엠투엔 (033310) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002118

(제 59 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 5 월 16 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 엠투엔

대 표 이 사 :	이 승 건

본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 소공로 109 한화빌딩 13층
	(전 화)02-2636-2431
	(홈페이지) http://www.m2ncorp.com/

작 성 책 임 자 :	(직 책)이 사 (성 명)이 승 진
	(전 화)02-2165-1234

【 대표이사 등의 확인 】

24년1q 분기보고서 대표이사등확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	5	-	-	5	-
합계	5	-	-	5	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 엠투엔이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 M2N Co., Ltd라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 엠투엔 또는 M2N 라고 표기 합니다.

다. 설립일자
당사는 1965년 12월 10일에 우진계기공업주식회사로 설립되었습니다. 또한 1997년 11월 10일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.
당사는 2007년 디케이디앤아이와 합병하였고 이후 상호를 디케이디앤아이로 변경하였고 2020년 임시 주주총회를 통해 주식회사 엠투엔으로 상호 변경되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소 : 서울시 중구 소공로 109, 13층 (소공동, 한화발딩)
전화번호 : 02-2636-2431
홈페이지 : http://www.m2ncorp.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용
당사는 스틸드럼 제조업과 의약품관련 연구 및 개발업, 전장부품 제조업을 영위하고 있습니다.
스틸드럼은 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기로, 석유화학 제품 제조사에 납품됩니다. 이에 석유화학 산업의 경기흐름과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 스틸드럼 제조시설은 석유화학단지 내에 위치하여 단지내의 일부 장치역할을 수행하고 있습니다.
또한 당사는 2020년부터 의약품 등 연구 및 개발업을 목적사업으로 추가하여 관련사업을 진행중입니다. 당사는 신약후보물질의 약효 입증 후 License out등을 통한 수익실현을 목표로 임상 및 연구개발을 진행하고 있습니다.
당사는 2023년 전장부품 제조업을 신규사업으로 추진하였습니다. 주요 제품은 전기자동차의 열관리시스템에 적용되는 센서, 밸브류 등과 시스템에어컨에 적용되는 펌프, 센서, 밸브류 등입니다. 당사는 전기차 열관리시스템 제조사 및 시스템에어컨 제조사에 해당 제품들을 납품하고 있습니다.
자세한 사항은「Ⅱ. 사업의내용」을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	1997년 11월 10일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 서울시 중구 소공로 109, 13층 입니다.
당사는 2022년 03월 04일 서울시 영등포구에서 서울시 중구로 본점을 이전하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2020.08.07	임시주총	사내이사 김상원	-	-
2020.08.07	-	대표이사 김상원	-	-
2021.03.31	정기주총	-	감사 김명균	-
2021.10.13	-	대표이사 서홍민	-	-
2022.03.30	정기주총	-	사내이사 서홍민 사내이사 박현수	-
2023.03.31	정기주총	사내이사 이승건	사외이사 김치경	-
2023.03.31	-	대표이사 이승건	-	-
2024.03.29	정기주총	-	감사 김명균	-

다. 최대주주의 변동
공시대상기간동안 최대주주의 변동사항이 없습니다.

라. 상호의 변경
2020.08.07 임시주주총회에서 상호를 "(주)디케이디앤아이"에서 "(주)엠투엔"으로 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
공시대상기간 동안 해당 사항 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
당사는 자동차 부품 및 전자장비 부품제조업을 추진하기 위해 2023년 2월 1일 (주)신한전기의 지분 100%를 인수하였으며, 이후 2023년 4월 28일 합병이 완료되었습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사의 업종은 금속 캔 및 기타 포장용기 제조업이며, 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기인 스틸드럼을 제조 및 판매하고 있습니다.
추가로 2020년 부터 의약품 연구 및 개발업을 영위하고 있으며 2023년부터 자동차 부품 및 전자장비 부품 제조업을 영위하고 있습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	59기 (2024년 3월말)	58기 (2023년말)	57기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	40,342,231	40,342,231	40,342,231
	액면금액	500	500	500
	자본금	20,171,115,500	20,171,115,500	20,171,115,500
우선주	발행주식총수	2,036,658	2,036,658	-
	액면금액	500	500	-
	자본금	1,018,329,000	1,018,329,000	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	21,189,444,500	21,189,444,500	20,171,115,500

4. 주식의 총수 등

가 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		-	-	200,000,000	주1)
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		54,785,743	2,036,658	56,822,401	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		14,443,512	-	14,443,512	-
	1. 감자	14,443,512	-	14,443,512	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		40,342,231	2,036,658	42,378,889	-
Ⅴ. 자기주식수		759,775	-	759,775	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		39,582,456	2,036,658	41,619,114	-

주1) 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주 합계 200,000,000주이며, 우선주의 발행은 발행주식수의 2분의1 이내로 가능합니다.

나. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 처분	2020.06.26	2020.06.26	388,424	388,424	100	2020.06.26

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2023년 04월 20일
주당 발행가액(액면가액)			4,910	500
발행총액(발행주식수)			9,999,990,780	2,036,658
현재 잔액(현재 주식수)			9,999,990,780	2,036,658
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		2026년 04월 20일
	이익배당에 관한 사항		본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 0.1%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음 - 비참가적, 비누적적 우선주
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환권자	발행인 및 주주
		상환조건	본건 우선주식을 소유한 주주는 발행회사에 대하여 본건 주식의 상환을 청구할 수 있는 권리(이하 "상환권")를 가집니다. 본건 우선주식의 주주가 발행회사에 대하여 상환권을 행사하는 경우, 발행회사는 법령이 정한 배당가능이익내에서 이를 상환하여야 합니다.
		상환방법	- 주주의 상환 청구 시 상환 방법 발행회사는 본건 우선주식 주주의 상환 청구가 발행회사에 도달한 날로부터1개월 이내에 법령이 정한 배당가능이익내에서 현금으로 상환하여야 합니다. 발행회사가 배당가능이익이 있음에도 불구하고 상환을 청구한 본건 우선주식 주주에게 상환가액을 지급하지 아니하는 경우에는 본건 우선주식 주주의 상환 청구가 있는 날로부터 1개월이 되는 날의 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 상환가액에 연 12%의 비율에 의한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 합니다. - 발행인 등 매도 청구 시 발행회사 및 발행회사가 지정한 제3자는 각 콜옵션 행사일로부터 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 매수대상 주식(이하 “매수대상 주식”)의 수량, 매매대금의 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 투자자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 봅니다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지로 합니다. 콜옵션 행사일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 매수대금을 지급하고 콜옵션 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.
		상환기간	- 주주 요청에 따른 상환기간 발행 후 24개월이 되는 날 및 그로부터 본건 우선주식의 존속기간 만료일까지 매 3개월이 되는 날마다 - 발행인의 요청에 따른 상환기간 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 1개월마다
		주당 상환가액	5,706
		1년 이내 상환 예정인 경우	미정
	전환에 관한 사항	전환권자	주주
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	- 전환가격 : 발행가와 동일 - 전환비율 : 1 대1 - 존속기간 : 발행일로부터 3년 (만기시 보통주로 전환) - 전환가격 조정 사항 가) 발행회사가 발행일 이후 본건 주식의 전환가격을 시가보다 하회하는 발행가액(전환가격 또는 행사가격 포함. 이하 같음)으로 신주, 우선주, 전환우선주, 상환전환우선주를 발행 하거나 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등 주식관련사채를 발행하는 경우에는 전환가격과 전환비율을 아래와 같이 조정합니다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 전환비율 = 본건 우선주 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 합니다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락주가로 합니다. 단, 위 산식에 의해 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지합니다. 나) 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 또한, 발행회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가격은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됩니다. 다) 발행회사가 분할, 합병 또는 분할합병을 하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에도 그대로 받을 수 있도록 전환가격을 조정합니다. 라) 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 발행회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수×조정전 전환가액)/(기발행주식수+신발행주식수)의 산식에 의하여 조정됩니다. 마) 위 가)호 내지 라)호에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다.
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	2024년 04월 20일 ~ 2026년 04월 20일
		전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
		전환으로 발행할 주식수	2,036,658
	의결권에 관한 사항		없음
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

(*)상기 주당 상환가액은 마지막 상환청구일을 기준으로 계산하였으며 상환청구일별 상환금액은 아래와 같습니다.
- 주주요청에 의한 상환가액
우선주식의 1주당 상환가액은 주당 발행가액에 발행일로부터 상환일까지의 기간(이하 그 기간의 일수를 "경과일수")에 대하여 보장수익률로써 연 복리 5.5%(이하 "보장수익률")를 가산한 금액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당이 있을 경우 이를 차감한 금액으로 하며, 명확히 하면 다음 공식과 같다. 상환가액은 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산합니다.

(1주당 상환가액) = (1주당 발행가액) X [1 + (경과일수에 따라 조정한 보장수익률(연복리))] - (본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당)

구분	상환 청구기간		상환일	상환금액 (원금 기준)
구분	FROM	TO	상환일	상환금액 (원금 기준)
1차	2025-02-19	2025-03-21	2025-04-20	111.5442%
2차	2025-05-21	2025-06-20	2025-07-20	113.0779%
3차	2025-08-21	2025-09-22	2025-10-20	114.6327%
4차	2025-11-21	2025-12-22	2026-01-20	116.2089%

- 발행회사 요청에 의한 상환가액(발행회사의 주식 매수 가액)

구분	콜옵션 청구기간		콜옵션 행사일	매수금액 (원금 기준)
구분	FROM	TO	콜옵션 행사일	매수금액 (원금 기준)
1차	2024-03-31	2024-04-10	2024-04-20	105.6145%
2차	2024-04-30	2024-05-10	2024-05-20	106.0985%
3차	2024-05-31	2024-06-10	2024-06-20	106.5826%
4차	2024-06-30	2024-07-10	2024-07-20	107.0667%
5차	2024-07-31	2024-08-12	2024-08-20	107.5774%
6차	2024-08-31	2024-09-10	2024-09-20	108.0481%
7차	2024-09-30	2024-10-10	2024-10-20	108.5388%
8차	2024-10-31	2024-11-11	2024-11-20	109.0363%
9차	2024-12-31	2024-12-10	2024-12-20	109.5338%
10차	2025-01-31	2025-01-10	2025-01-20	110.0313%
11차	2025-02-28	2025-02-10	2025-02-20	110.5356%
12차	2025-03-31	2025-03-10	2025-03-20	111.0399%
13차	2025-04-30	2025-04-10	2025-04-20	111.5442%

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023.03.31	제57기 정기주주총회	사업목적추가(전기차용 부품제조업)	신규사업추진

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	금속자재의 판매업	미영위
2	무역업	미영위
3	물품매도확약서 발행업	미영위
4	전기공사업	미영위
5	부동산임대업 및 주택건설업	미영위
6	전자상거래 관련 부대사업 일체	미영위
7	금구 및 철 구조물 제조 및 판매업	미영위
8	전 각호에 관련되는 부대사업 일체	미영위
9	아연도 철판 판매업	미영위
10	각종 철강 제품 제조업	영위
11	부동산 매매 및 임대업	미영위
12	강구조물 공사업	미영위
13	토공 공사업	미영위
14	철근콘크리트 공사업	미영위
15	철강제품 가공 제조 및 판매업	영위
16	자동차 부품 제조 및 판매업	영위
17	의약품 등의 제조, 수출, 도매 및 판매업	미영위
18	의약품관련 연구 및 개발업	영위
19	의료기기 및 용품의 제조, 수출, 도매 및 판매업	미영위
20	임상시험, 분석, 통계, 자문 및 대행서비스업	미영위
21	생명공학을 이용한 시약, 의약품 및 의료장비 등의 상품개발 및 판매	미영위
22	생명정보 및 의료정보 기반의 IT 및 정보포털 사업	미영위
23	생명정보 및 의료정보 분석 소프트웨어 개발 및 판매	미영위
24	정밀의료 관련 데이터베이스 구축, 사업컨텐츠 개발 및 판매	미영위
25	질병치료 및 예방에 관련된 사업	영위
26	병의원 관리 및 컨설팅업	미영위
27	전기자동차용 부품 제조 및 판매업	영위
28	전자, 전기 부품 생산업	영위
29	전자장비, 부품소재 생산업	영위
30	위 각호에 관련된 부대사업	미영위
31	전 각호에 관련되는 사업에의 투자	영위
32	단, 허가사항은 허가를 득한 후 영위키로 함	미영위

(1) 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
추가	2023.03.31	-	27. 전기자동차용 부품 제조 및 판매업
추가	2023.03.31	-	28. 전자, 전기, 부품생산업
추가	2023.03.31	-	29. 전자장비, 부품소재 생산업

(2) 변경 사유

당사는 회사의 성장성 제고 및 사업다각화 목적으로 전기자동차 및 가전제품의 전자부품 제조사인 (주)신한전기를 인수하였습니다. 그 사업을 영위하기 위해 당사의 이사회는 정관의 사업목적 추가를 주주총회 안건으로 제안하였으며, 주주총회에서 승인 받았습니다.
해당 사업목적이 추가된 이후 당사는 (주)신한전기와 소규모합병이 완료되어 보고서 제출일 현재 해당 목적 사업을 영위하고 있습니다.

(3) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	27. 전기자동차용 부품 제조 및 판매업	2023.03.31
2	28. 전자, 전기, 부품생산업	2023.03.31
3	29. 전자장비, 부품소재 생산업	2023.03.31

① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
전기자동차의 열관리시스템에 사용되는 센서 및 밸브류와 시스템 에어컨에 사용되는 펌프, 밸브, 센서류를 생산 및 판매하는 사업을 영위할 목적으로 정관 상 사업목적을 추가하였습니다.

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
전기차 시장의 성장에 따라 자동차 열관리시스템에도 많은 변화가 예상됩니다. 2세대 전기차의 항속거리인 300km를 넘어 3세대 전기차의 항속거리는 500km를 넘어서게 될 것으로 예상됩니다. 전기차 주행거리 향상과 관련하여 'Heat Pump System(열관리시스템)'이 전기차의 배터리효율을 증가시키는 기술로 부각되었습니다. 향후 전기자동차의 발전방향은 열관리를 통한 배터리 효율 증대와 환경친화적이며 사용자 편의성을 높이는 방향으로 변화할 것으로 예상됩니다. 이러한 흐름 속에서 공조부품 관련 시장은 효율적인 열관리와 사용자의 쾌적한 운전환경 제공을 위하여 많은 기술연구가 이루어지고 있으며 시장의 규모 역시 꾸준하게 성장하는 모습을 보이고 있습니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
당사는 자동차 부품 등 전장사업을 영위하는 (주)신한전기의 지분 100%를 현금 270억원에 인수하였습니다. 이를 지급하기 위해 금융기관으로부터 80억원을 차입하였으며, 인수 후 (주)신한전기의 기존주주들에게 상환전환우선주 100억원을 발행하여
채무상환에 사용하였습니다.
당사는 (주)신한전기 인수 후 소규모합병을 완료하고 전장사업부로 편입하였습니다.

④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
당사는 (주)신한전기와 합병하여 전장사업부로 편입하였으며, 기존의 조직 및 인력구성을 그대로 유지하고 있습니다. 전장사업부는 주요 고객사와 다수의 공동연구개발활동을 수행하고 있으며, 신규 제품 개발에 관한 세부내용은 영업기밀에 해당하여 기재하지 아니합니다. 한편, 현재 전장사업부는 매월 약 40억원의 매출을 발생시키고 있습니다.

⑤ 기존 사업과의 연관성
당사는 기존 종속회사 DKCA(곤산대경기차배건유한공사)를 통해 2014년 부터 2022년까지 자동차용 부품을 제조 및 판매하였습니다. 2022년 지분 일부 매각 결정 이후 보고서 제출일 현재 지배력은 상실 되었으나, DKCA의 주요 고객사인 유럽 및 미국 자동차 부품사와의 영업망을 보유하고 있으며, 중국 내 자동차 부품사들과 긴밀한 관계를 구축하고 있습니다. 이를 통해 전장사업부의 해외 수출 방안을 검토 중입니다.

⑥ 주요 위험
향후 전기차 시장의 침체 또는 시스템 에어컨 시장의 침체로 판매량 및 생산량이 줄어들 경우 전장사업의 손익에 악영향을 미칠 위험이 있습니다. 또한 잠재적 경쟁사에 의해 가격 및 품질 경쟁력을 보유한 신제품이 개발 될 경우 당사 전장사업의 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다.

⑦ 향후 추진계획
- 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기
전장사업부의 지속적인 영업 및 신제품 개발을 통해 전장사업의 매출 확장에 노력하고 있습니다.

- 향후 1년 이내 추진 예정사항
현재 신제품 개발을 위해 고객사와 공동 연구 개발 중입니다. 또한 원가 절감을 위해 해외 종속법인 공장에 추가 설비 설치에 대해 검토하고 있습니다.
- 조직 및 인력 확보 계획

현재 전장사업부 조직을 유지하고 향후 사업 확대에 따라 추가 인력을 확보할 계획입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 스틸드럼사업, 전장사업, 바이오사업 총 3개의 사업을 영위하고 있습니다.

스틸드럼사업은 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기인 스틸드럼을 제조 및 판매하는 사업입니다. 석유화학산업과 밀접한 관계로 인해 스틸드럼사업의 매출은 석유화학 시장의 경기에 영향을 받으며, 수익성은 원재료인 철강(냉연)가격에 영향을 받습니다.

전장사업은 2023년 부터 (주)신한전기 인수합병을 통해 사업을 영위하고 있으며 자동차용 HVAC(Heating Ventilation and Air Conditioning) 시스템의 부품(PT Senosr, APT sensor, Pressure Switch, MCV등)과 가전제품용 HVAC 부품(Drain Pump, Single Pressure Switch, IPR, Thermostat등)을 제조하여 판매하는 사업입니다.

자동차용 부품은 자동차 HVAC 생산업체에 공급하여 차량용 HVAC 시스템에 장착된 후 자동차 완성업체로 공급되고 있으며, 해외 동남아 시장으로 수출판매도 이루어 지고 있습니다. 현재 상황은 자동차 관련 부품의 매출액 중 내연기관 자동차용 판매액 비중이 높은 상황 이지만, 향후 전기자동차 관련 부품의 판매비중이 지속증가 할 것으로 예측되어 전기자동차 관련 부품 매출 비중이 높게 차지하게 될 계획입니다.

가전용 부품은 에어컨, 냉장고, 냉온수기의 온도와 압력을 제어하거나 시스템에어컨의 응축수를 외부로 배출하는 기능의 제품으로 완성품 생산업체로 공급 되고 있으며, 일부 에어컨 관련 부품은 제한적으로 계절의 영향을 받습니다.

바이오사업은 2020년 종속회사인 엠투엔바이오, M2N BIO US를 통해 사업을 영위하고 있습니다. 미국 Greenfirebio, Green3bio에 출자하여 신약후보물질을 보유하고 있으며, 미국 FDA 승인을 목표로 신약 개발 및 임상시험을 진행 중입니다. 현재는 개발단계이기에 비용만 발생하고 있으나, 향후 신약개발 및 License-Out 등을 통해 매출 및 이익을 실현할 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(단위: 천원)

사업 부문	매출 유형	주요제품	매출액	비중(%)
스틸드럼 사업부	제품	스틸드럼	9,324,477	40.01%
스틸드럼 사업부	상품	스틸드럼 유통	97,703	0.42%
전장 사업부	제품	HVAC 부품	13,884,482	59.57%
전장 사업부	상품	HVAC 상품 유통	-	0.00%
합계			23,306,662	100.00%

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

스틸드럼 부문의 주요 원재료는 냉연강판이며, 당사는 당사의 주요 매입처와 특수 관계가 없습니다. 냉연강판은 국내 및 해외 철강업체가 생산하고 있으며, 국내 시장은 소수의 철강업체가 80%이상 차지하고 있습니다.
전장사업 부문의 주요 원재료는 모터, 동(Cu)가공품, 사출물, 절삭물, 반도체소자 등이며, 가공, 사출부품 형태 또는 모터단품의 유형으로 구매를 하고 있습니다. 모터와 반도체 소자를 제외한 많은 거래처는 대부분 소규모의 가공 또는 사출부품업체입니다. 특히, 모터와 동(Cu)가공품 등은 비철금속인 동(Cu)이 주요구성물인 관계로 비철금속의 국제시세에 제한적 영향을 받고 있습니다.

나. 생산설비
(1) 생산능력, 생산실적, 가동률
스틸드럼 사업부는 1일 평균 8시간의 작업을 실시하고 있으며 2024년 1분기 누적 가동일은 61일 입니다. 생산능력은 "1일 생산량 X 작업일수"의 방법으로 산출하고 있습니다.
당사의 2024년 1분기말 누적 생산 실적은 전년 동기 대비 12% 증가하였으며, 가동률은 약 78%로 집계되었습니다.
전장 사업부는 1일 평균 10시간의 작업을 실시하고 있으며 휴일을 포함하여 2024년 누적 가동일은 71일입니다. 생산능력은 "1일 생산량 X 작업일수”의 방법으로 산출하고 있습니다. 전장사업부의 가동율은 약 95%로 집계되었습니다.

(2) 생산시설 및 설비 내역
당사는 전남 여수시 화학산업단지 내에 스틸드럼생산공장을 보유하고 있습니다. 드럼생산공장은 여수화학산업 단지내에 위치하여 제조경비 중 비교적 높은 비중을 차지하고 있는 운송비 절감의 효과를 얻을수 있는 장점이 있습니다.
전장사업부는 경기 화성시 동탄일반산업단지 내에 제품생산을 위한 공장을 보유하고 있으며 동탄신도시와 인접하고 있어 생산인력 수급이 원활한 장점이 있습니다. 또한, 공장과 인접한 위치에 경부고속도로 오산IC, 기흥IC가 자리하고 있어 물류 이동에 편리함을 가지고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제59기 1분기	제58기	제57기
스틸드럼 사업부	제품	스틸드럼	내 수	9,324,477	33,458,130	28,287,937
스틸드럼 사업부	상품	스틸드럼	내 수	97,703	489,110	152,381
전장 사업부	제품	전자부품	내 수	9,747,451	33,043,144	-
	제품	전자부품	수 출	4,137,032	10,004,575	-
	상품	전자부품	내 수	-	482	-
	상품	전자부품	수 출	-	-	-
기타	기타	기타서비스	내 수	-	-	10,437
합 계			내 수	19,169,631	66,990,867	28,450,755
			수 출	4,137,032	10,004,575	-
			합 계	23,306,662	76,995,442	28,450,755

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로
내수: 당사 → 고객사
수출: 당사(또는 인도네시아 법인) → 해외고객사

(단위: 천원)

구분	판 매 경 로	매출액	비중
내수	고객사 주문에 따라 직판(당사 → 고객사)	19,169,631	82.25%
수출	고객사 주문에 따라 직판(당사 → 고객사)	4,137,032	17.75%
합 계		23,306,662	100.00%

(2) 판매방법 및 조건
판매방법은 고객사별 주문에 따라 직판을 하고 있으며, 대금회수는 주문 시 협의한 개별 계약에 따르고 있습니다.

(3) 판매전략
- 석유화학 산업 단지 내 제조공장을 두고, 유통 비용 절감을 통해 가격 경쟁력 강화
- 수요처별 맞춤제작, 수요처의 생산 일정에 따른 납품 등을 통해 고객충성도 제고
- 고객사의 생산계획에 따라 자동차 및 가전용 부품 공급

(4) 주요매출처

(단위: 천원)

주요매출처	매출액	비중(매출액대비)	비고
A사	4,861,679	21%	-
B사	3,894,892	17%	-
C사	3,373,985	14%	-

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

① 가격위험
가격위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 가격위험에 노출되어 있습니다.

