[기재정정]증권발행실적보고서(합병등) 2024-01-26 11:22:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240126000185
| 2024년 01월 26일 |
1. 정정대상 공시서류 : 증권발행실적보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 12월 29일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황 | 대주주등 지분변동 상황 확정에 따른 정정 | (주1) 정정 전 | (주1) 정정 후 |
| Ⅶ. [합병등] 전·후의 요약재무정보 | 분할 개시 재무상태표 확정에 따른 정정 | (주2) 정정 전 | (주2) 정정 후 |
(주1) 정정 전
| (단위 : 주, %) |
| 성 명(관계) | 관계 | 주식의 종류 | 분할되는 회사 | 분할존속회사 | 분할신설회사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |||
| ㈜대명화학 | 최대주주 | 보통주 | 43,171,283 | 48.78 | 27,393,595 | 48.78 | 15,777,687 | 48.78 |
| 이순섭 | 회장 | 보통주 | 19,451,223 | 21.98 | 12,342,438 | 21.98 | 7,108,784 | 21.98 |
| 임종민 | 대표이사 | 보통주 | 223,567 | 0.25 | 141,860 | 0.25 | 81,706 | 0.25 |
| 김유진 | 대표이사 | 보통주 | 8,246 | 0.01 | 5,232 | 0.01 | 3,013 | 0.01 |
| 자기주식 | - | 4,347,031 | 4.91 | 2,758,334 | 4.91 | - | - | |
| 코웰패션㈜ | 존속회사 | - | - | - | - | 1,588,697 | 4.91 | |
| 소계 | 보통주 | 62,854,319 | 75.93 | 39,883,125 | 75.93 | 24,559,887 | 75.93 | |
| 주1) | 상기 내역은 증권발행실적보고서 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산되었으며, 각 개인 및 법인의 지분거래에 따라 주식수와 지분율이 변경될 수 있습니다. |
| 주2) | 분할되는회사는 자기주식을 4.91%( 4,347,031주) 보유하고 있는 바, 본 건 분할 후 분할존속회사 코웰패션 주식회사는 분할전 자기주식(분할신주 포함)을 승계받음으로써 분할신설회사인 폰드그룹 주식회사(가칭)의 주식과 코웰패션 주식회사의 자기주식을 각각 4.91%만큼 보유하게 됩니다. |
| 주3) | 단주 발생으로 인하여 각 회사가 취득예정인 자기주식은 고려하지 않았습니다. |
| 주4) | 분할존속회사가 보유하게 될 자기주식은 의결권이 제한됩니다. |
(주1) 정정 후
| (단위 : 주, %) |
| 성 명(관계) | 관계 | 주식의 | 분할되는 회사 | 분할존속회사 | 분할신설회사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| ㈜대명화학 | 최대주주 | 보통주 | 43,171,283 | 48.78 | 27,393,593 | 48.78 | 15,777,686 | 48.78 |
| 이순섭 | 회장 | 보통주 | 19,451,223 | 21.98 | 12,342,438 | 21.98 | 7,108,784 | 21.98 |
| 임종민 | 대표이사 | 보통주 | 223,567 | 0.25 | 141,860 | 0.25 | 81,706 | 0.25 |
| 김유진 | 대표이사 | 보통주 | 8,246 | 0.01 | 5,232 | 0.01 | 3,013 | 0.01 |
| 자기주식 | - | 4,347,031 | 4.91 | 2,766,477 | 4.93 | 7,956 | 0.02 | |
| 코웰패션㈜ | 존속회사 | - | - | - | - | 1,588,696 | 4.91 | |
| 소계 | 보통주 | 62,854,319 | 75.93 | 42,649,600 | 75.95 | 24,567,841 | 75.96 | |
| 주1) | 상기 내역은 증권발행실적보고서 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산하였습니다. |
| 주2) | 분할되는회사는 자기주식을 4.91%( 4,347,031주) 보유하고 있는 바, 본 건 분할 후 분할존속회사 코웰패션 주식회사는 분할전 자기주식(분할신주 포함)을 승계받음으로써 분할신설회사인 폰드그룹 주식회사의 주식과 코웰패션 주식회사의 자기주식을 각각 4.91% 및 4.93%만큼 보유하게 됩니다. |
| 주3) | 단주 발생으로 인하여 각 회사가 취득예정인 자기주식을 고려하여 산정하였습니다. |
| 주4) | 분할존속회사가 보유하게 될 자기주식은 의결권이 제한됩니다. |
