출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002097

분 기 보 고 서

                                    (제 30 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 16일

제출대상법인 유형 :	증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	디에스티 주식회사
대   표    이   사 :	구상철, 양성문
본  점  소  재  지 :	경남 창원시 마산회원구 봉암공단2길 22-4(봉암동)
	(전  화) 02-3497-9200
	(홈페이지) http://www.korid.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 과장                  (성  명)  김태서
	(전  화) 02-3497-9200

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	2	-	-	2	-
합계	2	-	-	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
해당사항 없음	-	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1. 본점 소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 경남 창원시 마산회원구 봉암공단2길 22-4(봉암동) 입니다.
최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 아래와 같습니다.

본점 변경일	본점 변경 주소
2022.02.18	경남 창원시 마산회원구 봉암공단2길 22-4(봉암동)

2. 디에스티(주) 연혁

- 1995.05.11 유일전자공업 주식회사 설립(자본금 1억원)

                    경기도 여주군 여주읍 가업리 233번지

- 1996.10.16 기술혁신상 수상(중소기업청)

- 1997.08.01 국산 신기술 인정(KT마크)

- 1997.11.13 IR52 장영실상 수상(과기처, 한국산업기술진흥협회)

- 1998.05.25 코스닥등록

- 1998.12.10 경기도 중소기업대상 수상(해외시장개척부문)

- 1999.01.21 기술경쟁력 우수기업 선정(중소기업청)

- 1999.06.22 CE MARK(유럽규격 획득)

- 2000.05.23 본사 및 공장 이전(경기도 용인시 기흥읍 고매리 456번지)
- 2001.05.02 기업부설연구소 설립 

- 2004.06.28 와이어 본딩된 칩 테스트 장치 및 방법 특허출원
                    (특허번호 제0439309호)

                     칩 테스트 장치 및 방법 특허출원(특허번호 제0439308호)

- 2005.03.27 모듈디바이스용척킹장치 특허출원(특허번호 제0292786호)

- 2005.03.29 히팅챔버내에서의 테스트트레이 이송장치 특허출원
                   (특허번호 제0481706호)

                    플립칩의 제조방법 특허출원(특허번호 제0481706호)

- 2011.03.29 본점 이전(경기도 김포시 대곶면 대명항로 403번길 109)
- 2011.12.07 차세대 세계 일류화 상품 선정 (지식경제부)
- 2014.03.17 철탑산업훈장 수훈 (대통령)
- 2015.12.06 세계일류상품 인증 (산업통상자원부)
- 2017.03.31 디에스티(주)로 상호 변경
- 2017.04.24 (구)디에스티 주식회사와의 소규모합병
- 2018.03.27 본점 이전(창원시 마산회원구 봉암공단로 62)
- 2018.06.29 액면분할(액면가를 500원에 100원으로 변경)

- 2021.09.02 코스닥시장 상장폐지
- 2022.02.18 본점 이전(경남 창원시 마산회원구 봉암공단2길 22-4)

3. 연결대상 종속회사의 연혁

[(주)서문의 연혁]

2009.01.30  (주)서문 법인설립 (자본금 5천만원)
2009.04.06  대기배출 및 폐수배출 시설설치 신고

2013.07.31  폐기물 종합재활용업 허가

2014.05.14  벤처기업 등록

[(주)금산에코에너지의 연혁]
2023.06.16  (주)금산에코에너지 설립(자본금 1억원)

4. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2020년 03월 30일	정기주총	사외이사 김옥섭 사외이사 이상엽	대표이사 김윤기 대표이사 양성문 사내이사 양은경	사외이사 김현준 사외이사 배영한
2021년 12월 28일	임시주총	감      사 조재환	-	-
2022년 03월 20일	-	-	-	사내이사 김태형
2022년 03월 31일	정기주총	사내이사 김원희	-	-
2023년 03월 31일	정기주총	대표이사 구상철 사내이사 이상범 사외이사 장원석 사외이사 이기창 감      사 김경현	대표이사 양성문	대표이사 김윤기 사내이사 양은경 사외이사 김옥섭 사외이사 이상엽 감      사 이해신

5. 상호의 변경

변경일	변경 상호
1995.05.11	유일전자공업 주식회사 설립
1997.08.27	유일반도체 주식회사
2003.03.31	주식회사 넥사이언
2009.05.26	한국자원투자개발 주식회사
2016.05.26	주식회사 코리드
2017.03.31	디에스티 주식회사

6. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
(구)디에스티 주식회사(합병 후 소멸법인)를 2017년 4월 24일을 기준일로 하여 소규모 합병(무증자 합병) 방식으로 흡수 합병하였습니다.

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당1분기말	제29기 (2023년말)	제28기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	73,956,044	73,956,044	73,956,044
	액면금액	100	100	100
	자본금	7,395,604,400	7,395,604,400	7,395,604,400
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	7,395,604,400	7,395,604,400	7,395,604,400

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	-	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		348,383,965	-	348,383,965	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		274,427,921	-	274,427,921	-
	1. 감자	274,427,921	-	274,427,921	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		73,956,044	-	73,956,044	-
Ⅴ. 자기주식수		144,800	-	144,800	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		73,811,244	-	73,811,244	-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	144,800	-	-	-	144,800	-
			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	144,800	-	-	-	144,800	-
			-	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

당 1분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.4.1에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 사업의 개요

① 기계장비사업본부

당사는 국내 최초의 공조부품 제작설비(Fin Mill, Tube Mill, Core Builder)를 제작/판매하는 업체인 구 디에스티(주)[합병 후 소멸법인]와 간이합병으로 동 사업을 영위하게 되었습니다. 구 디에스티(주)[합병 후 소멸법인]는 축적된 기술력과 고객 신뢰도를 기반으로 한온시스템, 이래오토모티브시스템(구, 한국델파이), 말레베어 등 국내외 공조부품 생산업체들을 고객으로 확보하고 있습니다.
당사의 주요 제작장비는 Fin Mill [박판 알루미늄 소재를 Forming 및 Packing등의 공정을 통하여 규격화된 형상의 Fin(방열판)을 생산하는 장비]과 Tube Mill [라디에이터(Radiator), 콘덴셔(Condenser), 에바(Evaporator), 히터(Heater), 인터쿨러(Inter Cooler)등에서 유체가 통과하는 Tube를 연속으로 제조하는 장비] 및 수동/자동 Core Builder [Fin, Tube, 부속자재들을 조립하여 라디에이터(Radiator), 콘덴셔(Condenser), 에바(Evaporator), 오일쿨러(Oil Cooler), 히터(Heater), 인터쿨러(Inter Cooler)등의 공조부품 Assembly를 조립 제작하는 장비] 입니다.

또한, Fin Mill, Tube Mill에서의 핵심부품인 Forming Roll, 성형 Roll은 장비가동에 따라 마모되는 소모품으로서 장비가 가동되는 기간 동안에 꾸준한 교체수요로 회사의 매출에 주요한 비중을 차지하고 있습니다. 

2. 시장의 특성

① 기계장비사업본부

자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다.

그 외 자동차 수요는 경기 후행적 특성도 가지고 있습니다. 경기 회복기에 전자제품이나 생필품처럼 급격히 판매량이 증가하는 것이 아니라 1~2년의 기간 차이를 두고 수요가 증가하며 경기 하락기에도 1~2년의 기간차이를 두고 판매량이 감소하는 특성이 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제작장비 소개

장비명	내  용
Fin Mill	- 방열판(fin)을 생산하는 장비(적용소재 : 알루미늄, 동, 철)
	- 고객이 제시하는 Fin의 사양에 부합하는 Fin을 생산할 수 있는 Forming Roll을 자체 설계 및 제작하여 양산생산이 가능한 Fin Machine(핀밀)을 제작하여 공급
	- 동 시장에서 국내 경쟁업체는 없으며, 회사 추측 국내 점유율 90% 이상
	- 내용연수는 7년~10년이나, 대부분 출하장비가 자동차 부품용으로서 자동차 모델변경주기가 3년 내외로 교체시기가 내용연수보다 빨라짐
Tube Mill	공조설비에 방열판(Fin)과 1:1의 구조로 조립되는 유체가 통과하는 Tube를 Roll방식으로 연속 생산하는 설비로 당사는 용접형, 비용접형의 Tube제작설비 공급이 가능함 Fin Mill과 마찬가지로 고객이 제시하는 Tube사양에 맞는 생산설비를 제작 공급함.
Core Builder	- Fin Mill, Tube Mill에서 만들어진 Fin, Tube 및 기타부품을 사용하여 공조부품(라디에이터, 콘덴셔, 에바, 오일쿨러 등)Assembly를 조립하는장비
	- 통상적으로 Fin Mill과 Core Builder를 1set로 하여 공조부품 생산라인이 구성됨.
	※ Fin Mill + Core Builder 1개 셋트당 5~10억원 수준이나, 최근에는 인력난 해소를 위하여 대량생산이 요구되는 Line은 자동화 비중이 증가하여 고도의 기술이 요구되며 1set의 가격도 높아지고 있는 경향임.(15억이상)
Form Roll (부품)	- Fin Mill, Tube Mill의 핵심 부품
	- 알루미늄 판이 회전하는 두 롤 사이를 통과 => 핀으로 성형 (Press Type의 성형보다 10~20배의 생산성이 높음)
	- 소모품으로 장비의 가동율에 따라 약 3~5개월 마다 교체가 필요하며, 장비의 매출이 누적됨에 따라 소요되는 부품 매출도 늘어나고 있음

2. 주요 제품 Value Chain

3. 원재료 및 생산설비

(1) 생산능력
당사의 기계장비사업본부는 주문생산 방식으로 Fin Mill, Core Builder, Form Roll 등을 생산하며, 모든 장비는 주문 스펙에 맞추어 생산이 됨으로 생산능력을 산출할 수 없습니다.

(2) 설비현황
당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 사용권자산, 비품 등 기타가 있으며, 2024년 1분기말 현재 장부가액은 1,670백백만원 입니다. 2024년 당 1분기 감가상각비는 50백만원 입니다.
                                                                                                   (단위:원)

구     분		토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	비품 등 기타	합계
기초	기초장부가액	50,857,860	1,242,451,123	340,967,44	4,000	82,414,175	32,838,708	1,749,533,313
	취득원가	50,857,860	3,652,239,440	2,441,089,201	91,755,690	983,864,962	979,090,301	8,198,897,454
	감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	2,409,788,317	2,100,121,754	91,751,690	901,450,787	946,251,593	6,449,364,141
증감	일반취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-	-
	연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-
	감가상각	-	21,196,452	18,276,236	-	6,867,855	3,344,588	49,685,131
	처분시 상각누계액 차감	-	-	-	-	-	-	-
	처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-
	손상	-	-	-	-	-	-	-
	매각예정자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-
	기타(*)	-	-	-	-	-	-	-
기말	기말장부가액	50,857,860	1,221,254,671	322,691,211	4,000	75,546,320	29,494,120	1,699,848,182
	취득원가	50,857,860	3,652,239,440	2,441,089,201	91,755,690	983,864,962	979,090,301	8,198,897,454
	감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	2,430,984,769	2,118,397,990	91,751,690	908,318,642	949,596,181	6,499,049,272

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

                                                                                                    (단위:백만원)

구분	사업부문	매출유형	품 목	제30기 1분기	제29기	제28기
디에스티(주)	기계장비사업본부	제품	자동차 등 공조기 제작 설비 제조업	3,774	20,036	27,060
	기타	임대	임대	230	823	695
(주)서문	하수슬러지 처리	상품	경량골재	-	-	-
(주)금산에코에너지	발전, 증기판매	상품	전기, 증기	-	-	-
합 계				4,004	20,859	27,755

2. 판매경로 및 판매방법 등

① 판매조직

구분	영업조직
본사	국내영업팀
	해외영업팀

② 판매경로

구 분	내 용	비 고
내수	국내영업팀 직접 영업	-
수출	해외영업팀 직접 영업	-

③ 판매방법 및 조건

구 분	판매방법	내 용	비 고
내수	직판	세금계산서	-
수출	직판	L/C, T/T	CIF, FOB

5. 위험관리 및 파생거래

1. 리스크 관리에 관한 사항

[해당사항 없음]

2. 파생상품계약 체결 현황

[해당사항 없음]

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약

계약일	제목	내용
2022.08.11	충남 금산군 추부면 성당리791-1외33필지양도 계약 체결	계약상대방 : ㈜흥진제이월드 처분 토지면적 : 1,314,787㎡ 처분 목적 : 재무구조 개선 처분금액 : 162억원 계약종료일 : 2022년 8월 12일 ※ 단, 매매잔금 중 금3억8천만원은 잔금일에 지급하고 은행부채 새마을금고 채권원금73억원과 국민은행(트라움자산운용) 채권원리금(제10회 전환사채)의 채권최고액 금65억은 매수인이 승계하기로 한다. 만일 승계한 국민은행 채권원리금이 채권최고액 금65억원에 미치지 못할시에는 차액은 양도인에게 반환하기로 한다.

2. 연구개발활동
해당사항 없음.

7. 기타 참고사항

해당사항 없음.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보(K-IFRS 기준)

                                                                                                           (단위:원)

구분	제30기 1분기	제29기	제28기
사업연도	(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
요약 연결재무상태
Ⅰ. 유동자산	17,380,838,962	19,021,368,134	21,774,320,992
현금및현금성자산	2,664,398,385	1,391,260,377	746,587,756
매출채권	3,971,794,457	5,455,973,579	7,573,773,646
기타유동금융자산	6,419,211,595	6,934,379,803	7,494,808,465
계약자산	4,227,455,918	5,170,265,059	5,839,087,069
재고자산	55,012,304	51,803,389	71,566,221
당기법인세자산	23,690,690	1,207,230	1,085,710
기타유동자산	19,275,613	16,478,697	47,412,125
Ⅱ. 비유동자산	12,829,228,328	12,386,862,330	12,764,574,232
장기금융상품	31,500,000	31,500,000	31,500,000
기타비유동금융자산	788,539,350	655,083,470	466,170,860
당기손익-공정가치금융자산	113,397,520	113,397,520	112,610,960
기타포괄손익-공정가치금융자산	48,541,609	48,687,659	47,488,834
투자부동산	8,810,762,007	8,366,097,495	8,580,204,304
유형자산	1,624,301,862	1,667,119,138	1,625,347,678
무형자산	1,336,639,660	1,422,562,873	1,766,255,728
사용권자산	75,546,320	82,414,175	134,995,868
자산총계	30,210,067,290	31,408,230,464	34,538,895,224
Ⅰ.유동부채	18,168,384,083	19,433,836,947	24,638,952,871
Ⅱ.비유동부채	1,035,175,638	1,043,305,293	1,134,243,168
부채총계	19,203,559,721	20,477,142,240	25,773,196,039
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	11,348,412,707	11,269,102,091	9,088,098,013
Ⅰ. 자본금	7,395,604,400	7,395,604,400	7,395,604,400
Ⅱ. 자본잉여금	397,660,131	397,660,131	397,660,131
Ⅲ. 기타자본구성요소	712,770,967	712,770,967	712,770,967
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	-7,538,618,687	-7,538,472,637	-7,539,671,462
Ⅴ. 결손금	10,380,995,896	10,301,539,230	8,121,733,977
비지배지분	-341,905,138	-338,013,867	-322,398,828
자  본  총  계	11,006,507,569	10,931,088,224	8,765,699,185
부채와 자본총계	30,210,067,290	31,408,230,464	34,538,895,224
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
요약 연결손익계산서
매출액	4,003,682,715	20,858,613,489	27,750,783,881
영업이익	1,972,152,744	2,711,896,934	3,957,369,459
당기순이익(손실)	75,565,395	2,545,124,357	1,870,472,408
지배기업 소유주지분	79,456,666	2,560,739,396	1,886,081,281
비지배지분	-3,891,271	-15,615,039	-15,608,873
보통주 주당순이익	1	34	25
연결에 포함된 회사수(당사 포함)	3	3	2

※ (  )는 부(-)의 숫자입니다.

