출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000661

분 기 보 고 서

                                    (제 37 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      05월     15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	자화전자(주)
대   표    이   사 :	김 상 면
본  점  소  재  지 :	충북 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217
	(전  화)043-210-7124
	(홈페이지)http://www.jahwa.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 사장          (성  명)  김 찬 용
	(전  화) 043-210-7124

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	7	-	-	7	1
합계	7	-	-	7	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

2. 회사의 법적 ·상업적 명칭
한글 : 자화전자 주식회사
영문 : Jahwa Electronics. Co., Ltd

3. 설립일자 및 존속기간 : 전자부품 제조업등을 영위할 목적으로 1987년 2월 1일
법인설립하였으며, 1999년 1월 6일자로 상장되어 증권거래소 시장에서 매매가
개시됨

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
본사의 주소 : 충북 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217
전화번호 : 043-210-7124
홈페이지 주소 : www.jahwa.co.kr

5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 : 해당사항 없음

6. 중소기업 해당여부 : 해당사항 없음

7. 대한민국에 대리인이 있는 경우 이름(대표자), 주소 및 연락처 : 해당사항없음

8. 주요사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사는 전기전자 소재 및 정보통신기기 부품제조 및 판매업, 수출입업, 부동산업
및 부동산 임대업등을 영위하고 있으며, 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

9. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
(1) 기업집단의 명칭 : 자화전자주식회사

(2) 기업집단에 소속된 회사
- 상장회사 : 없음

- 비상장회사(7개사) :
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd. (중국 현지생산법인)
개성 자화전자(개성공단 생산법인)
Jahwa Vina Co.,Ltd(베트남 현지 생산법인)
JH Vina Co.,Ltd(베트남 현지 생산법인)
Jahwa Electronics India Private Limited(인도 현지 생산법인)
수광티티아이 주식회사(대한민국)
Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd (중국 현지생산법인)

종속기업의 주요 사업의 내용 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.                            (기준일:당분기말)                                                                          (단위:천원)

구  분	자  산	부  채	자  본	매출액	당기순손익	총포괄손익
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	7,620,861	4,428,599	3,192,262	-	(613,509)	(468,093)
Jahwa VINA Co., Ltd.	84,640,623	55,887,252	28,753,371	40,425,518	(6,912,141)	(5,928,493)
개성자화전자㈜	980,917	3,567,491	(2,586,574)	-	-	(8,684)
JH VINA CO., LTD	41,532,255	38,318,192	3,214,063	13,829,622	(3,405,562)	(3,276,142)
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	10,748,409	5,511,661	5,236,748	47,216	(229,205)	(38,281)
수광티티아이 주식회사	21,606,523	7,420,193	14,186,330	2,323,753	(571,167)	(571,167)
Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	891,371	235,997	655,374	200,216	(22,587)	4,636

10. 신용평가에 관한 사항

일자	평가기관	평가등급	기업신용등급 주석
2010.05.07	나이스디앤비	A+	우위의 상거래 신뢰도가 인정되지만, 예측가능한 환경변화에 대한 대처 능력이 제한적인 수준
2011.06.01	나이스디앤비	A+	우위의 상거래 신뢰도가 인정되지만, 예측가능한 환경변화에 대한 대처 능력이 제한적인 수준
2012.08.29	나이스디앤비	A+	우위의 상거래 신뢰도가 인정되지만, 예측가능한 환경변화에 대한 대처 능력이 제한적인 수준
2013.05.08	나이스디앤비	AA-	양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 예측가능한 환경 변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
2014.05.09	나이스디앤비	AA-	양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 예측가능한 환경 변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
2015.05.20	나이스디앤비	AA-	양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 예측가능한 환경 변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
2016.05.30	나이스디앤비	AA-	양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 예측가능한 환경 변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
2017.05.10	나이스디앤비	AA-	양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 예측가능한 환경 변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
2018.05.09	이크레더블	A	채무이행능력이 우수하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
2019.05.09	이크레더블	A	채무이행능력이 우수하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
2020.04.09	이크레더블	A	채무이행능력이 우수하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
2021.04.25	이크레더블	A	채무이행능력이 우수하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
2022.04.14	나이스디앤비	A+	양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
2023.04.19	나이스디앤비	A0	양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준

11. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항(기업인수목적회사로서 변태설립사항이 있는 경우에 한한다) : 해당사항없음

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	1999년 01월 06일	해당없음	해당없음

2. 회사의 연혁

1981.04.25 1983.02.28 1987.02.01 1988.11.01 1989.10.27 1991.09.15 1991.12.24 1994.01.20 1996.11.01 1997.05.29 1998.02.23 1999.01.06 1999.10.08 2000.10.17 2002.06.21 2003.08.27 2007.09.12 2008.10.14 2017.04.05 2017.01.17 2022.01.12

자화전자사설립 유망중소기업지정 자화전자주식회사로 법인전환 자화전자 연구소 설립 우량중소기업체 선정 본사 준공 이전 유망선진기술기업 지정 공장확장(청주 제4공단) 오성전자사 인수 본사 공장 확장 수출유망중소기업 선정 기업공개(상장) 공장 이전 확장(제3공장) 본사 PTC 연구동 준공 제 3공장 OA동 증설 중국 혜주공장 설립 개성 자화전자 설립 베트남 공장(자화비나) 설립 베트남공장(JH비나) 설립 인도공장 설립 구미공장 설립

종속회사 연혁

* 종속회사의 경우 주로 생산역할을 담당하고 있기 때문에 설립일자 외 특이한
연혁은 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당1분기말	36기 (2022년말)	35기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	21,497,765	20,250,944	17,900,000
	액면금액	500	500	500
	자본금	10,748,882,500	10,125,472,000	8,950,000000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	10,748,882,500	10,125,472,000	8,950,000000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		80,000,000	-	80,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		21,497,765	-	21,497,765	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		21,497,765	-	21,497,765	-
Ⅴ. 자기주식수		1,071,052	-	1,071,052	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		20,426,713	-	20,426,713	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 19일	제32기 정기주주총회	사업목적추가 등	사업영역구체화
2022년 03월 31일	제35기 정기주주총회	1. 우선주식의 수와 내용 2. 주식매수선택권 3.신주의 배당기산일 >>동등배당 4. 명의개서대리인 5. 전환사채의 발행 6. 신주인수권부사채의 발행 7. 이사의 보선 8. 감사의 수와 선임	상법 개정 반영 등

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 개요

당사는 본사인 자화전자주식회사와 그 종속기업으로 구성된 통신기기용 부품 및 기타부품을생산, 판매하는 동종업종을 영위하는 기업입니다.
당사는 스마트폰 및 카메라폰 / 소형 모바일 기기 등에 탑재되는 고사양 카메라 모듈 용 핵심부품(Folded Zoom, OIS, AF Actuator)을 판매하는 전문 기업입니다.
또한  전략거래선의 1차 Vendor로서 고사양 카메라 모듈용 핵심부품인 Folded Zoom, OIS, AF Actuator를 주로 공급하고 있으며, 2020년 부터는 초고사양인 Folded Zoom 공정자동화를 완성함과 동시에 초고사양 Actuator인 Folded Zoom을 생산 공급하는 등 당사의 공급 제품은 스마트폰의 카메라 모듈에 채용되고 있습니다.
종속기업의 대부분이 본사인 자화전자(주)의 사업내용과 일치하기 때문에 종속기업에 대한 사업의 내용은 본사와 같습니다.

나. 회사의 현황
(1) 영업개황
1) 기업의 성장과정 및 전망

◇ 당사는 1981년에 Bonded Magnet 및 관련부품을 전문 생산하는 개인사업체로 출발하여 1987년 법인으로 전환하였으며 1988년에 자화전자연구소를 설립하여 세라믹 반도체의 연구에 몰두하여 전량 일본에서 수입하던 PTC Thermistor를 자체기술로 국산화하였음. "기술개발로 기업도약"이라는 경영방침아래 매년 매출액의 7%-8% 이상을 연구개발비에 집중적으로 투자하여 매년 신제품을 개발, 출시하였으며 그 공로를 높이 평가받아 "철탑산업훈장(85년)", 중소기업기술혁신상(92년)", "벤처기업상(97년)" 및 98년 벤처기업대상인 "동탑산업훈장", 99년 기술연구소 대상(연구환경부문), 2001년 전자산업 대상(전자산업진흥회)을 수상하였고 2002년에는 당사의 제품인 PCM, PTC가 세계일류상품으로 잇달아 선정되었음
2011년  최고의 기업에게 수여하는 상인 금탑산업훈장을 수상.
2017년 산업혁신운동 우수 모기업상 수상(산업통상자원부장관).

◇ 또한 당사는 Magnet에 관해서는 국내최고라는 자부심으로 전문연구진이 92년 희토류(ND-Fe-B)계 Magnet, 레이져프린터의 핵심부품인 Magnet Roll, 94년 에어콘 및 냉장고 Motor Start용 PTC Thermistor를 개발하였으며, 98년 이동통신기기에 사용되는 초박형 진동모터를 최초 국산화하는 등 매년 신제품출시 및 사업화에 성공하여 높은 부가가치창출 높은 외형신장세를 보이고 있음. 외형신장세와 고부가가치의 창출은 당사의 엄격한 품질관리에서 비롯됐는데 96-97년에 각각 ISO 9002, 100PPM을 획득하였으며 98년 9월 "100PPM 대통령상"을 수상, 99년 12월에 ISO 9001 품질인증, 2001년 Leading Company (산업자원부)인증 획득,
2002년 7월 초고특성 영구자석제조를 위한 특수용해 및 이방성 분말제조기술 과제로" 국가지정연구실"로 선정, 2003년 2월 산업자원부로부터 "우수제조기술 연구센터"로 선정되었으며, 2004년에는 대한회계학회로부터 "투명회계 대상"을 수상하였음.
또한, 2005년 3월에는 ISO 14001인증을 획득하였고, 2006년 5월에는 현대자동차로부터 SQ마크 인증을 획득하였고, 2011년 6월에는 세계일류기술 연구센터로 지정되었으며, 2013년에는 고급인력 확보를 위해 서울에 미래안 연구소를 설립하였음.

◇ 현재 국내에 공장을 가동 중이며 현지 진출 기업 및 현지 내수업체에 대한 직접판매를 위해  2004년 8월 중국 "혜주공장"을  설립하였음. 또한, 안정적인 원재료 확보를 위해 2005년 8월 중국 청도자룡흑연 유한공사에 지분 50%를 투자하였으며, 개성공단에도 진입하여 생산기지를 다양화 하고, 베트남 공장을 2008년 설립하여 주 생산기지로 활용하고 있음.
프리미엄 스마트폰의 생산증가로 인해 2017년  베트남의 제2공장인 JH비나를 설립하여 스마트폰 발주 증가에 따른 생산 CAPA를 확보하였으며, 2017년 5월 고객사의 인도 진출에 대응하기 위하여 인도법인을 설립하였음.

◇ 향후 당사는 자기엔지니어링에 대한 원천기술력을 바탕으로, 기초소재에서 완제품에 이르는 총체적 기술력과 끊임없는 연구개발로 개발한 Auto Focus Actuator, OIS, FOLDED ZOOM Actuator, Vibration Motor, HV PTC Heater, ND-Fe-B Sintered Magnet등의 고부가가치 차세대 주력제품의 고속성장과 제품의 고도화, 정밀화 추세에 맞춘 핵심부품의 지속적인 개발로 디지털시대를 선도하는 세계일류의 부품회사로 성장할 것입니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분
회사가 생산 및 판매하는 주요제품(FOLDED ZOOM Actuator, Auto Focus용 Actuator, Vibration Motor,  PTC Heater)은 한국표준사업분류표의 동일분류기준인 영상, 음향및 통신장비 제조업에 해당되어 사업별 부문공시는 필요하지 아니함.

(2) 시장점유율등
회사가 속한 전자부품시장 및 경쟁회사별 시장점유율은 합리적 추정이 곤란함

(3) 시장의 특성(주요 ITEM별)
가) 통신기기부품
1)휴대폰 시장현황
주요 글로벌 스마트폰 제조사들이 5G폰을 빠르게 출시하고 있고 중저가 스마트폰에도 확대 적용 되는 추세로 폴더블폰, 5G 등 스마트폰 폼팩터 및 통신 기술 변화가 스마트폰의 세대 교체를 이끌 것으로 전망하고 있습니다.
5G폰과 폴더블폰 쪽이 화두인 만큼 이부분에 특화된 업체들에게는 성장의 기회요소가 될 것으로 기대되나 시장선점을 위한 제조사간의 경쟁은 더욱 심화 될 것으로 예상됩니다.

◆ Auto Focus용 Actuator, FOLDED ZOOM Actuator
- 제품개요
1] Camera Module이 피사체 촬영 시 정확한 Lens Focus는 피사체가 깨끗하게
보이는 반면 Lens Focus가 정확하지 않을 경우에는 피사체가 뿌옇게 보임.
2] 깨끗한 피사체의 촬영을 위해서는 Lens의 위치를 변화 시켜 Focus를 맞추게
되는데, 이 Focus를 맞추는 일련의 프로세스를 기구와 회로소자를 이용하여 자동 화 한 것을 Auto Focus라 함.
3] 상기와 같이 정의된 Auto Focus 기능을 수행할 수 있도록 Lens Assembly를 최적 의 위치에 Control 할 수 있도록 하는 Module을 Encode Type Actuator라 함.
- 제품특징
1] 최소형 설계로 고화소 적용 Set 완제품의 Slim화 가능
2] 기존 제품과 전혀 다른 Concept의 설계로 구조의 신뢰성 및 제품 정밀도 확보
3] 전체 Module 구성의 단순화로 적용성 증가
4] 제어기 적용으로 우수한 Focusing 특성 구현
- 향후 전망
Auto Focus용 초소형 Actuator는 휴대폰용 카메라 제품군의 16M 화소 이상급의 적용 증가에 따라 급격한 시장 확대가 진행되고 있는 분야임.
회사의 Auto Focus용 Encode Type Actuator는 5M 부터 16M까지 제품 라인업을 모두 갖춤과 동시에 대부분의 업체에서 유사하게 채택하고 있는 동작 구조 및 조립 구조에서 탈피하여 새로운 컨셉의 Auto Focus용 초소형 Actuator 구조임.
특히, 최근에 출시되는 스마트폰의 주요제품이 16백만화소 이상의 카메라폰 뿐만 아니라 중저가형 휴대폰에도 당사의 OIS일체형 AFA가 채택되어 수량이 증가될 것으로 예상되고, 카메라의 차별화가 멀티 카메라에서 줌 기능 강화로 전환되면서 카톡 튀 문제 해결, 고배율 줌을 적용하기위해 폴디드(잠망경 구조의 망원렌즈 카메라 필요) 카메라의 중요성이 높아질 전망입니다.
글로벌 스마트폰 업체도 최상위급 모델에서 카메라의 다양한 기능 추가가 차별화 요인인 점을 감안하면 향후 지속적으로 폴디드 카메라 채택 증가가 예상됩니다.

◆ 진동모터(Vibration Motor)
휴대용전화기, 무선호출기에 사용되는 최첨단 초박형 진동모터로써 소비전류절감 및 체감진동력을 강화한 제품이며 형태별로는 Coin Type, 실린더 Type 이 있으며 당사는 Coin Type을 98년 6월에 국내 최초로 국산화 개발에 성공하여 국내 및 해외시장으로 납품처를 확대하고 있음.
현재 당사는 베트남 현지법인의 저임금을 활용하여 생산하고 있으며, 원가 및 개발경쟁력을 통해 시장점유율을 확대하기 위해 노력하고 있음.
또한, 국제 환경규제 법안 및 시장 요구사항을 반영하여 전 부품에 대한 환경유해물질을 규제하고 대체품을 적용하고 모니터링 함으로써 또 다른 고객만족을 실현하고 있음.

나) 기타부품
◆ PTC ( Positive Temperature Coefficient ) Thermistor
PTC Thermistor는 일정온도 이상 온도가 올라가면 급격히 저항값이 증가하는 성질을 갖는 BaTiO3계 세라믹반도체의 일종으로서 전류제한, 과전류보호, 정온발열의 특성을 이용하여 칼라 TV·칼라 모니터의 탈자(Degaussing)용, 회로보호용, 각종 전열기기의 히터,냉온수기,냉장고,에어컨의 Motor Starter 등에 폭넓게 사용되고 있음

◆ PTC HEATER
PTC 히터는 PTC Thermistor를 열원으로 사용하는 히터로 차량의 엔진 효율 증대로 차량 메인 히터의 열원인 냉각수의 온도 상승이 지연되어 온풍 발생이 늦어지는 점을 보완하기 위해 냉각수 온도 상승 전에 적용되는 보조 히터로 사용되어 왔으며, 디젤 및 가솔린 차량에 폭넓게 적용되고 있음. 또한 전기 자동차 등 친환경 자동차에서는 PTC 히터가 차량의 메인 히터의 한 종류로 개발되어 적용되고 있음.
HV PTC HEATER는 전기자동차의 공조 장치에 적용되는 난방 히터로써, 하나의 히팅 바디에 운전석과 보조석을 구분하여 개별 난방이 가능하게 하는 독립제어 기능이 탑재 되어 불필요한 에너지 낭비를 줄일수 있으며 고객의 기호에 맞게 난방을 효율적으로 제어 할 수 있는 특징이 있다.
세계최초 듀얼 독립제어가 적용되어 있는 제품으로 고객의 요구사양에 따라 3.7kw ~ 6.3kw의 다양한 용량으로 고객에 제공 되고 있다.