② 외환위험
연결회사는 매출채권, 원재료 및 부재료 구매와 관련하여 미국 달러화, 유럽 유로화, 중국 위안화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율의 하락 시 연결회사 세전손익이 감소할 위험이 있습니다. 연결회사는 이러한 환위험을 관리하기 위하여 환율변동을 주기적으로 모니터링하고 일정범위 이상의 변동에 대해 보고하는 체계를 갖추고 있으며, 해당 구매와 관련된 결제기간을 최소화하고 환율과 관련한 투기적인 파생상품에의 투자를 금지하고 있습니다.

③ 이자율위험
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 변동위험을 측정하고자 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다. 차입금 이자율이 상승할 경우 연결회사의 세전손익이 감소할 위험이 있습니다.

나. 위험관리 정책
당사는 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
당사는 상환전환우선주의 매도청구권을 자산으로 분류하여 파생상품자산으로 인식하였으며, 전환사채와 상환전환우선주의 조기상환청구권을 부채로 분류하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
파생상품자산(콜옵션)	113,399	113,399
파생상품부채(풋옵션)	810,349	810,349

자세한 내용은「III. 재무에 관한 사항- 3.연결재무제표 주석」의 "4. 금융위험관리", "19. 상환전환우선주" 부분을 참조하시길 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

당사는 인도 코로나 치료제 개발 협력 계약을 체결한 바 있습니다. 계약내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약의 목적 및 내용	계약체결일	계약금액
락사이 라이프사이언스 (LAXAI Life Sciences)	- COVID-19 개발 협력(치료제 개발 지원) - COVID-19 치료제 매출공유	2020년 5월 16일	주)

주) 영업기밀에 해당되어 세부내용은 기재하지 아니하였습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직

[스틸드럼 사업부]
당사는 공인된 형태의 연구소는 운영하고 있지 않지만, 자체적으로 전문 기술인력을 두고 꾸준한 연구개발 활동을 전개할 수 있는 기반을 구축하고 있습니다. 당사는 선도적으로 고객의 니즈를 파악하여 시장을 선도하는 제품을 공급하기 위해 연구개발 활동을 수행하고 있으며, 구체적으로 스틸드럼 제조공정의 효율화, 최적화된 구조와 소재의 개발, 공정 자동화 연구 등의 활동을 수행하고 있습니다.

[바이오 사업부]
당사는 미국 내 신약개발을 위해 현지 종속기업 "M2N BIO US" 및 관계회사 "Greenfire Bio"와 CRO 등 외부 연구기관을 통해 연구개발을 진행하고 있습니다. 당사는 신약도입 및 매각 전문가, 신약개발 전문가를 영입하여 미국 내 임상시험을 진행하고 있습니다.

[전장사업부]
당사는 전장사업과 관련한 기술개발을 위하여 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 활동을 지속 추진하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 자동차용 냉동공조제품과 가전용 냉동공조부품의 개발을 진행하고 있으며, 수입에 의존하던 냉동공조 핵심부품의 국산화, 고객 니즈에 맞춘 제품의 개발, 품질수준 향상에 매진하고 있습니다.

자동차용 냉동공조 부품의 경우 기존 내연기관 자동차시장 규모는 환경규제 등의 영향으로 큰 폭의 생산량 감소추세를 보이고 있으나, 친환경자동차(전기자동차 등)의 경우 수요가 폭발적으로 늘어나는 추세에 있어 지속적인 생산량의 증가가 예상됩니다.

급변하는 친환경(전기)자동차의 기술진보에 대응하고, 시장물량을 선점하기 위하여 선진기술 밴치마킹 및 독자적인 연구개발활동을 병행하고 있습니다.

가전용 냉동공조부품 역시 고급화, 다양화되고 있는 공조제품(에어컨, 냉장고)의 다양한 트랜드에 완벽하게 적용할 수 있는 기능을 갖춘의 부품을 개발하기 위한 연구개발활동을 진행하고 있습니다. 전장사업부 기업부설연구소는 개발1팀~3팀까지 총3개팀 14명으로 인력을 구성되어 운영되고 있습니다.

(2) 연구개발실적
[바이오 사업부]

구분	상세내용	적응증	진행경과	향후 계획
Laxai 연구 지원	Colchicine 등을 활용한 COVID-19 치료제 개발	COVID-19	인도 임상2상 완료	Niclosamide 등 추가 물질을 이용한 COVID-19 치료제 개발 진행
GRN-300	SIK(salt inducible kinase) Inhabitor를 이용한 항암치료제 개발	난소암	미FDA 임상 1상 진행 중 (1a/1b 동시 진행)	1상 완료 후 적응증 추가 (삼중음성유방암)

[전장 사업부]

No.	연구개발명	개발기간	기술개요
1	전기자동차 냉.난방 및 열관리 히트펌프 시스템용 니들방식 복합밸브(냉매용 볼밸브)	20.10~	전기자동차 열관리 시스템에서 냉매의 유량조절 및 차단, 흐름을 제어 하는 볼 방식의 냉매 제어 밸브
2	전기자동차 냉.난방 및 열관리 히트펌프 시스템용 니들방식 복합밸브(EXV)	19.01~21.12	전기자동차 열관리 시스템에서 냉매의 유량조절 및 차단, 흐름을 제어 하는 니들 방식의 제어 밸브
3	자동차 에어컨 시스템용 압력센서(APT SENSOR)	15.10~19.06	자동차용 에어컨시스템의 고압측에 장착되어 시스템내의 압력정보를 아날로그 신호로 변환하여 에어컨의 ECU로 전달
4	친환경 자동차 열관리 시스템용 밸브일체형 압력 및 온도 센서(PT SENSOR)	18.02~20.07	EV 및 PHEV자동차용 에어컨시스템의 고/저압측에 각각 장착되어 시스템내의 압력 및 온도 정보를 아날로그 신호로 변환하여 에어컨의 ECU로 전달
5	전기자동차 배터리 열관리용 냉각수 제어밸브(냉각수용 볼밸브)	20.12~	전기자동차의 배터리 열관리를 위하여 냉각수의 방향 전환을 위한 볼방식의 냉각수용 3웨이 밸브
6	전기자동차 체크밸브(EXCV)	22.02~	전기자동차 열관리 시스템에서 냉매의 흐름 및 차단을 제어 하는 차압식 체크밸브

7. 기타 참고사항

가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항
당사는 현재 미국 식품의약품청(FDA)의 판매승인을 위한 신약개발을 진행하고 있습니다. 미국은 Food, Drug & Cosmetic Act(FD&C Act)와 Public Health Service Act (PHS act) 법률에 따라 FDA가 신약개발 및 판매에 대한 허가(승인)하는 제도를 운영하고 있습니다.

나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황

(1)사업부분별 영업의 개황

당사는 여수산업단지 내의 스틸드럼 제조판매업을 기반으로 , 2020년부터 종속기업인 (주)엠투엔바이오와 M2N BIO US.,LLC, 관계기업인 Greenfire Bio, LLC를 통하여 바이오 사업에 진출하였으며, 각회사별 파이프라인으로 구성된 바이오물질을 개발중에 있습니다. 또한 관계기업으로 저유소사업 및 대부업종을 영위하고있는 리드코프와 의학 및 약학 연구개발업을 영위하는 신라젠을 인수하여 최대지분을 유지중에 있습니다.

[스틸드럼 제조판매 사업]

1) 산업의 특성

- 석유화학단지내 장치산업으로서의 특성
스틸드럼이란 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기로서 1차산업으로 분류되는석유화학류의 경기흐름과 밀접한 관계를 가지고 있는바, 그에 따른 1차 산업의 특성을 살펴보면 대규모의 설비투자가 들어가는 자본집약적 장치산업이라는 특성과 전형적인 콤비나트형 산업으로 대단위 설비투자비가 소요되는 산업입니다. 그러나 일단 공장이 건설되면 소규모 인력으로도 가동이 가능한 장치위주의 산업입니다.
결과적으로 석유화학산업의 부가가치를 제고시키는 효과를 얻을 수 있는 산업이며 이에 따라 드럼 제조업은 석유화학단지 내에 위치하여 단지내의 일부 장치역할을 수행하고 있는 형태로 유지되고 있습니다.

- 스틸드럼 시장내의 특성
동종업종이 대부분 장치산업으로서의 역할을 충실히 하고 있기는 하나 이는 근거리 운송을 통한 판매마진을 극대화하기 위한 일부 방편으로 사용하고 있는 영업전략이며, 원자재의 특성을 최대한 고려하여 부식성 및 내구성, 조립과정의 특수화를 통한 특수성등을 최대한 고려하여 주문생산 방식으로 제조 및 영업이 이루어지고 있습니다. 따라서 드럼산업의 가장 큰 특성은 1년 또는 2년 단위로 수주물량을 계약하여 100% 주문생산 하는 영업 및 생산의 안정성을 가지고 있으며, 구매 및 수주의 시장리스크를 안정적으로 대처할 수 있는 강점이 두드러지는 산업이라 할 수 있습니다.

2) 성장성
대규모 자본력과 성장성을 가진 석유화학산업의 파트너 역할을 수행하고 있는 만큼스틸드럼산업은 안정적인 기반을 가지고 있습니다. 특히 화학제품의 국내생산 물량중 40%이상을 수출한다는 점에서, 포장재의 역할은 그만큼 중요하다고 할 수 있습니다. 또한 석유화학 제품의 국제가격상승과 수출확대의 여건으로 국내업계의 경영수지가 대폭 개선되어 투자에 집중 할 수 있는 여력이 생기고 있으며, 이러한 재원을 경쟁력 향상과 기술개발에 적절히 활용한다면 향후 석유화학 산업 제2의 도약기를 맞이할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

위와같이 판매수요의 증가세에서 스틸드럼산업의 안정성을 기반으로 과감한 투자가 가능함에 따라 신규 시장을 누가 먼저 선점 하느냐가 사업의 성장 열쇠로 작용할 것입니다. 또한 화학제품과 포장용기와의 화학반응을 최소화 하는것이 드럼산업 기술의 최대 관건이기에 이에 따른 신규 기술력 개발과 노력이 고부가가치 산업으로 성장할 수 있는 기반이라 할 수 있습니다.

3) 경기변동의 특성
드럼산업은 주원자재인 철강재의 의존율이 높아 철강재 시장가격의 등락이 직접적으로 이익율에 중대한 영향을 미칩니다.
따라서 이에 따른 위험요소를 적절히 대응하고 지속적인 성장을 위해 드럼산업 내 시장참여자들은 원자재 단가 인상 부분의 리스크를 제품 판매단가와 연동하여 계약하는 방식으로 외부요인의 리스크에 대한 안전장치로 활용하고 있습니다.

4) 계절적 특성
본사업은 소비재 사업이 아닌 석유화학제품 포장용도의 산업용 스틸드럼이며, 계절적 특성은 고려되지 않습니다.

5) 제품의 설명 및 특성

당사의 스틸드럼 제조 사업부문의 스틸드럼 제품은 밀폐드럼, 오픈드럼, 아연드럼이 있으며, 각각 고객사의 수주 주문에 의하여 제품을 생산하여 납품하고 있습니다. 당사의 스틸 드럼 제조 사업부문의 제품은 다음과 같습니다.

스틸드럼 제품

6) 경쟁요소
드럼산업은 원가절감을 통한 판매단가의 가격경쟁력이 최대 경쟁요소로 작용하고 있으나, 향후 산업의 성장 요소를 검토해볼 때 꾸준한 연구개발 및 기술투자를 통한 생산라인의 자동화와 새로운 소비처의 욕구를 충족 시켜줄 수 있는 특수드럼 개발이 최우선 과제라 할수있습니다. 또한 우수한 자본력을 바탕으로 원부자재의 선별 구매 내지는 구매단가의 안정적 유지를 영업이익 실현에 반영 시킬수 있는 수주기반의 안정성 또한 경쟁요소로 작용하는바, 이모든 조건이 유기적으로 원할한 역할을 할 수 있을때 시장점유율 및 경쟁기반에서 우위에 설수있다고 판단됩니다.

스틸드럼 사업부문의 경우 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업이며, 원재료인 냉연철강재를 스틸드럼으로 제조하여 대기업 석유화학 매출처에 납품하기 때문에 사업의 마진율이 크지 않기 때문에 신규 업체에게는 사업 진출에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 공장 건설이 완료될 경우 소규모 인력으로도 가동이 가능한 장치 위주의 산업이기 때문에 최근 신규 업체들이 일부 진입하고 있는상황입니다.

국내 3대 석유화학산업단지는 여수국가산업단지(전라남도 여수시), 미포국가산업단지(울산), 대산 석유화학단지이며, 스틸드럼에 대한 시장자료는 별도로 산출되어 있지 않으나, 당사의 경우 여수국가산업단지에서 오랜 업력을 가지고 매출을 발생시켜 왔기 때문에 해당 산업단지 내에서 시장점유율을 약 40~45% 정도로 분석하고 있습니다. 기타 산업단지들에도 납품을 일부 진행하고 있는 상황이나, 제조공장이 원거리에 있기 때문에 시장점유율은 크지 않습니다.

7) 자원조달상의 특성
드럼제조시 가장 의존율이 높은 원자재는 냉연코일이라는 주로 차량바디 제조용도로많이 사용되는 철강재 입니다. 따라서 위에서도 설명하였듯이 원자재 수급에 따른 변동성이 자원조달상의 큰 부분을 차지하고 있는바, 당사에서는 자원조달상의 시장상황을 미리 예측할 수 있는 기구를 별도 구성하여 활동중에 있어 그에 따르는 위험부담을 최소화 하고 있는 한편, 현 시장상황으로 미루어 볼때 포스코 외 냉연코일 생산 업체등은 제품과다 생산과 경쟁업체간의 출혈결쟁이 심화되고 있는 상황임으로 자원조달상의 큰 어려움은 없을 것이라고 할 수 있습니다.
냉연코일외에 주 부자재로 사용되는 도색류의 수급 조달은 별 다른 특성은 없으나, 부자재 구매업체 또한 당사 제조드럼의 구매처 역할을 하고 있기에 상호간의 이해관계를 고려하여 원활한 보완재의 기능을 수행하고있습니다.

8) 관계법령 또는 정부의 규제
당사의 제품은 ISO인증을 획득한 표준규격 제품으로서 충실한 표본테스트 과정을 거쳐 생산되고 있으며, 한국선급이라는 국가 검사기관을 거쳐 출하됨으로 불량율 0%의 우수제품으로 구매시장에서 높은 호응을 가지고있습니다.
또한 여수산업단지내의 드럼공장에서는 유일하게 친환경 대기오염 배출시설(축열식 산화설비) 및 생산공정내의 소음저감시설을 보유하고 있음으로 산업환경의 클린화와정부시책에 한발 앞선 경영관리에 앞장서고 있습니다.

용어해설

축열식 산화설비 : 모든 드럼공정에 도색공정 및 건조공정이 포함됨으로 그에 발생되는 산화물질이 대기오염 원인물질로 구분되는바, 이에 산화물질을 고온에서 모두 연소시켜 외부로 유출되는 대기물질은 인체 및 환경에 무해한 성분으로 바꾸어 배출시키는 시설물을 말함.

소음저감시설 : 드럼생산라인에서 발생되는 소음을 원천차단 하는 시설물로서 생산공정의 모든 기계설비에 별도의 방음룸(room)을 설치함으로 주변 소음공해 및 생산직근로자의 근무환경을 개선하기 위한 시설물을 말함.

[자동차용 공조부품 ]

1) 산업의 특성

전장사업부에서 생산하는 자동차용 공조부품은 완성차 업체인 현대차, 기아차, 쌍용차 등을 기준으로 2차 협력사에 해당합니다.

전장사업부에서 생산판매하는 부품은 냉방시스템을 생산. 공급하는 1차 협력사인 한온시스템, 두원공조등으로 공급하여 최종 수요처인 완성차업체로 공급하는 구조를 가지고 있습니다.

전장사업부에서 생산 및 판매하는 부품은 고객의 요구에 따라 생산되는 형태로 운영되는 산업입니다. 수요업체의 니즈에 맞추어 주문생산방식으로 제품의 출하가 이루어지므로 안정적인 수주여부에 따라 매출과 수익이 결정됩니다. 공조부품의 경우, 1차 부품업체가 생산하는 모듈의 기능과 구조가 완성차별로 모두 다르고 개발되는 차종의 개별 부품 공급은 보통 5~10년간 지속적으로 이루어집니다. 그렇기 때문에 안정적인 1차 부품업체를 공급선으로 두어 지속적인 수주가 매우 중요합니다.

2) 성장성

전 세계의 주요 공조부품 제조업체는 제품생산의 가격경쟁력을 높이기 위한 노력에 집중해 왔습니다. 하지만, 점차 전기차 및 자율주행 기술의 발전과 함께 자동차공조 시스템에도 많은 변화가 예상되고 있습니다. 2세대 전기차의 항속거리인 300km를 넘어 3세대 전기차의 항속거리는 500km를 넘어서게 될 것으로 예상됩니다. 이에 있어 가장 중요한 기술이 바로'Heat Pump System(열관리시스템)'으로 전기차의 배터리효율을 증가시키는 공조시스템 분야입니다. 미래 자동차의 발전방향은 현재의 주행성능 중심에서 환경친화적이며 사용자 편의성이 더욱 중요시 되는 방향으로 변화할 것으로 예상됩니다. 이러한 흐름 속에서 공조부품 관련 시장은 조금 더 쾌적한 사용자 운전환경 제공을 위하여 많은 기술연구가 이루어지고 있으며 시장의 규모 역시 꾸준하게 성장하는 모습을 보이고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

자동차 산업은 완성차업체가 최종 완제품을 생산하는 정점에 있으며, 시스템을 설계 및 통합하여 최종모듈을 만들어 완성차업체에 직접 납품하는 1차 부품업체, 완성차업체에 직접 공급하거나 1차 부품업체를 통해 간접적으로 부품을 공급하는 2차 부품업체, 원재료를 가공하여 소재를 만들어 내거나 자동차 부품에 필요한 소규모 부품을 생산하여 1차 및 2차 공급업체에 공급하는 3차 부품업체로 계층화가 되어 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.

글로벌 자동차산업은 2008년 금융위기 이전까지 M&A를 통한 외형성장에 주력했으나, 금융위기 이후 급감한 수요와 과잉 생산 시설 부담 등으로 현재는 효율성 제고 정책으로 선회하고 있는 추세입니다. 완성차업체들은 중국, 인도, 브라질 등 자동차시장이 빠르게 성장중인 신흥시장에 대한 현지 진출, 전장화 및 모듈화, 기술개발을 위한 협력 등을 주요 전략으로 내세우고 있습니다.

4) 국내외 시장여건

최근 5년간 글로벌 공조부품회사들은 대형M&A를 통하여 소수의 메이저 부품공급업체들로 재편되었으며, 이러한 메이저 부품공급업체들이 시장점유 우위를 점하고 있는 상황입니다.

한편, 소비자들의 기호는 더욱 다양해지고, 보다 안락하고 쾌적한 자동차를 추구하는 성향이 높아지고 있습니다. 또한 친환경 제품에 대한 인식 및 선호도가 전 세계적으로 높아지고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위 요소

당사는 2차 부품업체로서 1차 부품업체인 한온시스템과 두원공조에 공조시스템을 이루는 부품들을 공급하고 있습니다. 당사와 같은 2차 부품업체의 경우, 경쟁입찰에 의한 개별 수주방식으로 1차 부품업체에게 물량을 공급하며, 개별품목에 대한 설비 및 금형의 초기투자비용이 크기 때문에 수주 확정 후 제품 단종 시 까지 특별한 문제가 없다면 신규 경쟁사 진입 없이 안정적인 물량을 공급할 수 있습니다.

당사는 꾸준한 연구개발투자로 독일, 일본등의 해외에서 공급받던 공조부품을 국산화시켰으며, 이로 인한 가격경쟁력과 안정적인 국내 공급이 가능함에 따라 지난 15여년간 자동차 공조전문 제작업체인 한온시스템과 두원공조와의 거래를 유지하여 왔습니다. 이를 통해 축적된 기술력과 품질성으로 해외업체와 동등한 경쟁력을 확보할 수 있었습니다.

자동차산업의 시장에서 전기자동차가 차지하는 시장규모가 점차적으로 증가하고 있으며, 당사는 지난 5년간 전기자동차 관련 부품에 지속적인 투자를 진행하였고 지난해부터 양산 및 판매를 실현하였으며 앞으로 지속적인 성장을 예측하고 있습니다.

[가전용 공조부품]

1)산업의 특성

에어컨은 가정, 회사, 가게등 일정한 공간을 사람이 생활 및 일하기에 적합하도록 쾌적한 온도, 습도로 유지시키기 위한 목적의 제품으로 당사는 에어컨의 배수펌프, 보호스위치, 냉매흐름제어 밸브 등을 생산 공급하고 있습니다.

에어컨은 과거에 고가의 제품으로 선택사양의 가전제품이였으나, 현대에는 생활수준 향상과 지구 온난화로 인한 여름철 고온화로 필수불가결한 가전제품이 되어 시장이 우상향하며 성장하고 있는 제품입니다.

국내 에어컨 시장은 LG전자, 삼성전자 제품의 시장 점유율이 85% 수준이고 이외 캐리어, 위니아, 파세코 등 나머지 업체에서 15%의 시장 점유을하고 있는 시장으로, 당사는 LG전자, 삼성전자, 캐리어, 파세코등의 에어컨 제조업체에 관련 부품을 거래하고 있습니다.

2) 성장성

빌딩, 사무실에서만 사용되던 시스템에어컨의 보급화로 일반 가정에서도 설치가 가능해졌으며, 시스템에어컨 보급 이전에는 거실 또는 안방에만 설치되었으나, 시스템에어컨 보급이후 거실, 주방, 각방에 설치되어 에어컨의 설치대수가 증가하고 있습니다. 또한, 한번 설치하면 사계절 노출되어 있는 제품으로 인터리어적인 요소도 매우 중요하여 디자인 트렌드에도 민감한 편으로 인테리어 공사시 기존에 스텐드형 에어컨에서 시스템에어컨으로 교체 설치하는 빈도수도 증가하고 있습니다.

최근에는 타공, 용접, 실외기 거치등 전문기술 없이 고객이 직접 설치가능한 창문형 에어컨을 다수의 가전업체에서 출시하여, 에어컨 시장을 확장하였습니다.

이와 같이 당사는 에어컨 시장의 확대에 따라서 종류별(스텐드형, 벽걸이형, 시스템용, 창문형) 에어컨에 적용가능한 부품을 개발하여 판매중에 있습니다.

3) 경기변동의 특성

에어컨은 대표적인 계절 가전으로, 4~7월에 매출의 80% 이상이 발생합니다. 그러나 환경 변화에 따른 공기조화 이슈가 거의 1년 내내 지속되며, 에어컨은 냉방 기능 외에도 청정, 제습 등 기능을 추가하고 냉난방이 동시에 되는 제품도 출시하며 사계절 가전으로의 변화를 시도하고 있습으며, 에어컨 제조업체에서는 이러한 노력으로 계절과 기온에 대한 의존도를 낮추려는 시도를 하고 있습니다.

4) 국내외 시장여건

에어컨은 비교적 높은 가격대의 가전으로 계절, 기온등 환경적인 요인과 이사, 리모델링과 같은 물리적 변화로 교체나 신규 구입 필요성이 높아져 구매하는 제품입니다. 따라서, 경기 호황과 불황에 대체재의 사용으로 수요가 감소할 가능성은 적으나, 부동산과 건설경기에 따라 이사, 신축건물의 감소로 인한 수요 감소 가능성은 일부 있습니다.

