978,562,274

　　이자율스왑거래이익

5,264,608

0

　　잡이익

0

941,701

　　외화환산이익

7,422,993,404

4,142,517,317

　영업활동 자산·부채의 증감

(12,225,568,049)

(7,558,913,889)

　　재고자산의 증가(감소)

(3,095,778,822)

(1,402,564,660)

　　매출채권의 감소(증가)

6,377,812,619

(1,290,556,274)

　　위탁대리점의 감소(증가)

400,176,454

(270,973,120)

　　선급금의 감소(증가)

1,940,921

(4,632,076)

　　선급비용의 증가

(452,990,410)

(89,065,306)

　　미수수익의 감소(증가)

1,242,713,227

0

　　기타유동수취채권의 감소(증가)

(7,232,489,255)

568,972,230

　　퇴직금의 지급

(2,552,788,438)

(631,087,334)

　　사외적립자산의 감소(증가)

81,415,660

(93,436,148)

　　장기종업원급여의 지급

(6,242,095)

0

　　매입채무의 증가(감소)

(843,416,448)

3,961,450,004

　　예수금의 증가(감소)

565,649,586

328,645,427

　　선수수익의 증가(감소)

3,770,881,832

(4,387,119,080)

　　선수금의 증가(감소)

(17,278,233)

102,505,489

　　미지급금의 증가(감소)

(1,916,512,934)

186,086,519

　　미지급비용의 감소

(8,183,831,089)

(4,399,788,891)

　　미지급배당금의 증가(감소)

0

(3,028,670)

　　부가세대급금(부가세예수금)의 감소

(227,615,806)

(152,373,405)

　　기타금융부채의 증가(감소)

(137,214,818)

18,051,406

　영업활동에서 발생한 현금

(17,077,858,070)

(6,679,356,165)

　　이자의 수취

275,675,088

10,679,642

　　배당금의 수취

613,000

613,000

　　이자의 지급

(16,603,899,439)

(6,414,127,527)

　　법인세의 납부(환급)

(750,246,719)

(276,521,280)

투자활동으로 인한 현금흐름

(76,638,613,164)

(21,832,424,564)

　투자활동으로 인한 현금유입

3,128,251,910

0

　　단기금융상품의 처분

2,534,600,000

0

　　장기금융상품의 처분

43,899

0

　　차량운반구의 처분

29,090,909

0

　　기타비유동수취채권의 감소

55,634,000

0

　　이자율스왑(자산)의 감소

508,883,102

0

　투자활동으로 인한 현금유출

(79,766,865,074)

(21,832,424,564)

　　단기금융상품의 취득

2,591,600,000

0

　　장기금융상품의 취득

1,752,656,601

1,352,504,374

　　단기대여금의 증가

23,000,000

0

　　당기손익-공정가치금융자산의 증가

38,712,672

86,875,616

　　선박의 취득

70,584,387,785

0

　　선박정기수리의 증가

1,323,937,165

1,124,719,799

　　차량운반구의 취득

37,108,017

0

　　집기비품의 취득

67,439,090

425,456

　　건설중인자산의 증가

3,348,023,744

18,688,712,214

　　회원권의 취득

0

224,980,699

　　기타유동수취채권의 증가

0

72,998,037

　　이자율스왑부채의 감소

0

281,208,369

재무활동으로 인한 현금흐름

67,603,384,375

(9,427,901,572)

　재무활동으로 인한 현금의 유입

168,209,827,686

22,162,412,208

　　단기차입금의 증가

35,623,232,480

3,338,800,000

　　장기차입금의 증가

132,586,595,206

18,576,474,368

　　자기주식의 처분

0

247,137,840

　재무활동으로 인한 현금의 유출

(100,606,443,311)

(31,590,313,780)

　　유동리스부채의 감소

1,286,470,195

770,566,113

　　유동성장기차입금의 상환

63,958,729,816

24,289,815,167

　　단기차입금의 상환

35,361,243,300

6,529,932,500

현금및현금성자산의 환율변동효과

957,662,671

585,486,013

현금및현금성자산의 순증감

6,244,361,741

(10,990,567,477)

기초의 현금및현금성자산

32,531,740,439

38,034,753,315

분기말의 현금및현금성자산

38,776,102,180

27,044,185,838


3. 연결재무제표 주석


당분기 : 2023년 03월 31일 현재
전분기 : 2022년 03월 31일 현재
주식회사 케이에스에스해운과 그 종속기업


1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 케이에스에스해운과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이에스에스해운(이하 "지배기업")은 1984년 6월 27일에 설립되어 해상화물운송업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 7월 1일 지배기업의 상호를 한국특수선 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다.

지배기업의 본사는 서울시 종로구 인사동길에 위치하고 있으며 부산시 중구 중앙대로에 지점을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2007년 10월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 당분기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
박종규 3,585,386 15.88 3,585,386 15.88
㈜케이에스에스해운 우리사주조합 2,747,772 12.17 2,740,841 12.14
㈜케이에스에스해운 사내근로복지기금 2,077,416 9.20 2,077,416 9.20
기타 14,166,951 62.75 14,173,882 62.78
자기주식(*) 508,355 - 508,355 -
합계 23,085,880 100.00 23,085,880 100.00

(*) 자기주식은 지분율 산정 시 제외하였습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력
판단근거
당분기말 전기말
㈜케이에스에스마린 100 100 대한민국 12월 선박관리 의결권
과반수보유
FAR EAST VENTURA 100 100 일본 6월 해운대리업 의결권
과반수보유
KSF GLOBAL NO.3 SA 등(*) - - 파나마 등 - 특수목적기업 -

(*) KSF GLOBAL NO.3 SA 등은 연결회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사입니다. 지배기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반 이상을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 요약재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 당분기
자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익
㈜케이에스에스마린 50,864,394 42,358,313 8,506,081 15,363,214 538,009 420,043
FAR EAST VENTURA 3,074,916 1,883,736 1,191,180 58,848 22,045 (115,476)


회사명 전기말 전분기
자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익
㈜케이에스에스마린 51,996,045 44,025,608 7,970,437 10,499,043 462,019 462,019
FAR EAST VENTURA 2,014,659 708,002 1,306,657 - - (46,060)


2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'


자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

기후 관련 위험은 연결회사 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 6,986,435 6,986,435
당기손익-공정가치금융자산(유동) 88,088 - - 88,088
이자율스왑 - 3,141,266 - 3,141,266


전기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 7,050,612 7,050,612
당기손익-공정가치금융자산(유동) 41,916 - - 41,916
이자율스왑 - 3,598,965 - 3,598,965


(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 종류 수준 가치평가방법 투입변수
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3 현금흐름할인법 할인율
이자율스왑 2 시장접근법 3개월 USD LIBOR 금리


(3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.


5. 기타금융자산 


(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
상장주식(MMW) 88,088 41,916


(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 전기말
한국능률협회컨설팅(*) 11,851 11,519
주식회사 테크로스홀딩스(*) 128,377 124,783
한국해양진흥공사 6,986,435 7,050,612
한국선주상호보험조합(*) 118 114
KOREA MARINE ASSET EXCHANGE(*) 200,000 -
미즈호파이낸셜그룹(*) 15,427 14,991
KF POWER SHIPPING S.A.(*) 763 741
합계 7,342,971 7,202,760

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

(3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 내용 당분기말 전기말
장기금융상품 별단예금(*1) 22,272,268 20,150,372
직원상해보험 164,068 154,962
소계 22,436,336 20,305,334
단기금융상품 정기예금(*2)
 2,607,600 2,534,600

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
비유동 유동 합계 비유동 유동 합계
보증금 84,596 - 84,596 139,244 - 139,244
미수금(*) 11,198 10,491,709 10,502,907 5,902 3,761,208 3,767,110
이행예치금(*) - - - - 897,117 897,117
합계 95,794 10,491,709 10,587,503 145,146 4,658,325 4,803,471

(*) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
연료유 14,721,577 12,667,248
윤활유 2,648,690 2,222,631
기타 7,161,906 6,479,794
평가충당금 (2,592,237) (2,632,192)
합계 21,939,936  18,737,481


7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

당분기말 회사명 지분율(%) 소재국가 결산월 주요 영업활동 측정방법
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION		 45.50 중국 6월 육상운송 지분법


전기말 회사명 지분율(%) 소재국가 결산월 주요 영업활동 측정방법
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION		 45.50 중국 6월 육상운송 지분법


(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 회사명 취득원가 당분기말 전기말
순자산
지분가액		 장부금액 순자산
지분가액		 장부금액
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION(*)		 668,880 - - - -

(*) 자본잠식 상태로 취득금액 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.


8. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산(사용권자산 포함) 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 유형자산 무형자산
기초 1,546,388,382 819,321
취득 75,360,896 -
처분 및 폐기 (29,091) -
감가상각/상각 (20,030,308) (3,913)
표시통화환산 50,354,480 23,508
분기말 1,652,044,359 838,916


전분기 유형자산 무형자산
기초 1,353,046,978 529,946
취득 32,979,961 224,981
처분 및 폐기 (27) -
감가상각/상각 (17,092,578) (3,095)
표시통화환산 28,663,706 14,337
분기말 1,397,598,040 766,169


(2) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박은 모두 선박 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물(장부금액: 2,297,446천원)이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 한편, 당분기말 현재 건조중인 선박 1척은 건조 완료 시점에 선박 차입금에 담보로 제공될 예정입니다(주석20 참조).

(3) 연결회사 보유 선박 7척의 정기용선계약 상 리스이용자가 리스기간 종료 후 대상선박을 매입할 수 있는 옵션이 부여되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 리스이용자가 동 매입옵션을 행사하였으며, 이에 연결회사는 2023년 상반기 중 보유 중인 선박 1척을 매각할 예정입니다(주석22참조).

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 138,631천원(전분기: 175,244천원)이며, 특정차입금 차입원가는 759,680천원(전분기: 669,490원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.26%(전분기: 2.39%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 5.46%(전분기: 3.96%)입니다.


9. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 배부처 누적 수령금액 회계처리 정부보조금 내용
선박 한국해양진흥공사 1,671,150 자산차감 친환경선박 전환 지원


(2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기초 대체 감가상각 표시통화환산 당분기말
선박 1,626,569 - (17,782) 46,440 1,655,227


구분 전기초 대체 감가상각 표시통화환산 전분기말
선박 1,587,735 - (16,803) 33,795 1,604,727


10. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당분기말

 전기말

사용권자산

 선박 9,241,501 9,942,690
 건물 254,525 282,516
합 계 9,496,026 10,225,206

리스부채

 유동 4,298,350 3,414,022
 비유동 4,567,924 6,833,075
합 계 8,866,274 10,247,097


(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비 　 　
 선박 830,253 745,401
 건물 32,820 47,928
소 계 863,073 793,329
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 63,153 27,084
단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 610,812 558,191


당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,960백만원(전분기: 1,356백만원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 10,225,206 330,832
취득 - 11,670,317
상각 (863,073) (793,329)
표시통화환산 133,893 (31,898)
분기말 9,496,026 11,175,922


11. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 용도 만기일 2023.03.31
연이자율(%)		 당분기말 전기말
㈜하나은행 운영자금 2023-08-12 3M BSBY + SP 2,263,397 2,587,827
2023-10-29 1M LIBOR + SP 958,293 1,330,665
2023-07-29 CD금리(3개월) + 2.01% 900,000 950,000
소계 4,121,690 4,868,492
한국산업은행 운영자금 2023-09-03 Term SOFR + SP - 6,336,500
2023-08-16 CD금리(3개월) + SP 10,000,000 10,000,000
2023-08-16 CD금리(3개월) + SP 20,000,000 20,000,000
소계 30,000,000 36,336,500
㈜국민은행 운영자금 2023-05-20 MOR(3M) + SP 10,000,000 10,000,000
2023-07-03 MOR(3M) + SP 10,000,000 10,000,000
소계 20,000,000 20,000,000
한국수출입은행 운영자금 2023-04-06 Term SOFR + SP 10,430,400 10,138,400
㈜우리은행 운영자금(*1) 2023-06-30 CD금리(3개월) + SP 2,400,000 2,400,000
운영자금(*2) 2024-02-22 CD금리(3개월) + SP 2,000,000 -
운영자금(*2) 2023-06-18 Term SOFR + SP  6,519,000 6,336,500
소계 10,919,000 8,736,500
㈜신한은행 운영자금(*1) 2023-06-29 3M LIBOR + SP 7,822,800 7,603,800
합계 83,293,890 87,683,692

(*1) 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 동 건물의 화재보험 보험금(4,994백만원)이 질권설정되어 있습니다.
(*2) 현금및현금성자산과 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석5, 20 참조).