◆ BLDC Motor
- 자동차
차량 공기청정기용 BLDC Fan Motor를 생산하고 있으며, 향후 자율주행차 시대의 마사지 시트 시장 선점을 위하여 차량 마사지 시트용 극박형 고진동모터를 고객사에 제안하여 선행개발 진행 중임.
- 로봇

자성 소재 기술을 기반으로 해외 선진업체의 Slotless BLDC Motor와 Magnetic Brake의 제작 기술을 내재화하여 국내 고객사에 1차 성능 검증을 완료하였으며, 기존의 Incremental Magnetic Encoder 기술을 발전시켜 고분해능의 Absolute Magnetic Encoder 개발을 진행하고 있음.

(4) 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황
(2023.03.31일 현재)                                                              (단위 : 백만원,% ) 

사업부문	매출유형	구 분	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
제조	제품외	통신기기용 부품	AFA , 진동모터 OIS	통신기기용 자동초점장치 통신기기용 진동모터 통신기기용 손떨림방지장치	자화전자	82,088(86.5%)
제조	제품외	기타부품	PTC, 기 타	자동차히터 및 회로보호용, 기타	자화전자	12,818(13.5%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 제품은 시장경쟁이 치열하지 않은 부품으로 구성되어 있어 경기 변동에 심한 영향을 받지 않으며, 매출액중 60%를 외화로 결제하기 때문에 환율변동에 따라 영향을 받고 있음.
다품종소량생산 체제로써 판매제품군의 변화에 따라 단가가 변동 표시되며 단가하락의 요인이 되는 구모델 제품을 신모델 제품으로 신규개발 판매하여 단가를 유지 또는상승시키고 있음

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료
(1) 주요 원재료
(2023.03.31일 현재)                                                                (단위 : 백만원,% ) 

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 고
통신기기용부품	원재료	FPCB	OIS 원재료	2,787	국내
	원재료	DRIVE IC	OIS 원재료	9,347	국내
	기타	-	-	26,742	국내
기타부품	원재료	AG PASTE	PTC 원재료	1,149	국내
	원재료	Al tube	PTC 원재료	338	-
	기타	-	-	6,251
합계				46,612	-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(2023.03.31일 현재)                                                                            (단위 : 원)

사업부문	품 목	제37기	제36기	제35기
통신기기용부품	FPCB	140	126	126
	DRIVE IC	176	164	157
기타부품	Al tube	308	320	271
	AG PASTE	787,332	787,332	811,505

나. 생산 및 설비
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(가) 생산능력
(2023.03.31일 현재)                                                          (단위 : 천개)

사업 부문	품 목	제37기	제36기	제35기
		수량	수량	수량
제조	통신기기용 부품	32,070	116,618	145,772
	기타부품	3,412	12,997	14,441
합 계		35,482	129,615	160,214

(나) 산출방법 등

① 산출기준

최대생산능력

② 산출방법

시간당평균생산실적 X 일평균가동시간 X 가동일수

(다) 평균가동시간

일 10시간

(2) 생산실적 및 가동률

(가) 생산실적 및 가동율
(2023.03.31일 현재)                  

사업 부문	품 목	구 분	제 37 기 1분기	제 36 기	제 35 기
			수 량	수 량	수 량
제조	통신기기용 부품	생산실적	27,549	87,016	120,085
		가동율	85.90%	74.62%	82.38%
	기 타	생산실적	2,505	10,620	11,693
		가동율	73.42%	81.71%	80.97%
합 계		생산실적	30,054	97,636	131,777
		가동율	84.70%	75.33%	82.25%

(3)  생산설비의 현황 등

(가) 생산설비의 현황
[자산항목 : 유형고정자산] (단위 : 천원)

구  분	기초	취 득	처 분	감가상각비	대체	손상차손	기 타	분기말
당분기	208,522,792	28,827,570	(543,022)	(8,133,353)	(271,465)	-	2,331,717	230,734,239
전분기	138,426,611	15,397,994	(287,770)	(6,207,653)	-	-	1,147,429	148,476,611

(나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

 ①  진행중인 투자 (단위 : 백만원 )

사업 부문	구 분	투자 기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후 투자액	비 고
기타	-	1년	기계장치등	생산성향상	100,000	28,827	71,173	-
합 계				-	100,000	28,827	71,173	-

 ② 향후 투자계획 (단위 : 천원 )

사업 부문	계획 명칭	예상투자총액		연도별 예상투자액			투자 효과	비고
		자산 형태	금 액	제37기	제38기	제39기
토 지	건물부지매입	-	-	-	-	-	-	-
건 물	공장	-	-	-	-	-	-	-
구 축 물	Utility	-	-	300,000	500,000	500,000	-	-
기계장치	생산설비외	-	-	100,000,000	40,000,000	40,000,000	-	생산능력증가
차량운반구	차량운반	-	-	100,000	100,000	100,000	-	-
공구와기구	측정기,금형외	-	-	3,000,000	4,000,000	4,000,000	-	-
비 품	생산보조자산	-	-	600,000	400,000	400,000	-	-
합 계			-	104,000,000	45,000,000	45,000,000	-	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적                                                                                     (단위:천원)

사업 부문	매출 유형	품 목			제 37기	제 36기 연간	제 35기 연간
제조	제품 외	통신기기용 부품	AFA, 진동모터	수 출	80,261,404	238,326,446	313,522,824
				내 수	1,827,020	7,570,301	6,515,424
				합 계	82,088,424	245,896,747	320,038,248
		기타 부품	PTC, 기타	수 출	3,179,257	16,671,274	15,871,760
				내 수	9,639,051	29,765,471	11,944,503
				합 계	12,818,308	46,436,744	27,816,263
합 계				수 출	83,440,661	254,997,720	329,394,584
				내 수	11,466,071	37,335,771	18,459,927
				합 계	94,906,732	292,333,491	347,854,511

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

전량 주문생산방식

(3) 판매방법 및 조건

가) 국내

납품검수 후 100% 결제(현금(98%) 또는 어음(2%) 30-40일)
나) 수출
LOCAL L/C 및 MASTER L/C(30%) 및 T/T(70%) 

(4) 판매전략

- 지속적인 국산화 추진(수입대체효과)과 기술력 우위로서 시장 점유확대
- 기존 생산품의 고부가가치 창출 및 신시장 개척
- 새로운 신규 Item을 개발하여 국내시장 다변화 또는 적극적인 해외 시장 개척 으로 판매망 확대
- 해외생산기지와 외주가공을 적극활용하여 원가를 절감하고 이를 통하여 가격 경쟁력 확보
- 중국 내수시장에 대한 시장점유 확대 및 신시장 개척

다. 수주상황

당사의 판매 및 생산 계획은 Purchase Order, Forecast 그리고 Bidding에 근거하여 이루어지고 있습니다. 당사의 수주는 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금은 대부분 변동이자율 조건입니다.

(2) 환율변동위험
연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.  동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것 입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(3)  신용위험
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 현금성자산 및 장ㆍ단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험
연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(5) 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

나. 파생상품거래 현황
2023년 3월 31일 현재 파생상품 거래현황은 아래와 같습니다. (단위:천원)

금융기관	계약일	선물환약정기간	계약금액	통화	계약환율	평가환율	평가금액
기업은행	2022-07-12	2023-05-02~2023-05-31	$2,000,000	USD	1,300.90	1,299.3594	3,067
	2022-07-27	2023-05-02~2023-05-31	$1,600,000	USD	1,300.30	1,299.3594	1,498
	2022-10-21	2023-08-01~2023-08-31	$4,100,000	USD	1,413.70	1,292.0527	493,061
	2023-01-26	2023-12-01~2023-12-29	$3,200,000	USD	1,212.40	1,283.8077	-223,916
	2023-02-13	2023-06-01~2023-06-30	$3,500,000	USD	1,263.70	1,296.9167	-115,454
	2023-02-13	2023-09-01~2023.09.27	$1,800,000	USD	1,257.90	1,289.95	-56,915
	2023-02-13	2023-12-01~2023-12-29	$3,200,000	USD	1,252.00	1,283.81	-99,741
합                 계			$19,400,000				1,600

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 

생산시설 임대차 계약, 기술도입계약, 경영관리계약, 원재료 등에 대한 경영상의 주요 계약을 체결한 사실이 없음.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

1988년 7월 자화 전자 연구소를 설립하였으며 "기술개발로 기업도약"이라는 경영방침아래 매년 매출액의 6%~15% 이상을 연구개발비로 투자, 매년 신제품을 출시하고 국내외 특허.실용신안 등을 120여건 보유하고 있으며 한양대, 고려대 및 한국생산기술 연구원, 한국기계연구원 등과 산학연맹을 통해 공동연구를 추진하고 있음.

(2) 연구개발비용                                                                               (단위 : 원 )

과 목		제37기 1분기	제36기	제35기
원 재 료 비		355,458,513	1,834,226,661	1,300,567,300
인 건 비		5,984,562,104	14,178,088,161	10,829,158,697
감 가 상 각 비		1,586,546,882	5,863,848,862	3,851,985,777
위 탁 용 역 비			-	-
기 타		5,250,727,262	11,113,009,809	5,966,655,585
연구개발비용 계		13,177,294,761	32,989,173,493	21,948,367,359
회계처리	판매비와 관리비	13,177,294,761	32,989,173,493	21,948,367,359
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		15.74%	11.28%	6.31%

* IFRS 기준으로 작성함

(3) 연구개발 실적

□ 2000년 - Vibration Motor 개발(Cylinder Type 4Ø- 16mm)
98년 12월에 특허를 출원하여 2000년9월 19일에 특허를 취득한 코어레스모터의 아마투어코일 권선방법(실린더형)은 기존 코일의 결선제조방법과 비교하여 제조 공정수를 약13공정에서 4공정으로 단축하여 이로 인한 생산성향상 및 제조원가를 30% - 40%이상 절감할수 있는 획기적인 제품을 개발함.
□ 2000년 - 희토류 소결자석 개발
희토류 소결자석의 주요용도는 Voice Coil Motor,MRI 및 각종 소형모터에 적용 되는 제품으로 현재 이에 대한 연구를 시작함으로써 일본 및 중국이 주도하는 수 천억원의 시장에 국내에선 유일하게 장기 프로젝트로 연구개발 중임.
□ 2001년 - OLP(Over Load Protector) 개발
냉장고/에어컨등의 컴프레샤에 사용되며, 모터기동과 과부하시 회로를 차단하는
기능의 모듈(OLP+ Motor Start의 Package용)제품임
□ 2002년 - DVP - R(Develope Roller) 개발
프린터나 복사기의 비장성 토너 방식에 사용되는 현상롤러 개발완료함
□ 2003년 - PCR(Primary Charge Roller) 개발
레이저프린터, 복사기에서 OPC(Optical Photo Conductive)드럼에 전하를 대전
(마찰)시키는 Roller로서 현재 전량 수입에 의존하고 있어 당사가 제품을 양산할
경우 향후 큰 폭의 매출신장이 기대되는 제품이며, 고무타입과 스폰지 타입의
PCR을 병행 개발.
□ 2004년 - Safety Mode 모터기동용 PTC Thermistor개발
Compressor, Motor기동용소자 + 안전모드 장착
□ 2004년 - THERMAL SPREADER 개발
제품에서 발생되는 열을 균일하게 확산시키며 또한, 열을 전달하여 외부로 방출
하는 역할을 함

□ 2005년 - BLDC Vibration Motor
Mobile Phone用 Coin Type 진동 모터로써 고 신뢰성의 IC , Hall 소자 내장형
Brushless Type.

□ 2006년 - 자동차 및 가전모터용 이방성 본드자석 개발
대체연료 및 친환경 자동차의 기술개발로 전기자동차용 및 가전모터용 본드자석
개발중

□ 2006년-2007년 광학용 초소형 OIS(Optical Image Sensor : 손떨림 보정장치)
및 ENCODE TYPE ACTUATOR 개발
정부의 단기핵심 기술개발 사업의 일환으로 회사의 자성재료 기술과 소형 MOT
OR 설계기술을 활용하여 고성능, 초소형화, LOW-COST를 동시에 구현한 제품
을 개발

□ 2006년- 2009년 FPD용 기능성 필름 개발
정부의 부품소재 기술개발 사업의 일환으로 평판 디스플레이에 사용되는 기능성 필름을 신규개발하여 차세대 성장동력을 확보하기 위해 개발

□ 2008년 - 2009년 COLOR LBP용 부품 개발
컬러 프린터에 사용되는 기능성 소재를 개발하여 국산화 함으로써 OA 완성품의 가격 경쟁력과 품질, 신뢰성을 확보하기 위해 개발
□ 2009년 - 2011년 Focal Plane Shutter 개발
피사체 촬영 시 노출 시간을 조정함으로써 화질의 동적·정적 효과를 구현하고
이미지 센서 전단부에 배치되어, 이미지 센서 촬상 시 빛을 차단 하는 기능을 하며

DSLR 카메라 및 하이브리드 DSLR 카메라에 채용됨
□ 2011년 - 차량용 경량 DC 모터 개발

세계적인 소형 경량화 모터 요구에 대응하기 위하여 이방성 희토류 자석을 사용한
소형/경량화 모터를 개발하고, 소형/경량화 모터 시장에서의 Magnet기술을 선점.
□ 2013년 - 80kW급 전기자동차 구동시스템용 희토류 저감형 고효율 자성소재 개발
전기자동차 구동시스템의 핵심소재인 희토류 저감형 고보자력 Nd계 영구자석
소재 및 고자속밀도/저손실형 연자성 소재에 대해 국내에서 확보하고 있는 원천
기술을 기반으로 하여 상용화 기술을 개발함으로써 2020년 이후 희토류 저감형
고효율 자성소재의 국내 및 해외시장의 70% 이상을 점유하고 선도 할 수 있는
핵심기술을 확립
□ 2014년 - 카메라 모듈용OIS & AF 일체형Actuator
OIS는 광학식 손떨림 보정장치로 사진 촬영 시의 손 떨림에 의한 미세한 진동을
감소시켜 영상의 흐트러짐을 실시간 보정하기 위한 2축 구동 Actuaor 이나, 

카메라 모듈용 OIS & AF 일체형 Actuator는 스마트폰에 장착되는 소형 카메라
모듈에 적용하기 위하여 자동 초정 장치(AFA)와 함께 일체형으로 구성되어
3축 구동이 가능한 Actuator임
□ 2015년 - 전기 자동차용 PTC 히터 양산개발
어떤 온도에 도달하면 相轉移(Phase Transition)에 의해 급격히 저항값이 증가하는 성질을 이용한 PTC 소자를 이용한 히터 개발.
기존 자동차는 엔진냉각수의 폐열을 이용하여 히터의 난방원으로 사용하나 전기자동차는 엔진냉각수가 없어 별도의 히터가 필요함
당사가 개발한 PTC 히터는 자기가 보유한 일정 온도만 발열하므로 과열로 인한 화재를 방지하면서 자동차에 히터의 난방원으로 사용함.
□ 2016년 - 카메라 모듈용 듀얼타입 일체형Actuator

듀얼타입 모듈은 동일면에 복수의 카메라모듈을 가진 경우를 주로 말한다.  별도의 모듈을 배열하여 듀얼 카메라를 구성하는 방법이 있으나, 카메라 모듈용 듀얼타입 일체형Actuator는 스마트폰 카메라의 초박형 카메라모듈에 적용하기 위하여 자동 초점 조절 장치와 선택에 따라 생체보안(홍체인식), 깊이효과(Bokeh)를 일체형으로 구동 가능한Actuator로 구성 됨.

□ 2018년 - 전기 자동차용 High voltage Dual 독립제어 PTC 히터 개발
기존 내연기관은 엔진의 폐열을 활용하여 차량난방을 하였으나 친환경차량인 전기자동차 또는 수소전지차의 경우 열원이 없어 난방을 하는 별도의 히팅장치가 필요함.  
전원인가와 동시에 급격하게 온도상승 및 일정온도 상승 후 스스로 온도를 유지할 수 있는 PTC Thermistor 를 적용하여 4 ~ 6kW의 High voltage heater 를 개발 하였으며, High voltage heater의 특징은 하나의 Heater에서 운전석(Driver) 과 승객석(Passenger) 구분하여 개별 난방이 가능한 Dual 독립제어 High voltage PTC Heater 이며;
개별 난방이 가능 하므로 불필요한 에너지 낭비를 줄 일 수  있어 차량의 주행거리 증대 및 고객의 기호에 맞게 효율적인 난방을 할 수 있는 특징이 있음.
Dual 독립제어 High voltage heater를 국내 공조사에 양산 공급하고 있으며 또한 고객의 요구사항인 하나의 히터에서 운전석 과 승객석 및 후석용 등 3zone or 4zone 독립제어도 가능.
Dual 독립제어 기술은 고객의 효율적인 난방시스템에 있어서 매우중요한 기술로써 국내 특허 등록이 완료 되었으며 해외 미국 , 중국 , 유럽 , 일본 등 출원이 완료되어 심사 진행중.
□ 2019년 - OIS-AF-IRIS(조리개) 일체형 Actuator 4축 구동 전략 과제 개발
구동원리는 첫째, AF(1축)는  Z축 방향으로 구동하며, Auto Fdcus(자동초점조절) 기능을 함. 두번째, OIS(2축)는 X,Y축 방향으로 구동하며, 손떨림 보정 기능을 함.  마지막으로 IRIS(1축)은 대 조리개/소 조리개 방향으로 구동하며, 빛의 양 조절 기능을 한다.
위 장치는 빛의 양을 조절함으로써, 상황에 따라 최적화된 사진이나 동영상을 찍을 수 있으며, 어두운 곳(밤)에서는 대조리개 상태로, 밝은곳(낮)에서는 소 조리개 상태로 빛의 양을 조절하여 상황에 맞게 최적화된 사진이나 동영상을 구현할 수 있음.
OIS-AF-IRIS 일체형 제품의 기술 확보 및 듀얼카메라 적용 제품 확대를 통해 국내 핵심고객사의 채용모델 증가에 대한 개발 참여 및 상품화 개발 역량 강화하여, 2019년 핵심고객사 FLAGSHIP 모델 양산 진행하였으며, IRIS-OIS-AF 일체형 Actuator의 국내 기술 선도업체로의 대외 인식 확보에 기여함.
□ 2020년  - 10X  Folded Zoom 개발
스마트폰 카메라 모듈에 광학 Zoom은 멀리 있는 피사체를 화질 저하 없이 가까이 당겨 사진을 찍는 기능으로 Zoom성능을 향상 시키기 위해서는 렌즈 와 이미지 센서 사이의 거리 확보가 필요하다.
상기와 같은 공간적 이유는 카메라 모듈 크기 (길이/두께)를 증가시키며 기존  카메라 모듈 제작 방식으로 제품을 구현할 경우 두께가 두꺼워져 일명 ‘카툭튀 현상이(SET에서 카메라 모듈이 외부로 툭 튀어나온 형태)’ 발생한다.
이런 카툭튀 현상을 개선하기 위해 센서와 렌즈들을 상하(세로)로 적층하는 기존 방식과 달리 잠망경 구조 ( 센서와 렌즈를 수평으로 적층하는 방식 )라는 차별화된 방식으로 제품 제작을 제작하여 고배율 광학 줌 기술을 구현하는 것이 FOLDED ZOOM Actuator이다.