창문형 에어컨은 1인 가구 증가와 설치의 간편성으로 인하여 해당 시장은 매년 증가하고 있는 추세이며, 이와 관련된 부품의 매출도 이와 연계하여 더욱 성장하고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위 요소

시스템에어컨은 1개의 실외기와 다수의 실내기로 구성되어 있는 제품으로 당사에서 제조 판매하는 제품은 실외기 관련 부품과 실내기 관련 부품 모두 제조하고 있습니다. 특히 시스템에어컨은 다수의 실내기가 설치되는 특성으로 실내기 관련 부품(Drain Pump, Drain Pump Check Valve, Float S/W)의 매출이 증가하고 있으며, 해당 부품은 당사의 업력과 품질의 우수함으로 전체 시장의 80%의 시장점유율을 가지고 있습니다.

또한, 시스템에어컨 부품이 창문형 에어컨에도 적용가능함에 따라 창문형 에어컨 시장의 성장에 따른 관련 부품의 매출성장이 이루어지고 있습니다.

에어컨 트렌드의 변화에 맞춰 적용가능한 제품을 제조하기 위하여 지속적인 기술개발, 생산성 향상, 품질관리 등을 기반으로 시장경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.

[의약품 및 의료기기 연구 개발업]

당사는 2020년부터 종속기업인 (주)엠투엔바이오와 M2N BIO US.,LLC, 관계기업인 Greenfire Bio, LLC를 통하여 바이오 사업에 진출하였으며, 주요 파이프라인으로는 난소암 치료제와 삼중음압유방암 치료제인 GRN-300이 있습니다. 추가적으로 펙사벡과 차세대 항암바이러스 JX-970 등의 파이프라인을 보유하고 있는 신라젠(주)을 인수하였으며, 각 사의 영업력과 기술력의 시너지효과를 바탕으로 바이오 사업을 확장시킬 계획을 가지고 있습니다.

1) 산업의 특성

제약산업은 질병의 예방, 치료, 처치, 진단을 위한 의약품을 개발ㆍ제조ㆍ판매하는 산업으로 정의할 수 있습니다. 또한, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 첨단산업으로서 우수한 약품 개발 및 접근성 제고를 통해 질병으로 인한 사회적 비용 감소 등 국민 건강증진과 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 의약품 허가·제조·유통 등의 과정에서 안전성ㆍ유효성 확보/약가규제/지식재산권 보호 등 정부 규제 및 정책의 역할이 큰 산업분야입니다.

이런 제약산업은 기초과학 연구 역량 및 결과가 사업 성과와 긴밀하게 연계되며, 매출액 대비 연구개발비의 비율이 큰 산업, 막대한 비용과 많은 시간이 소요되고 성공률이 낮으나 제품화 성공시 고부가가치를 보장 받음으로써 그 경제적 효익이 매우 크다는 일반적인 특징을 가지고 있습니다. 또한, 진입장벽이 높고 제품의 특성상 각 질환과 약효군 별로 상이한 전문성을 요하는 세분화된 시장으로 존재하며, 인수합병이 적극적으로 이루어 진다는 특성을 가지고 있습니다.

특히, 신약 개발 산업에는 환자의 미충족 수요 충족을 목표로, 새로운 치료법을 제공하기 위해 다양한 회사 및 기관들이 참여 하고 있습니다. 신약 개발은 초기 신약 후보물질발굴부터, 전임상, 임상1,2,3상, 이를 위한 환자모집, 규제당국의 허가 및 승인, 출시 및 상품화 까지의 과정이 있으며, 상당한 경제적, 시간적 비용이 소요됩니다.
식품의약품안전처에 따르면 평균적으로 신약개발에 15년이 소요되며, 약 100억 원 부터 많게는 1조 원이 넘는 경제적 비용이 발생합니다. 이러한 산업의 특성에따라 각 단계 및 역할의 일부만 수행하는 회사 및 기관들이 상생하고 있습니다.

2) 제약시장의 규모

처방과 비처방 시장을 포함한 세계 제약 시장은 2023년까지 미화 1.57조 달러가 될 것으로 예상되며, 북미는 2023년 45.3%의 시장 점유율로 글로벌 제약 시장에서 선두 자리를 유지할 것으로 예상됩니다.

제약시장은 인구 증가와 고령화, 빈곤층과 중산층 가정에 대한 의약품 접근성 증가, 회귀 및 특수 질병에 대한 제약회사의 관심 증가 등으로 성장할 것으로 예상됩니다. 전 세계 제약시장의 추정 규모는 다음과 같습니다.

전세계 제약시장 규모추정(2023)

(Suurce: NAVADHI Market Research, 2018)

한편, 정부에 의한 규제 법률 강화와 함께 비용 관리에 대한 제약회사들의 정책은 시장 성장에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

전 세계 처방의약품 판매는 연평균 7.0%의 매출 성장을 기록하여 2024년까지 1.18조 달러가 될 것으로 예상됩니다. 처방약 판매의 주요 성장 요인은 면역 및 종양(암)관련 치료제의 개발이며, 세포 및 유전자 치료와 같은 새로운 기술의 출현도 일조할 것으로 예상되고 있습니다.

전 세계 의약품 시장에서 질환별 현황을 보면 항암제와 항 당뇨제, 자가면역질환치료제의 증가세가 두드러지고 있으며, 앞으로도 이같은 경향을 이어갈 것으로 예상됩니다.

3) 난소암(Ovarian Cancer: OC) 치료제 시장에 대한 이해

난소암(Ovarian Cancer)은 여성 암 사망률 중에서 5번째를 차지하고 있으며, 난소암 치료제 시장은 2018년부터 2025년까지 주요 7대 의료시장에서 연평균 10.7%씩 성장하여 시장규모가 36억달러에 이를 것으로 예상됩니다.

난소암 치료제 시장 성장의 주요 동인 중 하나는 프리미엄 가격을 요구할 것으로 예상되는 여러 신제품의 출시이며, 유지치료(maintenance therapy)의 도입으로 환자들이 장기간 치료제를 복용하게 됨으로써 치료제의 판매기간이 늘어날 것으로 예상되는 점입니다. 유전자 검사를 통해서 난소암 환자의 선멸 확률이 높아지는 경우 난소암 환자의 증가로 이어질 수 있고, 이로 말미암아 결국 난소암 치료제 시장이 더 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 난소암 치료제는 미국시장에서도 주요 제약시장의 추세대로 성장할 것으로 예상됩니다. 2018년 미국은 전세계 난소암 치료제 시장의 61.0%를 차지하였으며, 2025년에도 시장규모에서 가장 큰 비중을 차지할 것으로 예상되고 있습니다.

주요 7대 의료시장에서의 oc치료제 시장규모(2018-2025)

(Source: GlobalData, 2019)

난소암의 재발확률은 매우 높은 반면 재발시 생존기간은 24개월 정도에 불과한 바, 보다효과적인 치료제 개발이 필요한 상황이며, 이러한 난소암을 효과적으로 치료할 치료제를 개발하는 경우 시장을 선도할 기회를 가질 수 있습니다.

한편, 난소암 환자의 재발위험은 다음과 같습니다.

진단단계	발병률(%)
1기	10%
2기	30%
3기	70~ 90%
4기	90~ 95%
평균	80%

(Source: GlobalData, Ovarian Cancer Research Alliances)

현재 일반적인 치료요법은 난소암 종양축소수술에 초점을 맞추고, 이후 보조 백금계 화학요법 또는 신보조 백금계 화학요법을 추가적으로 하고 있습니다. 대다수의 환자가 초기 1차 치료에 비교적 잘 반응하면서 차도를 보이고 있으나, 대부분 재발이 되고 이후 여러 요법이 필요하게 되며 이때 백금계 화학요법에 대한 내성 또는 불응성을 가지고 있는 환자는 예후가 상당히 좋지 않은 편입니다. 따라서, 1차 치료후에도 재발 또는 병이 악화되는 것을 경험하는 환자의 전반적인 생존율을 개선할 수 있는 보다 효과적인 치료제 개발이 요구되고 있습니다.

GRN-300에 대한 목표환자그룹은 유도요법의 경우 백금계 화학요법에 대한 내성이 있는 2차~4차 치료과정의 환자로 하고 있으며, 이러한 요구를 가진 환자는 미국내에서 2020년부터 2038년까지 연평균 1.2%씩 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

4) 국내외 시장여건

세계 신약개발시장의 오픈이노베이션이 이루어짐에 따라 신약물질발굴, 연구개발, 임상시험, 자금조달, 규제기관 대응, 상업화 등 신약개발의 각 업무의 세분화 및 전문화가 이루어지고 있습니다. 신약개발의 일부만을 전문적으로 수행하게 되면서 각 회사의 리스크는 감소하였으며 더욱 활발한 연구 개발이 이루어지고 있습니다.
신약 연구개발은 전세계 제약시장의 40% 이상을 차지하고 있는 미국(FDA)을 필두로 시장 규모가 큰 해외 국가의 규제기관 승인을 목표로 개발되고 있습니다.
또한 해외 유통망이 없는 바이오텍 기업들은 개발중인 신약물질이 개발 완료되기 전에 다국적 대형 제약사에 자산을 매각(License Out)하는 방법으로 수익 실현을 하고 있습니다.

5) 경기변동 및 계절성

바이오의약품 산업은 생명 및 건강과 직접적인 연관이 있는 의약품을 연구ㆍ제조하는 산업인 만큼 경기변동과 계절적 요인에 따른 민감도가 비교적 낮아 타산업에 비하여 비탄력적인 특성을 가집니다. 전문의의 처방이 요구되는 전문의약품의 경우 그 특성상 수요의 변화 폭이 더욱 작아 일반의약품보다 훨씬 안정적인 성장 패턴을 유지해 오고 있습니다. 특히 전 세계적으로 고령화 사회가 확산됨에 따라 만성질환과 전염병, 치매 같은 문제가 사회적 이슈로 대두되고 있으며, 이러한 사회적 변화 추세로 인한 의약품 수요 증가는 바이오의약품 산업의 성장을 더욱 가속화시키고 있습니다.

6) 경쟁요인 및 회사의 경쟁력

전문의약품은 회사의 임상시험 결과를 토대로 의학, 약학 전문가에 의해서 사용 방법이 정해지기 때문에, 약품의 실질적익 치료효과 및 안정성이 주요 경쟁요인입니다.
또한, 작용기전에 따라 같은 종류(Class)로 분류되는 약의 경우 최초로 개발된 약이경쟁력이 높기 떄문에, 개발완료 시점에 따른 경쟁요인도 있습니다.
당사는 전임상 중인 신약후보물질 도입하여 개발 후 매각하는 사업모델을 운영하고 있습니다. 이같은 신약개발전문기업간의 경쟁요인은 도입할 신약후보물질에 대한 평가 능력과 신약후보물질을 탐색하고, 개발 후 판매할 수 있는 사업네트워크, 개발을 위한 임상시험 디자인 및 임상시험 수행을 위한 대한 전문성 등이 있습니다.
당사는 미국내 자회사를 설립하고, 신약도입 및 매각 전문가, 신약개발 전문가를 영입하여 신약연구개발 및 미FDA 임상시험을 진행하고 있습니다.

7) 관련법령 또는 정부의 규제 등

새로운 의약품이 환자에게 판매되기 위해서는 후보 물질 발굴부터 동물을 대상으로 하는 전임상 시험, 인체를 대상으로 하는 임상시험, 시판 승인까지의 단계를 모두 거쳐야 하며, 모든 단계에서 각 국가의 규제 당국이 제시하는 규정을 모두 준수해야 합니다. 유럽은 의약품청(EMA), 미국은 식품의약청(FDA), 한국은 식품의약품안전처(MFDS), 캐나다는 보건국(Health Canada) 등 각 국가 및 지역별 규제기관이 있습니다. 신약의 출시를 위해서는 신청 국가별 규제 기관에 맞는 서류를 제출한 후 판매 승인을 받아야 하며 판매 승인 절차는 통상 1년 정도 소요됩니다. 또한 임상 시험을 성공적으로 마치고 시판 승인을 받은 의약품을 생산 및 판매하는 과정에서도 규제당국이 제시하는 규정을 따라야 합니다.

(가) 임상시험 허가 절차

특히 인체를 시험 대상으로 하는 임상시험을 진행하고자 할 때에는 각 국가의 정부 규제가 엄격하여 인체에 대한 임상시험 이전 단계부터 엄격한 기준에 맞추어 축적된 다양한 데이터를 각 국가의 규제 당국에 제출하여야 합니다. 임상 개시를 허가받고 임상시험을 진행 중인 경우에도 심각한 부작용 등이 보고된다면 진행 중이던 임상이 규제당국에 의하여 중단되거나 철회될 수 있습니다. 유럽과 미국의 임상시험계획(Investigational New Drug, IND) 승인신청 절차는 아래와 같습니다.

유럽의 임상시험계획 승인신청 절차
IND 신청 절차	EudraCT number 신청	IND 신청 전
	임상시험계획 승인신청서 제출	*유럽은 국가별로 임상시험승인 신청을 해야함.
	신청서 유효여부 통지	접수 후 10일 이내
	윤리 위원회 의견 제출	접수 후 60일 이내 (의약품 종류에 따라 최대 30일연장 가능)

자료: EMA 공식 홈페이지, 식품의약품안전처 의약품통합정보시스템 홈페이지, 재구성

미국의 임상시험계획 승인신청 절차
IND 신청 전	Pre-IND 회의 요청 편지 제출	IND 신청 6개월~1년 전
	FDA 확인	14일 이내 답변
	Pre-IND 회의 자료 제출	회의 4주전
	Pre-IND 회의	공식적으로 1시간, 일반적으로 전화를 이용하여 진행
IND 신청	임상시험계획 승인신청서 제출	-
IND 신청	FDA 승인여부 통지	접수 후 30일 이내

자료: FDA 공식 홈페이지, 식품의약품안전처 의약품통합정보시스템 홈페이지, 재구성

(나) 의약품 사전상담제도

의약품 개발 과정에서 생긴 의문점이나 문제점을 허가당국과 구체적으로 논의할 수 있는 기회는 개발사에게 큰 도움이 됩니다. 특히, 개발과정의 중요한 시점에서 허가당국의 전문가와 논의하고 함께 의사결정하며 과학적 측면의 자문을 얻을 수 있는 것은 개발사 입장에서 연구 개발의 불확실성을 감소시킬 수 있는 가장 효율적인 방법입니다. 따라서 사전상담 제도는 의약품을 개발하는 제약기업과 허가당국이 대립적인 관계에서 벗어나 의약품의 개발과 허가에서 서로 정보와 지식을 교환하여 협력해나가는 동반자적 관계로 설정되는 새로운 패러다임이라 할 수 있습니다.

유럽과 미국의 의약품 허가당국이 주관하고 있는 의약품 사전상담제도는 다음과 같습니다.

유럽 의약품 사전상담제도 유형
구분	상담 내용
학술 상담(Scientific Advice)	의약품의 기술적인 분야 상담, 개발제품의 연구방향, 개발 전략에 대한 조언
임상계획서상담(Protocol Assistance)	희귀의약품 상담, 개발제품의 연구방향, 개발 전략에 대한 조언
사전상담(Pre-Submission Meeting)	허가 신청 전 의약품의 성격, 비용감면 등을 폭넓게 상담

자료: 한국과학기술기획평가원 특정평가 보고서, 재구성

미국 의약품 사전상담제도 유형
구분	상담 내용
Type A Meeting	긴급히 논의할 사항
Type B Meeting
- Pre-IND Meeting	전임상자료 체크, 제1상 시험 설계, 전체 개발 전략 등
- End of Phase 1 meeting	임상시험 디자인
- End of Phase 2 meeting	임상시험 디자인
- Pre-NDA/BLA Meeting	임상결과 논의, 허가신청 절차 등
Type C Meeting	기타 논의사항

자료: 약학회지 제 52 권 제 2 호 151-"159 (2008), 재구성

(다) 품목(시판) 허가 절차

유럽과 미국의 품목(시판) 허가 절차는 아래와 같습니다.

유럽 EMA 바이오의약품 통합절차 (Centralized Procedure, CP)
사전 협의 단계	Submission of eligibility request	신청서 제출 7-18개월 전
	Notification of intention to submit an application	신청서 제출 7개월 전
	Appointment of rapporteurs	신청서 제출 7개월 전
	Pre-submission meetings	신청서 제출 6-7개월 전
	Re-confirmation of communicated submission date	신청서 제출 2-3개월 전
Submission and validation of the application		신청서 제출
Scientific evaluation		-210일
CHMP scientific opinion		평가 후
European Commission decision		CHMP 의견 수령 후 67일 이내

자료: EMA 공식 홈페이지, 재구성

[유럽 EMA 바이오의약품 통합절차]

구분	소요일	활동
신청서 제출 및 검토	1	절차 시작
신청서 제출 및 검토	80	CHMP* 구성원 (Peer Reviewer 포함)과 EMA는 조사위원(Rapporteur) 및 공동 조사위원(Co-Rapporteur)으로부터 평가 보고서를 수령. EMA는 조사위원 및 공동 조사위원 평가 보고서를 신청자에게 전달하며, 해당 보고서가 정보 제공을 목적으로 예비 결과만을 제시하고 있어 CHMP의 현재 입장이 아님을 확실히 함. 필요의 경우 실사가 수행됨
신청서 제출 및 검토	100	조사위원, 공동 조사위원, 다른 CHMP 구성원 및 EMA는 CHMP 구성원 (Peer Reviewer포함)들로부터 의견을 받음
	115	질문 (CHMP 권고사항 및 과학적 논의 포함) 초안 목록을 CHMP 구성원과 EMA의 조사위원과 공동 조사위원으로부터 수령
	120	EMA는 CHMP에 의하여 채택된 과학적 자료의 전체적인 결론과 심사 및 질문 목록(LoQ; List of Questions) 신청자에게 송부
	Clock Stop*	D120에 제공받은 질문 목록에 대한 답변 준비하는 시간으로, 보통 3개월에서 6개월 소요되지만, 경우에 따라 Clock Stop은 달라지며, CHMP 사전 동의가 필수적. 필요한 경우, Clock Stop 동안 GMP/GCP/GLP 실사 요청이 CHMP에 의하여 채택.
	121	수정된 SmPC, 라벨링, PIL 텍스트를 포함한 반응의 제출 및 clock의 재시작
응답에 대한 평가	150	CHMP 구성원과 EMA는 조사위원 및 공동 조사위원으로부터 합동 평가 보고서를 수령. EMA는 합동 평가 보고서를 신청자에게 전달하며, 해당 보고서가 정보 제공을 목적으로 예비 결과만을 제시하고 있어 CHMP의 현재 입장이 아님을 확실히 함. 필요의 경우 실사가 수행됨.
	170	CHMP 구성원에 의한 의견 기한이 조사위원과 공동 조사위원, EMA 및 다른 CHMP 구성원에게 보내짐
	180	“중요한 문제” 목록(LoOI; List of Outstanding Issues) 채택 및 신청자 구두 설명 필요 여부에 대한 논의 및 결정이 CHMP에 의하여 이루어짐. 실사팀은 최종 실사 보고서를 늦어도 D180까지 EMA, 조사위원, 공동조사위원에게 제출.
	Clock Stop*	“중요한 문제” 목록에 대한 구두 답변 준비하는 시간으로, 보통 1개월에서 3개월 소요되지만, 경우에 따라 Clock Stop은 달라지며, CHMP 사전 동의가 필수적임.
	181	clock의 재시작 및 구두 설명 (필요한 경우)
	181-210	신청자가 제공한 영어로 된 SmPC, 라벨링 및 포장 리플릿의 최종 초안이 조사위원 및 공동 조사위원, EMA 및 다른 CHMP 구성원에게 보내짐
	210까지	CHMP 의견 및 CHMP 평가 보고서의 채택 의약품 정보 번역 준비를 위한 시간표 채택
위원회 결정에 대한 부록 준비	215 (늦어도)	신청자는 EMA에게 의약품 정보, 부록A를 모든 25개의 EU 언어로 EMA에게 제공해야함
	235 (늦어도)	신청자는 EMA에게 모든 EU 언어로 된 SmPC, 부록II, 라벨링 및 포장 리플릿의 최종 번역본을 EMA에 제공함
	237까지	모든 EU 언어로 쓰인 의견과 부록을 신청자와, EU 위원회 및 상임 위원회 구성원, 노르웨이, 아일랜드에 전달함
	277	최종 결정

미국 FDA 생물학적 제제 품목 허가(Biologics License Application, BLA) 절차
Pre-Submission Activities	신청서 제출 전
Process Submission	신청서 제출 Month 1
Plan Review	신청서 제출 Month 1 - Month 2
Conduct Review	신청서 제출 Month 2 - Month 8
Take Official Action	신청서 제출 Month 9 - Month 10
Post Action Feedback	신청서 제출 Month 10 이후

자료: FDA 공식 홈페이지, 식품의약품안전처 의약품통합정보시스템 홈페이지, 재구성

[미국 FDA 생물학적 제제 품목 허가 절차]

구분	소요일	활동
신청서 제출 및 검토	0	절차 시작
	14까지	서면 신청서 수신
	45까지	서류 결정 / 회의 계획 및 예약
신청서 검토 통지 및 논의	74까지	서류 검토 문제 신청자에게 전달
	Month 5까지	중간 회의
	Variables	검토 결과 통지
	승인 결정 2달-12일 전	Late-cycle Meeting
	Month 8까지	전체 1차 검토 / 자문위원회 회의 진행
	승인 결정 4주 전	준수 점검 요청 시작 (BLAs)
	승인 결정 3주 전	라벨링 논의 (승인과 승인 가능 조치에 대해)

자료: 식품의약품안전처 의약품통합정보시스템 홈페이지, 재구성

(라) 희귀의약품 심사유형

의약품의 허가제도는 신약 개발과정을 관리하고 시판여부를 결정하는 제도로서 이에 가장 첨예하게 영향을 미치는 의약품 정책이라 할 수 있습니다. 혁신적인 신약 개발을 촉진하고 환자의 신속한 치료제 접근을 보장하기 위한 목적으로 미국과 유럽의 허가당국인 FDA 와 EMA에서는 다양한 형태의 신속 개발 및 허가 프로그램을 아래와 같이 운영해 왔습니다.

[국가별 희귀의약품 지정요건 및 심사유형]

희귀의약품 지정요건

미국

유럽 연합(EU)

① 미국에서 환자수가 20만 명 미만이거나,

② 미국에서 환자수가 20만 명 이상이고 미국에서 희귀질환에 대한 해당 의약품의 개발 및 미국내 시판비용이 미국내 판매액으로 회수될 수 있을 것이라는 타당한 예측이 없어야 한다.

① 생명을 위협하거나 만성적인 쇠약을 동반하는 상태의 진단, 예방 또는 치료를 위해 사용되는 의약품으로 커뮤니티에 있는 인구 1만 명 당 5명 이하의 비율로 영향을 미치는 의약품, 또는 생명을 위협하거나 만성적으로 쇠약상태 또는 심각한 만성상태를 진단, 예방, 치료하는 것으로 커뮤니티에서 시판했을 때 필요한 투 자를 정당화할 만큼의 충분한 회수가 불가능한 경우 그리고

② 커뮤니티에서 시판 허가된 진단, 예방, 치료를 위한 만족스러운 방법이 존재하지 않을 때 또는 그런 방법이 있다 하더라도 신청하는 제품이 해당 환자들에 게 의미있는 편익(significant benefit)을 줄 것으로 예상되는 경우

희귀의약품 심사유형

FDA 희귀의약품 개발본부

(Office of Orphan Products Development, OOPD)

EMA 희귀의약품위원회

(Committee for Orphan Medicinal Products, COMP)

1) 신속절차(Fast track)

신속절차는 심각한 또는 생명을 위협하는 질환에서 미충족 의료필요(unmet medical needs)를 해결할 가능성이 있는 신약에 대해 임상 전 미팅, 1상 종료 후 미팅 등 조기 상담 등을 통해 신속한 개발을 지원하고 허가심사에서 질병의 중증도를 고려한 평가를 가능하게 하는 프로그램입니다.