(주2) 정정 전
| (단위: 원) |
| 구 분 | 분할 전 | 분할 후 | |
|---|---|---|---|
코웰패션㈜ | 폰드그룹㈜ | ||
| 자 산 |
|
|
|
Ⅰ. 유동자산 | 147,012,766,472 | 35,738,564,442 | 111,274,202,030 |
1. 현금및현금성자산 | 11,603,689,140 | 2,219,353,963 | 9,384,335,177 |
2. 단기금융상품 | 26,203,889,486 | 13,083,249,486 | 13,120,640,000 |
3. 매출채권 | 27,133,903,072 | 6,551,039,054 | 20,582,864,018 |
4. 기타유동금융자산 | 14,501,999,207 | 9,838,845,784 | 4,663,153,423 |
5. 재고자산 | 48,179,601,346 | 4,039,265,905 | 44,140,335,441 |
6. 계약자산 | 53,228,052 | - | 53,228,052 |
7. 기타유동자산 | 19,336,456,169 | 6,810,250 | 19,329,645,919 |
Ⅱ. 비유동자산 | 635,806,670,912 | 489,481,957,304 | 151,923,094,612 |
1. 장기금융상품 | 3,500,000 | 3,500,000 | - |
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - |
3. 유형자산 | 200,231,114,404 | 103,277,851,695 | 96,953,262,709 |
4. 투자부동산 | 150,827,994,804 | 150,827,994,804 | - |
5. 무형자산 | 4,644,257,470 | 233,537,545 | 4,410,719,925 |
6. 종속기업투자 | 275,722,182,745 | 234,454,842,442 | 41,267,340,303 |
7. 기타비유동금융자산 | 3,370,407,589 | 300,000,000 | 3,070,407,589 |
8. 순확정급여자산 | - | 384,230,818 | - |
9. 이연법인세자산 | - | - | 5,214,150,186 |
10. 기타비유동자산 | 1,007,213,900 | - | 1,007,213,900 |
자 산 총 계 | 782,819,437,384 | 525,220,521,746 | 263,197,296,642 |
부 채 |
|
|
|
Ⅰ. 유동부채 | 118,441,719,514 | 68,481,438,292 | 49,960,281,222 |
1. 매입채무 | 17,089,126,531 | 6,219,380,511 | 10,869,746,020 |
2. 차입금 | 78,615,000,000 | 61,000,000,000 | 17,615,000,000 |
3. 유동성리스부채 | 1,823,600,239 | - | 1,823,600,239 |
4. 기타유동금융부채 | 18,079,531,597 | 880,317,067 | 17,199,214,530 |
5. 당기법인세부채 | 1,858,141,447 | 377,098,542 | 1,481,042,905 |
6. 유동성계약부채 | 98,913,644 | - | 98,913,644 |
7. 기타유동부채 | 877,406,056 | 4,642,172 | 872,763,884 |
Ⅱ. 비유동부채 | 176,089,519,670 | 154,645,716,674 | 27,042,183,999 |
1. 장기차입금 | 130,325,000,000 | 110,000,000,000 | 20,325,000,000 |
2. 비유동리스부채 | 6,308,974,626 | - | 6,308,974,626 |
3. 기타비유동금융부채 | 7,003,283,000 | 7,003,283,000 | - |
4. 순확정급여부채 | 23,978,555 | - | 408,209,373 |
5. 이연법인세부채 | 32,428,283,489 | 37,642,433,674 | - |
부 채 총 계 | 294,531,239,184 | 223,127,154,966 | 77,002,465,221 |
자 본 |
|
|
|
Ⅰ. 자본금 | 46,532,198,500 | 30,360,232,000 | 16,171,966,500 |
Ⅱ. 주식발행초과금 | 12,250,386,496 | 12,250,386,496 | 163,278,202,949 |
Ⅲ. 자본잉여금 | 22,949,198,794 | 8,598,983,507 | - |
Ⅳ. 이익잉여금 | 373,016,640,542 | 224,088,652,880 | - |
Ⅴ. 기타포괄손익누계액 | 54,343,918,790 | 47,977,602,016 | 6,366,316,774 |