폴디드 줌 (Folded Zoom) Actuator기능은 Z축 방향으로 렌즈를 이동하여 Zoom 및 Auto Focus(자동초점조절) 기능을 구현하며, 잠망경 방식 구조를 구현하기 위한  필수 부품인 Prism( 빛을 90도로 굴절 시키는 부품 )을 X,Y로 회전 구동하여 Zoom 기능 구현 시 더욱 민감하게 노출되는 손떨림에 의한 화질 저하 현상 보증하는 OIS 기능을 수행한다.

광학 Zoom 제품의 기술 확보 및 제품 상품화를 통해2020 ~2021년 국내외 핵심 고객사 FLAGSHIP 모델 양산 진행하였으며, 이는 광학 Zoom Actuator의 국내 기술 선도업체로의 대외 인식 확보에 기여함.
□ 2021년~2022년 - ADAS Camera System 개발
ADAS란 운전자가 안전주행을 할 수 있도록 도움을 제공하는 첨단 운전자 보조 시스템을 말합니다. 이는 앞으로 자동차, IT업계의 주목을 받는 '자율주행 자동차'로 나아가기 위한 핵심기술입니다.
대표적인 기술들이 여러 가지 있으나 당사는 DSM 카메라모듈 및 후석음성인식 모듈로, 후석 탑승자의 음성을 VN(Audio, Video, Navigation)에 전송하여 편의 기능을 후석에서도 제어 가능하도록 하는 장치 개발 및 양산 진행중입니다.
DSM(Driver Status Monitoring) 카메라 모듈로 운전자 눈동자의 움직임과 눈꺼풀의 반응을 감지함으로써, 운전자의 상태를 파악하기위한 장치로,
운전자의 눈 깜빡임과 얼굴 방향 패턴을 측정해 정상 상태가 아닐때는 경고음이 울리도록 경보기 등 연결기기에 신호를 보내어, 졸음운전자에게 사고 위험을 경고 알람 기능을 합니다.
앞으로는 ADAS용 카메라 모듈 외에도 자동차 사고 방지 및 운전 편의성을 제공하기 위한 운전자 동작 인식, 상태 인식 등 차량용 카메라 등이 채택되어 차량 1대당 7~8개 정도의 카메라 모듈이 적용되고 이후 자율주행용 차량에는 약 15개 정도의 카메라가 탑재 될 것으로 예상됨에 따라 당사에서는 이와관련된 부품들을 지속적으로 개발예정입니다.

7. 기타 참고사항

가. 산업분석

(1) 산업의 특성

◇ 당사는 이동통신기기제조업체, 디스플레이 완성업체, 냉장고 에어컨등 가전제품제조업체등에 자기 엔지니어링이란 원천기술을 기반으로한 전자부품을 제조·납품하고 해외시장에 수출하는 업체임. 당사의 일부제품은 국내시장에서 독점적인 지위를 갖고 있으며 세계시장에서도 높은 시장점유율을 갖고 있음.
◇ 첨단기술 집약적 산업
세라믹, 고분자, 금속, 전자, 기계, 물리, 화학등의 종합적인 소재기술이 집약되어야 하는 산업임.
◇ 기술개발주도형 산업 (완성업체의 부품개발수요에 신속하게 대응)
전자산업의 첨단기술변화 및 제품교체에 따른 완성업체의 부품개발수요에 신속하게 대응하여 신규사양의 제품을 개발하고, 품질의 안정화를 위하여 철저한 공정관리
및 품질관리가 필요하며 나아가서는 완성업체의 관련 기술을 선도하여야 하는 산
업임.
◇ 수입대체 및 수출주력 산업
국내 이동통신기기 제조업체, 디스플레이 및 전자제품 완성업체들은 주요전자부품을 해외에서 조달하였음. 그러나 당사는 끊임없는 기술개발로 이들 부품을 국산화, 수입대체를 하였으며 세계시장에서 가격 및 품질경쟁력을 확보하여 세계시장 점유율을 제고하고 있음.
◇ 고부가가치 산업
당사는 제품의 기초소재를 자체개발하여 양산하고 있고 개발 및 생산에 있어 독자적인 생산기술을 확보하고 있어 경쟁제품에 비해 가격경쟁력을 확보하고 있으며 소재기술 및 응용기술에 따라 부가가치율을 제고할 수 있는 산업임.

(2) 산업의 성장성
동 산업은 전방산업(이동통신기기, 디스플레이, 냉장고, 에어컨, 기타 전자제품 제조산업)의 성장성에 따라 영향을 받음.

(3) 경기변동의 특성
동 산업은 전방산업의 생산추이에 따라 영향을 받을 수 있으며, 이동통신기기, 디스플레이, 생활가전 등의 전자제품으로 석유화학, 철강 등의 경기변동에 민감한 산업과는 달리 생활필수품과 같은 성격을 갖고 있으며, 관련 기술의 끊임없는 혁신으로 새로운 수요를 창출할 수 있는 성격을 갖고 있음.

(4) 시장여건
전자부품 산업은 완성업체에 부품을 납품하는 성격이므로 완성업체의 잦은 신제품 출시에 맞추어 관련부품을 적시에 공급하여야 하며, 세계적인 기술변화에 즉각적으로 대응하여 시장을 선점하여야 함. 따라서 국내외를 막론하고, 신규제품의 신속한 개발능력, 안정된 고품질 제품의 지속적인 공급능력, 이에 따른 제조공정의 응용능력등이 중요한 요소임

(5) 회사의 경쟁우위요소
우리나라의 다른 부품산업의 경우에는 대부분 기초소재를 외국에 수입(의존)하고 있는 실정임. 그러나 당사의 경우 관련 핵심소재(자석분말)를 자체적으로 신규개발하고통제할 수 있는 능력을 가지고 있어 원가경쟁력을 확보할 수 있음.

(6) 자원조달의 특성
당사의 자원조달특성은 기초소재에 대한 제조기술을 보유하여 이를 이용한 직접조달과 해외공장의 저렴한 인건비를 활용한 반제품 조달로 경쟁사대비 원가경쟁력이높음. 특히 정밀전자제품에 쓰이고 있는 당사의 Magnet류는 기초소재의 재료 및 배합기술에서 특성 및 품질, 정밀도가 좌우되고 있음.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보                                                                            (단위:원)

과   목	제37기 1분기	제36기 기말	제36기 기말
유동자산	179,410,026,744	198,960,153,675	224,326,582,605
당좌자산	177,799,568,989	160,655,406,254	187,720,683,647
재고자산	1,610,457,755	38,304,747,421	36,605,898,958
비유동자산	333,287,554,139	306,828,520,364	213,617,260,525
투자자산	42,694,054,945	43,555,371,050	51,459,858,109
유형자산	230,734,239,064	208,522,791,574	138,426,610,874
무형자산	28,611,163,382	28,446,111,816	1,554,506,004
사용권자산	11,132,133,585	10,890,379,651	10,895,934,644
기타비유동자산	20,115,963,163	15,413,866,273	11,280,350,894
자산총계	512,697,580,883	505,788,674,039	437,943,843,130
유동부채	115,745,762,529	134,643,572,358	137,209,514,254
비유동부채	30,933,719,239	27,987,359,257	1,989,830,261
부채총계	146,679,481,768	162,630,931,615	139,199,344,515
자본금	10,748,882,500	10,125,472,000	8,950,000,000
자본잉여금	132,026,530,925	95,691,930,105	21,231,140,775
기타자본항목	(99,836,440)	(99,836,440)	(91,384,308)
기타포괄손익누계액	11,609,737,671	10,477,153,750	3,960,776,379
이익잉여금	211,732,763,638	226,963,001,617	264,693,939,939
지배기업 소유주지분	366,018,078,294	343,157,721,032	298,744,472,785
비지배지분	20,821	21,392	25,830
자본총계	366,018,099,115	343,157,742,424	298,744,498,615
부채와 자본총계	512,697,580,883	505,788,674,039	437,943,843,130
	202301.01~ 2023.03.31	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
매출액	94,906,731,785	292,333,491,221	347,854,510,870
영업이익	(13,884,414,189)	(11,740,371,040)	16,315,874,373
법인세비용차감전순이익	(20,276,863,804)	(43,052,838,464)	18,648,015,556
당기순이익	(15,494,592,911)	(38,182,504,010)	21,531,719,998
지배기업소유주지분	(15,494,589,489)	(38,182,483,936)	21,531,746,089
비지배지분	(3,422)	(20,074)	(26,091)
총포괄이익	(14,097,654,629)	(31,214,584,494)	26,291,485,262
지배기업 소유주	(14,097,654,058)	(31,214,580,056)	26,291,505,667
비지배지분	(571)	(4,438)	(20,405)
기본주당이익	(797)	(2,101)	1,279
희석주당이익	(797)	(2,101)	1,279
연결에 포함된 회사수	7	7	5

나. 요약별도재무정보
                                                                                                       (단위 : 원)

과 목	제37기 1분기	제36기 기말	제35기말
유동자산	204,671,467,402	201,238,997,402	250,047,214,023
당좌자산	182,168,951,646	183,524,727,880	227,660,056,121
재고자산	22,502,515,756	17,714,269,522	22,387,157,902
비유동자산	283,821,740,477	266,915,332,056	169,024,608,979
투자자산	114,067,589,686	115,069,497,311	85,699,788,267
유형자산	143,311,668,867	130,033,149,266	67,061,137,058
무형자산	2,946,326,826	2,692,383,393	1,391,552,172
사용권자산	331,220,518	331,539,677	13,103,001
기타비유동자산	23,164,934,580	18,788,762,409	14,859,028,481
자산총계	488,493,207,879	468,154,329,458	419,071,823,002
유동부채	101,180,990,543	114,746,513,848	134,337,418,572
비유동부채	21,492,261,721	21,233,957,336	159,303,371
부채총계	122,673,252,264	135,980,471,184	134,496,721,943
자본금	10,748,882,500	10,125,472,000	8,950,000,000
자본잉여금	131,100,567,510	94,765,966,690	20,263,041,360
기타자본항목	(99,836,440)	(99,836,440)	(91,384,308)
기타포괄손익누계액	8,952,268,107	8,726,754,073	2,656,922,319
이익잉여금	215,118,073,938	218,655,501,951	252,796,521,688
자본총계	365,819,955,615	332,173,858,274	284,575,101,059
부채와 자본총계	488,493,207,879	468,154,329,458	419,071,823,002
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023.01.01~ 2023.03.31	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
매출액	83,700,593,342	247,111,659,262	294,302,594,241
영업이익	(2,752,174,930)	(10,926,219,396)	15,795,130,922
법인세비용차감전순이익	(8,455,131,992)	(38,491,659,664)	10,828,780,459
당기순이익	(3,801,779,523)	(34,544,541,859)	12,344,050,359
총포괄이익	(3,311,913,979)	(28,071,187,983)	14,309,700,321
기본주당이익	(196)	(1,900)	733
희석주당이익	(196)	(1,900)	733

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 37 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 36 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 37 기 1분기말	제 36 기말
자산
유동자산	179,410,026,744	198,960,153,675
현금및현금성자산	34,755,254,586	52,257,741,100
매출채권 및 기타유동채권	75,233,515,187	64,184,555,885
기타유동금융자산	9,887,435,612	21,750,037,092
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	497,626,173	7,747,728,988
유동 상각후원가 측정 금융자산	7,600,000	14,930,000
단기금융상품	9,382,209,439	13,987,378,104
기타유동자산	8,957,670,987	10,860,845,715
당기법인세자산	41,344,831,688	1,568,005,630
재고자산	1,610,457,755	38,304,747,421
매각예정비유동자산	7,620,860,929	10,034,220,832
비유동자산	333,287,554,139	306,828,520,364
기타비유동금융자산	28,393,555,246	29,386,252,824
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	21,034,217,706	19,715,651,335
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,949,014,325	6,949,014,325
비유동 상각후원가 측정 금융자산	4,110,000	4,110,000
장기금융상품	406,213,215	2,717,477,164
관계기업에 대한 투자자산	14,300,499,699	14,169,118,226
유형자산	230,734,239,064	208,522,791,574
영업권 이외의 무형자산	28,611,163,382	28,446,111,816
사용권자산	11,132,133,585	10,890,379,651
기타비유동자산	1,193,548,438	904,022,897
이연법인세자산	16,672,814,989	11,582,800,528
순확정급여자산	2,249,599,736	2,927,042,848
자산총계	512,697,580,883	505,788,674,039
부채
유동부채	115,745,762,529	134,643,572,358
매입채무 및 기타유동채무	53,221,147,597	34,397,839,759
단기차입금	25,428,245,162	30,479,385,256
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	17,879,628,612	50,459,166,420
기타유동금융부채	13,881,025,472	14,275,355,351
당기법인세부채	21,567,635	46,930,900
유동충당부채	895,348,634	1,026,246,388
매각예정 비유동자산과 직접관련된 부채	4,418,799,417	3,958,648,284
비유동부채	30,933,719,239	27,987,359,257
장기차입금	27,630,022,804	25,279,045,789
기타비유동부채	2,439,461,998	2,708,313,468
이연법인세부채	864,234,437
부채총계	146,679,481,768	162,630,931,615
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	366,018,078,294	343,157,721,032
자본금	10,748,882,500	10,125,472,000
자본잉여금	132,026,530,925	95,691,930,105
기타자본구성요소	(99,836,440)	(99,836,440)
기타포괄손익누계액	11,609,737,671	10,477,153,750
이익잉여금(결손금)	211,732,763,638	226,963,001,617
비지배지분	20,821	21,392
자본총계	366,018,099,115	343,157,742,424
자본과부채총계	512,697,580,883	505,788,674,039

연결 포괄손익계산서

제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 37 기 1분기		제 36 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	94,906,731,785	94,906,731,785	77,603,420,184	77,603,420,184
매출원가	82,275,656,461	82,275,656,461	60,662,737,738	60,662,737,738
매출총이익	12,631,075,324	12,631,075,324	16,940,682,446	16,940,682,446
판매비와관리비	26,515,489,513	26,515,489,513	13,097,475,789	13,097,475,789
영업이익(손실)	(13,884,414,189)	(13,884,414,189)	3,843,206,657	3,843,206,657
금융수익	7,653,612,437	7,653,612,437	4,437,415,304	4,437,415,304
금융원가	13,715,276,824	13,715,276,824	3,275,638,109	3,275,638,109
기타이익	383,582,218	383,582,218	280,164,695	280,164,695
기타손실	824,721,339	824,721,339	42,730,305	42,730,305
지분법이익	110,353,893	110,353,893	92,604,705	92,604,705
법인세비용차감전순이익(손실)	(20,276,863,804)	(20,276,863,804)	5,335,022,947	5,335,022,947
법인세비용	(4,782,270,893)	(4,782,270,893)	1,913,002,388	1,913,002,388
당기순이익(손실)	(15,494,592,911)	(15,494,592,911)	3,422,020,559	3,422,020,559
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(15,494,589,489)	(15,494,589,489)	3,422,023,092	3,422,023,092
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,422)	(3,422)	(2,533)	(2,533)
기타포괄손익	1,396,938,282	1,396,938,282	500,772,394	500,772,394
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,556,677,303	1,556,677,303	822,426,114	822,426,114
해외사업환산이익(손실)	1,467,947,133	1,467,947,133	801,165,759	801,165,759
지분법자본변동	88,730,170	88,730,170	21,260,355	21,260,355
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(159,739,021)	(159,739,021)	(321,653,720)	(321,653,720)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	264,351,510	264,351,510	108,132,179	108,132,179
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	225,514,034	225,514,034
지분법자본변동	(649,604,565)	(649,604,565)	(429,785,899)	(429,785,899)
총포괄손익	(14,097,654,629)	(14,097,654,629)	3,922,792,953	3,922,792,953
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(14,097,654,058)	(14,097,654,058)	3,922,795,279	3,922,795,279
총 포괄손익, 비지배지분	(571)	(571)	(2,326)	(2,326)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(797)	(797)	203	203
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(797)	(797)	178	178

