의결권대리행사권유참고서류 2024-03-08 14:08:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240308000291
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2024년 3월 8일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 주식회사 동아지질 주 소: 부산광역시 금정구 금샘로 347 전화번호: 051-580-5550 |
| 작 성 자: | 성 명: 이지헌 부서 및 직위: 경영기획팀 차장 전화번호: 051-580-5550 |
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |||
| 가. 권유자 | (주)동아지질 | 나. 회사와의 관계 | 본인 |
| 다. 주총 소집공고일 | 2024년 03월 13일 | 라. 주주총회일 | 2024년 03월 28일 |
| 마. 권유 시작일 | 2024년 03월 14일 | 바. 권유업무 위탁 여부 | 미위탁 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |||
| 가. 권유취지 | 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보 | ||
| 나. 전자위임장 여부 | 전자위임장 가능 | (관리기관) | 한국예탁결제원 |
| (인터넷 주소) | http://evote.ksd.or.kr(모바일: http://evote.ksd.or.kr/m) | ||
| 다. 전자/서면투표 여부 | 전자투표 가능 | (전자투표 관리기관) | 한국예탁결제원 |
| (전자투표 인터넷 주소) | http://evote.ksd.or.kr(모바일: http://evote.ksd.or.kr/m) | ||
| 3. 주주총회 목적사항 | |||
| □ 재무제표의승인 | |||
| □ 이사의선임 | |||
| □ 감사의선임 | |||
| □ 이사의보수한도승인 | |||
| □ 감사의보수한도승인 | |||
| 성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)동아지질 | 보통주 | 441,339 | 3.14 | 본인 | 자기주식 |
| (주) | 상기 소유주식수는 2023년 12월 31일 기준 보유중인 자기주식수 200,000주와 자기주식취득 신탁계약을 통해 보유하고 있는 241,339주를 합한 주식수 입니다. |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명 (회사명) | 권유자와의 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도버홀딩스 유한회사 | 최대주주 | 보통주 | 4,582,886 | 32.61 | 최대주주 | - |
| 이정우 | 특수관계인 | 보통주 | 1,755,345 | 12.49 | 특수관계인(회장) | - |
| 최재우 | 특수관계인 | 보통주 | 438,740 | 3.12 | 특수관계인(부회장) | - |
| 김영애 | 특수관계인 | 보통주 | 215,732 | 1.54 | 특수관계인 | - |
| 사회복지법인 동지복지재단 | 특수관계인 | 보통주 | 200,000 | 1.42 | 특수관계인 | - |
| RIVENDELL INVESTMENTS 2018-2 LLC | 특수관계인 | 보통주 | 213,435 | 1.52 | 특수관계인 | - |
| 이상경 | 특수관계인 | 보통주 | 72,598 | 0.52 | 특수관계인 | - |
| 최정욱 | 특수관계인 | 보통주 | 45,869 | 0.33 | 특수관계인(대표이사) | 우리사주포함 |
| 박만규 | 특수관계인 | 보통주 | 4,073 | 0.03 | 특수관계인(대표이사) | 우리사주포함 |
| 크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사 | 특수관계인 | 보통주 | - | - | 특수관계인 | - |
| 크레센도에쿼티 파트너스유한회사 | 특수관계인 | 보통주 | - | - | 특수관계인 | - |
| 계 | - | 7,528,678 | 53.57 | - | - | |
| (주) | 상기 소유주식수는 2023년 12월말 기준입니다. |
가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)
| 성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유 주식수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이지헌 | 해당사항 없음 | 0 | 직원 | 직원 | - |
| 이창원 | 해당사항 없음 | 0 | 직원 | 직원 | - |
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인
| 성명 (회사명) | 구분 | 주식의 종류 | 주식 소유수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 해당사항없음 | - | - | - | - | - |
가. 권유기간
| 주주총회 소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
| 2024년 03월 13일 | 2024년 03월 14일 | 2024년 03월 28일 | 2024년 03월 28일 |
나. 피권유자의 범위
| - 주주전체(2023년 12월 31일 주주명부 기준) |
| 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보 |
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)
| 전자위임장 수여 가능 여부 | 전자위임장 가능 |
| 전자위임장 수여기간 | 2024-03-18 오전 9시 ~ 2024-03-27 오후 5시 |
| 전자위임장 관리기관 | 한국예탁결제원 |
| 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 | http://evote.ksd.or.kr(모바일: http://evote.ksd.or.kr/m) |
| 기타 추가 안내사항 등 | 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막 날인 3월 27일은 오후 5시까지만 가능) |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법
| 피권유자에게 직접 교부 | O |
| 우편 또는 모사전송(FAX) | O |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 | O |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 | O |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함) | O |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
| 주식회사 동아지질 | http://www.dage.co.kr | - |
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