Ⅵ. 기타자본구성요소 | (20,804,144,921) | (21,182,490,119) | 378,345,198 |
자 본 총 계 | 488,288,198,201 | 302,093,366,780 | 186,194,831,421 |
부채와 자본총계 | 782,819,437,384 | 525,220,521,746 | 263,197,296,642 |
| 주1) | 상기 금액은 2023년 03월 31일 현재 별도 재무상태표 기준이며, 실제 분할기일(2023년 12월 28일)에 변동될 수 있습니다. |
| 주2) | 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계 및 자본총계와 분할존속회사와 각 분할신설회사의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액이 일치하지 않는 이유는 다음과 같습니다. |
| - 분할 전 보유 중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류됨에 따라 차이 내역이 발생하였습니다. | |
| - 분할 전 이연법인세부채가 분할에 따라 각각 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 구분됨에 따라 차이 내역이 발생하였습니다. | |
| 주3) | 분할비율 산정 내역 |
| 분할대상부문 순자산상의 장부가액 (186,194,831,421원) ÷ [분할전 순자산의 장부가액 (488,288,198,201원) + 분할전 자기주식장부가액 (21,182,490,119 원)] = 0.3654672(소수점 8째 자리에서 반올림하였습니다.) |
(주2) 정정 후
| (단위: 원) |
| 구 분 | 분할 전 | 분할 후 | |
|---|---|---|---|
코웰패션㈜ | 폰드그룹㈜ | ||
| 자 산 |
|
|
|
Ⅰ. 유동자산 | 280,433,441,734 | 105,898,189,113 | 174,535,252,621 |
1. 현금및현금성자산 | 46,531,487,829 | 29,809,889,913 | 16,721,597,916 |
2. 단기금융상품 | 42,539,370,356 | 15,618,942,957 | 26,920,427,399 |
3. 매출채권 | 60,473,405,553 | 34,422,135,993 | 26,051,269,560 |
4. 기타유동금융자산 | 26,436,471,017 | 1,451,650,907 | 24,984,820,110 |
5. 재고자산 | 92,341,554,888 | 20,486,493,568 | 71,855,061,320 |
6. 계약자산 | 554,679,312 | 46,007,753 | 508,671,559 |
7. 기타유동자산 | 11,556,472,779 | 4,063,068,022 | 7,493,404,757 |
Ⅱ. 비유동자산 | 899,988,631,011 | 729,282,723,191 | 178,729,423,772 |
1. 장기금융상품 | 6,580,876 | 6,580,876 | - |
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,741,505,420 | - |
3. 유형자산 | 319,315,368,367 | 224,675,823,865 | 94,639,544,502 |
4. 투자부동산 | 158,896,994,804 | 158,896,994,804 | - |
5. 무형자산 | 395,199,472,187 | 316,817,378,718 | 78,382,093,469 |
6. 관계기업투자 | 1,350,524,124 | 1,350,524,124 | - |
7. 기타비유동금융자산 | 17,917,869,371 | 15,069,956,886 | 2,847,912,485 |
8. 순확정급여자산 | 1,845,485,236 | 1,982,777,224 | - |
9. 이연법인세자산 | 5,339,155,445 | 2,739,831,436 | 2,744,042,553 |
10. 기타비유동자산 | 117,180,601 | 1,349,838 | 115,830,763 |
자 산 총 계 | 1,180,422,072,745 | 835,180,912,304 | 353,264,676,393 |
부 채 | |||
Ⅰ. 유동부채 | 302,054,010,723 | 182,002,562,070 | 120,051,448,653 |
1. 매입채무 | 75,949,389,633 | 59,172,508,323 | 16,776,881,310 |
2. 차입금 | 153,385,160,000 | 82,424,000,000 | 70,961,160,000 |
3. 유동성리스부채 | 15,084,789,217 | 12,525,051,228 | 2,559,737,989 |
4. 기타유동금융부채 | 28,978,959,413 | 12,225,075,475 | 16,753,883,938 |