연결 자본변동표

제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본  합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	8,950,000,000	21,231,140,775	(91,384,308)	3,960,776,379	264,693,939,939	298,744,472,785	25,830	298,744,498,615
전환사채 전환청구
당기순이익(손실)					3,422,023,092	3,422,023,092	(2,533)	3,422,020,559
확정급여제도의 재측정요소					108,132,179	108,132,179		108,132,179
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가
해외사업환산손익				801,165,552		801,165,552	207	801,165,759
지분법자본변동				(408,525,544)		(408,525,544)		(408,525,544)
자본 증가(감소) 합계	0	0	0	392,640,008	3,530,155,271	3,922,795,279	(2,326)	3,922,792,953
2022.03.31 (기말자본)	8,950,000,000	21,231,140,775	(91,384,308)	4,353,416,387	268,224,095,210	302,667,268,064	23,504	302,667,291,568
2023.01.01 (기초자본)	10,125,472,000	95,691,930,105	(99,836,440)	10,477,153,750	226,963,001,617	343,157,721,032	21,392	343,157,742,424
전환사채 전환청구	623,410,500	36,334,600,820				36,958,011,320		36,958,011,320
당기순이익(손실)					(15,494,589,489)	(15,494,589,489)	(3,422)	(15,494,592,911)
확정급여제도의 재측정요소					264,351,510	264,351,510		264,351,510
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가				225,514,034		225,514,034		225,514,034
해외사업환산손익				1,467,944,282		1,467,944,282	2,851	1,467,947,133
지분법자본변동				(560,874,395)		(560,874,395)		(560,874,395)
자본 증가(감소) 합계	623,410,500	36,334,600,820	0	1,132,583,921	(15,230,237,979)	22,860,357,262	(571)	22,860,356,691
2023.03.31 (기말자본)	10,748,882,500	132,026,530,925	(99,836,440)	11,609,737,671	211,732,763,638	366,018,078,294	20,821	366,018,099,115

연결 현금흐름표

제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 37 기 1분기	제 36 기 1분기
영업활동현금흐름	10,757,661,602	14,545,632,021
법인세차감전순이익	(20,276,863,804)	5,335,022,947
비현금조정	15,389,892,806	7,177,164,540
운전자본 조정	15,729,393,670	2,951,030,220
법인세납부(환급)	(84,761,070)	(917,585,686)
투자활동현금흐름	(24,391,965,746)	(6,813,532,873)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	6,629,898,976	1,420,060,164
상각후원가 측정 금융자산의 처분	7,330,000	480,000
기타금융자산의 처분	6,954,607,728	9,959,090,411
임차보증금의 감소	9,396,198	251,360,622
기타보증금의 증가	17,991,600
유형자산의 처분	673,206,804	501,409,378
정부보조금의 수취	318,600,000
이자수취	358,255,098	146,919,630
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(3,835,300,975)	(1,195,569,162)
당기손익 공정가치측정금융부채의 증감	(459,820,000)	(433,410,002)
임차보증금의 증가	(457,527,282)	(3,467,073)
대여금의 증가		(2,000,000,000)
유형자산의 취득	(34,438,006,603)	(15,299,474,200)
사용자산의 취득	(170,597,290)	(160,932,641)
임대보증금의감소
재무활동현금흐름	(4,359,956,770)	5,731,115,250
단기차입금의 증가	10,868,144,577	6,072,768,279
이자지급	(231,459,997)	(94,354,971)
리스부채의 상환	(104,477,967)	(7,933,449)
전환청구에따른 비용	(4,367,630)
단기차입금의 상환	(14,887,795,753)	(239,364,609)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(17,994,260,914)	13,463,214,398
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	491,774,400	88,785,985
기초현금및현금성자산	52,257,741,100	35,526,324,607
기말현금및현금성자산	34,755,254,586	49,078,324,990

3. 연결재무제표 주석

제 37 기 1분기    : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제 36 기 1분기    : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

자화전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
자화전자주식회사(이하 '지배기업')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto FocusActuator, OA부품 등의 제품 제조와 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고 있습니다.
또한, 지배기업은 해외시장 진출을 목적으로 중국 및 베트남 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업은 주가 안정을 목적으로 자기주식(5.29%)을 소유하고 있으며, 이를 제외한 지배기업의 최대주주는 김상면 대표이사이고 20.25%를 소유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	당분기말(%)	전기말(%)	결산일	소재지	업 종
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	100.00	100.00	12월 31일	중국	제조업
Jahwa VINA Co., Ltd.	100.00	100.00	12월 31일	베트남	제조업
개성자화전자(주)	100.00	100.00	12월 31일	개성	제조업
JH VINA CO., LTD	100.00	100.00	12월 31일	베트남	제조업
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	99.99	99.99	12월 31일	인도	제조업
수광티티아이(주)	100.00	100.00	12월 31일	한국	제조업
Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	100.00	100.00	12월 31일	중국	제조업

(3) 종속기업과 요약재무정보
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구     분	당분기말			당분기
	자 산	부 채	자 본	매출액	1분기순손익	총포괄손익
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	7,620,861	4,428,599	3,192,262	-	(613,509)	(468,093)
Jahwa VINA Co., Ltd.	84,640,623	55,887,252	28,753,371	40,425,518	(6,912,141)	(5,928,493)
개성자화전자(주)	980,917	3,567,491	(2,586,574)	-	-	(8,684)
JH VINA Co., Ltd.	41,532,255	38,318,192	3,214,063	13,829,622	(3,405,562)	(3,276,142)
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	10,748,409	5,511,661	5,236,748	47,216	(229,205)	(38,281)
수광티티아이(주)	21,606,523	7,420,193	14,186,330	2,323,753	(571,167)	(571,167)
Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	891,371	235,997	655,374	200,216	(22,587)	4,636

② 전기

(단위: 천원)
구     분	전기말			전기
	자 산	부 채	자 본	매출액	전기순손익	총포괄손익
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	10,234,607	6,574,252	3,660,355	3,957,871	(1,247,981)	(1,310,627)
Jahwa VINA Co., Ltd.	72,605,585	37,923,721	34,681,864	111,079,599	2,598,116	3,490,009
개성자화전자(주)	971,707	3,549,597	(2,577,890)	-	-	(24,162)
JH VINA Co., Ltd.	45,783,137	39,292,932	6,490,205	51,961,332	(3,276,112)	(2,904,363)
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	10,579,567	5,304,538	5,275,029	24,645	(1,344,443)	(1,576,754)
수광티티아이(주)	22,964,351	8,206,854	14,757,497	8,913,073	466,139	514,162
Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	974,586	323,847	650,739	390,706	49,075	28,239

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
(1) 회계기준의 적용
지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

1분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 상황은 2023년에도 지속될 것으로 판단됩니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업과 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우
- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

(3) 주요 회계정책
연결실체의 1분기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.


3. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	21,531,844	6,156,616	8,365,720	7,009,508	21,531,844
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,949,014	-	-	6,949,014	6,949,014
기타금융자산	1,382,209	-	1,382,209	-	1,382,209
소  계	29,863,067	6,156,616	9,747,929	13,958,522	29,863,067
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산(*)	34,755,254	-	-	-	-
매출채권 및 기타채권(*)	75,233,515	-	-	-	-
미수수익(*)	205,759	-	-	-	-
임차보증금(*)	2,118,319	-	-	-	-
상각후원가 측정 금융자산(*)	11,710	-	-	-	-
기타금융자산(*)	8,406,213	-	-	-	-
소  계	120,730,770	-	-	-	-
금융자산 합계	150,593,837	6,156,616	9,747,929	13,958,522	29,863,067
공정가치로 측정되는 부채 :
파생상품부채	496,026	-	496,026	-	496,026
전환사채	17,383,603	-	-	17,383,603	17,383,603
소  계	17,879,629	-	496,026	17,383,603	17,879,629
공정가치로 측정되지 않은 금융부채:
매입채무 및 기타채무(*)	53,221,148	-	-	-	-
미지급비용(*)	471,084	-	-	-	-
임대보증금(*)	196,611	-	-	-	-
차입금	53,058,268	-	-	-	-
소  계	106,947,111	-	-	-	-
금융부채 합계	124,826,740	-	496,026	17,383,603	17,879,629

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	27,463,380	2,249,065	13,758,271	11,456,044	27,463,380
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,949,014	-	-	6,949,014	6,949,014
기타금융자산	8,307,852	-	8,307,852	-	8,307,852
소  계	42,720,246	2,249,065	22,066,123	18,405,058	42,720,246
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산(*)	52,257,741	-	-	-	-
매출채권 및 기타채권(*)	64,184,556	-	-	-	-
미수수익(*)	147,719	-	-	-	-
임차보증금(*)	1,689,979	-	-	-	-
상각후원가 측정 금융자산(*)	19,040	-	-	-	-
기타금융자산(*)	8,397,003	-	-	-	-
소  계	126,696,038	-	-	-	-
금융자산 합계	169,416,284	2,249,065	22,066,123	18,405,058	42,720,246
공정가치로 측정되는 부채 :
파생상품부채	133,681	-	133,681	-	133,681
전환사채	50,325,485	-	-	50,325,485	50,325,485
소  계	50,459,166	-	133,681	50,325,485	50,459,166
공정가치로 측정되지 않은 금융부채:
매입채무 및 기타채무(*)	34,397,840	-	-	-	-
미지급비용(*)	428,164	-	-	-	-
임대보증금(*)	371,300	-	-	-	-
차입금	55,758,431	-	-	-	-
소  계	90,955,735	-	-	-	-
금융부채 합계	141,414,901	-	133,681	50,325,485	50,459,166

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융상품은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법등을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 이자율 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

③ 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	당분기말
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	11,456,044	-	(4,446,536)	7,009,508
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,949,014	-	-	6,949,014
합    계	18,405,058	-	(4,446,536)	13,958,522
공정가치로 측정되는 금융부채:
전환사채	50,325,485	-	(32,941,882)	17,383,603

4. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구    분	당분기말			전기말
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	75,090,215	(229,841)	74,860,374	63,447,981	(197,179)	63,250,802
기타채권	383,141	(10,000)	373,141	941,378	(7,624)	933,754
합    계	75,473,356	(239,841)	75,233,515	64,389,359	(204,803)	64,184,556

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 천원)
구    분	기 초	설 정	기 타	분기말
매출채권	197,179	47,962	(15,300)	229,841
기타채권	7,624	2,376	-	10,000
합    계	204,803	50,338	(15,300)	239,841

② 전분기

(단위 : 천원)
구    분	기 초	설 정	기 타	분기말
매출채권	474,270	126,044	(5,846)	594,468
기타채권	1,954	13,001	-	14,955
합    계	476,224	139,045	(5,846)	609,423

5. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	1,384,498	(48,824)	1,335,674	326,652	(49,525)	277,127
제품	11,477,536	(1,086,389)	10,391,147	15,906,698	(1,766,716)	14,139,982
재공품	9,243,275	(1,830,681)	7,412,594	8,256,700	(1,884,419)	6,372,281
원재료	23,258,552	(1,646,112)	21,612,440	18,262,440	(1,895,382)	16,367,058
미착품	592,977	-	592,977	1,148,299	-	1,148,299
합    계	45,956,838	(4,612,006)	41,344,832	43,900,789	(5,596,042)	38,304,747

한편, 당1분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가이익액은 1,038,029천원(전분기 손실액 273,843천원)입니다.

6. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당분기말	전기말
선급금	1,927,022	870,971
미수수익	205,761	147,720
선급비용	1,004,673	1,339,729
부가세대급금	4,446,436	7,271,437
보증금	1,081,880	940,080
계약자산	290,909	290,909
기타	990	-
합    계	8,957,671	10,860,846

7. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	9,382,209	-	13,987,378	-
장기금융상품	-	406,213	-	2,717,477
합    계	9,382,209	406,213	13,987,378	2,717,477

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	사용제한내역	당분기말	전기말
단기금융상품	금융기관차입 관련 담보 제공	-	8,000,000
장기금융상품	개성공단 인출제한(*)	406,213	397,003
합    계		406,213	8,397,003

(*) 개성공단 폐쇄로 인한 개성자화전자㈜의 인출제한 금융상품입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
주식	-	6,156,616	88,475	2,160,590
수익증권	-	-	-	-
파생상품(*)	497,626	-	5,138,429	-
주식형수익증권	-	6,224,368	2,520,825	9,058,359
ELS	-	1,643,726	-	1,395,994
전환사채	-	1,180,179	-	1,180,179
펀드	-	5,829,329	-	5,920,529
합    계	497,626	21,034,218	7,747,729	19,715,651

(*) 전기 중 전환사채 콜옵션 4,355,336천원을 별도의 파생상품 자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당분기 전환사채 콜옵션 행사로 당분기말 잔액은 없습니다.  

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품	496,026	-	133,681	-
전환사채(*)	17,383,603	-	50,325,485	-
합  계	17,879,629	-	50,459,166	-

(*) 당분기 중 전환사채 액면금액 26,050,000천원(누적 36,249,942천원)에 대하여 전환권이 행사 되었으며 이로 인해 총 1,246,821주(누적 1,735,017주)의 보통주가 발행 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구     분	내     용
명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
인수자	주식회사 라이노스자산운용 및 다수
발행일자	2021년 06월 11일
발행총액	50,000,000천원
액면이자율	연 0.0%
만기이자율	연 0.0%
만기	2024년 6월 11일 일시 상환
전환가격	1주당 20,893원(*)
전환청구기간	2022년 6월 11일부터 2024년 5월 11일
전환비율	100%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	지배기업의 기명식 보통주식
전환가격 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 규정에 따라  전환가격을 조정한다.
조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 11일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Opiton)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를매수인에게 매도하여야 한다.

연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분리하지 아니하고, 전환사채 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다. 한편, 연결실체는 전환사채의 전환권 청구가능시점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구          분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품자산:
통화선도	497,626	-	783,093	-
전환사채(콜옵션)	-	-	4,355,336	-
파생상품부채:
통화선도	496,026	-	133,681	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종목명	지분율(%)	당분기말		전기말
		공정가치	평가누계액	공정가치	평가누계액
비상장주식 :
세우산전	1.50	37,999	-	37,999	-
에드모텍	5.00	300,000	-	300,000	-
미래안코리아	16.70	6,611,015	4,611,015	6,611,015	4,611,015
합  계		6,949,014	4,611,015	6,949,014	4,611,015

10. 상각후원가 측정 금융자산 

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
만   기   구   분	종목명	당분기말		전기말
		취득가액	장부금액	취득가액	장부금액
1년이내	지역개발공채	7,600	7,600	14,930	14,930
1년초과 5년이내	지역개발공채	4,110	4,110	4,110	4,110
합    계		11,710	11,710	19,040	19,040

11. 공동기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	소재지	당분기말		전기말
		지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
공동기업투자:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.(*1)	중국	50.00	1,584,852	50.00	1,531,964
관계기업투자:
플래티넘기술투자㈜(*2)	대한민국	35.12	12,715,648	35.12	12,637,154
합     계			14,300,500		14,169,118

(*1) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되므로 동 투자는 공동기업투자로 분류되었습니다.
(*2) 관계기업에서 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 유효지분율로 표기하였습니다.

