당사는 유가증권시장에 상장된 시장형 공기업으로, 주주총회 개최 시 정관에 따라 통상 주주총회 개최 3주전 이사회를 통해 주주총회소집(안)을 결의하고, 주주총회 소집일시, 장소 및 회의 목적사항을 주주총회일 2주간 전에 주주에게 공고 및 서면 발송합니다.

주주총회 소집의 경우 소집통지서와 더불어 당사의 홈페이지 및 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 이를 공고하여 주주에게 주주총회 참석을 안내하고 있으며, 주주의 직접 참여가 불가능 할 경우를 대비하여 서면결의·전자투표를 통한 의결권 행사를 제도적으로 보장하여 주주의 참여와 권리행사를 돕고 있습니다. 공시대상기간 직전사업연도부터 작성기준일 현재까지 주주총회 개최현황 및 내역은 다음과 같습니다.

공기업으로서 임원의 임면 등 주요경영사항에 대해 “공공기관운영위원회”의 의결을 거쳐야 하는 당사의 특수성으로 인해, 상급기관의 회의일정 및 결과 등을 고려하여 주주총회가 긴박하게 개최되는 경우가 많아 기업지배구조 모범규준에 따른 주주총회 4주전 소집통지 및 공고를 준수하기에 제도적 한계가 있습니다. 

당사는 접근성의 제약으로 주주총회에 직접 참석할 수 없는 외국인 주주를 위하여 한국예탁결제원을 통해 의결권 행사 위임으로 권리행사를 할 수 있도록 하였으며, 주주총회에 직접 참석하지 않고도 모든 주주가 의안별로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표시스템을 적극 활용, 주주총회 소집공고를 통해 상세히 안내하고 있습니다. 이와 같은 노력으로 당사는 주주의 권리행사에 필요한 충분한 정보를 충분한 기간동안 제공할 수 있도록 검토하겠습니다. 

작성기준일 현재 당사는 전자투표제도를 활용하기로 이사회(2022.2.25.)에서 결의하고 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 제39기 정기주주총회부터 전자투표제도를 실시하여 주주는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하였습니다. 또한 주주의 의결권 서면·대리행사를 보장하고 있으며, 집중투표제를 배제하지 않고 있는 바, 이를 통해 의결권 행사에 있어서 주주의 참여와 편의성을 보완하고자 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 제39기, 제40기, 제41기 정기주주총회를 집중일을 피해 개최하였습니다. 

- 서면투표, 전자투표, 의결권대리행사 등 관련제도 현황 

 당사는 주주의 의결권 대리행사 및 서면 의결권 행사를 명문화된 규정을 통해 보장하고 있으며, 작성기준일 현재 전자투표제도를 활용하기로 이사회(2022.2.25.)에서 결의하고 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 또한 공시대상기간 동안 의결권 대리행사를 권유한 바도 없습니다. 이와 관련한 당사의 규정현황은 아래와 같습니다.

공시대상기간 동안 당사가 개최한 주주총회 내역은 2건의 정기주주총회와 3건의 임시주주총회 등 총 5회이며, 상기와 같은 제도를 바탕으로 주주가 주주총회에서 행사한 의결권 행사내역은 아래와 같습니다. 

공시대상기간 내 개최된 주주총회 중 반대비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다. 

당사는 주주와의 소통을 위하여 매 분기 결산 이후 공사 홈페이지에 실적을 발표하여 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하고 있습니다. 또한 국내 및 해외 기관투자자 등을 대상으로 컨퍼런스 콜, 지속적인 NDR 대면 미팅을 진행하고 있으며, 국내 기관투자자의 경우 찾아가는 IR서비스를 적극 활용하여 일대일 미팅을 통해 적극적으로 시장과 소통하고 있습니다.

당사는 추후 정기주주총회 개최 시, 집중일을 피해 개최하기 위해 더욱 노력할 것이며 한국상장협의회가 운영하는 “주주총회 분산프로그램”에 자율적으로 참여하여 주주의 적법한 의결권 행사를 돕기 위해 최선을 다하도록 하겠습니다. 

당사는 상기와 같이 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하고있다고 판단됩니다.

향후에도 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 '상법 제 363조의 2' 및 '542조의 6' 등 관계법령에 따라 일정요건을 갖춘 주주가 주주총회 의안을 제안할 수 있도록 “주주제안 의안 처리절차”를 마련하여 운영하고 있으며, 해당절차를 당사 홈페이지(정보공개 - 주식정보 - 주주총회)를 통해 안내하고 있습니다.

당사는 주주제안권 처리 전담부서를 재무처 자금부로 정하고 있으며, 상기 “주주제안 의안 처리절차”에 따라 상법에서 정하는 주식수량 이상을 보유한 주주는 주주총회일의 6주전까지 우편 및 전자문서를 통해 주주총회 의안을 제안할 수 있습니다. 

제안내용은 주주총회에서 제안하고자하는 목적사항 및 그 배경을 포함하도록 안내하고 있으며, 담당이사는 접수한 주주제안을 검토하게 됩니다. 담당이사는 주주가 제안한 안건이 법령 및 정관을 위배하거나 상법 시행령 제12조에서 제한하고 있는 안건인지 여부를 검토한 이후 이사회에 이를 보고하도록 하고 있으며, 검토결과 특별한 이상이 없는 경우 해당안건을 접수, 주주총회 소집통지서 발송에 이를 반영합니다. 

공시작성 대상 기간 중 주주가 주주제안권을 행사한 바가 없습니다. 

기관투자자의 수탁책임 이행활동의 일환으로 공개서한을 제출한 바가 없습니다.

작성기준일 현재 당사는 상법에서 정하는 바, 이외에 명문화 된 규정으로서 주주제안의 처리기준 및 절차를 마련하고 있지는 않습니다.

하지만 앞서 설명드린 바와 같이 자체적인 매뉴얼을 마련, 그 처리기준 및 절차에 따라 주주제안권을 처리토록 하고 있으며, 이를 당사홈페이지를 통해 공개함으로서 주주제안권 안내절차를 보완하고 있습니다. 또한 주주총회 시 회의진행을 방해하려는 의도가 있거나, 질의가 중복되는 경우를 제외하고는 주주제안 의안에 대해 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 조치하는 등 주주의 권리보호를 위해 힘쓰고 있습니다.

향후 주주제안권이 행사될 경우 상법과 내부 이사회 운영 절차를 준수하여 주주총회를 소집하는 이사회에 해당 주주 제안에 대한 채택 여부를 논의 후 주주총회를 운영해 나가도록 하겠습니다.

당사는 국유재산법 상 정부배당 대상기업으로 이사회 및 주주총회에서 배당을 결정하기 전에 산업통상자원부 및 기획재정부와 협의하여야 하며 기획재정부는 정부배당, 대상기업의 배당에 관한 사항을 결정하기 위해 정부배당 협의체를 운영하고 있습니다.

당사는 공공기관 운영에 관한 법령의 적용을 받는 공기업으로, 기획재정부 산하 배 당협의체를 통해 배당성향을 승인받고 있으며, 2014년 정부가 발표한 중장기 배당성향 가이드라인에 따라 배당성향 40%(당기순이익 중 배당액 비중)까지 확대계획을 수립, 해당기준을 준수하고 있습니다. 

주주환원정책 안내의 경우, 공시 및 IR 설명회, 당사홈페이지 PT자료 게시 등을 통해  이루어집니다. 배당성향은 배당 가이드라인에 따른 예상 배당성향을 IR설명회를 통해 꾸준히 안내하고 있습니다. 관련내용은 기업설명회 개최 공시를 통해 예고 후 당사 한글 홈페이지뿐 아니라 영문홈페이지(http://www.kogas.or.kr) - 정보공개 - IR정보 ? IR자료에 영문자료를 게시하고 있습니다. 

당사의 정관 변경은 기관 특성상 정부와 협의가 필요한 사항으로, 배당절차 개선 관련 상장회사협의회 표준정관 개정안을 반영하고 있지 않습니다. 또한 당사는 2023회계연도 당기순손실로 인하여 무배당을 결정하였습니다.

당사는 공시, 영업실적발표, 컨퍼런스콜 등 다양한 수단으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하고 있다고 판단됩니다.

다만, 상기 기술한 바와 같이 당사는 정부 가이드라인을 준용하여 배당등의 주주환원책을 정부와의 협의를 통해 수립하고 있습니다. 정관반영(변경)은 정부와 협의가 필요한 사항으로, 배당절차 개선 관련 상장회사협의회 표준정관 개정안을 반영하고 있지않습니다.

향후 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하도록 노력하겠습니다.

배당의 경우 매년 정부배당협의체를 통해 승인받은 배당성향을 당기순이익에 반영하여 지급 총액을 산정하고 있습니다. 실제지급은 매 결산기말 또는 중간배당 기준일 당시 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하도록 되어 있으며 지급방법은 정관에 따라 금전과 주식으로 할 수 있습니다.  

작성기준일 현재 당사는 정관을 통해 중간배당 및 차등배당을 배제하고 있지 않습니다. 중간배당의 경우 회계연도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준으로 이사회 결의로써 금전으로 배당할 수 있으나, 과거 2004회계연도 및 2005회계연도에만 실시한 바 있습니다. 차등배당 역시 과거 1999회계연도 및 2000회계연도에 소액주주 배려차원에서 정부 및 한전, 지방자치단체 주주의 동의로 차등배당을 실시한 바 있습니다.

이를 바탕으로 당사는 ’21회계연도에는 주당 2,728원을 배당, ‘22회계연도와 ’23회계연도에는 무배당하였습니다. 당사의 최근 3개년도 배당 관련한 상세내용은 아래와 같습니다.

배당 외에 시행한 주주환원 정책은 없습니다.

당사는 당기순손실로 불가피하게 2023회계연도 무배당을 결정하였습니다.