(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 일반 차입금

차입처 용도 최장 만기일 상환방법 2023.03.31
연이자율(%)		 당분기말 전기말
㈜신한은행 운영자금 - - - - 250,000
㈜우리은행 운영자금 2023-09-15 분할상환 CD유통수익률 91일물 + SP 860,000 1,274,000
㈜우리은행 운영자금 - - - - 2,000,000
㈜국민은행 운영자금 2025-06-22 분할상환 가계대출금리MOR(3M) + SP 3,857,143 4,285,714
한국산업은행(*) 시설자금 2026-04-29 분할상환 산금채 금리 + SP 5,358,350 5,817,860
㈜신한은행(*) 시설자금 2028-11-18 분할상환 금융채6년물(고정) + SP 2,688,000 2,688,000
합계 12,763,493 16,315,574
차감: 유동성장기부채 (4,540,036) (7,069,636)
장기차입금 8,223,457 9,245,938

(*) 선박이 담보로 제공되고 있으며, 한국해양진흥공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

2) 선박 차입금(SPC 관련)

차입처 용도 최장 만기일 상환방법 2023.03.31
연이자율(%)		 당분기말 전기말
한국산업은행 시설자금 2032-10-22 분할상환 TERM SOFR + SP 등 372,263,215 370,634,104
한국수출입은행 시설자금 2028-05-18 분할상환 TERM SOFR + SP 등 265,571,962 274,317,894
선박투자회사 시설자금 2030-03-22 분할상환 TERM SOFR + SP 등 204,695,282 137,426,200
㈜국민은행 시설자금 2028-01-15 분할상환 TERM SOFR + SP 등 57,172,282 56,679,992
BOT Lease Co., Ltd. 시설자금 2024-08-31 분할상환 TERM SOFR + SP 등 15,588,472 12,998,874
NTT Finance Corporation 시설자금 2024-08-31 분할상환 TERM SOFR + SP 등 7,765,672 12,998,874
Mitsubishi HC Capital Inc. 시설자금 - - - - 10,939,714
ING BANK 시설자금 2035-03-22 분할상환 TERM SOFR + SP 등 205,830,319 142,791,247
Bank of China 시설자금 2028-05-18 분할상환 TERM SOFR + SP 등 11,625,550 18,559,372
Mizuho Leasing Co., Ltd. 시설자금 2023-06-14 분할상환 LIBOR(3M) + SP 등 329,861 641,254
합계(*1)  1,140,842,615 1,037,987,525
차감: 유동성장기부채(*2) (226,160,006) (217,000,340)
장기차입금 914,682,609 820,987,185

(*1) 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박의 보험계약 및 연결회사의 대선계약과 관련하여 연결회사가 보유하는 계약상권리 일체가 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 20 참조). 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있으며, 동 비율 미충족시 연결회사는 추가담보의 제공 또는 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 또한, 선박금융관련 차입 계약상 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.
(*2) 선박금융 관련 차입계약 상 대주단이 보유하는 풋옵션 약정에 따라 당분기 중 47,543,263천원을 유동으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 발행일 만기일 표시이자율 통화 당분기말 전기말
 제1회 무보증 사모사채  2021-09-28 2024-09-30 신용등급별 금리 + SP KRW 29,969,082 29,964,079

연결회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다(조기상환 수익률: 1.794%). 한편, 연결회사는 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였습니다(주석5 참조). 


(4) 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 장부금액 합계 1년이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 8,866,274 9,578,966 3,458,559 6,120,407 - -
차입금 1,153,606,107 1,397,402,601 356,870,664 277,761,850 429,641,736 333,128,351
사채 29,969,082 31,482,300 988,200 30,494,100 - -
매입채무 18,864,893 18,864,893 18,864,893 - - -
기타금융부채 32,436,859 32,436,859 32,436,859 - - -
합계 1,243,743,215 1,489,765,619 412,619,175 314,376,357 429,641,736 333,128,351


전기말 장부금액 합계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 10,247,097 10,852,995 3,654,603 7,168,295 30,097 -
차입금 1,054,303,100 1,272,232,745 348,194,387 288,148,366 384,029,715 251,860,277
사채 29,964,079 31,729,350 988,200 30,741,150 - -
매입채무 19,052,498 19,052,498 19,052,498 - - -
기타금융부채 22,787,070 22,787,070 22,787,070 - - -
합계 1,136,353,844 1,356,654,658 394,676,758 326,057,811 384,059,812 251,860,277

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기말 현재 금융보증계약으로 인해 1년 이내에 지급을 요구받을 수있는 최대 금액은 9,974,557천원(전기말: 10,234,454천원)입니다(주석 20 참조).

12. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 

구분 당분기 전분기
기초 10,713,934 11,983,581
당기근무원가 529,099 873,091
이자원가 132,802 65,600
지급 (2,552,788) (630,903)
분기말 8,823,047 12,291,369


(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산(국민연금전환금 포함)의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 5,493,081 5,848,473
이자수익 55,572 25,740
지급 (81,416) (93,437)
분기말 5,467,237 5,780,776


(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
매출원가 405,064 687,156
판매비와관리비 201,265 225,795
합계 606,329 912,951


13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 1.75%(전분기 예상 가중평균 연간유효법인세율: 3.74%)입니다.

14. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
급여 10,566,507 9,670,892
퇴직급여 670,023 950,596
복리후생비 1,504,342 1,522,831
감가상각비 20,030,308 17,092,578
무형자산상각비 3,913 3,095
화물비 817,525 991,094
연료비 27,637,371 29,147,573
항비 13,003,333 10,118,644
운항비용 1,981,730 1,373,190
선박경비 5,584,206 6,895,059
기타비용 4,106,290 3,211,882
합계(*) 85,905,548 80,977,434

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.


15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 납입자본 관련 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수(단위:주) 100,000,000 100,000,000
1주당 액면금액 500 500
발행한 주식수(단위:주)(*) 23,085,880 23,085,880
보통주자본금(*) 11,592,940,000 11,592,940,000
주식발행초과금 3,457,211,536 3,457,211,536
납입자본 15,050,151,536 15,050,151,536

(*) 연결회사는 2022년 중 이사회 결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이에 따라 연결회사의 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 508,355주(전기말 508,355주)는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 발행주식수의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:주).

구분 당분기말 전기말
기초 유통보통주식수 23,085,880 23,185,880
자기주식 이익소각 - (100,000)
기말 유통보통주식수 23,085,880 23,085,880


16. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
자기주식(*1),(*2) (3,614,433) (3,614,433)
자기주식처분이익 2,016,421 2,016,421
기타자본조정 (19,560) (19,560)
합계 (1,617,572) (1,617,572)

(*1) 연결회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 및 투자자보호를 위하여 취득하였으며, 향후 이익소각 또는 매각예정입니다.
(*2) 연결회사는 2022년 3월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 100,000주를 이익소각하였으며, 동 이사회 결의에 따라 임직원에 대한 이익배당금 지급을 위하여 자기주식 118,399주를 2022년 3월 25일 처분하였습니다.


17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
지배기업소유주지분 보통주분기순이익(단위:천원) 12,025,621 15,029,091
가중평균유통보통주식수(단위:주) 22,577,525 22,468,335
기본주당순이익(단위:원) 533 669


(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분 당분기 전분기
발행주식수 23,085,880 23,085,880
차감: 가중평균자기주식수 508,355 617,545
가중평균유통보통주식수 22,577,525 22,468,335


(3) 연결회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

18. 현금흐름표 


(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
리스로 인한 유형자산의 취득 - 11,670,317
건설중인자산의 본계정 대체 36,609,972 138,038
유형자산 취득 관련 미지급금 7,060,143 1,522,405
장기리스부채의 유동성 대체 879,889 8,628,026
차입금의 유동성 대체 66,675,836 61,412,787
리스변경에 따른 사용권자산과 리스부채 감소 265,501 - 
자기주식의 이익소각 - 908,763


(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 장기리스부채 장기차입금 사채 유동리스부채 단기차입금 유동성
장기차입금		 합계
전분기초 장부금액 191,430 682,446,170 29,944,478 148,909 73,404,780 267,201,196 1,053,336,963
  현금흐름 - 18,576,474 - (770,566) (3,191,133) (23,750,138) (9,135,363)
  비현금취득 8,593,068 - - 3,077,250 - - 11,670,318
  환율변동 (1,585) 12,165,980 - (1,421) 818,839 4,172,821 17,154,634
  기타 비금융변동 (777,051) 5,414,672 4,839 940,943 - (4,603,305) 980,098
전분기말 장부금액 8,005,862 718,603,296 29,949,317 3,395,115 71,032,486 243,020,574 1,074,006,650
당분기초 장부금액 6,833,075 830,233,122 29,964,079 3,414,022 87,683,692 224,069,978 1,182,197,968
  현금흐름 - 96,376,995 - (26,676) (4,938,993) (57,899,588) 33,511,738
  환율변동 (1,119,761) 62,971,785 (1) 148,205 549,191 (1,847,172) 60,702,247
  기타 비금융변동 (1,145,390) (66,675,836) 5,004 762,799 - 66,376,824 (676,599)
당분기말 장부금액 4,567,924 922,906,066 29,969,082 4,298,350 83,293,890 230,700,042 1,275,735,354


19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분 당분기말 전기말
관계기업 YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION


(2) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
급여 794,506 1,000,035
퇴직급여 103,974 105,432
합계 898,480 1,105,467


연결회사가 당분기 중 특수관계자인 주요 경영진에게 지급하였거나 지급될 배당금은 9,182천원(전분기: 20,913천원)입니다.


20. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목 당분기말 전기말 사용제한 내용
현금및현금성자산 8,612,170 5,836,471 선박금융대출 상환 담보 외
단기금융상품 2,607,600 2,534,600 단기외화대출 상환 담보
기타유동수취채권 - 1,532,534 선박금융대출 상환예치금
장기금융상품 21,919,745 19,904,514
합계 33,139,515 29,808,119


또한, 연결회사는 선박금융 관련 차입금에 대해 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 연결회사가 보유하는 계약상 일체가 양도담보로 추가 제공되어
있습니다(주석11 참조).


(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

금융기관 약정내용 통화 약정금액 실행금액
㈜하나은행 무역금융대출 KRW 8,000,000 -
기업운전자금대출 KRW 1,000,000 900,000
한국산업은행 통장식외화한도대출 USD 11,000,000 -
운영자금대출 KRW 700,000 -
㈜우리은행 단기외화대출 USD 5,000,000 5,000,000
합계 KRW 9,700,000 900,000
USD 16,000,000 5,000,000


(3) 연결회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 취득한 선박과 관련하여 다음과 같은 약정이 존재합니다(외화단위:1USD).

선박명 피보증인 채권자 보증한도
GAS POWER KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 5,826,652
GAS DREAM KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 3,964,284
GAS HARMONY KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 2,121,432

또한, 연결회사는 건조중인 선박 1척에 대하여 선박금융관련 SPC와의 건조계약 이행보증(총액 USD 51,243,920)약정이 존재합니다(주석8 참조).


