공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 제반 정보는 다음과 같습니다.

당사는 제51기 주주총회를 제외하고는 주주총회 집중일을 피하여 주주총회를 개최하고 있으며, 의결권 대리행사 권유를 시행하고 있습니다. 반면 서면투표는 시행하지 않고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건별 찬반 비율 및 내용은 아래 <표1-2-2 : 주주총회 의결 내용>와 같습니다.

주주총회 의결사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 존재하지 않습니다.

당사는 의결 정족수 확보 및 주주의 의결권 행사의 편의를 위하여 주주총회 집중 예상일이 아닌 날에 주주총회 개최를 하고자 노력하고 있으나, 당사의 주요 경영활동 일정 및 회계감사 일정과 외부감사인의 감사보고서 예상 수령일, 원활한 주주총회 준비 등을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 제 51기 주주총회를 개최하게 되었습니다.

당사는 앞으로 주주의 의결권 행사 편의를 위하여 집중일 이외에 주주총회를 개최할 수 있도록 노력하겠습니다. 

서면투표 및 전자투표 등을 도입하지 않더라도 일부 다수 주주의 참여가 요구되는 안건이 있을 경우 금융감독원에 참고서류를 공시하여 주주들에게 의결권 대리행사를 권유하고 있으며, 상법에 따라 의결권 있는 발행주식 총수의 100 분의 1 미만의 주식을 가진 주주에게는 전자적 방법으로 공고함으로써 주주총회의 소집통지를 하여 적법한 권리행사를 위하여 힘쓰고 있습니다. 또한, 주주총회의 결과와 관련하여 주주에게 적시에 정보를 제공하기 위해 주주총회 종료 후 결과공시를 하고 있습니다. 

상법 제363조의2 및 제542조의6 에 근거하여 일정비율 이상 지분을 보유한 주주는 주주총회일 6주 전까지 서면 또는 전자문서로 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 주주제안 절차에 대한 사항은 상법에 충분히 규정되어 있어 홈페이지 등을 통한 별도 안내를 하고 있지 않습니다. 

주주제안에 따른 기준과 절차는 상법 및 그 시행령에 상세히 규정되어 있기 때문에 별도의 내부 기준을 마련하고 있지는 않으며, 관계법령에 따른 절차를 준수하고 있습니다. 당사는 상법 제 363 조의 2 제 1 항에 따라 발행주식 총수의 3% 이상 주주가 주총 6 주 전까지 안건에 대하여 제안할 수 있습니다. 주주제안이 있는 경우, 이사회는 안건 내용이 법령 또는 정관에 위반되는 경우를 제외하고 이를 주총 목적사항으로 하고 있으며, 제안주주는 주총에서 의안을 자유롭게 설명할 수 있습니다.  

또한 3% 이하의 소수주주라고 할 지라도 정기주주총회시 정관 제 22 조에서 정해진 사항과 같이 고의로 의사진행을 방해하기 위한 언쟁을 하거나 질서를 문란하게 하는 자를 제외하고 의장의 발언 승인 절차에 따라 의장 이하 경영진에게 자유롭게 질의하고 의견을 개진할 수 있으며, 발언 내용은 녹화 등을 통해 당사에서 보존하고 있습니다. 

공시대상기간 직전연도 개시시점부터 공시서류 제출일 현재까지 당사 주주총회에서 주주제안은 없었으나, 주주제안이 접수될 경우, 상법 제 363 조의 2 에 준수하여 해당안건을 처리할 예정입니다.

공시대상기간 직전연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 기관투자자의 수탁자책임 이행활동의 일환으로 제출된 공개서한은 없습니다.

당사는 현재까지 주주제안 사례가 없어 주주제안권 행사 절차를 주주께 별도로 안내해 드리고 있지는 않습니다. 

주주제안이 접수되면 상법 제363조의2 및 제542조의6에 따른 주주 여부를 확인하고, 관계법령에 따라 주주제안권 행사를 적법하게 보장하고 있습니다. 당사는 향후 주주제안권이 보다 용이하게 행사될 수 있는 안내방법 및 절차 등에 대해 충분히 검토하도록 하겠습니다.

당사는 정관규정에 따라 이사회 결의를 통한 분기배당 및 주주총회의 결의를 통한 결산배당을 할 수 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고와 주주환원을 위해 투자, 현금흐름, 재무구조를 종합적으로 고려하여 배당을 실시하고 있습니다.  

당사의 배당정책에 배당금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 정하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익 한도 내에서 사업 환경의 변화, 향후 투자계획 및 재무안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당금액을 결정하고 있습니다.

당사의 기말 배당 관련 정보는 공시의 적시성을 준수하여 이사회 배당 결의 당일 ‘현금ㆍ현물 배당 결정‘ 공시로써 안내합니다. 또한 상법 제464조의2에 의거 주주총회를 통해 승인 당일로부터 1개월 내 지급 예정임을 안내하고 있습니다. 한편 주주환원 정책을 영문자료로 제공하고 있지는 않습니다.

현금배당과 관련하여 예측가능성을 제공할 수 있는 주주총회의 의결권 행사기준일과 배당 받을 자를 정하는 배당기준일을 분리하고, 배당기준일을 배당액을 정한 날 이후로 이사회가 결정하여 배당을 지급하는 상장사협의회 표준정관 개정안을 적용하고 있지는 않습니다.

최근 러시아-우크라이나 전쟁, 그리고 이란과 이스라엘 간의 긴장 상황 등으로 국내외 경제상황이 불안정한 상태입니다. 이러한 불안정성은 재무적 부담을 가중시킬 수 있으므로, 당사는 현재 중장기 주주환원정책을 마련하지 않은 상태입니다. 또한, 외국인 주주 비중이 상대적으로 낮아서 별도의 영문자료를 준비하지 않았습니다.