당사의 악화된 재무 상황이 해소되고 당기순이익 시현시 과거의 배당 정책을 재개할 예정이며, 주주가치 제고 및 주주의 권리가 존중되고 보호될 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

작성기준일 현재 당사의 총 발행주식수는 92,313,000주입니다. 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 발행하는 주식은 모두 기명식 보통주로, 작성기준일 현재 발행한 종류주식은 없습니다. 발행주식 중 자기주식은 6,486,050주로, 이는 전체 발행주식수의 약 7.03%에 해당하며, 현재 배당에 대한 권리 및 의결권이 없습니다.  

종류주식이 없는 바, 기재를 생략합니다.

당사는 현재 보통주만을 발행하고 있으며, 당사의 보통주 1주는 공평하게 각 1개의 의결권을 갖습니다.

향후에도 당사는 주주의 의결권이 침해되지 않도록 노력하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하도록 하겠습니다.

당사는 매분기 결산이 이루어진 2월, 5월, 8월, 11월을 전후로 영업실적발표를 실시하고 반기 및 연간 실적 발표 시에는 컨퍼런스 콜을 개최하고 있습니다. 또한 실적발표 후 국내외 기관투자자를 대상으로 하는 증권사 주관 NDR, Corporate Day, 컨퍼런스와 같은 행사에 정기적으로 참석하고 있습니다. 필요에 따라 기관투자자 등을 대상으로 일대일 미팅, 컨퍼런스콜을 통해 수시 IR 역시 병행하여 실시하고 있습니다.

더불어, 개인 주주들을 위해 홈페이지 및 공시 자료를 통해 당사 대표 번호 및 IR 담당 부서 이메일 주소를 공개하여, 개인 주주들이 언제든지 IR 담당자와 직접 소통할 수 있도록 하여 IR활동으로 인해 발생할 수 있는 특정인에 대한 선별적인 정보제공 및 투자자 간 정보비대칭성을 사전에 차단하고 있습니다. 또한 공정공시 제도를 적극 활용하여 주주에 대한 공평한 대우 및 기업정보와 관련한 커뮤니케이션에 만전을 기하고 있으며, 그 결과 2018년도 및 2019년도 한국거래소에서 선정한 우수공시법인으로 지정되었습니다.

주주의 공평한 대우를 위한 노력의 일환으로, 외국인 주주를 대상으로 영문 홈페이지에 등록하는 IR자료 또한 영문으로 발행하는 등 외국인 주주와의 소통과정을 점차 강화해 나가고 있습니다.

<주요 IR, 컨퍼런스 콜 등 개최내역>

(2023.01~2024.05.31)

* 수시로 진행되는 투자자별 일대일 미팅, 컨퍼런스 콜은 기재 생략합니다.

과거 해외 NDR을 통해 외국인 주주들과 지속적인 대면 소통을 수행하였으나, 코로나-19로 인해 지난 몇 년간은 비대면 컨퍼런스 콜만을 진행하였습니다. 향후  중단되었던 해외 NDR을 재개하여 해외 주주들과의 소통을 강화하겠습니다.

당사는 회사홈페이지(http://www.kogas.or.kr) - KOGAS소개 - 직원검색을 통해 IR 담당부서(자금부) 구성원 전원의 내선 전화번호를 안내하고 있으며, IR설명회를 위한 연결기준 영업잠정 실적을 공정공시할 경우에도 공시본문에 IR담당자의 내선전화번호를 공개하고 있습니다. 

당사는 공사홈페이지를 영문으로 병행하여 운영하고 있으며, 영문IR자료를 제공하는 등 해외 주주와의 소통에도 만전을 기하고 있습니다. 또한 국문 홈페이지와 동일하게 당사 영문 홈페이지 및 각종 전자공시에 공개된 IR담당부서와 담당자 내선번호를 통해서 외국인 주주 및 투자자는 언제든 당사의 IR담당부서와 연락을 취할 수 있습니다.

작성기준일 현재까지 영문공시 이행실적은 아래와 같습니다

<영문공시 이행실적>

  - 기간 : 2023.01~2024.05.31

* 공시대상기간 동안 KIND 및 DART를 통해 제출된 전체 수시공시(정정공시 포함) 중 영문으로도 공시된 내역만을 기재하였습니다. 

 영문공시비율 산정·작성기준에 따라 공정공시, 신고사항, 자율공시는 제외하였습니다.

당사는 공시대상기간 동안 불성실공시기관으로 지정된 바가 없습니다.

당사는 상기와 같이 공시 및 IR활동을 바탕으로 기업정보를 충분히 제공하고자 노력하고 있으나, IR담당자의 이메일은 ‘14년도 이후 빈번하게 발생하고 있는 공공기관 대상 해킹시도로 인해 홈페이지를 통한 대외공개는 지양하고 있습니다. 

또한 영문공시 공시대상 기간 중 영문공시 비율은 약 14%로 낮은 수준이나, 금융위원회의 영문공시 단계적 확대 정책에 맞추어 영문공시를 점차 확대해나가고 있습니다. 

당사는 주주에게 기업정보를 적시에, 충분하고 공평하게 제공하기 위하여 관련규정에 따른 공시를 전자공시시스템에 의하여 기한 내에 진행하고 있으며, 홈페이지에 의한 질의·응답·기타 여러가지 정보제공 등 일반 주주에 대한 소통 외에도 국내외 기관투자자와의 소통을 위하여 지속적으로 IR활동을 전개하고 있습니다. 향후에도 이와같이 주주에 대한 기업 정보를 충분히 제공하는 노력을 이어가겠습니다.

당사는 ‘출자회사 관리규정’ 및 '(KOGAS) 임직원의 이해충돌 방지제도 운영지침’, ‘임원 직무청렴계약 운영규정’ 등의 윤리경영규범을 마련하여 임직원, 지배주주, 계열회사 간의 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 통제하고 있습니다. 또한 국내 천연가스 도매시장의 독점사업권자라는 특수성으로 인해 불가피하게 이루어지는 지배주주 및 특수관계인과의 거래 역시 “천연가스 공급규정”을 통해 “자격을 충족하는 수요자에게 천연가스를 공급토록 의무화” 하는 등 공정하게 직무를 수행하도록 규율하고 있습니다. 

? 계열기업 간의 거래 

 계열기업 등과의 내부거래의 경우 이사회에 의해 통제됩니다. 당사의 출자회사 관리규정 제37조는 출자회사에 대한 지급보증과 채무보증을 원칙적으로 금지하고 있으며, 이사회의 승인을 얻은 경우에 한하여 제한적으로 허용하고 있습니다. 또한 동 규정 제38조에 명시된 바와 같이 자회사와 「독점규제 및 공정거래법」상의 “대규모내부거래”에 해당하는 거래를 하고자 하는 경우 공사 이사회 심의·의결을 거쳐야 합니다. 특히 계열기업 간의 내부거래인 경우, 별도 위원회(내부거래위원회 등)를 설치하거나 의결권을 위임하지 않고 있으며 동 규정에서 정한 모든 내부거래는 공사 이사회에 의해 직접적으로 통제되고 있습니다.

 ? 경영진과의 거래

 경영진을 비롯한 임직원에 대한 통제장치로서 “KOGAS 임직원 행동강령”을 마련, 동 규정 제4조, 제13조를 통해 공정한 직무수행을 해치는 지시를 금지하고, 직무관련 정보를 이용한 거래 역시 금지하며 위반시 징계 등의 조치를 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 또한 “(KOGAS)임직원의 이해충돌 방지제도 운영지침” 제4조를 통해 “사적 이해관계가 있는 자” 가 직무관련자인 경우 이를 신고하도록 규정하고 있으며, 제9조에 따라 직무관련자 등과의 거래 시 사전 신고하도록 하는 등 불공정한 직무수행을 예방하기 위한 임직원 행동 기준을 엄격하게 규정하고 있습니다. 특히 “임원 직무청렴계약 운영규정” 등을 통해서 사장, 상임감사위원, 부사장, 전무를 포함하는 상임이사의 직무청렴 의무와 책임에 관한 사항을 정하고 이를 성실히 이행할 것을 요구하고 있습니다.

 ? 지배주주등과의 거래

 당사는 공공기관으로서 국내 천연가스 도매사업의 독점사업권자라는 특수성으로 인해 자가소비 목적으로 천연가스를 직접 수입하는 일부 물량을 제외할 경우 당  사가 공급하는 천연가스 물량이 국내 시장점유율의 100%를 차지하고 있습니다. 이   로 인해 지배주주 등 이해관계자와 내부거래가 발생할 수밖에 없는 구조를 가지고   있으나, 천연가스 공급 규정에 의해 산업통상자원부의 승인을 받은 천연가스 요금을 일괄적으로 적용하여 특정인에게 유리한 가격으로 천연가스가 공급되는 것을 방지하고 있습니다. 또한 천연가스 공급규정 상 조건을 충족한 수요자가 천연가스 공급을 요청한 경우 의무적으로 천연가스를 공급하도록 함으로써 특정인에게 우선적으로 천연가스가 공급되는 행위를 방지하고 있습니다. 

당사는 출자회사 관리규정 제 38조에 명시된 바와 같이 자회사와 '독점규제 및 공정거래법' 상의 “대규모내부거래”에 해당하는 거래를 하고자 하는 경우 공사 이사회 심의·의결을 거치도록 정하고 있어 계열기업과의 모든 내부거래는 공사 이사회에 의해 통제되고 있으며, 계열기업에서 다수의 내부거래를 포괄적으로 승인한 이사회 의결 사항은 발생하지 않았습니다.