(4) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

선박명 계약상대방 계약내용
GAS FRIEND OCEAN TRINITY SH NO.28 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
NURI CHEMIST OCEAN TRINITY SH NO.33 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS QUANTUM CORONAL SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS POWER KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS STAR K.E1 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
JOY CHEMIST KS JOY SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ONE ORION LINE SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS SUMMIT K.E2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS TIGERS K.I2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS UTOPIA KT RE1 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS WISDOM KG SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS YOUNG KS SHIPHOLDING S.A 국적취득조건부 나용선계약
GAS VENUS KT RE2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ZENITH KJ LINE S.A. 국적취득조건부 나용선계약
HARMONY CHEMIST KGS SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GABRIELA KSF GLOBAL NO.3 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ARES KSF GLOBAL NO.4 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GALA KSF GLOBAL NO.5 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS BARBAROSSA KMARIN NO.28A S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GHAZI KMARIN NO.28B S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS IVORY KPG SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
SAVONETTA SUN KW SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS JUSTESEN GMF KSS NO.1 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS DREAM KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS HARMONY KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
LADY GAS 명신해운㈜ 나용선계약
DUKE CHEMIST KMARIN NO.35A S.A.   나용선계약
E CHEMIST KMARIN NO.35B S.A. 나용선계약
FALCON CHEMIST KMARIN NO.35C S.A.   나용선계약
건조중인 가스운반선 1척 현대중공업㈜ 가스운반선 1척(*1) 건조계약

(*) 현대중공업㈜과 계약된 가스운반선 1척의 건조선가는 총 USD 81,836,800이며, 동 계약과 관련하여 당분기말 현재 건설중인자산으로 인식한 금액은 USD 36,815,815입니다.

(5) 제공받고 있는 지급보증

연결회사는 선박의 친환경 설비 개량(스크러버) 관련 공사 보증부 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자 보증액 보증처
한국해양진흥공사 5,090,433 한국산업은행(주석11 참조)
2,553,600 신한은행(주석11 참조)


(6) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건의 내용 소송금액 연결회사의 위치 상대방 계류법원 진행상황 
법인세 부과처분 취소 판결에 대한 재심 6,073,910 원고 종로세무서장 대법원 심리불속행기간 도과


21. 영업부문

(1) 연결회사는 영업부문을 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 CHEMICAL선과 GAS선 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 주로 선박운항을 통해 수익을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
운항수익 108,789,530 96,048,104
기타수익 707 387,657
합계 108,790,237 96,435,761


(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매출액 관련 보고 부문
당분기 전분기
B사 31,982,931 28,312,596 GAS 부문
E사 11,704,307 12,357,462 GAS 부문


(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
CHEMICAL GAS 기타 합계 CHEMICAL GAS 기타 합계
매출액 11,203,174 97,569,717 17,346 108,790,237 9,314,269 86,733,835 387,657 96,435,761
영업이익 2,113,423 20,763,030 8,235 22,884,688 1,492,973 13,903,116 62,238 15,458,327
감가상각비 2,159,920 17,870,351 37 20,030,308 1,665,643 15,426,198 737 17,092,578
무형자산상각비 403 3,510 - 3,913 299 2,784 12 3,095


(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
CHEMICAL GAS 기타 합계 CHEMICAL GAS 기타 합계
총자산 184,792,150  1,598,002,969  4,676  1,782,799,795  186,044,763  1,472,736,534  391,346  1,659,172,643 
총부채 176,161,254  1,181,990,891  33,128  1,358,185,273  136,912,314  1,115,123,527  856,574  1,252,892,415 


(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

해당국가 당분기 전분기
CHEMICAL GAS 기타 합계 CHEMICAL GAS 기타 합계
국내 4,995,815 14,952,349 - 19,948,164 4,675,245 14,363,783 261,849 19,300,877
일본 1,673,978 19,301,756 - 20,975,734 2,011,601 19,505,098 - 21,516,699
싱가폴 345,855 15,064,996 - 15,410,851 - 14,024,311 - 14,024,311
아랍에미리트 - 40,316,972 - 40,316,972 - 33,567,231 - 33,567,231
인도네시아 - 3,405,482 - 3,405,482 - 4,166,494 - 4,166,494
캐나다 3,106,073 - - 3,106,073 1,154,291 - - 1,154,291
태국 - 3,328,895 - 3,328,895 - - - -
기타 1,081,453 1,199,267 17,346 2,298,066 1,473,132 1,106,918 125,808 2,705,858
합계 11,203,174 97,569,717 17,346 108,790,237 9,314,269 86,733,835 387,657 96,435,761


22. 보고기간 후 사건

연결회사는 보고기간말까지 보유중이던 가스선 1척(GAS TIGERS)을 2023년 5월 2일에 해당 선박의 정기용선계약 상의 용선주인 ITOCHU CORPORATION에 매각 완료하였습니다(매각대금 USD 58,500,000).


4. 재무제표

재무상태표

제 40 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 39 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

　

제 40 기 1분기말

제 39 기말

자산

 　 　

　비유동자산

1,621,201,253,089

1,543,805,723,917

　　유형자산

1,588,437,288,606

1,512,650,672,310

　　　토지

1,498,303,141

1,456,358,007

　　　건물

3,607,187,434

3,506,203,895

　　　감가상각누계액

(1,727,578,443)

(1,619,050,648)

　　　선박

1,927,469,399,156

1,801,625,490,929

　　　감가상각누계액

(394,797,100,526)

(373,859,881,704)

　　　정부보조금

(1,655,227,151)

(1,626,569,006)

　　　손상차손누계액

(3,146,069,400)

(3,145,438,600)

　　　선박정기수리

14,559,666,290

14,412,388,244

　　　감가상각누계액

(6,257,569,417)

(5,343,854,516)

　　　선박장비품

3,131,921,944

3,044,243,504

　　　감가상각누계액(선박장비품)

(2,508,440,378)

(2,133,791,992)

　　　차량운반구

266,048,136

221,616,819

　　　감가상각누계액

(156,244,849)

(141,074,999)

　　　집기비품

801,113,636

883,080,132

　　　감가상각누계액

(714,722,428)

(784,688,354)

　　　건설중인자산

48,066,601,461

76,155,640,599

　　무형자산

838,915,581

819,320,909

　　　회원권

801,842,046

779,394,404

　　　소프트웨어

37,073,535

39,926,505

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

1,157,599,573

1,125,192,467

　　　종속ㆍ관계기업투자

1,157,599,573

1,125,192,467

　　장기매출채권

0

197,518,335

　　기타비유동금융자산

30,767,449,329

29,013,019,896

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

7,126,781,468

7,187,028,727

　　　장기금융상품

22,435,983,234

20,304,991,700

　　　기타비유동수취채권

56,709,862

51,780,269

　　　장기이자율스왑자산

1,147,974,765

1,469,219,200

　유동자산

86,234,572,344

68,232,074,464

　　재고자산

20,102,108,507

17,257,066,800

　　매출채권

15,322,244,392

16,746,394,136

　　기타유동자산

5,240,594,729

3,488,527,524

　　　위탁대리점

2,448,471,786

2,874,518,849

　　　선급비용

765,031,574

509,876,219

　　　부가세대급금

205,400,992

30,589,086

　　　미수수익

1,821,690,377

73,543,370

　　기타유동금융자산

14,628,227,466

6,958,522,921

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

88,087,910

41,915,859

　　　단기금융상품

2,607,600,000

2,534,600,000

　　　기타유동수취채권

9,939,248,159

2,252,261,279

　　　유동이자율스왑자산

1,993,291,397

2,129,745,783

　　현금및현금성자산

30,941,397,250

23,781,563,083

　　　현금

3,639,023

930,199

　　　현금성자산

30,937,758,227

23,780,632,884

　자산총계

1,707,435,825,433

1,612,037,798,381

자본

 　 　

　자본금

11,592,940,000

11,592,940,000

　　자본금

11,592,940,000

11,592,940,000

　자본잉여금

3,457,211,536

3,457,211,536

　　주식발행초과금

3,457,211,536

3,457,211,536

　기타자본

(1,598,012,159)

(1,598,012,159)

　　자기주식

(3,614,432,856)

(3,614,432,856)

　　자기주식처분이익

2,016,420,697

2,016,420,697

　기타포괄손익누계액

58,260,489,844

46,229,814,389

　　표시통화환산손익

58,260,489,844

46,229,814,389

　이익잉여금(결손금)

354,615,544,697

342,685,454,830

　　법정적립금

5,796,470,000

5,796,470,000

　　임의적립금

319,900,000,000

286,600,000,000

　　미처분이익잉여금

28,919,074,697

50,288,984,830

　자본총계

426,328,173,918

402,367,408,596

부채

 　 　

　비유동부채

899,912,154,820

849,578,564,159

　　장기리스부채

55,825,444

83,395,108

　　장기차입금 및 사채

895,368,931,752

843,318,999,418

　　　장기차입금

865,399,849,517

813,354,920,745

　　　사채

29,969,082,235

29,964,078,673

　　순확정급여채무

2,315,000,276

4,196,345,353

　　　확정급여채무

7,025,895,339

8,929,677,485

　　　사외적립자산

(4,710,895,063)

(4,733,332,132)

　　이연법인세부채

2,069,251,644

1,874,630,612

　　기타비유동부채

103,145,704

105,193,668

　　　종업원급여충당부채

103,145,704

105,193,668

　유동부채

381,195,496,695

360,091,825,626

　　유동리스부채

108,928,864

108,035,120

　　차입금

309,362,203,507

302,044,827,680

　　　단기차입금

82,393,889,794

86,733,691,602

　　　유동성장기부채

226,968,313,713

215,311,136,078

　　매입채무 및 기타유동부채

39,775,444,558

36,328,838,357

　　　매입채무

15,886,927,875

16,382,515,523

　　　예수금

693,477,571

231,151,415

　　　선수수익

23,189,812,765

19,710,091,383

　　　선수금

5,226,347

5,080,036

　　당기법인세부채

448,265,073

862,123,014

　　기타유동금융부채

31,500,654,693

20,748,001,455

　　　미지급금

11,824,226,402

5,819,303,964

　　　미지급비용

11,359,722,226

14,408,142,473

　　　미지급배당금

8,078,121,512

175,987,732

　　　기타금융부채

238,584,553

344,567,286

　부채총계

1,281,107,651,515

1,209,670,389,785

자본과부채총계

1,707,435,825,433

1,612,037,798,381


포괄손익계산서

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

　