당사는 주주가치 제고를 위하여 지속적으로 정기배당을 실시하고 있으며, 배당 규모는 당사의 사업 현황, 지속 가능한 성장 동력을 위한 투자 계획 그리고 현금 흐름을 고려하여 결정하고 있습니다. 앞으로도 지속적인 성장과 더불어 적절한 주주환원 정책 운용을 통해 주주의 권익을 보호할 수 있도록 최선을 다할 것이며, 배당관련 예측가능성을 고려하여 배당정책 개선 관련 상장사협의회 표준정관 개정안에 대하여 충분히 검토하도록 하겠습니다.

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 현금흐름 상황, 전년도 배당수준, 주주가치 제고 및 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다.  또한, 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 앞으로도 이익 증대를 통해 적정 수준의 지속적인 배당이 이루어질 수 있도록 노력할 계획입니다. 

배당 외에 당사가 실시한 주주환원 관련사항은 없습니다.

최근 국내외 경제상황이 불안정한 상태입니다. 이러한 불안정성으로 인한 재무적 부담이 가중될 가능성이 있으므로, 당사는 현재 중장기 주주환원정책을 마련하지 않은 상태입니다.

당사는 주주가치 제고를 위하여 지속적으로 정기배당을 실시하고 있으며, 배당 규모는 당사의 사업 현황, 지속 가능한 성장 동력을 위한 투자 계획 그리고 현금 흐름을 고려하여 결정하고 있습니다. 앞으로도 지속적인 성장과 더불어 적절한 주주환원 정책 운용을 통해 주주의 권익을 보호할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.

당사 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 50,000,000주이며, 이 중 우선주의 발행 가능한 주식의 총수는 12,500,000주 입니다. 작성기준일 현재 당사의 총 발행주식수는 28,500,000주이며, 발행된 모든 주식은 보통주입니다.

당사의 정관상 우선주는 의결권 없는 주식이며, 의결권 없는 우선주식에 대하여는 보통주식 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년 1%를 더 배당하도록 규정되어 있습니다. 다만, 공시서류제출일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 따라서 종류주주총회도 실시된 바 없습니다.

당사의 정관 제 23조에 의거 1 주당 1 개로 하여 공평한 의결권을 부여하고 있습니다. 

당사는 향후에도 주주의 의결권이 침해당하지 않도록 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 주주의 의결권을 보장하기 위해 노력하겠습니다. 

과거에는 IR을 개최하여 주주등과 소통하였지만, COVID-19 발생 이후에는 감염의 위험을 최소화하기 위하여 대면방식 보다는 유선통화를 이용하여 대응하여 왔으며, 공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지도 별도의 IR, 컨퍼런스콜, 주주와의 대화 등을 진행하지 않았습니다. 향후에는 기관투자자 등과 대면회의를 점진적으로 확대해나갈 예정입니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 소액 주주들과 별도로 소통한 행사는 없습니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 해외투자자들과 별도로소통한 행사는 없습니다.

회사 홈페이지 및 전자 공시시스템을 통하여 대표번호를 공개하고 있으며, 해당 번호로 IR 관련 문의가 올 경우 담당 팀으로 연결하고 있고, 별도로 IR 담당부서의 연락처를 공개하고 있지는 않습니다.

당사는 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하고 있지 않으며, 공시대상기간 연도 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 영문공시 내역이 없습니다.

당사는 공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 불성실공시법인에 지정된 사실이 없습니다.

과거에는 IR을 개최하여 주주등과 소통하였지만, COVID-19 발생 이후에는 감염의 위험을 최소화하기 위하여 대면방식 보다는 유선통화를 이용하여 대응하여 왔으며 공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지도 별도의 IR, 컨퍼런스콜, 주주와의 대화 등을 진행하지 않았습니다.

향후에는 기관투자자 등과 대면회의를 점진적으로 확대해나갈 예정입니다.

또한, 국문 홈페이지에 IR 담당부서의 연락가능한 전화번호 및 전자메일 주소 등을 공개하는 방안을 검토하겠습니다.

마지막으로, 향후 외국인 주주 비중이 높아질 경우 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처의 공개와 영문 공시 방안에 대해서도 검토할 계획입니다.

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래 방지를 위한 내부통제장치를 갖추기 위해 별도의 내부 통제 관련 규범을 마련하고 있습니다. 우선적으로 이사회 규정 제10조 제1항인 이사회의 의결사항 중이사와 회사간의 거래 승인을 이사회 결의사항으로 규정하고 있으며, 정관 제38조 제1항에 따라 이사와 회사간의 거래는 이사 2/3 이상의 수로 결의하여야 합니다. 또한, 이사회 결의에 있어 이사회 규정 제 9조 제 3항과 정관 제38조 제3항에 의거 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못하도록 규정하여 내부거래 및 자기거래에 대한 통제 강화 정책을 마련하고 있습니다.

당사는 공시 대상 연도부터 보고서 제출일 까지 계열기업과의 내부거래 및 경영진 또는 지배주주와의 자기거래와 관련하여 이사회에서 포괄적으로 의결한 내용은 없습니다. 

당사는 대주주에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도 및 영업거래에 해당하는 내역이 없으나, 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 상세내역은 금융감독원 전자공시시스템 DART (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2023 년 사업보고서 및 2024 년 1 분기 분기보고서의 ‘X. 대주주 등과의 거래내용’의 ‘2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래’ 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 

당사는 향후에도 지배주주의 사적 이익을 목적으로 하는 내부거래 등을 원천적으로 방지하고자 노력할 것입니다.