 경영진 및 지배주주와의 자기거래 역시 포괄적 이사회 의결사항은 없으며 경영진의 경우 KOGAS 임직원 행동강령을 통해 직무관련 자기거래를 엄격히 금지하고 있으며, 특정증권 취득/처분 시 금융감독원 전자공시시스템을 통해 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 제출하고 있습니다. 또한, 당사의 최대주주의 특수관계인인 ㈜한국전력공사의 발전자회사와 장기 공급계약을 통해 천연가스를 제공하고 있으며 포괄적 이사회 의결사항은 없습니다.

당사는 최근사업연도 말 기준 최대주주(대한민국 정부)의 특수관계인인 ㈜한국전력공사의 발전자회사 등과 아래와 같이 천연가스 공급계약을 체결하고 있습니다.

당사는 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하고있다고 판단됩니다.

향후에도 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책을 수행할 것이며,  내부통제절차를 강화하여 부당한 거래로부터 주주를 보호할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

당사는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등과 같은 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화와 관련하여 소액 주주의 의견 수렴 및 반대 주주의 권리보호 등 이해관계자들의 의견을 적극적으로 수렴하고자 관련법을 준수하고, 소액주주의 의견을 최대한 반영하여 의사결정을 하고 있습니다. 이러한 의사결정은 이사회에서 이루어지고 있으며, 결정된 사항에 대해서는 전자공시시스템(DART)을 통해 공시를 하고 있습니다.

다만, 당사는 '한국가스공사법'에 따라 설립된 공공기관으로 당사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 관한 사항은 대부분 국회의 입법 사항입니다. 따라서 당사 차원에서 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 정책을 별도로 수립하기에는 제약이 있습니다. 

공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 관한 사항은 없었습니다.

당사는 2021.11.16일 자기주식(6,486,050주)을 교환대상으로 하는 신종교환증권을 발행하였습니다.

(주) 2021.11.16일에 발행한 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 교환사채(신종교환증권)는 전국 공급사업 투자재원 확보 및 가스공사 자본확충을 통한 재무구조 개선을위해 발행하였으며, 납입금은 국내 천연가스 공급사업 시설 투자 및 재무구조 개선을위한 재원으로 사용하였습니다.

 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동은 없습니다.

당사는 공공기관이라는 특수성으로 인해 정부 및 지방자치단체, 공직 유관단체 등 공공지분이 전체 의결권의 과반이상을 차지하고 있는 특수성을 감안할 때 소액주주의 자유로운 의사표시는 주주총회에서 충분히 반영되나, 해당 주주들의 의결권이 결과에까지 영향을 미치기에는 한계가 존재합니다.

당사는 주주의 권익을 보호하기 위해 주주가 회사의 주요 사업과 관련한 정보를 적기에 충분히 제공받고, 주주의 의견을 보다 쉽게 제시할 수 있도록 다양한 채널을 활용하는 노력을 확대해 나가겠습니다. 

또한 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등과 같은 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동이 발생할 경우 주주보호를 위해 필요한 방안을 적극 시행하겠습니다.

당사의 이사회는 회사의 최고 의사결정기구로 경영목표, 사업운영계획, 투자결정 승인 등 주요사항을 심의ㆍ의결합니다. 사외이사의 비율을 포함한 이사회와 관련된 구체적인 사항은 “이사회 규정”에 명문화 하여 이사회가 효과적인 업무수행을 할 수 있도록 제도적 장치를 마련하고 있으며, 특히 경영진에 대한 경영감독기능을 강화하기 위해 정관에 과반수 이상을 사외이사로 구성하도록 규정하고, 명시된 비율 이상으로 사외이사를 구성하여 운영하고 있습니다. 또한 “이사회 내 위원회 운영규정”을 통해 이사회 및 소속 이사의 전문성·효율성을 강화하고 있으며, 조직경영부를 전담조직으로 지정하여 사외이사를 포함한 이사 전원에 대한 제반 업무를 지원하고 있습니다. 

당사의 '정관' 제36조에 따라 이사회 규정에서 정하고 있는 이사회의 의결 및 보고사항은 다음과 같습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 구성하여 이사회의 권한 중 일부를 위임하고 있으며 작성기준일 현재 이사회 내 위원회는 “감사위원회”, “ESG위원회”, “해외사업위원회” 가 있습니다. 이 중 감사위원회는 '상법' 등 법령에 의해 그 설치가 의무화된 것이며, “ESG위원회” 및 “해외사업위원회” 는 이사회의 전문성, 효율성을 높이기 위하여 이사회가 자율적으로 판단하여 설치한 것으로, 이사회 내 위원회 운영규정에 따라 운영 중입니다. 동 규정에 따라 각 위원회에 위임된 사항은 다음과  같습니다.

 < 이사회 권한 위임현황 >

 한편, 작성기준일 현재 이사회에 보고하도록 사장에게 위임된 사항은 '공공기관의 운영에 관한 법률' 제17조에 따라 다음과 같습니다. 

당사는 이사회가 기업경영의 전반에 관한 의사결정 및 감독기능을 원활하게 수행하도록 제도적으로 보장하기 위해 이사회의 권한, 구성방법 및 지원조직에 관련된 명문화된 규정을 운영하고 있으며, 보다 전문적인 심의가 필요한 사항에 대해서는 위원회를 구성, 운영하여 그 역무를 효과적으로 수행하고 있습니다.

향후에도 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하도록 노력하겠습니다.

당사는 산업통상자원부 산하 공공기관으로, 사장 선임 시 '공공기관 운영에 관한 법률'을 적용받고 있습니다. 동 법률에 따라 사장의 임기가 만료된 경우 기획재정부 산하 “공공기관 운영위원회”의 심의에 따라 신임사장 선임절차에 들어가게 되며, 공모 및 추천과정을 통해 지원한 사장 후보자는 주주총회 의결 이후 대통령에 의해 임명됩니다. 

단, 사장의 급작스러운 유고시 신임사장의 임명까지 당사의 정관 및 직제규정에 정한 순서대로 상임이사가 그 직무를 대리하게 되며, 이 경우 직무대리 임기의 종료일은 신임사장의 선임일입니다. 당사 정관 및 직제규정에 명시된 직무대리 순서는 다음과 같습니다.

< 대표이사 유고시 직무대행순서 >

신임사장의 선임이 필요할 경우 이사회를 통해 임원추천위원회를 구성, 지원자를 공모?추천하게 됩니다. 당사의 임원추천위원회는 사장 지원자에 대해 서류 및 면접을 통해 심사하여 3~5배수 후보자를 정한 뒤 해당 후보자들을 기획재정부 산하 “공공기관운영 위원회”에 추천합니다. 당사의 임원추천위원회 운영규정에서 정하는 사장 후보에 대한 심사기준은 아래와 같습니다.

< 사장 후보자에 대한 심사기준 >

한편 공공기관운영위원회는 당사로부터 추천받은 복수의 사장 후보자들을 심의하여 결과를 통보하고, 주주총회 의결을 거친 최종후보자는 산업통상자원부 장관의 제청으로 대통령에 의해 임명되게 됩니다. 후보자들에 대한 교육의 경우 공모과정을 통해 적격한 후보자를 심사·평가하고 있는바, 별도로 제공하고 있지 않습니다. 

당사는 앞서 언급한 바와 같이 공모과정을 통해 신임 사장을 선임하고 있으며, 사장 선임이 필요할 경우 당사 경영을 위한 리더십, 지식, 경험 및 조직 관리능력 등을 종합적으로 검증받은 후보자를 추천토록 하고 있어 후보자 공모과정에서 별도의 교육을 제공하고 있지 않습니다.   

당사는 공시대상기간 동안  당사가 기존에 운영하고 있던 최고경영자 승계정책을 개선·보완한 사항이 없습니다. 앞으로도 당사의 승계정책을 안정적으로 운영해 나가며 필요시 승계정책을 개선·보완하여 회사의 경영이 안정적으로 이뤄질 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 사장(최고경영자) 선임(승계)을 위한 명문화된 규정을 마련, 운영 중입니다. 사장 선임을 위한 임원추천위원회 운영규정 및 직제규정의 개정은 이사회 의결사항으로, 당사의 이사회는 상기와 같이 관련 규정들은 지속적으로 개정, 보완하여 사장 선임과정의 절차적인 정당성과 투명성 확보에 만전을 기하고 있습니다. 

향후에도 당사의 이사회는 최고경영자 승계정책을 지속적으로 개선·보완하겠습니다.

당사는 5개 위험분야(수급, 재무, 해외사업, 국내사업, 회사운영)와 7개 위기분야(수급, 재난, 국내·외·사이버 Security, 집단민원, 노사)를 주요 리스크 분야로 선정하여 관리하고 있습니다. '위험관리지침'은 위험관리절차 및 각 위험관리조직의 역할을 규정하고 있으며, 각 위험관리부서는 주요 사항 발생 시 신속한 보고가 이뤄질 수 있도록 분야별 위험지표를 관리하고 있습니다. 특히, 수급, 재난 등 파급효과가 큰 주요 리스크 분야에 대하여는 '현장조치행동매뉴얼'을 수립하여 위기 상활 발생 시 체계적인 대응이 가능한 관리체계를 운영하고 있습니다. 

신규 투자사업을 추진하는 경우, '투자사업관리지침'에 따라 최종 투자의사결정 전 외부위원이 참여하는 '투자리스크위원회' 및 '투자심의위원회'의 별도 심의를 통해 사업과 관련된 리스크를 파악하고 효과적인 대응계획이 수립될 수 있도록 관리하고 있습니다.

 한편, 당사는 보다 효과적인 내부통제 관리를 위하여 ‘24년 1월 '내부통제규정'을 제정하고 경영임원(위원장: 경영관리부사장)으로 구성된 '내부통제위원회'를 신설하여 위험관리정책을 지속적으로 개선·보완하고 있습니다.