| 피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법
| - 주주총회일에 접수처(부산광역시 금정구 금샘로 347 (주)동아지질 6층 본사 강당) 제출 - 우편접수: 부산광역시 금정구 금샘로 347 (주)동아지질 5층 경영기획팀 |
다. 기타 의결권 위임의 방법
| 해당사항 없음 |
가. 주주총회 일시 및 장소
| 일 시 | 2024년 3월 28일 오전 9시 |
| 장 소 | 부산광역시 금정구 금샘로 347 (주)동아지질 본사 6층 강당 |
나. 전자/서면투표 여부
□ 전자투표에 관한 사항
| 전자투표 가능 여부 | 전자투표 가능 |
| 전자투표 기간 | 2024-03-18 오전 9시 ~ 2024-03-27 오후 5시 |
| 전자투표 관리기관 | 한국예탁결제원 |
| 인터넷 홈페이지 주소 | http://evote.ksd.or.kr(모바일: http://evote.ksd.or.kr/m) |
| 기타 추가 안내사항 등 | 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막 날인 3월 27일은 오후 5시까지만 가능) |
□ 서면투표에 관한 사항
| 서면투표 가능 여부 | 해당사항 없음 |
| 서면투표 기간 | - |
| 서면투표 방법 | - |
| 기타 추가 안내사항 등 | - |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항
- 주주총회에 직접 참석하여 의결권을 행사하는 경우, 본인 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다. - 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다. |
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
2023년 당사는 연결기준으로 수주 총 2,700억원으로 전년대비 47% 감소하였고, 매출액은 3,454억원으로 전년대비 29% 증가하였으며, 영업이익은 흑자전환하였습니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을포함한 최종 재무제표는 정기주주총회 1주 전인 3/20일에 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 통해 공시예정인 당사의 연결 ㆍ 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 또한, 당해 법인의 주주총회 승인절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.
1) 연결재무제표
- 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 | |
| 제 51 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 50 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 283,199,991,653 | 252,481,084,265 | ||
| 현금및현금성자산 | 147,248,258,009 | 138,869,524,139 | ||
| 단기금융상품 | 22,817,639,543 | 9,000,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 67,872,605,341 | 41,191,851,548 | ||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 42,281,195 | 19,320,917 | ||
| 재고자산 | 5,458,802,583 | 5,016,197,013 | ||
| 당기법인세자산 | 400,347,054 | 502,829,210 | ||
| 미청구공사 | 26,840,962,015 | 40,601,480,893 | ||
| 계약원가 | 1,300,511,945 | 2,561,720,721 | ||
| 기타금융자산 | 236,058,787 | 123,332,142 | ||
| 기타유동자산 | 10,982,525,181 | 14,594,827,682 | ||
| 비유동자산 | 107,718,349,099 | 119,800,270,392 | ||
| 장기금융상품 | 9,000,000 | 110,483,230 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 21,243,686,147 | 18,891,718,636 | ||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 263,141,285 | 268,155,728 | ||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,979,631,880 | 12,985,593,895 | ||
| 유형자산 | 64,288,955,077 | 75,073,127,074 | ||
| 투자부동산 | 228,513,180 | 234,425,622 | ||
| 무형자산 | 1,152,052,768 | 1,158,646,691 | ||
| 사용권자산 | 3,205,107,959 | 2,069,774,414 | ||
| 기타비유동자산 | 2,421,275,511 | 2,738,893,859 | ||
| 이연법인세자산 | 3,693,065,302 | 5,176,282,437 | ||
| 순확정급여자산 | 1,233,919,990 | 1,093,168,806 | ||
| 자 산 총 계 | 390,918,340,752 | 372,281,354,657 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 157,051,075,078 | 146,379,277,069 | ||
| 매입채무및기타채무 | 45,275,508,287 | 39,978,507,602 | ||
| 초과청구공사 | 5,943,019,293 | 8,330,088,399 | ||
| 단기차입금 | 50,880,000,000 | 50,000,000,000 | ||
| 리스부채 | 1,827,289,173 | 1,508,903,414 | ||
| 기타유동부채 | 41,579,512,443 | 34,829,572,127 | ||
| 기타충당부채 | 11,545,745,882 | 11,732,205,527 | ||
| 비유동부채 | 4,889,298,193 | 4,262,955,212 | ||
| 장기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 기타금융부채 | - | 187,139,742 | ||
| 리스부채 | 1,266,098,193 | 655,815,470 | ||
| 기타충당부채 | 623,200,000 | 420,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 161,940,373,271 | 150,642,232,281 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 228,973,320,704 | 221,633,269,724 | ||
| 자본금 | 7,026,323,000 | 7,026,323,000 | ||