(2) 요약 별도재무정보(K-IFRS 기준)
                                                                                                        (단위:원)

구분	제30기 1분기	제29기	제28기
사업연도	(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
요약 재무상태표
Ⅰ. 유동자산	17,379,163,179	19,019,692,351	21,772,644,232
현금및현금성자산	2,662,722,602	1,389,584,594	744,910,996
매출채권	3,971,794,457	5,455,973,579	7,573,773,646
기타유동금융자산	6,419,211,595	6,934,379,803	7,494,808,465
계약자산	4,227,455,918	5,170,265,059	5,839,087,069
재고자산	55,012,304	51,803,389	71,566,221
당기법인세자산	23,690,690	1,207,230	1,085,710
기타유동자산	19,275,613	16,478,697	47,412,125
Ⅱ. 비유동자산	12,873,370,468	12,431,004,470	12,713,716,372
장기금융상품	31,500,000	31,500,000	31,500,000
기타비유동금융자산	783,539,350	650,083,470	466,170,860
당기손익-공정가치금융자산	113,397,520	113,397,520	112,610,960
기타포괄손익-공정가치금융자산	48,541,609	48,687,659	47,488,834
종속기업및관계기업투자	100,000,000	100,000,000	-
투자부동산	8,810,762,007	8,366,097,495	8,580,204,304
유형자산	1,573,444,002	1,616,261,278	1,574,489,818
무형자산	1,336,639,660	1,422,562,873	1,766,255,728
사용권자산	75,546,320	82,414,175	134,995,868
자산총계	30,252,533,647	31,450,696,821	34,486,360,604
유동부채	18,113,815,702	19,379,725,032	24,490,261,556
비유동부채	882,272,482	890,402,137	981,340,012
부채총계	18,996,088,184	20,270,127,169	25,471,601,568
자본금	7,395,604,400	7,395,604,400	7,395,604,400
자본잉여금	-	-	-
기타자본구성요소	671,147,000	671,147,000	671,147,000
기타포괄손익누계액	-7,538,618,687	-7,538,472,637	-7,539,671,462
이익잉여금(결손금)	10,728,312,750	10,652,290,889	8,487,679,098
자본총계	11,256,445,463	11,180,569,652	9,014,759,036
자본과부채총계	30,252,533,647	31,450,696,821	34,486,360,604
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
요약 손익계산서
매출액	4,003,682,715	20,858,613,489	27,750,783,881
영업이익	34,833,804	2,715,149,264	3,957,373,859
당기순이익(손실)	76,021,861	2,545,545,934	1,843,394,510
보통주 주당순이익	1	34	25

※ (  )는 부(-)의 숫자입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 29 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 30 기 1분기말	제 29 기말
자산
유동자산	17,380,838,962	19,021,368,134
현금및현금성자산	2,664,398,385	1,391,260,377
매출채권	3,971,794,457	5,455,973,579
기타유동금융자산	6,419,211,595	6,934,379,803
계약자산	4,227,455,918	5,170,265,059
유동재고자산	55,012,304	51,803,389
당기법인세자산	23,690,690	1,207,230
기타유동자산	19,275,613	16,478,697
비유동자산	12,829,228,328	12,386,862,330
장기금융상품	31,500,000	31,500,000
기타비유동금융자산	788,539,350	655,083,470
당기손익-공정가치금융자산	113,397,520	113,397,520
기타포괄손익-공정가치금융자산	48,541,609	48,687,659
투자부동산	8,810,762,007	8,366,097,495
유형자산	1,624,301,862	1,667,119,138
무형자산	1,336,639,660	1,422,562,873
사용권자산	75,546,320	82,414,175
자산총계	30,210,067,290	31,408,230,464
부채
유동부채	18,168,384,083	19,433,836,947
매입채무	1,479,583,512	2,274,092,973
유동 차입금	4,546,030,904	4,811,030,904
전환사채	5,750,000,000	5,750,000,000
기타유동금융부채	5,659,439,088	5,871,742,999
유동 리스부채	31,563,903	30,937,875
기타 유동부채	198,484,969	564,442,915
계약부채	371,692,426
유동충당부채	131,589,281	131,589,281
비유동부채	1,035,175,638	1,043,305,293
장기차입금	152,903,156	152,903,156
기타비유동금융부채	820,000,000	820,000,000
비유동 리스부채	62,272,482	70,402,137
부채총계	19,203,559,721	20,477,142,240
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	11,348,412,707	11,269,102,091
자본금	7,395,604,400	7,395,604,400
자본잉여금	397,660,131	397,660,131
기타자본구성요소	712,770,967	712,770,967
기타포괄손익누계액	(7,538,618,687)	(7,538,472,637)
이익잉여금(결손금)	10,380,995,896	10,301,539,230
비지배지분	(341,905,138)	(338,013,867)
자본총계	11,006,507,569	10,931,088,224
자본과부채총계	30,210,067,290	31,408,230,464

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 30 기 1분기		제 29 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	4,003,682,715	4,003,682,715	5,298,875,779	5,298,875,779
매출원가	2,031,529,971	2,031,529,971	3,191,458,915	3,191,458,915
매출총이익	1,972,152,744	1,972,152,744	2,107,416,864	2,107,416,864
판매비와관리비	1,939,080,830	1,939,080,830	1,855,580,515	1,855,580,515
영업이익(손실)	33,071,914	33,071,914	251,836,349	251,836,349
기타수익	247,458,569	247,458,569	377,779,365	377,779,365
기타비용	4,078,861	4,078,861	40,126,753	40,126,753
금융수익	6,035,092	6,035,092	5,985,874	5,985,874
금융비용	206,921,319	206,921,319	288,341,963	288,341,963
법인세비용차감전순이익(손실)	75,565,395	75,565,395	307,132,872	307,132,872
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)	75,565,395	75,565,395	307,132,872	307,132,872
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	79,456,666	79,456,666	310,988,574	310,988,574
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,891,271)	(3,891,271)	(3,855,702)	(3,855,702)
기타포괄손익	(146,050)	(146,050)	895,108	895,108
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(146,050)	(146,050)	895,108	895,108
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(146,050)	(146,050)	895,108	895,108
총포괄손익	75,419,345	75,419,345	308,027,980	308,027,980
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	79,310,616	79,310,616	311,883,682	311,883,682
포괄손익, 비지배지분	(3,891,271)	(3,891,271)	(3,855,702)	(3,855,702)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	4	4

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	7,395,604,400	397,660,131	712,770,967	(7,539,671,462)	8,121,733,977	9,088,098,013	(322,398,828)	8,765,699,185
당기순이익(손실)					310,988,574		(3,855,702)	307,132,872
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금				895,108				895,108
2023.03.31 (기말자본)	7,395,604,400	397,660,131	712,770,967	(7,538,776,354)	8,432,722,551	9,399,981,695	(326,254,530)	9,073,727,165
2024.01.01 (기초자본)	7,395,604,400	397,660,131	712,770,967	(7,538,472,637)	10,301,539,230	11,269,102,091	(338,013,867)	10,931,088,224
당기순이익(손실)					79,456,666	79,456,666	(3,891,271)	75,565,395
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금				(146,050)		(146,050)		(146,050)
2024.03.31 (기말자본)	7,395,604,400	397,660,131	712,770,967	(7,538,618,687)	10,380,995,896	11,348,412,707	(341,905,138)	11,006,507,569

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 30 기 1분기	제 29 기 1분기
영업활동현금흐름	2,177,304,415	1,447,931,471
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,296,899,865	1,596,950,026
이자수취	6,035,092	(419,809)
이자지급(영업)	(103,147,082)	(148,592,256)
법인세환급(납부)	(22,483,460)	(6,490)
투자활동현금흐름	(629,915,370)	69,936,870
단기대여금회수	10,290,000	105,930,000
단기대여금및수취채권의 취득	(6,690,000)	(4,830,000)
투자부동산의 취득	(500,000,000)
유형자산의 처분		1,000
보증금의 감소	1,520,000	29,891,250
임차보증금의 증가	(135,035,370)	(61,055,380)
재무활동현금흐름	(274,490,511)	(310,751,545)
단기차입금의 상환	(265,000,000)	(287,000,000)
리스부채의 상환	(9,490,511)	(23,751,545)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	239,474	418,305
현금및현금성자산의순증가(감소)	1,273,138,008	1,207,535,101
기초현금및현금성자산	1,391,260,377	746,587,756
기말현금및현금성자산	2,664,398,385	1,954,122,857

3. 연결재무제표 주석

제30(당) 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제29(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

디에스티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 디에스티 주식회사(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 서문(이하 디에스티 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.

1.1 당사의 개요

디에스티(주)(이하 '지배기업')는 1995년 대한민국에서 설립되어 자원개발 및 자동차 등 부품 제조업을 주된 영업으로 하고 있으며, 1998년 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지는 경상남도 창원시이며, 당 1분기말 현재 자본금은 7,396백만원입니다.
한편, 지배기업의 당 1분기말 현재 당사의 최대주주는 강혜영(지분율 9.6%)입니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 현황

연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율		소재지	결산월	주요 영업활동
	당 1분기말	전기말
㈜서문	85.56%	85.56%	한 국	2024.03.31	폐자원종합재활용업
주식회사 금산에코에너지	100.00%	100.00%	한 국	2024.03.31.	발전, 증기 판매업

지배기업은 피투자기업의 입수가능한 최근 재무제표를 사용하였으며, 사용 재무제표일의 불일치가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 한편,지배기업은 피투자기업이 제시한 재무정보를 수정하여 사용하였습니다.

(2) 요약 재무정보

1) 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 원).

①  당 1분기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
㈜서문	1,675,783	50,857,860	2,578,099,118	152,903,156
주식회사 금산에코에너지	94,373,240	5,000,000	-	-

② 전기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
㈜서문	1,675,783	50,857,860	2,551,155,290	152,903,156
주식회사 금산에코에너지	94,789,317	5,000,000	-	-

2) 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).

①  당 1분기

기업명	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
㈜서문	-	(26,943,828)	-	(26,943,828)
주식회사 금산에코에너지	-	(416,077)	-	(416,077)

② 전 1분기

기업명	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
㈜서문	-	(26,697,540)	-	(26,697,540)

(3) 연결범위의 변동

당 1분기 중 주식회사 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

 

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

 

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

 

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

 

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

 

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

 

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.  

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회기업 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

 

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

 

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

 

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.

 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

 

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

 

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

 

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

 

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수
건물	20년 ~ 40년
기계장치	5년 ~ 10년
차량운반구	5년 ~ 8년
비품	4년 ~ 5년

 

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산

개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.

탐사평가자산은 탐사시추를 위한 지형학적, 지구물리학적 조사비용 및 유망구조에 대한 굴착비용 등으로 구성되어 있으며, 광물자원 추출에 대한 기술적 실현가능성과 상업화가능성을 제시할 수 있는 시점에서 더 이상 탐사평가자산으로 분류하지 아니합니다. 한편, 탐사평가자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있는 사실이나 상황이 나타나면 손상에 대해 검토합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무제표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.  

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수
기타의무형자산	10년

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

 

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채
 
(1)  분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금",  "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 " 금융비용"으로 인식됩니다.

(2)  제거

 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

 

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

연결회사의 기계제조부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3~6개월의 제작 기간이 소요됩니다.

 

연결회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

 

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 

(2) 리스이용자

 

연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

 
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

 

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 

 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ연결회사(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

 

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 

 

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

 

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 영업부문
 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 유ㆍ무형자산의 측정

유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 합니다.

(3) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 법인세

연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당 1분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.  (단위: 원)

구분	당 1분기말	전기말
현        금	1,841,391	57,895,549
보 통 예 금(*1)	2,662,488,677	1,333,299,423
외 화 예 금	68,317	65,405
합        계	2,664,398,385	1,391,260,377

(*1) 압류 및 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석 35참조). 

5. 매출채권

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구     분	당 1분기말	전기말
매 출 채 권	8,981,816,626	10,465,995,748
(대손충당금)	(5,010,022,169)	(5,010,022,169)
합         계	3,971,794,457	5,455,973,579

(2) 당 1분기말 과 전기말 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	기초	설정	환입	기말
당 1분기말	5,010,022,169	-	-	5,010,022,169
전기말	4,535,759,546	474,262,623	-	5,010,022,169

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당 1분기말		전기말
	손상되지 않은 채권	손상채권	손상되지 않은 채권	손상채권
3개월 이내	2,770,837,483	322,639,771	3,593,692,317	322,639,771
6개월 이내	439,431,622	343,516,176	822,871,981	343,516,176
1년 이내	134,607,444	266,984,821	548,291,751	266,984,821
1년 초과	626,917,908	4,076,881,401	491,117,530	4,076,881,401
합계	3,971,794,457	5,010,022,169	5,455,973,579	5,010,022,169

6. 기타수취채권

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말			전기말
	채권금액	손실충당금	장부가액	채권금액	손실충당금	장부금액
기타단기수취채권:
단기대여금	11,328,482,331	(11,317,682,331)	10,800,000	11,332,022,841	(11,317,682,331)	14,340,510
미수금	10,448,533,321	(4,085,469,252)	6,363,064,069	10,960,161,019	(4,085,469,252)	6,874,691,767
미수수익	961,747,445	(916,399,919)	45,347,526	961,747,445	(916,399,919)	45,347,526
소계	22,738,763,097	(16,319,551,502)	6,419,211,595	23,253,931,305	(16,319,551,502)	6,934,379,803
기타장기수취채권:
장기대여금	1,989,146,665	(1,711,863,505)	277,283,160	1,989,206,155	(1,711,863,505)	277,342,650
보증금	511,256,190	-	511,256,190	377,740,820	-	377,740,820
소계	2,500,402,855	(1,711,863,505)	788,539,350	2,366,946,975	(1,711,863,505)	655,083,470
합계	25,239,165,952	(18,031,415,007)	7,207,750,945	25,620,878,280	(18,031,415,007)	7,589,463,273

(2) 당 1분기말과 전기말 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구    분	기    초	기타의대손상각비	연결범위변동	대손충당금환입	기    말
단기대여금	11,317,682,331	-	-	-	11,317,682,331
미수금	4,085,469,252	-	-	-	4,085,469,252
미수수익	916,399,919	-	-	-	916,399,919
장기대여금	1,711,863,505	-	-	-	1,711,863,505
합계	18,031,415,007	-	-	-	18,031,415,007

2) 전기말

구분	기    초	기타의대손상각비	연결범위변동	대손충당금환입	기    말
단기대여금	11,329,505,481	-	-	(11,823,150)	11,317,682,331
미수금	4,085,469,252	-	-	-	4,085,469,252
미수수익	916,399,919	-	-	-	916,399,919
장기대여금	1,700,040,355	11,823,150	-	-	1,711,863,505
합         계	18,031,415,007	11,823,150	-	(11,823,150)	18,031,415,007

7. 기타금융자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구         분	당 1분기말	전기말
장기금융자산
당기손익-공정가치금융자산	113,397,520	113,397,520
기타포괄손익-공정가치금융자산	48,541,609	48,687,659
장기금융상품(*1)	31,500,000	31,500,000
합  계	193,439,129	193,585,179

(*1) 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되고 있습니다(주석 35참조).

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	회사명	당 1분기말	전기말
출자금	자본재공제조합	68,827,300	68,827,300
적립식보험상품	롯데손해보험 등	44,570,220	44,570,220
합계		113,397,520	113,397,520

(3) 당 1분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).

1) 당 1분기말

구      분	기  초	취  득	처 분	평  가	기  말
자본재공제조합	68,827,300	-	-	-	68,827,300
DB손해보험 등	44,570,220	-	-	-	44,570,220
합      계	113,397,520	-	-	-	113,397,520

2) 전기말

구      분	기  초	취  득	처  분	평  가	기  말
자본재공제조합	68,827,300	-	-	-	68,827,300
DB손해보험	43,783,660	786,560	-	-	44,570,220
합      계	112,610,960	786,560	-	-	113,397,520

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	지분율	당 1분기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
㈜아토솔루션	0.21%	1,800,000,000	-	1,800,000,000	-
㈜네오센스	19.21%	4,146,452,500	-	4,146,452,500	-
BHK Resources Inc.	3.57%	243,952,800	-	243,952,800	-
Protean Energy ltd.(*1)	15.37%	1,784,323,200	48,541,609	1,784,323,200	48,687,659
합      계		7,974,728,500	48,541,609	7,974,728,500	48,687,659

(*1) 당 1분기말 현재 시장에서 관측가능한 가격이 존재하므로 이를 이용하여 공정가치 측정을 하였습니다.

(5) 당 1분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구      분	기  초	취  득	평  가	기  말
Protean Energy ltd.	48,687,659	-	(146,050)	48,541,609
합      계	48,687,659	-	(146,050)	48,541,609

2) 전기말

구      분	기  초	취득	평  가	기  말
Protean Energy ltd.	47,488,834	-	1,198,825	48,687,659
합      계	47,488,834	-	1,198,825	48,687,659

8. 재고자산

당 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구   분	당 1분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원재료	55,012,304	-	55,012,304	51,803,389	-	51,803,389

9. 기타자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말			전기말
	채권금액	손실충당금	장부가액	채권금액	손실충당금	장부가액
기타유동자산:
선급금	1,908,889,667	(1,904,740,259)	4,149,408	1,907,908,563	(1,904,740,259)	3,168,304
선급비용	15,126,205	-	15,126,205	13,310,393	-	13,310,393
당기법인세자산	23,690,690	-	23,690,690	1,207,230	-	1,207,230
소계	1,947,706,562	(1,904,740,259)	42,966,303	1,922,426,186	(1,904,740,259)	17,685,927
기타비유동자산:
장기선급금(*1)	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-
소계	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-
합      계	3,947,706,562	(3,904,740,259)	42,966,303	3,922,426,186	(3,904,740,259)	17,685,927

(*1) 콩고민주공화국에 소재한 구리광산의 개발을 위하여 투자한 금액으로서,  ㈜엠씨엠코리아 지분 100%(10,000주 /주당 10,000원)를 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당 1분기말과 전기말 중 기타자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구     분	기    초	기타의대손상각비	대손충당금환입	기    말
선급금	1,904,740,259	-	-	1,904,740,259
장기선급금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

2) 전기말

구     분	기    초	기타의대손상각비	대손충당금환입	기    말
선급금	1,704,740,259	200,000,000	-	1,904,740,259
장기선급금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

10. 관계기업투자

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 

구분	기업명	소유지분율		소재지	주요 영업활동
		당 1분기말	전기말
관계기업	㈜코리드에너지	35%	35%	한 국	축전지제조
	(유)코리아바나듐	50%	50%	한 국	자원개발

(2) 당 1분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	기업명	당 1분기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
관계기업	㈜코리드에너지	1,050,000,000	-	1,050,000,000	-
	(유)코리아바나듐	2,793,049,100	-	2,793,049,100	-
합            계		3,843,049,100	-	3,843,049,100	-

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구    분	기 업 명	기말순자산(a)	연결기업	순자산지분	지분법손익	손상차손	장부금액
			지분율(b)	금액(a×b)
관계기업	㈜코리드에너지	(1,037,493,092)	35%	(363,122,582)	-	-	-
	(유)코리아바나듐	(1,843,334,088)	50%	(921,667,044)	-	-	-

2) 전기말

구    분	기 업 명	기말순자산(a)	연결기업	순자산지분	지분법손익	손상차손	장부금액
			지분율(b)	금액(a×b)
관계기업	㈜코리드에너지	(677,140,716)	35%	(236,999,251)	-	-	-
	(유)코리아바나듐	(1,843,334,088)	50%	(921,667,044)	-	-	-

(4) 당 1분기와 전기말 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역에 변동은 없습니다.
(5) 당 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
관계기업	코리드에너지㈜	1,067,536,595	2,123,186,835	4,160,180,384	68,036,138
	(유)코리아바나듐	899,454	500,000	135,287,790	1,709,445,752

2) 전기말

구분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
관계기업	(주)코리드에너지	1,065,378,292	2,325,821,096	4,020,018,148	48,321,956
	(유)코리아바나듐	899,454	500,000	135,287,790	1,709,445,752

(6) 당 1분기와 전 1분기중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

구분	기업명	매출	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
관계기업	코리드에너지㈜	-	(507,247,245)	-	(507,247,245)
	(유)코리아바나듐	-	(13,878,794)	-	(13,878,794)

2) 전 1분기

구분	기업명	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
관계기업	(주)코리드에너지	-	(38,954,284)	-	(38,954,284)
	(유)코리아바나듐	-	(13,878,794)	-	(13,878,794)

(7) 관계기업에 대한 수령한 배당금은 없습니다.