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등의 변화가 있을 경우, 이에 대한 정보를 이사회 당일 공시 및 설명회 개최를 통하여 시장에 전달하고 있으며, 주주의 권리 보호를 위해 상법이 정한 바에 따라 주주총회 의안으로 상정하여 주주의 승인을 받고 있습니다. 또한 상법 제 363 조, 제 542 조의 4 및 당사 정관에 따라 주총 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 금융감독원 전자공시시스템에 공시하고 있습니다. 그러나 기업의 소유구조 또는 사업의 중대한 변화를 초래하는 사안에 대한 반대주주 권리보호 등 명문화한 관련 정책이 마련되어 있지는 않습니다. 하지만 당사는 주주제안권 등 상법에서 보장하는 주주의 정당한 요구와 의견개진을 존중하며, 투명하고 합리적인 의사결정 과정을 통해 건전한 지배구조의 기반을 다지기 위해 노력하고 있습니다. 

당사는 공시대상 기간 중 기업의 소유 구조 또는 주요사업에 대한 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 없었으며, 현재 구체적으로 수립되어 있는 향후 계획도 없습니다. 

당사는 공시기간 현재 주식으로 전환될 수 있는 채권 등의 발행 등은 해당 사항이 없습니다.

공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달은 없습니다.

공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익상실)으로 인한 사항은 없습니다.

당사는 공시대상 연도부터 공시대상 작성기준일 까지 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할 등의 이력이 없습니다. 

현재는 구체적인 계획이 없으며, 상황에 따라 필요시 반대주주 권리보호 등 명문화한 관련 정책 등을 검토하겠습니다.

당사 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정기구로서 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항 등을 결의하고 있으며, 이사회규정 제10조에 따라 이사회가 심의하거나 의결할 수 있으며, 주요 의결사항은 다음과 같습니다.

① 법령 또는 정관에 정해진 사항

② 주주총회로부터 위임받은 사항

주주총회 결의를 통해 이사회에 위임되는 사항 발생 시

③ 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 중 다음사항에 대해서는 이사회의 의결이 필요하다고 인정되는 경우 

한편, 관련 법령이 정하고 있는 이사회 의결사항을 강화하거나 추가하고 있는 사항은 없습니다.

당사는 정관 제30조의2에 의거하여 감사위원회를 두고 있습니다. 감사위원회는 정관 제39조의2 및 제35조 규정에 의거하여 이사회가 위임한 사항을 처리하며, 위임한 사항의 처리결과는 이사회에 보고됩니다. 또한 감사위원회가 결의한 사항은 재결의 대상에서 제외하여 그 독립성을 보장하고 있습니다.

한편, 이사회규정 제12조에 따라 법령, 정관 및 본 이사회 규정에서 이사회의 의결을 거쳐야 하는 것으로 규정한 사항 이외의 사항에 대하여는 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있습니다.

이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 우려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다는 것을 이사회 규정에 명시하여 이사회의 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 하고 있습니다.

당사 내부적으로 재무팀 및 관리팀이 이사회의 경영의사결정과 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다. 

최고경영자는 합리적인 의사결정과 경영능력을 갖추고, 경영성과 창출을 위한 탁월한 리더십과 전문성 등을 보유해야 합니다. 또한, 이를 바탕으로 중장기적인 비전과 경영전략을 제시할 수 있어야 합니다. 당사는 최고경영자 승계 정책을 별도로 수립하고 있지 않습니다. 당사의 정관 제33조(대표이사 등의 선임)에 따라 대표이사 선임을 이사회의 권한으로 규정하고 있으며, 대표이사의 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제34조(이사의 직무)에 의거하여 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행할 수 있도록 규정 규정을 제외한 최고경영자 승계정책, 운영주체, 후보자 선정·관리·교육 등에 대해 별도의 계획을 수립하거나 사내규정을 마련한 바는 없습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 승계정책을 관리하고 있지 않아 해당 내용이 없습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 승계정책을 관리하고 있지 않아 해당 내용이 없습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 승계정책을 관리하고 있지 않아 해당 내용이 없습니다.

당사는 현재 최고경영자 승계정책을 수립하여 운영하고 있지 않습니다.

향후 내부 상황에 맞춰 승계정책의 도입 여부를 지속적으로 검토하고 필요 시 이를 도입해 운영할 예정입니다.

당사는 재무/ 비재무 리스크를 포함한 회사의 지속가능성을 위협하는 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 별도로 마련하고 있지는 않습니다. 다만, 경영활동 중 발생할 수 있는 다양한 리스크에 선제적으로 대응하기 위해 이사회의 감독하에 대표이사를 중심으로 경영환경, 환경 및 안전, 노사관계 등 각 분야별로 면밀히 관리하고 있습니다.

당사는 윤리강령을 제정하여 사내게시판, 홈페이지 등 임직원이 쉽게 접할 수 있는 곳에 게시하고 있고, 연 1회 대표이사가 윤리강령 준수 메일을 전직원에게 발송하는 등 지속적으로 홍보하고 있습니다. 이를 통해 경영진과 임직원은 윤리규정을 숙지하고, 정해진 법과 규정을 준수하여 회사경영을 적정하게 운영하고 있으며, 필요시 외부 법률전문가에게 자문을 구하고 있습니다. 다만, 보고서 제출일 현재 준법경영인을 따로 선임하고 있지 않습니다.