'KOGAS 임직원 행동강령' 은 공정한 직무수행을 해치는 지시를 금지하고 위반자에 대한 징계 조항을 마련하는 등 불공정한 직무수행에 대한 규정을 엄격하게 적용하고 있습니다. 또한 '(KOGAS) 임직원의 이해충돌 방지제도 운영지침'을 제정하여 사적 이해관계 또는 직무관련자 등과의 거래를 금지하고, 이를 신고하도록 하여 공정하게 직무를 수행할 수 있도록 관리하고 있습니다. 특히 사장, 상임감사위원, 부사장, 전무를 포함하는 상임이사에 대해 공명정대하고 청렴한 직무수행을 요구하는 “임원 직무청렴계약”을 체결하여 관계법령과 당사 윤리규범 및 사규에 위반하는 행위를 금지함과 동시에 경영진의 경각심을 환기시키고 있습니다. 

당사는 '공공기관의 운영에 관한 법률' 제39조 및 '공기업·준정부기관 회계사무규칙' 제21조, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제8조 및 동법 시행령 제9조와  '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제6조가 정하는 바에 따라 내부회계관리 제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 '내부회계관리 규정' 을 통해 규율되며, '이사회 규정' 제6조를 통해 내부회계관리규정의 제ㆍ개정을 이사회 결의 사항으로 정하고  있습니다. 또한, '감사위원회 운영규정' 제14조에 따라 내부회계관리제도 설계 및 운영의 적정성을 평가하고 이를 감사위원회 의결사항으로 정하고 있어, 내부회계 관리제도와 관련한 정책수립, 설계, 운영은 이사회, 평가는 감사위원회로 이원화하여 내부통제장치의 실효성을 제도적으로 보장하고 있습니다. 

작성기준일 현재 당사의 대표자는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계관리제도 운영실태를 점검하고 감사위원회, 이사회 및 주주총회에 이를 보고하고 있습니다. 

또한, 경영관리부사장을 내부회계관리자로 지정하여 동 제도의 설계 및 운영을 총괄하여 효과성을 점검하고 있으며, 내부회계 총괄관리 부서로서 내부회계관리부를 지정하여 내부회계관리제도의 설계 및 운영 관련 업무를 효과적으로 관리하고 있습니다.

당사가 운영 중인 '공시정보관리규정' 은 자본시장법 등에서 요구하는 투자정보의  통제 및 적시공시를 위한 “공시통제조직”을 구성토록하고 있습니다. 해당 조직은 경영관리부사장을 공시책임자로 두고, 자금부를 공시활동 전담조직으로 구성하여 '공시 정보관리규정'에 따른 공시관련 제도 및 교육, 조직 전반에 관한 사항 및 공시정보를 관리합니다. 특히 규정에서 정한 통제활동의 원활한 수행을 위해 내부 전산시스템을 별도로 운영 중이며, 주요 경영정보를 실시간 모니터링 하여 공시정보가 누락되는 위험을 효과적으로 관리하고 있습니다. 또한 동 규정을 통해 임직원의 내부정보 이용을 금지하고 있으며, 해당행위에 따른 징계조항을 마련하는 등 내부정보 이용과 같은 불공정행위 방지를 위해 힘쓰고 있습니다.

당사 내의 다양한 부서에서 공시 이슈가 발생되고 공시 정보가 생성되고 있습니다. 이에 당사의 공시대상 항목의 완전한 확인을 위하여 공시통제시스템이 구축되어 있으며, 동 시스템은 이사회관리시스템과 연계되어 있어 이사회관리시스템에 등록되는 경영위원회와 이사회 안건이 인터페이스되어 공시통제시스템에 완전하게 이관되고 있습니다. 공시담당자는 해당 안건에 대해 건별로 공시대상 여부를 확인하고 시스템상 기록하여 완전한 공시가 이루어질 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 공시통제조직에서는 공시대상 항목이 공시통제시스템 등을 통하여 파악되면, 공시담당부서의 담당자는 동 시스템의 알림 기능을 통해 해당 현업담당자에게 그 내용을 메일로 전송하고 있습니다.

 당사는 회사경영 전반에 대한 효과적인 내부통제활동 및 준법경영을 위하여 '내부통제규정', 'KOGAS임직원 행동강령', '(KOGAS) 임직원의 이해충돌 방지제도 운영지침', '내부회계관리규정' 및 '공시정보관리규정' 등을 제정하여 운영함으로써 효과적인 내부통제가 이루어질 수 있도록 관리하고 있습니다.

향후에도 이사회는 당사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 지속적으로 개선·보완하도록 하겠습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상임이사 6인 및 사외이사 8인으로 구성되어있으며, 이사회 내 위원회로 ESG위원회, 해외사업위원회, 감사위원회 3곳을 두고 있습니다. 각 이사회 내 위원회는 효율적인 업무수행을 위한 전담지원조직을 두고 있으며, 임원추천위원회는 임원의 선임이 필요할 경우에만 설치·운영되는 비상설위원회입니다.

당사의 이사회는 '공공기관 운영에 관한 법률' 및 '상법'에 따라 3인 이상 15인 이내의 이사로 구성할 수 있으며, 작성기준일(24.5.31) 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과  같습니다.

* 재직기간의 월수는 소수점 이하로 절사하였습니다.

당사의 이사회 내 위원회는 감사위원회, ESG위원회, 해외사업위원회가 있습니다. 감사위원회는 '상법' 등 법령에 의해 그 설치가 의무화된 것이며, 나머지 위원회는 이사회의 전문성, 효율성을 높이기 위해 설치하였습니다. 해당 위원회는 이사회 내 위원회 운영규정 및 감사위원회 운영규정에 따라 구성·운영 중입니다. 특히 감사위원회의 경우 위원장을 사외이사로 임명토록 정하고 있고, 구성비율 역시 2/3 이상을 비상임이사로 구성하여 운영하는 등 독립성 강화를 위해 노력하고 있습니다.

전년도 감사위원회, ESG위원회 및 해외사업위원회를 개최하여 안건들을 심의하였으며, 위원회 활성화를 위해 정례적으로 개최하여 운영하고 있습니다.

당사는 매년 이사회 내 위원회 운영계획을 포함한 이사회 운영계획을 수립하여 위원회를 운영하고 있습니다. 위원회 운영의 활성화를 위해 상생기획부를 전담 부서로 지정하여 분기 1회 이상 ESG위원회를 개최하고 있습니다. ESG위원회는 비상임이사 3인으로 구성하여 환경 및 수소사업, 탄소중립 계획, 청렴·윤리경영 및 사회적 가치 실현 계획, ESG 평가 및 기업지배구조 개선활동 등에 관한 사항을 심의합니다. 

당사는 '공공기관의 운영에 관한 법률' 제21조에 따라 선임비상임이사를 두고 있습니다. 이사회는 이사회 의장을 사외이사(선임비상임이사)로 선임하고 있으며 정관 및 이사회규정에 명문화 하여 운영하고 있습니다.

당사는 이사회 의장을 사외이사로 선임하고 있어 '금융회사의 지배구조에 관한 법률' 제13조에 따른 선임 사외이사 제도는 운영하고 도입하고 있지 않으며, 작성기준일 현재 집행임원제도를 도입하고 있지 않습니다.

당사의 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하고 있고, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두고있다고 판단됩니다.

당사는 이사선임 시 이사회의 다양성, 전문성, 책임성을 종합적으로 고려하기 위한 명문화된 규정을 마련하여 운영 중입니다. 작성기준일 현재 당사의 이사는 3인의 여성이사를 포함하고 있으며 교수, 변호사, 회계전문가 등을 비롯한 다양한 분야의 전문성 및 전문적인 경력을 가진 경쟁력 있는 이사들로 구성되어 있습니다. 또한 후임자 임명 시까지 그 직무를 계속 수행토록 규정에 명시함으로서 이사의 책임감 있는 직무수행을 보장하기 위하여 만전을 기하고 있습니다.

당사의 임원추천위원회 운영규정은 제9조에 사외이사 후보자에 대한 심사기준으로서 “경영에 대한 지식과 경험” 및 “공사의 특성과 여건을 반영하여 특별히 요구되는 고유역량” 등을 정하고 있고, 제12조에는 “사외이사를 추천하는 경우 기존 사외 이사와 성별, 출신지역 등이 적절한 균형을 이룰 수 있도록 고려해야 함”을 명시하여 다양성 확보를 위해 노력하고 있으며 '공공기관 운영에 관한 법률'을 준용, 현직 사외이사의 임기가 만료되더라도, 후임자가 선임될 때까지 직무수행을 계속하도록 하는 등 사외이사의 책임감 있는 업무수행을 요구하고 있습니다. 당사는 임원후보 모집 시 다양성을 제한하는 어떠한 제약규정 없이 공정하게 선임절차를 진행하고 있으며, 또한 임원추천위원회 운영규정상 모집공고 매체에 여성가족부 홈페이지를 명시하는 등 여성 후보자들의 접근성을 높이기 위해 노력하고 있습니다. 