11. 투자부동산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구    분	취득원가	처  분	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토    지	3,960,583,398	(417,122,987)	-	-	3,543,460,411
건    물	11,073,621,909	(786,703,153)	(3,894,223,236)	(1,125,393,924)	5,267,301,596
합    계	15,034,205,307	(1,203,826,140)	(3,894,223,236)	(1,125,393,924)	8,810,762,007

2) 전기말

구분	취득원가	처  분	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	3,740,583,398	(417,122,987)	-	-	3,323,460,411
건물	10,793,621,909	(786,703,153)	(3,838,887,748)	(1,125,393,924)	5,042,637,084
합계	14,534,205,307	(1,203,826,140)	(3,838,887,748)	(1,125,393,924)	8,366,097,495

투자부동산은 금융기관 등의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

구분	기  초	취득	처분	감가상각	기  말
토지	3,441,640,847	220,000,000	-	-	3,661,640,847
건물	4,924,456,648	280,000,000	-	(55,335,488)	5,149,121,160
합계	8,366,097,495	500,000,000	-	(55,335,488)	8,810,762,007

2) 전 1분기

구분	기  초	처  분	감가상각	기  말
토지	3,441,640,847	-	-	3,441,640,847
건물	5,138,563,457	-	(53,526,702)	5,085,036,755
합계	8,580,204,304	-	(53,526,702)	8,526,677,602

(3) 당 1분기와 전 1분기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기	전  1분기
임대수익	229,713,497	234,376,673
임대비용	272,918,585	273,888,342

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기말	전기말
토지와 건물	9,090,000,000	9,090,000,000

공정가치평가는 2023년 06월 23일을 평가기준일로 하여 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 투자부동산의 입지조건 등 제반 가격형성요인과 인근 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참착한 거래사례비교법을 적용하여 평가하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구     분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지(*1)	50,857,860	-	-	50,857,860
건물(*1)	3,647,989,440	(1,946,904,555)	(479,830,214)	1,221,254,671
구축물	4,250,000	(2,975,000)	(1,275,000)	-
기계장치(*1)	2,441,089,201	(1,709,096,284)	(409,301,706)	322,691,211
차량운반구	91,755,690	(91,751,690)	-	4,000
비품	748,819,846	(718,216,356)	(1,109,370)	29,494,120
시설장치	230,270,455	(197,401,733)	(32,868,722)	-
합      계	7,215,032,492	(4,666,345,618)	(924,385,012)	1,624,301,862

2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지(*1)	50,857,860	-	-	50,857,860
건물(*1)	3,647,989,440	(1,925,708,103)	(479,830,214)	1,242,451,123
구축물	4,250,000	(2,975,000)	(1,275,000)	-
기계장치(*1)	2,441,089,201	(1,690,820,048)	(409,301,706)	340,967,447
차량운반구	91,755,690	(91,751,690)	-	4,000
비품	748,819,846	(714,871,768)	(1,109,370)	32,838,708
시설장치	230,270,455	(197,401,733)	(32,868,722)	-
합계	7,215,032,492	(4,623,528,342)	(924,385,012)	1,667,119,138

(*1) 유형자산 중 토지 및 건물은 타인에게 담보로 제공되어 있으며, 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

구  분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기  말
토  지(*1)	50,857,860	-	-	-	-	50,857,860
건  물	1,242,451,123	-	-	(21,196,452)	-	1,221,254,671
기계장치	340,967,447	-	-	(18,276,236)	-	322,691,211
차량운반구	4,000	-	-	-	-	4,000
비  품	32,838,708	-	-	(3,344,588)	-	29,494,120
합 계	1,667,119,138	-	-	(42,817,276)	-	1,624,301,862

(*1) 유형자산의 매각 (주석 40참조).

2) 전 1분기

구  분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기  말
토지	50,857,860	-	-	-	-	50,857,860
건물	1,327,236,931	-	-	(21,196,452)	-	1,306,040,479
기계장치	194,736,588	-	-	(16,569,342)	-	178,167,246
차량운반구	5,000	-	(1,000)	-	-	4,000
비품	52,511,299	-	-	(4,811,503)	-	47,699,796
합 계	1,625,347,678	-	(1,000)	(42,577,297)	-	1,582,769,381

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기	전 1분기
매출원가	18,276,236	35,881,816
판매비와관리비	24,541,040	6,695,481
합계	42,817,276	42,577,297

13. 무형자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	238,200,000	(144,199,000)	(94,000,000)	1,000
영업권	4,769,988,041	-	(4,203,188,417)	566,799,624
기타의무형자산	3,436,928,552	(2,667,089,516)	-	769,839,036
합 계	8,445,116,593	(2,811,288,516)	(4,297,188,417)	1,336,639,660

2) 전기말

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	238,200,000	(144,199,000)	(94,000,000)	1,000
영업권	4,769,988,041	-	(4,203,188,417)	566,799,624
기타의무형자산	3,436,928,552	(2,581,166,303)	-	855,762,249
합 계	8,445,116,593	(2,725,365,303)	(4,297,188,417)	1,422,562,873

당 1분기말과  전기말 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(2) 종속기업의 취득과 관련하여 인식하고 있는 영업권의 세부내역은 다음과 같습니다.

구     분	당 1분기말	전기말
디에스티㈜	566,799,624	566,799,624
합      계	566,799,624	566,799,624

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말
산업재산권	1,000	-	-	1,000
영업권	566,799,624	-	-	566,799,624
기타의무형자산	855,762,249	-	(85,923,213)	769,839,036
합 계	1,422,562,873	-	(85,923,213)	1,336,639,660

2) 전 1분기

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말
산업재산권	1,000	-	-	1,000
영업권	566,799,624	-	-	566,799,624
기타의무형자산	1,199,455,104	-	(85,923,213)	1,113,531,891
합 계	1,766,255,728	-	(85,923,213)	1,680,332,515

14. 기타금융부채

당 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원).

구분	당 1분기말	전기말
매입채무:	1,479,583,512	2,274,092,973
단기지급채무:
미지급금	4,118,931,721	4,172,680,480
미지급비용	1,540,507,367	1,699,062,519
소계	5,659,439,088	5,871,742,999
장기지급채무:
임대보증금	820,000,000	820,000,000
소계	820,000,000	820,000,000
합    계	7,959,022,600	8,965,835,972

15. 차입금

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	조달내역	차입처	당 1분기말 연이자율	당 1분기말	전기말
금융기관차입금(*1)	투자,운전자금	경남은행	9.11%	975,000,000	1,000,000,000
	투자,운전자금	상상인플러스저축은행	10.00%	1,415,000,000	1,550,000,000
	투자,운전자금	상상인저축은행	10.00%	2,015,000,000	2,120,000,000
비금융기관차입금	투자,운전자금	기타 개인 등	6.00%	16,400,000	16,400,000
임직원차입금	투자,운전자금	-	6.00%	124,630,904	124,630,904
합계				4,546,030,904	4,811,030,904

(*1) 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산(건물, 기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	조달내역	차입처	당 1분기말 연이자율	당 1분기말	전기말
임직원차입금	투자,운전자금	종속기업 대표자	-	152,903,156	152,903,156
합계				152,903,156	152,903,156

(3) 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 당 1분기말 현재 행사가능한 신주인수권의 주요 사항은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주).

구분	행시기간	행사가격	발행가능주식수
제 01 회(*1)	2000.06.11~2049.05.11	224,000	223

(*1) 연결실체가 발행한 제1회 신주인수권부사채의 원리금은 당 1분기말 현재  모두 상환되어 존재하지 않습니다.

신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액 : 100원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 신주인수권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.

16. 전환사채

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	연표면 이자율	연보장 수익율	발행일 ~ 만기일	당 1분기말	전기말
(*1)제 09 회	-	6.00%	2019.01.30~2022.01.30	750,000,000	750,000,000
(*2)제 10 회	2.00%	7.00%	2019.09.11~2022.09.11	5,000,000,000	5,000,000,000
전환사채 합계				5,750,000,000	5,750,000,000
가산: 사채상환할증금				-	-
차감 : 전환권조정				-	-
장 부 금 액				5,750,000,000	5,750,000,000

(*1) 당사의 제9회 전환사채(만기일 : 2022년 01월 30일)의 원리금은 당 1분기말 기준 1,137,893,712원(원금: 750,000,000원, 이자 : 387,893,712원)이며, 당사는 동 전환사채 만기일에 전환사채원리금을 상환하지 못하였습니다.
(*2) 제10회 전환사채는 기한의 이익 상실사유가 발생하였으며, 사채권자의 청구일로부터5영업일 이내에 조기상환수익률을 적용하여 사채권자에게 지급하여야 합니다.
동 전환사채의 원리금은 당 1분기말 5,882,328,767원(원금: 5,000,000,000원, 이자: 882,328,767원)이며, 동 전환사채는 2022년 08월 16자로 토지 매수인에게 승계하였습니다.

상기의 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는날부터 만기일 전일까지 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

17. 기타유동부채

당 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
기타유동부채
선수금	146,210,509	509,506,215
예수금	52,274,460	54,936,700
합         계	198,484,969	564,442,915

18. 충당부채

(1) 당 1분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구         분	기초	설정	사용	환입	기말
유동충당부채
소송충당부채	131,589,281	-	-	-	131,589,281
합계	131,589,281	-	-	-	131,589,281

2) 전기말

구         분	기초	설정	사용	환입	기말
유동충당부채
소송충당부채	-	131,589,281	-	-	131,589,281
공사손실충당부채	87,921,210	-	-	(87,921,210)	-
합계	87,921,210	131,589,281	-	(87,921,210)	131,589,281

(2) 소송 중인 사건

① 대여금 청구 소송
원고측은 2014년 12월 발행 약속어음을 근거로 당사에 35억원 지급명령을 신청하였으나, 회사는 동 약속어음의 소멸시효 완료를 이유로 이의 신청을 제기하였고, 회사는 지급채무가 없어 소송충당부채를 계상하지 않았습니다.

② 임금지급청구 소송
전 임직원의 임금지급청구에 소송등으로 대응하고 있으며, 지급청구액 131,589,281원을 소송비용충당부채로 인식하였습니다.

19. 리스

1) 당 1분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
부동산	75,546,320	82,414,175
차량운반구	-	-
합계	75,546,320	82,414,175

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당 1분기	전 1분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	6,867,855	8,326,557
차량운반구	-	10,600,074
합계	6,867,855	18,926,631
리스부채에 대한 이자비용	-	3,056,502

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구분	당 1분기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	37,962,044	31,563,903	37,962,044	30,937,875
1년 초과 5년 이내	66,971,368	62,272,482	76,461,879	70,402,137
합계	104,933,412	93,836,385	114,423,923	101,340,012

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
유동	31,563,903	30,937,875
비유동	62,272,482	70,402,137
합계	93,836,385	101,340,012

20. 계약자산과 계약부채

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 1분기말	전기말
용역 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	4,591,444,604	5,634,448,687
차감: 손실충당금	(363,988,686)	(464,183,628)
계약자산 합계	4,227,455,918	5,170,265,059
용역 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	371,692,426	-
계약부채 합계	371,692,426	-

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산 중 미청구공사는 신규 설비 제조의 감소 및 설비 제조의 진행이 이루어짐에따라 감소하였습니다.

(3) 당 1분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 없습니다.

(4) 당 1분기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 과거 3개년간 누적 매출에 대한 기대신용손실률을 적용하여 계약자산 관련 기대신용손실을 인식하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구  분	당 1분기말	전기말
A) 과거 3개년 누적매출	69,680,474,861	69,680,474,861
B) 미회수잔액	5,740,496,969	5,740,496,969
C) 기대신용손실률 (B/A)	7.93%	8.24%
D) 손상인식 전 계약자산 금액	4,591,444,604	5,634,448,687
E) 기대신용손실 인식액 (C*D)	363,988,686	464,183,628

(5) 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

1)당 1분기

구분	기초	설정	제각	환입	기말
기대신용손실	464,183,628	-	-	(100,194,942)	363,988,686

2)전기

구분	기초	설정	제각	환입	기말
기대신용손실	481,418,257	-	-	(17,234,629)	464,183,628

21. 자본금

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당 1분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000
1주당 액면가액	100	100
발행주식수	73,956,044	73,956,044
보통주자본금	7,395,604,400	7,395,604,400

(2) 당 1분기말과 전기말 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

내      역	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금
전기초(2023.01.01)	73,956,044	7,395,604,400	-
전기말(2023.12.31)	73,956,044	7,395,604,400	-
당 1분기말(2024.03.31)	73,956,044	7,395,604,400	-

22. 자본잉여금

당 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기말	전기말
주식발행초과금	-	-
감자차익	-	-
기타자본잉여금	397,660,131	397,660,131
전환권대가	-	-
합      계	397,660,131	397,660,131

23. 기타자본항목

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
자기주식	(1,213,112,562)	(1,213,112,562)
자기주식처분손실	(663,986,904)	(663,986,904)
주식선택권	3,143,400,000	3,143,400,000
기타	(553,529,567)	(553,529,567)
합      계	712,770,967	712,770,967

(2) 자기주식

당사가 보유중인 자기주식 144,800주는 상법에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

(3) 주식기준보상제도

1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 

구분	내용
대상자	임직원
부여일	2018.03.27
부여수량(*)	6,925,000주
행사가능기간	2020.03.27 ~ 2025.03.26
부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상
가득조건	부여일로부터 2년, 행사일 현재 재직

(*) 2018년 6월 29일의 1:5 액면 분할을 반영하였습니다.

2) 당 1분기말과 전기말 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당 1분기말		전기말
	수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격
기초	4,650,000	1,012	4,650,000	1,012
부여	-	-	-	-
상실	-	-	-	-
기말	4,650,000	1,012	4,650,000	1,012
기말행사가능	-	-	-	-

3) 당 1분기말과 전기말 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
전기까지 인식한 보상원가	3,143,400,000	3,143,400,000
당기에 인식한 보상원가	-	-
총 보상원가	3,143,400,000	3,143,400,000

24. 기타포괄손익누계액

당 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(7,538,618,687)	(7,538,472,637)

25. 이익잉여금

당 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분말	전기말
이익잉여금	10,380,995,896	10,301,539,230

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	3,773,969,218	3,773,969,218	5,064,499,106	5,064,499,106
기타 원천으로부터의 수익	229,713,497	229,713,497	234,376,673	234,376,673
합    계 (손익계산서상 매출액)	4,003,682,715	4,003,682,715	5,298,875,779	5,298,875,779

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익인식시점	3,773,969,218	3,773,969,218	5,064,499,106	5,064,499,106
한 시점에 인식	-	-	-	-
기간에 걸쳐 인식	3,773,969,218	3,773,969,218	5,064,499,106	5,064,499,106

27. 비용의 성격별 분류

당 1분기와 전 1분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	3,208,915	3,208,915	8,528,772	8,528,772
원재료 매입액	1,131,973,138	1,131,973,138	2,101,398,993	2,101,398,993
외주비	218,800,150	218,800,150	445,519,750	445,519,750
종업원급여	1,200,712,033	1,200,712,033	1,075,624,437	1,075,624,437
물류비	-	-	17,525,640	17,525,640
감가상각비	105,020,619	105,020,619	115,030,630	115,030,630
무형자산상각비	85,923,213	85,923,213	85,923,213	85,923,213
지급수수료	378,557,124	378,557,124	295,223,820	295,223,820
대손상각비	(100,194,942)	(100,194,942)	48,220,346	48,220,346
임차료	32,308,248	32,308,248	4,229,512	4,229,512
기타비용	913,530,413	913,530,413	849,814,317	849,814,317
매출원가 및 판매비와 관리비	3,970,610,801	3,970,610,801	5,047,039,430	5,047,039,430

28. 판매비와관리비

당 1분기와 전 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	801,879,024	801,879,024	653,656,315	653,656,315
퇴직급여	30,012,318	30,012,318	23,284,050	23,284,050
복리후생비	60,594,174	60,594,174	52,587,645	52,587,645
여비교통비	44,362,850	44,362,850	45,893,200	45,893,200
접대비	84,410,052	84,410,052	30,262,080	30,262,080
통신비	5,898,559	5,898,559	7,348,863	7,348,863
수도광열비	163,404,027	163,404,027	159,771,132	159,771,132
세금과공과	83,228,520	83,228,520	28,905,494	28,905,494
감가상각비	79,876,528	79,876,528	70,822,257	70,822,257
무형자산상각비	85,923,213	85,923,213	85,923,213	85,923,213
지급임차료	31,061,277	31,061,277	4,229,512	4,229,512
수선비	4,290,000	4,290,000	2,930,000	2,930,000
보험료	4,570,068	4,570,068	4,824,552	4,824,552
차량유지비	7,673,800	7,673,800	5,058,527	5,058,527
경상연구개발비	144,556,012	144,556,012	238,208,464	238,208,464
포장비	-	-	920,000	920,000
교육훈련비	2,025,340	2,025,340	1,608,900	1,608,900
도서인쇄비	28,174,883	28,174,883	5,098,667	5,098,667
소모품비	516,203	516,203	-	-
대손상각비	(100,194,942)	(100,194,942)	48,220,346	48,220,346
지급수수료	-	-	92,078,678	92,078,678
잡비	376,818,924	376,818,924	293,948,620	293,948,620
합      계	1,939,080,830	1,939,080,830	1,855,580,515	1,855,580,515

29. 기타수익 및 기타비용

(1)당 1분기와 전 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	84,654,600	84,654,600	110,148,695	110,148,695
외화환산이익	144,335,864	144,335,864	209,107,925	209,107,925
잡이익	18,468,105	18,468,105	58,522,745	58,522,745
합      계	247,458,569	247,458,569	377,779,365	377,779,365

(2)당 1분기와 전 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	2,735,814	2,735,814	38,838,259	38,838,259
외화환산손실	33,174	33,174	102,442	102,442
잡손실	1,309,873	1,309,873	1,186,052	1,186,052
합      계	4,078,861	4,078,861	40,126,753	40,126,753

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	6,035,092	6,035,092	5,985,874	5,985,874
합    계	6,035,092	6,035,092	5,985,874	5,985,874

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	206,921,319	206,921,319	288,341,963	288,341,963
합    계	206,921,319	206,921,319	288,341,963	288,341,963

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세는 결손으로 인하여 부담하지 아니할 것으로 예상됩니다.