내부회계관리제도와 관련하여 당사는 외감법 및 내부회계관리제도 모범규준을 반영하여 「내부회계관리규정」을 제?개정하였으며 이에 근거하여 당사의 내부회계관리제도를 설계?운영?평가?보고 하고 있습니다. 당사 내부회계관리제도 운영 책임자는 대표이사이며 사업연도 마다 내부회계관리제도에 대해 점검을 수행하고 그 운영실태를 이사회, 감사위원회 및 주주총회에 보고하고 있습니다. 감사위원회는 대표이사로부터 보고 받은 내부회계관리제도를 평가하고 그 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

당사는 유가증권시장 주권상장법인으로서 관련 법령에 따라 기업의 경영활동에 대한 다양한 정보를 모든 주주 및 이해관계자에게 신속하고 공평하게 공개하고 있습니다. 공시책임자인 총괄사장의 감독 하에 공시 관리체계를 구축하여 주요 경영사항의 검토 단계에서 사전에 공시담당부서로 관련정보가 전달 및 검토될 수 있도록 하고 있습니다. 또한 주기적으로 변경되는 공시기준 및 관련 법령 등의 변경에 사전적으로 대응하기 위하여 공시책임자 및 공시담당자 2인은 한국거래소 및 유관기관의 각종 교육에 성실히 참석하고 있습니다.

기타 특별히 시행되는 내부통제 정책은 없습니다. 

당사는 각 부문에서 내부통제정책이 원활하게 수행되고 있는 바, 전사적 리스크관리 정책을 별도로 문서화하고 있지 않습니다.

당사는 국내외에서 사업을 영위함에 따라 발생하는 환리스크와 더불어 이자율리스크, 신용리스크, 유동성리스크 등과 같은 다양한 재무적 리스크와 경영환경 변화에 따른 비재무적 리스크에 노출되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 재무적 리스크는 재경 부서에서 관리하고, 환경·안전·보건·법률 등 비재무적 리스크는 각 업무 담당별로 관리하며, 이를 통합한 리스크 관리 정책을 마련 실행하는 방한을 검토할 계획입니다.

보고서 제출일 현재 이사회 구성 현황은 다음과 같습니다. 

보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회 및 구성 내역은 다음과 같습니다.

보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회 지속가능경영 관련 이사회를 설치하고 있지는 않습니다.

당사 정관에는 이사회 의장과 대표이사의 분리 선임에 관한 별도 규정을 두고 있지는 않으나, 당사 정관 및 이사회규정에서는 이사회의 의장은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 임한다고 규정하고 있습니다. 당사는 업무집행의 효율성 등을 높이고자 대표이사와 이사회 의장 분리선임 제도를 도입하고 있지는 않지만, 회사경영에 대한 폭넓은 지식과 경험에 비춰 볼 때, 대표이사가 정관 및 이사회 규정에 따라 이사회를 적정하게 운영할 수 있다고 판단되어 대표이사를 이사회 의장으로 선임하고 있습니다. 

당사는 신속한 의사결정으로 이사회 효율성을 높이고 지속적으로 책임 있는 운영을 위하여 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 선임 사외이사, 집행임원 제도를 운영하고 있지 않습니다.

당사는 각기 다른 분야의 전문성을 갖춘 7인의 이사로 이사회를 구성하여 신속하고 효과적으로 신중한 토의 및 의사결정이 가능하며, 이사회가 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 상법 규정을 충족한 사외이사 수를 두고 있습니다. 향후 이사회의 독립성 확보에 있어 도움이 된다고 판단될 시 이사회 내 대표이사와 이사회 의장 분리운영, 선임 사외이사, 집행임원제도 도입을 검토하도록 하겠습니다.

이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 정책에 대하여 별도 명문화를 하고 있지는 않지만, 회계전문가, 사회공헌 및 문화기관단체인 등 다양한 분야에서의 전문성 및 책임감을 보유한 사외이사를 선임하고, 이사회 성별구성 특례 적용기업은 아니지만, 여성 사외이사를 선임하여 다양성을 확보하려고 노력하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지의 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

앞서 기재한 내용과 같이 당사 이사회는 역할 및 책무를 다하기 위하여 지식ㆍ경험ㆍ능력이 조화를 이루어 다양성을 충족하도록 다양한 분야의 전문가들로 구성되어 경쟁력을 갖추고 있습니다.

당사는 앞으로도 다양한 분야의 전문가들로 이사회를 구성하여 의사결정의 전문성과 효율성을 재고할 수 있도록 하겠습니다.

당사는 상법 제542의8조에 따라 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이하로 사외이사후보추천위원회 설치의무가 없으며 별도의 이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사는 이사회에서 이사 후보자를 추천하고 있으며, 추천된 후보자 중 주주총회 결의를 통해 이사를 선임하고 있습니다.

당사는 주주에게 이사후보에 대한 정보와 의결권 행사에 필요한 판단시간을 충분히 제공하기 위하여 주주총회 2주 이상 전까지 이사 후보 관련 정보를 공시하고 있습니다. 공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 주주총회 시 이사 후보에 관한 정보제공 내역은 다음과 같습니다.

당사는 재선임되는 이사 후보(사내이사 포함)의 과거 이사회 활동 내역 등을 사업보고서 및 주주총회 소집공고 공시문서에 작성하여 제공하고 있습니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 사외이사 및 기타비상무이사의 과거 이사회 안건별 찬성, 반대여부 및 출석내역, 출석율 등 활동내역은 주주총회 소집공고를 통해서 제공하며, 사내이사를 포함한 전체 이사회 구성원의 과거 이사회 안건별 찬성, 반대여부 및 출석내역, 출석율 등 활동내역은 사업보고서, 분ㆍ반기보고서 공시를 통하여 관련 내용을 충분히 제공하고 있습니다. 

당사는 정관 상 집중투표제를 도입하지 않고 있습니다. 그러나 소액주주가 주주제안을 통해 이사후보자 추천을 할 경우 내용 및 절차가 정관 또는 법령을 위반하지 않는 한 반영할 계획입니다. 이외에도 주주총회에서 주주발언 및 의견 청취를 통해 이사 후보 선정과 선임 과정에서 소액주주들의 의견을 반영할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 현재 이사후보추천위원회 등 이사 선임을 위한 별도의 규정이나 기구를 두고 있지는 않습니다.