제 40 기 1분기

제 39 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

96,944,161,599

96,944,161,599

89,800,766,887

89,800,766,887

매출원가

71,110,195,719

71,110,195,719

70,412,830,955

70,412,830,955

　용역원가

71,110,195,719

71,110,195,719

70,412,830,955

70,412,830,955

매출총이익

25,833,965,880

25,833,965,880

19,387,935,932

19,387,935,932

판매비와관리비

3,132,755,117

3,132,755,117

4,493,413,083

4,493,413,083

　급여

1,593,614,277

1,593,614,277

1,566,337,063

1,566,337,063

　퇴직급여

177,624,085

177,624,085

190,102,838

190,102,838

　복리후생비

198,899,199

198,899,199

169,181,357

169,181,357

　교육훈련비

12,672,334

12,672,334

29,879,317

29,879,317

　여비교통비

92,868,523

92,868,523

81,000,947

81,000,947

　차량유지비

24,829,684

24,829,684

19,186,264

19,186,264

　통신비

28,216,327

28,216,327

36,814,357

36,814,357

　세금과공과

84,803,740

84,803,740

81,581,100

81,581,100

　소모품비

1,407,837

1,407,837

3,218,000

3,218,000

　건물관리비

24,355,500

24,355,500

22,349,340

22,349,340

　임차료

4,025,008

4,025,008

3,541,326

3,541,326

　도서인쇄비

38,008,967

38,008,967

11,839,047

11,839,047

　수선비

3,659,182

3,659,182

49,364

49,364

　접대비

132,955,366

132,955,366

81,971,340

81,971,340

　지급수수료

558,869,752

558,869,752

1,902,572,488

1,902,572,488

　감가상각비

81,369,819

81,369,819

116,111,682

116,111,682

　무형자산상각비

3,913,191

3,913,191

3,095,251

3,095,251

　광고선전비

6,371,815

6,371,815

14,307,367

14,307,367

　전산유지비

63,679,511

63,679,511

159,957,635

159,957,635

　잡비

611,000

611,000

317,000

317,000

영업이익

22,701,210,763

22,701,210,763

14,894,522,849

14,894,522,849

금융수익

324,637,538

324,637,538

16,500,020

16,500,020

　이자수익

321,024,538

321,024,538

12,887,020

12,887,020

　배당금수익

3,613,000

3,613,000

3,613,000

3,613,000

금융원가

16,561,701,839

16,561,701,839

5,453,419,067

5,453,419,067

　이자비용

16,300,013,882

16,300,013,882

5,453,419,067

5,453,419,067

　금융지급수수료

261,687,957

261,687,957

0

0

기타수익

7,837,023,013

7,837,023,013

2,080,631,033

2,080,631,033

　유형자산처분이익

7,824,007,148

7,824,007,148

0

0

　당기손익-공정가치금융자산평가이익

7,459,379

7,459,379

0

0

　통화선도평가이익

0

0

101,126,734

101,126,734

　이자율스왑평가이익

0

0

1,978,562,274

1,978,562,274

　이자율스왑거래이익

5,264,608

5,264,608

0

0

　잡이익

291,878

291,878

942,025

942,025

기타비용

320,497,962

320,497,962

30,451,036

30,451,036

　유형자산처분손실

3,973,661

3,973,661

26,653

26,653

　당기손익-공정가치금융자산평가손실

267,243,667

267,243,667

20,292,909

20,292,909

　이자율스왑평가손실

43,230,605

43,230,605

0

0

　이자율스왑거래손실

0

0

131,471

131,471

　기부금

6,050,000

6,050,000

10,000,000

10,000,000

　잡손실

29

29

3

3

외환손익

5,907,829,452

5,907,829,452

3,772,954,574

3,772,954,574

　외환차익

621,479,078

621,479,078

647,255,944

647,255,944

　외화환산이익

6,371,081,035

6,371,081,035

4,135,379,203

4,135,379,203

　외환차손

(525,393,929)

(525,393,929)

(59,642,214)

(59,642,214)

　외화환산손실

(559,336,732)

(559,336,732)

(950,038,359)

(950,038,359)

법인세비용차감전순이익

19,888,500,965

19,888,500,965

15,280,738,373

15,280,738,373

법인세비용

56,277,348

56,277,348

477,413,291

477,413,291

분기순이익

19,832,223,617

19,832,223,617

14,803,325,082

14,803,325,082

기타포괄손익

12,030,675,455

12,030,675,455

7,890,252,822

7,890,252,822

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

12,030,675,455

12,030,675,455

7,890,252,822

7,890,252,822

　　표시통화환산손익

12,030,675,455

12,030,675,455

7,890,252,822

7,890,252,822

분기총포괄손익

31,862,899,072

31,862,899,072

22,693,577,904

22,693,577,904

주당손익

 　 　 　 　

　기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)

878

878

659

659


자본변동표

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본  합계

2022.01.01 (분기초)

11,592,940,000

3,457,211,536

(3,690,873,107)

22,517,667,615

309,331,571,527

343,208,517,571

자본의 변동

분기순이익

0

0

0

0

14,803,325,082

14,803,325,082

기타포괄손익

표시통화환산손익

0

0

0

7,890,252,822

0

7,890,252,822

소유주와의 자본거래 등

연차배당

0

0

0

0

(7,860,694,100)

(7,860,694,100)

자기주식의 처분

0

0

1,227,797,630

0

0

1,227,797,630

자기주식의 소각

0

0

908,763,212

0

(908,763,212)

0

2022.03.31 (분기말)

11,592,940,000

3,457,211,536

(1,554,312,265)

30,407,920,437

315,365,439,297

359,269,199,005

2023.01.01 (분기초)

11,592,940,000

3,457,211,536

(1,598,012,159)

46,229,814,389

342,685,454,830

402,367,408,596

자본의 변동

분기순이익

0

0

0

0

19,832,223,617

19,832,223,617

기타포괄손익

표시통화환산손익

0

0

0

12,030,675,455

0

12,030,675,455

소유주와의 자본거래 등

연차배당

0

0

0

0

(7,902,133,750)

(7,902,133,750)

자기주식의 처분

0

0

0

0

0

0

자기주식의 소각

0

0

0

0

0

0

2023.03.31 (분기말)

11,592,940,000

3,457,211,536

(1,598,012,159)

58,260,489,844

354,615,544,697

426,328,173,918


현금흐름표

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

　

제 40 기 1분기

제 39 기 1분기

영업활동현금흐름

11,987,868,040

21,182,192,841

　분기순이익

19,832,223,617

14,803,325,082

　비용등의가산

35,952,742,480

23,583,089,231

　　법인세비용

56,277,348

477,413,291

　　이자비용

16,300,013,882

5,453,419,067

　　장기종업원급여

4,194,144

3,559,715

　　퇴직급여

556,507,833

790,957,850

　　감가상각비

18,158,051,417

15,884,154,665

　　무형자산상각비

3,913,191

3,095,251

　　유형자산처분손실

3,973,661

26,653

　　당기손익-공정가치금융자산평가손실

267,243,667

20,292,909

　　이자율스왑평가손실

43,230,605

0

　　이자율스왑거래손실

0

131,471

　　외화환산손실

559,336,732

950,038,359

　수익등의차감

(14,532,449,708)

(6,232,509,932)

　　이자수익

321,024,538

12,887,020

　　배당금수익

3,613,000

3,613,000

　　유형자산처분이익

7,824,007,148

0

　　통화선도평가이익

0

101,126,734

　　이자율스왑평가이익

0

1,978,562,274

　　이자율스왑거래이익

5,264,608

0

　　잡이익

0

941,701

　　당기손익-공정가치금융자산평가이익

7,459,379

0

　　외화환산이익

6,371,081,035

4,135,379,203

　영업활동 자산·부채의 증감

(13,438,163,697)

(4,539,104,293)

　　재고자산의 증가(감소)

(2,738,365,447)

(1,252,038,748)

　　매출채권의 감소(증가)

2,332,034,936

(813,779,088)

　　위탁대리점의 감소(증가)

462,966,595

(270,973,120)

　　선급금의 감소(증가)

0

(4,632,076)

　　선급비용의 증가

(241,528,512)

(89,065,306)

　　기타유동수취채권의 증가

(10,075,360,826)

1,052,727,563

　　퇴직금의 지급

(2,506,961,024)

(438,918,901)

　　사외적립자산의 감소(증가)

69,108,160

(93,436,148)

　　장기종업원급여의 지급

(6,242,095)

0

　　매입채무의 증가(감소)

(465,049,326)

3,991,413,568

　　예수금의 증가(감소)

462,335,760

85,845,739

　　선수수익의 증가(감소)

3,181,493,168

(4,368,196,967)

　　미지급금의 증가(감소)

(33,455,730)

1,642,962,529

　　미지급비용의 감소

(3,590,572,904)

(3,822,140,815)

　　기타금융부채의 증가(감소)

(113,754,546)

(3,470,448)

　　부가세대급금(부가세예수금)의 증감

(174,811,906)

(152,373,405)

　　미지급배당금의 증가(감소)

0

(3,028,670)

　영업활동으로 발생한 현금

(15,826,484,652)

(6,432,607,247)

　　이자의 수취

275,353,258

10,421,265

　　배당금의 수취

613,000

613,000

　　이자의 지급

(15,757,784,683)

(6,248,263,042)

　　법인세의 납부

(344,666,227)

(195,378,470)

투자활동으로 인한 현금흐름

(39,375,148,842)

(21,847,114,818)

　투자활동으로 인한 현금유입

39,253,611,001

0

　　단기금융상품의 처분

2,534,600,000

0

　　장기금융상품의 처분

43,899

0

　　선박의 처분

36,209,600,000

0

　　기타비유동수취채권의 감소

484,000

0

　　이자율스왑(자산)의 감소

508,883,102

0

　투자활동으로 인한 현금유출

(78,628,759,843)

(21,847,114,818)

　　단기금융상품의 취득

2,591,600,000

 　

　　장기금융상품의 취득

1,552,656,601

1,352,504,374

　　당기손익-공정가치금융자산의 증가

38,712,672

86,875,616

　　선박의 취득

70,584,387,785

0

　　선박정기수리의 증가

476,271,024

1,124,719,799

　　차량운반구의 취득

37,108,017

0

　　건설중인자산의 증가

3,348,023,744

18,758,997,924

　　회원권의 취득

0

224,980,699

　　기타비유동수취채권의 증가

0

17,828,037

　　이자율스왑(부채)의 감소

0

281,208,369

재무활동으로 인한 현금흐름

33,511,737,500

(8,564,869,784)

　재무활동으로 인한 현금유입

126,749,245,206

21,762,412,208

　　단기차입금의 증가

30,372,250,000

2,938,800,000

　　장기차입금의 증가

96,376,995,206

18,576,474,368

　　자기주식의 처분

0

247,137,840

　재무활동으로 인한 현금유출

(93,237,507,706)

(30,327,281,992)

　　유동리스부채의 감소

26,675,926

47,211,854

　　유동성장기차입금의 상환

57,899,588,480

23,750,137,638

　　단기차입금의 상환

35,311,243,300

6,529,932,500

현금및현금성자산의 환율변동효과

1,035,377,469

593,044,403

현금및현금성자산의 순증감

7,159,834,167

(8,636,747,358)

기초의 현금및현금성자산

23,781,563,083

31,795,236,785

분기말의 현금및현금성자산

30,941,397,250

23,158,489,427


5. 재무제표 주석


당분기 : 2023년 03월 31일 현재
전분기 : 2022년 03월 31일 현재
주식회사 케이에스에스해운


1. 일반사항

주식회사 케이에스에스해운(이하 "회사")은 1984년 6월 27일에 설립되어 해상화물운송업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 7월 1일 회사의 상호를 한국특수선 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다.

회사의 본사는 서울시 종로구 인사동길에 위치하고 있으며 부산시 중구 중앙대로에 지점을 보유하고 있습니다. 회사는 2007년 10월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 당분기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
박종규 3,585,386 15.88 3,585,386 15.88
㈜케이에스에스해운 우리사주조합 2,747,772 12.17 2,740,841 12.14
㈜케이에스에스해운 사내근로복지기금 2,077,416 9.20 2,077,416 9.20
기타 14,166,951 62.75 14,173,882 62.78
자기주식(*) 508,355 - 508,355 -
합계 23,085,880 100.00 23,085,880 100.00

(*) 자기주식은 지분율 산정 시 제외하였습니다.


2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로, 관계기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하며, 관계기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 관계기업투자에서 차감하여 표시하고 있습니다.


2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'


자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.


2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

기후 관련 위험은 회사 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 6,986,435 6,986,435
당기손익-공정가치금융자산(유동) 88,088 - - 88,088
이자율스왑 - 3,141,266 - 3,141,266


전기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 7,050,612 7,050,612
당기손익-공정가치금융자산(유동) 41,916 - - 41,916
이자율스왑 - 3,598,965 - 3,598,965


(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 종류 수준 가치평가방법 투입변수
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3 현금흐름할인법 할인율
이자율스왑 2 시장접근법 3개월 USD LIBOR 금리


(3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.