보고서 제출일 현재('24.5.31) 당사의 이사회 구성원은 다양한 분야의 전문성 있는 이사들로, 6인의 상임이사와 8인의 비상임이사로 구성되어 있고, 그 중 3인은 여성이사입니다. 대표이사인 최연혜 이사는 제20대 국회 산업통상자원중소벤처기업위원회 위원을 역임하여 에너지 산업 및 정책 분야에 전문적 역량을 보유하고 있습니다. 상임감사위원인 강진구 이사는 법무부 법무연수위원 경력을 바탕으로 감사업무에 전문성을 지니고 있습니다. 상임이사인 임종순, 김환용 이사는 각각 당사의 경영관리처장 및 생산기지본부장으로 재직하였으며, 경영관리 및 천연가스 생산업무에 전문적인 역량을 보유하고 있습니다. 김천수, 홍석주 이사는 각각 당사의 경영지원본부장 및 공급본부장으로 근무한 경력을 가진 전문가입니다. 사외이사인 신동미 이사는 법률전문가로 변호사 자격증을 보유 중이입니다. 이석순 이사와 이주찬 이사는 가스산업에 대한 전문성을 보유하고 있습니다. 또한, 지현미 이사는 세무회계학부 현직 교수로 회계ㆍ재무 전문가입니다. 조홍종 이사는 에너지ㆍ경제분야의 전문성을 지니고 있으며 김정민, 성시헌, 박상호 이사는 공공분야에 오랜기간 재직한 경험이 있어 공기업에 필요한 공공·행정 분야의 전문성을 지니고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

당사는 이사선임 시 이사회의 다양성, 전문성, 책임성을 종합적으로 고려하기 위한 명문화된 규정을 마련하여 운영 중입니다. 작성기준일 현재 당사의 이사는 3인의 여성이사를 포함하고 있으며 교수, 변호사, 회계전문가 등을 비롯한 다양한 분야의 전문성 및 전문적인 경력을 가진 경쟁력 있는 이사들로 구성되어 있습니다. 또한 후임자 임명 시까지 그 직무를 계속 수행토록 규정에 명시함으로서 이사의 책임감 있는 직무수행을 보장하기 위하여 만전을 기하고 있습니다.

향후에도 당사의 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 이사로 구성하도록 노력하겠습니다.

당사는 임원추천위원회 운영규정을 마련, 임원 선임이 필요할 경우 임원추천위원회를 구성ㆍ운영하여 관련 법령 등에서 요구하는 임원의 자격 및 결격사유 등을 면밀히 검토 후 후보자를 추천하고 있습니다. 동 위원회는 총 5인으로 구성하되 사내이사는 배제하고 있으며, 이 중 3인은 사외이사(구성원의 60%)로, 나머지 2인(구성원의 40%)은 외부인사로 구성하도록 정해져 있습니다. 특히 “임원추천위원회 구성을 위한 이사회에 참여한 임원은 해당시기 임원모집에 참여할 수 없도록” 하며, 이사회가 선임하는 위원은 “법조계 · 경제계 · 언론계 · 학계 및 노동계 등 다양한 분야에서 학식과 경험이 풍부한 사람 중에서 선임하도록” 정하고, 해당위원이 “응모자(혹은 추천자)의 혈족 · 인척 및 소속기관과의 거래관계가 있을시 제척하도록“ 규정하는 등 이사 선임과정의 독립성, 공정성을 확보하고 있습니다. 

‘21년부터 공시서류제출일 현재까지 총 2번 임원추천위원회를 구성하여 총 4회의 임원추천위원회가 열린바 있으나, 기획재정부의 '공기업, 준정부기관의 경영에 관한 지침' 제41조 5항에 의거, 임원추천위원회명단은 공개하지 않사오니 이점 양해하여 주시기 바랍니다. 공시대상기간 시작일로부터 작성일 현재까지 개최한 임원추천위원회 개최현황은 아래와 같습니다.

(2023.01.01~2024.05.31)

* 임원추천위원회 개최현황은 '22년 구성하여 '23년에 운영된 임원추천위원회를 포함하고 있습니다.

당사는 임원선임을 위한 주주의 의결권 행사를 돕기 위하여, 통상 3주전 주주총회  개최를 결의하고, 사외이사 후보들의 성명 및 이력 등을 한국거래소 상장공시시스템  을 통해 제공하고 있습니다. 또한 주주총회 개최 2주 전 후보자들의 생년월일 및 경력, 회사와의 이해관계 등을 포함한 주주총회 소집통지서를 발송하고 금융감독원 공시시스템에 공시하고 있습니다. 공시대상기간 시작일로부터 공시서류제출일까지 임원선임과 관련하여 주주에게 제공한 정보내역은 아래와 같습니다. 

재선임 및 연임의 대상이 되는 후보의 경우, 분기별로 공시하는 사업보고서를 통해   제공되는 정보와 더불어 해당 이사들의 과거 이사회 참석율 및 안건에 대한 찬반현황을 공시하고 있습니다. 또한 사업보고서를 통해 확인할 수 없는 최근 활동현황은 금융감독원 DART시스템에 공시되는 주주총회 소집공고를 활용하여 제공하고 있으며 이를 통해 주주로 하여금 재선임 되는 이사후보의 이사회 활동내역을 참고할 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 정관으로 집중투표제를 제한하지 않는 등 소액주주들에 대한 적법한 권리 행사를 제도로써 보장하고 있습니다. 하지만 작성기준일 현재까지 집중투표제를 통해 이사를 선임한 바는 없습니다. 

의결권 행사를 돕기 위해 가급적 상법에서 정한 기한 외 충분한 기간을 드려야 하지만, 당사는 '공공기관 운영에 관한 법률'의 적용을 받는 공공기관으로, 임원의 임면 등에 대해 기획재정부 “공공기관 운영위원회”의 의결을 받고 있습니다. 동 위원회의 일정 및 의결결과, 소집통지서의 인쇄 등 관련 행정절차 제반을 종합적으로 고려했을 때 상법에서 정한 기한 이상의 기간을 정해 주주에게 소집통지서를 발송하기에는 한계가 있습니다. 

또한 당사는 공공기관이라는 특수성으로 인해 정부 및 지방자치단체, 공직 유관단체 등 공공지분이 전체 의결권의 과반이상을 차지하고 있으며, 관계법령에 따라 주주총회 이후 최종적인 이사 임명권이 대통령, 기획재정부 장관 등에게 있는 특수성을 감안할 때 소액주주의 자유로운 의사표시는 주주총회에서 충분히 반영되나, 해당 주주들의 의결권이 결과에 까지 영향을 미치기에는 한계가 존재합니다. 

당사는 명문화된 임원추천위원회 운영규정을 바탕으로, 임원추천위원회의 구성, 후보의 자격기준, 평가, 추천방법 및 선임절차 제반에 있어 공정성과 독립성을 확보하고 있으며, 그 과정에서 이사 후보에 대한 충분한 정보를 주주에게 제공함으로서 주주의 의결권 행사를 돕기 위해 노력하고 있습니다.

또한, 상기와 같이 소집통지 기간의 충분함에 한계가 있지만 상법에서 정한 기한 내에서 주주들에게 의결권 행사에 대한 충분한 정보를 제공하도록 노력하겠습니다. 

작성기준일(2024.05.31.) 현재 미등기 임원은 아래와 같습니다.

당사의 “이사회규정” 제3조의 3은 “이사는 회사와 주주에 대하여 선량한 관리자로서의 주의의무를 다하여 최상의 의사결정과 업무집행에 노력하여야 함” 을 이사로서의 의무로 명시하고 있습니다. 당사는 상기와 같은 이사로서의 의무를 해태할 우려가 있는 자의 선임을 막고, 부적격한 임원의 선임으로 인한 기업가치의 훼손 및 주주권의 침해를 방지하기 위해 다음과 같은 정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

우선 등기임원의 경우, “임원추천위원회 운영규정” 제8조를 통해 후보추천과정에서 후보로서의 결격사유를 과거 『국가공무원법』 에 따른 “배임·횡령 등으로 타인에게 손해를 가한 자” 및 『공공기관의 운영에 관한 법률』 에 따른 “이사로서의 직무와 책임을 이행하지 않거나 게을리 하여 해임된 자” 등으로 명시하고 있습니다. 

또한 재직 중인 2급 이상 직원 중 내부승진으로 선임하고 있는 미등기임원(본  부장)의 경우, 당사의 인사규정 제25조를 통해 “직무와 관련한 부패비리행위로 수사 중 또는 형사 사건으로 기소된 자”는 승진을 하지 못하도록 정하고 있습니다. 특히 “금품·향응의 수수 및 제공, 공금의 횡령·유용” 등 업무상 비위행위를 저지른 2급 이상의 직원은 승진을 영구적으로 제한하는 등 기업가치 훼손에 책임이 있는 자의 임원 선임을 원천적으로 차단하고 있습니다. 

앞서 언급한 바와 같이 당사는 임원의 선임단계부터 관련 법령 및 내부 규정에 따라 과거 횡령, 배임판결을 받은 자의 선임ㆍ승진을 제한하고 있으며, 해당사실의 확인은 당사의 “임원추천위원회” 및 기획재정부의 “공공기관운영위원회” 를 통한 교차검증을 받습니다. 특히 필요시 수사기관에 신분조회를 요청하여 해당 기록의 유무를 확인하는 등 제반 정책수립 및 실제검증과정에서의 실효성을 확보하기 위한 노력을 계속하고 있습니다. '공공기관 운영에 관한 법률' 제53조의 2의 규정에 따라 수사기관은 직무와 관련된 사건에 관한 조사에 착수하거나, 조사를 마쳤을 때에는 그 사실과 결과를 10일 이내에 기관장에 통보토록 의무화하고 있습니다. 작성기준일 현재 당사에 재직 중인 임원은 선임과정에서 수사기관으로부터 과거 배임 및 횡령판결을 받은 사실이 없음을 확인 받았으며, 선임일 이후 수사기관으로부터 임직원의 비위행위가 발생하였음을 통보받은 바도 없습니다. 

다만, 당사는 ‘20년 2월 27일 업무상 배임 혐의로 전직 임원 임00 이사를 검찰에 고발하였습니다. 이후 임00 이사는 대구지방법원의 판결에 따라 배임 혐의로 징역 6개월, 집행유예 2년을 선고받았습니다. 동 내용과 관련한 상세내용은 당사가 '20.2.17일, '23.12.26일 공시한 "횡령·배임혐의 발생" 및 "횡령·배임사실 확인" 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기된 바가 없습니다.