당사의 이사는 관계법령 및 내부 규범에서 요구하는 결격 요건에 해당하는지, 이사의 역할을 수행할 수 있는 경력과 전문성이 있는지, 공정성 및 독립성 확보를 위한 기타의 이해관계가 없는지 등을 검증하여 이사후보를 추천하여 관련 절차에 따라 선임하고 있습니다.

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책이나 규정을 마련하고는 있지 않지만, 당사의 임원은 관계 법령에서 요구하는 자격요건을 충족하도록 선임하고 있으며, 업무 경력 및 전문성이 기업 경영에 실질적인 기여를 할 수 있는지, 기업가치의 훼손 또는 주주 권익 침해 가능성이 있는지를 내부적으로 면밀히 고려하여 선임하고 있습니다. 

현재 당사에 근무하는 임원 중 과거 횡령, 배임 또는 확정판결을 받은 자 또는 혐의가 있는 자는 없습니다.

당사는 공시대상기간 중 주주대표 소송과 관련하여 해당사항이 없습니다.

당사는 향후에도 이사 후보를 선정함에 있어 후보자의 자격을 엄정히 심사하며, 관련 정책의 명문화도 검토할 계획입니다.

당사는 향후에도 이사 후보를 선정함에 있어 후보자의 자격을 엄정히 심사하며, 관련 정책의 명문화도 검토할 계획입니다.

당사의 정관은 이사의 임기를 3년의 범위 내에서 주주총회의 결의를 통해 정하도록 규정하고 있습니다. 현재까지 장기 재직중인 사외이사는 없으며, 사외이사의 재직 기간은 다음과 같습니다.

당사는 최근 3개 연도 동안 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 법적 결격사유에 해당하는 거래내역은 없었습니다.

당사는 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 법적 결격사유에 해당하는 거래내역은 없었습니다.

당사 사외이사는 상법 제382조 2항 및 제542조의8의 2항에 따라 사외이사 자격요건을 준수하고 있으며, 선임단계에서 사전적으로 검토하고 이사회에 추천하고 있습니다. 과거 계열회사에 재직하였거나 최근 3개년도 내에 당사와의 거래내역이 있거나, 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 당사와의 거래내역이 있는 등 중대한 이해관계가 있어 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하다고 여겨지는 경우 사외이사 선임에서 배제하고 있습니다. 사외이사를 선임하기 위한 검증절차로 상법에서 정하는 사외이사 자격요건 체크 리스트를 마련하여 사용하고 있으며, 이를 통해 당사와 이해관계가 없는 중립적인 인사를 사외이사로 선임하기 위해 노력하고 있으나, 이에 관련한 별도의 규정을 마련하고 있지는 않습니다. 

당사의 사외이사는 당사와 중대한 이해관계가 없습니다. 그리고, 사외이사 선임과 관련한 별도의 규정을 마련하고 있지는 않습니다.

당사는 사외이사 후보자를 검증하는 단계에서 상법 제382조 및 제542조의8에서 정하고 있는 이해관계 여부와 결격요건을 확인하며 사외이사로부터 ‘사외이사 자격요건 확인서’, ‘사외이사 자격요건 적격확인서’ 등을 제출받고 있으며 한국거래소에 관련 공시서류 제출 시 첨부하고 있습니다. 선임된 이후라도 상법 제 382조 및 제542조의8에서 정하고 있는 결격요건에 해당하게 되는 경우에는 사외이사직을 상실하게 됩니다.

당사는 상법에서 허용되는 범위 내에서 사외이사의 겸직을 허용하고 있으며, 상법 제542조의8 제2항에 의거하여 당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임 중인 자는 사외이사 선임을 제한하고 있습니다. 또한 사외이사 본인의 겸직 여부에 대해서 확인하고 날인한 「사외이사 자격요건 적격확인서」를 사외이사 후보추천시에 한국거래소에 제출하고 있습니다. 다만, 이를 위한 별도의 내부 기준을 마련하고 있지는 않습니다. 

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직사항에 해당사항이 없습니다.

당사는 해당사항이 없습니다.

당사의 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 과도한 겸직을 하고 있지 않으며, 관련 법령을 준수하며 보고서 제출일 현재까지 개최된 이사회 및 감사위원회에 충실히 출석하고 있습니다. 따라서 당사 경영과 관련된 중요한 의사결정에 적극 참여하는 등 충분한 시간과 노력을 투입하고 있다고 판단되며, 향후에도 지속적으로 충실한 직무수행을 할 수 있도록 관련부서에서 직무수행에 필요한 정보 제공 등을 적극 지원할 예정입니다. 

당사는 사외이사가 충실히 직무를 수행할 수 있도록 활동을 지원하고 있습니다. 사외이사는 의사결정에 필요한 정보를 사전에 제공 받고 이사회에 참석하게 되며, 다른 이사진과 의견을 교환하되 독립적으로 판단함으로써 최종적인 의사결정에 참여하고 있습니다. 또한, 이사회 및 위원회 활동에 필요한 경우 전문가의 조력을 받을 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 이사회를 위한 전담조직 및 인력을 운영하고 있지 않지만, 경영전략팀이 이사회 관련 사무 전반을 맡아 운영하며, 이사회가 최적의 안을 심의, 의결할 수 있도록 지원하고 있습니다. 특히 이사회 개최에 앞서 관련된 내용을 사외이사에게 사전 제공하여 충분한 검토 후 이사회에서 의결할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수지로 정보를 제공하여 사외이사의 직무수행에 필요한 사항을 전반적으로 지원하고 있습니다.

당사는 사외이사의 외감법 및 내부회계관리제도 동향 등 직무수행에 필요한 교육을 제공하였고, 제공된 내역은 다음과 같습니다.

당사는 공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의의 개최 내역은 없습니다. 