5. 당기법인세부채 | 9,497,267,601 | 4,290,841,123 | 5,206,426,478 |
6. 유동성계약부채 | 1,124,621,448 | 93,977,197 | 1,030,644,251 |
7. 기타유동부채 | 18,033,823,411 | 11,271,108,724 | 6,762,714,687 |
Ⅱ. 비유동부채 | 361,690,870,420 | 316,623,092,234 | 45,349,788,718 |
1. 장기차입금 | 230,245,928,624 | 189,272,738,624 | 40,973,190,000 |
2. 비유동리스부채 | 68,038,426,011 | 63,856,591,751 | 4,181,834,260 |
3. 기타비유동금융부채 | 7,222,869,636 | 7,216,906,636 | 5,963,000 |
4. 순확정급여부채 | 51,509,470 | - | 188,801,458 |
5. 이연법인세부채 | 55,133,456,741 | 55,278,175,285 | - |
| 6. 기타비유동부채 | 998,679,938 | 998,679,938 | - |
부 채 총 계 | 663,744,881,143 | 498,625,654,304 | 165,401,237,371 |
자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 46,532,198,500 | 30,360,232,000 | 16,171,966,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 27,342,395,847 | 22,967,862,842 | 172,780,043,545 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 377,819,746,883 | 240,415,282,157 | - |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 53,576,616,256 | 31,869,279,191 | -1,552,203,329 |
| Ⅴ. 기타자본구성요소 | 463,632,306 | - | 463,632,306 |
| 비지배지분 | 10,942,601,810 | 10,942,601,810 | - |
자 본 총 계 | 516,677,191,602 | 336,555,258,000 | 187,863,439,022 |
부채와 자본총계 | 1,180,422,072,745 | 835,180,912,304 | 353,264,676,393 |
| 주1) | 상기 금액은 분할기일인 2023년 12월 28일의 결산자료를 기준으로 한 금액으로, 분할기일 확정 연결 재무상태표 입니다. | |
| 주2) | 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속회사와 분할신설회사의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액과 비교하여 각각 8,023,516천원, 282,011천원 및 7,741,505천원 만큼 증가하였으며, 합계액이 일치하지 않는 이유는 다음과 같습니다. | |
| - | 분할 전 회사가 보유중인 자기주식을 분할존속회사가 승계함에 따라, 분할존속회사는 분할신설회사에 대한 분할비율에 해당하는 만큼 자본항목(자기주식)에서 자산항목(관계기업투자)으로 재분류 하였습니다. | |
| - | 분할 전 회사가 순액으로 표시하던 확정급여부채가 분할 후 분할존속회사와 분할신설회사에 대하여 각각 확정급여부채와 자산으로 구분하여 총액으로 표시하였습니다. | |
| - | 분할 전 회사가 순액으로 표시하던 이연법인세부채가 분할 후 분할존속회사와 분할신설회사에 대하여 각각 이연법인세부채와 이연법인세자산으로 구분하여 총액으로 표시하였습니다. | |
| (분할) | |
| 금융감독원장 귀하 | 2023년 12월 29일 |
| 회 사 명 : | 코웰패션 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 최용석 |
| 본 점 소 재 지 : | 전라북도 김제시 용지면 백자3길 37 |
| (전 화) 02-6390-8000 | |
| (홈페이지) http://www.cowellfashion.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 최용석 |
| (전 화) 02-6390-8000 | |
구분 | 일자 |
|---|---|
분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일 | 2023년 07월 27일 |
주요사항보고서 제출일 | 2023년 07월 27일 |
증권신고서 제출일 | 2023년 10월 20일 |
분할주주총회를 위한 주주확정일 | 2023년 10월 30일 |