| 기타불입자본 | 80,608,118,711 | 83,663,149,311 | ||
| 이익잉여금 | 124,751,975,103 | 122,285,201,762 | ||
| 기타자본구성요소 | 16,586,903,890 | 8,658,595,651 | ||
| 비지배지분 | 4,646,777 | 5,852,652 | ||
| 비지배지분 | 4,646,777 | 5,852,652 | ||
| 자 본 총 계 | 228,977,967,481 | 221,639,122,376 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 390,918,340,752 | 372,281,354,657 | ||
- 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 | |
| 제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 345,416,079,380 | 266,282,780,286 | ||
| 매출원가 | 327,408,427,717 | 286,222,638,357 | ||
| 매출총이익(손실) | 18,007,651,663 | (19,939,858,071) | ||
| 판매비와관리비 | 10,494,747,947 | 10,171,001,747 | ||
| 연구개발비 | 485,510,780 | 459,267,221 | ||
| 영업이익(손실) | 7,027,392,936 | (30,570,127,039) | ||
| 금융이익 | 6,431,453,553 | 3,611,996,194 | ||
| 금융비용 | 2,662,494,567 | 1,428,868,134 | ||
| 기타영업외이익 | 2,992,106,950 | 3,166,936,464 | ||
| 기타영업외비용 | 1,459,019,364 | 2,988,443,920 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 12,329,439,508 | (28,208,506,435) | ||
| 법인세비용(수익) | 2,041,005,016 | (5,378,672,845) | ||
| 당기순이익(손실) | 10,288,434,492 | (22,829,833,590) | ||
| 기타포괄손익 | 7,031,764,213 | 4,744,664,638 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 7,932,850,556 | 3,739,995,316 | ||
| 해외사업환산손익 | 7,932,494,539 | 3,739,585,603 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 449,082 | 515,112 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 | (93,065) | (105,399) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (901,086,343) | 1,004,669,322 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,133,555,283) | 1,100,218,466 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,318,600) | 174,752,999 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 237,787,540 | (270,302,143) | ||
| 총포괄이익(손실) | 17,320,198,705 | (18,085,168,952) | ||
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | 10,289,738,570 | (22,814,138,772) | ||
| 비지배지분 | (1,304,078) | (15,694,818) | ||
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | 17,321,404,580 | (18,071,207,098) | ||
| 비지배지분 | (1,205,875) | (13,961,854) | ||
| 주당이익(손실) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 746 | (1,690) | ||
| 희석주당순이익(손실) | 746 | (1,690) | ||
- 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | 전환권대가 및 신주인수권대가 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익 | 해외사업 환산손익 | |||||
| 2022.01.01(당기초) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | (136,956,709) | 725,518,610 | 148,955,322,526 | (199,318,088) | 5,107,426,173 | 19,814,506 | 204,393,025,018 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | (4,848,426,100) | - | - | - | (4,848,426,100) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (22,814,138,772) | - | - | (15,694,818) | (22,829,833,590) |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 평가 | - | - | - | - | - | - | 135,906,447 | - | - | 135,906,447 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | - | 3,737,852,639 | 1,732,964 | 3,739,585,603 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | 869,172,588 | - | - | - | 869,172,588 |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 처분 | - | - | - | - | - | 123,271,520 | (123,271,520) | - | - | - |
| 전환권 및 신주인수권의 행사 | 1,276,323,000 | 39,628,888,020 | - | - | (725,518,610) | - | - | - | - | 40,179,692,410 |
| 2022.12.31(당기말) | 7,026,323,000 | 86,847,693,020 | (3,047,587,000) | (136,956,709) | - | 122,285,201,762 | (186,683,161) | 8,845,278,812 | 5,852,652 | 221,639,122,376 |