공시대상기간 중 별도의 사외이사 회의는 개최되지 않았습니다. 그러나, 사외이사를 대상으로 회사 현황 및 주요 정보 제공, 정기적인 경영 사항 보고 등을 통해 사외이사와 경영진 간의 긴밀한 소통을 지원하고 있습니다.

당사는 사외이사 직무수행 지원을 위하여 이사회 내 위원회 규정에 그 근거를 두고 지원하고 있습니다. 당사는 사외이사 3명을 두고 있으며 3명 모두 감사위원회 위원으로 직무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사위원회 운영 규정에 따라 회사내 모든 정보에 대한 사항, 감사업무 수행에 필요한 사항 등을 요구할 수 있으며, 특별한 사유가 없는 한 지원조직을 통하여 지원토록 하고 있습니다. 그에 따라 직무수행에 필요한 경영현황 등의 정보를 제공하고 있으며, 기업의 법제 동향, 외감법 및 내부회계관리제도 동향 등 직무수행에 필요한 교육을 제공하였습니다.

당사는 현재 사외이사에 대해 명문화된 평가 규정은 존재하지 않습니다. 

당사는 사외이사의 개별 활동에 대하여 항목별로 평가하지 않으므로 평가의 공정성 확보 방안은 존재하지 않습니다.

당사는 현재 사외이사에 대해 명문화된 평가 규정은 존재하지 않지만, 사외이사의 참석률 및 의사결정 기여도, 전문가로서의 효과적인 자문 제공 여부 등을 종합적으로 고려하여 재선임 여부를 반영하고 있습니다. 

향후 사외이사의 참석률 및 의사결정 기여도, 전문가로서의 효과적인 자문 제공 여부 등의 평가 절차를 마련하여 재선임 여부 및 이사 보수 산정에 활용하는 방안을 검토할 계획입니다. 

당사는 정관 제40조에 규정한 대로 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 사외이사의 보수를 지급하고 있습니다. 사외이사의 보수는 업무 독립성 강화를 위하여 기본급으로만 구성되고 모든 사외이사는 동일한 보수를 지급받고 있으며 실제 보수지급내역은 사업보고서 등을 통해 공개하고 있습니다. 이사의 보수에 대해 별도의 정책이나 산정 기준은 마련하고 있지 않습니다. 

사외이사는 보수 외에 별도 주식매수선택권, 성과급 등은 지급하지 않고 있습니다.

향후에는 각 사외이사별로 직무수행의 책임성과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정될 수 있도록 다양한 방법을 검토하도록 하겠습니다.

당사의 이사회 규정 제6조에 따라 이사회는 정기 이사회와 임시 이사회로 구분하며, 정기 이사회는 매 분기 1회 개최를 원칙으로 하며, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 이사회는 의장이 소집하며, 회의일 1일전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 의안을 통지해야 합니다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. 또한 정관 제38조 제1항, 이사회 규정 9조 2항에 따라 이사회 결의는 관련 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하며, 정관 제38조 제4항, 이사회 규정 9조 4항에 따라 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 모든 이사가 음성을 동시에 송수신 하는 원격통신수단으로 결의할 수 있습니다.

2023년도 부터 본 공시제출일까지 총 4회의 정기 이사회외 7회의 임시 이사회를 개최하였습니다.

당사는 정관 제40조에 규정한 대로 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 인원의 보수를 지급하고, 분반기 사업보고서를 통하여 공시하고 있으나, 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책을 수립 및 별도 공시하고 있지는 않습니다.

당사는 임원에 대한 임원배상 책임보험에 가입되어 있지 않습니다.

당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해 관계자들의 이익을 고려하는 정책을 마련하고 있지는 않습니다.

당사는 정기이사회를 매 분기 1회 이상 개최하고 있으며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등은 구체적으로 규정된 이사회 규정을 통해 운용되고 있습니다.

당사는 향후에도 이사회의 운영을 지원하기 위해 다양한 정책을 검토하고 필요에 따라 적극적으로 도입할 계획입니다.

당사는 정관 제39조 및 이사회 규정 제 14조 규정에 따라 의사록을 작성하여 보존하고 있습니다. 의사록에는 출석이사, 이사회의 안건, 경과요령, 그 결과, 안건에 반대하는 자와 그 반대이유를 상세히 기재하며, 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하고 있습니다. 아울러 이사회 의안에 대한 설명자료를 의사록과 함께 보관하고 있으며 의사록 이외에 녹취록은 작성하고 있지 않습니다. 또한, 매 이사회의 의안 및 각 이사의 이사회 참석여부와 안건에 대한 찬반여부는 정기보고서 등을 통하여 분기별로 공시하고 있습니다.

당사는 이사회에서 결의한 결과에 대해 개별 이사별로 결의 여부를 의사록에 표시하고 있으며, 주요 토의내용을 이사별로 기재하지는 않습니다. 

공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 개별 이사의 출석 내역과 최근 3개 사업연도 동안 재직한 개별 이사의 출석률과 안건 찬성률은 다음과 같습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 사업보고서 등 정기공시 이외의 방법으로 개별이사의 활동을 시의성 있게 공개한 경우는 없습니다.

당사는 전자공시를 통하여 개별 이사의 활동 내용을 공시하고 있습니다.

당사는 감사위원회 위원 3명 전원을 사외이사로 구성하여 독립성을 보다 강화 하였습니다.

당사는 감사위원회 위원 3명 전원을 사외이사로 구성하여 독립성을 보다 강화 하였습니다. 

당사는 해당사항이 없습니다.

앞으로도 감사위원회의 구성을 전부 사외이사로 구성하여 독립성을 유지하도록 하겠습니다.