향후에도 회사 및 주주 이익을 극대화 할 수 있는 자를 임원으로 선임하기 위해, 회사 경영성과에 대한 기여도 및 리더십 역량 등을 면밀히 검토하도록 하겠습니다.

당사의 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력은 아래와 같습니다.

 보고서 제출일 현재 당사는 최근 3년간 사외이사(또는 사외이사가 최대주주인 회사)와 거래관계가 없습니다. 

  * 사외이사 선임 전 개인에게 지급된 회의 참석수당 등은 제외 

보고서 제출일 현재 당사는 최근 3년간 사외이사가 임·직원으로 재직 중인 회사와의 거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

당사의 임원추천위원회 운영규정은 사외이사 선임 시 상법상 결격 요건 외 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없음을 규정하고 있습니다.

상기내용은 임원추천위원회가 사외이사후보를 추천하는 과정 중 심의되고, 후보를 추천받은 기획재정부 “공공기관운영위원회”는 상기내용을 종합적으로 재차 확인합니다. 또한 선임이후 발생할 수 있는 인원과의 거래를 방지하기 위해 “(KOGAS) 임직원의 이해충돌 방지제도 운영지침” 제4조를 통해 “사적 이해관계가 있는 자”가 직무관련자인 경우 이를 신고하도록 규정하고 있으며 제9조에 따라 직무관련자 등과의 거래 시 신고하도록 규정하고 있습니다. 또한, “KOGAS 임직원 행동강령” 제13조를 통해 직무관련 정보를 이용한 거래 역시 금지하는 등 불공정한 직무수행을 예방하기 위한 임직원 행동 기준을 엄격하게 규정하고 있습니다.

상기와 같이 작성기준일 현재 당사의 사외이사는 최근 2년 이내에 당사 및 당사의 계열회사에 재직한 바가 없으며, 당사 또한 사외이사가 최대주주이거나 사외이사가 임직원으로 재직중인 회사와 중대한 이해관계가 없습니다. 덧붙여 장기재직 중인 사외이사 역시 없는 등, 당사의 사외이사는 회사로부터 충분히 독립적 위치에서 담당 역무를 수행하고 있습니다. 

향후에도 당사와 중대한 이해관계가 없는 중립적인 인사를 사외이사로 선임하고 사외이사와 당사 간 중대한 이해관계가 없도록 지속적으로 노력하겠습니다.

당사는 상법에서 정하는 바 외에 별도로 사외이사의 겸직에 대한 제한은 두고 있지 않으나, 사외이사의 충실한 직무수행을 위하여 '이사회 규정'에 사외이사의 직무와 관련한 규정을 명문화하여 운영하고 있습니다. 이사회 개최 전 사외이사의 충분한 사전 검토시간을 보장하도록 규정하고 있으며, 특히 ‘15년 동 규정 제3조의 3을 신설하여 사외이사의 충실한 직무수행을 위한 성실의무 및 참석률에 관한 사항을 규정 하는 등 관련 기반 마련에 최선을 다하고 있습니다. 

< 사외이사 직무와 관련한 규정현황 >

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 아래와 같습니다.

작성기준일 현재 당사는 명문화된 규정을 바탕으로 사외이사의 원활한 직무수행을 위한 인적·물적자원을 제공하고 있으며, 사외이사의 정보요구권 역시 충실히 보장하고 있습니다. 2023년도 사외이사들의 이사회 평균 참석률은 95.3%에 달하고 있습니다. 또한 사외이사의 요구에 따른 이사회 사전설명회 개최내역을 종합적으로 고려할 때, 당사의 사외이사들은 충실한 직무수행을 위한 충분한 시간과 노력을 투입하고 있는 것으로 판단됩니다. 

향후에도 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입할 수 있도록 하겠습니다.

당사는 이사회 규정 제15조를 통해 사외이사에게 이사회 및 위원회 등과 관련한 업무수행에 필요한 경비를 지급토록 하고 있으며, 전담 지원조직을 지정하는 등 사외이사에 대한 지원과 관련한 정책을 규율하고 있습니다. 또한 경영진에 대한 독립성을 요구하는 안건 발생 시 사외이사로 구성된 임시회의를 개최하도록 하는 등 사외이사의 직무수행에 필요한 지원정책에 만전을 기하고 있습니다. 

이를 바탕으로 공시대상 기간 중 당사가 사외이사에게 사내 정보 등 제공 현황은 아래와 같습니다.

<사외이사 지원내역>

(2023.01.01~2024.05.31)

앞서 언급한 바와 같이, 당사의 이사회 규정은 사외이사의 원활한 직무수행을 위하여 이사회 전담부서(조직경영부)를 사외이사 지원부서로 지정하여 운영토록 하고 있으며, 필요할 경우 사외이사가 업무수행에 관련된 자료를 사장에게 요청할 수 있도록 하고 있습니다. 특히 동 규정은 “사장은 사외이사의 자료요구에 응하여야 하며, 자료 요구에 응하기 어려운 특별한 사정이 있는 경우에는 해당 사외이사에게 소명하고, 그 사실을 이사회에 보고하여야 한다” 는 의무조항을 포함하고 있어, 사외이사의 실질적인 정보요구권을 충실히 보장하고 있습니다. 

<이사회 전담부서 현황>

 당사는 사외이사의 원활한 직무수행을 위하여 신임이사 임명시 공사 일반현황 및 사업 현황 등에 대한 오리엔테이션을 실시하고 있으며, 기관의 업무 이해도 제고를 위하여 필요할 경우 사외이사에게 필요한 교육을 제공하고 있습니다.

<사외이사 교육 제공현황>

(2023.1.1~2024.5.31)

다만 당사는 이사회와 별도로 사외이사들로만 구성된 회의를 정기적으로 개최하고 있지 않습니다. 하지만 당사 이사회 규정 제 4조는 “이사회 안건 및 그 밖에 기관운영에 관한 사항을 논의하기 위하여 비상임이사 회의를 소집·주재할 수 있음” 을 명시하고 있으며 임원추천위원회 위원의 선임 등 의사결정 과정에서 경영진에 대한 독립성을 요구하는 안건이 발생할 경우 “비상임이사회” 를 임시로 구성해 의결하고 있습니다. 상기 비상임 이사회는 공시대상기간 시작일로부터 보고서 제출일 현재까지 총 6회 개최된 바 있습니다. 

작성기준일 현재 당사는 명문화된 규정을 바탕으로 사외이사의 원활한 직무수행을 위한 인적·물적자원을 제공하고 있으며, 사외이사의 정보요구권 역시 충실히 보장하고 있습니다. 또한 경영진에 대한 독립성을 요구하는 안건 발생 시 사외이사로 구성된 임시회의를 개최하도록 하는 등 사외이사의 직무수행에 필요한 지원정책에 만전을 기하고 있습니다. 

향후에도 당사는 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하도록 노력하겠습니다.

당사의 사외이사는 회사에 대한 독립성 및 견제기능을 보장받기 위해, '공공기관 운영에 관한 법률' “제36조” 의 규정에 따라 기획재정부에 의해 직무수행실적 평가를 받습니다. 사외이사 개인별 실적평가결과는 사외이사의 해임 및 재선임 여부에 영향을 미칩니다. 평가주체인 기획재정부 “공공기관운영위원회”는 '공공기관 운영에 관한 법률' 제36조에 따라 실적평가결과 실적이 저조한 사외이사 및 감사위원에 대해 해임을 심의·의결할 수 있으며, 임명권자인 기획재정부 장관에게 해임을 건의할 수도 있습니다. 또한 사외이사의 연임·재선임 결정시에도 활용되고 있습니다. 평가방법은 공공기관 운영위원회의 심의·의결을 거쳐 기획재정부 장관이 정하고 있습니다.

'공공기관 운영에 관한 법률' 제 8조에 따라 당사의 사외이사 평가주체는 기획재정부 소속 공공기관운영위원회가 되며, 기획재정부장관에 의해 실시됩니다. 평가방법은 공공기관 운영위원회의 심의·의결을 거쳐 기획재정부 장관이 정하고 있습니다.

'공공기관 운영에 관한 법률' 제36조의 규정에 따른 직무수행실적 평가 결과와 그 밖의 직무수행실적에 따라 1년 단위로 연임될 수 있습니다. 또한 평가 결과 실적이 저조한 사외이사 및 감사위원에 대해 해임을 심의·의결할 수 있으며, 임명권자인 기획재정부 장관에게 해임을 건의할 수도 있습니다. 

작성기준일 현재 당사는 명문화된 규정을 바탕으로 사외이사의 평가를 실시하고 있습니다. 다만, 당사는 공공기관 운영에 관한 법률을 적용받는 공공기관으로 평가주체인 기획재정부 “공공기관운영위원회”에 의해 사외이사의 평가가 실시되며 평가 결과에 따라 사외이사의 해임 및 재선임 여부에 영향을 미칩니다. 평가주체는 기획재정부 주관 “공공기관운영위원회”이므로 평가실시 내역 공개에는 제한이 있습니다.

사외이사에 대한 보수의 경우 기획재정부의 '공공기관 임원 보수지침'에 따라 지급하고 있습니다. 동 지침은 공공기관 사외이사에 대한 수당한도를 연간 3,000만원으로 정하고 있으며, 작성 기준일 현재 당사는 사외이사가 의사결정과정에 투입하는 시간 및 의사결정 결과에 따른 법적 책임 등을 종합적으로 고려하여 기획재정부 지침에서 허용하는 상한금액인 월 250만원(연간 3,000만원)을 직무수당으로 지급하고 있습니다.

작성기준일 현재 사외이사에 대한 주식매수선택권은 부여하고 있지 않습니다.