32. 기본주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구      분	당 1분기	전 1분기
법인세비용차감전순이익(손실)	75,565,395	307,132,872
보통주 당기순이익(손실)	75,565,395	307,132,872
÷가중평균유통보통주식수	73,811,244	73,811,244
기본주당이익(손실)	1	4

(2) 연결기업의(조정 후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당 1분기

구분	일자	일수	주식수	가중치
전기말(2023.12.31)	2024-01-01	91	73,956,044	6,730,000,004
자기주식	2024-01-01	91	(144,800)	(13,176,800)
당 1분기말(2024.03.31)	2024-03-31	-	73,811,244	-
합계				6,716,823,204
일수				91
가중평균유통보통주식수㈜				73,811,244

2) 전 1분기

구분	일자	일수	주식수	가중치
전기말(2022.12.31)	2023-01-01	90	73,956,044	6,656,043,960
자기주식	2023-01-01	90	(144,800)	(13,032,000)
전 1분기말(2023.03.31)	2023-03-31	-	73,811,244	-
합계				6,643,011,960
일수				90
가중평균유통보통주식수㈜				73,811,244

(3) 기본 및 희석주당이익(손실)

당사의 잠재적보통주는 4,650,223주이며, 희석화증권의 실질적인 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

33. 현금흐름정보

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기	전 1분기
1. 당기순손실	75,565,395	307,132,872
2. 조정	171,509,957	322,524,795
퇴직급여	24,177,530	-
감가상각비	105,020,619	115,030,630
무형자산상각비	85,923,213	85,923,213
대손상각비	(100,194,942)	48,220,346
이자비용	206,921,319	288,341,963
외화환산손실	33,174	102,442
이자수익	(6,035,092)	(5,985,874)
외화환산이익	(144,335,864)	(209,107,925)
3. 운전자본의 변동	2,049,824,513	967,292,359
매출채권의 감소(증가)	1,628,242,338	1,414,206,062
미수금의 감소(증가)	511,627,698	(240,408,685)
계약자산의 감소(증가)	1,043,004,083	(389,399,926)
선급금의 감소(증가)	(981,104)	28,492,484
선급비용의 감소(증가)	(1,815,812)	(1,183,498)
재고자산의 감소(증가)	(3,208,915)	(8,528,772)
매입채무의 증가(감소)	(794,509,461)	(307,058,203)
미지급금의 증가(감소)	(145,715,368)	(211,670,318)
미지급비용의 증가(감소)	(192,553,426)	(433,284,836)
계약부채의 증가(감소)	371,692,426	(781,169,685)
선수금의 증가(감소)	(363,295,706)	1,934,351,458
예수금의 증가(감소)	(2,662,240)	35,534,495
공사손실충당부채의 증가(감소)	-	(72,588,217)
합 계	2,296,899,865	1,596,950,026

(2)당 1분기와 전 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위: 원).

구                  분	당 1분기	전 1분기
리스부채 유동성대체	8,129,655	7,503,627
지분증권 평가	(146,050)	(895,108 )
계정 재분류	(59,490)	205,388,950

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.  (단위: 원).

1) 당 1분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
			기타
단기차입금	4,819,282,234	(265,000,000)	(8,251,330)	4,546,030,904
전환사채	5,750,000,000	-	-	5,750,000,000
파생상품부채	-	-	-	-
리스부채	101,340,012	(9,490,511)	1,986,884	93,836,385
임대보증금	820,000,000	-	-	820,000,000
합계	11,490,622,246	(274,490,511)	(6,264,446)	11,209,867,289

2) 전 1분기

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말
			기타
단기차입금	4,778,630,904	(287,000,000)	-	4,491,630,904
장기금융상품	31,500,000	-	-	31,500,000
전환사채	6,938,953,042	-	72,531,720	7,011,484,762
파생상품부채	884,081,250	-	-	884,081,250
리스부채	158,847,165	(23,751,545)	3,056,502	138,152,122
임대보증금	880,000,000	-	-	880,000,000
합계	13,672,012,361	(310,751,545)	75,588,222	13,436,849,038

34. 보유자산의 담보제공

당 1분기말 현재 타인에게 담보로 제공한 주요 자산은 다음과 같습니다(단위: 원).

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정액	당사의 관련 부채	담보제공사유
투자부동산	8,810,762,007	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 외	9,035,000,000	3,430,000,000	부동산담보대출
		동인천스파랜드 외	200,000,000	200,000,000	전세권 설정
		주식회사 송전	2,730,000,000	1,921,888,919	소송 합의금 미지급금
유형자산(토지)(*1)	-	국민은행	6,500,000,000	5,000,000,000	제10회 전환사채 발행 담보
유형자산(건물, 기계장치)	1,543,945,882	경남은행	1,920,000,000	975,000,000	회사 단기차입금
합      계	10,354,707,889		20,385,000,000	11,459,109,642

(*1) 2022.08.11. 유형자산(토지)를 제 10회 전환사채 및 이자의 승계조건(65억원)으로 매각하였으나, 당 1분기말 현재 매수자측에서 승계가 완료되지 못하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구            분	내      역	당 1분기말	전기말	사용제한내역
현금및현금성자산	보통예금	225,114,132	225,098,875	압류 및 거래중지
현금및현금성자산	외화예금	67,173	65,405	압류 및 거래중지
장기금융자산	장기금융상품	31,500,000	31,500,000	당좌개설보증금 등

(2) 당 1분기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융기관	내      역	한도약정액	미사용액
상상인플러스저축은행	부동산담보대출	1,415,000,000	-
상상인저축은행	부동산담보대출	2,015,000,000	-
경남은행	기업운전단기운전자금대출	975,000,000	-
KEB하나은행	외상매출채권담보대출	2,000,000,000	2,000,000,000
신한은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	600,000,000
국민은행	KB상생결제론	1,100,000,000	1,100,000,000

(3) 당 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

보  증  인	보 증 내 용	보 증 금 액	당사의 관련 부채	보증수혜자
서울보증보험	이행보증 등	202,515,000	-	에스트라오토모티브시스템㈜ 외
합         계		202,515,000	-

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 

구분	당기말	전기말
유의적영향력행사기업	강혜영	강혜영
관계기업	(유)코리아바나듐	(유)코리아바나듐
	(주)코리드에너지	(주)코리드에너지
기타 특수관계자	(유)한강산업개발	(유)한강산업개발
	더호반관광호텔(주)	더호반관광호텔(주)
	(주)한강렌터카	(주)한강렌터카
	(주)이엠엠홀딩스	(주)이엠엠홀딩스
	(주)엠씨엠코리아	(주)엠씨엠코리아
	(주)율림금속	(주)율림금속
	자이온텍(주)	자이온텍(주)
	코리드테크놀러지(주)	코리드테크놀러지(주)
	시공인 포일에프브이	시공인 포일에프브이
	(주)시공인	(주)시공인
	동순개발	동순개발
	가현산업	가현산업

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구분	특수관계자명	채권			채무
		대여금	미수금	기타채권	단기차입금	기타채무
관계기업	(주)코리드에너지(*1)	562,399,000	1,600,000,000	33,978,054	-	10,548,161
	(유)코리아바나듐(*2)	228,000,000	106,260,000	-	-	-
기타특수관계자	(주)엠씨엠코리아(*3)	785,737,372	-	119,513,014	-	-
	(주)율림금속(*4)	2,972,011,551	-	117,185,936	-	-
	자이온텍(주)(*5)	778,912,254	-	-	-	-
	코리드테크놀러지(주)(*6)	134,449,059	166,156,342	-	-	-
	(주)시공인(*7)	2,984,307,483	-	-	-	-
	임직원(*8)	470,968,911	-	-	4,630,904	-
합계		8,916,785,630	1,872,416,342	270,677,004	4,630,904	10,548,161

(*1) 회사는 단기대여금, 미수금, 기타채권에 대해서 각각 562,399천원, 1,600,000천원, 33,978천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.  
(*2) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 228,000천원, 106,260천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*3) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 785,737천원, 119,513천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*4) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 2,972,011천원, 117,185천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*5) 회사는 단기대여금에 대해서 각각 778,912천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*6) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 134,449천원, 83,078천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.  
(*7) 장기금융상품 1,408,400천원에 대해 손실충당금 1,408,400원을 계상하였으며, 장기대여금 1,575,907천원으로  손실충당금  1,575,907천원 을 계상하고 있습니다.
(*8) 회사는 임직원 대여금에 대하여 171,062천원 손실충당금을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

구분	특수관계자명	채권			채무
		대여금	미수금	기타채권	단기차입금	기타채무
관계기업	㈜코리드에너지(*1)	562,399,000	1,600,000,000	33,978,054	-	10,548,161
	(유)코리아바나듐(*2)	228,000,000	106,260,000	-	-	-
기타특수관계자	㈜엠씨엠코리아(*3)	785,737,372	-	119,513,014	-	-
	㈜율림금속(*4)	2,972,011,551	-	117,185,936	-	-
	자이온텍㈜(*5)	778,912,254	-	-	-	-
	코리드테크놀러지㈜(*6)	134,449,059	83,078,171	-	-	-
	시공인(*7)	2,984,307,483	-	-	-	-
	임직원(*8)	474,568,911	-	-	124,630,904	-
합계		8,920,385,630	1,789,338,171	270,677,004	124,630,904	10,548,161

(*1) 회사는 단기대여금, 미수금, 기타채권에 대해서 각각 562,399천원, 1,600,000천원, 33,978천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.  
(*2) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 228,000천원, 106,260천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*3) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 785,737천원, 119,513천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*4) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 2,972,011천원, 117,185천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*5) 회사는 단기대여금에 대해서 각각 778,912천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*6) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 134,449천원, 83,078천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.  
(*7) 장기금융상품 1,408,400천원에 대해 손실충당금 1,408,400원을 계상하였으며, 장기대여금 1,575,907천원으로  손실충당금  1,575,907천원 을 계상하고 있습니다.
(*8) 회사는 임직원 대여금에 대하여 171,062천원 손실충당금을 계상하고 있습니다.

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

구분	특수관계자명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
기타 특수관계	임직원	-	59,490	-	-
합           계		-	59,490	-	-

2) 전 1분기

구분	특수관계자명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
기타 특수관계	임직원	-	14,400,000	-	27,000,000
합           계		-	14,400,000	-	27,000,000

(4) 당 1분기와 전 1분기중  주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기	전 1분기
단기 급여	381,584,200	183,875,195
합  계	381,584,200	183,875,195

당 1분기 주요 경영진에 대한 부여주식수는 225,000주 입니다.

37. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당 1분말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당 1분기말

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	합계
현금및현금성자산	2,664,398,385	-	-	2,664,398,385
매출채권	3,971,794,457	-	-	3,971,794,457
기타단기수취채권	6,419,211,595	-	-	6,419,211,595
장기금융자산	31,500,000	48,541,609	113,397,520	193,439,129
기타장기수취채권	788,539,350	-	-	788,539,350
합      계	13,875,443,787	48,541,609	113,397,520	14,037,382,916

2) 전기말

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	합계
현금및현금성자산	1,391,260,377	-	-	1,391,260,377
매출채권	5,455,973,579	-	-	5,455,973,579
기타단기수취채권	6,934,379,803	-	-	6,934,379,803
장기금융자산	31,500,000	48,687,659	113,397,520	193,585,179
기타장기수취채권	655,083,470	-	-	655,083,470
합      계	14,468,197,229	48,687,659	113,397,520	14,630,282,408

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계
매입채무	1,479,583,512	-	1,479,583,512
기타유동금융부채	5,659,439,088	-	5,659,439,088
단기차입금	4,546,030,904	-	4,546,030,904
전환사채	5,750,000,000	-	5,750,000,000
유동리스부채	31,563,903	-	31,563,903
장기차입금	152,903,156	-	152,903,156
장기지급채무	820,000,000	-	820,000,000
비유동리스부채	62,272,482	-	62,272,482
합      계	18,501,793,045	-	18,501,793,045

2) 전기말

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계
매입채무	2,274,092,973	-	2,274,092,973
기타유동금융부채	5,871,742,999	-	5,871,742,999
단기차입금	4,811,030,904	-	4,811,030,904
전환사채	5,750,000,000	-	5,750,000,000
유동리스부채	30,937,875	-	30,937,875
장기차입금	152,903,156	-	152,903,156
장기지급채무	820,000,000	-	820,000,000
비유동리스부채	70,402,137	-	70,402,137
합      계	19,781,110,044	-	19,781,110,044

(3) 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

연결회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.
ㆍ유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
ㆍ파생상품의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정
ㆍ유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정
ㆍ기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

연결회사가 공정가치 평가기법에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ금융부채의 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 공정가치 측정시점의 가중평균자본비용 등을 이용하여 결정하였으며, 당사가 적용한 이자율은 4.6%~12%입니다.

(4) 금융상품의 공정가치 서열

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당 1분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구     분	금 융 상 품	수준 1	수준 2	수준 3
당 1분기말	당기손익- 공정가치측정금융자산	-	-	113,397,520
	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	48,541,609	-	-

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 금융자산

금융상품 범주	구      분	당 1분기	전 1분기
상각후원가측정 금융자산	이자수익	6,035,092	5,985,874
	대손상각비	100,194,942	(48,220,346)
	외화환산손실	(33,174)	(102,442)
	외화환산이익	144,335,864	209,107,925
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	평가이익	(146,050)	895,108
순 이 익 (손 실)		250,386,674	167,666,096

2) 금융부채

금융상품 범주	구      분	당 1분기	전 1분기
상각후원가측정 금융부채	이자비용	(206,921,319)	(288,341,963)
순 이 익 (손 실)		(206,921,319)	(288,341,963)

38. 부문별 보고

(1) 부문별 내역

연결회사는 경영진이 자원배분 및 성과평가를 수행하기 위하여 검토하는 보고정보에기초하여 영업부문을 구분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부문에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요영업내용
기계제조부문	자동차등 공조기 제작설비 제조
기타부문	임대, 기타용역

(2) 부문별 재무정보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구분	제조부문	기타부문	내부거래조정	합계
매 출 액	4,003,682,715	-	-	4,003,682,715
영업손익	34,833,804	(1,761,890)	-	33,071,914
자      산	30,252,533,647	151,906,883	(94,373,240)	30,310,067,290
부      채	18,996,088,184	2,731,002,274	(2,429,157,497)	19,297,932,961
유형자산	1,648,990,322	50,857,860	-	1,699,848,182
무형자산	1,336,639,660	-	-	1,336,639,660

2) 전기말

구분	제조부문	기타부문	내부거래조정	합계
매 출 액	20,858,613,489	-	-	20,858,613,489
영업손익	2,715,149,264	(3,252,330)	-	2,711,896,934
자      산	31,450,696,821	152,322,960	(94,789,317)	31,508,230,464
부      채	20,270,127,169	2,704,058,446	(2,402,254,058)	20,571,931,557
유형자산	1,698,675,453	50,857,860	-	1,749,533,313
무형자산	1,422,562,873	-	-	1,422,562,873

(3) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
한국	1,165,538,275	4,192,502,667
기타	2,838,144,440	16,666,110,822
합계	4,003,682,715	20,858,613,489

(4) 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원).

관련 보고부문	당 1분기		전 1분기
	거  래  처	금    액	거  래  처	금    액
제조	고객1	778,553,600	고객1	909,580,562
	고객2	587,294,654	고객2	622,055,511
	고객3	563,313,114		-
	고객4	399,925,132		-
합     계		2,329,086,500		1,531,636,073

39. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
총부채	19,203,559,721	31,408,230,464
차감: 현금및현금성자산	(2,664,398,385)	(1,391,260,377)
순부채 (a)	16,539,161,336	30,016,970,087
총자본 (b)	11,006,507,569	10,931,088,224
부채비율 (a÷b)	150.27%	274.60%

(2) 재무위험관리

연결실체는 ① 환율변동위험 ② 시장금리변동위험 ③ 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

① 환율변동위험

연결회사는 외환위험, 특히, 주로 달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(원화단위; 원).

구분	통화	당 1분기말		전  기  말
		외  화	원화환산액	외  화	원화환산액
자산	USD	3,416,847.13	4,601,809,715	4,098,349.98	5,284,412,464
	EUR	1,161,674.59	1,657,233,353	1,161,674.59	1,657,233,353
	JPY	8,160,900	74,481,270	1,032,700	9,425,040
	CNY	500.00	90,420	500.00	90,420

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말		전  기  말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	460,180,971	(460,180,971)	528,441,246	(528,441,246)
EUR	165,723,335	(165,723,335)	165,723,335	(165,723,335)
JPY	7,448,127	(7,448,127)	942,504	(942,504)
CNY	9,042.00	(9,042.00)	9,042.00	(9,042.00)

② 시장금리변동위험

연결회사의 이자부 자산 및 부채는 고정이자율로써 이로 인한 손익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

③ 신용위험

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말			전기말
	1년이내	1년초과	합    계	1년이내	1년초과	합계
현금및현금성자산	2,664,398,385	-	2,664,398,385	1,391,260,377	-	1,391,260,377
매출채권	3,971,794,457	-	3,971,794,457	5,455,973,579	-	5,455,973,579
기타단기수취채권	6,419,211,595	-	6,419,211,595	6,934,379,803	-	6,934,379,803
장기금융자산	31,500,000	161,939,129	193,439,129	31,500,000	162,085,179	193,585,179
기타장기수취채권	788,539,350	-	788,539,350	655,083,470	-	655,083,470
합      계	13,875,443,787	161,939,129	14,037,382,916	14,468,197,229	162,085,179	14,630,282,408

④ 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석.검토하고 있습니다.

한편, 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말			전기말
	1년이내	1년초과	합    계	1년이내	1년초과	합계
매입채무	1,479,583,512	-	1,479,583,512	2,274,092,973	-	2,274,092,973
기타유동금융부채	5,659,439,088	-	5,659,439,088	5,871,742,999	-	5,871,742,999
단기차입금	4,546,030,904	-	4,546,030,904	4,811,030,904	-	4,811,030,904
장기차입금	152,903,156	-	152,903,156	152,903,156	-	152,903,156
유동부채리스	31,563,903	-	31,563,903	30,937,875	-	30,937,875
전환사채	5,750,000,000	-	5,750,000,000	5,750,000,000	-	5,750,000,000
장기지급채무	820,000,000	-	820,000,000	820,000,000	-	820,000,000
리스부채	62,272,482	-	62,272,482	70,402,137	-	70,402,137
합      계	18,501,793,045		18,501,793,045	19,781,110,044		19,781,110,044

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로써 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

40. 유형자산의 매각

당사는 2022년 8월 11일에 ㈜흥진제이월드에 당사 소유 토지(충남 금산군 추부면 성당리 791-1외 33필지 1,314,787㎡)을 162억원에 매각하였으며, 동 토지 매각의 조건은 아래와 같습니다.

① 계약금 : 2022년 8월 11일 일금 이십업이천만원 (\2,020,000,000)
② 잔   금 : 2022년 8월 12일 일금 백사십일억팔천만원(\14,180,000,000)

※ 단, 매매잔금 중 금3억8천만원은 잔금일에 지급하고 은행부채 새마을금고 채권원금 73억원과 국민은행(트라움자산운용) 채권원리금(제10회 전환사채)의 채권최고액 금65억은 매수인이 승계하기로 한다.
만일 승계한 국민은행 채권원리금이 채권최고액 금 65억원에 미치지 못할시에는 차액은 매도인에게 반환하기로 한다.

41. 횡령 배임혐의 발생 및 상장폐지 및 상장 가처분 신청

(1) 횡령 배임혐의 발생

당사는 2021년 6월 17일 전 대표이사 2인과 자금담당임원 1인을 특정경제 가중처벌에 관한 법률위반(업무상 횡령 및 배임)으로 고소하였습니다. 동 소장의 횡령 및 배임 혐의 금액은 224억원 입니다.