당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회만을 두고 있으며, 당사 정관 제35조에서 감사위원회의 직무에 대해 명시하고 있지만, 감사위원회의 운영 목표, 조직, 권한과 책임, 성과평가등을 규율하는 규정은 별도로 마련하고 있지 않습니다. 

당사의 이사회 내 위원회 중 감사위원회 결의사항은 관련 법령 및 이사회 규정 상 보고가 필요한 사항에 대하여 보고를 실시하고 있습니다.

당사의 이사회 내 위원회는 감사위원회가 있으며 세부원칙 9-2를 참조해주시기 바랍니다.

당사는 감사위원회 외 별도의 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

감사위원회의 운영 목표, 조직, 권한과 책임 등을 규율하는 규정은 별도로 마련하고 있지 않아 향후 관련 규정을 정비하도록 하겠습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 내부감사기구로 감사위원회를 운영하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 내부감사기구인 감사위원회는 감사위원회 위원 3명으로 구성되어 있으며, 전원을 사외이사로 구성하였습니다. (상법 제542조의 11 및 정관 제30조의 2에 의해 3인 이상의 이사로 구성, 3분의 2 이상은 사외이사로 구성) 또한 감사위원회 위원은 상법 제542조의 11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가(박기동 이사)를 포함하고 있으며, 감사위원회 규정 및 관련 법령의 선출기준 모두를 충족하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감독하고, 당사 경영실적에 대해 경영진의 보고를 받고 있으며, 경영진의 경영판단에 독립적인 의견을 제시하고 있습니다.

당사는 감사위원회 위원 후보 선정 시 상법 및 상법시행령 등에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지 여부와 회사 및 최대주주 등과 이해관계 여부를 심사하며, 특히 위원 3명 전원을 사외이사로 구성함으로써 감사위원회의 독립성을 제고하고 있습니다. 한편, 위원회의 전문성을 확보하기 위하여 이사회에서 후보자 선정 시 기업경영 및 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 경제, 금융 등 관련분야에 대한 실무경력과 경험이 풍부한 후보자를 추천하며 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가로 구성하고 있습니다. 또한 정관 제35조 9항에 따라 위원회가 필요한 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 수 있도록 명문화 하고 있으며, 감사위원회 지원을 위해 경영전략팀 인력을 배정하여 감사위원의 업무수행을 적극 지원하는 노력을 통해 위원회의 전문성을 더욱 강화하고 있습니다.

당사 정관 제35조에서 감사위원회의 직무에 대해 명시하고 있지만, 감사위원회의 운영 목표, 조직, 권한과 책임 등을 규율하는 규정은 별도로 마련하고 있지 않습니다. 감사위원회의 수나 선임 및 임기에 대해서는 정관 제30조, 제30조의2, 제31조에 명시하고 있습니다.

당사는 감사위원회가 업무수행에 필요한 교육이나 연수를 요청하는 경우, 적합한 내ㆍ외부 전문가를 통해 교육을 제공하고 있습니다.  

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회에 대한 교육 실적은 아래와 같습니다.

당사는 정관 제35조 9항에 따라 감사위원이 직무수행시 임직원이나 외부전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있도록 하고 있으며 합리적인 범위 내에서 이에 소요된 경비를 지원하고 있습니다. 

감사위원회는 이사의 부정행위, 법령이나 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 위반할 염려가 있는 경우, 정관 제 35조에 따라 이사에게 영업에 대한 보고를 요구할 수 있고 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 외부감사인으로부터 회사의 회계 처리 기준 위반 사실을 통보받은 경우, 내부회계관리규정에 따라 외부 전문가를 선임하여 위반 사실을 조사하도록 하고, 그 결과에 따라 후속 조치 및 회사 대표자에게 시정을 요구하여야 합니다. 조사 결과와 회사의 시정 조치 결과는 즉시 증권선물위원회와 감사인에게 제출하여야 합니다. 또한 직무를 수행할 때 회사의 대표자에게 필요한 자료 및 비용 부담을 요청할 수 있으며, 당사의 대표자는 이를 수용하도록 하고 있습니다. 

당사는 정관규정에 정하는 바와 같이 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 경영전략팀을 통해 감사위원회의 업무를 지원하고 있습니다. 감사위원회 업무 지원을 전담하는 조직은 현재 설치되어 있지 않지만 업무별 충분한 실무 경력과 전문적인 지식을 보유한 경영전략팀이 감사위원회의 효율적인 감사업무 수행을 보좌하고 있습니다. 

감사위원회의 업무를 지원하고 있는 경영전략팀은 보고서제출일 현재 인사평가 및 인사이동 등 경영진으로부터 독립성이 부족하다고 볼 수 있습니다. 

당사는 사외이사의 독립성 보장을 위해 별도의 구체적 항목을 구성하여 정량적으로 평가하고 있지 않습니다. 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 보수정책 역시 활동평가를 반영하여 차등지급 하지 않고, 보수위원회 및 주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 동일한 금액으로 지급되고 있습니다. 

보고서 제출일 현재 당사의 모든 사외이사가 동일하게 감사위원회 감사위원을 담당하고 있어 감사위원인 사외이사와 감사위원 아닌 사외이사와의 보수 차이는 존재하지 않습니다. 

감사위원회의 운영 목표, 조직, 권한과 책임 등을 규율하는 규정은 별도로 마련하고 있지 않아 향후 관련 규정을 정비하도록 하겠습니다.

또한, 감사위원회의 전문성 확보를 위하여 24년도에는 회사가 속한 산업의 특성 및 경영 환경의 변화, 법규 변경 등 중요한 이슈에 대한 상장사협의회 · 회계 법인의 자료를 활용한 외부전문가의 전문적이고 체계화된 교육을 실시할 예정입니다.