신속절차는 연구개발 과정에서 개발자가 지정 신청을 하며, FDA는 60일 이내에 판단하여 지정 여부를 결정하게 됩니다. 신속절차 지정을 받은 개발자는 FDA의 심사팀과 사전미팅을 더 자주 가질 수 있고 허가신청을 위한 각 자료가 완료되는 대로 동반심사(rolling review)를 받을 수 있는 혜택을 얻게 됩니다.

1) 조건부허가 (Conditional marketing authorization) 조건부허가는 미충족 의료필요(unmet medical needs)를 충족하는 일부 의약품에 대해 시판 후 임상적 확증시험 이행을 조건으로 조기 허가하여 시판 가능하게 하는 제도로서 2006년부터 시행되었습니다.조건부허가는 1년간 유효하며, 기간 만료 6개월 전 제약사는 의무사항에 관한 중간보고서와 함께 갱신 신청을 하고 EMA 내 허가심사를 주관하는 CHMP(Committee for Medicinal Products for Human Use)로부터 유지 승인을 받아야 합니다.

제약사가 임상적 확증시험을 완료하면 조건부허가는 종료되고 정규 허가로 전환되며 이 허가는 5년간 유지됩니다.

2) 우선심사(Priority review)

FDA는 모든 신약 허가 신청 건에 대해 표준심사(standard review) 또는 우선 심사 대상으로 구분합니다. 신청 약이 심각한 질환을 치료하며 안전성·유효성에서 상당한 개선(significant improvement)이 있는 경우 우선심사 대상으로 지정됩니다. 우선심사 대상으로 선정된 약에 대해서는 심사기간을 6개월로 하여 표준심사에(10개월) 비해 더 빨리 심사를 진행함으로써 시장진입 소요 기간을 단축시킬 수 있습니다.

2) 예외적 허가(Marketing authorization under exceptional circumstances)

예외적 허가는 윤리적 이유 또는 질환의 희귀성으로 인하여 시판 후에도 여전히 확증적 임상시험 수행이 어렵다는 것이 인정되는 제품을 대상으로 합니다.

예외적 허가로 시판 승인된 제품은 사용 과정에서 제한을 받을 수 있고 제품설명서에 근거 불충분에 관한 사항을 밝혀야 하며 위험관리계획과 같은 시판 후 안전성 관리의 의무를 받게 될 수 있습니다.

3) 가속허가(Accelerated approval)

가속허가는 생명을 위협하거나 심각한 질환 치료제로서, 임상적 편익을 합리적으로 예측 가능한 대리결과(surrogated outcome)에서 기존 치료제 대비 의미 있는 개선(meaningful advantage)이 확인된 경우, 시판 후 임상적 확증시험 수행 조건부로 2상 시험 후에 허가하는 제도입니다. 가속 허가된 의약품은 허가 후 임상적 확증시험 결과를 제출할 의무를 가지게 됩니다.

3) 신속평가(Accelerated assessment)

신속평가는 중요한 의미가 있는 의료제품에 대한 허가심사를 신속히 진행하는 제도로 2005년 도입되었습니다. 신속평가지정 여부는 CHMP가 결정하며, 신속평가 대상으로 인정되면 해당 제품의 허가심사기간은 150일로 단축되어 (일반적 경우 210일) 시장진입이 앞당겨질 수 있습니다. ‘공중보건의 관점 및 치료적 혁신 관점에서 중요한 의미가 있는 약’에 대한 구체적인 정의는 명시되어 있지 않으며 허가신청자가 이를 정당화해야 하고 CHMP가 건별로 판단하게 됩니다.

4) Breakthrough 지정제도(Breakthrough designation) Breakthrough 지정제도(이하 “BTD”)는 2012년 FDASIA에 의해 신설된 제도로서, 개발 과정에서 획기적 의약품을 지정하여 지원함으로써 개발의 효율을 높이는 것을 목적으로 합니다. BBTD의 대상이 되는 의약품은, 중증질환 또는 생명을 위협하는 질환 치료를 목적으로 하며 예비적 임상근거(대개 1상 또는 2상 시험결과)로 보았을 때 중요한 임상 결과에서 기존 치료제 대비 상당한 개선(substantial improvement)이 있을 때 지정 가능합니다. 의약품 개발자는 개발 과정에서 FDA에 BTD를 신청할 수 있으며 FDA는 신청 후 60일 이내에 결정해야 합니다. BTD 지정을 받으면 개발자는 FDA의 시의적절한 자문과 상호적 의사소통을 통해 임상시험 디자인 및 수행에서 도움을 받을 수 있습니다. 또한 FDA의 선임관리자 및 경험 있는 심사인력를 비롯한 다학제적 부서가 참여하는 제품 개발 과정의 협의를 통하여 개발자는 임상시험 규모를 효율화하고 개발기간을 단축할 수 있습니다. BTD 지정의 약품은 허가 신청 자료에 대해 동반심사(rolling review)를 받을 수 있고 허가 신청 시 우선심사 자격을 가질 수 있게 됩니다.

기존의 신속 개발 지원 프로그램인 신속절차와 비교할 때 BTD는 FDA의 인적 자원을 개발 지원에 더욱 투입하 도록 하고 있으며, 필요에 따라 임상시험 규모를 줄일 수 있게 하는 등 개발과정을 효율화하고 성공 가능성을 높이기 위한 적극적인 활동을 포함하고 있다는 점에서 차이가 있습니다.

4) PRIME (PRIority MEdicine)

PRIME은 개발의 핵심 과정에서 EMA의 자문을 통해 규제 및 과학적 지원이 이루어지고, 개발 과정이 효율적으로 진행되어 허가 신청자료의 질을 향상시키고 규제당국의 제품 인지도를 높임으로써 심사기간을 단축하여 유망한 신약에 대한 환자의 조기 접근을 가능하게 하는 것을 목적으로 합니다. 제품 개발자는 임상시험 어느 단계에서도 PRIME 지정을 신청할 수 있으며, 해당 제품이 인구의 건강 유지 및 증진을 위한 미충족 의료필요의 상당 부분을 해결할 가능성이 있음을 보여주어야 합니다. PRIME 대상으로 선정되면 개발 과정에서 EMA의 전담 담당자가 정해지고 임상 단계에서 CHMP 조사위원이 일찍 지정되며 EMA의 다학제적 전문가 미팅을 통해 허가 준비를 위한 개발의 가이던스 및 자문이 이루어집니다. 필요시 논의과정에 의료기술평가(health technology assessment) 기구 및 환자의 참여도 이루어져, 개발자는 개발과정 전체에서 EMA의 조정과 통합된 지원을 받을 수 있게 되지만, 개발 과정에서 그 약이 PRIME 요건을 충족하지 못하는 것으로 나타날 경우 PRIME 지원은 철회됩니다.

자료: 보건사회연구 2013, 약학회지 제 61 권 제 3 호 147~157 (2017), 재구성

(마) 의약품 제조 규정

개발된 의약품의 해외시장 진출을 위해서는 각 국가의 규제 기관 및 국제기구가 정한 GMP 규정을 만족시키는 기술의 개발과 확보가 필수적입니다. GMP(Good Manufacturing Practice)는 우수한 의약품을 제조하기 위하여 공장에서 원료의 구입부터 제조, 품질관리·보증, 포장, 출하에 이르기까지의 생산공정 전반에 관한 조직적이고 체계적인 기본 규정을 말합니다. 특히 의약품의 수입허가 시 cGMP(Current Manufacturing Practice, 현행우수제조관리 기준)에 따른 제조 및 관리가 필수적으로 요구되고 있어 의약품의 해외시장 진출을 위해서는 각 국가의 GMP 규정을 만족시키는 기술의 개발 및 확보가 우선적으로 이루어져야 합니다.

다. 사업부문별 재무정보

당사의 사업부문별 주요 재무정보는「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」의 "26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문"을 참조하시기 바랍니다.

라. 신규사업에 관한 내용

2023년 중 (주)신한전기 출자증권 100%를 취득하여 전장 사업부(전기자동차 부품 제조 및 가전 부품 제조)를 신규사업으로 추진하고 있으며, 2023년 4월말 (주)신한전기와 합병하였습니다.

당사는 2차 부품업체로서 1차 부품업체의 공조시스템을 이루는 부품들을 공급하고 있습니다. 당사와 같은 2차 부품업체의 경우, 경쟁입찰에 의한 개별 수주방식으로 1차 부품업체에게 물량을 공급하며, 개별품목에 대한 설비 및 금형의 초기투자비용이 크기 때문에 수주 확정 후 제품 단종 시 까지 특별한 문제가 없다면 신규 경쟁사 진입 없이 안정적인 물량을 공급할 수 있습니다.

당사는 꾸준한 연구개발투자로 독일, 일본등의 해외에서 공급받던 공조부품을 국산화시켰으며, 이로 인한 가격경쟁력과 안정적인 국내 공급이 가능함에 따라 지난 15여년간 자동차 공조전문 제작업체와의 거래를 유지하여 왔습니다. 이를 통해 축적된 기술력과 품질성으로 해외업체와 동등한 경쟁력을 확보할 수 있었습니다.

자동차산업의 시장에서 전기자동차가 차지하는 시장규모가 점차적으로 증가하고 있으며, 당사는 지난 5년간 전기자동차 관련 부품에 지속적인 투자를 진행하였고 2022년 부터 양산 및 판매를 실현하였으며 앞으로 지속적인 성장을 예측하고 있습니다.

자세한 사항은 위 「나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황」을 참고하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무제표

(단위: 원)

구 분	제59기 1분기	제58기	제57기
구 분	2024년 3월 말	2023년 12월 말	2022년 12월말
[유동자산]	33,545,900,057	29,479,342,631	49,104,524,098
당좌자산	18,777,246,641	16,313,428,611	29,032,254,623
재고자산	13,930,920,509	12,787,489,854	5,269,026,731
기타자산	837,732,907	378,424,166	14,803,242,744
[비유동자산]	151,697,754,665	154,357,353,483	135,066,465,788
투자자산	120,980,625,754	123,781,131,119	127,023,401,983
유형자산	29,851,035,834	29,757,467,849	7,191,566,909
무형자산	826,093,077	627,754,515	851,496,896
기타비유동자산	40,000,000	191,000,000	-
자산총계	185,243,654,722	183,836,696,114	184,170,989,886
[유동부채]	25,942,786,520	24,647,738,787	39,061,113,825
[비유동부채]	16,940,139,215	16,410,038,589	4,637,359,661
부채총계	42,882,925,735	41,057,777,376	43,698,473,486
[자본금]	20,171,115,500	20,171,115,500	20,171,115,500
[자본잉여금]	123,775,189,286	148,775,189,286	146,586,803,012
[기타자본항목]	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)
[기타포괄손익누계액]	(5,730,528,531)	(5,762,054,999)	(5,611,177,149)
[이익잉여금]	21,059,568,516	(3,491,708,861)	(6,353,637,505)
[비지배지분]	(6,483,611)	(5,490,015)	2,587,544,715
자본총계	142,360,728,987	142,778,918,738	140,472,516,400
	(2024.01.01~	(2023.01.01~	(2022.01.01~
	2024.03.31)	2023.12.31)	2022.12.31)
매출액	23,306,662,091	76,995,441,504	28,450,754,786
영업이익	1,256,325,704	3,209,549,957	(4,844,418,207)
계속사업이익	(449,716,219)	2,761,022,477	7,461,192,387
당기순이익	(449,716,219)	3,239,297,722	4,875,439,432
지배회사지분순이익	(448,722,623)	3,230,309,544	6,106,496,456
주당순이익(손실) [단위: 원]	(11)	82	154
희석주당순이익(손실) [단위: 원]	(11)	82	154
연결에 포함된 회사 수	5개	7개	6개

나. 별도재무제표

(단위: 원)

구 분	제59기 1분기	제58기	제57기
구 분	2024년 3월 말	2023년 12월 말	2022년 12월 말
[유동자산]	27,684,349,417	24,513,289,913	38,914,964,410
당좌자산	15,359,662,897	13,485,874,114	28,538,768,067
재고자산	11,977,703,741	10,828,080,684	5,269,026,731
기타유동자산	346,982,779	199,335,115	5,107,169,612
[비유동자산]	155,790,881,848	157,980,542,210	137,396,833,900
투자자산	127,522,341,103	129,535,106,049	129,579,661,555
유형자산	27,402,447,668	27,626,681,646	7,189,417,830
무형자산	826,093,077	627,754,515	627,754,515
기타비유동자산	40,000,000	191,000,000	-
자산총계	183,475,231,265	182,493,832,123	176,311,798,310
[유동부채]	23,958,358,927	23,232,108,426	34,010,353,607
[비유동부채]	16,497,172,299	15,849,319,839	4,637,359,661
부채총계	40,455,531,226	39,081,428,265	38,647,713,268
[자본금]	20,171,115,500	20,171,115,500	20,171,115,500
[자본잉여금]	123,781,684,286	148,781,684,286	146,593,298,012
[기타자본항목]	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)
[기타포괄손익누계액]	(6,209,362,586)	(6,240,889,054)	(6,212,206,876)
[이익잉여금]	22,184,395,012	(2,391,374,701)	(5,979,989,421)
자본총계	143,019,700,039	143,412,403,858	137,664,085,042
종속관계기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	(2024.01.01~	(2023.01.01~	(2022.01.01~
	2024.03.31)	2023.12.31)	2022.12.31)
매출액	22,676,526,362	64,161,399,006	28,470,255,882
영업이익	1,168,436,809	2,405,597,975	(4,323,917,424)
당기순이익	(424,230,287)	3,956,995,620	6,216,013,723
주당순이익(손실) [단위: 원]	(11)	100	157
희석주당순이익(손실) [단위: 원]	(11)	100	157

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 59 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 58 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 59 기 1분기말	제 58 기말
자산
유동자산	33,545,900,057	29,479,342,631
현금및현금성자산	3,922,408,073	4,829,928,562
단기금융상품	500,000,000	500,000,000
매출채권	11,810,289,571	9,630,249,883
기타유동금융자산	1,470,287,623	779,983,351
당기손익-공정가치측정금융자산	960,862,164	459,867,605
기타유동자산	428,545,824	324,018,256
파생상품자산	113,399,210	113,399,210
당기법인세자산	409,187,083	54,405,910
재고자산	13,930,920,509	12,787,489,854
비유동자산	151,697,754,665	154,357,353,483
장기금융상품	489,170,030	489,170,030
기타비유동금융자산	221,931,664	234,285,941
관계기업투자주식	117,459,369,920	120,247,521,008
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,810,154,140	2,810,154,140
유형자산	29,464,115,230	29,384,101,941
사용권자산	386,920,604	373,365,908
무형자산	826,093,077	627,754,515
기타비유동자산	40,000,000	191,000,000
자산총계	185,243,654,722	183,836,696,114
부채
유동부채	25,942,786,520	24,647,738,787
매입채무	9,328,137,015	6,801,808,150
단기차입금	12,976,024,516	14,760,118,327
유동성리스부채	118,408,275	151,169,036
기타유동금융부채	2,841,288,442	2,062,978,376
기타 유동부채	399,043,276	497,809,913
손실부담계약충당부채	279,884,996	373,854,985
비유동부채	16,940,139,215	16,410,038,589
장기리스부채	256,353,513	207,314,486
순확정급여부채	1,352,913,675	1,074,738,841
기타비유동금융부채	199,661,134	199,661,134
이연법인세부채	5,758,107,996	5,883,542,688
상환전환우선주	8,525,010,184	8,196,688,727
비유동파생상품부채	810,349,234	810,349,234
복구충당부채	37,743,479	37,743,479
부채총계	42,882,925,735	41,057,777,376
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	142,367,212,598	142,784,408,753
자본금	20,171,115,500	20,171,115,500
자본잉여금	123,775,189,286	148,775,189,286
자본조정	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)
기타포괄손익누계액	(5,730,528,531)	(5,762,054,999)
이익잉여금(결손금)	21,059,568,516	(3,491,708,861)
비지배지분	(6,483,611)	(5,490,015)
자본총계	142,360,728,987	142,778,918,738
자본과부채총계	185,243,654,722	183,836,696,114

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 59 기 1분기		제 58 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	23,306,662,091	23,306,662,091	16,721,971,667	16,721,971,667
매출원가	20,094,362,976	20,094,362,976	14,840,268,258	14,840,268,258
매출총이익	3,212,299,115	3,212,299,115	1,881,703,409	1,881,703,409
판매비와관리비	1,955,973,411	1,955,973,411	1,199,759,576	1,199,759,576
영업이익(손실)	1,256,325,704	1,256,325,704	681,943,833	681,943,833
기타수익	15,257,272	15,257,272	4,766,320,319	4,766,320,319
기타비용	3,355,278	3,355,278	4,481,070	4,481,070
금융수익	533,624,771	533,624,771	1,326,323,234	1,326,323,234
금융비용	596,510,815	596,510,815	611,792,157	611,792,157
지분법이익(손실)	(1,877,006,465)	(1,877,006,465)	(527,098,257)	(527,098,257)
법인세비용차감전순이익(손실)	(671,664,811)	(671,664,811)	5,631,215,902	5,631,215,902
법인세비용(수익)	(221,948,592)	(221,948,592)	202,414,031	202,414,031
계속영업당기순이익(손실)	(449,716,219)	(449,716,219)	5,428,801,871	5,428,801,871
중단영업당기순이익(손실)			61,804,240	61,804,240
당기순이익(손실)	(449,716,219)	(449,716,219)	5,490,606,111	5,490,606,111
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주 지분	(448,722,623)	(448,722,623)	5,472,429,484	5,472,429,484
계속영업이익(손실)	(448,722,623)	(448,722,623)	5,428,801,871	5,428,801,871
중단영업이익(손실)			43,627,613	43,627,613
비지배지분	(993,596)	(993,596)	18,176,627	18,176,627
계속영업이익(손실)	(993,596)	(993,596)
중단영업이익(손실)			18,176,627	18,176,627
기타포괄손익	31,526,468	31,526,468	(1,250,137,265)	(1,250,137,265)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	31,526,468	31,526,468	(1,250,137,265)	(1,250,137,265)
지분법자본변동	(47,788,023)	(47,788,023)	(1,990,802,549)	(1,990,802,549)
해외사업환산이익(손실)	79,314,491	79,314,491	740,665,284	740,665,284
총포괄손익	(418,189,751)	(418,189,751)	4,240,468,846	4,240,468,846
포괄손익의 귀속
지배기업 소유주 지분	(417,196,155)	(417,196,155)	4,072,704,723	4,072,704,723
비지배지분	(993,596)	(993,596)	167,764,123	167,764,123
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	138	138
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	138	138
계속영업주당순이익 (단위 : 원)	(11)	(11)	137	1
중단영업주당순이익 (단위 : 원)			137	1

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	소계						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	149,162,334,952	(16,908,132,173)	2,860,698,572	(17,574,993,295)	137,711,023,556	3,705,633,464	141,416,657,020
전환사채 상환		747,850,640						(6,104,147,500)
지분법자본변동				(1,990,802,549)		(1,990,802,549)		(1,990,802,549)
해외사업환산이익				591,077,788		591,077,788	149,587,496	740,665,284
연결당기순이익					5,472,429,484	5,472,429,484	18,176,627	5,490,606,111
자본준비금의 이익잉여금 전입
2023.03.31 (기말자본)	20,171,115,500	148,414,484,312	(16,908,132,173)	1,460,973,811	(12,102,563,811)	141,035,877,639	3,873,397,587	144,909,275,226
2024.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	148,775,189,286	(16,908,132,173)	(576,204,999)	(3,491,708,861)	142,784,408,753	(5,490,015)	142,778,918,738
전환사채 상환
지분법자본변동				(47,788,023)		(47,788,023)		(47,788,023)
해외사업환산이익				79,314,491		79,314,491		79,314,491
연결당기순이익					(448,722,623)	(448,722,623)	(993,596)	(449,716,219)
자본준비금의 이익잉여금 전입		(25,000,000,000)			25,000,000,000	25,000,000,000
2024.03.31 (기말자본)	20,171,115,500	123,775,189,286	(16,908,132,173)	(5,730,528,531)	21,059,568,516	142,367,212,598	(6,483,611)	142,360,728,987

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 59 기 1분기	제 58 기 1분기
영업활동현금흐름	1,676,906,469	(988,714,988)
당기순이익(손실)	(449,716,219)	5,490,606,111
조정항목	2,425,891,729	(4,190,796,084)
감가상각비	547,789,889	695,869,392
퇴직급여	265,840,979	192,712,995
대손상각비	1,595,052	76,360,347
지분법이익		494,831,308
지분법손실	1,877,006,465	1,039,761,300
당기손익-공정가치금융자산평가이익	505,233,607
유형자산처분이익		11,817,182
유형자산처분손실	1,000
법인세비용	(221,948,592)	202,414,029
이자수익	4,028,959	70,904,866
이자비용	550,943,472	517,787,578
외화환산이익		51,659,457
외화환산손실	7,896,019	49,679,229
손실부담계약비용(환입)	93,969,989	413,607,994
파생상품평가이익		(970,394,571)
사채상환이익		215,219,246
염가매수차익		4,736,946,330
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	172,283,785	(1,919,314,388)
매출채권의 증감	(2,136,425,207)	(1,394,601,674)
미수금의 증감	(244,139,951)	(145,208,983)
선급비용의 증감	(121,031,753)	(50,656,047)
선급금의 증감	576,443,506	(205,221,469)
재고자산의 증감	(1,093,178,866)	1,441,165,179
매입채무의 증감	2,504,080,613	(623,409,401)
미지급금의 증감	679,021,323	634,549,947
예수금의 증감	(99,003,026)	(1,588,850,840)
선수금의 증감		(64,369,152)
미지급비용의 증감	96,835,519	107,860,977
퇴직연금운용자산의 증감	(4,814,400)	21,929,481
퇴직금의 지급	(14,496,027)	52,502,406
이자의수취	8,935,807	139,446,138
이자의지급	(217,465,688)	(345,160,008)
법인세납부액	(263,022,945)	(163,496,757)
투자활동현금흐름	(739,771,769)	(3,824,013,298)
단기금융상품의 증가		1,500,000,000
대여금의 증가	(137,137,253)
대여금의 감소	1,945,625	6,680,349
상각후원가측정금융자산의 감소		8,000,000,000
유형자산의 취득	(570,383,579)
유형자산의 처분		19,967,982
무형자산의 취득	(48,338,562)	(329,113,372)
기타채권의 증가	(9,000,000)	(21,548,257)
기타채권의 감소	23,142,000
종속기업투자주식의 취득		10,000,000,000
재무활동현금흐름	(1,865,121,659)	(6,736,702,178)
단기차입금의 증가	26,488,216,613	3,248,188,417
단기차입금의 감소	28,309,928,303	3,865,339,168
리스부채의 감소	43,409,969	15,403,927
전환사채 상환		(6,104,147,500)
매각예정자산의 순현금변동		(3,898,904,854)
연결대상범위변동으로인한현금변동		2,284,111,624
현금의증가	(927,986,959)	(13,164,223,694)
환율변동효과	20,466,470	573,203,585
기초현금및현금성자산	4,829,928,562	14,816,755,714
기말현금및현금성자산	3,922,408,073	2,225,735,605

3. 연결재무제표 주석

제59(당)기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일까지

제58(전)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일까지

회사명 : 주식회사 엠투엔과 그 종속회사

1. 일반사항

주식회사 엠투엔(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다(이하 지배기업와 종속기업을합하여 "연결회사").