주주총회 소집공고 및 통지일 | 2023년 11월 27일 |
분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2023년 12월 12일 |
주식병합 공고 및 통지일 | 2023년 12월 12일 |
신주 배정 기준일 | 2023년 12월 27일 |
분할기일 | 2023년 12월 28일 |
분할보고총회 및 창립총회 갈음 이사회 결의 및 공고일 | 2023년 12월 28일 |
분할등기 신청일 | 2023년 12월 28일 |
변경상장 및 재상장일(예정) | 2024년 02월 02일 |
| 주1) | "분할주주총회를 위한 주주확정일"은 분할계획서 승인에 대하여 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, "분할계획서 승인을 위한 주주총회일"은 분할승인을 위한 임시주주총회일 입니다. | |
| 주2) | 상기 일정은 관련 법령, 분할회사의 사정 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. | |
| 주3) | 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 각 이사회의 결의ㆍ공고로 갈음할 수 있습니다. | |
| 주4) | 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할등기를 한 날 이후 6개월 간 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다. | |
| 주5) | 분할회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다. | |
| 주6) | 분할회사는 임시주주총회일 분할계획서 승인을 득한 후, 참석주주가 분할계획서 내 분할신설회사의 정관상 본점 주소 및 본점 소재지의 변경을 긴급수정 발의로 요하였으며 이는 특별결의 요건에 충족하며 승인 가결됨에 따라 변경 내역은 아래와 같습니다.. | |
| ※ 신설회사(폰드그룹㈜)의 본점 주소 | ||
| ▶변경 전 : 전라북도 김제시 용지면 백자3길 37 ▶변경 후 : 서울시 영등포구 여의대로 108, 파크원 타워1 42층 | ||
| (단위 : 주, %) |
| 성 명(관계) | 관계 | 주식의 | 분할되는 회사 | 분할존속회사 | 분할신설회사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| ㈜대명화학 | 최대주주 | 보통주 | 43,171,283 | 48.78 | 27,393,593 | 48.78 | 15,777,686 | 48.78 |
| 이순섭 | 회장 | 보통주 | 19,451,223 | 21.98 | 12,342,438 | 21.98 | 7,108,784 | 21.98 |
| 임종민 | 대표이사 | 보통주 | 223,567 | 0.25 | 141,860 | 0.25 | 81,706 | 0.25 |
| 김유진 | 대표이사 | 보통주 | 8,246 | 0.01 | 5,232 | 0.01 | 3,013 | 0.01 |
| 자기주식 | - | 4,347,031 | 4.91 | 2,766,477 | 4.93 | 7,956 | 0.02 | |
| 코웰패션㈜ | 존속회사 | - | - | - | - | 1,588,696 | 4.91 | |
| 소계 | 보통주 | 62,854,319 | 75.93 | 42,649,600 | 75.95 | 24,567,841 | 75.96 | |
| 주1) | 상기 내역은 증권발행실적보고서 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산하였습니다. |
| 주2) | 분할되는회사는 자기주식을 4.91%( 4,347,031주) 보유하고 있는 바, 본 건 분할 후 분할존속회사 코웰패션 주식회사는 분할전 자기주식(분할신주 포함)을 승계받음으로써 분할신설회사인 폰드그룹 주식회사의 주식과 코웰패션 주식회사의 자기주식을 각각 4.91% 및 4.93%만큼 보유하게 됩니다. |
| 주3) | 단주 발생으로 인하여 각 회사가 취득예정인 자기주식은 고려하였습니다. |
| 주4) | 분할존속회사가 보유하게 될 자기주식은 의결권이 제한됩니다. |
자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 상법에 따르면 주권상장법인으로부터 물적분할이 아닌 분할에 의하여 설립된 법인이 증권시장에 상장되지 아니하는 경우에는 분할에 반대하는 주주에게 주식매수청구권을 부여하도록 하고 있습니다. 다만, 본건 분할의 경우 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 예비심사를 통과하여 2024년 02월 02일 코스닥시장에 재상장이 예정되어 있으므로 분할되는 회사의 주주에게 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.