감사위원회는 2023년 총 5회, 2024년은 보고서 제출일 현재까지 총 2회가 개최되었으며, 부의사항 1건, 보고사항 6건에 대하여 논의하였습니다. 외부감사인 선임은 우리회계법인과의 외부감사계약이 종료되어 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 2023년부터 2025년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 성현회계법인을 선임하였습니다. 내부회계관리제도 운영실태 보고는 매년 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토하여 ‘내부회계관리제도 운영실태 평가보고서’를 작성하여 이사회에 보고하고 있습니다. 

당사는 정관 제36조에 따라 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하하는 내부 규정을 마련하였으며,  주주총회 개최 전 주주총회 안건 및 서류를 검토하여 법령 또는 정관에 위배되거나 부당한 사항이 있는지 확인하고, 감사위원장이 대표로 주주총회에 참석하여 그 의견을 진술하는 등 감사위원회의 역할과 책임을 다하고 있습니다. 

해당사항이 없습니다.

당사는 향후에도 감사위원회의 정기적인 회의를 개최하여 감사 업무의 체계성과 효율성을 유지할 계획입니다.

당사는 주권상장법인으로서 ‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’(이하 외감법) 제10조 (감사인의 선임)에 따라 연속하는 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하고 있습니다. 당사는 외부감사인 선임규정을 제정하여 외부감사인 후부 선임 관련 기준 및 절차를 명시하고 있지 않지만, 감사위원회는 외감법 시행령 제13조(감사인의 선정)에 의거 감사시간 ㆍ 감사인력 ㆍ 감사보수 및 감사계획의 적정성, 감사인의 독립성 및 전문성 등에 대해 감사위원회는 외부감사인 후보자를 종합적으로 평가하고, 당사 정관 제47에 따라 경영진, 이사회가 아닌 사외이사로만 구성된 감사위원회에서 재적위원 3분의 2 이상 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 연속하는 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하고 있습니다. 또한 선임 후에는 선임결과를 금융감독원 전자공시시스템 DART (http://dart.fss.or.kr)를 통하여 모든 주주가 알 수 있도록 공시하고 있습니다.

당사 감사위원회는 제 51기(2023.12.31.)~제 53기(2025.12.31.) 외부감사인 선정을 위하여 2023 년 1 월 26일 대면회의를 개최하였으며, 감사업무 수행팀의 역량은 물론 해당 감사법인의 역량 (독립성과 법규준수, 조직인력 재무현황, 회사 산업에 대한 이해와 경험) 및 감사수행절차의 적정성 등을 종합적으로 평가한 결과, 산업과 회사에 대한 높은 이해도를 가지고 있으며, 감사 수행 시 글로벌 표준 감사방법론 적용, 감사절차의 전산화 및 우수 감사인력 우선 배정을 통한 효과적이고 효율적인 감사수행이 가능한 성현회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 

공시대상 기간에는 외부감사가 종료된 후에 감사수행 내용에 대해 공식적인 평가를 진행하지는 않았습니다. 다만, 당사의 감사위원회와 외부감사인의 주기적인 서면보고를 통하여 충분한 감사시간과 인력이 투입되고 있는지, 감사 계획을 적절히 이행하고 있는지를 점검하고 있으며, 현재 감사품질 전반에 대하여 당사가 인지한 문제점은 없습니다.

당사는 외부감사인의 자회사를 통해 경영자문 등 비감사용역을 제공받고 있지 않으며, 감사위원회는 당사와 외부감사인간 비감사용역에 대해 외부감사인의 독립성에 관한 특이사항이 없다고 판단되는 업무에 한해 제한적으로 수행하고 있으며, 외부감사인이 비감사용역을 수행하게 될 경우 사전에 감사위원회에 내용을 보고하고 금융감독원 정기 보고서를 통해 그 세부내역을 공개하고 있습니다. 

당사는 외부감사인 선임 시 독립성, 전문성을 확보 및 관련 법령을 준수하기 위해 충분한 내부 절차를 거치고 있습니다. 향후 외부감사인 선임에 대한 내용을 포함하여 감사인의 업무에 대한 규정을 제정하는 방안을 검토할 계획입니다.

공시대상기간 동안 감사위원회와 외부감사인이 진행한 대면 또는 화상회의는 없습니다. 다만, 회사측 감사위원회와 외부감사인 측 업무수행이사가 서면보고 방식으로 의사소통을 진행하였습니다. 추후 내부감사기구와 외부감사인과의 원활한 의사소통을 위해 일정 등을 고려하여 대면 또는 화상회의를 분기별 1회 이상 진행하는 방식을 채택하도록 검토하겠습니다.

외부감사인은 매 분/반기 재무제표 감사 및 검토 결과를 감사에 보고하고 협의하고 있습니다. 구체적으로는 핵심감사사항, 분/반기 기말감사 시 위반사항 및 내부회계관리제도 검토 결과 평가 등을 정기적으로 감사위원회에 보고 및 협의하고 있으며, 감사위위원회는 외부감사인과 협의 결과를 내부감사업무에 반영하고 있습니다. 

외부감사인은 감사 중에 발견한 핵심감사사항 등을 감사위원회에 보고하도록 되어 있으며 이에 감사위원회는 필요한 경우 임직원이나 외부전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. 감사위원회가 외부감사인으로부터 회사의 회계처리 위반사실을 통보받을 경우 감사위원회는 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하도록 하고, 그 결과에 따라 대표이사에게 시정 등을 요구할 수 있습니다. 필요한 경우 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 감사인에게 제출하여야 합니다. 

당사는 정기주주총회일로부터 6주 이전에 별도재무제표를, 4주전에 연결재무제표를 회계법인에 제출하였습니다. 

향후에는 분기별 1 회 이상의 대면보고를 통한 충분한 의사소통을 통해 감사업무의 효율성을 더욱더 높이도록 노력하겠습니다.