5. 기타금융자산 


(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
상장주식(MMW) 88,088 41,916


(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 보유주식수 2023.03.31
지분율(%)		 취득원가 장부금액
당분기말 전기말
한국능률협회컨설팅(*) 1,226 0.15 6,130 11,851 11,519
주식회사 테크로스홀딩스(*) 25,000 0.09 100,000 128,377 124,783
한국해양진흥공사 548,515 0.09 3,337,026 6,986,435 7,050,612
한국선주상호보험조합(*) 1좌 0.00 100 118 114
합계 3,443,256 7,126,781 7,187,028

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.


(3) 회사는 회사가 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 내용 당분기말 전기말
장기금융상품 별단예금(*1) 22,272,268 20,150,372
직원상해보험 163,715 154,620
소계 22,435,983 20,304,992
단기금융상품 정기예금(*2)
 2,607,600 2,534,600

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
비유동 유동 합계 비유동 유동 합계
보증금 45,512 - 45,512 45,879 - 45,879
미수금(*) 11,198 9,939,248 9,950,446 5,902 1,563,174 1,569,076
이행예치금(*) - - - - 689,087 689,087
합계 56,710 9,939,248 9,995,958 51,781 2,252,261 2,304,042

(*) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
연료유 13,175,392 11,451,741
윤활유 2,357,048 1,957,724
기타 7,161,906 6,479,794
평가충당금 (2,592,237) (2,632,192)
합계 20,102,109 17,257,067


7. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

당분기말 회사명 지분율(%) 소재국가 결산월 주요 영업활동 측정방법
종속기업 ㈜케이에스에스마린 100.00 대한민국 12월 해상운송 및 선박관리 원가법
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION		 45.50 중국 6월 육상운송 지분법


전기말 회사명 지분율(%) 소재국가 결산월 주요 영업활동 측정방법
종속기업 ㈜케이에스에스마린 100.00 대한민국 12월 해상운송 및 선박관리 원가법
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION		 45.50 중국 6월 육상운송 지분법


(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 회사명 취득원가 당분기말 전기말
순자산
지분가액		 장부금액 순자산
지분가액		 장부금액
종속기업 ㈜케이에스에스마린 1,000,000 8,506,081 1,157,600 7,970,437 1,125,192
관계기업 YANBIAN DONGLONG
TRANSPORTATION(*)		 668,880 - - - -
합계 1,668,880 8,506,081 1,157,600 7,970,437 1,125,192

(*) 자본잠식 상태로 취득금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당기초 취득(처분) 표시통화환산손익 당분기말
㈜케이에스에스마린 1,125,192 - 32,408 1,157,600


회사명 전기초 취득(처분) 표시통화환산손익 전분기말
㈜케이에스에스마린 1,052,565 - 22,463 1,075,028


(4) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 당분기
자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익
㈜케이에스에스마린 50,864,394 42,358,313 8,506,081 15,363,214 538,009 420,043


회사명 전기말 전분기
자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익
㈜케이에스에스마린 51,996,045 44,025,608 7,970,437 10,499,043 462,019 462,019


8. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산(사용권자산 포함) 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 유형자산 무형자산
기초 1,512,650,672 819,321
취득 80,405,988 -
처분 및 폐기 (28,314,495) -
감가상각/상각 (18,158,051) (3,913)
표시통화환산 41,853,175 23,508
분기말 1,588,437,289 838,916


전분기 유형자산 무형자산
기초 1,340,454,459 529,946
취득 21,564,607 224,981
처분 및 폐기 (27) -
감가상각/상각 (15,884,155) (3,095)
표시통화환산 28,731,612 14,337
분기말 1,374,866,496 766,169


(2) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박은 모두 선박 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 토지와 건물(장부금액: 2,297,446천원)이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 한편, 당분기말 현재 건조중인 선박 1척은 건조 완료 시점에 선박 차입금에 담보로 제공될 예정입니다(주석20 참조).

(3) 회사 보유 선박 7척의 정기용선계약 상 리스이용자가 리스기간 종료 후 대상선박을 매입할 수 있는 옵션이 부여되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 리스이용자가 동 매입옵션을 행사하였으며, 이에 회사는 2023년 상반기 중 보유 중인 선박 1척을 매각할 예정입니다(주석22 참조).

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 138,631천원(전분기: 175,244천원)이며, 특정차입금 차입원가는 759,680천원(전분기: 669,490원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.26%(전분기: 2.39%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 5.46%(전분기: 3.96%)입니다.


9. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 배부처 누적 수령금액 회계처리 정부보조금 내용
선박 한국해양진흥공사 1,671,150 자산차감 친환경선박 전환 지원


(2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기초 대체 감가상각 표시통화환산 당분기말
선박 1,626,569 - (17,782) 46,440 1,655,227


구분 전기초 대체 감가상각 표시통화환산 전분기말
선박 1,587,735 - (16,803) 33,795 1,604,727


10. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당분기말

 전기말

사용권자산

 건물 172,578 195,704
리스부채
 유동 108,929 108,035
 비유동 55,825 83,395
합 계 164,754 191,430


(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비
 건물 28,118 47,928
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,506 3,072
단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 23,671 194,833


당분기 중 리스의 총 현금유출은 51,853천원(전분기: 245,117천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 195,704 330,832
취득 - 254,963
상각 (28,118) (47,928)
표시통화환산 4,992 (31,899)
분기말 172,578 505,968


11. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

차입처 용도 만기일 2023.03.31
연이자율(%)		 당분기말 전기말
원화금액 원화금액
㈜하나은행 운영자금 2023-08-12 3M BSBY + SP 2,263,397 2,587,827
2023-10-29 1M LIBOR + SP 958,293 1,330,665
한국산업은행 운영자금 - Term SOFR + SP - 6,336,500
2023-08-16 CD금리(3개월) + SP 10,000,000 10,000,000
2023-08-16 CD금리(3개월) + SP 20,000,000 20,000,000
㈜국민은행 운영자금 2023-05-20 MOR(3M) + SP 10,000,000 10,000,000
2023-07-03 MOR(3M) + SP 10,000,000 10,000,000
한국수출입은행 운영자금 2023-04-06 Term SOFR + SP 10,430,400 10,138,400
㈜우리은행 운영자금(*1) 2023-06-30 CD금리(3개월) + SP 2,400,000 2,400,000
운영자금(*2) 2024-02-22 CD금리(3개월) + SP 2,000,000 -
운영자금(*2) 2023-06-18 Term SOFR + SP 6,519,000 6,336,500
㈜신한은행 운영자금(*1) 2023-06-29 3M LIBOR + SP 7,822,800 7,603,800
합계 82,393,890 86,733,692

(*1) 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 동 건물의 화재보험 보험금(4,994백만원)이 질권설정되어 있습니다.
(*2) 현금및현금성자산과 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석5, 20 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 일반 차입금

차입처 용도 최장 만기일 상환방법 2023.03.31
연이자율(%)		 당분기말 전기말
㈜신한은행 운영자금 - - - - 250,000
㈜우리은행 운영자금 2023-09-15 분할상환 CD유통수익률 91일물 + SP 860,000 1,274,000
㈜우리은행 운영자금 - - - - 2,000,000
㈜국민은행 운영자금 2025-06-22 분할상환 가계대출금리MOR(3M) + SP 3,857,143 4,285,714
한국산업은행(*) 시설자금 2026-04-29 분할상환 산금채 금리 + SP 5,358,350 5,817,860
㈜신한은행(*) 시설자금 2028-11-18 분할상환 금융채6년물(고정) + SP 2,688,000 2,688,000
합계 12,763,493 16,315,574
차감: 유동성장기부채 (4,540,036) (7,069,636)
장기차입금 8,223,457 9,245,938

(*) 선박이 담보로 제공되고 있으며, 한국해양진흥공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

2) 선박 차입금(SPC 관련)

차입처 용도 최장 만기일 상환방법 2023.03.31
연이자율(%)		 당분기말 전기말
한국산업은행 시설자금 2032-10-22 분할상환 TERM SOFR + SP 등 372,263,215 370,634,104
한국수출입은행 시설자금 2028-05-18 분할상환 TERM SOFR + SP 등 265,571,962 274,317,894
선박투자회사 시설자금 2030-03-22 분할상환 TERM SOFR + SP 등 151,391,892 119,983,611
㈜국민은행 시설자금 2028-01-15 분할상환 TERM SOFR + SP 등 57,172,282 56,679,992
BOT Lease Co., Ltd. 시설자금 2024-08-31 분할상환 TERM SOFR + SP 등 11,621,194 8,901,647
NTT Finance Corporation 시설자금 2024-08-31 분할상환 TERM SOFR + SP 등 3,798,394 8,901,647
Mitsubishi HC Capital Inc. 시설자금 - - - - 10,939,714
ING BANK 시설자금 2035-03-22 분할상환 TERM SOFR + SP 등 205,830,319 142,791,247
Bank of China 시설자금 2028-05-18 분할상환 TERM SOFR + SP 등 11,625,550 18,559,372
Mizuho Leasing Co., Ltd. 시설자금 2023-06-14 분할상환 LIBOR(3M) + SP 등 329,861 641,254
합계(*1)  1,079,604,669 1,012,350,482
차감: 유동성장기부채(*2) (222,428,277) (208,241,499)
장기차입금 857,176,392 804,108,983

(*1) 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박의 보험계약 및 회사의 대선계약과 관련하여 회사가 보유하는 계약상권리 일체가 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 20 참조). 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있으며,동 비율 미충족시 회사는 추가담보의 제공 또는 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 또한, 선박금융관련 차입 계약상 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.
(*2) 선박금융 관련 차입계약 상 대주단이 보유하는 풋옵션 약정에 따라 당분기 중 47,543,263천원을 유동으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 발행일 만기일 표시이자율 통화 당분기말 전기말
 제1회 무보증 사모사채 2021-09-28 2024-09-30 신용등급별 금리 + SP KRW 29,969,082 29,964,079


회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다(조기상환 수익률: 1.794%). 한편, 회사는 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였습니다(주석5 참조). 


(4) 유동성 위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 장부금액 합계 1년이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 164,754 169,092 112,728 56,364 - -
차입금 1,174,762,054 1,336,164,657 353,138,936 270,066,351 423,631,929 289,327,441
사채 29,969,082 31,482,300 988,200 30,494,100 - -
매입채무 15,886,928 15,886,928 15,886,928 - - -
기타금융부채 31,500,655 31,500,655 31,500,655 - - -
합계 2,428,779,817 1,415,203,632 401,627,447 300,616,815 423,631,929 289,327,441


전기말 장부금액 합계 1년 이하 1년~3년 3년~5년 5년초과
리스부채 191,430 197,274 112,728 84,546 - -
차입금 1,115,399,749 1,238,440,053 338,619,858 285,655,349 381,546,901 232,617,945
사채 29,964,079 31,729,350 988,200 30,741,150 - -
매입채무 16,382,516 16,382,516 16,382,516 - - -
기타금융부채 20,748,001 20,748,001 20,748,001 - - -
합계 2,238,143,085 1,307,497,194 376,851,303 316,481,045 381,546,901 232,617,945

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기말 현재 금융보증계약으로 인해 1년 이내에 지급을 요구받을 수있는 최대 금액은 9,974,557천원(전기말: 10,234,454천원)입니다(주석19, 20 참조).


12. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 

구분 당분기 전분기
기초 8,929,677 9,856,902
당기근무원가 491,577 759,990
이자원가 111,602 53,566
지급 (2,506,961) (345,299)
종속기업 전출 - (93,620)
분기말 7,025,895 10,231,539


(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
기초 4,733,332 5,181,856
이자수익 46,671 22,598
지급 (69,108) -
종속기업 전출 - (93,436)
분기말 4,710,895 5,111,018


(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
매출원가 378,884 600,855
판매비와관리비 177,624 190,103
합계 556,508 790,958


13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 0.28%(전분기 예상 가중평균 연간유효법인세율: 3.12%)입니다.

14. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
급여 8,642,010 8,860,000
퇴직급여 569,270 822,952
복리후생비 1,298,311 1,336,832
감가상각비 18,158,052 15,884,155
무형자산상각비 3,913 3,095
화물비 581,100 900,444
연료비 23,890,887 27,512,684
항비 11,842,401 9,469,751
운항비용 1,803,221 1,329,241
선박경비 5,058,356 5,285,709
기타비용 2,395,430 3,501,381
합계(*) 74,242,951 74,906,244

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.


15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 납입자본 관련 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수(단위:주) 100,000,000 100,000,000
1주당 액면금액 500 500
발행한 주식수(단위:주)(*) 23,085,880 23,085,880
보통주자본금(*) 11,592,940,000 11,592,940,000
주식발행초과금 3,457,211,536 3,457,211,536
납입자본 15,050,151,536 15,050,151,536

(*) 회사는 2022년 중 이사회 결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이에 따라 회사의 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 당분기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식 508,355주(전기말 508,355주)는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 발행주식수의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:주).

구분 당분기말 전기말
기초 유통보통주식수 23,085,880 23,185,880
자기주식 이익소각 - (100,000)
기말 유통보통주식수 23,085,880 23,085,880


16. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
자기주식(*1),(*2) (3,614,433) (3,614,433)
자기주식처분이익 2,016,421 2,016,421
합계 (1,598,012) (1,598,012)

(*1) 회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 및 투자자보호를 위하여 취득하였으며, 향후 이익소각 또는 매각예정입니다.
(*2) 회사는 2022년 3월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 100,000주를 이익소각하였으며, 동 이사회 결의에 따라 임직원에 대한 이익배당금 지급을 위하여 자기주식 118,399주를 2022년 3월 25일 처분하였습니다.


17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
보통주분기순이익(단위:천원) 19,832,224 14,803,325
가중평균유통보통주식수(단위:주) 22,577,525 22,468,335
기본주당순이익(단위:원) 878 659


(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분 당분기 전분기
발행주식수 23,085,880 23,085,880
차감:가중평균자기주식수 (508,355) (617,545)
가중평균유통보통주식수 22,577,525 22,468,335


(3) 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

18. 현금흐름표 


(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
리스로 인한 유형자산의 취득 - 254,963
건설중인자산의 본계정 대체 36,607,874 138,038
유형자산 취득 관련 미지급금 7,060,143 1,522,405
장기리스부채의 유동성 대체 27,570 37,178
차입금의 유동성 대체 66,675,836 52,202,057
자기주식의 이익소각 - 908,763


(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 장기리스부채 장기차입금 사채 유동리스부채 단기차입금 유동성
장기차입금		 합계
전분기초 장부금액 191,430 674,780,641 29,944,478 148,909 68,404,780 265,397,543 1,038,867,781
  현금흐름 - 18,576,474 - (47,212) (3,591,133) (23,750,138) (8,812,009)
  비현금취득 128,921 - - 126,042 - - 254,963
  환율변동 (1,584) 12,165,980 - (1,421) 818,839 4,172,822 17,154,636
  기타 비금융변동 (37,178) 13,080,202 4,839 3,807 - (12,010,382) 1,041,288
전분기말 장부금액 281,589 718,603,297 29,949,317 230,125 65,632,486 233,809,845 1,048,506,659
당분기초 장부금액 83,395 813,354,921 29,964,079 108,035 86,733,692 215,311,136 1,145,555,258
  현금흐름 - 96,376,995 - (26,676) (4,938,993) (57,899,588) 33,511,738
  비현금취득 - - - - - - -
  환율변동 - 20,040,429 (1) - 599,191 5,184,271 25,823,890
  기타 비금융변동 (27,570) (64,372,495) 5,004 27,570 - 64,372,495 5,004
당분기말 장부금액 55,825 865,399,850 29,969,082 108,929 82,393,890 226,968,314 1,204,895,890


19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분 당분기말 전기말
종속기업 ㈜케이에스에스마린 ㈜케이에스에스마린
FAR EAST VENTURA FAR EAST VENTURA
관계기업 YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION


(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 거래내역 당분기 전분기
㈜케이에스에스마린 매출 등 976,157 556,051
매입 2,548,596 3,307,997
FAR EAST VENTURA 매입 51,234 -


(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 내역 당분기말 전기말
㈜케이에스에스마린 미수금 22,669 1,276
매입채무 647,609 63,079
미지급금 등 1,054,075 1,291,010
FAR EAST VENTURA
 기타채권 26,076 45,576


(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

특수관계구분 회사명 보증처 지급보증한도 보증기간 비 고
종속기업 ㈜케이에스에스마린 한국산업은행 840,000 2022년 7월~2023년 7월 자금차입 연대보증
㈜하나은행 1,200,000 2022년 7월~2023년 7월 자금차입 연대보증
BOT Lease, NTT Finance USD 6,085,716 2023년 2월~2027년 2월 지급보증


(6) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
급여 794,506 860,838
퇴직급여 103,974 105,432
합계 898,480 966,270


회사가 당분기 중 특수관계자인 주요 경영진에게 지급하였거나 지급될 배당금은 9,182천원(전분기: 20,913천원)입니다.


20. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목 당분기말 전기말 사용제한 내용
현금및현금성자산 8,612,170 5,836,471 선박금융대출 상환 담보 외
단기금융상품 2,607,600 2,534,600 단기외화대출 상환 담보
기타유동수취채권 - 1,324,503 선박금융대출 상환예치금
장기금융상품 21,919,745 19,904,514
합계 33,139,515 29,600,088


또한, 회사는 선박금융 관련 차입금에 대해 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 회사가 보유하는 계약상 일체가 양도담보로 추가 제공되어 있습니다(주석11 참조).


(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

금융기관 약정내용 통화 약정금액 실행금액
㈜하나은행 무역금융대출 KRW 8,000,000 -
한국산업은행 통장식외화한도대출 USD 11,000,000 -
㈜우리은행 단기외화대출 USD 5,000,000 5,000,000
합계 KRW 8,000,000 -
USD 16,000,000 5,000,000


(3) 회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 취득한 선박과 관련하여 다음과 같은 약정이 존재합니다(외화단위:1USD).

선박명 피보증인 채권자 보증한도
GAS POWER KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 5,826,652


또한, 회사는 건조중인 선박 1척에 대하여 선박금융관련 SPC와의 건조계약 이행보증(총액 USD 51,243,920)약정이 존재합니다(주석8 참조).


(4) 당분기말 현재 회사가 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

구분 계약상대방 계약내용
선박취득계약 OCEAN TRINITY SH NO.28 S.A. GAS FRIEND 국적취득조건부 나용선계약
OCEAN TRINITY SH NO.33 S.A. NURI CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약
KSF GLOBAL NO.24 S.A. GAS QUANTUM 국적취득조건부 나용선계약
KF POWER SHIPPING S.A. GAS POWER 국적취득조건부 나용선계약
K.E1 SHIPPING S.A. GAS STAR 국적취득부조건부 나용선계약
KS JOY SHIPPING S.A. JOY CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약
ORION LINE SHIPPING S.A. GAS ONE 국적취득조건부 나용선계약
K.E2 SHIPPING S.A. GAS SUMMIT 국적취득조건부 나용선계약
K.I2 SHIPPING S.A. GAS TIGERS 국적취득조건부 나용선계약
KT RE1 SHIPPING S.A. GAS UTOPIA 국적취득조건부 나용선계약
KG SHIPPING S.A. GAS WISDOM 국적취득조건부 나용선계약
KS SHIPHOLDING S.A GAS YOUNG 국적취득조건부 나용선계약
KT RE2 SHIPPING S.A. GAS VENUS 국적취득조건부 나용선계약
KJ LINE S.A. GAS ZENITH 국적취득조건부 나용선계약
KGS SHIPPING S.A. HARMONY CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약
KSF GLOBAL NO.3 S.A. GAS GABRIELA 국적취득조건부 나용선계약
KSF GLOBAL NO.4 S.A. GAS ARES 국적취득조건부 나용선계약
KSF GLOBAL NO.5 S.A. GAS GALA 국적취득조건부 나용선계약
KMARIN NO.28A S.A. GAS BARBAROSSA 국적취득조건부 나용선계약
KMARIN NO.28B S.A. GAS GHAZI 국적취득조건부 나용선계약
KPG SHIPPING S.A. GAS IVORY 국적취득조건부 나용선계약
KW SHIPPING S.A. SAVONETTA SUN 국적취득조건부 나용선계약
GMF KSS NO.1 S.A. GAS JUSTESEN 국적취득조건부 나용선계약
선박건조계약 현대중공업㈜ 가스운반선 1척(*) 건조계약

(*) 현대중공업㈜과 계약된 가스운반선 1척의 건조선가는 총 USD 81,836,800이며, 동 계약과 관련하여 당분기말 현재 건설중인자산으로 인식한 금액은 USD 36,815,815입니다.

(5) 제공받고 있는 지급보증

회사는 선박의 친환경 설비 개량(스크러버) 관련 공사 보증부 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자 보증액 보증처
한국해양진흥공사 5,090,433 한국산업은행(주석11 참조)
2,553,600 신한은행(주석11 참조)


(6) 회사는 종속기업인 ㈜케이에스에스마린을 위하여 연대보증을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

회사명 보증처 지급보증한도 보증기간 비 고
㈜케이에스에스마린 한국산업은행 840,000 2022년 7월~2023년 7월 자금차입 연대보증
㈜하나은행 1,200,000 2022년 7월~2023년 7월 자금차입 연대보증
BOT Lease, NTT Finance USD 6,085,716 2023년 2월~2027년 2월 지급보증


(7) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건의 내용 소송금액 회사의 위치 상대방 계류법원 진행상황 
법인세 부과처분 취소 판결에 대한 재심 6,073,910 원고 종로세무서장 대법원 심리불속행기간 도과


21. 영업부문

(1) 회사는 영업부문을 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 CHEMICAL선과 GAS선 부문으로 구분하고 있습니다. 회사는 주로 선박운항을 통해 수익을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
운항수익 96,943,455 89,800,767
기타수익 707 -
합계 96,944,162 89,800,767


(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매출액 관련 보고 부문
당분기 전분기
B사 31,982,931 28,312,596 GAS 부문
E사 11,704,307 12,357,462 GAS 부문


(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
CHEMICAL GAS 합계 CHEMICAL GAS 합계
매출액 4,656,932 92,287,230 96,944,162 7,279,345 82,521,422 89,800,767
영업이익 1,440,394 21,260,817 22,701,211 900,170 13,994,353 14,894,523
감가상각비 1,474,559 16,683,493 18,158,052 1,488,226 14,395,929 15,884,155
무형자산상각비 188 3,725 3,913 251 2,844 3,095


(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
CHEMICAL GAS 합계 CHEMICAL GAS 합계
총자산 142,574,482 1,564,861,343 1,707,435,825 163,657,048 1,448,380,750 1,612,037,798
총부채 97,622,383 1,183,485,269 1,281,107,652 110,626,965 1,099,043,425 1,209,670,390


(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

해당국가 당분기 전분기
CHEMICAL GAS 합계 CHEMICAL GAS 합계
국내 2,674,985 13,870,978 16,545,963 3,197,981 13,992,357 17,190,338
일본 - 16,299,908 16,299,908 1,872,524 16,771,029 18,643,553
싱가폴 - 15,064,996 15,064,996 - 14,024,311 14,024,311
아랍에미리트 - 40,316,971 40,316,971 - 33,567,231 33,567,231
인도네시아 - 3,405,482 3,405,482 - 4,166,494 4,166,494
캐나다 1,981,947 - 1,981,947 1,154,291 - 1,154,291
태국 - 3,328,895 3,328,895 - - -
기타 - - - 1,054,549 - 1,054,549
합계 4,656,932 92,287,230 96,944,162 7,279,345 82,521,422 89,800,767


22. 보고기간 후 사건

회사는 보고기간말까지 보유중이던 가스선 1척(GAS TIGERS)을 2023년 5월 2일에 해당 선박의 정기용선계약 상의 용선주인 ITOCHU CORPORATION에 매각 완료하였습니다(매각대금 USD 58,500,000).