(2) 당분기와 전기 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)
구       분	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기순손익	총포괄손익
공동기업투자:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,522,413	348,652	3,173,761	1,019,239	(29,497)	100,299
관계기업투자:
플래티넘기술투자㈜	36,567,677	360,424	36,207,253	877,653	348,426	223,508

② 전기

(단위: 천원)
구       분	자 산	부 채	자 본	매출액	전기순손익	총포괄손익
공동기업투자:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,396,102	322,640	3,073,462	4,760,247	477,857	382,964
관계기업투자:
플래티넘기술투자㈜	36,377,105	393,360	35,983,745	2,542,856	756,638	(461,948)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보 금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구       분	당분기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현이익	장부금액
공동기업투자:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,173,761	50.00	1,586,881	(2,029)	1,584,852
관계기업투자:
플래티넘기술투자㈜	36,207,253	35.12	12,715,648	-	12,715,648

② 전기말

(단위: 천원)
구       분	전기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현이익	장부금액
공동기업투자:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,073,462	50.00	1,536,731	(4,767)	1,531,964
관계기업투자:
플래티넘기술투자㈜	35,983,745	35.12	12,637,154	-	12,637,154

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)
구       분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	분 기 말
공동기업투자:
Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	1,531,964	(12,010)	64,898	1,584,852
관계기업투자:
플래티넘기술투자㈜	12,637,154	122,364	(43,870)	12,715,648
합     계	14,169,118	110,354	21,028	14,300,500

② 전분기

(단위: 천원)
구       분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	분 기 말
공동기업투자:
Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	1,331,199	43,956	27,257	1,402,412
관계기업투자:
플래티넘기술투자㈜	14,203,386	48,648	(551,007)	13,701,027
합     계	15,534,585	92,604	(523,750)	15,103,439

③ 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 미실현손익 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구       분	당분기	전분기
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	2,738	(6,204)

12. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	기초	취 득	처 분	감가상각비	대체(*)	기 타	분기말
당분기	208,522,792	28,827,570	(543,022)	(8,133,353)	(271,465)	2,331,717	230,734,239
전분기	138,426,611	15,397,994	(287,770)	(6,207,653)	-	1,147,429	148,476,611

(*)건설중인자산 대체액 중 271,465천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업은 토지 일부(40,910,838천원)에 대해 근저당권을 제공하고 있습니다(주석 27 참조).
또한 수출입은행, 통일부에 개성공단 유동자산 피해지원금 및 개성공단 경협 보험약정과 관련하여 개성공단 내 건물소유권, 토지이용권, 기타투자자산이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	기초	취 득	감가상각비	대체	기 타	분기말
당분기	28,446,112	170,597	(282,212)	271,465	5,201	28,611,163
전분기	1,554,506	160,933	(106,411)	-	2,795	1,611,823

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
사용권자산:
토지사용권	10,621,645	10,324,130
건물	298,684	341,811
기타	211,805	224,439
합계	11,132,134	10,890,380

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스이용자로서 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	163,634	66,597
리스부채에 대한 이자비용	7,667	4,430
단기리스와 관련된 비용	368,989	200,482
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	35,356	27,709

15. 기타비유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
장기선급비용	157,110	154,124
보증금	1,036,438	749,899
합    계	1,193,548	904,023

16. 매각예정비유동자산과 비유동부채

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매각예정비유동자산 :
현금및현금성자산	5,635,349	6,668,701
유형자산	752,329	1,030,862
재고자산 등	1,233,183	2,334,658
합    계	7,620,861	10,034,221
매각예정비유동부채 :
기타유동부채 등	4,418,799	3,958,648
합    계	4,418,799	3,958,648

17. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매입채무	21,285,459	14,581,167
기타채무	31,935,689	19,816,673
합    계	53,221,148	34,397,840

18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	52,360	-	-	-
선수수익	2,243,213	-	2,572,621	-
미지급비용	8,026,043	157,901	8,312,562	152,780
예수금	2,777,333	-	2,698,759	-
부가세예수금	12,989	-	4,134	-
임대보증금	130,550	66,061	5,370	365,930
기타장기종업원급여채무	-	235,755	-	235,754
복구충당부채	-	1,013,916	-	973,246
리스부채	286,616	965,829	327,113	980,603
계약부채	351,921	-	354,796	-
합    계	13,881,025	2,439,462	14,275,355	2,708,313

19. 차입금
당분기말과 전기말 현재 단기 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 천단위)
구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말
외화단기차입금	기업은행	3M SOFR+0.7%(*)	15,906,360	15,461,060
		3M SOFR+0.9%(*)	-	12,548,325
원화단기차입금	기업은행	4.48%	-	2,470,000
	하나은행	-	2,000,000	-
	BIDV	4.50%	6,089,716	-
		3.70%	1,432,169	-
단기차입금 소계			25,428,245	30,479,385
외화장기차입금	산업은행	3M SOFR+0.82%(*)	21,110,023	20,519,046
원화장기차입금	기업은행	수은채유통수익률 3개월	6,520,000	4,760,000
	산업은행	-	-	-
장기차입금 소계			27,630,023	25,279,046
합  계			53,058,268	55,758,431

(*) SOFR(Secured Overnight Financing Rate)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 건물 및 토지 일부가 담보로 제공(설정금액 : 140,337,632천원)되어 있습니다. 또한, 전기말 상기 차입금과 관련하여 현금 및 현금성자산 10,000,000천원과 단기금융상품 8,000,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 건물 및 토지 일부가 담보로 제공(설정금액 : 117,614,000천원)되어 있습니다(주석 27 참조).

20. 충당부채
당분기말과 전분기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	1,026,246	428,918
사용	(130,897)	(31,217)
분기말	895,349	397,701

연결실체는 무상 품질보증수리 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 순확정급여자산
당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무	17,179,632	16,765,580
사외적립자산	(19,477,061)	(19,692,623)
순확정급여자산(*)	(2,249,600)	(2,927,043)

(*) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)
구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계
재화 또는 용역의 유형:
제품매출	93,497,452	-	93,497,452
상품매출	734,039	-	734,039
로열티 수익	-	190,585	190,585
기타매출	-	484,656	484,656
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	94,231,491	675,241	94,906,732
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	94,231,491	-	94,231,491
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	675,241	675,241
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	94,231,491	675,241	94,906,732

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계
재화 또는 용역의 유형:
제품매출	74,762,762	-	74,762,762
상품매출	1,850,196	-	1,850,196
로열티 수익	-	508,597	508,597
기타매출	-	481,865	481,865
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	76,612,958	990,462	77,603,420
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	76,612,958	-	76,612,958
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	990,462	990,462
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	76,612,958	990,462	77,603,420

(2) 당분기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	74,860,374	63,250,802
계약자산(*)	290,909	290,909
계약부채(*)	351,921	354,796

(*) 계약자산과 계약부채는 각각 고객에게 부여한 반품권과 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 인식하였습니다. 또한, 계약부채에는 재화의 판매와 관련하여 수령한 선수금도 포함되어 있습니다.


23. 손익 내역
(1) 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
완제품 및 재공품의 변동	2,708,523	2,708,523	(904,680)	(904,680)
상품의 판매	812,485	812,485	1,702,074	1,702,074
원재료 및 소모품의 사용	38,922,181	38,922,181	28,524,082	28,524,082
종업원급여	28,929,966	28,929,966	20,702,891	20,702,891
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	8,579,199	8,579,199	6,380,661	6,380,661
광고 및 판매촉진비	77,333	77,333	28,034	28,034
물류비용	927,991	927,991	638,914	638,914
외주가공비	3,066,526	3,066,526	2,984,929	2,984,929
기타	24,766,942	24,766,942	13,703,309	13,703,309
합     계	108,791,146	108,791,146	73,760,214	73,760,214

(2) 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	5,398,989	5,398,989	2,587,018	2,587,018
퇴직급여	352,036	352,036	202,447	202,447
복리후생비	611,018	611,018	439,339	439,339
여비교통비	150,418	150,418	37,368	37,368
통신비	38,650	38,650	37,137	37,137
수도광열비	900,148	900,148	157,304	157,304
세금과공과	25,207	25,207	35,990	35,990
임차료	182,065	182,065	82,324	82,324
수선비	323,240	323,240	463,924	463,924
보험료	105,603	105,603	43,902	43,902
접대비	57,552	57,552	25,572	25,572
광고선전비	11,296	11,296	343	343
포장비	60,635	60,635	42,813	42,813
차량유지비	66,242	66,242	61,982	61,982
운반비	77,928	77,928	40,293	40,293
지급수수료	1,465,982	1,465,982	1,076,706	1,076,706
도서인쇄비	5,630	5,630	3,451	3,451
소모품비	799,039	799,039	444,172	444,172
교육훈련비	10,587	10,587	2,029	2,029
식당운영비	215,094	215,094	88,642	88,642
감가상각비	1,801,379	1,801,379	447,290	447,290
무형자산상각비	182,788	182,788	38,774	38,774
사용권자산상각비	123,822	123,822	66,597	66,597
견본비	23,220	23,220	17,877	17,877
대손상각비(환입)	50,339	50,339	139,045	139,045
경상연구개발비	13,406,206	13,406,206	6,477,615	6,477,615
잡비	70,377	70,377	37,522	37,522
합      계	26,515,490	26,515,490	13,097,476	13,097,476

(3) 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	424,740	424,740	285,694	285,694
금융자산 처분이익	142,069	142,069	10,071	10,071
금융자산 평가이익	1,438,218	1,438,218	110,073	110,073
외환차익	2,589,971	2,589,971	2,173,719	2,173,719
외화환산이익	3,058,614	3,058,614	1,767,415	1,767,415
파생상품평가이익	-	-	90,443	90,443
합 계	7,653,612	7,653,612	4,437,415	4,437,415
금융비용:
이자비용	706,039	706,039	111,191	111,191
금융자산 처분손실	-	-	40,910	40,910
금융부채 처분손실	8,647,136	8,647,136	-	-
금융자산 평가손실	47,457	47,457	1,179,369	1,179,369
외환차손	2,024,064	2,024,064	577,983	577,983
외화환산손실	1,182,949	1,182,949	836,690	836,690
파생상품처분손실	326,139	326,139	143,879	143,879
파생상품평가손실	781,493	781,493	385,616	385,616
합 계	13,715,277	13,715,277	3,275,638	3,275,638

(4) 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
유형자산처분이익	131,932	131,932	227,891	227,891
잡이익	251,650	251,650	52,273	52,273
합      계	267,184	267,184	280,164	280,164
기타영업외비용:
유형자산처분손실	1,748	1,748	14,252	14,252
기부금	600	600	6,500	6,500
매각예정비유동자산처분손실	670,775	670,775	-	-
잡손실	151,598	151,598	21,978	21,978
합      계	824,721	824,721	42,730	42,730

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당분기의 유효세율은 법인세 수익이 발생하여, 유효세율은 산출하지 아니하였으며, 전분기의 유효세율은 35.86%입니다.

25. 주당이익(손실)
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구       분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분 당뷴기순이익(손실)	(15,494,589)	(15,494,589)	3,422,023	3,422,023
가중평균유통보통주식수	19,441,726	19,441,726	16,829,330	16,829,330
기본주당이익(손실)	(797)원	(797)원	203원	203원

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구       분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
발행주식수	20,250,944	20,250,944	17,900,000	17,900,000
자기주식 효과	(1,071,052)	(1,071,052)	(1,070,670)	(1,070,670)
전환사채의 전환	261,834	261,834	-	-
가중평균유통보통주식수	19,441,726	19,441,726	16,829,330	16,829,330

(3) 당분기말과 전기말 현재 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구  분	당분기말	전분기말
전환사채의 전환 효과	658,118	2,393,146

한편, 반희석효과로 인하여 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기 희석주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구       분	당분기(*)		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
희석당분기순이익(손실)	(15,494,589)	(15,494,589)	3,422,023	3,422,023
가중평균희석유통보통주식수	20,099,844	20,099,844	19,222,476	19,222,476
희석주당이익(손실)	(797)원	(797)원	178원	178원

(*)반희석효과로 인하여 해당 기간의 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.


26. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명
공동기업 및 관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.,
	플래티넘기술투자(주)
기타의 특수관계자	자화전기산업
	㈜나노테크

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기
- 수익 등

(단위: 천원)
구    분	매출		기타
	3개월	누 적	3개월	누 적
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	4,531	4,531	-	-
관계기업:
플래티넘기술투자㈜	-	-	-	1,404,000
기타:
㈜나노테크	736,813	736,813	-	-
합    계	741,344	741,344	-	1,404,000

- 비용 등

(단위: 천원)
구    분	원재료 및 상품 매입		외주가공비		기타
	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	252,813	252,813	-	-	-	-
기타:
자화전기산업	-	-	-	-	15,000	15,000
㈜나노테크	4,135,334	4,135,334	118,516	118,516	1,272,027	1,272,027
소    계	4,135,334	4,135,334	118,516	118,516	1,287,027	1,287,027
합    계	4,388,147	4,388,147	118,516	118,516	1,287,027	1,287,027

② 전분기
- 수익 등

(단위: 천원)
구    분	매출
	3개월	누 적
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	116,651	116,651
기타:
㈜나노테크	695,896	695,896
소    계	695,896	695,896
합    계	812,547	812,547

- 비용 등

(단위: 천원)
구    분	원재료 및 상품 매입		외주가공비		기타
	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	456,183	456,183	-	-	-	-
기타:
자화전기산업	-	-	-	-	15,000	15,000
㈜나노테크	1,556,241	1,556,241	33,970	33,970	66,386	66,386
소    계	1,556,241	1,556,241	33,970	33,970	81,386	81,386
합    계	2,012,424	2,012,424	33,970	33,970	81,386	81,386

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)
구    분	채권		채무
	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	4,710	-	150,034	-
기타:
자화전기산업	-	-	-	5,500
㈜나노테크	597,343	8,003	1,718,162	703,561
소    계	597,343	8,003	1,718,162	709,061
합    계	602,053	8,003	1,868,196	709,061

② 전기말

(단위: 천원)
구    분	채권		채무
	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	-	87,869	-
소    계	-	-	87,869	-
기타:
자화전기산업	-	-	-	5,500
㈜나노테크	190,111	6,918	634,905	407,059
소    계	190,111	6,918	634,905	412,559
합    계	190,111	6,918	722,774	412,559

(4) 당분기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 제공자산은 없습니다.

(6) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)
구분	지급보증액	보증의 내용	제공처
연대보증	18,162,180	일반보증약정	기업은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역
연결실체의의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 612,747천원(전분기 417,101천원)과 퇴직급여 76,953천원(전분기 55,075천원)입니다.

27. 약정사항 및 우발채무
(1) 약정사항
당분기말 현재 연결실체가 기업은행과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 

(단위: 외화단위, 천원)
구분	약정한도
수입신용장 개설	USD 6,500,000
원화파생상품관련보증	USD 5,000,000
중소기업자금	3,000,000
원화해외온렌딩시설자금	3,800,000

(2) 당분기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 18,761,120천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업이 제공하고 있는 담보보증은 없습니다.

(4) 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 종속기업 개성자화전자㈜가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반환의무가 있습니다.
이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 기타투자자산 등 8,519,002천원을 담보로 제공하고 있으며, 통일부에 재고자산에 대해 1,065,654천원을 담보로제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 현재 당사는 산업은행 차입금 21,110,023천원 및 기업은행 차입금 22,426,360천원에 대하여 토지 및 건물의 일부를 근저당권을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련 차입금액	차입처
토지 및 건물	21,266,473	118,143,000	21,110,023	산업은행
토지 및 건물	19,644,365	22,194,632	22,426,360	기업은행

(6) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.


28. 현금흐름표 

(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
퇴직급여	740,574	529,744
감가상각비	8,133,353	6,207,653
사용권자산상각비	163,635	66,597
무형자산상각비	282,212	106,411
대손상각비(환입)	50,339	139,045
외화환산손실	1,182,949	836,690
유형자산처분손실	1,748	14,252
재고자산평가손실(환입)	(1,038,029)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	47,457	1,179,369
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	40,910
금융부채처분손실	8,647,136	-
파생상품평가손실	781,493	385,616
파생상품처분손실	326,139	143,879
매각예정비유동자산처분손실	670,775	-
이자비용	706,039	111,191
외화환산이익	(3,058,614)	(1,767,415)
이자수익	(424,740)	(285,694)
유형자산처분이익	(131,932)	(227,891)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,428,872)	(110,073)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(122,450)	(10,071)
기타금융자산 평가이익	(9,346)	-
기타금융자산 처분이익	(19,619)	-
파생상품평가이익	-	(90,443)
지분법이익	(110,354)	(92,605)
합 계	15,389,893	7,177,165

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(9,057,665)	14,021,324
기타유동자산의 감소(증가)	2,053,497	283,901
재고자산의 감소(증가)	(1,380,204)	956,032
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	23,160,306	(10,882,719)
기타유동부채의 증가(감소)	(962,305)	(1,553,083)
판매보증충당부채의 증가(감소)	(130,898)	(31,217)
퇴직금의 지급	275,467	154,714
기타비유동자산의 감소(증가)	2,125	2,078
기타비유동부채의 증가(감소)	(320,000)	-
매각예정자산 감소(증가)	1,866,711	-
매각예정부채 증가(감소)	229,126	-
적립금의 납입	(6,766)	-
합 계	15,729,394	2,951,030

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	2,896,250	1,386,177
유형자산취득 미지급금 대체	(5,291,836)	98,520
전환사채의 전환으로 인한 자본대체	36,962,379	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)
구분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동				당분기말
			환율변동	상각	전환권의 행사	기타
단기차입금	30,479,385	(3,192,680)	(1,858,460)	-	-	-	25,428,245
장기차입금	25,279,046	1,760,000	590,977	-	-	-	27,630,023
리스부채	1,307,716	(104,478)	28,894	7,667	-	12,647	1,252,446
전환사채	50,325,485	-	-	-	(32,941,883)	-	17,383,602
합계	107,391,632	(1,537,158)	(1,238,589)	7,667	(32,941,883)	12,647	71,694,316

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동		전분기말
			환율변동	상각
단기차입금	30,698,884	5,833,404	323,760	-	36,856,048
리스부채	743,505	(7,933)	12,837	4,430	752,839
전환사채	61,771,200	-	-	-	61,771,200
합계	93,213,589	5,825,471	336,597	4,430	99,380,087

29. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결실체의 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결실체의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체의 변동금리부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다.

당분기말 현재 변동금리부 차입금은 43,536,383천원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)할 경우, 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 법인세비용차감전순이익은 435,364천원 감소(증가)하였을 것입니다.

(2) 환율변동위험
연결실체의 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다..

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위)
구        분	자 산		부 채
	현지통화	원화환산	현지통화	원화환산
USD	63,295,871	82,075,756	51,212,187	66,406,843
EUR	378,417	511,318	-	-
JPY	-	-	16,800,000	160,134
CNY	125,312	23,700	-	-

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구        분	10% 상승시	10% 하락시
USD(*)	(948,707)	948,707
EUR	51,132	(51,132)
JPY	(16,013)	16,013
CNY	2,370	(2,370)

(*) 통화선도거래(USD 19,400,000 매도) 금액을 고려하여 계산하였습니다.