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 지배회사의 주요사업은 스틸 드럼의 제조 및 판매이며, 2020년부터 의약품 및 의료기기 연구 및 개발업 등의 목적사업을 추가하여 진행중이며, 2023년도부터 전기자동차 부품업 및 전자장비 부품 제조업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배회사의 납입자본금은 보통주자본금 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
㈜디케이마린	8,402,961	20.83
서홍민	4,879,408	12.10
㈜리드코프	1,676,814	4.16
자기주식	759,775	1.88
기타주주	24,623,273	61.03
합계	40,342,231	100.00

(2) 종속기업 현황

회사명	소유지분율		주요영업활동	결산월	소재지
회사명	당분기말	전기말	주요영업활동	결산월	소재지
㈜엠투엔 바이오	100.00%	100.00%	의약 및 약학 연구개발	12월	한국
M2N BIO US.,LLC	100.00%	100.00%	의약 및 약학 연구개발	12월	미국
미시간아시아이노베이션투자조합	99.00%	99.00%	투자조합활동	12월	한국
M2N VENTURE PARTNERS FZCO	100.00%	100.00%	경영컨설팅 등	12월	UAE
PT.SHIN HAN INDONESIA	100.00%	100.00%	전자부품	12월	인도네시아

(3) 종속기업의 요약 재부정보

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HAN INDONESIA	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아 이노베이션 투자조합
자산총계	7,666,030	133,602	990,634	251,092
부채총계	2,116,114	54	-	899,454
순자산	5,549,916	133,548	990,634	(648,361)
매출액	1,695,729	-	-	94
계속영업이익(손실)	88,932	(4,422)	(1,607)	(99,360)
당기순이익(손실)	117,786	(4,309)	503,627	(99,360)
총포괄손익	200,963	(4,309)	499,764	(99,360)

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아 이노베이션 투자조합
자산총계	7,658,179	137,911	490,870	251,664
부채총계	2,309,226	54	-	800,665
순자산	5,348,953	137,857	490,870	(549,002)
매출액	6,380,264	-	-	397
계속영업이익(손실)	367,573	(17,136)	(30,962)	(438,378)
당기순이익(손실)	296,787	(17,003)	338,689	(438,378)
총포괄손익	(165,848)	(17,003)	337,215	(438,378)

(*1) PT.SHIN HAN INDONESIA의 손익정보는 피합병법인인 ㈜신한전기의 합병 이후 기간에 대한 금액입니다.

(4) 비지배지분
당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	미시간아시아이노베이션투자조합
비지배지분이 보유한 소유지분율	1%
누적비지배지분	(6,484)
비지배지분에 귀속되는 연결당기손익	(994)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 12개월 12개월 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1007호 기업회계기준서 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1001호 재무제표표시’개정 - '가상자산공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

직전 연차재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	3,922,408	3,922,408	4,829,929	4,829,929
금융상품	989,170	989,170	989,170	989,170
당기손익-공정가치측정금융자산	960,862	960,862	459,868	459,868
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,810,154	2,810,154	2,810,154	2,810,154
파생상품자산	113,399	113,399	113,399	113,399
매출채권	11,810,290	11,810,290	9,630,250	9,630,250
기타금융자산	1,692,219	1,692,219	1,014,269	1,014,269
합계	22,298,502	22,298,502	19,847,039	19,387,171
금융부채
매입채무	9,328,137	9,328,137	6,801,808	6,801,808
차입금	12,976,025	12,976,025	14,760,118	14,760,118
파생상품부채	810,349	810,349	810,349	810,349
기타금융부채	3,040,911	3,040,911	2,262,640	2,262,640
리스부채	374,762	374,762	358,484	358,484
상환전환우선주	8,525,010	8,525,010	8,196,689	8,196,689
합계	35,055,232	35,055,232	33,190,087	33,190,087

상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치와 금액이 동일하며, 공정가치를 측정하는 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 장부금액으로 인식하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정 반영(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,810,154	2,810,154
파생상품자산	-	-	113,399	113,399
파생상품부채	-	-	810,349	810,349

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,810,154	2,810,154
파생상품자산	-	-	113,399	113,399
파생상품부채	-	-	810,349	810,349

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당분기말 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역 및 대체 내역은 없습니다.

또한, 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한, 전기말 적용한 가치평가방법에 변경은 없습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	15.01%
곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0.00%
파생상품
상환전환우선주 콜옵션	113,399	3	이항모형	무위험이자율	3.20%
상환전환우선주 콜옵션	113,399	3	이항모형	위험중립확률	49.60%
상환전환우선주 풋옵션	810,349	3	BDT모형	이자율변동성	6.37%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	15.01%
곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0.00%
파생상품
상환전환우선주 콜옵션	113,399	3	이항모형	무위험이자율	3.20%
상환전환우선주 콜옵션	113,399	3	이항모형	위험중립확률	49.60%
상환전환우선주 풋옵션	810,349	3	BDT모형	이자율변동성	6.37%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 회계법인 등 외부평가기관에 공정가치 측정을 의뢰하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부평가기관과 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 협의합니다. 또한, 연결회사는 이러한 협의과정에서 수준 2와 수준 3의 공정가치 변동을 분석하고 공정가치 변동의 이유를 설명하는 보고서를 필요한 경우에 작성하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	파생상품	합계
금융자산
현금및현금성자산	3,922,408	-	-	-	3,922,408
장단기금융상품	989,170	-	-	-	989,170
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	960,862	-	960,862
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,810,154	-	-	2,810,154
파생상품자산	-	-	-	113,399	113,399
매출채권	11,810,290	-	-	-	11,810,290
기타금융자산	1,692,219	-	-	-	1,692,219
합계	18,414,087	2,810,154	960,862	113,399	22,298,502
금융부채
매입채무	9,328,137	-	-	-	9,328,137
차입금	12,976,025	-	-	-	12,976,025
파생상품부채	-	-	-	810,349	810,349
기타금융부채	3,040,950	-	-	-	3,040,950
리스부채	374,762	-	-	-	374,762
상환전환우선주	8,525,010	-	-	-	8,525,010
합계	34,244,883	-	-	810,349	35,055,232

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	파생상품	합계
금융자산
현금및현금성자산	4,829,929	-	-	-	4,829,929
장단기금융상품	989,170	-	-	-	989,170
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	459,868	-	459,868
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,810,154	-	-	2,810,154
파생상품자산	-	-	-	113,399	113,399
매출채권	9,630,250	-	-	-	9,630,250
기타금융자산	1,014,269	-	-	-	1,014,269
합계	16,463,618	2,810,154	459,868	113,399	19,847,039
금융부채
매입채무	6,801,808	-	-	-	6,801,808
차입금	14,760,118	-	-	-	14,760,118
파생상품부채	-	-	-	810,349	810,349
기타금융부채	2,262,640	-	-	-	2,262,640
리스부채	358,484	-	-	-	358,484
상환전환우선주	8,196,689	-	-	-	8,196,689
합계	32,379,738	-	-	810,349	33,190,087

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산
이자수익	4,029	55,995
외환차익	24,362	33,055
외화환산이익	-	51,659
외환차손	(37,671)	(44,325)
외화환산손실	(7,896)	(49,679)
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	505,234	-
상각후원가측정금융부채
사채상환이익	-	215,219
이자비용	(550,943)	(517,788)
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가이익	-	970,395

7. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용
현금및현금성자산	보통예금	20,189	19,460	받을어음 만기미도래
단기금융상품	정기예금	500,000	500,000	질권설정
장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금
합계		522,189	521,460

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말
Immunome Inc.(*)	33,332주	0.32%	960,862	459,868

(*) 미국 NASDAQ 시장에 상장된 주식입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말
지큐피앤씨㈜	1,997주	0.23%	-	-
곤산대경기차배건유한공사	-	19.00%	2,810,154	2,810,154
펀드투자조합(*)	-	-	-	-
합계			2,810,154	2,810,154

(*) 미시간아시아이노베이션투자조합을 통하여 투자진행된 창업투자 상품이며 회수가능성을 판단하여 전기말 전액 손상처리하였습니다.

(3) 전기 중 곤산대경기차배건유한공사의 지분율 70.59% 중 51.59%의 매각이 완료됨에 따라 잔여지분 19.00%는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다(주석 31 참조).

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 세부내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	12,030,747	9,848,079
대손충당금	(220,458)	(217,829)
매출채권(순액)	11,810,290	9,630,250

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타유동금융자산
단기대여금	485,843	350,641
대손충당금	(350,000)	(350,000)
미수금	1,322,199	762,189
미수수익	12,247	17,153
합계	1,470,288	779,983
기타비유동금융자산
임차보증금	153,603	148,603
전신전화가입권	1,100	1,100
기타보증금	67,228	84,583
합계	221,932	234,286

10. 파생금융상품

연결회사는 상환전환우선주의 매도청구권(콜옵션)과 조기상환청구권(풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였습니다(주석 19 참조).

당분기말과 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당분기말		전기말
구분		자산	부채	자산	부채
유동	상환전환우선주 콜옵션	113,399	-	113,399	-
비유동	상환전환우선주 풋옵션	-	810,349	-	810,349

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	9,762	-	9,762	9,297	-	9,297
제품	3,056,896	(173,584)	2,883,312	3,443,528	(251,783)	3,191,745
원재료	9,248,069	(55,036)	9,193,033	7,267,066	(83,406)	7,183,660
미착원재료	373,290	-	373,290	1,026,353	-	1,026,353
부재료	452,425	-	452,425	449,351	-	449,351
재공품	1,020,565	(1,466)	1,019,099	931,256	(4,172)	927,084
합계	14,161,007	(230,086)	13,930,921	13,126,851	(339,361)	12,787,490

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 15,248,317천원입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
구분	취득가액	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액
토지	14,317,887	-	-	14,317,887	14,296,780	-	-	14,296,780
건물	10,641,733	(3,712,488)	-	6,929,245	10,626,920	(3,637,276)	-	6,989,644
구축물	128,277	(91,521)	-	36,756	126,494	(89,123)	-	37,371
기계장치	22,008,914	(15,988,494)	-	6,020,421	21,665,323	(15,549,705)	-	6,115,618
시설장치	758,410	(576,656)	-	181,754	757,212	(570,987)	-	186,225
차량운반구	544,277	(431,101)	-	113,175	510,650	(422,648)	-	88,002
공구와기구	1,217,752	(967,420)	(33,150)	217,182	1,200,752	(954,387)	(37,470)	208,896
집기비품	2,343,182	(1,113,868)	-	1,229,314	2,335,932	(1,113,767)	-	1,222,164
건설중인자산	418,380	-	-	418,380	239,400	-	-	239,400
합계	52,378,813	(22,881,548)	(33,150)	29,464,115	51,759,464	(22,337,892)	(37,470)	29,384,102

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	대체	처분(폐기)	감가상각	정부보조금	환율변동	당분기말
토지	14,296,780	-	-	-	-	-	21,107	14,317,887
건물	6,989,644	-	-	-	(67,895)	-	7,497	6,929,245
구축물	37,371	-	-	-	(1,195)	-	580	36,756
기계장치	6,115,618	336,595	(16,673)	-	(418,465)	-	3,345	6,020,421
차량운반구	186,225	-	-	-	(4,961)	-	490	181,754
공구와기구	88,002	30,558	-	-	(5,483)	-	97	113,175
집기비품	208,896	17,000	-	-	(13,034)	4,320	-	217,182
시설장치	1,222,164	7,250	-	-	(100)	-	-	1,229,314
건설중인자산	239,400	178,980	-	-	-	-	-	418,380
합계	29,384,102	570,384	(16,673)	-	(511,134)	4,320	33,116	29,464,115

(전분기)

(단위: 천원)

전기	기초	취득	대체	처분(폐기)	신규연결	감가상각	환율변동	전분기말
토지	1,725,383	-	-	-	12,439,708	-	7,649	14,172,740
건물	1,822,223	-	-	-	5,412,778	(63,911)	38,548	7,209,638
구축물	423	-	-	-	22,924	(4,418)	5,187	24,116
기계장치	1,992,166	127,837	-	(16,300)	4,582,586	(418,814)	74,900	6,342,375
차량운반구	119,300	-	-	(1)		-	(183)	1,298,300
공구와기구	11,761	25,589	-	-	77,164	(6,367)	4,149	194,245
집기비품	127,936	1,150	-	-	11,188	(11,536)	-	37,002
시설장치	1,298,483	-	-	-	77,909	(5,080)	183	202,098
건설중인자산	-	17,740	-	-	83,910	-	-	101,650
합계	7,097,675	172,316	-	(16,301)	22,708,167	(510,126)	130,433	29,582,165

(3) 전기말 연결회사의 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 드럼사업부는 영업손실의 누적으로 인해 손상검사가 수행됐으며, 회수가능가액이 장부가액을 상회하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 전기말 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 12.1%입니다.

13. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계
취득가액	552,675	184,815	737,490
감가상각누계액	(260,045)	(90,524)	(350,569)
장부금액	292,630	94,291	386,921

(전기말)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계
취득가액	528,616	176,925	705,541
감가상각누계액	(261,234)	(70,941)	(332,175)
장부금액	267,382	105,984	373,366

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	373,366	93,892
취득	54,532	404,220
처분	(1)	-
감가상각	(40,976)	(124,746)
기말	386,921	373,366

연결회사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동	118,408	151,169
비유동	256,354	207,314
합계	374,762	358,484

리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 연결회사의 증분차입이자율은 2.97%~6.37% 입니다.

(4) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서 상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
사용권자산 감가상각비(차량운반구)	21,393	53,804
사용권자산 감가상각비(부동산)	19,583	70,941
리스부채 이자비용	5,156	14,202
단기 및 소액리스 관련 비용	30,891	133,085
합계	77,023	272,032

당분기말 현재 리스의 약정금액은 413,635천원(전기말: 394,446천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 74,301천원(전기: 59,591천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
시설이용권	177,755	177,755
골프회원권	450,000	450,000
건설중인 개발비	198,339	-
합계	826,093	627,755

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	건설중인 개발비	합계
기초순장부가액	177,755	450,000	-	627,755
취득	-	-	198,339	198,339
대체	-	-	-	-
처분 등	-	-	-	-
무형자산상각비	-	-	-	-
기말순장부가액	177,755	450,000	198,339	826,093

(전분기)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	합계
기초순장부가액	177,755	450,000	627,755
취득	-	-	-
대체	-	-	-
처분 등	-	-	-
무형자산상각비	-	-	-
기말순장부가액	177,755	450,000	627,755

(3) 당분기 중 무형자산상각비로 인식한 금액은 없으며, 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 무형자산은 없습니다.

(4) 개발비 지출액
당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
자본화가 되지 않은 개발비 원가	26,432	-
내부취득개발비 상각액	-	-
합계	26,432	-

15. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
관계기업	117,459,370	120,247,521

(2) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율		주요영업활동	결산월	소재지
회사명	당분기말	전기말	주요영업활동	결산월	소재지
㈜리드코프(*1)	16.32%	16.32%	석유도ㆍ소매 소비자여신금융업	12월	한국
GreenFire Bio, LLC(*2)	42.79%	42.79%	의약 및 약학 연구개발	12월	미국
㈜사이오픽	22.60%	22.60%	애니메이션 제작 및 판매	12월	한국
신라젠㈜(*1)	18.23%	18.23%	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

(*1) 연결회사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	대체	지분법 평가			기말
회사명	기초	취득	대체	지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	배당금	기말
㈜리드코프	75,795,836	-	-	(588,725)	(1,646)	(863,357)	74,342,108
㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-	-
GreenFire Bio, LLC(*1)	-	-	-	-	-	-	-
신라젠㈜	44,451,685	-	-	(1,288,281)	(46,142)	-	43,117,262
합 계	120,247,521	-	-	(1,877,006)	(47,788)	(863,357)	117,459,370

(*1) 해당 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어, 지분법 적용을 중단하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	대체(*1)	지분법 평가			기말
회사명	기초	취득	대체(*1)	지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	배당금	기말
㈜리드코프	75,964,767	-	-	495,114	(1,934,576)	-	74,525,305
㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-	-
GreenFire Bio, LLC(*1)	202,219	-	-	(202,219)	-	-	-
신라젠㈜	50,090,772	-	-	(1,021,930)	(56,227)	-	49,012,616
합 계	126,257,758	-	-	(729,034)	(1,990,803)	-	123,537,921

(*1) 해당 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어, 지분법 적용을 중단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜ (*1)
자산총계	919,397,850	1,641,604	105,553,709
부채총계	508,142,397	8,840,773	19,555,841
순자산	411,255,453	(7,199,168)	85,997,868
매출액	117,058,386	-	302,195
계속영업이익	3,846,326	-	(5,349,732)
당기순이익(손실)	(3,490,639)	-	(5,427,545)
총포괄손익	(3,938,097)	-	(5,680,516)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜ (*1)
자산총계	920,021,626	1,641,604	110,947,731
부채총계	499,709,106	8,840,773	19,400,939
순자산	420,312,521	(7,199,168)	91,546,792
매출액	490,568,154	-	3,939,559
계속영업이익	(13,522,408)	(6,500,003)	(22,805,232)
당기순이익(손실)	21,747,179	(6,500,003)	(21,828,619)
총포괄손익	18,138,907	(6,500,003)	(23,450,834)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분 금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액
㈜리드코프(*1)	411,255,453	16.87%	69,361,626	(1,183,589)	6,164,072	74,342,108
GreenFire Bio, LLC(*2)	(7,199,168)	84.50%	-	-	-	-
신라젠㈜	52,129,884	18.24%	9,508,491	(259,213)	33,867,984	43,117,262
합계	456,186,169		78,870,117	(1,442,802)	40,032,055	117,459,370

(*1) 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였으며, 주식매수선택권으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분 금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액
㈜리드코프(*1)	420,312,521	16.87%	70,889,175	(1,257,411)	6,164,072	75,795,836
GreenFire Bio, LLC(*2)	(7,199,168)	84.50%	-	-	-	-
신라젠㈜	57,313,963	18.24%	10,454,067	(235,210)	34,232,828	44,451,685
합계	470,427,315		81,343,242	(1,492,621)	40,396,900	120,247,521

(6) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말		전기말
회사명	시장가치	장부가액	시장가치	장부가액
㈜리드코프	24,130,817	74,342,108	26,375,544	75,795,836
신라젠㈜	95,437,500	43,117,262	113,062,500	44,451,685

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	당분기		전기
회사명	미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액
GreenFire Bio, LLC(*)	(3,080,524)	(3,080,524)	(3,080,524)	(3,080,524)

(*) GreenFire Bio, LLC의 미반영 손실에 대한 금액은 지분법 평가시 적용한 배당 및청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.

(8) 관계기업투자주식의 담보제공 내역

(단위: 천원, 주)

담보제공주식	차입처	당분기말		전기말
담보제공주식	차입처	차입금	담보제공주식수	차입금	담보제공주식수
㈜리드코프 보통주	KB증권	1,000,000	186,047	1,000,000	186,047
	하나증권	1,000,000	242,953	2,000,000	485,908
	IBK투자증권	1,000,000	297,298	1,000,000	297,298
	대신증권	1,000,000	416,667	1,000,000	416,667
	합계	4,000,000	1,142,965	5,000,000	1,385,920

16. 매입채무와 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매입채무	9,328,137	6,801,808
기타유동금융부채
미지급금	1,387,468	708,447
미지급비용	1,453,821	1,354,532
합계	2,841,288	2,062,978
기타유동부채
선수금	10,931	10,931
예수금	388,112	486,879
합계	399,043	497,810
기타비유동금융부채
임대보증금	3,000	3,000
장기미지급비용	196,661	196,661
합계	199,661	199,661

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말
하나은행	구매자금	5.68 ~ 5.76	3,612,393	5,500,000
하나은행	구매자금	6.66	1,000,000	1,000,000
IBK기업은행	구매자금	6.76 ~ 6.86	3,500,000	2,400,933
KB증권	운전자금	6.20	1,000,000	1,000,000
하나증권	운전자금	5.70	1,000,000	2,000,000
IBK투자증권	운전자금	5.70	1,000,000	1,000,000
대신증권	운전자금	6.80	1,000,000	1,000,000
PT. Bank KEB Hana Indonesia	구매자금	6.87~6.82	863,632	859,185
합계			12,976,025	14,760,118

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관가 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도약정금액
금융기관명	구분	당분기말	전기말
신한은행	외상매출채권담보대출	2,100,000	2,100,000
하나은행	구매자금대출	6,500,000	6,500,000
	운전자금대출	2,000,000	2,000,000
	상생외상매출채권담보대출	4,000,000	4,000,000
	외상매출채권담보대출	1,400,000	1,400,000
IBK기업은행	구매자금대출	3,500,000	3,500,000
IBK기업은행	일람불수입신용장	USD 1,000,000	USD 1,000,000
KB증권	주식담보대출	2,000,000	2,000,000
하나증권	주식담보대출	3,600,000	3,600,000
IBK투자증권	주식담보대출	1,000,000	1,000,000
대신증권	주식담보대출	1,000,000	1,000,000
NH투자증권	보통담보대출	500,000	500,000
PT. Bank KEB Hana Indonesia	-	USD 1,300,000	USD 1,300,000
합계	원화 합계	27,600,000	27,600,000
합계	외화 합계	USD 2,300,000	USD 2,300,000

(2) 담보제공자산 등

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	대출종류	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액
하나은행	구매자금대출	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,604,729	3,612,393
하나은행	운전자금대출	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,604,729	-
IBK기업은행	구매자금대출	단기금융상품	550,000	500,000	3,500,000
KB증권	주식담보대출	리드코프 주식 186,047주	1,400,000	3,204,036	1,000,000
하나증권	주식담보대출	리드코프 주식 242,953주	1,800,000	4,184,051	1,000,000
IBK투자증권	주식담보대출	리드코프 주식 297,298주	2,000,000	5,119,961	1,000,000
대신증권	주식담보대출	리드코프 주식 416,667주	1,500,000	7,175,692	1,000,000
PT. Bank KEB Hana Indonesia		인도네시아 공장 건물, 토지	2,101,008	1,852,371	864,197
합계			15,218,262	26,640,839	11,976,589

(전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액
하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,604,729	5,500,000
IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	2,400,933
KB증권	리드코프 주식 186,047주	1,400,000	3,266,689	1,000,000
하나증권	리드코프 주식 485,908주	3,200,000	8,531,771	2,000,000
IBK투자증권	리드코프 주식 297,298주	2,000,000	5,220,079	1,000,000
대신증권	리드코프 주식 416,667주	1,500,000	7,316,009	1,000,000
PT. Bank KEB Hana Indonesia	인도네시아 공장 건물, 토지	2,011,464	1,839,420	859,185
합계		16,528,718	31,278,698	13,760,118

2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말)

(단위: 천원)

제공받은 내용				관련 차입금 등
제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액
주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	4,612,393
주요 경영진	상생외담대 연대보증	4,800,000	하나은행	매입채무	3,404,040
서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	998,422
	이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-
	외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	매입채무	2,339
	외국인근로자 인허가보증	44,000	한국산업인력공단	-	-
합계		11,268,600			9,017,194

(전기말)

(단위: 천원)

제공받은 내용				관련 차입금 등
제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액
주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	6,500,000
주요 경영진	상생외담대 연대보증	4,800,000	하나은행	-	-
서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	992,245
	이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-
	외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	매입채무	2,072
	외국인근로자 인허가보증	32,000	한국산업인력공단	-	-
합계		11,256,600			7,494,317

(3) 당분기말과 전기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

금융기관	미결제 어음 및 수표		교부일
금융기관	당분기말	전기말	교부일
SC제일은행	10매	10매	1986.04.07
	2매	2매	1994.02.15
	1매	1매	1994.07.27
	2매	2매	1996.08.20
	1매	1매	1996.09.11
	4매	4매	1997.08.11
	6매	6매	1997.09.03
	7매	7매	1997.10.02
	8매	8매	1997.10.30
	2매	2매	1997.10.31
	10매	10매	1997.11.19
	4매	4매	1997.12.01
	2매	2매	1997.12.03
	9매	9매	1997.12.12
	5매	5매	1997.12.30
	10매	10매	1998.01.14
	20매	20매	1998.01.16
신한은행	128매	128매	2010.10.07

(*) 연결회사의 미결제 어음 및 수표에 대하여 해당 금융기관과 협의하여 서손처리를 진행할 예정입니다.