6. 배당에 관한 사항


가. 배당에 관한 회사의 정책

회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.  

나. 배당과 관련한 정관규정

제 48조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제 49조 (이익배당)

① 이익잉여금처분계산서(또는 결손금처리계산서)는 주주총회의 결의로 정한다.

② 이익의 배당은 금전과 주식, 기타의 자산으로 할 수 있다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④ 제②항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.

⑤ 제47조의 임직원에 대한 배당 총액은 제②항의 이익의 배당금 총액 미만으로 한다.

제 50조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.


다. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제40기 1분기 제39기 제38기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) 12,026 45,471 56,071
(별도)당기순이익(백만원) 19,832 42,137 57,028
(연결)주당순이익(원) 533 2,016 2,497
현금배당금총액(백만원) - 7,902 7,861
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - 17.38 14.02
현금배당수익률(%) 보통주 - 3.69 2.96
- - - -
주식배당수익률(%) 보통주 - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) 보통주 - 350 350
- - - -
주당 주식배당(주) 보통주 - - -
- - - -

※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.


라. 과거 배당 이력


 (단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- 26 3.17 3.31

※ 결산배당은 1997년(제14기)부터 연속 배당 중입니다.

※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.


7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항


7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]


가. 증자(감자)현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자		 발행(감소)
형태		 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액		 주당발행
(감소)가액		 비고
2007년 10월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 161,120 5,000 65,000 유가증권시장상장
2008년 05월 02일 주식분할 보통주 10,433,646 500 - 액면분할
2016년 10월 05일 무상증자 보통주 11,592,940 500 - 배정비율 100%

※ 당사의 발행주식 총수는 23,085,880주 입니다.


나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없음


다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음


라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
- 해당사항 없음


마. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]


채무증권 발행실적

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)		 만기일 상환
여부		 주관회사
KSS해운 회사채 사모 2021년 09월 28일 30,000 신용등급별 금리 + SP - 2024년 09월 30일 미상환 우리종합금융
합  계 - - - 30,000 - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - 30,000 - - - - 30,000
합계 - - 30,000 - - - - 30,000


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
15년이하		 15년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -


7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없음


나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
자금사용 계획		 실제 자금사용
내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
무보증 사모사채 1회차 2021년 09월 28일 운영자금(선박 운항경비) 30,000 운영자금(선박 운항경비) 30,000 -


다. 미사용자금의 운용내역
- 해당사항 없음


8. 기타 재무에 관한 사항


- 연결재무제표기준

가. 연결재무제표 이용상의 유의점

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러화(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 

(단위 : 원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정율
제40기
1분기		 영업미수금 17,161,225,275 - 0.00%
대여금 39,500,000 - 0.00%
보증금 84,596,069 - 0.00%
미수금 10,502,906,697 - 0.00%
이행예치금 - - 0.00%
계 27,788,228,041 - 0.00%
제39기 영업미수금 18,383,420,230 - 0.00%
대여금 15,050,695 - 0.00%
보증금 139,244,324 - 0.00%
미수금 3,767,109,522 - 0.00%
이행예치금 897,117,146 - 0.00%
계 23,201,941,917 - 0.00%
제38기 영업미수금 9,189,494,186 - 0.00%
대여금 27,000,000 - 0.00%
보증금 98,240,549 - 0.00%
미수금 1,551,975,860 - 0.00%
이행예치금 762,777,408 - 0.00%
계 11,629,488,003 - 0.00%

상기 채권에 대해 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권은 없으며, 거래 고객의 신용도 및 과거 10년간 거래이력 등을 고려하여 손실충당금은 설정하지 않고 있습니다.


2) 보고기간말 현재 만기일이 도래한 매출채권등이 일부 있으나, 회사의 정상 영업주기내에 회수될 것으로 판단하여 손상을 인식하고 있지는 않습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산보유금액   

(단위 : 천원)
재고자산종류 제40기 1분기 제39기 제38기
연료유 14,721,577 12,667,248 11,944,748
윤활유 2,648,691 2,222,631 2,131,009
기타 7,161,906 6,479,794 5,139,826
충당금 설정액 (2,592,238) (2,632,192) (1,395,652)
합계 21,939,937 18,737,481 17,819,931
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계]×100		 1.23 1.13 1.23

재고자산회전율(회)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 16.17 19.72 17.72


2) 재고자산 실사 및 금액평가방침

실사일자  :  2023년 03월 31일


당분기말 현재의 재고자산 실사는 본선 선장의 책임아래 선장 또는 담당사관이 실시하고, 육상관련부서에서 검토하였습니다.

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를  재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등 현황
- 해당사항이 없습니다.


라. 금융상품 공정가치


1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 6,986,435 6,986,435
당기손익-공정가치금융자산(유동) 88,088 - - 88,088
이자율스왑 - 3,141,266 - 3,141,266


전기말 종류 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 7,050,612 7,050,612
당기손익-공정가치금융자산(유동) 41,916 - - 41,916
이자율스왑 - 3,598,965 - 3,598,965


2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 종류 수준 가치평가방법 투입변수
금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3 현금흐름할인법 할인율
이자율스왑 2 시장접근법 3개월 USD LIBOR 금리


3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.


마. 기타금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
상장주식(MMW) 88,088 41,916


2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 전기말
한국능률협회컨설팅(*) 11,851 11,519
주식회사 테크로스홀딩스(*) 128,377 124,783
한국해양진흥공사 6,986,435 7,050,612
한국선주상호보험조합(*) 118 114
KOREA MARINE ASSET EXCHANGE(*) 200,000 -
미즈호파이낸셜그룹(*) 15,427 14,991
KF POWER SHIPPING S.A.(*) 763 741
합계 7,342,971 7,202,760

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 내용 당분기말 전기말
장기금융상품 별단예금(*1) 22,272,268 20,150,372
직원상해보험 164,068 154,962
소계 22,436,336 20,305,334
단기금융상품 정기예금(*2)
 2,607,600 2,534,600

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).
(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).

5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
비유동 유동 합계 비유동 유동 합계
보증금 84,596 - 84,596 139,244 - 139,244
미수금(*) 11,198 10,491,709 10,502,907 5,902 3,761,208 3,767,110
이행예치금(*) - - - - 897,117 897,117
합계 95,794 10,491,709 10,587,503 145,146 4,658,325 4,803,471

(*) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).


IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)


V. 회계감사인의 감사의견 등


1. 외부감사에 관한 사항


1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제40기 1분기(당기) 성현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음
제39기(전기) 삼일회계법인 적정 1) 주석3 및 10에서 기술 유형자산(선박)의 손상
제38기(전전기) 삼일회계법인 적정 1) 주석3. 중요한 회계추정 및 가정  유형자산(선박)의 손상


나. 감사(또는 검토)절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 주식회사 케이에스에스해운과 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2023년 3월 31일 현재의 분기연결재무상태표, 동일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론


본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

2022년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 삼일회계법인이 검토하였으며, 2022년 5월 13일자 분기검토보고서에는 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

한편, 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 16일의 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되어 있습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

다. 감사용역 체결현황 

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제40기 1분기(당기) 성현회계법인 연결감사 24,000만원 3,004 4,000만원 622
제39기(전기) 삼일회계법인 연결감사 31,000만원 2,850 31,000만원 3,165
제38기(전전기) 삼일회계법인 연결감사 28,000만원 2,500 28,000만원 3,180


라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제40기 1분기(당기) - - - - -
- - - - -
제39기(전기) - - - - -
- - - - -
제38기(전전기) - - - - -
- - - - -


2) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제40기 1분기(당기) 성현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음
제39기(전기) 삼일회계법인 적정 1) 주석3 및 10에서 기술 유형자산(선박)의 손상
제38기(전전기) 삼일회계법인 적정 1) 주석3. 중요한 회계추정 및 가정  유형자산(선박)의 손상


나. 감사(또는 검토)절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 주식회사 케이에스에스해운의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2023년 3월 31일 현재의 분기재무상태표, 동일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책정보에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론


본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

2022년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 삼일회계법인이 검토하였으며, 2022년 5월 13일자 분기검토보고서에는 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고표명되어 있습니다.

한편, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 (이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 16일의 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되어 있습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의관점에서 차이가 없습니다.


다. 감사용역 체결현황 

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제40기 1분기(당기) 성현회계법인 연결감사 24,000만원 3,004 4,000만원 622
제39기(전기) 삼일회계법인 연결감사 31,000만원 2,850 31,000만원 3,165
제38기(전전기) 삼일회계법인 연결감사 28,000만원 2,500 28,000만원 3,180


라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제40기 1분기(당기) - - - - -
- - - - -
제39기(전기) - - - - -
- - - - -
제38기(전전기) - - - - -
- - - - -


마. 감사기구와 외부감사인과의 커뮤니케이션

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 - - - -


바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

해당사항 없음


2. 내부통제에 관한 사항


내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항


1. 이사회에 관한 사항


이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


2. 감사제도에 관한 사항


감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


3. 주주총회 등에 관한 사항


주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황


보고서 작성일 기준 현재 발행주식 총 수는 23,085,880주 입니다. 보고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주인 박종규(특수관계인 포함)는 총 6,968,401주(30.18%)의 주식을 소유하고 있습니다.

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류		 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
박종규 본인 보통주 3,585,386 15.53 3,585,386 15.53 -
PARK CHUL HONG 친인척 보통주 300,000 1.30 300,000 1.30 -
박지홍 친인척 보통주 300,000 1.30 300,000 1.30 -
박종백 친인척 보통주 900 0.00 900 0.00 -
정원정 친인척 보통주 100,000 0.44 100,000 0.44 -
박한나 친인척 보통주 100,000 0.43 100,000 0.43 -
PARK YOUNG JIN 친인척 보통주 100,000 0.43 100,000 0.43 -
고평석 임원 보통주 2,800 0.01 2,800 0.01 -
정희선 임원 보통주 1,899 0.01 1,899 0.01 -
바른경제동인회 기타 보통주 400,000 1.73 400,000 1.73 -
케이에스에스해운
사내근로복지기금		 기타 보통주 2,077,416 9.00 2,077,416 9.00 -
이승우 임원 보통주 11,000 0.05 0 0.00 2023.03.24
중도퇴임(사임)
박욱재 임원 보통주 10,536 0.05 0 0.00 2023.03.24
중도퇴임(사임)
계 보통주 6,989,937 30.28 6,968,401 30.18 -
- - - - - -


2. 최대주주의 주요경력 및 개요


당사의 최대주주 박종규는 본 보고서 작성 기준일 현재 15.53%의 지분을 소유하고 있으며, 특수관계인을 포함할 경우 총 30.18%의 지분을 소유하고 있습니다. 최대주주 박종규는 1969년 12월 당사의 전신인 코리아케미칼캐리어스(주)를 설립하였으며,사장 및 회장을 거쳐 2003년 03월부터 당사의 고문으로 재직하고 있습니다.