(2) 상장폐지 및 상장폐지 가처분 신청

당사는 2021년 6월 7일 한국거래소 기업심사위원회에서 연속 2년 감사의견 비적정으로 상장폐지 결정을 받았으며, 당사는 이에 대해서 2021년 6월 8일 서울남부지방법원에 “상장폐지결정 효력정지 가처분 신청”을 제기하였으나, 최종 기각되어 2021년 09월 02일 상장폐지 되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 29 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 30 기 1분기말	제 29 기말
자산
유동자산	17,379,163,179	19,019,692,351
현금및현금성자산	2,662,722,602	1,389,584,594
매출채권	3,971,794,457	5,455,973,579
기타유동금융자산	6,419,211,595	6,934,379,803
계약자산	4,227,455,918	5,170,265,059
유동재고자산	55,012,304	51,803,389
당기법인세자산	23,690,690	1,207,230
기타유동자산	19,275,613	16,478,697
비유동자산	12,873,370,468	12,431,004,470
장기금융상품	31,500,000	31,500,000
기타비유동금융자산	783,539,350	650,083,470
당기손익-공정가치금융자산	113,397,520	113,397,520
기타포괄손익-공정가치금융자산	48,541,609	48,687,659
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	100,000,000	100,000,000
투자부동산	8,810,762,007	8,366,097,495
유형자산	1,573,444,002	1,616,261,278
무형자산	1,336,639,660	1,422,562,873
사용권자산	75,546,320	82,414,175
자산총계	30,252,533,647	31,450,696,821
부채
유동부채	18,113,815,702	19,379,725,032
매입채무	1,479,583,512	2,274,092,973
기타유동금융부채	5,651,283,927	5,862,282,414
유동 차입금	4,499,617,684	4,766,379,574
전환사채	5,750,000,000	5,750,000,000
유동 리스부채	31,563,903	30,937,875
기타 유동부채	198,484,969	564,442,915
계약부채	371,692,426
유동충당부채	131,589,281	131,589,281
비유동부채	882,272,482	890,402,137
장기지급채무	820,000,000	820,000,000
비유동 리스부채	62,272,482	70,402,137
부채총계	18,996,088,184	20,270,127,169
자본
자본금	7,395,604,400	7,395,604,400
기타자본구성요소	671,147,000	671,147,000
기타포괄손익누계액	(7,538,618,687)	(7,538,472,637)
이익잉여금(결손금)	10,728,312,750	10,652,290,889
자본총계	11,256,445,463	11,180,569,652
자본과부채총계	30,252,533,647	31,450,696,821

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 30 기 1분기		제 29 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	4,003,682,715	4,003,682,715	5,298,875,779	5,298,875,779
매출원가	2,031,529,971	2,031,529,971	3,191,458,915	3,191,458,915
매출총이익	1,972,152,744	1,972,152,744	2,107,416,864	2,107,416,864
판매비와관리비	1,937,318,940	1,937,318,940	1,855,579,515	1,855,579,515
영업이익(손실)	34,833,804	34,833,804	251,837,349	251,837,349
기타수익	247,458,569	247,458,569	377,779,365	377,779,365
기타비용	4,078,861	4,078,861	40,126,753	40,126,753
금융수익	6,035,092	6,035,092	5,985,851	5,985,851
금융비용	208,226,743	208,226,743	288,254,101	288,254,101
법인세비용차감전순이익(손실)	76,021,861	76,021,861	307,221,711	307,221,711
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)	76,021,861	76,021,861	307,221,711	307,221,711
기타포괄손익	(146,050)	(146,050)	895,108	895,108
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(146,050)	(146,050)	895,108	895,108
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(146,050)	(146,050)	895,108	895,108
총포괄손익	75,875,811	75,875,811	308,116,819	308,116,819
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	4	4

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	7,395,604,400		671,147,000	(7,539,671,462)	8,487,679,098	9,014,759,036
당기순이익(손실)					307,221,711	307,221,711
매도가능금융자산평가손익				895,108		895,108
2023.03.31 (기말자본)	7,395,604,400		671,147,000	(7,538,776,354)	8,794,900,809	9,322,875,855
2024.01.01 (기초자본)	7,395,604,400		671,147,000	(7,538,472,637)	10,652,290,889	11,180,569,652
당기순이익(손실)					76,021,861	76,021,861
매도가능금융자산평가손익				(146,050)		(146,050)
2024.03.31 (기말자본)	7,395,604,400		671,147,000	(7,538,618,687)	10,728,312,750	11,256,445,463

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 30 기 1분기	제 29 기 1분기
영업활동현금흐름	2,179,066,305	1,447,932,448
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,298,661,755	1,596,951,026
이자수취	6,035,092	(419,832)
이자지급(영업)	(103,147,082)	(148,592,256)
법인세환급(납부)	(22,483,460)	(6,490)
투자활동현금흐름	(629,915,370)	69,936,870
단기대여금회수	10,290,000	105,930,000
단기대여금및수취채권의 취득	(6,690,000)	(4,830,000)
투자부동산의 취득	(500,000,000)
유형자산의 처분		1,000
보증금의 감소	1,520,000	29,891,250
임차보증금의 증가	(135,035,370)	(61,055,380)
재무활동현금흐름	(276,252,401)	(310,751,545)
단기차입금의 상환	(266,761,890)	(287,000,000)
리스부채의 상환	(9,490,511)	(23,751,545)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	239,474	418,305
현금및현금성자산의순증가(감소)	1,273,138,008	1,207,536,078
기초현금및현금성자산	1,389,584,594	744,910,996
기말현금및현금성자산	2,662,722,602	1,952,447,074

5. 재무제표 주석

제30(당) 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제29(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

디에스티 주식회사

1. 일반사항

디에스티 주식회사(이하 '당사')는 1995년 대한민국에서 설립되어 자동차등 공조기 제작설비 제조 및 자원개발 및 유통을 주된 영업으로 하고 있으며, 1998년 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점 소재지는 경상남도 창원시이며, 당 1분기말 현재 자본금은 7,396백만원입니다.

당사의 최대주주는 강혜영 (지분율 9.6%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

 

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

 

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

 

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

 

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

 

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

 

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업투자 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업투자에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

 

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

 

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.

 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

 

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

 

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

 

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

 

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수
건물	20년 ~ 40년
기계장치	5년 ~ 10년
차량운반구	5년 ~ 8년
비품	4년 ~ 5년

 

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산

개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.

탐사평가자산은 탐사시추를 위한 지형학적, 지구물리학적 조사비용 및 유망구조에 대한 굴착비용 등으로 구성되어 있으며, 광물자원 추출에 대한 기술적 실현가능성과 상업화가능성을 제시할 수 있는 시점에서 더 이상 탐사평가자산으로 분류하지 아니합니다. 한편, 탐사평가자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있는 사실이나 상황이 나타나면 손상에 대해 검토합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무제표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

영업권은 주석7에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.  

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수
기타의무형자산	10년

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

 

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채
 
(1)  분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금",  "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 " 금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

 

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

당사의 기계제조부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3~6개월의 제작 기간이 소요됩니다.

 

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

 

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 

(2) 리스이용자

 

당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

 
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

 

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 

 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

 

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 

 

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

 

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.


3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 유ㆍ무형자산의 측정

유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 합니다.

(3) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당 1분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.  (단위: 원)

구         분	당 1분기말	전기말
현        금	260,631	56,314,789
보 통 예 금(*1)	2,662,393,654	1,333,204,400
외 화 예 금	68,317	65,405
합        계	2,662,722,602	1,389,584,594

(*1) 압류 및 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석 35참조). 

5. 매출채권

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구         분	당 1분기말	전기말
매 출 채 권	8,981,816,626	10,465,995,748
(손실충당금)	(5,010,022,169)	(5,010,022,169)
합         계	3,971,794,457	5,455,973,579

(2) 당 1분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구     분	기    초	설    정	제    각	환    입	기    말
당 1분기말	5,010,022,169	-	-	-	5,010,022,169
전기말	4,535,759,546	474,262,623	-	-	5,010,022,169

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구          분	당 1분기말		전기말
	손상되지 않은 채권	손상채권	손상되지 않은 채권	손상채권
3 개월 이내	2,770,837,483	322,639,771	3,593,692,317	322,639,771
6 개월 이내	439,431,622	343,516,176	822,871,981	343,516,176
1 년 이내	134,607,444	266,984,821	548,291,751	266,984,821
1 년 초과	626,917,908	4,076,881,401	491,117,530	4,076,881,401
합          계	3,971,794,457	5,010,022,169	5,455,973,579	5,010,022,169

6. 기타수취채권

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구         분	당 1분기말			전기말
	채권금액	손실충당금	장부가액	채권금액	손실충당금	장부가액
기타단기수취채권:
단기대여금	13,126,972,331	(13,116,172,331)	10,800,000	13,130,512,841	(13,116,172,331)	14,340,510
미수금	10,448,533,321	(4,085,469,252)	6,363,064,069	10,960,161,019	(4,085,469,252)	6,874,691,767
미수수익	998,346,008	(952,998,482)	45,347,526	998,346,008	(952,998,482)	45,347,526
소계	24,573,851,660	(18,154,640,065)	6,419,211,595	25,089,019,868	(18,154,640,065)	6,934,379,803
기타장기수취채권:
장기대여금	1,989,146,665	(1,711,863,505)	277,283,160	1,989,206,155	(1,711,863,505)	277,342,650
보증금	506,256,190	-	506,256,190	372,740,820	-	372,740,820
소계	2,495,402,855	(1,711,863,505)	783,539,350	2,361,946,975	(1,711,863,505)	650,083,470
합계	27,069,254,515	(19,866,503,570)	7,202,750,945	27,450,966,843	(19,866,503,570)	7,584,463,273

(2) 당 1분기말과 전기말 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구     분	기    초	기타의대손상각비	기타증감	대손충당금환입	기    말
단기대여금	13,116,172,331	-	-	-	13,116,172,331
미수금	4,085,469,252	-	-	-	4,085,469,252
미수수익	952,998,482	-	-	-	952,998,482
장기대여금	1,711,863,505	-	-	-	1,711,863,505
합         계	19,866,503,570	-	-	-	19,866,503,570

2) 전기말

구     분	기    초	기타의대손상각비	기타증감	대손충당금환입	기    말
단기대여금	13,127,995,481	-	(11,823,150)	-	13,116,172,331
미수금	4,085,469,252	-	-	-	4,085,469,252
미수수익	952,998,482	-	-	-	952,998,482
장기대여금	1,700,040,355	-	11,823,150	-	1,711,863,505
합         계	19,866,503,570	-	-	-	19,866,503,570

7. 장기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구         분	당 1분기말	전기말
장기금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	113,397,520	113,397,520
기타포괄손익-공정가치금융자산	48,541,609	48,687,659
장기금융상품(*1)	31,500,000	31,500,000
합         계	193,439,129	193,585,179

(*1) 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되고 있습니다(주석 35참조).

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	회사명	당 1분기말	전기말
출자금	자본재공제조합	68,827,300	68,827,300
적립식보험상품	롯데손해보험 등	44,570,220	44,570,220
합계		113,397,520	113,397,520

(3) 당 1분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).

1) 당 1분기말

구      분	기  초	취  득	처 분	평  가	기  말
자본재공제조합	68,827,300	-	-	-	68,827,300
DB손해보험 등	44,570,220	-	-	-	44,570,220
합      계	113,397,520	-	-	-	113,397,520

2) 전기말

구      분	기  초	취  득	처 분	평  가	기  말
자본재공제조합	68,827,300	-	-	-	68,827,300
DB손해보험 등	43,783,660	786,560	-	-	44,570,220
합      계	112,610,960	786,560	-	-	113,397,520

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	지분율	당 1분기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
㈜아토솔루션	0.21%	1,800,000,000	-	1,800,000,000	-
㈜네오센스	19.21%	4,146,452,500	-	4,146,452,500	-
BHK Resources Inc.	3.57%	243,952,800	-	243,952,800	-
Protean Energy ltd.(*1)	15.37%	1,784,323,200	48,541,609	1,784,323,200	48,687,659
합      계		7,974,728,500	48,541,609	7,974,728,500	48,687,659

(*1) 당 1분기말 현재 시장에서 관측가능한 가격이 존재하므로 이를 이용하여 공정가치 측정을 하였습니다.

(5) 당 1분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구      분	기  초	취  득	평  가	기  말
Protean Energy ltd.	48,687,659	-	(146,050)	48,541,609
합      계	48,687,659	-	(146,050)	48,541,609

2) 전기말

구      분	기  초	취  득	평  가	기  말
Protean Energy ltd.	47,488,834	-	1,198,825	48,687,659
합      계	47,488,834	-	1,198,825	48,687,659

8. 재고자산

당 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구   분	당 1분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원재료	55,012,304	-	55,012,304	51,803,389	-	51,803,389

9. 기타자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구         분	당 1분기말			전기말
	채권금액	손실충당금	장부가액	채권금액	손실충당금	장부가액
기타유동자산:
선급금	1,833,939,667	(1,829,790,259)	4,149,408	1,832,958,563	(1,829,790,259)	3,168,304
선급비용	15,126,205	-	15,126,205	13,310,393	-	13,310,393
당기법인세자산	23,690,690	-	23,690,690	1,207,230	-	1,207,230
소계	1,872,756,562	(1,829,790,259)	42,966,303	1,847,476,186	(1,829,790,259)	17,685,927
기타비유동자산:
장기선급금(*1)	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-
소계	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-
합      계	3,872,756,562	(3,829,790,259)	42,966,303	3,847,476,186	(3,829,790,259)	17,685,927

(*1) 콩고민주공화국에 소재한 구리광산의 개발을 위하여 투자한 금액으로서,  ㈜엠씨엠코리아 지분 100%(10,000주 /주당 10,000원)를 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당 1분기말과 전기말 중 기타자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구     분	기    초	기타의대손상각비	대손충당금환입	기    말
선급금	1,829,790,259	-	-	1,829,790,259
장기선급금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

2) 전기말

구     분	기    초	기타의대손상각비	대손충당금환입	기    말
선급금	1,829,790,259	-	-	1,829,790,259
장기선급금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 

구    분	기 업 명	소유지분율		소 재 지	주요영업활동
		당 1분기말	전기말
종속기업	㈜서문	85.56%	85.56%	한 국	폐자원종합재활용업
	주식회사 금산에코에너지	100.00%	100.00%	한 국	발전, 증기 판매업
관계기업	㈜코리드에너지	35.00%	35.00%	한 국	축전지제조 및 판매업
	(유)코리아바나듐	50.00%	50.00%	한 국	자원개발

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.   (단위: 원).

구    분	기 업 명	당 1분기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
종속기업	㈜서문	3,600,000,000	-	3,600,000,000	-
	주식회사 금산에코에너지	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000
관계기업	㈜코리드에너지	1,050,000,000	-	1,050,000,000	-
	(유)코리아바나듐	2,793,049,100	-	2,793,049,100	-
합            계		7,543,049,100	100,000,000	7,543,049,100	100,000,000

취득원가와 장부금액의 차이는 손상차손누계액으로 인한 것입니다.

(3) 당 1분기말과 전기말 중 종속기업 및 관계기업투자에 대한 장부금액 변동내역은 없습니다.

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구    분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
종속기업	㈜서문	1,675,783	50,857,860	2,578,099,118	152,903,156
	주식회사 금산에코에너지	94,373,240	5,000,000	-	-
관계기업	코리드에너지㈜	1,067,536,595	2,123,186,835	4,160,180,384	68,036,138
	(유)코리아바나듐	899,454	500,000	135,287,790	1,709,445,752

2) 전기말

구    분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
종속기업	㈜서문	1,675,783	50,857,860	2,551,155,290	152,903,156
	주식회사 금산에코에너지	94,789,317	5,000,000	-	-
관계기업	코리드에너지㈜	1,065,378,292	2,325,821,096	4,020,018,148	48,321,956
	(유)코리아바나듐	899,454	500,000	135,287,790	1,709,445,752

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

구    분	기업명	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
종속기업	㈜서문	-	(26,943,828)	-	(26,943,828)
	주식회사 금산에코에너지	-	(416,077)	-	(416,077)
관계기업	코리드에너지㈜	-	(507,247,245)	-	(507,247,245)
	(유)코리아바나듐	-	(13,878,794)	-	(13,878,794)

2) 전 1분기

구    분	기업명	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
종속기업	㈜서문	-	(26,697,540)	-	(26,697,540)
	주식회사 금산에코에너지	-	-	-	-
관계기업	코리드에너지㈜	-	(38,954,284)	-	(38,954,284)
	(유)코리아바나듐	-	(13,878,794)	-	(13,878,794)

(6) 당 1분기와 전 1분기 중 종속기업 및 관계기업투자로부터 수령한 배당금은 없습니다.

11. 투자부동산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구    분	취득원가	처  분	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토    지	3,960,583,398	(417,122,987)			3,543,460,411
건    물	11,073,621,909	(786,703,153)	(3,894,223,236)	(1,125,393,924)	5,267,301,596
합    계	15,034,205,307	(1,203,826,140)	(3,894,223,236)	(1,125,393,924)	8,810,762,007

2) 전기말

구    분	취득원가	처  분	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토    지	3,740,583,398	(417,122,987)	-	-	3,323,460,411
건    물	10,793,621,909	(786,703,153)	(3,838,887,748)	(1,125,393,924)	5,042,637,084
합    계	14,534,205,307	(1,203,826,140)	(3,838,887,748)	(1,125,393,924)	8,366,097,495

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

구    분	기  초	취득	처  분	감가상각	손상차손	기  말
토    지	3,441,640,847	220,000,000	-	-	-	3,661,640,847
건    물	4,924,456,648	280,000,000	-	(55,335,488)	-	5,149,121,160
합    계	8,366,097,495	500,000,000	-	(55,335,488)	-	8,810,762,007

2) 전 1분기

구    분	기  초	취득	처  분	감가상각	손상차손	기  말
토    지	3,441,640,847	-	-	-	-	3,441,640,847
건    물	5,138,563,457	-	-	(53,526,702)	-	5,085,036,755
합    계	8,580,204,304	-	-	(53,526,702)	-	8,526,677,602

(3) 당 1분기와 전 1분기중 투자부동산과 관련하여 인식한 매출(임대료매출)은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	금  액
당 1분기	229,713,497
전 1뷴기	163,095,217

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기말	전기말
토지와 건물	9,090,000,000	9,090,000,000

공정가치평가는 2023년 06월 23일을 평가기준일로 하여 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 투자부동산의 입지조건 등 제반 가격형성요인과 인근 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참착한 거래사례비교법을 적용하여 평가하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구     분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건    물(*1)	3,060,442,240	(1,839,187,569)	1,221,254,671
기계장치(*1)	1,232,289,201	(909,597,990)	322,691,211
차량운반구	91,755,690	(91,751,690)	4,000
비     품	744,308,755	(714,814,635)	29,494,120
합      계	5,128,795,886	(3,555,351,884)	1,573,444,002

2) 전기말

구     분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건    물(*1)	3,060,442,240	(1,817,991,117)	1,242,451,123
기계장치(*1)	1,232,289,201	(891,321,754)	340,967,447
차량운반구	91,755,690	(91,751,690)	4,000
비     품	744,308,755	(711,470,047)	32,838,708
합      계	5,128,795,886	(3,512,534,608)	1,616,261,278

(*1) 유형자산 중 토지 및 건물은 타인에게 담보로 제공되어 있으며, 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

구  분	기  초	취  득	처 분	감가상각	기  말
건  물	1,242,451,123	-	-	(21,196,452)	1,221,254,671
기계장치	340,967,447	-	-	(18,276,236)	322,691,211
차량운반구	4,000	-	-	-	4,000
비  품	32,838,708	-	-	(3,344,588)	29,494,120
합 계	1,616,261,278	-	-	(42,817,276)	1,573,444,002

2) 전 1분기

구  분	기  초	취  득	처 분	감가상각	기  말
건  물	1,327,236,931	-	-	(21,196,452)	1,306,040,479
기계장치	194,736,588	-	-	(16,569,342)	178,167,246
차량운반구	5,000	-	(1,000)	-	4,000
비  품	52,511,299	-	-	(4,811,503)	47,699,796
합 계	1,574,489,818	-	(1,000)	(42,577,297)	1,531,911,521

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기	전 1분기
매출원가	18,276,236	35,881,816
판매비와관리비	24,541,040	6,695,481
합      계	42,817,276	42,577,297

13. 무형자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	6,401,000	-	(6,400,000)	-	1,000
영업권	566,799,624	-	-	-	566,799,624
기타의무형자산	3,436,928,552	-	(2,667,089,516)	-	769,839,036
합 계	4,010,129,176	-	(2,673,489,516)	-	1,336,639,660

2) 전기말

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	6,401,000	-	(6,400,000)	-	1,000
영업권	566,799,624	-	-	-	566,799,624
기타의무형자산	3,436,928,552	-	(2,581,166,303)	-	855,762,249
합 계	4,010,129,176	-	(2,587,566,303)	-	1,422,562,873

당 1분기말과  전기말 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 취득과 관련하여 인식하고 있는 영업권의 세부내역은 다음과 같습니다.