19. 상환전환우선주

(1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
액면가액	9,999,991	9,999,991
전환권조정	(3,255,660)	(3,583,982)
상환할증금	1,780,680	1,780,680
합계	8,525,010	8,196,689

(2) 연결회사의 상환전환우선주에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
주식수	2,036,658주
액면가	500원
발행가액	4,910원
발행금액	9,999,990,780원
발행일	2023년 04월 20일
만기일	2026년 04월 20일 (만기일 도래시 보통주로 전환)
전환조건	- 전환가격 : 발행가와 동일 - 전환비율 : 1 대1 - 존속기간 : 발행일로부터 3년 (만기시 보통주로 전환)
이자율 및 이자지급시기	(주1)
전환청구기간	2024년 04월 20일 ~ 2026년 04월 20일
전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환으로 발행할 주식수	2,036,658
이익배당에 관한 사항	- 본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 0.1%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음 - 비참가적, 비누적적 우선주
조기상환청구권	2025년 4월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날
매도청구권	2024년 4월 20일 부터 2025년 4월 20일까지 매달 20일

(*주1) 우선주식의 1주당 상환가액은 주당 발행가액에 발행일로부터 상환일까지의 기간(이하 그 기간의 일수를 "경과일수")에 대하여 보장수익률로써 연 복리 5.5%(이하 "보장수익률")를 가산한 금액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당이 있을 경우 이를 차감한 금액으로 합니다.
(*주2) ㈜신한전기의 구주주 3인이 해당 상환전환우선주를 인수하였습니다.

(3) 파생금융상품

연결회사는 상환전환우선주의 매도청구권과 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
파생상품자산(콜옵션)	113,399	113,399
파생상품부채(풋옵션)	810,349	810,349

연결회사는 전기 중 상환전환우선주 관련 파생상품자산 및 부채를 공정가치로 평가하여 전기 포괄손익계산서 상 파생상품평가손실 1,146,884천원을 인식하였습니다.

(4) 콜옵션 주요 내용

발행회사는 본 주식의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매1개월마다 투자자가 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(발행회사의 최대주주 및 특수관계인 포함하며, 이하 집합적으로 "매수인")에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있습니다(이하 "매도청구권" 또는 "콜옵션"). 투자자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 매수대상 주식을 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 매수인은 투자자에 대하여 투자자가 보유하고 있는본건 주식의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

20. 순확정급여부채

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	5,744,191	5,499,105
사외적립자산의 공정가치	(4,391,278)	(4,424,366)
순확정급여부채	1,352,914	1,074,739

21. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전기
구분	손실부담계약	복구충당	합계	손실부담계약	복구충당	합계
기초	373,855	37,743	411,598	2,710,090	-	2,710,090
전입	-	-	-	-	36,547	36,547
미사용금액 환입	-	-	-	(1,221,013)	-	(1,221,013)
상각	-	-	-	-	1,197	1,197
사용	(93,970)	-	(93,970)	(1,115,222)	-	(1,115,222)
기말	279,885	37,743	317,628	373,855	37,743	411,598
유동항목	279,885	-	279,885	373,855	-	373,855
비유동항목	-	37,743	37,743	-	37,743	37,743

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000	200,000,000
발행주식수(*주1)	40,342,231	40,342,231
1주당 금액(원)	500	500
자본금(천원)	20,171,116	20,171,116
자기주식수	759,775	759,775
의결권 제한 주식 수(*주2)	2,436,589	2,436,589

(*주1)상기 보통주 외 상환전환우선주 2,036,658주를 발행하였으며, 금융부채로 인식하고 있습니다(주석19).
(*주2) 관계기업인 (주)리드코프가 보유한 연결회사 발행주식과 연결회사가 보유한 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	111,499,143	136,499,143
재평가적립금	1,501,769	1,501,769
기타자본잉여금	7,669,622	7,669,622
전환권대가	3,104,655	3,104,655
합계	123,775,189	148,775,189

(*) 연결회사는 당분기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

23. 자본조정

(1) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(7,216,677)	(7,216,677)
자기주식처분손실	(9,691,455)	(9,691,455)
합계	(16,908,132)	(16,908,132)

(2) 자기주식

당분기말 현재 연결회사의 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	(3,039,627)	(2,991,839)
해외사업환산손익	867,039	787,725
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,557,940)	(3,557,940)
합계	(5,730,529)	(5,762,055)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금	254,159	254,159
임의적립금	341,389	341,389
이익잉여금	20,464,020	(4,087,257)
합계	21,059,569	(3,491,709)

(*) 연결회사는 당분기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 법정준비금

연결회사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	23,306,662	16,721,972
기타 원천으로부터의 수익	-	-
총 수익	23,306,662	16,721,972

(*) 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
계약자산	-	-
계약부채(*)	7,500	7,500

(*) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	투자사업	신약개발사업	합계
매출액	9,422,180	13,884,482	-	-	23,306,662
영업이익	63,659	1,298,149	(99,454)	(6,029)	1,256,326
자산	14,872,674	40,738,700	128,508,045	1,124,236	185,243,655
부채	2,543,402	8,496,396	31,843,074	54	42,882,926

(전분기)

(단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	투자사업	신약개발사업	합계
매출액	7,932,349	8,789,623	-	-	16,721,972
영업이익	(222,553)	910,315	-	(5,818)	681,944
자산	14,239,147	40,028,286	128,940,482	628,781	183,836,696
부채	2,893,356	6,581,897	31,582,471	54	41,057,778

(*)자산, 부채 금액은 전기말 기준 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 영업부분별 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	드럼사업		전장사업		합계
구분	국내매출	해외매출	국내매출	해외매출	합계
제품매출	9,324,477	-	9,747,451	4,137,032	23,208,959
상품매출	97,703	-	-	-	97,703
합계	9,422,180	-	9,747,451	4,137,032	23,306,662

(전분기)

(단위: 천원)

구분	드럼사업		전장사업		합계
구분	국내매출	해외매출	국내매출	해외매출	합계
제품매출	7,892,039	-	5,902,754	2,867,393	16,662,186
상품매출	40,310	-	19,476	-	59,786
합계	7,932,349	-	5,922,230	2,867,393	16,721,972

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 보고 부문	당분기		전분기
구분	관련 보고 부문	금액	매출비중	금액	매출비중
고객1	전장사업	4,861,679	21%	4,204,218	25%
고객2	드럼사업	3,894,892	17%	3,044,660	18%
고객3	전장사업	3,373,985	14%	-	-
고객4	드럼사업	2,237,625	10%	2,226,864	13%

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(77,327)	(673,484)
원재료 등의 사용액 및 상품매입액	15,325,644	12,354,596
종업원급여	3,512,010	2,320,398
감가상각비	547,790	399,377
운반비	547,995	409,138
손실부담계약충당부채	(93,970)	(413,608)
기타비용	2,288,195	1,643,611
합계	22,050,336	16,040,028

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타	기말
단기차입금	14,760,118	(1,821,712)	-	37,618	12,976,025
리스부채	358,484	(43,410)	54,532	5,156	374,762
상환전환우선주	8,196,689	-	-	328,321	8,525,010
합계	23,315,291	(1,865,122)	54,532	371,096	21,875,796

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	㈜디케이마린
관계기업	㈜리드코프, GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽	㈜리드코프, GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜㈜사이오픽
기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(1) 신라젠㈜의 종속기업(1)	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(1) 신라젠㈜의 종속기업(1)

(*1) 관계기업 등의 종속기업들을 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
관계기업	㈜리드코프	사모사채 원금 환입	-	6,000,000
		사모사채 이자수익	-	12,493
		배당금 인식	863,357	2,158,392
기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜	사모사채 원금환입	-	2,000,000
기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜	사모사채 이자수익	-	4,685

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말
구분	특수관계자명	채권	채권
관계기업	㈜사이오픽(*)	350,000	350,000
관계기업	㈜리드코프	863,357	2,158,392
합계		1,213,357	2,508,392

(*) 연결회사는 ㈜사이오픽에 대한 단기대여금에 대손충당금 350백만원을 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진 보상내역

주요 경영진은 등기이사이며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	129,992	74,521
퇴직급여	9,729	6,644
합계	139,721	81,165

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진으로부터 차입금 등 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

31. 전기

(1) 중단영업
종속기업인 곤산대경기차배건유한공사(DKCA) 및 자동차 부품 사업을 일부 매각하고 핵심사업에 역량을 집중하고자 영업중단을 결정하였습니다. 곤산대경기차배건유한공사(DKCA)의 일부지분은 2022년 중 매각계약이 체결되었으며, 2023년 중 매각이 완료 되었습니다. 해당 중단영업의 상세내용은 직전 연차연결재무제표 주석 40에서 설명하고 있습니다.

(2) 사업결합
2023년 02월 01일 연결회사는 ㈜신한전기의 지분을 전부 취득하였습니다. 해당 사업결합의 상세내용은 직전 연차연결재무제표 주석 41에서 설명하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 59 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 58 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 59 기 1분기말	제 58 기말
자산
유동자산	27,684,349,417	24,513,289,913
현금및현금성자산	2,985,547,749	3,588,820,614
단기금융상품	500,000,000	500,000,000
매출채권	10,737,536,708	9,121,506,645
기타유동금융자산	1,023,179,230	162,147,645
기타유동자산	181,541,311	144,929,205
파생상품자산	113,399,210	113,399,210
당기법인세자산	165,441,468	54,405,910
재고자산	11,977,703,741	10,828,080,684
비유동자산	155,790,881,848	157,980,542,210
장기금융상품	489,170,030	489,170,030
기타비유동금융자산	189,935,500	203,077,500
관계기업투자주식	117,459,369,920	120,247,521,008
종속기업투자주식	6,573,711,513	5,785,183,371
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,810,154,140	2,810,154,140
유형자산	27,015,527,064	27,253,315,738
사용권자산	386,920,604	373,365,908
무형자산	826,093,077	627,754,515
기타비유동자산	40,000,000	191,000,000
자산총계	183,475,231,265	182,493,832,123
부채
유동부채	23,958,358,927	23,232,108,426
매입채무	9,232,025,748	7,214,067,588
단기차입금	12,112,392,677	13,900,933,243
유동성리스부채	118,408,275	151,169,036
기타유동금융부채	1,833,919,471	1,109,475,309
기타 유동부채	381,727,760	482,608,265
손실부담계약충당부채	279,884,996	373,854,985
비유동부채	16,497,172,299	15,849,319,839
장기리스부채	256,353,513	207,314,486
순확정급여부채	1,174,672,157	904,180,181
기타비유동금융부채	199,661,134	199,661,134
이연법인세부채	5,493,382,598	5,493,382,598
상환전환우선주	8,525,010,184	8,196,688,727
비유동파생상품부채	810,349,234	810,349,234
기타 비유동 부채	37,743,479	37,743,479
부채총계	40,455,531,226	39,081,428,265
자본
자본금	20,171,115,500	20,171,115,500
자본잉여금	123,781,684,286	148,781,684,286
자본조정	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)
기타포괄손익누계액	(6,209,362,586)	(6,240,889,054)
이익잉여금(결손금)	22,184,395,012	(2,391,374,701)
자본총계	143,019,700,039	143,412,403,858
자본과부채총계	183,475,231,265	182,493,832,123

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 59 기 1분기		제 58 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	22,676,526,362	22,676,526,362	7,932,349,205	7,932,349,205
매출원가	20,050,522,018	20,050,522,018	7,562,639,863	7,562,639,863
매출총이익	2,626,004,344	2,626,004,344	369,709,342	369,709,342
판매비와관리비	1,457,567,535	1,457,567,535	592,262,124	592,262,124
영업이익(손실)	1,168,436,809	1,168,436,809	(222,552,782)	(222,552,782)
기타수익	9,751,072	9,751,072	16,893,925	16,893,925
기타비용	2,041,002	2,041,002	1,409,516	1,409,516
금융수익	23,013,758	23,013,758	1,235,411,836	1,235,411,836
금융비용	567,689,298	567,689,298	520,004,141	520,004,141
지분법이익(손실)	(1,167,792,814)	(1,167,792,814)	5,103,266,352	5,103,266,352
법인세비용차감전순이익(손실)	(536,321,475)	(536,321,475)	5,611,605,674	5,611,605,674
법인세비용(수익)	(112,091,188)	(112,091,188)	182,803,803	182,803,803
당기순이익(손실)	(424,230,287)	(424,230,287)	5,428,801,871	5,428,801,871
기타포괄손익	31,526,468	31,526,468	(1,758,765,270)	(1,758,765,270)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	31,526,468	31,526,468	(1,758,765,270)	(1,758,765,270)
지분법자본변동	31,526,468	31,526,468	(1,758,765,270)	(1,758,765,270)
총포괄손익	(392,703,819)	(392,703,819)	3,670,036,601	3,670,036,601
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	137	137
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	137	137

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	146,593,298,012	(16,908,132,173)	(6,212,206,876)	(5,979,989,421)	137,664,085,042
전환사채 상환		747,850,640				747,850,640
지분법자본변동				(1,758,765,270)		(1,758,765,270)
당기순이익(손실)					5,428,801,871	5,428,801,871
자본준비금의 이익잉여금 전입
2023.03.31 (기말자본)	20,171,115,500	145,845,447,372	(16,908,132,173)	(7,970,972,146)	(551,187,550)	140,586,271,003
2024.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	148,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,240,889,054)	(2,391,374,701)	143,412,403,858
전환사채 상환
지분법자본변동				31,526,468		31,526,468
당기순이익(손실)					(424,230,287)	(424,230,287)
자본준비금의 이익잉여금 전입		(25,000,000,000)			25,000,000,000
2024.03.31 (기말자본)	20,171,115,500	123,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,209,362,586)	22,184,395,012	143,019,700,039

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 59 기 1분기	제 58 기 1분기
영업활동현금흐름	1,506,827,495	86,687,400
당기순이익(손실)	(424,230,287)	5,428,801,871
당기순이익조정을 위한 가감	2,261,007,705	(5,750,765,397)
법인세비용	(112,091,188)	182,803,803
감가상각비	506,322,386	218,519,579
대손상각비	(949,885)
퇴직급여	260,810,349	100,000,000
지분법이익	713,522,801	6,130,985,485
지분법손실	1,881,315,615	1,027,719,133
파생상품평가이익		970,394,571
사채상환이익		215,219,246
외화환산이익	(276,737)
이자수익	(2,433,831)	(49,798,019)
이자비용	207,481,329	512,014,585
이자비용(복합금융상품)	328,321,457
유형자산처분이익		11,817,182
유형자산처분손실	1,000
손실부담계약비용	(93,969,989)	(413,607,994)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(134,892,600)	661,804,475
매출채권의 증감	(1,615,080,178)	(1,129,217,511)
미수금의 증감	(2,581,833)	(46,508,630)
선급비용의 증감	(63,044,423)	(53,041,026)
선급금의 증감	27,560,947	739,200
재고자산의 증감	(1,132,950,557)	1,508,159,313
매입채무의 증감	2,017,958,160	126,636,739
미지급금의 증감	674,044,162	338,513,972
예수금의 증감	(100,880,505)	3,833,810
선수금의 증감		(46,080,000)
미지급비용의 증감	50,400,000	(23,058,903)
퇴직연금운용자산의 증감	(4,814,400)	34,329,917
퇴직금의 지급	14,496,027	(52,502,406)
이자의수취	7,340,679	110,266,659
이자의지급	(202,325,002)	(345,160,008)
법인세납부액	(73,000)	(18,260,200)
투자활동현금흐름	(278,426,562)	(4,039,468,768)
단기금융상품의 증가		(2,000,000,000)
상각후원가측정금융자산의 감소		8,000,000,000
종속기업투자주식의 취득		(10,000,000,000)
유형자산의 취득	(244,230,000)	(30,986,950)
유형자산의 처분		11,818,182
무형자산의 취득	(48,338,562)
기타보증금의 증감	18,142,000	(20,300,000)
임차보증금의 감소	5,000,000
임차보증금의 증가	(9,000,000)
재무활동현금흐름	(1,831,950,535)	(6,788,731,005)
단기차입금의 감소	28,276,757,179	3,865,339,168
단기차입금의 증가	26,488,216,613	3,196,159,590
리스부채의 상환	(43,409,969)	(15,403,927)
전환사채의 증가		(6,104,147,500)
현금의증가	(603,549,602)	(10,741,512,373)
기초현금및현금성자산	3,588,820,614	10,752,529,881
환율변동차이	276,737
기말현금및현금성자산	2,985,547,749	11,017,508

5. 재무제표 주석

제59(당)기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일까지

제58(전)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일까지

회사명 : 주식회사 엠투엔

1. 당사의 개요

주식회사 엠투엔(이하 "당사"라 함)는 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 주요사업은 스틸 드럼의 제조 및 판매이며, 2020년부터 의약품 및 의료기기 연구 및 개발업 등의 목적사업을 추가하여 진행중이며, 2023년부터 전기자동차 부품업 및 전자장비 부품 제조업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
㈜디케이마린	8,402,961	20.83
서홍민	4,879,408	12.10
㈜리드코프	1,676,814	4.16
자기주식	759,775	1.88
기타주주	24,623,273	61.03
합계	40,342,231	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

나. 기업회계기준서 제1007호 기업회계기준서 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보공시

다. 기업회계기준서 제1116호 리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

라. 기업회계기준서 제1001호 재무제표표시’개정 - '가상자산공시’

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

(3) 법인세비용

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

직전 연차재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	2,985,548	2,985,548	3,588,821	3,588,821
금융상품	989,170	989,170	989,170	989,170
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,810,154	2,810,154	2,810,154	2,810,154
파생상품자산	113,399	113,399	113,399	113,399
매출채권	10,737,537	10,737,537	9,121,507	9,121,507
기타금융자산	1,213,115	1,213,115	365,225	365,225
합계	18,848,923	18,848,923	16,988,276	16,988,276
금융부채
매입채무	9,232,026	9,232,026	7,214,068	7,214,068
차입금	12,112,393	12,112,393	13,900,933	13,900,933
파생상품부채	810,349	810,349	810,349	810,349
기타금융부채	2,033,581	2,033,581	1,309,136	1,309,136
리스부채	374,762	374,762	358,484	358,484
상환전환우선주	8,525,010	8,525,010	8,196,689	8,196,689
합계	33,088,120	33,088,120	31,789,659	31,789,659

5.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,810,154	2,810,154
파생상품자산	-	-	113,399	113,399
파생상품부채	-	-	810,349	810,349

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,810,154	2,810,154
파생상품자산	-	-	113,399	113,399
파생상품부채	-	-	810,349	810,349

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역 및 대체 내역은 없습니다.

또한, 당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	15.01%
곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0.00%
파생상품
상환전환우선주 콜옵션	113,399	3	이항모형	무위험이자율	3.20%
상환전환우선주 콜옵션	113,399	3	이항모형	위험중립확률	49.60%
상환전환우선주 풋옵션	810,349	3	BDT모형	이자율변동성	6.37%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	15.01%
곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0.00%
파생상품
상환전환우선주 콜옵션	113,399	3	이항모형	무위험이자율	3.20%
상환전환우선주 콜옵션	113,399	3	이항모형	위험중립확률	49.60%
상환전환우선주 풋옵션	810,349	3	BDT모형	이자율변동성	6.37%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 회계법인 등 외부평가기관에 공정가치 측정을 의뢰하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 외부평가기관과 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 협의합니다. 또한, 당사는 이러한 협의과정에서 수준 2와 수준 3의 공정가치 변동을 분석하고 공정가치 변동의 이유를 설명하는 보고서를 필요한 경우에 작성하고있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	합계
금융자산
현금및현금성자산	2,985,548	-	-	2,985,548
장단기금융상품	989,170	-	-	989,170
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,810,154	-	2,810,154
파생상품자산	-	-	113,399	113,399
매출채권	10,737,537	-	-	10,737,537
기타금융자산	1,213,115	-	-	1,213,115
합계	15,925,369	2,810,154	113,399	18,848,923
금융부채
매입채무	9,232,026	-	-	9,232,026
차입금	12,112,393	-	-	12,112,393
파생상품부채	-	-	810,349	810,349
기타금융부채	2,033,581	-	-	2,033,581
리스부채	374,762	-	-	374,762
상환전환우선주	8,525,010	-	-	8,525,010
합계	32,277,771	-	810,349	33,088,120

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	합계
금융자산
현금및현금성자산	3,588,821	-	-	3,588,821
장단기금융상품	989,170	-	-	989,170
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,810,154	-	2,810,154
파생상품자산	-	-	113,399	113,399
매출채권	9,121,507	-	-	9,121,507
기타금융자산	365,225	-	-	365,225
합계	14,064,723	2,810,154	113,399	16,988,276
금융부채
매입채무	7,214,068	-	-	7,214,068
차입금	13,900,933	-	-	13,900,933
파생상품부채	-	-	810,349	810,349
기타금융부채	1,309,136	-	-	1,309,136
상환전환우선주	8,196,689	-	-	8,196,689
합계	30,620,826	-	810,349	31,431,175

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산
이자수익	2,434	49,798
외환차익	20,303	-
외화환산이익	277	-
외환차손	(31,887)	(7,990)
상각후원가측정금융부채
사채상환이익	-	215,219
이자비용	(535,803)	(512,015)
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가이익	-	970,395

7. 사용제한 금융상품

당사의 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용
현금및현금성자산	보통예금	20,189	19,460	받을어음 만기미도래
단기금융상품	정기예금	500,000	500,000	질권설정
장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금
합계		522,189	521,460

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말
지큐피앤씨㈜	1,997주	0.23%	-	-
곤산대경기차배건유한공사	-	19.00%	2,810,154	2,810,154
합계			2,810,154	2,810,154

(2) 전기 중 곤산대경기차배건유한공사의 지분율 70.59% 중 51.59%의 매각이 완료됨에 따라 잔여지분 19.00%는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다(주석 31 참조).

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 세부내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	10,895,479	9,280,399
대손충당금	(157,943)	(158,892)
매출채권(순액)	10,737,537	9,121,507

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타유동금융자산
단기대여금	350,000	350,000
대손충당금	(350,000)	(350,000)
미수금	1,010,933	144,994
미수수익	12,247	17,153
합계	1,023,179	162,148
기타비유동금융자산
임차보증금	144,421	139,421
전신전화가입권	1,100	1,100
기타보증금	44,415	62,557
합계	189,936	203,078

10. 파생금융상품

당사는 상환전환우선주의 매도청구권(콜옵션)과 조기상환청구권(풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였습니다(주석 19 참조).