다만 재상장예비심사의 효력이 불인정되는 등의 사유로 본건 분할에 따른 분할신설회사의 발행 주식이 상장되지 못할 경우 본건 분할에 반대하는 주주에게 주식매수청구권이 부여될 수 있습니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5, 동법 시행령 제176조의7, 상법 제530조의2 내지 제530조의11)
상법 제530조의9 제1항에 의거 분할신설회사와 분할존속회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 가짐에 따라 채권자 보호절차를 거치지 않습니다.
보고서 제출일 현재 분할의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 바가 없습니다.
가. 신주의 배정 내용
(1) 배정조건
분할되는 회사의 분할 신주 배정기준일인 2023년 12월 27일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 배정합니다.
(2) 배정비율
분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 주식과 비율을 적용하여 배정합니다.
| 구 분 | 분할신설회사 |
|---|---|
| 상 호 | 폰드그룹 주식회사(가칭) |
보통주 | 0.3654672주 |
(3) 배정기준일 : 2023년 12월 27일
(4) 신주유통개시(예정)일 : 2024년 02월 02일 (관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다)
(5) 신주의 배정방법
신주배정 기준일 현재의 분할회사의 주주(예탁기관 포함)가 가진 주식수에 비례하여
배정비율에 따라 분할신설회사의 주식을 배정하되, 신주배정 기준일 현재 분할회사가 보유하고 있는 자기주식에 대하여도 분할신주를 배정합니다
(6) 신주의 배당기산일 : 2023년 12월 28일
나. 신주배정시 발생하는 단주처리방법
분할신설법인의 신주배정으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설법인 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설법인이 자기주식으로 취득합니다.
다. 신주의 상장 등에 관한 사항
한국거래소는 코스닥시장상장규정 제6조 및 제43조의 규정에 의하여 심사를 하며, 요건이 충족될 경우 재상장을 허용합니다. 분할되는 회사는 코스닥시장상장규정 제40조 제1항에 따라 한국거래소에 재상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 10월 12일 재상장예비심사 결과 재상장심사요건을 충족하고 있음을 한국거래소로부터 통보받았는 바, 분할신설회사는 분할 후 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 및 제42조의 규정에 따라 코스닥시장에 재상장을 신청할 예정입니다.
통보 내용은 본 증권신고서 "제1부 분할의 개요 - I. 분할에 관한 기본사항 - 5. 관련법령상의 규제 또는 특칙 - 가.분할신설회사 재상장 검토"의 해당 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.
※ 분할신설법인 재상장 예정일 : 2024년 02월 02일
※ 분할존속법인 변경상장 예정일 : 2024년 02월 02일
(상기 재상장 및 변경상장일은 관계기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 분할 전 | 분할 후 | |
|---|---|---|---|
코웰패션㈜ | 폰드그룹㈜ | ||
| 자 산 |
|
|
|
Ⅰ. 유동자산 | 280,433,441,734 | 105,898,189,113 | 174,535,252,621 |
1. 현금및현금성자산 | 46,531,487,829 | 29,809,889,913 | 16,721,597,916 |
2. 단기금융상품 | 42,539,370,356 | 15,618,942,957 | 26,920,427,399 |
3. 매출채권 | 60,473,405,553 | 34,422,135,993 | 26,051,269,560 |
4. 기타유동금융자산 | 26,436,471,017 | 1,451,650,907 | 24,984,820,110 |
5. 재고자산 | 92,341,554,888 | 20,486,493,568 | 71,855,061,320 |
6. 계약자산 | 554,679,312 | 46,007,753 | 508,671,559 |
7. 기타유동자산 | 11,556,472,779 | 4,063,068,022 | 7,493,404,757 |
Ⅱ. 비유동자산 | 899,988,631,011 | 729,282,723,191 | 178,729,423,772 |
1. 장기금융상품 | 6,580,876 | 6,580,876 | - |
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,741,505,420 | - |
3. 유형자산 | 319,315,368,367 | 224,675,823,865 | 94,639,544,502 |
4. 투자부동산 | 158,896,994,804 | 158,896,994,804 | - |
5. 무형자산 | 395,199,472,187 | 316,817,378,718 | 78,382,093,469 |