(3) 신용위험
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험
연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구        분	장부금액	1년 이하	1년에서 2년이하	2년초과	합 계
매입채무 및 기타채무	53,221,148	53,221,148	-	-	53,221,148
미지급비용	471,084	471,084	-	-	471,084
임대보증금	196,611	130,550	66,061	-	196,611
리스부채	1,252,445	339,739	166,455	1,122,781	1,628,975
차입금	53,058,268	27,932,462	1,553,387	29,097,150	58,582,999
파생금융부채	496,026	496,026	-	-	496,026
전환사채	17,383,603	17,383,603	-	-	17,383,603
합계	126,079,185	99,974,612	1,785,903	30,219,931	131,980,446

(5) 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구        분	당분기말	전기말
순부채:
매입채무 및 기타채무	53,221,148	34,397,840
차입금	53,058,268	55,758,431
전환사채	17,383,603	50,325,485
기타금융부채	2,416,166	2,240,861
차감: 현금및현금성자산	(34,755,255)	(52,257,741)
순부채 합계	91,323,930	90,464,876
자기자본	366,018,099	343,157,742
순부채 및 자기자본	457,342,029	433,622,618
부채비율	19.97%	20.86%

30. 영업부문별 정보
(1) 연결실체는 휴대폰 부품 및 기타 전자부품 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객은 3개(전기 2개)로서, 동 고객에 대한 당기 매출액은 63,054,175,808천원(전분기: 44,834,479천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
지    역	당분기	전분기
국내(Local 수출 포함)	14,315,585	9,972,751
아시아	80,030,336	66,842,264
유럽	319,545	505,527
미주	241,266	282,878
합   계	94,906,732	77,603,420

3) 당분기말과 전기말 현재 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
지    역	당분기말	전기말
국내	187,989,855	172,806,337
국외:
중국	159,116	93,149
베트남	72,028,395	64,964,925
기타	10,300,170	9,994,872
합   계	270,477,536	247,859,283

4. 재무제표

재무상태표

제 37 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 36 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 37 기 1분기말	제 36 기말
자산
유동자산	204,671,467,402	201,238,997,402
현금및현금성자산	24,449,614,934	34,837,977,319
매출채권 및 기타유동채권	79,570,828,782	59,882,204,486
기타유동금융자산	9,887,435,612	19,229,212,236
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	497,626,173	5,226,904,132
유동 상각후원가 측정 금융자산	7,600,000	14,930,000
기타 금융자산	9,382,209,439	13,987,378,104
기타유동자산	61,242,767,694	62,610,607,585
당기법인세자산	1,387,092,105	1,333,513,735
재고자산	22,502,515,756	17,714,269,522
매각예정비유동자산	5,631,212,519	5,631,212,519
비유동자산	283,821,740,477	266,915,332,056
기타비유동금융자산	27,987,342,031	28,989,249,656
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	21,034,217,706	19,715,651,335
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,949,014,325	6,949,014,325
비유동 상각후원가 측정 금융자산	4,110,000	4,110,000
기타 금융자산		2,320,473,996
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	86,080,247,655	86,080,247,655
유형자산	143,311,668,867	130,033,149,266
영업권 이외의 무형자산	2,946,326,826	2,692,383,393
사용권자산	331,220,518	331,539,677
기타비유동자산	5,990,254,506	5,551,145,771
이연법인세자산	14,877,250,998	10,267,134,279
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	2,297,429,076	2,970,482,359
자산총계	488,493,207,879	468,154,329,458
부채
유동부채	101,180,990,543	114,746,513,848
매입채무 및 기타유동채무	54,051,698,923	36,399,430,562
단기차입금	17,906,360,000	15,461,060,000
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	17,879,628,612	50,459,166,420
기타유동부채	10,890,981,098	11,844,766,854
당기법인세부채
유동충당부채	452,321,910	582,090,012
비유동부채	21,492,261,721	21,233,957,336
장기차입금	21,110,022,804	20,519,045,789
기타비유동부채	382,238,917	714,911,547
부채총계	122,673,252,264	135,980,471,184
자본
자본금	10,748,882,500	10,125,472,000
자본잉여금	131,100,567,510	94,765,966,690
기타자본구성요소	(99,836,440)	(99,836,440)
기타포괄손익누계액	8,952,268,107	8,726,754,073
이익잉여금(결손금)	215,118,073,938	218,655,501,951
자본총계	365,819,955,615	332,173,858,274
자본과부채총계	488,493,207,879	468,154,329,458

포괄손익계산서

제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 37 기 1분기		제 36 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	83,700,593,342	83,700,593,342	68,005,850,443	68,005,850,443
매출원가	61,846,648,397	61,846,648,397	49,135,564,631	49,135,564,631
매출총이익	21,853,944,945	21,853,944,945	18,870,285,812	18,870,285,812
판매비와관리비	24,606,119,875	24,606,119,875	11,594,604,407	11,594,604,407
영업이익(손실)	(2,752,174,930)	(2,752,174,930)	7,275,681,405	7,275,681,405
금융수익	7,492,165,795	7,492,165,795	4,102,845,710	4,102,845,710
금융원가	13,237,186,795	13,237,186,795	2,782,478,924	2,782,478,924
기타이익	193,460,551	193,460,551	237,758,826	237,758,826
기타손실	151,396,613	151,396,613	24,773,874	24,773,874
법인세비용차감전순이익(손실)	(8,455,131,992)	(8,455,131,992)	8,809,033,143	8,809,033,143
법인세비용	(4,653,352,469)	(4,653,352,469)	1,926,554,367	1,926,554,367
당기순이익(손실)	(3,801,779,523)	(3,801,779,523)	6,882,478,776	6,882,478,776
기타포괄손익	489,865,544	489,865,544	108,132,179	108,132,179
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	489,865,544	489,865,544	108,132,179	108,132,179
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	264,351,510	264,351,510	108,132,179	108,132,179
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	225,514,034	225,514,034
총포괄손익	(3,311,913,979)	(3,311,913,979)	6,990,610,955	6,990,610,955
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(196)	(196)	409	409
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(196)	(196)	358	358

자본변동표

제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	8,950,000,000	20,263,041,360	91,384,308	2,656,922,319	252,796,521,688	284,575,101,059
당기순이익(손실)					6,882,478,776	6,882,478,776
확정급여제도의 재측정요소					108,132,179	108,132,179
매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)
전환사채의 전환청구
2022.03.31 (기말자본)	8,950,000,000	20,263,041,360	91,384,308	2,656,922,319	259,787,132,643	291,565,712,014
2023.01.01 (기초자본)	10,125,472,000	94,765,966,690	99,836,440	8,726,754,073	218,655,501,951	332,173,858,274
당기순이익(손실)					3,801,779,523	(3,801,779,523)
확정급여제도의 재측정요소					264,351,510	264,351,510
매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)				225,514,034		225,514,034
전환사채의 전환청구	623,410,500	36,334,600,820				36,958,011,320
2023.03.31 (기말자본)	10,748,882,500	131,100,567,510	99,836,440	8,952,268,107	215,118,073,938	365,819,955,615

현금흐름표

제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 37 기 1분기	제 36 기 1분기
영업활동현금흐름	649,926,663	13,069,251,432
법인세비용차감전순이익	(8,455,131,992)	8,809,033,143
비현금조정	9,519,430,087	1,808,639,708
운전자본조정	(344,611,742)	3,294,124,971
법인세납부(환급)	(69,759,690)	(842,546,390)
투자활동현금흐름	(12,497,415,848)	2,575,879,175
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,100,708,938	1,420,060,164
상각후원가 측정 금융자산의 처분	7,330,000	480,000
기타금융자산의 처분	6,954,607,728	9,959,090,411
임차보증금의 감소	7,396,198	248,749,002
대여금의 감소	2,534,600,000	3,556,500,000
유형자산의 처분	469,171,384	429,695,644
정부보조금의 수취	318,600,000
이자수취	935,744,932	396,994,921
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(3,835,300,975)	(1,195,569,162)
당기손익인식금융부채의 순증감	(459,820,000)	(433,410,002)
임차보증금의 증가	(385,600,000)	(1,480,774)
대여금의 증가		(2,000,000,000)
유형자산의 취득	(22,974,396,353)	(9,644,298,388)
무형자산의 취득	(170,457,700)	(160,932,641)
재무활동현금흐름	1,479,522,508	(95,182,587)
단기차입금의 증가	2,046,360,000
전환청구에따른 비용	(4,367,630)
이자지급	(475,760,942)	(95,182,587)
리스부채의 상환	(40,348,920)
차입금의 상환	(46,360,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(10,367,966,677)	15,549,948,020
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(20,395,708)	(125,520,368)
기초현금및현금성자산	34,837,977,319	18,386,716,481
기말현금및현금성자산	24,449,614,934	33,811,144,133

5. 재무제표 주석

제 37 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제 36 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

자화전자 주식회사

1. 일반사항
자화전자 주식회사(이하 '당사')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및  티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto Focus Actuator등의 제품 제조와 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근지역 포함하여 국내 4개의 공장을 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 해외시장 진출을 목적으로 중국 및 베트남 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 주가 안정을 목적으로 자기주식(지분율: 4.98%)을 보유하고 있으며, 당사의 최대주주는 김상면 대표이사로 19.08%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계정책
(1) 회계기준의 적용
당사의 1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

1분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우
- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

 
(3) 주요 회계정책
당사의 1분기재무제표 작성에 적용된 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)
구     분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합   계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	21,531,844	6,156,616	8,365,720	7,009,508	21,531,844
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,949,014	-	-	6,949,014	6,949,014
기타금융자산	1,382,209	-	1,382,209	-	1,382,209
소     계	29,863,067	6,156,616	9,747,929	13,958,522	29,863,067
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산(*)	24,449,615	-	-	-	-
매출채권 및 기타채권(*)	79,570,807	-	-	-	-
대여금(*)	53,455,800	-	-	-	-
미수수익(*)	927,795	-	-	-	-
임차보증금(*)	1,572,464	-	-	-	-
상각후원가 측정 금융자산(*)	11,710	-	-	-	-
기타금융자산(*)	8,000,000	-	-	-	-
소     계	167,988,191	-	-	-	-
금융자산 합계	197,851,258	6,156,616	9,747,929	13,958,522	29,863,067
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	496,026	-	496,026	-	496,026
전환사채	17,383,603	-	-	17,383,603	17,383,603
소     계	17,879,629	-	496,026	17,383,603	17,879,629
공정가치로 측정되지 않은 금융부채:
매입채무 및 기타채무(*)	54,051,699	-	-	-	-
미지급비용(*)	331,331	-	-	-	-
임대보증금(*)	125,000	-	-	-	-
차입금	39,016,383	-	-	-	-
소     계	93,524,413	-	-	-	-
금융부채 합계	111,404,042	-	496,026	17,383,603	17,879,629

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구     분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합   계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	24,942,555	2,249,065	11,237,446	11,456,044	24,942,555
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,949,014	-	-	6,949,014	6,949,014
기타금융자산	8,307,852	-	8,307,852	-	8,307,852
소     계	40,199,421	2,249,065	19,545,298	18,405,058	40,199,421
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산(*)	34,837,977	-	-	-	-
매출채권 및 기타채권(*)	59,882,204	-	-	-	-
대여금(*)	54,493,900	-	-	-	-
미수수익(*)	766,577	-	-	-	-
임차보증금(*)	1,220,675	-	-	-	-
상각후원가 측정 금융자산(*)	19,040	-	-	-	-
기타금융자산(*)	8,000,000	-	-	-	-
소     계	159,220,373	-	-	-	-
금융자산 합계	199,419,794	2,249,065	19,545,298	18,405,058	40,199,421
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	133,681	-	133,681	-	133,681
전환사채	50,325,485	-	-	50,325,485	50,325,485
소     계	50,459,166	-	133,681	50,325,485	50,459,166
공정가치로 측정되지 않은 금융부채:
매입채무 및 기타채무(*)	36,399,431	-	-	-	-
미지급비용(*)	301,984	-	-	-	-
임대보증금(*)	320,000	-	-	-	-
차입금	35,980,106	-	-	-	-
소     계	73,001,521	-	-	-	-
금융부채 합계	123,460,687	-	133,681	50,325,485	50,459,166

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융상품은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 이자율 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	기초	처분	당분기말
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	11,456,044	(4,446,536)	7,009,508
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,949,014	-	6,949,014
합    계	18,405,058	(4,446,536)	13,958,522
공정가치로 측정되는 금융부채 :
전환사채	50,325,485	(32,941,882)	17,383,603

4. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당분기말			전기말
	취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액
매출채권	80,115,661	(884,966)	79,230,695	59,857,513	(836,823)	59,020,690
기타채권	350,126	(9,992)	340,134	869,137	(7,623)	861,514
합    계	80,465,787	(894,958)	79,570,829	60,726,650	(844,446)	59,882,204

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	대손상각비	기말
매출채권	836,823	48,143	884,966
기타채권	7,623	2,369	9,992
합   계	844,446	50,512	894,958

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	대손상각비	기말
매출채권	735,647	55,011	790,658
기타채권	1,954	13,001	14,955
합   계	737,601	68,012	805,613

5. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	1,270,870	(48,824)	1,222,046	297,355	(45,565)	251,790
제품	2,678,411	(468,668)	2,209,743	3,512,246	(813,989)	2,698,257
재공품	5,178,715	(1,262,835)	3,915,880	4,441,228	(1,513,768)	2,927,460
원재료	15,854,012	(856,694)	14,997,318	12,321,229	(1,357,446)	10,963,783
미착품	157,529	-	157,529	872,980	-	872,980
합    계	25,139,537	(2,637,021)	22,502,516	21,445,038	(3,730,768)	17,714,270

한편, 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가환입액은 1,093,747천원(전분기 : 환입액 80,785천원)입니다.

6. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당분기말	전기말
선급금	4,808,670	2,256,906
미수수익	927,795	766,577
선급비용	951,293	1,277,415
부가세대급금	4,294,214	6,923,494
단기대여금	48,240,600	49,424,700
보증금	797,409	738,729
계약자산	1,222,787	1,222,787
합    계	61,242,768	62,610,608

7. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	9,382,209	-	13,987,378	-
장기금융상품	-	-	-	2,320,474
합    계	9,382,209	-	13,987,378	2,320,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	사용제한내역	당분기말	전기말
단기금융상품	금융기관 차입금 관련 담보 설정	-	8,000,000
합    계		-	8,000,000

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
주식	-	6,156,616	88,475	2,160,590
파생상품(*)	497,626	-	5,138,429	-
주식형수익증권	-	6,224,368	-	9,058,359
ELS	-	1,643,726	-	1,395,994
전환사채	-	1,180,179	-	1,180,179
펀드	-	5,829,329	-	5,920,529
합    계	497,626	21,034,218	5,226,904	19,715,651

(*) 전기 중 전환사채 콜옵션 4,355,336천원을 별도의 파생상품 자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당분기 전환사채 콜옵션 행사로 당분기말 잔액은 없습니다.  

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구          분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품	496,026	-	133,681	-
전환사채(*)	17,383,603	-	50,325,485	-
합    계	17,879,629	-	50,459,166	-

(*) 당분기 중 전환사채 액면금액 26,050,000천원(누적 36,249,942천원)에 대하여 전환권이 행사 되었으며 이로 인해 총 1,246,821주(누적 1,735,017주)의 보통주가 발행 되었습니다.

(3)당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 

구     분	내     용
명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
인수자	주식회사 라이노스자산운용 및 다수
발행일자	2021-06-11
발행총액	50,000,000천원
액면이자율	연 0.0%
만기이자율	연 0.0%
만기	2024년 6월 11일 일시 상환
전환가격	1주당 20,893원(*)
전환청구기간	2022년 6월 11일부터 2024년 5월 11일
전환비율	100%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사의 기명식 보통주식
전환가격 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 규정에 따라 전환가격을 조정한다. 또한, 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다.
조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 11일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Opiton)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분리하지 아니하고, 전환사채 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다. 한편, 당사는 전환사채의 전환권 청구가능시점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구          분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품자산:
통화선도	497,626	-	783,093	-
전환사채(콜옵션)	-	-	4,355,336	-
파생상품부채:
통화선도	496,026	-	133,681	-

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종목명	지분율(%)	당분기말		전기말
		공정가치	평가누계액	공정가치	평가누계액
비상장주식:
세우산전	1.5	37,999	-	37,999	-
에드모텍	5	300,000	-	300,000	-
미래안코리아	16.7	6,611,015	4,611,015	6,611,015	4,611,015
합  계		6,949,014	4,611,015	6,949,014	4,611,015

10. 상각후원가측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
만   기   구   분	종목명	당분기말		전기말
		취득가액	장부금액	취득가액	장부금액
1년이내	지역개발공채	7,600	7,600	14,930	14,930
1년초과 5년이내	지역개발공채	4,110	4,110	4,110	4,110
합    계		11,710	11,710	19,040	19,040

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	기업명	소재지	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.(*1)	중국	100.00	-	100.00	-
	Jahwa VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	22,920,794	100.00	22,920,794
	개성자화전자㈜	개성	100.00	-	100.00	-
	JH VINA Co., Ltd	베트남	100.00	9,394,568	100.00	9,394,568
	JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99	8,855,497	99.99	8,855,497
	Huizhou Nano Precision Technology	중국	100.00	622,500	100.00	622,500
	수광티티아이㈜	대한민국	100.00	39,644,749	100.00	39,644,749
	소 계			81,438,108		81,438,108
공동기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd(*2)	중국	50.00	962,862	50.00	962,862
관계기업	플래티넘기술투자㈜(*3)	대한민국	35.12	3,679,278	35.12	3,679,278
합   계				86,080,248		86,080,248

(*1)전기 중 해당 종속기업을 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주석 16 참조)
(*2)주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되므로 동 투자는 공동기업투자로 분류되었습니다. 