최대주주에 대한 간단한 경력사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

[주요경력] 

최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
박종규 자문위원 2007년 3월 ~ 현재 한국동북아경제학회 (주)KSS해운 고문
(2003년 3월 ~ 현재)
고문 2007년 3월 ~ 현재 한국해운물류학회
회장 2015년 3월 ~ 현재 바른경제동인회


3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음


4. 최대주주 변동내역
- 해당사항 없음


5. 주식 소유현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 박종규 3,585,386 15.53 -
케이에스에스해운
사내근로복지기금		 2,077,416 9.00 -
(주)브이아이피자산운용 1,805,059 7.82 -
우리사주조합 2,747,772 11.90 -

※ 최근 주주명부 폐쇄일(2022.12.31) 기준으로 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있음.

6. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수		 전체
주주수		 비율
(%)		 소액
주식수		 총발행
주식수		 비율
(%)
소액주주 16,241 16,254 99.92 16,095,943 23,085,880 69.72 -

※ 최근 주주명부 폐쇄일(2022.12.31) 기준으로 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있음.

7. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종    류 2023년
03월		 2023년
02월		 2023년
01월		 2022년
12월		 2022년
11월		 2022년
10월
기명식
보통주		 주  가 최  고 9,190 9,330 9,500 9,740 9,900 9,250
최  저 7,840 8,820 8,990 9,250 9,050 8,750
평  균 8,380 9,180 9,228 9,491 9,424 8,993
거래량 최고(일) 79,424 99,469 78,379 94,413 132,017 62,480
최저(일) 15,288 4,966 7,472 6,196 11,081 9,310
월  간 830,608 493,809 432,747 558,675 711,724 509,363

※ 상기 주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균입니다.


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항


1. 임원 및 직원 등의 현황


가. 임원 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부		 상근
여부		 담당
업무		 주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계		 재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식		 의결권
없는 주식
박찬도 남 1972년 08월 대표이사 사내이사 상근 ㆍ대표이사
  (경영전반 총괄)		 現) ㈜KSS해운 대표이사 사장
前) ㈜KSS해운 영업본부장
前) ㈜KSS해운 가스팀장, 케미칼팀장
前) ㈜KSS해운 동경사무소장
前) ㈜KSS해운 상해사무소장		 - - 해당없음 1999.04.01
~ 현재		 2026년 03월 24일
최원범 남 1974년 06월 상무이사 사내이사 상근 ㆍ기획관리실장
ㆍKSS마린 본부장		 現) ㈜KSS해운 기획관리실장
現) ㈜KSS마린 본부장
前) ㈜KSS마린 수석팀장
前) ㈜KSS해운 영업본부 케미칼팀장		 - - 해당없음 2002.04.01
~ 현재		 2025년 03월 25일
최권호 남 1971년 09월 상무이사 사내이사 상근 ㆍ경영지원본부장 現) ㈜KSS해운 경영지원본부장
前) ㈜KSS해운 재경팀장
前) ㈜KSS해운 기획전략팀장		 - - 해당없음 1997.04.01
~ 현재		 2026년 03월 24일
고평석 남 1972년 09월 이사 사외이사 비상근 ㆍ이사회 의장
ㆍ감사위원회 위원장		 現) ㈜엑셈 상무이사
現) 과학기술정보통신부 규제심사위원
現) 국가과학기술 자문회의 미래인재특위 위원		 2,800 - 특수관계인 2018.03.23
~ 현재		 2024년 03월 26일
임장원 남 1967년 05월 이사 사외이사 비상근 ㆍ감사위원회 위원 現) 이든교회 담임목사
現) 사랑의장기기증운동본부 활성화위원회 활성화위원
前) 세영산업㈜ 이사		 - - 해당없음 2020.03.20
~ 현재		 2026년 03월 24일
정희선 여 1981년 12월 이사 사외이사 비상근 ㆍ감사위원회 위원 現) 법무법인 아이앤에스 변호사
現) 코레일유통 법률고문
現) 경기지방노동위원회 공익위원
前) (사)비교노동법학회 이사
前) 한국중부발전 법률 고문		 1,899 - 특수관계인 2021.03.26
~ 현재		 2024년 03월 26일
박강태 남 1966년 11월 이사 사외이사 비상근 ㆍ감사위원회 위원 現) 전국협동조합협의회 고문
現) 일하는사람들의 협동조합연합회 회장
現) 해피브릿지협동조합 공동창업 및 경영
前) 전국협동조합협의회 상임대표
前) 한국협동조합국제연대 상임대표
前) 한국사회적기업중앙협의회 공동대표		 - - 해당없음 2022.03.25
~ 현재		 2025년 03월 25일
이보미 여 1982년 06월 이사 사외이사 비상근 ㆍ감사위원회 위원 現) 한국금융연구원 연구위원
現) 고용산재보험기금 성과평가 위원회 위원
現) 공무원연금공단 리스크관리 위원회 위원
前) 금융위원회 시장효율화위원회 위원		 - - 해당없음 2023.03.24
~ 현재		 2026년 03월 24일

※ 2023년 3월 24일 주주총회를 통해 박찬도 사내이사 및 대표이사로 신규 선임되었습니다.
※ 2023년 3월 24일 주주총회를 통해 최권호 사내이사로 신규 선임되었습니다.
※ 2023년 3월 24일 주주총회를 통해 이보미 사외이사가 신규 선임되었고, 임장원 사외이사가 재선임 되었습니다.
※ 2023년 3월 24일 이사회를 통해 이승우, 박욱재 사내이사가 사임하였습니다.

나. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황

겸직자 겸직회사
성명 직위 기업명 직위 재임기간
고평석 사외이사 ㈜엑셈 이사 2018년 03월 ~ 현재
박강태 사외이사 일하는사람들의
협동조합연합회		 회장 2016년 04월 ~ 현재



다. 직원 등 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
직원 소속 외
근로자		 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수		 연간급여
총 액		 1인평균
급여액		 남 여 계
기간의 정함이
없는 근로자		 기간제
근로자		 합 계
전체 (단시간
근로자)		 전체 (단시간
근로자)
육상직원 남 41 - 1 - 42 11년 4개월 1,559 13 - - - -
육상직원 여 12 - - - 12 4년 9개월 220 6 -
해상직원 남 339 - - - 339 2년 5개월 8,507 9 -
합 계 392 - 1 - 393 3년 6개월 10,286 9 -

※ 연간 급여총액(공시대상기간 급여 총액)은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준이며, 1인 평균급여액은 사업연도 중 월별 평균 급여액을 월별 평균 근무인원의 수로 나눈 값의 평균액으로 산출하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 - - - -


2. 임원의 보수 등


임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)


IX. 계열회사 등에 관한 사항


계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


X. 대주주 등과의 거래내용


1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래

가. 신용공여 등
- 해당사항 없음

나. 자산양수도 등
- 해당사항 없음

다. 영업거래
- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항


1. 공시내용 진행 및 변경사항


신고일자 제    목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항
2021.05.13 신규시설
투자 등		 86,000CBM VLGC
(Very Large Gas Carrier)
(2021.05~2023.02)		 ㆍ2021년 05월 계약 체결
ㆍ2021년 07월 1st Installment(계약금) 지급
ㆍ2021년 11월 2nd Installment 지급
ㆍ2021년 12월 3rd Installment 지급
ㆍ2022년 07월 4th Installment 지급
ㆍ2023년 03월 5th Installment 지급
ㆍ2023년 03월 10일 GAS JUSTESENE 인수완료
2021.05.13 신규시설
투자 등		 86,000CBM VLGC
(Very Large Gas Carrier)
(2021.05~2023.02)		 ㆍ2021년 05월 계약 체결
ㆍ2021년 07월 1st Installment(계약금) 지급
ㆍ2021년 11월 2nd Installment 지급
ㆍ2022년 02월 3rd Installment 지급
ㆍ2022년 09월 4th Installment 지급


2. 우발부채 등에 관한 사항


가. 우발상황과 약정사항

1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목 당분기말 전기말 사용제한 내용
현금및현금성자산 8,612,170 5,836,471 선박금융대출 상환 담보 외
단기금융상품 2,607,600 2,534,600 단기외화대출 상환 담보
기타유동수취채권 - 1,532,534 선박금융대출 상환예치금
장기금융상품 21,919,745 19,904,514
합계 33,139,515 29,808,119


또한, 연결회사는 선박금융 관련 차입금에 대해 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 연결회사가 보유하는 계약상 일체가 양도담보로 추가 제공되어
있습니다(주석11 참조).


2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다(외화단위:1USD, 원화단위:천원).

금융기관 약정내용 통화 약정금액 실행금액
㈜하나은행 무역금융대출 KRW 8,000,000 -
기업운전자금대출 KRW 1,000,000 900,000
한국산업은행 통장식외화한도대출 USD 11,000,000 -
운영자금대출 KRW 700,000 -
㈜우리은행 단기외화대출 USD 5,000,000 5,000,000
합계 KRW 9,700,000 900,000
USD 16,000,000 5,000,000


3) 연결회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 취득한 선박과 관련하여 다음과 같은 약정이 존재합니다(외화단위:1USD).

선박명 피보증인 채권자 보증한도
GAS POWER KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 5,826,652
GAS DREAM KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 3,964,284
GAS HARMONY KF POWER SHIPPING BOT Lease, NTT Finance  USD 2,121,432

또한, 연결회사는 건조중인 선박 1척에 대하여 선박금융관련 SPC와의 건조계약 이행보증(총액 USD 51,243,920)약정이 존재합니다(주석8 참조).


4) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

선박명 계약상대방 계약내용
GAS FRIEND OCEAN TRINITY SH NO.28 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
NURI CHEMIST OCEAN TRINITY SH NO.33 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS QUANTUM CORONAL SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS POWER KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS STAR K.E1 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
JOY CHEMIST KS JOY SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ONE ORION LINE SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS SUMMIT K.E2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS TIGERS K.I2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS UTOPIA KT RE1 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS WISDOM KG SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS YOUNG KS SHIPHOLDING S.A 국적취득조건부 나용선계약
GAS VENUS KT RE2 SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ZENITH KJ LINE S.A. 국적취득조건부 나용선계약
HARMONY CHEMIST KGS SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GABRIELA KSF GLOBAL NO.3 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS ARES KSF GLOBAL NO.4 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GALA KSF GLOBAL NO.5 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS BARBAROSSA KMARIN NO.28A S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS GHAZI KMARIN NO.28B S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS IVORY KPG SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
SAVONETTA SUN KW SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS JUSTESEN GMF KSS NO.1 S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS DREAM KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
GAS HARMONY KF POWER SHIPPING S.A. 국적취득조건부 나용선계약
LADY GAS 명신해운㈜ 나용선계약
DUKE CHEMIST KMARIN NO.35A S.A.   나용선계약
E CHEMIST KMARIN NO.35B S.A. 나용선계약
FALCON CHEMIST KMARIN NO.35C S.A.   나용선계약
건조중인 가스운반선 1척 현대중공업㈜ 가스운반선 1척(*1) 건조계약

(*) 현대중공업㈜과 계약된 가스운반선 1척의 건조선가는 총 USD 81,836,800이며, 동 계약과 관련하여 당분기말 현재 건설중인자산으로 인식한 금액은 USD 36,815,815입니다.

5) 제공받고 있는 지급보증

연결회사는 선박의 친환경 설비 개량(스크러버) 관련 공사 보증부 대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자 보증액 보증처
한국해양진흥공사 5,090,433 한국산업은행(주석11 참조)
2,553,600 신한은행(주석11 참조)


6) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건의 내용 소송금액 연결회사의 위치 상대방 계류법원 진행상황 
법인세 부과처분 취소 판결에 대한 재심 6,073,910 원고 종로세무서장 대법원 심리불속행기간 도과


3. 제재 등과 관련된 사항


제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항


작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)



XII. 상세표


1. 연결대상 종속회사 현황(상세)


연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


2. 계열회사 현황(상세)


계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


3. 타법인출자 현황(상세)


타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


【 전문가의 확인 】


1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음


2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002020

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