구     분	당 1분기말	전기말
디에스티㈜	566,799,624	566,799,624
합      계	566,799,624	566,799,624

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말
산업재산권	1,000	-	-	1,000
영업권	566,799,624	-	-	566,799,624
기타의무형자산	855,762,249	-	(85,923,213)	769,839,036
합 계	1,422,562,873	-	(85,923,213)	1,336,639,660

2) 전 1분기

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말
산업재산권	1,000	-	-	1,000
영업권	566,799,624	-	-	566,799,624
기타의무형자산	1,199,455,104	-	(85,923,213)	1,113,531,891
합 계	1,766,255,728	-	(85,923,213)	1,680,332,515

14. 매입채무 및 기타지급채무

당 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원).

구      분	당 1분기말	전기말
매입채무:	1,479,583,512	2,274,092,973
기타유동금융부채
미지급금	4,107,129,093	4,160,877,852
미지급비용	1,544,154,834	1,701,404,562
소계	5,651,283,927	5,862,282,414
장기지급채무:
임대보증금	820,000,000	820,000,000
소계	820,000,000	820,000,000
합    계	6,471,283,927	6,682,282,414

15. 차입금

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구    분	조달내역	차 입 처	당 1분기말	당 1분기말	전기말
			연이자율
금융기관차입금(*1)	투자,운전자금	경남은행	9.11%	975,000,000	1,000,000,000
	투자,운전자금	상상인플러스저축은행	10.00%	1,415,000,000	1,550,000,000
	투자,운전자금	상상인저축은행	10.00%	2,015,000,000	2,120,000,000
비금융기관차입금	투자,운전자금	기타 개인 등	6.00%	89,986,780	91,748,670
임직원차입금	투자,운전자금	-	6.00%	4,630,904	4,630,904
합    계				4,499,617,684	4,766,379,574

(*1) 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산(건물, 기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).

(2) 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 당 1분기말 현재 행사가능한 신주인수권의 주요 사항은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주).

구     분	행 사 기 간	행사가격	발행가능주식수
제 01 회(*1)	2000.06.11~2049.05.11	224,000	223

(*1) 당사가 발행한 제1회 신주인수권부사채의 원리금은 당 1분기말 현재  모두 상환되어 존재하지 않습니다.

신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액 : 100원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 신주인수권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 

16. 전환사채

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	연표면 이자율	연보장 수익율	발행일 ~ 만기일	당 1분기말	전기말
(*1)제 09 회	-	6.00%	2019.01.30~2022.01.30	750,000,000	750,000,000
(*2)제 10 회	2.00%	7.00%	2019.09.11~2022.09.11	5,000,000,000	5,000,000,000
전환사채 합계				5,750,000,000	5,750,000,000
가산: 사채상환할증금				-	-
차감 : 전환권조정				-	-
장 부 금 액				5,750,000,000	5,750,000,000

(*1) 당사의 제9회 전환사채(만기일 : 2022년 01월 30일)의 원리금은 당 1분기말 기준 1,137,893,712원(원금: 750,000,000원, 이자 : 387,893,712원)이며, 당사는 동 전환사채 만기일에 전환사채원리금을 상환하지 못하였습니다.
(*2) 제10회 전환사채는 기한의 이익 상실사유가 발생하였으며, 사채권자의 청구일로부터5영업일 이내에 조기상환수익률을 적용하여 사채권자에게 지급하여야 합니다.
동 전환사채의 원리금은 당 1분기말 5,882,328,767원(원금: 5,000,000,000원, 이자: 882,328,767원)이며, 동 전환사채는 2022년 08월 16자로 토지 매수인에게 승계하였습니다.

상기의 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는날부터 만기일 전일까지 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

17. 기타유동부채

당 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구         분	당 1분기말	전기말
기타유동부채
선수금	146,210,509	509,506,215
예수금	52,274,460	54,936,700
합         계	198,484,969	564,442,915

18. 충당부채

(1) 당 1분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구         분	기초	설정	사용	환입	기말
유동충당부채
소송충당부채	131,589,281	-	-	-	131,589,281
합계	131,589,281	-	-	-	131,589,281

2) 전기말

구         분	기초	설정	사용	환입	기말
유동충당부채
소송충당부채	-	131,589,281	-	-	131,589,281
공사손실충당부채	87,921,210	-	-	(87,921,210)	-
합계	87,921,210	131,589,281	-	(87,921,210)	131,589,281

(2) 소송 중인 사건

① 대여금 청구 소송
원고측은 2014년 12월 발행 약속어음을 근거로 당사에 35억원 지급명령을 신청하였으나, 회사는 동 약속어음의 소멸시효 완료를 이유로 이의 신청을 제기하였고, 회사는 지급채무가 없어 소송충당부채를 계상하지 않았습니다.

② 임금지급청구 소송
전 임직원의 임금지급청구에 소송등으로 대응하고 있으며, 지급청구액 131,589,281원을 소송비용충당부채로 인식하였습니다.

19. 리스

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
부동산	75,546,320	82,414,175
차량운반구	-	-
합계	75,546,320	82,414,175

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당 1분기	전 1분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	6,867,855	8,326,557
차량운반구	-	10,600,074
합계	6,867,855	18,926,631
리스부채에 대한 이자비용	-	3,056,502

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구분	당 1분기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	37,962,044	31,563,903	37,962,044	30,937,875
1년 초과 5년 이내	66,971,368	62,272,482	76,461,879	70,402,137
합계	104,933,412	93,836,385	114,423,923	101,340,012

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
유동	31,563,903	30,937,875
비유동	62,272,482	70,402,137
합계	93,836,385	101,340,012

20. 계약자산과 계약부채

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 1분기말	전기말
용역 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	4,591,444,604	5,634,448,687
차감: 손실충당금	(363,988,686)	(464,183,628)
계약자산 합계	4,227,455,918	5,170,265,059
용역 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	371,692,426	-
계약부채 합계	371,692,426	-

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산 중 미청구공사는 신규 설비 제조의 감소 및 설비 제조의 진행이 이루어짐에따라 감소하였습니다.

(3) 당 1분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 없습니다.

(4) 당 1분기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 과거 3개년간 누적 매출에 대한 기대신용손실률을 적용하여 계약자산 관련 기대신용손실을 인식하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구  분	당 1분기말	전기말
A) 과거 3개년 누적매출	69,680,474,861	69,680,474,861
B) 미회수잔액	5,740,496,969	5,740,496,969
C) 기대신용손실률 (B/A)	7.93%	8.24%
D) 손상인식 전 계약자산 금액	4,591,444,604	5,634,448,687
E) 기대신용손실 인식액 (C*D)	363,988,686	464,183,628

(5) 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

1)당 1분기

구분	기초	설정	제각	환입	기말
기대신용손실	464,183,628	-	-	(100,194,942)	363,988,686

2)전기

구분	기초	설정	제각	환입	기말
기대신용손실	481,418,257	-	-	(17,234,629)	464,183,628

21. 자본금

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구      분	당 1분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000
1주당 액면가액	100	100
발행주식수	73,956,044	73,956,044
보통주자본금	7,395,604,400	7,395,604,400

(2) 당 1분기말과 전기말 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

내      역	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금
전기초(2023.01.01)	73,956,044	7,395,604,400	-
전기말(2023.12.31)	73,956,044	7,395,604,400	-
당 1분기말(2024.03.31)	73,956,044	7,395,604,400	-

22. 자본잉여금

당 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기말	전기말
주식발행초과금	-	-
감자차익	-	-
기타자본잉여금	-	-
전환권대가	-	-
합      계	-	-

23. 기타자본항목

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기말	전기말
자기주식	(1,213,112,562)	(1,213,112,562)
자기주식처분손실	(663,986,904)	(663,986,904)
주식선택권	3,143,400,000	3,143,400,000
기타	(595,153,534)	(595,153,534)
합      계	671,147,000	671,147,000

(2) 자기주식

당사가 보유중인 자기주식 144,800주는 상법에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

(3) 주식기준보상제도

1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 

대상자	임직원
부여일	2018.03.27
부여수량(*)	6,925,000
행사가능기간	2020.03.27 ~ 2025.03.26
부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상
가득조건	부여일로부터 2년, 행사일 현재 재직

(*) 2018년 6월 29일의 1:5 액면 분할을 반영하였습니다.

2) 당 1분기말과 전기말 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당 1분기말		전기말
	수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격
기초	4,650,000	1,012	4,650,000	1,012
부여	-	-	-	-
상실	-	-	-	-
기말	4,650,000	1,012	4,650,000	1,012
기말행사가능	-	-	-	-

3) 당 1분기말과 전기말 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 1분기말	전기말
전기까지 인식한 보상원가	3,143,400,000	3,143,400,000
당기에 인식한 보상원가	-	-
총 보상원가	3,143,400,000	3,143,400,000

24. 기타포괄손익누계액

당 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(7,538,618,687)	(7,539,671,462)

25. 잉여금

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기말	전기말
이익잉여금	10,652,290,889	10,652,290,889

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	3,773,969,218	3,773,969,218	5,064,499,106	5,064,499,106
기타 원천으로부터의 수익	229,713,497	229,713,497	234,376,673	234,376,673
합    계 (손익계산서상 매출액)	4,003,682,715	4,003,682,715	5,298,875,779	5,298,875,779

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익인식시점	3,773,969,218	3,773,969,218	5,064,499,106	5,064,499,106
한 시점에 인식	-	-	-	-
기간에 걸쳐 인식	3,773,969,218	3,773,969,218	5,064,499,106	5,064,499,106

27. 비용의 성격별 분류

당 1분기와 전 1분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	3,208,915	3,208,915	8,528,772	8,528,772
원재료 매입액	1,131,973,138	1,131,973,138	2,101,398,993	2,101,398,993
외주비	218,800,150	218,800,150	445,519,750	445,519,750
종업원급여	1,200,712,033	1,200,712,033	1,075,624,437	1,075,624,437
물류비	-	-	17,525,640	17,525,640
감가상각비	105,020,619	105,020,619	115,030,630	115,030,630
무형자산상각비	85,923,213	85,923,213	85,923,213	85,923,213
지급수수료	378,557,124	378,557,124	295,223,820	295,223,820
대손상각비	(100,194,942)	(100,194,942)	48,220,346	48,220,346
임차료	31,318,248	31,318,248	15,266,994	15,266,994
기타비용	913,530,413	913,530,413	838,775,835	838,775,835
매출원가 및 판매비와 관리비	3,968,848,911	3,968,848,911	5,047,038,430	5,047,038,430

28. 판매비와관리비

당 1분기와 전 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	801,879,024	801,879,024	653,656,315	653,656,315
퇴직급여	30,012,318	30,012,318	23,284,050	23,284,050
복리후생비	60,594,174	60,594,174	52,587,645	52,587,645
여비교통비	44,362,850	44,362,850	45,893,200	45,893,200
접대비	83,995,852	83,995,852	30,262,080	30,262,080
통신비	5,898,559	5,898,559	7,348,863	7,348,863
수도광열비	163,046,337	163,046,337	159,771,132	159,771,132
세금과공과	83,228,520	83,228,520	28,905,494	28,905,494
감가상각비	79,876,528	79,876,528	70,822,257	70,822,257
무형자산상각비	85,923,213	85,923,213	85,923,213	85,923,213
지급임차료	30,071,277	30,071,277	4,229,512	4,229,512
수선비	4,290,000	4,290,000	2,930,000	2,930,000
보험료	4,570,068	4,570,068	4,824,552	4,824,552
차량유지비	7,673,800	7,673,800	5,058,527	5,058,527
경상연구개발비	144,556,012	144,556,012	238,208,464	238,208,464
포장비	516,203	516,203	-	-
교육훈련비	-	-	920,000	920,000
도서인쇄비	2,025,340	2,025,340	1,608,900	1,608,900
소모품비	28,174,883	28,174,883	5,098,667	5,098,667
대손상각비	(100,194,942)	(100,194,942)	48,220,346	48,220,346
지급수수료	376,818,924	376,818,924	293,947,620	293,947,620
잡비	-	-	92,078,678	92,078,678
합      계	1,937,318,940	1,937,318,940	1,855,579,515	1,855,579,515

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	84,654,600	84,654,600	110,148,695	110,148,695
외화환산이익	144,335,864	144,335,864	209,107,925	209,107,925
잡이익	18,468,105	18,468,105	58,522,745	58,522,745
합      계	247,458,569	247,458,569	377,779,365	377,779,365

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	2,735,814	2,735,814	38,838,259	38,838,259
외화환산손실	33,174	33,174	102,442	102,442
잡손실	1,309,873	1,309,873	1,186,052	1,186,052
합      계	4,078,861	4,078,861	40,126,753	40,126,753

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	6,035,092	6,035,092	5,985,851	5,985,851
합    계	6,035,092	6,035,092	5,985,851	5,985,851

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기		전 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	208,226,743	208,226,743	288,254,101	288,254,101
합    계	208,226,743	208,226,743	288,254,101	288,254,101

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세는 결손으로 인하여 부담하지 아니할 것으로 예상됩니다.

32. 기본주당손익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구      분	당 1분기	전 1분기
법인세비용차감전순이익(손실)	76,021,861	307,221,711
보통주 당기순이익(손실)	76,021,861	307,221,711
÷가중평균유통보통주식수	73,811,244	73,811,244
기본주당이익(손실)	1	4

(2) 당사의 (조정 후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당 1분기

구분	일자	일수	주식수	가중치
전기말(2023.12.31)	2024-01-01	91	73,956,044	6,730,000,004
자기주식	2024-01-01	91	(144,800)	(13,176,800)
당 1분기말(2024.03.31)	2024-03-31	-	73,811,244	-
합계				6,716,823,204
일수				91
가중평균유통보통주식수㈜				73,811,244

2) 전 1분기

구분	일자	일수	주식수	가중치
전기말(2022.12.31)	2023-01-01	90	73,956,044	6,656,043,960
자기주식	2023-01-01	90	(144,800)	(13,032,000)
전 1분기말(2023.03.31)	2023-03-31	-	73,811,244	-
합계				6,643,011,960
일수				90
가중평균유통보통주식수㈜				73,811,244

(3) 기본 및 희석주당이익(손실)

당사의 잠재적보통주는 4,650,223 주이며, 희석화증권의 실질적인 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

33. 현금흐름정보

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 1분기	전 1분기
1. 당기순이익	76,021,861	307,221,711
2. 조정	172,815,381	322,436,956
퇴직급여	24,177,530	-
감가상각비	105,020,619	115,030,630
무형자산상각비	85,923,213	85,923,213
대손상각비	(100,194,942)	48,220,346
이자비용	208,226,743	288,254,101
외화환산손실	33,174	102,442
이자수익	(6,035,092)	(5,985,851)
외화환산이익	(144,335,864)	(209,107,925)
3. 운전자본의 변동	2,049,824,513	967,292,359
매출채권의 감소(증가)	1,628,242,338	1,414,206,062
미수금의 감소(증가)	511,627,698	(240,408,685)
계약자산의 감소(증가)	1,043,004,083	(389,399,926)
선급금의 감소(증가)	(981,104)	28,492,484
선급비용의 감소(증가)	(1,815,812)	(1,183,498)
재고자산의 감소(증가)	(3,208,915)	(8,528,772)
매입채무의 증가(감소)	(794,509,461)	(307,058,203)
미지급금의 증가(감소)	(145,715,368)	(211,670,318)
미지급비용의 증가(감소)	(192,553,426)	(433,284,836)
계약부채의 증가(감소)	371,692,426	(781,169,685)
선수금의 증가(감소)	(363,295,706)	1,934,351,458
예수금의 증가(감소)	(2,662,240)	35,534,495
공사손실충당부채의 증가(감소)	-	(72,588,217)
합 계	2,298,661,755	1,596,951,026

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위: 원).

구                  분	당 1분기	전 1분기
리스부채 유동성대체	8,129,655	7,503,627
지분증권 평가	(146,050)	(895,108 )
계정 재분류	(59,490)	205,388,950

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.  (단위: 원).

1) 당 1분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
			기타
단기차입금	4,491,630,904	(266,761,890)	-	4,224,869,014
전환사채	7,011,484,762	-	-	7,011,484,762
파생상품부채	884,081,250		-	884,081,250
리스부채	138,152,122	(9,490,511)	1,986,884	130,648,495
임대보증금	880,000,000	-	-	880,000,000
합계	13,405,349,038	(276,252,401)	1,986,884	13,131,083,521

2) 전 1분기

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말
			기타
단기차입금	4,778,630,904	(287,000,000)	-	4,491,630,904
장기금융상품	31,500,000	-	-	31,500,000
전환사채	6,938,953,042	-	72,531,720	7,011,484,762
파생상품부채	884,081,250	-	-	884,081,250
리스부채	158,847,165	(23,751,545)	3,056,502	138,152,122
임대보증금	880,000,000	-	-	880,000,000
합계	13,672,012,361	(310,751,545)	75,588,222	13,436,849,038

34. 보유자산의 담보제공

당 1분기말 현재 타인에게 담보로 제공한 주요 자산은 다음과 같습니다(단위: 원).