(*3)관계기업에서 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 유효지분율로 표기하였습니다.

12. 유형자산
(1)당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	기초	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	기말
당분기	130,033,149	17,577,209	(453,647)	(271,465)	(3,573,577)	143,311,669
전분기	67,061,137	9,598,259	(232,267)	-	(1,441,777)	74,985,352

(*)건설중인자산 대체액 중 271,465천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

(2)당분기말 현재 당사는 토지 및 건물(37,183,542천원)에 대해 근저당권을 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

13. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	기초	취 득	대 체	감가상각비	기말
당분기	2,692,383	170,458	271,465	(187,979)	2,946,327
전분기	1,391,552	160,933	-	(103,657)	1,448,828

14. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
건물 외	157,577	151,991
차량운반구 외	173,644	179,549
합     계	331,221	331,540

(2) 당분기 및 전분기 중 당사가 리스이용자로서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	45,896	2,632
리스부채에 대한 이자비용	1,738	-
단기리스와 관련된 비용	307,758	162,332
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	25,023	20,596

15. 기타비유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
장기대여금(*)	5,215,200	5,069,200
보증금	775,055	481,946
합    계	5,990,255	5,551,146

(*) 종속법인 개성자화전자㈜에 대한 대여금 2,778,264천원은 전액 대손설정되었습니다.

16. 매각예정비유동자산

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
종속기업투자주식	5,631,213	5,631,213
합    계	5,631,213	5,631,213

당사는 전기중 중국에 소재하고 있는 종속기업인 Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.의 지분을 양도하는 계약을 체결하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말	전기말
매입채무	30,405,732	19,808,851
기타채무	23,645,967	16,590,579
합    계	54,051,699	36,399,430

18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	52,360	-	-	-
선수수익	2,243,212	-	2,572,621	-
미지급비용	4,219,465	-	5,092,390	-
예수금	2,633,306	-	2,548,828	-
임대보증금	125,000	-	-	320,000
기타장기종업원급여채무	-	235,754	-	235,755
리스부채	128,991	146,485	142,281	159,157
계약부채	1,488,647	-	1,488,647	-
합    계	10,890,981	382,239	11,844,767	714,912

19. 차입금
당분기말과 전기말 현재 단기 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : 외화 천단위)
구    분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
		당분기말	원화	원화
외화단기차입금	기업은행	3M SOFR+0.7%(*)	15,906,360	15,461,060
원화단기차입금	하나은행	0.00%	2,000,000	-
단기차입금 소계			17,906,360	15,461,060
외화장기차입금	산업은행	3M SOFR+0.89%(*)	21,110,023	20,519,046
장기차입금 소계			21,110,023	20,519,046
합   계			39,016,383	35,980,106

(*) Secured Overnight Financing Rate (SOFR)
한편, 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 37,183,542천원이 담보로 제공(설정금액 : 137,230,632천원)되어 있습니다.(주석 27 참조)

20. 충당부채
당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당분기	전분기
기초	582,090	324,115
사용	(129,768)	(31,217)
분기말	452,322	292,898

당사는 무상 품질보증수리 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 순확정급여자산
당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당분기말	전기말
확정급여채무	17,179,632	16,660,988
사외적립자산	(19,477,061)	(19,631,470)
순확정급여자산(*)	(2,297,429)	(2,970,482)

(*)당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액을 순확정급여자산으로 표시하였습니다. 

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구    분	재화의 판매	로열티수익 등	합  계
재화 또는 용역의 유형:
제품매출	65,863,987	-	65,863,987
상품매출	16,098,002	-	16,098,002
로열티수익	-	1,179,731	1,179,731
기타매출	-	558,873	558,873
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	81,961,989	1,738,604	83,700,593
재화나 용역의 이행 시기:
한 시점에 이행	81,961,989	-	81,961,989
기간에 걸쳐 이행	-	1,738,604	1,738,604
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	81,961,989	1,738,604	83,700,593

② 전분기

(단위: 천원)
구    분	재화의 판매	로열티수익 등	합  계
재화 또는 용역의 유형:
제품매출	53,518,054	-	53,518,054
상품매출	12,799,323	-	12,799,323
로열티수익	-	1,099,216	1,099,216
기타매출	-	589,257	589,257
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	66,317,377	1,688,473	68,005,850
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이행	66,317,377	-	66,317,377
기간에 걸쳐 이행	-	1,688,473	1,688,473
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	66,317,377	1,688,473	68,005,850

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	79,230,695	59,020,690
계약자산(*)	1,222,787	1,222,787
계약부채(*)	1,488,647	1,488,647

(*)계약자산과 계약부채는 각각 고객에게 부여한 반품권과 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 인식하였습니다. 또한, 계약부채에는 재화의 판매와 관련하여 수령한 선수금도 포함되어 있습니다. 

23. 손익 내역
(1) 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
완제품 및 재공품의 변동	(499,906)	(499,906)	995,693	995,693
상품의 판매	11,390,962	11,390,962	10,386,444	10,386,444
원재료 및 소모품의 사용	35,932,215	35,932,215	24,640,623	24,640,623
종업원급여	14,550,896	14,550,896	8,252,868	8,252,868
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	3,807,452	3,807,452	1,548,065	1,548,065
광고 및 판매촉진비	49,779	49,779	21,037	21,037
물류비용	176,002	176,002	112,715	112,715
외주가공비	16,881,078	16,881,078	12,079,514	12,079,514
기타	4,164,290	4,164,290	2,693,210	2,693,210
합     계	86,452,768	86,452,768	60,730,169	60,730,169

(2) 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	4,808,179	4,808,179	2,103,066	2,103,066
퇴직급여	334,851	334,851	202,447	202,447
복리후생비	541,678	541,678	254,069	254,069
여비교통비	131,034	131,034	29,942	29,942
통신비	20,066	20,066	13,026	13,026
수도광열비	899,570	899,570	139,910	139,910
세금과공과	27,659	27,659	13,883	13,883
임차료	159,157	159,157	75,172	75,172
수선비	232,622	232,622	463,593	463,593
보험료	89,407	89,407	34,455	34,455
접대비	38,352	38,352	21,037	21,037
광고선전비	10,330	10,330	-	-
포장비	60,635	60,635	42,813	42,813
차량유지비	19,485	19,485	19,273	19,273
운반비	9,983	9,983	6,450	6,450
지급수수료	1,234,041	1,234,041	804,663	804,663
도서인쇄비	3,088	3,088	2,135	2,135
소모품비	769,044	769,044	412,257	412,257
교육훈련비	8,666	8,666	1,675	1,675
식당운영비	194,409	194,409	76,983	76,983
감가상각비	1,639,855	1,639,855	287,472	287,472
무형자산상각비	89,265	89,265	36,714	36,714
사용권자산상각비	43,727	43,727	2,632	2,632
견본비	13,210	13,210	5,311	5,311
대손상각비	50,512	50,512	68,011	68,011
경상연구개발비	13,177,295	13,177,295	6,477,615	6,477,615
합      계	24,606,120	24,606,120	11,594,604	11,594,604

(3) 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	1,103,768	1,103,768	554,092	554,092
금융자산처분이익	133,704	133,704	10,071	10,071
금융자산평가이익	1,438,218	1,438,218	110,073	110,073
외환차익	2,043,431	2,043,431	1,609,463	1,609,463
외화환산이익	2,773,045	2,773,045	1,728,704	1,728,704
파생상품평가이익	-	-	90,443	90,443
합      계	7,492,166	7,492,166	4,102,846	4,102,846
금융비용:
이자비용	494,604	494,604	96,530	96,530
외환차손	1,747,135	1,747,135	428,849	428,849
외화환산손실	1,193,223	1,193,223	507,326	507,326
금융자산처분손실	8,647,136	8,647,136	40,910	40,910
금융자산평가손실	47,457	47,457	1,179,369	1,179,369
파생상품평가손실	781,493	781,493	385,616	385,616
파생상품처분손실	326,139	326,139	143,879	143,879
합      계	13,237,187	13,237,187	2,782,479	2,782,479

(4) 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	15,534	15,534	197,467	197,467
잡이익	177,927	177,927	40,292	40,292
합      계	193,461	193,461	237,759	237,759
유형자산폐기손실	9	9	38	38
기부금	-	-	6,500	6,500
잡손실	151,388	151,388	18,236	18,236
합      계	151,397	151,397	24,774	24,774

24. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 수익이 발생하여 유효세율(전분기 21.87%)을 산출하지 아니하였습니다. 

25. 주당이익(손실)
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당분기순이익(손실)	(3,801,780)	(3,801,780)	6,882,479	6,882,479
가중평균유통보통주식수	19,441,726	19,441,726	16,829,330	16,829,330
기본주당이익(손실)	(196)	(196)	409	409

(2) 당분기와 전분기중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 주)
구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초발행주식수	20,250,944	20,250,944	17,900,000	17,900,000
자기주식 효과	(1,071,052)	(1,071,052)	(1,070,670)	(1,070,670)
전환사채의 전환	261,834	261,834	-	-
가중평균유통보통주식수	19,441,726	19,441,726	16,829,330	16,829,330

(3) 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 보통주는 다음와 같습니다.

(단위 : 주)
구        분	당분기말	전분기말
전환사채의 전환효과	658,118	2,393,146

(4) 당분기와 전분기 희석주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구     분	당분기(*)		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
희석당분기순이익(손실)	(3,801,780)	(3,801,780)	6,882,479	6,882,479
가중평균희석유통보통주식수	20,099,844	20,099,844	19,222,476	19,222,476
희석주당이익(손실)	(196)	(196)	358	358

(*)반희석효과로 인하여 해당 기간의 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명
종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.
	Jahwa VINA Co., Ltd.
	개성자화전자㈜
	JH VINA Co., Ltd
	JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED
	Huizhou Nano Precision Technology
	수광티티아이(주)
공동기업 및 관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.
	플래티넘기술투자㈜
기타의 특수관계자	자화전기산업
	㈜나노테크

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
- 수익 등

(단위: 천원)
구    분	매출		고정자산 매각		기타
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
종속기업:
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	3,512	3,512
Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	2,310	2,310	-	-	-	-
Jahwa VINA Co., Ltd.	23,774,105	23,774,105	228,204	228,204	340,309	340,309
JH VINA Co., Ltd.	525,231	525,231	96,967	96,967	301,061	301,061
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	91,262	91,262
수광티티아이 주식회사	14,490	14,490	-	-	-	-
소    계	24,316,136	24,316,136	325,171	325,171	736,144	736,144
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	4,531	4,531	-	-	-	-
기타:
㈜나노테크	33,870	33,870	-	-	-	-
합    계	24,354,537	24,354,537	325,171	325,171	736,144	736,144

 
- 비용 등

(단위: 천원)
구    분	원재료 및 상품 매입		외주가공비		기타
	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적
종속기업:
Jahwa VINA Co., Ltd.	3,215,769	3,215,769	3,156,817	3,156,817	195,539	195,539
JH VINA Co., Ltd.	39	39	10,618,677	10,618,677	17,439	17,439
수광티티아이 주식회사	42,522	42,522	-	-	17,994	17,994
소    계	3,258,330	3,258,330	13,775,494	13,775,494	230,972	230,972
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	252,812	252,812	-	-	-	-
소    계	252,812	252,812	-	-	-	-
기타:
자화전기산업	-	-	-	-	15,000	15,000
㈜나노테크	3,517,639	3,517,639	-	-	1,180,314	1,180,314
소    계	3,517,639	3,517,639	-	-	1,195,314	1,195,314
합    계	7,028,781	7,028,781	13,775,494	13,775,494	1,426,286	1,426,286

② 전분기
- 수익 등

(단위: 천원)
구    분	매출		고정자산 매각		기타
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
종속기업:
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	5,785	5,785	-	-	17,385	17,385
Jahwa VINA Co., Ltd.	11,288,093	11,288,093	-	-	123,480	123,480
JH VINA Co., Ltd.	246,972	246,972	1,083	1,083	118,678	118,678
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	38,465	38,465
소    계	11,540,850	11,540,850	1,083	1,083	298,008	298,008
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	116,651	116,651	-	-	-	-
소    계	116,651	116,651	-	-	-	-
기타:
㈜나노테크	31,980	31,980	-	-	-	-
합    계	11,689,481	11,689,481	1,083	1,083	298,008	298,008

- 비용 등

(단위: 천원)
구    분	원재료 및 상품 매입		외주가공비		기타
	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적
종속기업:
Jahwa VINA Co., Ltd.	4,868,443	4,868,443	744,776	744,776	39,518	39,518
JH VINA Co., Ltd.	-	-	9,330,709	9,330,709	90,450	90,450
소    계	4,868,443	4,868,443	10,075,485	10,075,485	129,968	129,968
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	456,183	456,183	-	-	-	-
소    계	456,183	456,183	-	-	-	-
기타:
자화전기산업	-	-	-	-	15,000	15,000
㈜나노테크	1,141,778	1,141,778	33,970	33,970	18,035	18,035
소    계	1,141,778	1,141,778	33,970	33,970	33,035	33,035
합    계	6,466,404	6,466,404	10,109,455	10,109,455	163,003	163,003

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)
구    분	채권			채무
	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업:
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	-	-	9,799	-	-
Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	2,347	-	-	-	-
Jahwa VINA Co., Ltd.	21,715,317	26,076,000	471,984	2,697,105	-
개성자화전자㈜(*)	793,548	2,778,264	-	-	-
JH VINA Co., Ltd.	3,454,811	22,164,600	402,951	3,462,488	-
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	5,215,200	91,262	-	-
수광티티아이 주식회사	5,313	-	-	16,204	5,999
소    계	25,971,336	56,234,064	975,996	6,175,797	5,999
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	4,711	-	-	150,034	-
기타:
자화전기산업	-	-	-	-	5,500
㈜나노테크	12,419	-	8,003	1,420,538	693,836
소    계	12,419	-	8,003	1,420,538	699,336
합    계	25,988,466	56,234,064	983,999	7,746,369	705,335

(*) 종속기업 개성자화전자㈜의 매출채권과 대여금에 대해서 전액 대손 설정되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구   분	채  권			채  무
	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업:
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	60,480	2,534,600	27,809	-	-
Jahwa VINA Co., Ltd.	6,479,551	25,346,000	274,280	2,027,803	-
개성자화전자㈜	771,333	2,778,264	-	-	-
JH VINA Co., Ltd.	826,828	21,544,100	248,498	3,504,121	-
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	5,069,200	89,145	-	-
수광티티아이 주식회사	3,212	-	-	15,682	2,789
소    계	8,141,404	57,272,164	639,732	5,547,606	2,789
공동기업:
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	-	-	87,870	-
소    계	-	-	-	87,870	-
기타:
자화전기산업	-	-	-	-	5,500
㈜나노테크	11,726	-	6,918	554,016	405,739
소    계	11,726	-	6,918	554,016	411,239
합    계	8,153,130	57,272,164	646,650	6,189,492	414,028

(*) 종속기업 개성자화전자㈜의 매출채권과 대여금에 대해서 전액 대손 설정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)
구    분	제공받은기업	자금거래
		회수
종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	(2,534,600)
합 계		(2,534,600)

② 전분기

(단위: 천원)
구    분	제공받은기업	자금거래
		회수
종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	(3,556,500)
합 계		(3,556,500)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 차입금 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)
구분	지급보증액	보증의 내용	제공처
연대보증	18,162,180	일반보증약정	기업은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역
당사의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 612,747천원(전분기 417,101천원)과 퇴직급여 76,953천원(전분기: 55,075천원)입니다.

27. 약정사항 및 우발채무
(1) 약정사항
당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
금융기관	구분	약정한도
기업은행	수입신용장 개설	USD6,500,000
	원화파생상품관련보증	USD5,000,000

(2) 당사는 당분기말 현재 SGI서울보증보험으로부터 18,669,104천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보보증 내역은 없습니다.

(4) 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 개성자화전자㈜가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반환의무가 있습니다. 이와 관련하여 개성자화전자㈜는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 기타투자자산 등 8,519,002천원을담보로 제공하고 있으며, 통일부에 재고자산에 대해 1,065,654천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 산업은행 및 기업은행 차입금 37,016,383천원에 대하여 토지 및 건물 담보 37,183,542천원을 제공하였습니다. 