6. 관계기업투자 | 1,350,524,124 | 1,350,524,124 | - |
7. 기타비유동금융자산 | 17,917,869,371 | 15,069,956,886 | 2,847,912,485 |
8. 순확정급여자산 | 1,845,485,236 | 1,982,777,224 | - |
9. 이연법인세자산 | 5,339,155,445 | 2,739,831,436 | 2,744,042,553 |
10. 기타비유동자산 | 117,180,601 | 1,349,838 | 115,830,763 |
자 산 총 계 | 1,180,422,072,745 | 835,180,912,304 | 353,264,676,393 |
부 채 | |||
Ⅰ. 유동부채 | 302,054,010,723 | 182,002,562,070 | 120,051,448,653 |
1. 매입채무 | 75,949,389,633 | 59,172,508,323 | 16,776,881,310 |
2. 차입금 | 153,385,160,000 | 82,424,000,000 | 70,961,160,000 |
3. 유동성리스부채 | 15,084,789,217 | 12,525,051,228 | 2,559,737,989 |
4. 기타유동금융부채 | 28,978,959,413 | 12,225,075,475 | 16,753,883,938 |
5. 당기법인세부채 | 9,497,267,601 | 4,290,841,123 | 5,206,426,478 |
6. 유동성계약부채 | 1,124,621,448 | 93,977,197 | 1,030,644,251 |
7. 기타유동부채 | 18,033,823,411 | 11,271,108,724 | 6,762,714,687 |
Ⅱ. 비유동부채 | 361,690,870,420 | 316,623,092,234 | 45,349,788,718 |
1. 장기차입금 | 230,245,928,624 | 189,272,738,624 | 40,973,190,000 |
2. 비유동리스부채 | 68,038,426,011 | 63,856,591,751 | 4,181,834,260 |
3. 기타비유동금융부채 | 7,222,869,636 | 7,216,906,636 | 5,963,000 |
4. 순확정급여부채 | 51,509,470 | - | 188,801,458 |
5. 이연법인세부채 | 55,133,456,741 | 55,278,175,285 | - |
| 6. 기타비유동부채 | 998,679,938 | 998,679,938 | - |
부 채 총 계 | 663,744,881,143 | 498,625,654,304 | 165,401,237,371 |
자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 46,532,198,500 | 30,360,232,000 | 16,171,966,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 27,342,395,847 | 22,967,862,842 | 172,780,043,545 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 377,819,746,883 | 240,415,282,157 | - |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 53,576,616,256 | 31,869,279,191 | -1,552,203,329 |
| Ⅴ. 기타자본구성요소 | 463,632,306 | - | 463,632,306 |
| 비지배지분 | 10,942,601,810 | 10,942,601,810 | - |
자 본 총 계 | 516,677,191,602 | 336,555,258,000 | 187,863,439,022 |
부채와 자본총계 | 1,180,422,072,745 | 835,180,912,304 | 353,264,676,393 |
| 주1) | 상기 금액은 분할기일인 2023년 12월 28일의 결산자료를 기준으로 한 금액으로, 분할기일 확정 연결 재무상태표 입니다. | |
| 주2) | 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속회사와 분할신설회사의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액과 비교하여 각각 8,023,516천원, 282,011천원 및 7,741,505천원 만큼 증가하였으며, 합계액이 일치하지 않는 이유는 다음과 같습니다. | |
| - | 분할 전 회사가 보유중인 자기주식을 분할존속회사가 승계함에 따라, 분할존속회사는 분할신설회사에 대한 분할비율에 해당하는 만큼 자본항목(자기주식)에서 자산항목(관계기업투자)으로 재분류 하였습니다. | |
| - | 분할 전 회사가 순액으로 표시하던 확정급여부채가 분할 후 분할존속회사와 분할신설회사에 대하여 각각 확정급여부채와 자산으로 구분하여 총액으로 표시하였습니다. | |
| - | 분할 전 회사가 순액으로 표시하던 이연법인세부채가 분할 후 분할존속회사와 분할신설회사에 대하여 각각 이연법인세부채와 이연법인세자산으로 구분하여 총액으로 표시하였습니다. | |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240126000185