작성기준일 현재 당사의 사외이사에 대한 보수산정에 개별 사외이사의 평가결과는 반영되지 않고 있습니다. 이는 정부지침에 따라 사외이사에 대한 보수한도가 제한됨에 따른 것으로, 연간 지급한도 3,000만원 내에서 월정액과 참석수당으로 분리하여 지급하고 있습니다.

당사는 지침에 따라 적정한 수준으로 사외이사의 보수 정책이 수립·집행될 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

당사는 '정관'을 통해 이사회의 구성, 권한, 소집, 결의방법 등 이사회 운영 전반에 관한 사항을 규율하고 있으며, '이사회규정'을 마련하여 이사회의 권한, 책임, 운영절차 등을 보다 구체적으로 구현하고 있습니다.

이를 바탕으로 당사는 월 1회 이상 정기적인 이사회 개최를 원칙으로 하고 있으며, 임시소집의 경우 의장의 직권, 또는 재적이사 3분의 1이상의 요구에 의해 소집토록 하고 있습니다. 또한 소속이사의 성실한 출석을 위해, 동 규정을 바탕으로 이사의 출석률은 정당한 사유가 없는 한 최소한 70% 이상이 되도록 독려하고 있습니다. 그 외에도 연말 이사회 설문운영평가 등을 통해 이사회의 성과평가 및 환류를 통한 개선을 지속적으로 진행하고 있습니다. 

공시대상기간 동안 이사회 개최내역은 아래와 같습니다.

당사는 매년 5월 20일 1년 기간으로 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 보험대상은 임원(상임·비상임), 1급 본부장·처실장 등 주요 보직자이며, 보상한도는 1,000억원(사고당·총보상)입니다. 동 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위해 고의적 범죄행위는 보험대상에서 제외하고 있습니다.

당사는 이해관계자들의 권리보호 규정(사규)인 '인권경영규정'을 마련하고 있습니다. 이는 공사의 모든 임직원, 협력사 등 다양한 이해관계자와의 동반성장, 근로자의 권리 존중과 삶의 질 제고, 협력사와의 우호적인 협력 관계 형성, 공정거래 관련 법률 준수를 통한 공정한 시장질서 확립 및 균형 있는 발전을 도모할 것을 명시하고 있습니다.

당사는 월 1회 이상 정기적인 이사회 개최를 원칙으로 하고 있으며, '이사회 규정'에 따라 이사회의 권한, 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정하여 운영하고 있어 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

향후에도 정기적으로 이사회를 개최하고, 이사회 개최 전에 이사들이 이사회 안건에 대해 사전에 숙고할 수 있도록 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집 통지가 이루어지도록 지속적으로 노력하겠습니다.

당사는 '이사회규정' 제13조에 따라 이사회의 간사가 이사회의 의사경위와 그 결과를 기록한 의사록을 작성하고 있으며, 해당 의사록은 참석이사의 기명날인, 또는 서명을 받은 후 본사에 영구 보존됩니다. 동 규정에서 간사는 의사록 내용을 차기 이사회에 보고하도록 하고 있으며, 보고를 통해 확정된 의사록은 경영상 기밀 등 특별한 사항을 제외하고는 14일 이내에 기획재정부 공공기관 경영정보공시스템(ALIO)을 통해 개별이사의 활동내역과 함께 공개합니다. 

의사록 작성 시 모든 안건에 대한 주요 토의내용과 결의 사항을 개별 이사별로 기록·보관하고 있으며, 매분기마다 사업보고서를 통해 이사의 이사회 참석 여부 및 찬반여부를 공시하고 있습니다.

공시작성 대상기간 시작일로부터 작성기준일 현재까지 개별 이사들의 이사회 출석 내역 및 최근 3년간 찬성률은 아래와 같습니다. 다만, 아래의 ‘찬성’은 원안의 결의나 접수 외에도 이사회의 충실한 심의를 거쳐 적극적으로 안건을 수정한 ‘수정의결’ 과  ‘보류’를 포함하고 있습니다.

당사는 정기공시 외, 기획재정부 공공기관 경영정보공시스템(ALIO)을 통해 차기 이사회에서 확정된 회의록과 개별 사외이사의 활동내용을 공개하고 있습니다. 

당사는 정관 및 이사회 규정, 위원회 규정에 따라 매 이사회 및 위원회 개최 시 의사록을 작성하여 보존하고 있으며 이사회의 주요 토의 내용과 결의 사항을 기록하고 있어 특별히 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

향후에도 이사회 의사록의 작성·보존과 개별 이사별 활동내역 공개 등이 보다 자세하고 충실히 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.

당사의 이사회 내 위원회 운영규정에 의해, ESG위원회 및 해외사업위원회의 장은 사외이사로 임명토록 정하고 있습니다. 이에 따라 작성기준일 현재 상기위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 

당사는 '공공기관 운영에 관한 법률'에 따라 상임감사위원을 두고 있어 감사위원회의 경우 사외이사 2인과 상임감사위원 1인으로 구성하고 있습니다. 회사 경영진의 업무를 감사·견제하는 상임감사위원의 직무 특성을 통해 당사에 대한 감사위원회의 독립, 견제, 감독 기능은 충실히 수행되고 있습니다. 

다만, 보상위원회의 경우 당사의 임직원은 보수규정에서 정하는 기본급에 기획재정부 '공공기관 임원 보수지침'에서 정하는 정부경영평가 결과 비율을 일괄 적용하여 성과급으로 지급받고 있습니다. 이에 따라 성과평가 방법 및 지급내역에 대한 타당성, 정당성을 검토할 필요성이 크지 않아 운영하고 있지 않습니다. 

당사의 이사회 내 위원회는 해외사업위원회와 ESG위원회, 감사위원회로 구성되어 있습니다. 상기 위원회와 관련한 현황, 역할, 구성내역에 관련한 사항은 이사회 내 위원회 현황을 참조하시고, 비상설위원회로 구성되는 임원추천위원회 관련 내용은 임원후보추천위원회 설치현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

다만 내부거래위원회의 경우 '출자회사관리규정'을 통해 계열회사 간 보증의 및 50억원 이상의 내부거래는 반드시 이사회의 심의·의결을 거치도록 명문화 하고 있으며, 이와 관련한 의사결정시 별도로 의결권을 위임하고 있지 아니하여 설치하고 있지 않습니다.

 당사의 이사회 내 위원회 운영규정은 위원회의 목적, 구성방법, 각 위원회 별 심의사항(권한), 소집 및 통지방법, 의사정족수, 이사회 보고에 관한 내용을 명문화 하여 운영되고 있습니다. 이와 관련한 상세내용은 아래와 같으며, 감사위원회 활동과 관련한 사항은 “4. 감사기구” 에 관한 사항에 기재된 내용을 참조하여 주십시오.

 < 이사회 내 위원회 운영규정 주요내용>

당사 이사회 내 위원회의 설치 목적이 “이사회 상정안건 또는 중요사항에 대한 심의” 임에 따라, 이사회 내 위원회 운영규정 제4조는 각 위원회에서 심의한 주요사항에 대해서는 필요시 그 결과를 이사회에 보고토록 하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황은 아래와 같습니다.

※ 임원추천위원회의 결의사항은 당사 이사회규정상 보고사항이 아니므로 이사회에 보고하지 않으나, 임원추천위원회 회의록을 작성하여 당사 홈페이지에 공개하고 있습니다.

○ 해외사업위원회

○ ESG위원회

당사의 이사회 내 위원회 운영규정은 위원회의 목적, 구성방법, 각 위원회 별 심의사항(권한), 소집 및 통지방법, 의사정족수, 이사회 보고에 관한 내용을 명문화 하여 운영되고 있습니다. 또한 당사 이사회 내 위원회의 설치 목적이 “이사회 상정안건 또는 중요사항에 대한 심의” 임에 따라, 이사회 내 위원회 운영규정 제4조는 각 위원회에서 심의한 주요사항에 대해서는 필요시 그 결과를 이사회에 보고토록 하고 있습니다. 

향후에도 이사회 내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련하여 관련 법령의 취지에 부합되도록 지속적으로 노력하겠습니다.

내부감사기구의 구성은 아래와 같습니다.

당사의 '감사위원회 운영규정'은 “감사위원회는 이사회의 의결 및 공사의 집행기관으로부터 독립된 위치에서 그 직무를 수행함”을 명시하여 감사위원회의 독립원칙을 명문화 하고 있습니다. 또한 동 규정은 감사위원회 구성 시 “구성원 중 최소 1인은 회계 및 재무전문가” 로 정하고 있으며, 『임원추천위원회 운영규정』을 통해 상임감사위원 및 사외이사인 감사위원의 후보자요건을 명시함으로써 전문성 확보에도 만전을 기하고 있습니다.

< 감사위원회 위원 심사요건 >

한편 '공공기관의 운영에 관한 법률' 제37조 규정에 따라 상임감사위원의 경우 겸직을 허용하고 있지 않으며, 사외이사인 감사위원은 상법에서 정한 제한사유 외 별도의 겸직제한을 두고 있지 않습니다.

당사의 감사위원회는 '정관'에 의해 설치되며, 이사회 및 경영진으로부터 독립된 위치에서 회계와 업무를 감사함에 목적을 두고 있습니다. 효과적인 감사위원회 운영을 위해 '감사위원회 운영규정'을 마련하고 있으며 동 규정에 따른 감사위원회의 직무와 권한, 구성방법, 의무와 책임 등 감사위원회 운영과 관련한 제반사항은 다음과 같습니다.

< 감사위원회 운영규정 >

'공공기관의 운영에 관한 법률' 제32조는 기관장의 의무사항으로 “감사 또는 감사위원회의 임무수행에 필요한 직원의 채용과 배치 등에 관하여 필요한 지원을 해야 함”을 명시하고 있습니다. 이에 따라 당사는 내부감사기구의 원활한 활동을 위해 아래와 같이 지원정책을 명문화 하여 이를 제도적으로 보장하고 있습니다. 특히 '내부회계관리규정' 제22조는 감사위원회 등을 대상으로 관련 법령 및 동 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 그에 따른 교육을 실시하도록 하고 있습니다. 공시대상기간 동안 당사가 제공한 감사위원회 대상 주요 교육내역은 아래와 같습니다.