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정액	당사의 관련 부채	담보제공사유
투자부동산	8,810,762,007	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 외	9,035,000,000	3,430,000,000	부동산담보대출
		동인천스파랜드 외	200,000,000	200,000,000	전세권 설정
		주식회사 송전	2,730,000,000	1,921,888,919	소송 합의금 미지급금
유형자산(토지)(*1)	-	국민은행	6,500,000,000	5,000,000,000	제10회 전환사채 발행 담보
유형자산(건물, 기계장치)	1,543,945,882	경남은행	1,920,000,000	975,000,000	회사 단기차입금
합      계	10,354,707,889		20,385,000,000	11,459,109,642

(*1) 2022.08.11. 유형자산(토지)를 제 10회 전환사채 및 이자의 승계조건(65억원)으로 매각하였으나, 당 1분기말 현재 매수자측에서 승계가 완료되지 못하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구            분	내      역	당 1분기말	전기말	사용제한내역
현금및현금성자산	보통예금	225,114,132	225,098,875	압류 및 거래중지
현금및현금성자산	외화예금	67,173	65,405	압류 및 거래중지
장기금융자산	장기금융상품	31,500,000	31,500,000	당좌개설보증금 등

(2) 당 1분기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융기관	내      역	한도약정액	미사용액
상상인플러스저축은행	부동산담보대출	1,415,000,000	-
상상인저축은행	부동산담보대출	2,015,000,000	-
경남은행	기업운전단기운전자금대출	975,000,000	-
KEB하나은행	외상매출채권담보대출	2,000,000,000	2,000,000,000
신한은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	600,000,000
국민은행	KB상생결제론	1,100,000,000	1,100,000,000

(3) 당 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

보  증  인	보 증 내 용	보 증 금 액	당사의 관련 부채	보증수혜자
서울보증보험	이행보증 등	202,515,000	-	에스트라오토모티브시스템㈜ 외
합         계		202,515,000	-

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 

특수관계	당 1분기말	전기말
유의적영향력행사기업	강혜영	강혜영
종속기업	(주)서문	(주)서문
	주식회사 금산에코에너지	-
관계기업	(유)코리아바나듐	(유)코리아바나듐
	(주)코리드에너지	(주)코리드에너지
기타 특수관계자	(유)한강산업개발	(유)한강산업개발
	더호반관광호텔(주)	더호반관광호텔(주)
	(주)한강렌터카	(주)한강렌터카
	(주)이엠엠홀딩스	(주)이엠엠홀딩스
	(주)엠씨엠코리아	(주)엠씨엠코리아
	(주)율림금속	(주)율림금속
	자이온텍(주)	자이온텍(주)
	코리드테크놀러지(주)	코리드테크놀러지(주)
	시공인 포일에프브이	시공인 포일에프브이
	(주)시공인	(주)시공인
	동순개발	동순개발
	가현산업	가현산업

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

특수관계	특수관계자명	채            권			채          무
		대여금	미수금	기타채권	단기차입금	기타채무
종속기업	(주)서문(*1)	1,798,490,000	-	36,598,563	-	-
	주식회사 금산에코에너지	-	-	-	89,986,780	4,386,460
관계기업	(주)코리드에너지(*2)	562,399,000	1,600,000,000	33,978,054	-	10,548,161
	(유)코리아바나듐(*3)	228,000,000	106,260,000	-	-	-
기타  특수관계	(주)엠씨엠코리아(*4)	785,737,372	-	119,513,014	-	-
	(주)율림금속(*5)	2,972,011,551	-	117,185,936	-	-
	자이온텍(주)(*6)	778,912,254	-	-	-	-
	코리드테크놀러지(주)(*7)	134,449,059	166,156,342	-	-	-
	(주)시공인(*8)	2,984,307,483	-	-	-	-
	임직원(*9)	470,968,911	-	-	4,630,904	-
합               계		10,715,275,630	1,872,416,342	307,275,567	94,617,684	14,934,621

(*1) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 1,798,490천원, 36,598천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*2) 회사는 단기대여금, 미수금, 기타채권에 대해서 각각 562,399천원, 1,600,000천원, 33,978천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*3) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 228,000천원, 106,260천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*4) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 785,737천원, 119,513천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*5) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 2,972,011천원, 117,185천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*6) 회사는 단기대여금에 대해서 각각 778,912천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*7) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 134,449천원, 83,078천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*8) 장기금융상품 1,408,400천원에 대해 손실충당금 1,408,400원을 계상하였으며, 장기대여금 1,575,907천원으로  손실충당금  1,575,907천원 을 계상하고 있습니다.
(*9) 회사는 임직원 대여금에 대하여 171,062천원 손실충당금을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

특수관계	특수관계자명	채            권			채          무
		대여금	미수금	기타채권	단기차입금	기타채무
종속기업	㈜서문(*1)	1,798,490,000	-	36,598,563	-	-
	주식회사 금산에코에너지	-	-	-	91,748,670	3,040,647
관계기업	㈜코리드에너지(*2)	562,399,000	1,600,000,000	33,978,054	-	10,548,161
	(유)코리아바나듐(*3)	228,000,000	106,260,000	-	-	-
기타  특수관계	㈜엠씨엠코리아(*4)	785,737,372	-	119,513,014	-	-
	㈜율림금속(*5)	2,972,011,551	-	117,185,936	-	-
	자이온텍㈜(*6)	778,912,254	-	-	-	-
	코리드테크놀러지㈜(*7)	134,449,059	83,078,171	-	-	-
	시공인(*8)	2,984,307,483	-	-	-	-
	임직원(*9)	474,568,911	-	-	4,630,904	-
합               계		10,718,875,630	1,789,338,171	307,275,567	96,379,574	13,588,808

(*1) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 1,798,490천원, 36,598천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*2) 회사는 단기대여금, 미수금, 기타채권에 대해서 각각 562,399천원, 1,600,000천원, 33,978천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*3) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 228,000천원, 106,260천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*4) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 785,737천원, 119,513천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*5) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 2,972,011천원, 117,185천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*6) 회사는 단기대여금에 대해서 각각 778,912천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*7) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 134,449천원, 83,078천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*8) 장기금융상품 1,408,400천원에 대해 손실충당금 1,408,400원을 계상하였으며, 장기대여금 1,575,907천원으로  손실충당금  1,575,907천원 을 계상하고 있습니다.
(*9) 회사는 임직원 대여금에 대하여 171,062천원 손실충당금을 계상하고 있습니다.

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기

특수관계	특수관계자명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대  여	회  수	차  입	상  환
종속기업	주식회사 금산에코에너지	-	-	-	1,761,890
기타 특수관계	임직원	-	59,490	-	-
합           계		-	59,490	-	1,761,890

2) 전 1분기

특수관계	특수관계자명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대  여	회  수	차  입	상  환
기타 특수관계	주식회사 금산에코에너지	-	-	100,000,000	8,251,330
	임직원	-	14,400,000	-	27,000,000
합           계		-	14,400,000	100,000,000	35,251,330

(4) 당 1분기와 전 1분기중  주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기	전 1분기
단기 급여	381,584,200	183,875,195
합  계	381,584,200	183,875,195

당 1분기 주요 경영진에 대한 부여주식수는 225,000주 입니다.

37. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구       분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	합     계
현금및현금성자산	2,662,722,602	-	-	2,662,722,602
매출채권	3,971,794,457	-	-	3,971,794,457
기타유동금융자산	6,419,211,595	-	-	6,419,211,595
장기금융자산	31,500,000	48,541,609	113,397,520	193,439,129
기타비유동금융자산	783,539,350	-	-	783,539,350
합      계	13,868,768,004	48,541,609	113,397,520	14,030,707,133

2) 전기말

구       분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	합     계
현금및현금성자산	1,389,584,594	-	-	1,389,584,594
매출채권	5,455,973,579	-	-	5,455,973,579
기타유동금융자산	6,934,379,803	-	-	6,934,379,803
장기금융자산	31,500,000	48,687,659	113,397,520	193,585,179
기타비유동금융자산	650,083,470	-	-	650,083,470
합      계	14,461,521,446	48,687,659	113,397,520	14,623,606,625

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당 1분기말

구       분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	합     계
매입채무	1,479,583,512	-	1,479,583,512
기타유동금융부채	5,651,283,927	-	5,651,283,927
단기차입금	4,499,617,684	-	4,499,617,684
전환사채	5,750,000,000	-	5,750,000,000
유동리스부채	31,563,903	-	31,563,903
장기지급채무	820,000,000	-	820,000,000
비유동리스부채	62,272,482	-	62,272,482
합      계	18,294,321,508	-	18,294,321,508

2) 전기말

구       분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	합     계
매입채무	2,274,092,973	-	2,274,092,973
기타유동금융부채	5,862,282,414	-	5,862,282,414
단기차입금	4,766,379,574	-	4,766,379,574
전환사채	5,750,000,000	-	5,750,000,000
유동리스부채	30,937,875	-	30,937,875
장기지급채무	820,000,000	-	820,000,000
비유동리스부채	70,402,137	-	70,402,137
합      계	19,574,094,973	-	19,574,094,973

(3) 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.
ㆍ유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
ㆍ파생상품의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정
ㆍ유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정
ㆍ기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

당사가 공정가치 평가기법에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ금융부채의 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 공정가치 측정시점의 가중평균자본비용 등을 이용하여 결정하였으며, 당사가 적용한 이자율은 4.6%~12%입니다.

(4) 금융상품의 공정가치 서열

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당 1분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구     분	금 융 상 품	수준 1	수준 2	수준 3
당 1분기말	당기손익- 공정가치측정금융자산	-	-	113,397,520
	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	48,541,609	-	-

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 금융자산

금융상품 범주	구      분	당 1분기	전 1분기
상각후원가측정 금융자산	이자수익	6,035,092	5,985,851
	대손상각비	100,194,942	(48,220,346)
	외화환산손실	(33,174)	(102,442)
	외화환산이익	144,335,864	209,107,925
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	평가이익	(146,050)	895,108
순 이 익 (손 실)		250,386,674	167,666,096

2) 금융부채

금융상품 범주	구      분	당 1분기	전 1분기
상각후원가측정 금융부채	이자비용	(208,226,743)	(288,254,101)
순 이 익 (손 실)		(208,226,743)	(288,254,101)

38. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구      분	당 1분기말	전기말
총부채	18,996,088,184	20,270,127,169
차감: 현금및현금성자산	(2,662,722,602)	(1,389,584,594)
순부채 (a)	16,333,365,582	18,880,542,575
총자본 (b)	11,256,445,463	11,180,569,652
부채비율 (a÷b)	145.10%	168.87%

(2) 재무위험관리

당사는 ① 환율변동위험 ② 시장금리변동위험 ③ 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

① 환율변동위험

당사는 외환위험, 특히, 주로 달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험은외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당 1분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위: 원).

구   분	통  화	당 1분기말		전  기  말
		외  화	원화환산액	외  화	원화환산액
자  산	USD	3,416,847.13	4,601,809,715	4,098,349.98	5,284,412,464
	EUR	1,161,674.59	1,657,233,353	1,161,674.59	1,657,233,353
	JPY	8,160,900	74,481,270	1,032,700	9,425,040
	CNY	500.00	90,420	500.00	90,420.00

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당 1분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구    분	당 1분기말		전  기  말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	460,180,971	(460,180,971)	528,441,246	(528,441,246)
EUR	165,723,335	(165,723,335)	165,723,335	(165,723,335)
JPY	7,448,127	(7,448,127)	942,504	(942,504)
CNY	9,042.00	(9,042.00)	9,042.00	(9,042.00)

② 시장금리변동위험

당사의 이자부 자산 및 부채는 고정이자율로써 이로 인한 손익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

③ 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구       분	당 1분기말			전기말
	1년이내	1년초과	합    계	1년이내	1년초과	합    계
현금및현금성자산	2,662,722,602	-	2,662,722,602	1,389,584,594	-	1,389,584,594
매출채권	3,971,794,457	-	3,971,794,457	5,455,973,579	-	5,455,973,579
기타단기수취채권	6,419,211,595	-	6,419,211,595	6,934,379,803	-	6,934,379,803
장기금융자산	-	193,439,129	193,439,129	-	193,585,179	193,585,179
기타장기수취채권	-	783,539,350	783,539,350	-	650,083,470	650,083,470
합      계	13,053,728,654	976,978,479	14,030,707,133	13,779,937,976	843,668,649	14,623,606,625

④ 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석.검토하고 있습니다.

한편, 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).

구       분	당 1분기말			전기말
	1년이내	1년초과	합    계	1년이내	1년초과	합    계
매입채무	1,479,583,512	-	1,479,583,512	2,274,092,973	-	2,274,092,973
기타유동금융부채	5,651,283,927	-	5,651,283,927	5,862,282,414	-	5,862,282,414
차입금	4,499,617,684	-	4,499,617,684	4,766,379,574	-	4,766,379,574
전환사채	5,750,000,000	-	5,750,000,000	5,750,000,000	-	5,750,000,000
장기지급채무	-	820,000,000	820,000,000	-	820,000,000	820,000,000
리스부채	31,563,903	62,272,482	93,836,385	30,937,875	70,402,137	101,340,012
합      계	17,412,049,026	882,272,482	18,294,321,508	18,683,692,836	890,402,137	19,574,094,973

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로써 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

39. 유형자산의 매각

당사는 2022년 8월 11일에 ㈜흥진제이월드에 당사 소유 토지(충남 금산군 추부면 성당리 791-1외 33필지 1,314,787㎡)을 162억원에 매각하였으며, 동 토지 매각의 조건은 아래와 같습니다.

① 계약금 : 2022년 8월 11일 일금 이십업이천만원 (\2,020,000,000)
② 잔   금 : 2022년 8월 12일 일금 백사십일억팔천만원(\14,180,000,000)

※ 단, 매매잔금 중 금3억8천만원은 잔금일에 지급하고 은행부채 새마을금고 채권원금 73억원과 국민은행(트라움자산운용) 채권원리금(제10회 전환사채)의 채권최고액 금65억은 매수인이 승계하기로 한다.
만일 승계한 국민은행 채권원리금이 채권최고액 금 65억원에 미치지 못할시에는 차액은 매도인에게 반환하기로 한다.

40. 횡령배임 및 상장폐지

(1) 횡령 배임혐의 발생

당사는 2021년 6월 17일 전 대표이사 2인과 자금담당임원 1인을 특정경제 가중처벌에 관한 법률위반(업무상 횡령 및 배임)으로 고소하였습니다. 동 소장의 횡령 및 배임 혐의 금액은 224억원 입니다.

(2) 상장폐지 및 상장폐지 가처분 신청

당사는 2021년 6월 7일 한국거래소 기업심사위원회에서 연속 2년 감사의견 비적정으로 상장폐지 결정을 받았으며, 당사는 이에 대해서 2021년 6월 8일 서울남부지방법원에 “상장폐지결정 효력정지 가처분 신청”을 제기하였으나, 최종 기각되어 2021년 09월 02일 상장폐지 되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제30기 1분기	제29기	제28기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		76	2,545	1,870
(별도)당기순이익(백만원)		76	2,546	1,843
(연결)주당순이익(원)		1	34	25
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021.03.26	유상증자(제3자배정)	보통주	5,681,200	100	370	사모
2021.03.26	유상증자(제3자배정)	보통주	1,351,351	100	370	소액공모
2020.12.22	전환권행사	보통주	2,732,240	100	549	제11회 CB

(2) 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무보증 전환사채	6	2017.07.26	2020.07.26	9,000,000,000	기명식 보통주	2018.07.26 ~ 2020.06.26	100	709	-	-	-
무보증 전환사채	7	2018.02.07	2021.02.07	6,000,000,000	기명식 보통주	2019.02.07 ~ 2021.02.06	100	709	-	-	-
무보증 전환사채	8	2018.08.10	2021.08.10	4,200,000,000	기명식 보통주	2019.08.10 ~ 2021.07.10	100	1,001	-	-	-
무보증 전환사채	9	2019.01.30	2022.01.30	3,000,000,000	기명식 보통주	2020.01.30 ~ 2021.12.30	100	921	750,000,000	-	-
무보증 전환사채	10	2019.09.11	2022.09.11	5,000,000,000	기명식 보통주	2020.09.11 ~ 2022.08.10	100	532	5,000,000,000	-	-
무보증 전환사채	11	2019.09.16	2022.09.16	1,500,000,000	기명식 보통주	2020.09.16 ~ 2022.08.15	100	549	-	-	-
무보증 전환사채	12	2021.03.23	2024.03.23	1,550,000,000	기명식 보통주	2022.03.23 ~ 2024.03.22	100	259	1,550,000,000	5,984,555	-
무보증 전환사채	13	2021.03.30	2024.03.30	1,700,000,000	기명식 보통주	2022.03.30 ~ 2024.03.29	100	370	-	-	-
합 계	-	-	-	31,950,000,000	-	-	-	-	7,300,000,000	5,984,555	-

※ 제12회 전환사채는 2021년 09월 23일 시가 하락에 때문에 전환가액이 370원에서 259원으로 조정됨.(최초 전환가액 X 70%)으로 조정됨.

(3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환 사채	미행사 신주 인수권	비고
							행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
무보증 신주인수권부사채	1	1999.06.11	2049.06.11	3,000,000,000	기명식 보통주	2000.06.11 ~ 2049.05.11	100	224,000	50,000,000	223	-
합 계	-	-	-	3,000,000,000	-	-	-	224,000	50,000,000	223	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(4) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
디에스티	회사채	사모	2017.02.17	2,200,000	6.00%	-	2020.02.17	상환	-
"	회사채	사모	2017.07.26	9,000,000	7.50%	-	2020.07.26	상환	-
"	회사채	사모	2018.02.07	6,000,000	6.00%	-	2021.02.07	상환	-
"	회사채	사모	2018.08.10	4,200,000	6.00%	-	2021.08.10	상환	-
"	회사채	사모	2019.01.30	3,000,000	6.00%	-	2022.01.30	일부 상환	-
"	회사채	사모	2019.09.11	5,000,000	7.00%	-	2022.09.11	미상환	-
"	회사채	사모	2019.09.16	1,500,000	6.00%	-	2022.09.16	상환	-
"	회사채	사모	2021.03.23	1,550,000	8.00%	-	2024.03.23	미상환	-
"	회사채	사모	2021.03.30	1,700,000	6.00%	-	2024.04.30	상환	-
합  계	-	-	-	34,150,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	5,750,000	-	-	-	-	-	-	5,750,000
	합계	5,750,000	-	-	-	-	-	-	5,750,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
소액공모	-	2021년 03월 25일	채무상환	499	채무상환	499	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	13	2021.03.30	운영자금	1,700	운영자금	1,700	-
유상증자	-	2021.03.25	채무상환	2,102	채무상환	2,102	-
전환사채	12	2021.03.23	운영자금	1,550	운영자금	1,550	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
해당사항이 없습니다.