당분기말과 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당분기말		전기말
구분		자산	부채	자산	부채
유동	상환전환우선주 콜옵션	113,399	-	113,399	-
비유동	상환전환우선주 풋옵션	-	810,349	-	810,349

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	9,762	-	9,762	9,297	-	9,297
제품	2,843,412	(173,584)	2,669,828	3,416,174	(251,783)	3,164,391
원재료	7,922,430	(55,036)	7,867,393	6,151,685	(83,406)	6,068,279
미착원재료	334,831	-	334,831	490,933	-	490,933
부재료	452,425	-	452,425	449,351	-	449,351
재공품	644,932	(1,466)	643,466	650,002	(4,172)	645,830
합계	12,207,790	(230,086)	11,977,704	11,167,441	(339,361)	10,828,081

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 15,659,025천원(전분기: 6,328,984천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
구분	취득가액	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액
토지	12,939,451	-	-	12,939,451	12,939,451	-	-	12,939,451
건물	9,674,347	(3,219,037)	-	6,455,310	9,674,347	(3,166,794)	-	6,507,554
구축물	11,855	(11,778)	-	77	11,855	(11,778)	-	77
기계장치	20,130,587	(14,612,182)	-	5,518,404	20,115,787	(14,215,258)	-	5,900,528
시설장치	680,144	(528,371)	-	151,772	680,144	(525,458)	-	154,686
차량운반구	322,421	(235,738)	-	86,683	313,321	(231,582)	-	81,739
공구와기구	1,216,096	(966,021)	(33,150)	216,926	1,199,096	(953,020)	(37,470)	208,607
집기비품	2,340,582	(1,112,058)	-	1,228,524	2,333,332	(1,112,058)	-	1,221,274
건설중인자산	418,380	-	-	418,380	239,400	-	-	239,400
합계	47,733,862	(20,685,185)	(33,150)	27,015,527	47,506,732	(20,215,947)	(37,470)	27,253,316

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	대체	처분(폐기)	감가상각	정부보조금	당분기말
토지	12,939,451	-	-	-	-	-	12,939,451
건물	6,507,554	-	-	-	(52,243)	-	6,455,310
구축물	77	-	-	-	-	-	77
기계장치	5,900,528	31,900	(16,673)	-	(397,352)	-	5,518,404
차량운반구	154,686	-	-	-	(2,914)	-	151,772
공구와기구	81,739	9,100	-	-	(4,156)	-	86,683
집기비품	208,607	17,000	-	-	(13,001)	4,320	216,926
시설장치	1,221,274	7,250	-	-	-	-	1,228,524
건설중인자산	239,400	178,980	-		-	-	418,380
합계	27,253,316	244,230	(16,673)	-	(469,666)	4,320	27,015,527

(전분기)

(단위: 천원)

전기	기초	취득	대체	처분(폐기)	감가상각	전분기말
토지	1,725,383	-	-	-	-	1,725,383
건물	1,822,223	-	-	-	(15,000)	1,807,223
구축물	423	-	-	-	-	423
기계장치	1,992,166	29,837	-	-	(193,000)	1,829,003
시설장치	119,300	-	-	(1)	-	119,299
차량운반구	11,761	-	-	-	-	11,761
공구와기구	127,410	1,150	-	-	-	128,560
집기비품	1,296,860	-	-	-	-	1,296,860
건설중인자산	-	-	-	-	-	-
합계	7,095,526	30,987	-	(1)	(208,000)	6,918,512

(3) 전기말 당사의 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 드럼사업부는 영업손실의 누적으로 인해 손상검사가 수행됐으며, 회수가능가액이 장부가액을 상회하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 전기말 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 12.1%입니다.

13. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계
취득가액	552,675	184,815	737,490
감가상각누계액	(260,045)	(90,524)	(350,569)
장부금액	292,630	94,291	386,921

(전기말)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계
취득가액	528,616	176,925	705,541
감가상각누계액	(261,234)	(70,941)	(332,175)
장부금액	267,382	105,984	373,366

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	373,366	93,892
취득	54,532	404,220
처분	(1)	-
감가상각	(40,976)	(124,746)
기말	386,921	373,366

당사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동	118,408	151,169
비유동	256,354	207,314
합계	374,762	358,484

리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 당사의 증분차입이자율은 2.97%~6.37% 입니다.

(4) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서 상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
사용권자산 감가상각비(차량운반구)	21,393	53,804
사용권자산 감가상각비(부동산)	19,583	70,941
리스부채 이자비용	5,156	14,202
단기 및 소액리스 관련 비용	30,891	133,085
합계	77,023	272,032

당분기말 현재 리스의 약정금액은 413,635천원(전기말: 394,446천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 74,301천원(전기: 59,591천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
시설이용권	177,755	177,755
골프회원권	450,000	450,000
건설중인 개발비	198,339	-
합계	826,093	627,755

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	건설중인 개발비	합계
기초순장부가액	177,755	450,000	-	627,755
취득	-	-	198,339	198,339
대체	-	-	-	-
처분 등	-	-	-	-
무형자산상각비	-	-	-	-
기말순장부가액	177,755	450,000	198,339	826,093

(전분기)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	합계
기초순장부가액	177,755	450,000	627,755
취득	-	-	-
대체	-	-	-
처분 등	-	-	-
무형자산상각비	-	-	-
기말순장부가액	177,755	450,000	627,755

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
자본화가 되지 않은 개발비 원가	26,432	-
내부취득개발비 상각액	-	-
합계	26,432	-

15. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	6,573,712	5,785,183
관계기업	117,459,370	120,247,521
합계	124,033,081	126,032,704

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율		주요영업활동	결산월	소재지
구분	회사명	당분기말	전기말	주요영업활동	결산월	소재지
종속기업	㈜엠투엔 바이오	100.00%	100.00%	의약 및 약학 연구개발	12월	한국
	M2N BIO US.,LLC	100.00%	100.00%	의약 및 약학 연구개발	12월	미국
	미시간아시아이노베이션투자조합	99.00%	99.00%	투자조합활동	12월	한국
	M2N VENTURE PARTNERS FZCO	100.00%	100.00%	경영컨설팅 등	12월	UAE
	PT.SHIN HAN INDONESIA	100.00%	-	전자부품	12월	인도네시아
관계기업	㈜리드코프(*1)	16.32%	16.32%	석유도ㆍ소매 소비자여신금융업	12월	한국
	GreenFire Bio, LLC(*2)	42.79%	42.79%	의약 및 약학 연구개발	12월	미국
	㈜사이오픽	22.60%	22.60%	애니메이션 제작 및 판매	12월	한국
	신라젠㈜(*1)	18.23%	18.23%	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

(*1) 당사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.
(*2) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 종속 및 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	대체	지분법 평가			기말
회사명	기초	취득	대체	지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	배당금	기말
종속기업
㈜엠투엔 바이오	137,857	-	-	(4,309)	-	-	133,548
M2N BIO US.,LLC	490,870	-	-	503,627	(3,863)	-	990,634
미시간아시아이노베이션 투자조합(*1)	-	-	-	-	-	-	-
M2N VENTURE PARTNERS FZCO(*1)	-	-	-	-	-	-	-
PT.SHIN HAN INDONESIA	5,156,456	-	-	209,896	83,177	-	5,449,529
소계	5,785,183	-	-	709,214	79,314	-	6,573,712
관계기업
㈜리드코프	75,795,836	-	-	(588,725)	(1,646)	(863,357)	74,342,108
㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-	-
GreenFire Bio, LLC(*1)	-	-	-	-	-	-	-
신라젠㈜	44,451,685	-	-	(1,288,281)	(46,142)	-	43,117,262
소계	120,247,521	-	-	(1,877,006)	(47,788)	(863,357)	117,459,370
합계	126,032,704	-	-	(1,167,793)	31,526	(863,357)	124,033,081

(*1) 해당 종속기업 및 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	대체(*1)	지분법 평가			기말
회사명	기초	취득	대체(*1)	지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	배당금	기말
종속기업
곤산대경기차배건 유한공사(*1)	2,350,053	-	-	-	-	-	2,350,053
㈜엠투엔 바이오	154,860	-	-	(5,438)	-	-	149,422
M2N BIO US.,LLC	153,655	-	-	(352)	4,418	-	157,721
미시간아시아이노베이션 투자조합(*2)	-	-	-	-	-	-	-
M2N Life Science Investment LLC	-	-	-	-	-	-	-
M2N VENTURE PARTNERS FZCO	-	-	-	-	-	-	-
㈜신한전기	-	27,000,000	-	5,635,872	227,620	-	32,863,491
소계	2,658,568	27,000,000	-	5,630,082	232,037	-	35,520,688
관계기업
㈜리드코프	75,964,767	-	-	495,114	(1,934,576)	-	74,525,305
㈜사이오픽(*2)	-	-	-	-	-	-	-
GreenFire Bio, LLC(*2)	202,219	-	-	(202,219)	-	-	-
신라젠㈜	50,090,772	-	-	(1,021,930)	(56,227)	-	49,012,616
소계	126,257,758	-	-	(729,034)	(1,990,803)	-	123,537,921
합계	128,916,326	27,000,000	-	4,901,048	(1,758,765)	-	159,058,608

(*1) 곤산대경기차배건유한공사의 지분 70.59% 중 51.59%를 매각하는 계약을 전기중에 체결하면서 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(*2) 해당 종속기업 및 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어, 지분법 적용을 중단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HAN INDONESIA	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아 이노베이션 투자조합	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜ (*1)
자산총계	7,666,030	133,602	990,634	251,092	919,397,850	1,641,604	105,553,709
부채총계	2,116,114	54	-	899,454	508,142,397	8,840,773	19,555,841
순자산	5,549,916	133,548	990,634	(648,361)	411,255,453	(7,199,168)	85,997,868
매출액	1,695,729	-	-	94	117,058,386	-	302,195
계속영업이익	88,932	(4,422)	(1,607)	(99,360)	3,846,326	-	(5,349,732)
당기순이익(손실)	117,786	(4,309)	503,627	(99,360)	(3,490,639)	-	(5,427,545)
총포괄손익	200,963	(4,309)	499,764	(99,360)	(3,938,097)	-	(5,680,516)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아 이노베이션 투자조합	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜ (*2)	신한전기 (*3)
자산총계	7,658,179	137,911	490,870	251,664	920,021,626	1,641,604	110,947,731	43,106,183
부채총계	2,309,226	54	-	800,665	499,709,106	8,840,773	19,400,939	10,210,607
순자산	5,348,953	137,857	490,870	(549,002)	420,312,521	(7,199,168)	91,546,792	32,895,575
매출액	6,380,264	-	-	397	490,568,154	-	3,939,559	13,035,166
계속영업이익	367,573	(17,136)	(30,962)	(438,378)	(13,522,408)	(6,500,003)	(22,805,232)	1,070,557
당기순이익(손실)	296,787	(17,003)	338,689	(438,378)	21,747,179	(6,500,003)	(21,828,619)	1,094,400
총포괄손익	(165,848)	(17,003)	337,215	(438,378)	18,138,907	(6,500,003)	(23,450,834)	1,646,900

(*1) PT.SHIN HAN INDONESIA의 손익정보는 ㈜신한전기의 합병 이후 기간에 대한금액입니다.
(*2) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.
(*3) ㈜신한전기의 재무정보는 합병일 시점의 금액이며, 손익 정보는 지분인수일부터 합병기일까지의 금액입니다.

(5) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분 금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액
㈜엠투엔 바이오	133,548	100.00%	133,548	-	-	133,548
M2N BIO US.,LLC	990,634	100.00%	990,634	-	-	990,634
미시간아시아이노베이션투자조합	(648,361)	99.00%	-	-	-	-
M2N VENTURE PARTNERS FZCO	-	100.00%	-	-	-	-
PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	5,549,916	100.00%	5,549,916	(100,387)	-	5,449,529
㈜리드코프(*2)	411,255,453	16.87%	69,361,626	(1,183,589)	6,164,072	74,342,108
GreenFire Bio, LLC(*3)	(7,199,168)	84.50%	-	-	-	-
신라젠㈜	52,129,884	18.24%	9,508,491	(259,213)	33,867,984	43,117,262
합계	462,211,906		85,544,215	(1,543,189)	40,032,055	124,033,081

(*1) 기타조정으로 내부미실현손익을 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.
(*2) 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였으며, 주식매수선택권으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(*3) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분 금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액
㈜엠투엔 바이오	137,857	100.00%	137,857	-	-	137,857
M2N BIO US.,LLC	490,870	100.00%	490,870	-	-	490,870
미시간아시아이노베이션투자조합	(549,002)	99.00%	-	-	-	-
M2N VENTURE PARTNERS FZCO	-	100.00%	-	-	-	-
PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	5,348,953	100.00%	5,348,953	(192,497)	-	5,156,456
㈜리드코프(*2)	420,312,521	16.87%	70,889,175	(1,257,411)	6,164,072	75,795,836
GreenFire Bio, LLC(*3)	(7,199,168)	84.50%	-	-	-	-
신라젠㈜	57,313,963	18.24%	10,454,067	(235,210)	34,232,828	44,451,685
합계	475,855,994		87,320,922	(1,685,118)	40,396,900	126,032,704

(6) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말		전기말
회사명	시장가치	장부가액	시장가치	장부가액
㈜리드코프	24,130,817	74,342,108	26,375,544	75,795,836
신라젠㈜	95,437,500	43,117,262	113,062,500	44,451,685

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	당분기		전기
회사명	미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액
미시간아시아이노베이션투자조합	(98,366)	(641,878)	(433,994)	(543,512)
GreenFire Bio, LLC(*)	(3,080,524)	(3,080,524)	(3,080,524)	(3,080,524)

(단위: 천원, 주)

담보제공주식	차입처	당분기말		전기말
담보제공주식	차입처	차입금	담보제공주식수	차입금	담보제공주식수
㈜리드코프 보통주	KB증권	1,000,000	186,047	1,000,000	186,047
	하나증권	1,000,000	242,953	2,000,000	485,908
	IBK투자증권	1,000,000	297,298	1,000,000	297,298
	대신증권	1,000,000	416,667	1,000,000	416,667
	합계	4,000,000	1,142,965	5,000,000	1,385,920

16. 매입채무와 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매입채무	9,232,026	7,214,068
기타유동금융부채
미지급금	1,387,414	713,370
미지급비용	446,505	396,105
합계	1,833,919	1,109,475
기타유동부채
선수금	10,931	10,931
예수금	370,797	471,677
합계	381,728	482,608
기타비유동금융부채
임대보증금	3,000	3,000
장기미지급비용	196,661	196,661
합계	199,661	199,661

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말
하나은행	구매자금	5.68 ~ 5.76	3,612,393	5,500,000
하나은행	구매자금	6.66	1,000,000	1,000,000
IBK기업은행	구매자금	6.76 ~ 6.86	3,500,000	2,400,933
KB증권	운전자금	6.20	1,000,000	1,000,000
하나증권	운전자금	5.70	1,000,000	2,000,000
IBK투자증권	운전자금	5.70	1,000,000	1,000,000
대신증권	운전자금	6.80	1,000,000	1,000,000
합계			12,112,393	13,900,933

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도약정금액
금융기관명	구분	당분기말	전기말
신한은행	외상매출채권담보대출	2,100,000	2,100,000
하나은행	구매자금대출	6,500,000	6,500,000
	운전자금대출	2,000,000	2,000,000
	상생외상매출채권담보대출	4,000,000	4,000,000
	외상매출채권담보대출	1,400,000	1,400,000
IBK기업은행	구매자금대출	3,500,000	3,500,000
IBK기업은행	일람불수입신용장	USD 1,000,000	USD 1,000,000
KB증권	주식담보대출	2,000,000	2,000,000
하나증권	주식담보대출	3,600,000	3,600,000
IBK투자증권	주식담보대출	1,000,000	1,000,000
대신증권	주식담보대출	1,000,000	1,000,000
NH투자증권	보통담보대출	500,000	500,000
합계	원화 합계	27,600,000	27,600,000
합계	외화 합계	USD 1,000,000	USD 1,000,000

(2) 담보제공자산 등

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	대출종류	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액
하나은행	구매자금대출	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,604,729	3,612,393
하나은행	운전자금대출	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,604,729	-
IBK기업은행	구매자금대출	단기금융상품	550,000	500,000	3,500,000
KB증권	주식담보대출	리드코프 주식 186,047주	1,400,000	3,204,036	1,000,000
하나증권	주식담보대출	리드코프 주식 242,953주	1,800,000	4,184,050	1,000,000
IBK투자증권	주식담보대출	리드코프 주식 297,298주	2,000,000	5,119,961	1,000,000
대신증권	주식담보대출	리드코프 주식 416,667주	1,500,000	7,175,692	1,000,000
합계			13,117,254	24,788,468	11,112,393

(전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액
하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,604,729	5,500,000
IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	2,400,933
KB증권	리드코프 주식 186,047주	1,400,000	3,266,689	1,000,000
하나증권	리드코프 주식 485,908주	3,200,000	8,531,771	2,000,000
IBK투자증권	리드코프 주식 297,298주	2,000,000	5,220,079	1,000,000
대신증권	리드코프 주식 416,667주	1,500,000	7,316,009	1,000,000
합계		14,517,254	29,439,278	12,900,933

2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말)

(단위: 천원)

제공받은 내용				관련 차입금 등
제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액
주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	4,612,393
주요 경영진	상생외담대 연대보증	4,800,000	하나은행	매입채무	3,404,040
서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	998,422
	이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-
	외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	매입채무	2,339
	외국인근로자 인허가보증	44,000	한국산업인력공단	-	-
합계		11,268,600			9,017,194

(전기말)

(단위: 천원)

제공받은 내용				관련 차입금 등
제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액
주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	6,500,000
주요 경영진	상생외담대 연대보증	4,800,000	하나은행	-	-
서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	992,245
	이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-
	외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	매입채무	2,072
	외국인근로자 인허가보증	32,000	한국산업인력공단	-	-
합계		11,256,600			7,494,317

(3) 당분기말과 전기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

금융기관	미결제 어음 및 수표		교부일
금융기관	당분기말	전기말	교부일
SC제일은행	10매	10매	1986.04.07
	2매	2매	1994.02.15
	1매	1매	1994.07.27
	2매	2매	1996.08.20
	1매	1매	1996.09.11
	4매	4매	1997.08.11
	6매	6매	1997.09.03
	7매	7매	1997.10.02
	8매	8매	1997.10.30
	2매	2매	1997.10.31
	10매	10매	1997.11.19
	4매	4매	1997.12.01
	2매	2매	1997.12.03
	9매	9매	1997.12.12
	5매	5매	1997.12.30
	10매	10매	1998.01.14
	20매	20매	1998.01.16
신한은행	128매	128매	2010.10.07

(*) 당사의 미결제 어음 및 수표에 대하여 해당 금융기관과 협의하여 서손처리를 진행할 예정입니다.

19. 상환전환우선주

(1) 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
액면가액	9,999,991	9,999,991
전환권조정	(3,255,660)	(3,583,982)
상환할증금	1,780,680	1,780,680
합계	8,525,010	8,196,689

(2) 당사의 상환전환우선주에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
주식수	2,036,658주
액면가	500원
발행가액	4,910원
발행금액	9,999,990,780원
발행일	2023년 04월 20일
만기일	2026년 04월 20일 (만기일 도래시 보통주로 전환)
전환조건	- 전환가격 : 발행가와 동일 - 전환비율 : 1 대1 - 존속기간 : 발행일로부터 3년 (만기시 보통주로 전환)
이자율 및 이자지급시기	(*주1)
전환청구기간	2024년 04월 20일 ~ 2026년 04월 20일
전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환으로 발행할 주식수	2,036,658
이익배당에 관한 사항	- 본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 0.1%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음 - 비참가적, 비누적적 우선주
조기상환청구권	2025년 4월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날
매도청구권	2024년 4월 20일 부터 2025년 4월 20일까지 매달 20일

(3) 파생금융상품

당사는 상환전환우선주의 매도청구권과 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
파생상품자산(콜옵션)	113,399	113,399
파생상품부채(풋옵션)	810,349	810,349

당사는 전기 중 상환전환우선주 관련 파생상품자산 및 부채를 공정가치로 평가하여 전기 포괄손익계산서 상 파생상품평가손실 1,146,884천원을 인식하였습니다.

(4) 콜옵션 주요 내용

20. 순확정급여부채

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	5,565,950	5,328,547
사외적립자산의 공정가치	(4,391,278)	(4,424,366)
순확정급여부채	1,174,672	904,180

21. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전기
구분	손실부담계약	복구충당	합계	손실부담계약	복구충당	합계
기초	373,855	37,743	411,598	2,710,090	-	2,710,090
전입	-	-	-	-	36,547	36,547
미사용금액 환입	-	-	-	(1,221,013)	-	(1,221,013)
상각	-	-	-	-	1,197	1,197
사용	(93,970)	-	(93,970)	(1,115,222)	-	(1,115,222)
기말	279,885	37,743	317,628	373,855	37,743	411,598
유동항목	279,885	-	279,885	373,855	-	373,855
비유동항목	-	37,743	37,743	-	37,743	37,743

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000	200,000,000
발행주식수(*주1)	40,342,231	40,342,231
1주당 금액(원)	500	500
자본금(천원)	20,171,116	20,171,116
자기주식수	759,775	759,775
의결권 제한 주식 수(*주2)	2,436,589	2,436,589

(*주1)상기 보통주 외 상환전환우선주 2,036,658주를 발행하였으며, 금융부채로 인식하고 있습니다(주석19).
(*주2) 관계기업인 (주)리드코프가 보유한 당사 발행주식과 당사가 보유한 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	111,505,638	136,505,638
재평가적립금	1,501,769	1,501,769
기타자본잉여금	7,669,622	7,669,622
전환권대가	3,104,655	3,104,655
합계	123,781,684	148,781,684

(*) 당사는 당분기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다(주석 25).

23. 자본조정

(1) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(7,216,677)	(7,216,677)
자기주식처분손실	(9,691,455)	(9,691,455)
합계	(16,908,132)	(16,908,132)

(2) 자기주식

당분기말 현재 당사의 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	(2,651,422)	(2,682,949)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,557,940)	(3,557,940)
합계	(6,209,363)	(6,240,889)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금	254,159	254,159
임의적립금	341,389	341,389
이익잉여금	21,588,847	(2,986,923)
합계	22,184,395	(2,391,375)

(*) 당사는 당분기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(2) 법정준비금

당사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	22,676,526	7,932,349
기타 원천으로부터의 수익	-	-
총 수익	22,676,526	7,932,349

(*) 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
계약자산	-	-
계약부채(*)	7,500	7,500

(*) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	478,266	(74,588)
원재료 등의 사용액 및 상품매입액	15,180,759	6,403,571
종업원급여	3,131,518	1,038,144
감가상각비	506,322	218,520
운반비	390,624	308,577
손실부담계약충당부채	(93,970)	(413,608)
기타비용	1,914,570	674,286
합계	21,508,090	8,154,902

29. 현금흐름표

(1) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타	기말
단기차입금	13,900,933	(1,788,541)	-	-	12,112,393
리스부채	358,484	(43,410)	54,532	5,156	374,762
상환전환우선주	8,196,689	-	-	328,321	8,525,010
합계	22,456,105	(1,831,951)	54,532	333,478	21,012,165

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	㈜디케이마린
종속기업	㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, 미시간아시아이노베이션투자조합, M2N VENTURE PARTNERS FZCO, PT.SHINHAN INDONESIA	㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, 미시간아시아이노베이션투자조합,M2N VENTURE PARTNERS FZCO PT.SHINHAN INDONESIA
관계기업	㈜리드코프, GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽	㈜리드코프, GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜㈜사이오픽
기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(1) 신라젠㈜의 종속기업(1)	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(1) 신라젠㈜의 종속기업(1)

(*1) 관계기업 등의 종속기업들을 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
관계기업	㈜리드코프	사모사채 원금 환입	-	6,000,000
		사모사채 이자수익	-	12,493
		배당금 인식	863,357	2,158,392
종속기업	PT.SHINHAN INDONESIA	매출	404,830	-
종속기업	PT.SHINHAN INDONESIA	원재료 매입	1,430,387	-
기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜	사모사채 원금환입	-	2,000,000
기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜	사모사채 이자수익	-	4,685

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말			전기말
		채권		채무	채권		채무
		단기대여금	매출채권 외	매입채무 외	단기대여금	매출채권 외	매입채무 외
관계기업	㈜사이오픽(*)	350,000	-	-	350,000	-	-
관계기업	㈜리드코프	-	863,357	-	-	2,158,392	-
종속기업	PT.SHINHAN INDONESIA	-	403,550	542,265	-	313,968	904,111
합계		350,000	1,266,907	542,265	350,000	2,472,360	904,111

(*) 당사는 ㈜사이오픽에 대한 단기대여금에 대손충당금 350백만원을 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진 보상내역

주요 경영진은 등기이사이며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	129,992	74,521
퇴직급여	9,729	6,644
합계	139,721	81,165

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진으로부터 차입금 등 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

31. 전기

(1) 중단영업
종속기업인 곤산대경기차배건유한공사(DKCA) 및 자동차 부품 사업을 일부 매각하고 핵심사업에 역량을 집중하고자 영업중단을 결정하였습니다. 곤산대경기차배건유한공사(DKCA)의 일부지분은 2022년 중 매각계약이 체결되었으며, 2023년 중 매각이 완료 되었습니다. 해당 중단영업의 상세내용은 직전 연차재무제표 주석 17에서 설명하고 있습니다.