<감사위원회 대상 주요 교육내역>  

(2023.1.1.~2023.12.31.)

'감사위원회 운영규정'에는 “위원회가 필요한 경우에는 회사의 비용으로 외부 전문가 등의 자문을 받을 수 있도록” 하여 업무수행에 필요한 비용을 지원하고 있는 바, 감사위원회 전문성 보강을 위해 교수 등 외부위원 6인으로 구성된 감사자문위원회를 구성하고 이를 운영하고 있습니다. 공시대상기간 동안 당사가 지원한 외부자문 현황은 아래와 같습니다.

<감사위원회 외부자문 현황> 

(2023.1.1.~2023.12.31.)

감사위원회는 공사 최고 의사결정기구인 주주총회 및 이사회 참석을 통해 경영진의 주요 의사결정 과정에 실질적으로 개입하여 경영견제가 적절히 이루질 수 있도록 운영되고 있습니다. 또한 감사위원회는 『감사위원회 운영규정』에 명시된 의무와 책임에 따라 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정될 때에는 이를 이사회에 보고해야 합니다. 감사위원회의 내부감사 활동은 임원의 부정행위 조사를 포함하고 있으며, 『이사회규정』에 따라 2인 이상 사외이사의 요청이 있는 경우 감사에 착수 하거나 외부 감사인으로부터 임원의 비리행위 사실을 통보받고 감사를 진행할 수도 있습니다. 특히 사외이사의 감사요청을 받을 경우 특별한 사유가 없는 한 이에 응해야 하고, 특별한 사정이 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 하는 등 제도의 실효성을 보장하고 있으며, 감사 결과 위배사실이 확인될 경우 이사회 보고는 물론 상위법인 『공공기관의 운영에 관한 법률』에 따라 수사기관에 통보토록 하고 있습니다.  

또한 『감사규정』을 통해 상임감사위원 또는 감사부서의 장의 경영위원회 및 인사위원회 참여, 내부감사기구의 감사대상 부서에 대한 정보 열람 등 정보 접근성을 보장하고 있으며, 내부감사기구의 조직, 인원 및 예산 확보 관련한 지원을 사장에게 요구할 수 있도록 명시하여 경영진에 대한 효율적 견제 및 안정적인 감사업무 추진이 가능하도록 제도화하였습니다. 

'감사위원회 운영규정' 제16조는 “위원회는 업무수행에 필요한 경우 기관의 관계임직원 및 회계감사인의 회의 출석과 관련 자료의 제출을 요구할 수 있음”을 명시하고 있으며, 감사 실무를 규율하는 '감사규정'을 통해 이를 구체화하고 있습니다. '감사규정' 제12조에는 감사위원 및 감사인의 권한을 정함에 있어 그 권한을 “감사 상 필요할 경우 관련서류, 장부, 증빙서, 물품, 참고인의 출석 및 답변 등을 요구” 할 수 있도록 하고 있으며, 규정에 의한 요구를 받은 자는 ”특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 함”을 명시하고 있습니다. 특히 해당자가 정당한 사유 없이 감사를 거부하거나 감사업무 수행을 방해할 경우 신분상 조치를 요구할 수 있도록 하는 등 감사위원 및 감사인의 정보접근성을 제도적으로 충분히 보장하고 있습니다.   

상임감사위원은 『감사규정』을 통하여 감사실을 직속으로 설치하고 내부감사업무를 수행토록 하고 있습니다. 동 규정은 감사실 직원은 감사업무 수행을 위해 필요한 자격증 소지자 및 전문적인 지식이나 기술을 가진 자로 구성하도록 정하고 있으며, 상임감사위원으로 하여금 감사인의 자질과 감사 기술향상을 위해 교육계획을 수립, 시행토록 하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 자체감사조직의 전문성 확보 여건을 제공하고 있습니다.

당사의 '감사규정'은 감사인 선발과 이동, 예산편성, 정보 접근성 등에 대해 자체감사기구의 독립성을 명시하고 있으며 단체협약에 따라 감사인은 조합원 제외자로 인정하고 있습니다. 특히 감사업무의 실질적인 독립성을 보장하기 위해 감사인은 내부평가 대상에서 제외하며, 감사업무에 대한 성과평가 역시 별도로 실시하여 상기와 같은 경영진에 대한 효율적 견제 및 안정적인 감사업무 추진이 가능하도록 제도화하였습니다. 

당사는 정관 제28조에 의거 사외이사에게 직무수행에 필요한 활동비 및 수당을 지급하고 있으며, 지급액은 기획재정부의 '공공기관 임원 보수지침'에 따라 지급됩니다. 동 지침에서 공공기관의 비상임이사(사외이사)의 보수는 “직무를 수행함으로서 발생하는 경비를 보상받는 실비변상 성격의 금액임” 을 명시하고 있으며, 연간 지급한도를 3,000만원으로 상한하고 있습니다. 이에 따라 감사위원인 사외이사에 대한 보수는 겸직여부를 불문하고 연간 지급한도액이 3천만원이며, 감사위원으로서의 책임과 충실한 직무수행을 고려하여 직무수당 월 200만원과 회의참석수당 월 50만원(참석실적 반영)을한도로 최대 월 250만원(연간 3,000만원)을 지급하고 있습니다. 상임감사위원의 경우 기본급, 고정수당, 실적수당, 급여성 복리후생비 등을 합산한 금액을 기본연봉으로 하며, '공공기관 운영에 관한 법률'에 따른 정부 경영평가 성과급과 직무수행실적 성과급을 지급 받습니다. 당사의 감사위원에 대한 보수지급현황은 아래와 같습니다.

앞서 언급한 바와 같이, 당사는 기획재정부의 '공공기관 임원 보수지침'에 따라 사외이사에 대한 보수는 겸직여부를 불문하고 연간 지급한도액이 3천만원이며, 연간 3천만원을 월정액과 이사회 참석수당으로 구성하여 지급하고 있습니다. 

당사의 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하고 있다고 판단됩니다.

향후에도 당사의 내부감사기구가 전문성을 갖춘 인력들로 구성되어 지배주주로부터 독립적으로 운영되도록 최선의 노력을 다 하겠습니다.

당사는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

특히 공공기관으로서 내부감사 결과는 확정일로부터 14일 이내 기획재정부 “ALIO통합공시”를 통하여 대외에 공개하고 있는 등 내부감사 활동의 투명한 공개에도 만전을 기하고 있습니다. 작성기준일 현재 감사위원회의 활동내역 및 개별이사의 참석률, 감사지원조직의 활동 등을 종합적으로 고려할 때, 당사의 내부감사기구는 감사관련 업무를 성실히 수행하고 있는 것으로 판단됩니다. 

? 감사활동

당사의 자체감사기구(감사실)는 공시대상기간 동안 총 32회의 실지감사를 실시하였으며, 감사위원회는 연간 감사결과 보고 등을 통해 이를 보고 받고 있습니다. 2024년 보고서 제출일 현재의 경우 총 12건의 실지감사를 완료 또는 실시중에 있습니다. 

? 외부감사인의 선임

당사의 감사위원회는 감사보수, 감사수행계획, 공사이해도, 서비스제공과 감사수행 실적 등을 종합적으로 고려하여 ‘24~’26회계연도 외부감사인을 한영회계법인에서 안진회계법인으로 변경한 바 있습니다.

? 내부회계관리제도 운영실태 평가 실시내역 

당사의 감사위원회는 내부회계관리제도의 운영시스템 설계, 업데이트, 효과성, 완전성들을 종합적으로 평가하고 있으며, 최근 3개년도 동안 외부감사인으로부터 적정의견을 받는 등 성실한 감사업무를 수행하고 있습니다. 

감사절차는 『감사규정』에 따라 시행되며 동 규정에 따라 상임감사위원은 매년 말까지 연간감사계획을 수립하고 감사실시 시에는 감사사항 및 감사일정 등을 감사대상 부서에 사전 통보하여야 합니다. 또한 감사인은 감사조서를 기록·보전하며 감사결과에 따른 조치 사항을 사장에게 요구하여야 하며 이때 감사결과 처분의 공정성을 도모하기 위해 감사실내 감사결과 심의위원회를 운영하고 있습니다. 사장은 지적사항에 대한 조치결과 또는 개선계획을 1개월 이내에 제출하고 미완료 건은 완료시까지 추진실적을 상임감사위원에게 통보하여야 합니다. 또한 상임감사위원은 회계연도 경과 후 2개월 이내에 연간감사결과를 감사위원회와 이사회에 보고토록 규정하고 있습니다. 

당사는 『감사위원회 운영규정』을 통해 매분기 정기적으로 감사위원회를 개최하고, 감사위원장 및 감사위원의 요구에 의해 필요 시 임시 감사위원회를 개최할 수 있도록 하는 근거와 절차를 명문화하고 있습니다. 또한 공정하고 투명한 감사위원회 운영을 위해 동 규정은 감사위원회 회의록을 감사 지원조직의 장인 간사가 작성토록 하고 있으며, 회의록은 일시 및 장소, 참석자, 회의안건, 발언요지, 회의결과 등을 기재하고, 출석한 위원의 기명날인 또는 서명을 받은 후 자체감사기구 내에 보관하고 있습니다. 

아울러 동 규정은 주주총회 의안의 조사내용 및 결과 등 주주총회에 보고해야 할 사항을 명문화 하고 있으며, 이 경우 출석 및 의견진술의무를 상임감사위원에게 위임하고 있습니다.