2. 연결재무제표의 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

                                                                                                      (단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제30기 1분기	매출채권	8,981,817	5,010,022	55.78%
	단기대여금	11,328,482	11,317,682	99.90%
	미 수 금	10,448,533	4,085,469	39.10%
	미수수익	961,747	916,400	95.28%
	선 급 금	1,908,890	1,904,740	99.78%
	장기대여금	1,989,147	1,700,040	85.47%
	장기선급금	2,000,000	2,000,000	100.00%
	합계	37,618,616	26,934,354	71.60%
제29기	매출채권	10,465,996	5,010,022	47.87%
	단기대여금	11,332,023	11,317,682	99.87%
	미 수 금	10,960,161	4,085,469	37.28%
	미수수익	961,747	916,400	95.28%
	선 급 금	1,907,909	1,904,740	99.83%
	장기대여금	1,989,206	1,700,040	85.46%
	장기선급금	2,000,000	2,000,000	100.00%
	합계	39,617,042	26,934,354	67.99%
제28기	매출채권	12,109,533	4,535,760	37.46%
	단기대여금	11,905,648	11,329,505	95.16%
	미 수 금	10,949,917	4,085,469	37.31%
	미수수익	970,618	916,400	94.41%
	선 급 금	1,943,515	1,904,740	98.00%
	장기대여금	1,810,040	1,700,040	93.92%
	장기선급금	2,000,000	2,000,000	100.00%
	합계	41,689,272	26,471,915	63.50%

(2) 대손충당금 변동현황

                                                                                                      (단위:천원)

구     분	제30기 1분기	제29기	제28기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	26,934,353	26,471,914	24,492,026
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(499,950)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	(499,950)
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	462,439	2,479,838
4. 기말 대손충당금 잔액합계	26,934,353	26,934,353	26,471,914

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결기업은 재무상태표일 현재 매출채권등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 구체적인 설정방법은 다음과 같습니다.
① 거래처가 부도, 파산등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 하되 다만, 채권에
대한 담보자산(가압류, 근저당 설정 등)이 있는 경우 공정가액으로 평가하고 평가한
금액이 채권가액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
② 거래처가 법원에 의하여 정리중인 경우 법원의 인가를 받은 정리계획에 의한
배당 가액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위:천원)

구          분	제30기 1분기		제29기
	손상되지 않은 채권	손상채권	손상되지 않은 채권	손상채권
3 개월 이내	2,770,837	322,640	3,593,692	322,640
6 개월 이내	439,432	343,516	822,872	343,516
1 년 이내	134,607	266,985	548,292	266,985
1 년 초과	626,918	4,076,881	491,118	4,076,881
합          계	3,971,794	5,010,022	5,455,974	5,010,022

3. 재무제표의 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제30기 1분기	매출채권	10,465,996	5,010,022	47.87%
	단기대여금	13,130,513	13,116,172	99.89%
	미수금	10,960,161	4,085,469	37.28%
	미수수익	998,346	952,998	95.46%
	선급금	1,832,959	1,829,790	99.83%
	장기대여금	1,989,206	1,700,040	85.46%
	장기선급금	2,000,000	2,000,000	100.00%
	합계	41,377,180	28,694,493	69.35%
제29기	매출채권	8,981,817	5,010,022	55.78%
	단기대여금	13,126,972	13,116,172	99.92%
	미수금	10,448,533	4,085,469	39.10%
	미수수익	998,346	952,998	95.46%
	선급금	1,833,940	1,829,790	99.77%
	장기대여금	1,989,147	1,700,040	85.47%
	장기선급금	2,000,000	2,000,000	100.00%
	합계	39,378,754,618	28,694,492,848	72.87%
제28기	매출채권	12,109,533	4,535,760	37.46%
	단기대여금	13,704,138	13,127,995	95.80%
	미수금	10,949,917	4,085,469	37.31%
	미수수익	1,007,216	952,998	94.62%
	선급금	1,868,565	1,829,790	97.92%
	장기대여금	1,810,040	1,700,040	93.92%
	장기선급금	2,000,000	2,000,000	100.00%
	합계	43,449,410	28,232,053	64.98%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구     분	제30기 1분기	제29기	제28기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	28,694,492	28,226,113	26,246,225
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(499,950)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	(499,950)
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	468,379	2,479,838
4. 기말 대손충당금 잔액합계	28,694,492	28,694,492	28,226,113

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 구체적인 설정방법은 다음과 같습니다.
① 거래처가 부도, 파산등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 하되 다만, 채권에
대한 담보자산(가압류, 근저당 설정 등)이 있는 경우 공정가액으로 평가하고 평가한
금액이 채권가액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
② 거래처가 법원에 의하여 정리중인 경우 법원의 인가를 받은 정리계획에 의한
배당 가액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구          분	제30기 1분기		제29기
	손상되지 않은 채권	손상채권	손상되지 않은 채권	손상채권
3 개월 이내	2,770,837	322,640	3,593,692	322,640
6 개월 이내	439,432	343,516	822,872	343,516
1 년 이내	134,607	266,985	548,292	266,985
1 년 초과	626,918	4,076,881	491,118	4,076,881
합          계	3,971,794	5,010,022	5,455,974	5,010,022

4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 사업부문별 재고자산의 보유현황 (연결재무제표 기준)
                                                                                                   (단위 :  천원)

사업부문	계정과목	제30기 1분기	제29기	제28기	비고
기계장비사업본부	원재료	55,012	51,803	71,566	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		18.18%	16.47%	0.20%	-
［재고자산÷기말자산총계*100］
재고자산회전율(회수)		38회	166회	160회	-
［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝]

(2) 사업부문별 재고자산의 보유현황(재무제표 기준)

                                                                                                    (단위 :  천원)

사업부문	계정과목	제30기 1분기	제29기	제28기	비고
기계장비제조 사업본부	원재료	55,012	51,803	71,566	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		18.18%	16.47%	0.20%	-
［재고자산÷기말자산총계*100］
재고자산회전율(회수)		38회	166회	160회	-
［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝]

(3) 재고자산의 실사내역 등
당사는 매년 6월말 그리고 12월말에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 2회 정기적으로 하고 있습니다. 또한 월차결산을 위하여 매월말 해당부서에서 자체재고실사를 실시하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

해당사항 없음.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

당 1분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.4.1에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당 1분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.4.1.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당 1분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.4.1에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당 1분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.4.1에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당 1분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.4.1에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

당 1분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.4.1에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

당 1분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.4.1에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

해당사항 없음

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
구상철	남	1966.08	대표이사	사내이사	상근	경영전반	동양태양광발전(주) 대표이사 대경에너텍 전무	2,432,400	-	해당사항 없음	1년 미만	2026.03.31
양성문	남	1964.02	대표이사	사내이사	상근	경영전반	삼명기계(주) 디에스티(주) 대표이사	1,672,240	-	해당사항 없음	5년 이상	2026.03.31
김원희	남	1980.03	사내이사	사내이사	비상근	경영전반	샐바시온㈜ 대표이사 ㈜레어커머스 대표이사	-	-	해당사항 없음	3년 미만	2025.03.31
이상범	남	1974.06	사내이사	사내이사	상근	경영전반	GS이앤알 근무 디에스티(주) 이사(비등기)	-	-	해당사항 없음	5년 이상	2026.03.31
장원석	남	1981.02	사외이사	사외이사	비상근	경영전반	(주)슈퍼웍스 대표이사 (주)경원에셋 대표이사	3,146,215	-	해당사항 없음	1년 미만	2026.03.31
이기창	남	1963.09	사외이사	사외이사	비상근	경영전반	제33대 경기남부지방경찰청장 제12대 광주지방경찰청장	-	-	해당사항 없음	1년 미만	2026.03.31
조재환	남	1949.01	감사	감사	비상근	경영전반	16대 국회의원 코엑스(COEX) 상근감사	-	-	해당사항 없음	3년 미만	2024.03.29
김경현	남	1985.07	감사	감사	상근	경영전반	법무법인 현대 대표변호사 대법원 국선변호인	-	-	해당사항 없음	1년 미만	2026.03.31

직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
경영지원본부	남	4	-	-	-	4	10년 미만	76,699,995	19,174,999	-	-	-	-
경영지원본부	여	3	-	-	-	3	10년 미만	35,774,999	11,925,000				-
자원개발사업본부	남	2	-	-	-	2	10년 미만	23,250,000	11,625,000				-
기계부품사업본부	남	48	-	-	-	48	10년 미만	489,390,970	10,195,645				-
기계부품사업본부	여	4	-	-	-	4	10년 미만	45,617,480	11,404,370				-
합 계		61	-	-	-	61	10년 미만	670,733,444	10,995,630				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	15	304,208,379	20,280,559	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	2,000,000,000	-
감사	2	200,000,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
8	381,584,200	47,698,025	-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	359,084,200	89,771,050	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	15,000,000	7,500,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	2	7,500,000	3,750,000	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	152,100,000	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	2	152,100,000	-

<표2>

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
양은경	등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부, 차액보상	보통주	1,700,000	-	-	-	-	1,700,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김윤기	등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
양성문	등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	150,000	-	-	-	-	150,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
박태술	미등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	100,000	-	-	-	-	100,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
석한진	미등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	100,000	-	-	-	-	100,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
진대호	미등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	100,000	-	-	-	-	100,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
강권일	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
강필중	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
서정호	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
허보문	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김보현	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
이영철	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김건호	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김대진	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
오상준	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
조여주	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김태서	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
오주석	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김재영	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
서학종	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
변영관	미등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
이상범	미등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
오재영	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
허윤구	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
박인철	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	75,000	-	-	-	-	75,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
임미라	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
한관희	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
이연주	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
송재훈	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
양효진	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김현우	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
장규용	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
진성남	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
강신군	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김정현	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
박민섭	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
주호훈	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김다슬	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
홍재호	미등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
나경록	미등기임원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	50,000	-	-	-	-	50,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김원이	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
김현민	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
박형기	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
여성복	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
조정훈	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
최권영	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
최성호	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
박혜진	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X
송병헌	직원	2018.03.27	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	25,000	-	-	-	-	25,000	2020.03.27 ~2025.03.26	1,012	X	X

※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 당사는 비상장 주식임

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
디에스티(주)	-	2	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 관계기업 현황

구    분	기 업 명	소유지분율		소 재 지	사용 재무 제표일(*1)	주요영업활동
		당기말	전기말
관계기업	(주)코리드에너지	35.00%	35.00%	한 국	2023.12.31	축전지제조
	(유)코리아바나듐	50.00%	50.00%	한 국	2023.12.31	자원개발

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	3	3	117,514	-	-	117,514
계	-	3	3	117,514	-	-	117,514

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

 - 당사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 금전이나 유가증권을 가지급하거나
대여한 사실이 없습니다.

나. 담보제공 내역

 - 당사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 담보제공한 사실이 없습니다.

다. 채무보증 내역

 - 당사는  보고서 제출일 현재 최대주주등에게 채무보증한 사실이 없습니다.

라. 출자 및 출자지분 처분내역

 - 당사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 출자한 사실이 없습니다.

마. 유가증권 매수 또는 매도 내역

 - 당사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 유가증권을 매수 또는 매도한 사실
이 없습니다.

바. 부동산 매매 내역

 - 당사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 부동산을 매매한 사실이 없습니다.

사. 영업 양수ㆍ도 내역

 - 당사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 영업양수.도한 사실이 없습니다.

아. 자산양수ㆍ도 내역

 - 당사는 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 자산양수.도한 사실이 없습니다.

자. 장기공급계약 등의 내역

- 당사는  보고서 제출일 현재 최대주주등에게 장기공급계약등의 사실이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.08.11	주요사항보고서(유형자산 양도 결정)	▶ 계약상대방 : ㈜흥진제이월드 ▶ 처분 목적 : 재무구조 개선 ▶ 처분금액 : 162억원 ▶ 계약종료일 : 2022년 8월 12일	▶ 계 약 금 :  2,020,000,000원(2022년 08월 11일) ▶ 잔     금 : 14,180,000,000원(2022년 08월 12일) ※ 단, 매매잔금 중 금3억8천만원은 잔금일에 지급하고 은행부채 새마을금고 채권원금73억원과 국민은행(트라움자산운용) 채권원리금(제10회 전환사채)의 채권최고액 금65억은 매수인이 승계하기로 한다. 만일 승계한 국민은행 채권원리금이 채권최고액 금65억원에 미치지 못할시에는 차액은 양도인에게 반환하기로 한다.
2019.07.31	주요사항보고서(유형자산 양수 결정)	▶ 계약상대방 : 김승엽 ▶ 양수금액 : 122억원 ▶ 취득목적 : 신규사업 추진을 통한 수익 다변화 ▶ 계약종료일 : 2019.09.11	▶ 계약금      : 1,000,000,000원(2019년 07월 31일) ▶ 중도금      : 1,000,000,000원(2019년 8월 22일) ▶ 2차중도금 : 1,500,000,000원(2019년 8월 27일) ▶ 잔       금 : 8,700,000,000원(2019년 09월 11일)
2013.01.31	주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) 유형자산 처분 결정	▶처분목적물 : 인천 중구 인현동 3-2번지소재 주상복합아파트 지상 5층 ~ 지상 9층의 아파트 ▶처분금액(원) : 11,150,000,000 ▶처분목적      : 재무구조 개선으로 인한 이자비용 절감 및 신규사업 자금조달 ▶처분예정일자 : 2013.07.31	▶1차 정정 : 처분예정일자를 2014년 3월 31일로 연장. ▶2차 정정 : 처분예정일자를 2014년 12월 31일로 연장. ▶3차 정정 : 처분예정일자를 2015년 12월 31일로 연장. ▶4차 정정 : 처분예정일자를 2017년 12월 31일로 연장. ▶5차 정정 : 처분예정일자를 2019년 12월 31일로 연장 ▶6차 정정 : 처분예정일자를 2021년 12월 31일로 연장 ▶7차 정정 : 2022년 11월 17일 매각 완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

① 주권반환등 청구 소송
진경수와 ㈜송전은 2016년 5월에 회사를 상대로 주권반환 등 청구의 소를 제기하였습니다. 동 소송의 1심 판결은 회사가 ㈜송전과 진경수에게 각각 5억원씩 위약벌로 지급하라는 판결이 있었으며, 회사는 동 금액을 소송비용충당부채으로 계상하였습니다. 2018년 5월 ㈜송전과 진경수가 청구 취지를 각각 60억원씩 총 120억원으로 증액하여 2심소송을 진행하였으며, 2심 판결 결과 회사가 ㈜송전에게 대산열병합발전㈜ 주식 3,023,537주를 인도하고 위약벌 60억원을 지급하고, 진경수에게는 대산열병합발전㈜의 주식 139,660 주를 인도하고, ㈜송전과 진경수는 회사에 각각 11억원 총 22억원을 지급하라는 판결하였습니다. 회사는 이에 불복하여 2019년 1월  2일자로 상고를 제기하였으나, 2021년 11월 25일 상고가 기각되었음.
2021년 11월 25일 상고의 기각으로 ㈜송전의 채무(원금 및 지연배상금)에 대해 1,124,897천원 및 8,135,714천원 합계 9,260,611천원 전액을 당사의 채권과 상계하였습니다.

② 위약벌 지급 청구 소송           

한편, 진경수와 ㈜송전은 대산열병합발전㈜  사업과 관련하여 회사를 상대로 위약벌 지급청구의 소송(소송가액: 원고 각 40억)을 2020년 2월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였습니다.            

2022년 05월 26일 1심 판결결과 회사는 ㈜송전과 진경수에게 위약벌 및 지연손해금을 지급하라는 판결하였습니다.         

전1분기말 현재 회사는 ㈜송전에게 위약벌 및 지연손해금 5,142,795천원, 진경수에게는 2,451,997천원(진경수에게 당사의 채권은 1,922,464천원) 을 인식하였습니다.   

③ 상기 '①'과 '②'의 소송 합의    

회사는 진경수와 ㈜송전측과 2022년 8월 12일에 상기 '①'과 '②'의 소송을 합의하였습니다      

따라서, 진경수와 ㈜송전측은 ②의 소송을 취하하였습니다.  

아울러, 회사는 상기 '①'과 '②'의 소송 합의 조건으로 현금 27억원 분할 지급, 대산열병합발전의 토지수익증권 양도하기로 하였습니다. 

           

④ 양수금 청구 소송       

원고가 2014년 12월 당사 발행 약속어음을 채무자로부터 양수한 사실을 근거로 당사에 35억원을 청구하였으나, 회사는 동 약속어음의 소멸시효 완료를 이유로 지급채무가 없으므로 이에 소송충당부채를 계상하지 않았습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 상장폐지 결정
2021년 4월 6일 제26기(2020년 회계년도) 감사보고서에서 계속기업 존속불확실성 사유로 인한 의견거절을 받음으로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 당사는 2021년 5월 11일 동 상장폐지 사유에 대해서 이의신청서를 제출하였으나 코스닥 기업심사위원회에서 상장폐지 결정을 하였고, 당사는 이에 대해서 상장폐지 가처분 신청을 하였으나 2021년 8월 20일 기각 되었으며, 최종 2021년 9월 2일부로 상장폐지 되었습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)서문	2009.01.30	전북 김제시 금구면 광현1길 84-36	폐자원종합재활용업	52,534,620	기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	x
(주)금산에코에너지	2023.06.16	충남 금산군 추부면 마사길 7	발전, 증기 판매업	99,058,341	기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	X

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	2	(주)서문	214811-0012173
		(주)금산에코에너지	164211-0044210

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 천주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
HK Resources inc (캐나다 상장)	비상장	2013.12.24	투자	243,952	2,400	3.57	-	-	-	-	2,400	3.57	0	2,530,528	-158,366
Protean energy Ltd.	비상장	2016.08.29	투자	170,490	6,915	2.69	47,488	-	-	1,199	6,915	2.69	48,687	4,840,240	-4,692,069
자본재공제조합	비상장	2005.06.16	투자	55,000	275	-	68,827	-	-	-	275	-	68,827	294,906	5,456,294
합 계					9,590	-	116,315	-	-	1,199	9,590	-	117,514	7,665,674	605,859

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002097