(2) 동일지배 하 합병
2023년 02월 01일 당사는 ㈜신한전기의 지분을 전부 취득하였으며, 2023년 4월 28일 당사는 ㈜신한전기를 흡수합병하였습니다. 해당 동일지배 하 합병의 상세내용은 직전 연차재무제표 주석 40에서 설명하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
회사는 단기적 이익의 배당보다는 핵심 주력사업에 대한 재투자를 통한 장기적인 주주가치의 극대화를 배당정책으로 하고 있습니다.

정관의 배당관련 내용은 다음과 같습니다.

제 44 조 (이익금의 처분)
이 회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제 45 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조의 2 (중간배당)
① 이 회사는 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제 46 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제59기 1분기	제58기	제57기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-449	3,239	4,875
(별도)당기순이익(백만원)		-424	3,957	6,216
(연결)주당순이익(원)		-11	82	154
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2023.04.21	유상증자(제3자배정)	상환전환우선주	2,036,658	500	4,910	증자비율 5.15%

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자	17	2023.04.20	채무상환	10,000	채무상환	10,000	-

(*) 상기 채무상환자금 10,000백만원은 표면적으로 자금사용목적상 채무상환자금이나 실질적으로는 (주)신한전기 인수에 대한 타법인증권 취득자금입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표의 재작성
당사는 전기 중 관계기업에 대한 지분법, 자본에 직접 반영되는 법인세, 연결회사에 대한 손상인식에 대한 전기 오류사항을 발견하였으며, 동 사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전전년도 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 당사는 2022년 12월 종속회사 '곤산대경기차배건유한공사'의 지분 일부를 매각하기로 결정하였으며, 2023년 5월 2일 매각이 완료되면 연결대상에서 제외되었으며 지분법 적용대상에서도 제외되었습니다. 2022년 기말 연결재무제표부터 곤산대경기차배건유한공사의 실적이 반영되지 아니하였으며, 매각 결정 대상 투자지분에 대해서도 매각예정자산으로 분류 후 매각 완료에 따라 소멸하였습니다. 이와 관련하여 2022.12.26 공시한 "타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)" 내용 및 이후 2023.03.31, 2023.05.02 정정 공시 참조 바랍니다.

- 당사는 2023년 2월 1일 '(주)신한전기' 발행 주식 100%를 인수하였습니다. 이에따라 2023년 2월 부터 (주)신한전기의 실적이 당사 연결재무제표에 반영되었으며, 투자 주식을 자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 2022.02.01 공시한 "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)" 내용 및 이후 2023.04.12 정정 공시 참조 바랍니다. 또한 출자증권 인수 후 당사는 (주)신한전기와 소규모 합병을 결정하였으며 2022년 4월 28일 합병이 완료되어 전장사업부로 편입하였습니다. 전장사업부의 실적은 5월부터 당사 별도재무제표에 반영되었습니다. 합병 관련 내용은 2023.02.21 "주요사항보고서(회사합병결정)"내용 및 2023.04.28 "합병등종료보고서(합병)" 참조 부탁드립니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리
- 해당사항 없음

(4) 우발채무 등에 관한 사항
- 우발부채 등에 관한 사항과 관련해서는 「연결재무제표 주석 20. 우발부채 및 약정사항」을 참조하시기 바랍니다.

(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 「연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황
(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율(%)
제59기 1분기	매출채권	12,030,747	220,458	1.83
	기타채권(유동)	1,820,288	350,000	19.23
	기타채권(비유동)	6,355,057	6,133,125	96.51
	합 계	20,206,091	6,703,583	33.18
제58기	매출채권	9,848,079	217,829	2.21
	기타채권(유동)	1,129,983	350,000	30.97
	기타채권(비유동)	6,367,411	6,133,125	96.32
	합 계	17,345,474	6,700,954	38.63
제57기	매출채권	3,687,746	-	0.00
	기타채권(유동)	449,286	350,000	77.90
	기타채권(비유동)	6,315,085	6,133,125	97.12
	합 계	10,452,117	6,483,125	62.03

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제59기 1분기	제58기	제57기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,700,954	6,483,125	6,483,125
2. 순대손처리액(①-②±③)	2,628	217,829	-
① 대손처리액(상각채권액)	2,628	217,829	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,703,583	6,700,954	6,483,125

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계
금액	일반	11,829,608	21,536	179,603	12,030,747
	특수관계자	-	-	-	-
	계	11,829,608	21,536	179,603	12,030,747
구성비율		98.33%	0.18%	1.49%	100.00%

다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제59기 1분기	제58기	제57기	비고
스틸드럼	상품	9,761,600	9,296,800	4,438,909	-
	제품	192,848,264	196,106,442	162,846,064	-
	원재료	2,869,732,230	1,773,087,853	4,724,169,976	-
	부재료	452,424,621	449,350,718	377,571,782	-
	재공품	-	-	-	-
	합 계	3,524,766,715	2,427,841,813	5,269,026,731	-
전장사업	상품	-	-	-	-
	제품	2,690,463,687	2,995,638,361	-	-
	원재료	6,323,300,866	6,436,925,279	-	-
	재공품	1,019,099,100	931,256,090	-	-
	미착원재료	373,290,141	-	-	-
	합 계	10,406,153,794	10,363,819,730	-
합 계	상품	9,761,600	9,296,800	4,438,909	-
	제품	2,883,311,951	3,191,744,803	162,846,064	-
	원재료	9,193,033,096	7,183,660,017	4,724,169,976	-
	부재료	452,424,621	449,350,718	377,571,782	-
	재공품	1,019,099,100	927,084,401	-	-
	미착원재료	373,290,141	1,026,353,115	-	-
	합 계	13,930,920,509	12,787,489,854	5,269,026,731	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		7.52%	6.96%	2.86%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.02	7.40	6.17	-

(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 및 실사방법
당사는 2024년 03월 31일 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 제품, 원재료, 부재료 등을 실사대상으로 재고실사를 진행하였습니다. 연말 결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있습니다.

2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고
상품	9,762	9,762	-	9,762	-
제품	3,056,896	3,056,896	(173,584)	2,883,312	-
원재료	9,248,069	9,248,069	(55,036)	9,193,033	-
부재료	452,425	452,425	-	452,425	-
재공품	1,020,565	1,020,565	(1,466)	1,019,099	-
미착원재료	373,290	373,290	-	373,290	-
합 계	13,787,717	13,787,717	(230,086)	13,557,630	-

라. 수주계약 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주계약 현황이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 의거 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제59기(당기)	삼일회계법인	-	-	-
제58기(전기)	삼일회계법인	적정	[별도재무제표에 대한 감사보고서 강조사항 문단] 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표 이용자는 재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업투자주식과대계상204백만원, 지분법자본변동 과소계상 8,472백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2023년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 42에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. [연결재무제표에 대한 감사보고서 강조사항 문단] 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결재무제표 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 43에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 43에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 관계기업투자주식과대계상204백만원, 지분법자본변동 과소계상 8,472백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 43에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다.	관계기업투자주식 손상검사
제57기(전전기)	대주회계법인	적정	-	관계기업투자주식 손상평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제59기(당기)	삼일회계법인	반기검토,중간감사,재고실사,기말감사, 연결감사,내부회계관리제도감사	240백만원	1,970시간	-	-
제58기(전기)	삼일회계법인	반기검토,중간감사,재고실사,기말감사, 연결감사,내부회계관리제도감사	200백만원	2,000시간	200백만원	2,084시간
제57기(전전기)	대주회계법인	반기검토,중간감사,재고실사,기말감사, 연결감사,내부회계관리제도감사	80백만원	1,050시간	80백만원	1,160시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제59기(당기)	-	-	-	-	-
제58기(전기)	-	-	-	-	-
제57기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성
당사는 내부통제유효성에 대한 감사를 1년에 1회 수행하고 있으며, 최근 감사의 감사보고서(2023년 12월 31일 기준)상 내부통제에 이상이 없는 것으로 확인되었습니다. 본 보고서에는 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였습니다.

나. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리자의 내부회계관리제도 지적사항
- 해당사항 없습니다.

(2) 공시대상기간중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가 내용

사업연도

감사인

의견내용

지적사항

제59기
(당기)

삼일회계법인

제58기
(전기)

삼일회계법인

우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 엠투엔(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제57기
(전전기)

대주회계법인

우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 엠투엔(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

다. 내부통제구조의 평가
당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내용이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

나. 중요의결사항

개최일자	안건 주요내용	가결여부	사내이사			사외이사
			이승건	서홍민	박현수	김치경
			(출석률	(출석률	(출석률	(출석률
			100%	100%	100%	100%
			찬반여부
2024.03.14	의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	참석	참석	참석	참석
2024.03.14	의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	-	참석	참석	참석	참석
2024.03.14	의안: 제58기 별도 및 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.03.14	1호 의안: 제58기 정기주주총회 소집에 관한 건 2호 의안: 전자투표제도 활용의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2024.03.21	의안: 제58기 재무제표 재승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관 제30조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다.

당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

<이사회 구성>

성명	직명	임기	연임 횟수	선임배경	추천인	활동분야	최대주주와의 관계
이승건	사내이사 (대표이사)	'23.03.31~'26.03.31	-	회사 전체의 전략적 의사결정을 통한 시너지 창출 및 기업 가치 제고	이사회	경영총괄	최대주주의 특수관계인
서홍민	사내이사	'07.09.11 ~'25.03.31	4	계열회사 전체의 전략적 의사결정을 통한 시너지 창출 및 기업 가치 제고	이사회	경영총괄	최대주주의 특수관계인
박현수	사내이사	'19.03.29 ~'25.03.31	1	스틸드럼 부문 전문성 제고 및 제조 능력 및 품질 강화	이사회	공장장	-
김치경	사외이사	'23.03.31 ~'26.03.31	1	이사회 전문성 및 투명성 제고	이사회	경영자문	-

(2) 사외이사 후보 추천위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성
당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직 현황

부서명	직원수	직위(근속연수)	주요 활동내역
관리부	2명	차장 1명 (6.0년) 과장 1명 (3.4년)	경영전반에 관한 사외이사 직무 수행 지원

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(1) 감사의 인적사항

성명	직위	경력	회계·재무전문가 관련
성명	직위	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
김명균	감사	국민대학교 경영대학 교수	예	2호	- University of Michigan 경영학박사 - 국민대학교 경영대학 교수

(2) 감사의 독립성

성명	선임배경	추천인	임기	연임횟수	회사와의 관계	최대주주와의 관계
김명균	경영전반에 대한 감사 및 경영투명성 제고	이사회	'17.03.31 ~ '27.03.31	3	-	-

(3) 감사의 주요활동내용

개최일자	안건 주요내용	감사
		김명균 (출석률 100%
		참석여부
2024.03.14	의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	참석
2024.03.14	의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	참석
2024.03.14	의안: 제58기 별도 및 연결재무제표 승인의 건	참석
2024.03.14	1호 의안: 제58기 정기주주총회 소집에 관한 건 2호 의안: 전자투표제도 활용의 건	참석
2024.03.21	의안: 제58기 재무제표 재승인의 건	참석

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

(5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

관리부

차장 1명 (6.0년)

과장 1명 (3.4년)

재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한
감사직무 수행지원

나. 준법지원인 등

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제58기(2023년도) 정기주총

나. 소수주주권 행사
당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	40,342,231	-
발행주식총수(A)	우선주	2,036,658	상환전환우선주
의결권없는 주식수(B)	보통주	759,775	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	2,036,658	상환전환우선주
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	1,676,814	상호투자
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	37,905,642	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

내용	정관 규정
신주인수권의 내용	제 10 조 (신주발행권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배당하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 배정하는 경우 7. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 배정하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 투자자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 법인 또는 개인투자 자에게 신주를 배정하는 경우 ③ 주주가 신주발행권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다.
결산일	제 42 조 (사업 년도) 이 회사의 사업 년도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로 한다.
정기주주총회 시기	제 17 조 (소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.
주주명부폐쇄기준일	제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.
주권의종류	제 8 조 (주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.
명의개서대리인	제 11 조 (명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무 취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 취급 장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소 , 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. - 당사는 이사회 결의를 통해 아래와 같이 명의개서대리인을 정했습니다. 명칭: 하나은행 증권대행부 전화번호: 02-368-5800 주소: 서울시 영등포구 국제금융로72 (여의도동) 3층
공고게제	제 4 조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.m2ncorp.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 이를 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

구분	주주총회 일자	안건	결과
정기주주총회	제58기 정기주주총회 (2024.03.29)	제1호 의안: 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건(감사 김명균) 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결
정기주주총회	제57기 정기주주총회 (2023.03.31)	제1호 의안: 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안: 정관 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 이승건, 사외이사 김치경) 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결
정기주주총회	제56기 정기주주총회 (2022.03.30)	제1호 의안: 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 서홍민, 사내이사 박현수) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결 원안대로 승인 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
㈜디케이마린	최대주주	보통주	7,378,169	18.29	8,402,961	20.83	-
서홍민	특수관계인	보통주	4,879,408	12.10	4,879,408	12.10	-
이승건	특수관계인	보통주	89,400	0.22	89,400	0.22	-
(주)리드코프	특수관계인	보통주	1,676,814	4.16	1,676,814	4.16	-
(주)채권추심전문 엘씨대부	특수관계인	보통주	1,024,792	2.54	0	0.00	-
계		보통주	15,048,583	37.30	15,048,583	37.30	-
계		-	-	-	-	-	-

(*) 당분기 중 (주)디케이마린이 (주)채권추심전문엘씨대부를 흡수합병하여 보유주식이 이전되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)디케이마린	1	이재영	-	-	-	서홍민	100
(주)디케이마린	1	-	-	-	-	-	-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2024.01.19	이재영	-	-	-	-	-

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)디케이마린
자산총계	116,513
부채총계	61,711
자본총계	54,802
매출액	22,163
영업이익	-661
당기순이익	343

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 특이사항 없습니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)디케이마린	8,402,961	20.83	-
5% 이상 주주	서홍민	4,879,408	12.10	-
우리사주조합		-	-	-

3. 주가 및 주식거래실적
(코스닥시장 상장 엠투엔 보통주 거래실적)

(단위: 원, 주)

구분	주가			거래량
구분	최고	최저	평균	최고	최저	월간
23년 10월	3,460	2,940	3,177	134,471	23,150	1,113,022
23년 11월	4,075	2,755	3,160	11,345,861	32,874	16,126,296
23년 12월	3,625	3,245	3,472	478,829	48,896	3,149,588
24년 01월	3,365	2,885	3,133	401,507	31,033	1,886,620
24년 02월	3,095	2,825	2,992	370,699	17,966	1,399,738
24년 03월	3,095	2,840	2,954	98,899	30,516	1,189,676

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
서홍민	남	1965.02	회장	사내이사	상근	경영총괄	전)산업연구원 무역정책실 전)삼성물산 근무 현)㈜디케이마린 대표이사	4,879,808	-	특수 관계자	29.4년	2025.03.31
이승건	남	1968.02	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	㈜엠투엔 근무	89,400	-	특수 관계자	26.9년	2026.03.31
박현수	남	1964.02	전무	사내이사	상근	공장장	전) 원정제관(주) 근무	-	-	-	27.3년	2025.03.31
김치경	남	1981.06	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	현) 리안컴퍼니 대표이사	-	-	-	4년	2026.03.31
김명균	남	1959.02	감사	감사	상근	감사	현) 국민대 경영대학 교수	-	-	-	7.1년	2027.03.31
임명식	남	1969.04	이사	미등기	상근	영업	㈜엠투엔 근무	-	-	-	20.7년	-
김영중	남	1970.10	이사	미등기	상근	공장관리 / 영업	㈜엠투엔 근무	-	-	-	24.3년	-
신상훈	남	1964.12	사업부대표	미등기	상근	바이오 사업부 총괄	전) 범부처신약개발사업단 전) (주)휴온스 BD 본부장	-	-	-	2.2년	-
이승진	남	1972.02	이사	미등기	상근	관리	㈜엠투엔 근무	-	-	-	20.1년	-
김태균	남	1963.04	사업부대표	미등기	상근	전장사업부 총괄	전)유원산업 CFO 현)리드코프 경영전략실장	20,000	-	-	0.9년	-
홍치화	남	1963.05	부사장	미등기	상근	영업기술	전) (주)신한전기	-	-	-	26.5년	-
이기태	남	1965.10	상무	미등기	상근	관리	전) (주)신한전기	-	-	-	26.5년	-
김응석	남	1972.07	이사	미등기	상근	영업	전) (주)신한전기	-	-	-	21.8년	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
드럼	남	49	-	3	-	52	10.12년	841,215	16,177	-	-	-	-
드럼	여	8	-	2	-	10	12.63년	131,546	13,155				-
전장	남	44	-	1	-	45	10.27년	728,215	16,183				-
전장	여	83	-	-	1	84	8.16년	914,332	10,885				-
합 계		184	-	6	1	191	-	2,615,308	13,693				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	8	237,888	29,736	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	1,000,000	-
감사	1	100,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	129,993	25,999	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	123,993	41,331	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	6,000	6,000	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	3	17	20

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	5	5	8,595	-	789	9,384
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	2	3	5	120,248	863	1,925	117,459
계	2	8	10	128,843	863	1,136	126,843

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
대주주 이외의 특수관계자(임원, 계열사 등)와의 거래에 관한 자세한 사항은「III. 재무에 관한 사항- 3.연결재무제표 주석」의 "30. 특수관계자와의 거래", 「III. 재무에 관한 사항- 5.재무제표 주석」의 "30. 특수관계자와의 거래" 내용을 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
- 보고서 제출일 현재 당사에 제기된 소송은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증현황
- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업 기준검토표

다. 합병등의 사후정보

(1) 당사는 전기 중 ㈜신한전기의 지분을 전부 취득하였습니다. 관련 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 용
취득대상	㈜신한전기 보통주 100,000주
취득가액	27,000,000,000원
대금지급형태	현금
취득일자	2023년 2월 1일

(2) 당사는 2023월 3월 22일 이사회 승인에 따라 2023년 4월 28일을 합병기일로 하여 ㈜신한전기를 흡수합병하였습니다. 합병으로 인한 시너지 효과 창출 및 비용절감을 통한 경영 효율화를 위함이며, 합병 당시 피합병회사의 개요는 아래와 같습니다.

구 분	내 용
피합병회사명	㈜신한전기
사업부문	자동차 및 가전용 전자부품 제조
본점소재지	경기도 화성시 동탄산단2길 7-21
대표이사	최대식
법인구분	비상장회사
합병회사와의 관계	종속기업

(3)지분 취득 당시 외부평가기관의 평가 내역은 다음과 같습니다.

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
		1차연도	2차연도	실적	괴리율	실적	괴리율
(주)신한전기	매출액	49,153	52,599	43,048	-12	-	-	-
	영업이익	3,893	4,436	2,263	-41	-	-	-
	당기순이익	3,428	3,862	-	-	-	-	-

(*)상기 실적 예측 금액은 당사가 2023년 2월 1일 (주)신한전기를 취득하기 위해 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 받은 평가보고서 상 금액입니다.
(**)상기 1차연도(FY2023)의 실적은 사업결합일 기준일(2월 1일) 부터 기말 까지의 실적입니다.
(***) 당기(2차연도) 1분기 결산 기준 전장사업부의 매출액은 13,884백만원, 영업이익은 1,298백만원 입니다.

라. 보호예수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	4,879,408	2022.02.24	2025.10.13	3년	(*주1)	40,342,231
보통주	1,676,814	2022.02.24	2025.10.13	3년	(*주1)	40,342,231

(*주1) 상기 의무보유는 당사의 관계회사인 '(주)신라젠'의 실질심사와 관련하여 서홍민 사내이사와 (주)리드코프가 한국거래소에 제출한 확약서에 따라 진행되었습니다.
(*)상기 총발행주식수는 상환전환우선주를 제외한 발행주식수 입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)엠투엔바이오	2020년 7월	서울시 중구 소공로 109, 13층	의약 및 약학 연구개발	154,913	의결권의 과반수 보유 (K-IFRS 제1110호)	미해당
M2NBIO(US)	2020년 7월	17291 Irvine Boulevard, Suite 209, Tustin, CA 92780	의약 및 약학 연구개발	153,655	상동	미해당
미시간아시아 이노베이션투자조합	2021년 7월	서울시 강남구 도산대로 326, 9층	투자조합 활동	289,376	상동	미해당
M2N VENTURE PARTNERS FZCO	2021년 9월	Dubai Silicon Oasis, DDP, Building A2, Dubai, United Arab Emirates	경영컨설팅 등	-	상동	미해당
PT.SHINHAN INDONESIA	2001년 6월	Jl. Karanggan No. 32, Desa Puspasari, Kec. Citeureup, Bogor, West Java, 16810	전자부품 제조	5,481,138	상동	미해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	3	(주)엠투엔	134511-0000600
		(주)리드코프	110111-0219398
		신라젠(주)	180111-0550194
비상장	17	(주)디케이마린	110111-0917322
		㈜엠투엔바이오	110111-7567914
		M2N BIO US.,LLC	해외법인
		미시간아시아이노베이션투자조합	768-80-01994
		M2N VENTURE PARTNERS FZCO	해외법인
		PT.SHINHAN INDONESIA	해외법인
		앤알캐피탈대부(주)	110111-3333442
		(주)리드데이터시스템즈	110111-8869947
		엑싯제십일차(주)	110111-8793339
		(주)리드컴	110111-6361391
		디와이에이치제구차 유한회사	110114-0307072
		디와이에이치제십차 유한회사	110114-0311536
		디와이에이치제십일차 유한회사	110114-0314001
		디와이에이치제십이차 유한회사	110114-0325024
		MIP혁신성장펀드2호	784-80-01550
		SillaJen Biotherapeutics, Inc.(舊 Jenenrex)	해외법인
		SillaJen USA, Inc.	해외법인

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
리드코프	상장	2018.01.18	단순투자	15,817	4,136	16.32	75,796	-	-863	-590	4,136	16.32	74,342	920,022	21,747
Greenfire Bio, LLC	비상장	2020.08.10	단순투자	3,951	-	42.79	-	-	-	-	-	42.79	-	1,642	-6,500
(주)사이오픽	비상장	2019.05.16	단순투자	2,000	30	22.60	-	-	-	-	30	22.60	-	-	-
신라젠(주)	상장	2021.07.15	단순투자	60,120	18,750	18.23	44,452	-	-	-1,334	18,750	18.23	43,117	76,715	-20,369
곤산대경기차배건유한공사	비상장	2014.11.13	경영참가	5,165	-	19.00	2,810	-	-	-	-	19.00	2,810	15,003	-445
㈜엠투엔바이오	비상장	2020.07.27	경영참가	80	960	100.00	138	-	-	-4	960	100.00	134	138	-17
M2N BIO US.,LLC	비상장	2020.09.14	경영참가	5,190	-	100.00	491	-	-	500	-	100.00	991	491	339
미시간아시아 이노베이션투자조합	비상장	2021.07.14	단순투자	3,960	-	99.00	-	-	-	-	-	99.00	-	252	-438
M2N VENTURE PARTNERS FZCO	비상장	2022.04.14	경영참가	287	-	100.00	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-
PT.SHIN HAN INDONESIA	비상장	2023.04.28	경영참가	5,440	-	-	5,156	-	-	293	-	100.00	5,450	7,658	297
합 계					-	-	128,843	-	-863	-1,136	-	-	126,843	1,021,920	-5,387

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002118

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