(단위: 천원)
담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련 차입금액	차입처
토지	10,583,896	118,143,000	21,110,023	산업은행
건물	10,682,577
합계	21,266,473
토지	6,190,961	19,087,632	15,906,360	기업은행
건물	9,726,108
합계	15,917,069
총계	37,183,542	137,230,632	37,016,383

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 

28. 현금흐름표
(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구       분	당분기	전분기
퇴직급여	729,421	529,744
감가상각비	3,573,577	1,441,777
사용권자산상각비	45,896	2,632
무형자산상각비	187,979	103,657
대손상각비(환입)	50,512	68,011
외화환산손실	1,193,223	507,327
유형자산처분손실	9	38
재고자산평가손실	(1,093,747)	(80,784)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,457	1,179,369
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	40,910
기타금융부채처분손실	8,647,136	-
파생상품평가손실	781,493	385,616
파생상품처분손실	326,139	143,879
이자비용	494,604	96,530
외화환산이익	(2,773,045)	(1,728,705)
이자수익	(1,103,768)	(554,092)
유형자산처분이익	(15,534)	(197,466)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,428,872)	(110,073)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(114,085)	(10,071)
기타금융자산평가이익	(9,346)	-
기타금융자산처분이익	(19,619)	-
파생상품평가이익	-	(90,443)
합       계	9,519,430	1,727,856

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구       분	당분기	전분기
매출채권 및 기타채권의 감소	(18,568,934)	13,358,273
기타유동자산의 감소(증가)	350,060	315,232
재고자산의 증가	(3,694,499)	1,992,264
매입채무 및 기타채무의 감소	22,700,663	(7,576,439)
기타유동부채의 증가	(1,277,600)	(4,837,918)
판매충당부채	(129,768)	(31,217)
퇴직금의 지급	275,466	154,714
합    계	(344,612)	3,374,909

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구        분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	2,820,110	235,750
유형자산취득으로 인한 미지급금 증가	(5,078,588)	(46,039)
전환사채의 전환으로 인한 자본대체	36,962,379	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)
구        분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동				당분기말
			환율변동	상각	전환권의 행사	기타
단기차입금	15,461,060	2,000,000	445,300	-	-	-	17,906,360
장기차입금	20,519,046	-	590,977	-	-	-	21,110,023
리스부채	301,439	(40,349)	-	1,738	-	12,647	275,475
전환사채	50,325,485	-	-	-	(32,941,883)	-	17,383,602
합 계	86,607,030	1,959,651	1,036,277	1,738	(32,941,883)	12,647	56,675,460

② 전분기

(단위: 천원)
구        분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동			전분기말
			환율변동	상각	기타
단기차입금	30,463,100	-	308,660	-	-	30,771,760
전환사채	61,771,200	-	-	-	-	61,771,200
합 계	92,234,300	-	308,660	-	-	92,542,960

29. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 `금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다.  

당분기말 현재 변동금리부 차입금은 35,980,106천원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)할 경우, 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 법인세비용차감전순이익은 359,801천원 감소(증가)하였을 것입니다. 

(2) 환율변동위험
당사의 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다

당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위)
구   분	자산		부채
	현지통화	원화환산	현지통화	원화환산
USD	104,687,207	136,491,180	48,433,501	63,147,598
EUR	378,417	537,932	-	-
JPY	-	-	16,800,000	164,882
CNY	125,312	23,700	-	-

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구        분	10% 상승시	10% 하락시
USD(*)	4,804,986	(4,804,986)
EUR	53,793	(53,793)
JPY	(16,488)	16,488
CNY	2,370	(2,370)

(*) 통화선도거래(USD 19,400,000 매도)금액을 고려하여 계산하였습니다.

(3) 신용위험
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험
당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분	장부금액	1년 이내	1년에서 2년이하	2년 이상	합   계
매입채무 및 기타채무	54,051,699	54,051,699	-	-	54,051,699
미지급비용	331,331	331,331	-	-	331,331
임대보증금	125,000	125,000	-	-	125,000
리스부채	275,475	134,396	71,190	80,645	286,231
차입금	39,016,383	19,987,700	1,405,358	22,084,147	43,477,205
전환사채	17,383,602	17,383,602	-	-	17,383,602
파생금융부채	496,026	496,026	-	-	496,026
합      계	111,679,516	92,509,754	1,476,548	22,164,792	116,151,094

(5) 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 

당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구    분	당분기말	전기말
순부채:
매입채무 및 기타채무	54,051,699	36,399,431
차입금	39,016,383	35,980,106
전환사채	17,383,602	50,325,485
기타금융부채	1,227,833	1,057,104
차감: 현금및현금성자산	(24,449,615)	(34,837,977)
순부채합계	87,229,902	88,924,149
자기자본	365,819,956	332,173,858
순부채 및 자기자본	453,049,858	421,098,007
부채비율	19.25%	21.12%

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하며, 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률 상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash Flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2023.02.10	전환권행사	보통주	28,717	500	20,893	-
2023.02.10	전환권행사	보통주	67,008	500	20,893	-
2023.03.03	전환권행사	보통주	14,358	500	20,893	-
2023.03.03	전환권행사	보통주	229,739	500	20,893	-
2023.03.03	전환권행사	보통주	28,716	500	20,893	-
2023.03.03	전환권행사	보통주	67,008	500	20,893	-
2023.03.21	전환권행사	보통주	45,469	500	20,893	-
2023.03.21	전환권행사	보통주	765,806	500	20,893	-

주)주식발행일자는 등기일 기준 작성함.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4	2021.06.11	2024.06.11	50,000	보통주	2022-06-11 ~ 2024-05-11	100	20,893	10,150	485,811	-
합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	10,150	485,811	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	4	2021.06.11	운영자금	50,000	운영자금	50,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금
제37기	매출채권	75,090	(229)
	기타채권	383	(10,)
	합 계	75,473	(239)
제36기	매출채권	63,448	197
	기타채권	941	8
	합 계	64,389	204
제35기	매출채권	75,360	474
	기타채권	1,015	2
	합 계	76,375	476

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 )

구 분	제 37기	제 36기	제 35기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	204,803	476,224	105,898
2. 기중 증가액	50,338	5,669	404,210
3. 기중 감소액	-	(68,848)	-
4. 환율변동차이	(15,300)	(208,242)	(33,884)
5. 기말 대손충당금 잔액합계	239,841	204,803	476,224

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 매출채권 등에 대하여는 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손예
상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
- 대손충당금 설정기준
기준금액 : 매출채권잔액
설정기준 :
1) 일반 매출채권잔액은 5%내외 설정,
2) 회수가 불확실한 채권에 대해서는 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%를
설정함

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황

                                                                                                  (단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제37기	제36기	제35기	비고
합 계	상품	1,336	277	127	-
	제품	10,391	14,140	7,660	-
	재공품	7,413	6,372	8,310	-
	원재료	21,612	16,367	20,101	-
	미착품	593	1,148	408	-
	저장품	-	-	-	-
	소   계	41,345	38,304	36,606	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		8.1%	7.6%	8.4%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		8.3회	6.3회	8.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

①실사일자 : 당사는 2023년 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 3월 31일 을 기준으로 재고실사를 하였습니다.
②재고자산실사전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 불참
③장기체화 재고등의 현황    
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의
재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은
다음과 같습니다.
                                                                                                  (단위 : 천원)

계정잔액	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고
상품	1,384,498	1,384,498	(48,824)	1,335,674	-
제품	11,477,536	11,477,536	(1,086,389)	10,391,147	-
재공품	9,243,275	9,243,275	(1,830,681)	7,412,594	-
원재료	23,258,552	23,258,552	(1,646,112)	21,612,440	-
미착품	592,977	592,977	-	592,977	-
합    계	45,956,838	45,956,838	(4,612,006)	41,344,832	-

④ 기타사항 : 당사의 2023년 3월 31일 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여                           타인에 대하여 담보제공된 재고자산은 없습니다.

라. 공정가치 평가내역
(1)공정가치 평가절차 요약
금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

(2) 공정가치 평가내역(연결기준)
- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중  3. 연결재무제표 주석의  2.재무제표 작성기준 및 3.금융상품 부분을 참조하시기 바랍니다.

마. 유형자산 재평가
해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재
감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

1) 이사의 수 : 사내이사 3명, 사외이사 1명, 상근감사 1명

2) 이사회의 권한 내용

 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회
    경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함.
      1.신주발행에  관한 사항
      2.주식의 이익소각에 관한 사항
      3.주주총회소집에 관한 사항
      4.신주인수권부사채 발행에 관한 사항.
      5.회장,부회장,대표이사,사장,부사장,전무이사,이사 등의 선임에 관한사항.
      6.주주총회에서 위임한 사항.
      7.기타 필요하다고 인정되는 사항

3) 이사회 운영규정의 주요내용

정관 제36조, 제37조, 제38조

제 36조(이사회의 구성과 소집)  
①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

②이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.

③이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

④이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.

제 37조(이사회의 결의방법)  
①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제 38조(이사회의 의사록)  

①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

  

나. 중요 의결사항등

회차	개최일자	의안내용	의결현황	이사의 성명
				김상면	김성곤	김찬용	김현규
				100%	100%	100%	100%
				찬반여부
01	2023.02.09	제4회차 전환사채 매도청구권 행사의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
02	2023.02.15	2022년 경영현황보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
03	2023.03.03	제36기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
04	2023.03.10	2022년 재무제표 승인 및 내부회계관리제도 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
05	2023.03.29	제36기 정기주주총회 의사록	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회 : 해당사항 없음

라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한  범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 

직명	성명	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주와의 관계
사내이사 (대표이사)	김상면	이사회	이사회 의장 경영전반 총괄	해당없음	본인
사내이사 (대표이사)	김찬용	이사회	경영전반 총괄	해당없음	해당없음
사내이사	김현규	이사회	사업관리업무 총괄	해당없음	해당없음
사외이사	김성곤	이사회	경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	실시

의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	21,497,765	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	1,071,052	자사주
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	20,426,713	-
	우선주	-	-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1 항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리 사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 발행하는 경우  3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 "경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 "기술도입을 필요로 그 제휴회사에게" 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에  처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	매년 12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 ~ 1월 10일
명의개서대리인	국민은행증권대행부 (주소: 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3)
주주의 특전	해당사항 없음
공고의 방법	홈페이지(http://www.jahwa.co.kr를 통한 전자공고

라. 주주총회 의사록 요약

구분	안 건	결 의 내 용	비 고
제34기 주주총회 (2021.03.25)	1. 재무제표 승인 (제 34 기) - 자산총계 (백만원) : 345,080 - 부채총계 (백만원) :  74,815 - 자 본 금 (백만원) : 8,950 - 자본총계 (백만원) : 270,265 * 외부감사인 감사의견 : 적정 2. 기타 결의내용 제1호 의안 : 제34기 재무제표 및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 한도액 : 3,000,000,000원 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 한도액 : 200,000,000원 3. 주주총회일 : 2021년 03월 25일	원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함
제35기 주주총회 (2022.03.31)	1. 재무제표 승인 (제 35 기) - 자산총계 (백만원) : 416,199 - 부채총계 (백만원) :  133,793 - 자 본 금 (백만원) : 8,950 - 자본총계 (백만원) : 282,406 * 외부감사인 감사의견 : 적정 2. 기타 결의내용 제1호 의안 : 제35기 재무제표 및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 한도액 : 3,000,000,000원 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 한도액 : 200,000,000원 3. 주주총회일 : 2022년 03월 31일	원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함
제36기 주주총회 (2023.03.29)	1. 재무제표 승인 (제 36 기) - 자산총계 (백만원) : 505,788 - 부채총계 (백만원) :  162,631 - 자 본 금 (백만원) : 10,125 - 자본총계 (백만원) : 343,157 * 외부감사인 감사의견 : 적정 2. 기타 결의내용 제1호 의안 : 제36기 재무제표 및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 3. 주주총회일 : 2023년 03월 29일	원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함 원안대로 승인함

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김상면	본인	보통주	4,100,814	20.25	4,100,814	19.08	-
김찬용	친인척	보통주	591,451	2.92	591,451	2.75	-
박주석	친인척	보통주	35,000	0.17	30,000	0.14	-
(주)나노테크	관계회사	보통주	1,270,000	6.27	2,035,806	9.47	-
(주)미래안코리아	관계회사	보통주	1,862,748	9.20	1,862,748	8.66	-
계		보통주	7,860,013	38.81	8,620,819	40.10	-
		기타	-	-	-	-	-

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김상면	남	1946.02	대표이사 회장	사내이사	상근	경영총괄	한양대 금속공학과 풍산금속 한국과학기술원촉탁연구원 경북대 재료공학실험강사 (현) 자화전자(주) 대표이사	4,100,814	-	본인	2021.3. 정기주총 선임 ~ 現	2024.03.25
김찬용	남	1985.10	대표이사 사장	사내이사	상근	경영전반	강남대학교 경제학과 한양대학교 경영학석사 (현) 자화전자(주) 대표이사	591,451	-	특수 관계인	2021.3. 정기주총 선임  ~ 現	2024.03.25
김현규	남	1970.12	상무이사	사내이사	상근	제조기술	충북대학교 기계공학과 AMK (현) 자화전자(주) 이사	16,000	-	발행회사 등기임원	2021.3. 정기주총 선임  ~ 現	2024.03.25
김성곤	남	1961.06	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	삼성테크윈 카메라 개발팀장 옵트론텍 전무(영상사업부장) (현) 자화전자(주) 사외이사	-	-	발행회사 등기임원	2022.3. 정기주총 선임 ~ 現	2025.03.31
황진욱	남	1948.02	상근감사	감사	상근	상근감사	MBC 아카데미 교수 (현) 자화전자(주) 감사	-	-	발행회사 등기임원	2023.3. 정기주총 선임 ~ 現	2026.03.29
김희승	남	1973.09	상무이사	미등기	상근	연구	서울산업대학교 기계설계공학 한국기술교육대학원 기술경영학 (현) 자화전자(주) 이사	10,000	-	-	2000.02. ~ 現	-
김영호	남	1970.06	이사	미등기	상근	제조기술	안양전문대 전자계산과 (현) 자화전자(주) 이사	-	-	-	1997.12. ~ 現	-
조이래	남	1968.10	이사	미등기	상근	구매본부	대구공업전문대학 (현) 자화전자(주) 이사	7,045	-	-	1996.02. ~ 現	-
이성진	남	1970.08	이사	미등기	상근	영업본부	Seneca College (주)코렌 (현) 자화전자(주) 이사	-	-	-	2018.09. ~ 現	-
고제만	남	1971.05	이사	미등기	상근	품질본부	충주산업대 산업공학 (현) 자화전자(주) 이사	-	-	-	1997.02. ~ 現	-
정지학	남	1973.12	이사	미등기	상근	경영관리	충북대학교 회계학과 (현) 자화전자(주) 이사	-	-	-	1996.02. ~ 現	-

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
-	남	593	0	249	0	842	3.75	9,818,911	11,661	-	-	-	-
-	여	259	0	119	0	378	2.16	3,253,519	8,607				-
합 계		852	0	368	0	1220	3.0	13,072,430	10,715				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	6	544,380	90,730	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	4,000,000	-
감사	1	200,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	395,951	79,190	-

주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 해당기간 내 평균인원수로 나누어 계산함

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	368,147	122,716	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	12,000	12,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	15,804	15,804	-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분	보수지급기준
등기이사	보수는 급여, 상여, 기타 근로소득, 퇴직소득으로 구성되어 있으며, 직급, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다.
사외이사/ 감사	보수는 급여, 기타 근로소득으로 구성되어 있으며, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
자화전자(주)	-	7	7

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	8	8	50,766	73,440	-5,631	118,575
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	5	5	10,321	735	-	11,056
계	-	13	13	61,087	74,175	-5,631	129,631

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
- 해당사항 없음

나. 담보제공 내역
- 해당사항 없음

다. 채무보증 내역
- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2023.03.31 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
Jahwa VINA Co., Ltd.	2007.08.24	베트남	부품제조	72,605,585	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당 (지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상)
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	2003.08.27	중국 혜주	부품제조	10,234,607	상동	해당없음
JH VINA CO., LTD	2017.04.05	베트남	부품제조	45,783,137	상동	해당없음
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	2017.04.28	인도	부품제조	10,579,567	상동	해당없음
개성자화전자(주)	2007.09.12	북한 개성	부품제조	971,707	상동	해당없음
Huizhou Nano Precision Technology	2022.05.09	중국 혜주	부품제조	974,586	상동	해당없음
수광티티아이(주)	2005.12.01	한국 청주	부품제조	22,964,351	상동	해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	7	Jahwa VINA Co., Ltd.	-
		Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	-
		JH VINA CO., LTD	-
		JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-
		개성자화전자(주)	-
		Huizhou Nano Precision Technology	-
		수광티티아이(주)	124411-0075243

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	비상장	2004.05.18	경영 참여	1,858	-	100	5,631	-	-	-5,631	-	100	-	10,235	-1,248
Jahwa VINA Co., Ltd.	비상장	2007.10.23	경영 참여	458	-	100	22,921	-	-	-	-	100	22,921	72,606	2,598
JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE  Ltd.	비상장	2017.04.28	경영 참여	1,218	-	99.99	7,557	-	1,298	-	-	99.99	8,855	10,580	-1,577
JH VINA CO., LTD	비상장	2017.04.05	경영 참여	5,590	-	100	13,694	-	-	-	-	100	13,694	45,783	-2,904
Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	비상장	2022.05.31	경영 참여	622	-	-	-	-	622	-	-	100	622	975	49
수광티티아이(주)	비상장	2022.05.02	경영 참여	71,520	-	-	-	-	71,520	-	-	100	71,520	22,964	466
개성자화전자(주)	비상장	2008.12.24	경영 참여	1,235	-	100	-	-	-	-	-	-	-	972	-
Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	비상장	2005.08.22	경영 참여	623	-	50	963	-	-	-	-	50	963	3,396	478
플래티넘기술투자(주)	비상장	2000.01.18	단순 투자	4,000	-	30.7	3,679	-	-	-	-	-	3,679	36,377	757
플래티넘큰성장펀드	비상장	2014.01.28	단순 투자	1,980	-	12	792	-	-	-	-	12	792	6,905	-187
플래티넘혁신벤처펀드	비상장	2018.11.09	단순 투자	500	-	8	3,850	-	135	-	-	8	3,985	53,954	865
플래티넘-소재부품장비투자조합	비상장	2022.08.31	단순투자	600	-	-	-	-	600	-	-	9.68	600	6,159	-221
주식회사 미래안코리아	비상장	2020.09.23	단순 투자	500	-	16.7	2,000	-	-	-	-	16.7	2,000	39,673	6,333
합 계					-	-	61,087	-	74,175	-5,631	-	-	129,631	310,579	5,409

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출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000661