| 2023.01.01(당기초) | 7,026,323,000 | 86,847,693,020 | (3,047,587,000) | (136,956,709) | - | 122,285,201,762 | (186,683,161) | 8,845,278,812 | 5,852,652 | 221,639,122,376 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | (6,926,323,000) | - | - | - | (6,926,323,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 10,289,738,570 | - | - | (1,304,078) | 10,288,434,492 |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 평가 | - | - | - | - | - | - | (4,088,097) | - | - | (4,088,097) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | - | 7,932,396,336 | 98,203 | 7,932,494,539 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (896,642,229) | - | - | - | (896,642,229) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (3,055,030,600) | - | - | - | - | - | - | (3,055,030,600) |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환권 및 신주인수권의 행사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2023.12.31(당기말) | 7,026,323,000 | 86,847,693,020 | (6,102,617,600) | (136,956,709) | - | 124,751,975,103 | (190,771,258) | 16,777,675,148 | 4,646,777 | 228,977,967,481 |
- 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 43,959,524,251 | 31,443,831,718 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 40,852,555,373 | 30,096,490,780 | ||
| 당기순이익(손실) | 10,288,434,492 | (22,829,833,590) | ||
| 조정사항 | 30,390,377,987 | 26,219,569,281 | ||
| 법인세비용(수익) | 2,041,005,016 | (5,378,672,845) | ||
| 퇴직급여 | 1,118,848,464 | 1,431,223,800 | ||
| 감가상각비 | 23,597,891,242 | 21,522,963,798 | ||
| 무형자산상각비 | 16,211,923 | 14,948,481 | ||
| 투자부동산상각비 | 5,912,442 | 7,821,661 | ||
| 대손상각비(환입) | 1,166,923,116 | 836,330,487 | ||
| 기타의 대손상각비(환입) | (3,027,383) | - | ||
| 외화환산손실 | 10,563,595 | 113,017,919 | ||
| 외환차손 | 35,113,469 | 66,664,374 | ||
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,000,000 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 1,204,593,897 | 952,623,951 | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 5,748,861,730 | 6,382,622,053 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 959,623,848 | 2,242,058,992 | ||
| 유형자산손상차손 | - | 1,403,003,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 22,242,550 | 211,970,741 | ||
| 금융비용 | 2,662,494,567 | 1,428,868,134 | ||
| 외화환산이익 | (26,290,133) | (22,509,987) | ||
| 외환차익 | (13,217,021) | (4,369,224) | ||
| 공사손실충당부채환입액 | (6,249,076) | - | ||
| 하자보수충당부채환입액 | (202,100,000) | (68,300,000) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,137,906,972) | (1,131,829,146) | ||
| 투자부동산처분이익 | - | (108,330,204) | ||
| 사용권자산처분이익 | (4,365,251) | (16,095,582) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 226,441 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (56,748,584) | (52,444,928) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (391,023,806) | - | ||
| 해외사업처분손실 | 71,247,466 | - | ||
| 금융이익 | (6,431,453,553) | (3,611,996,194) | ||
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 173,742,894 | 26,706,755,089 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (22,740,682,539) | (4,083,639,466) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (4,328,272,333) | (474,235,312) | ||
| 미청구공사의 감소(증가) | 13,760,518,878 | 18,524,612,266 | ||
| 계약원가의 증가 | 844,501,361 | (1,146,321,325) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (442,605,570) | (707,836,632) | ||
| 기타유동자산의 증가 | 3,931,129,439 | (8,392,099,659) | ||
| 장기매출채권의 증가 | (978,312,434) | (4,405,327,617) | ||
| 장기기타채권의 감소(증가) | (1,163,487,477) | 832,472,182 | ||
| 매입채무의 감소 | 5,491,480,846 | 2,220,422,889 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | 2,455,663,040 | 2,166,522,056 | ||
| 초과청구공사의 증가 | (2,387,069,106) | 2,237,924,469 | ||
| 기타유동부채의 증가 | 6,749,940,316 | 19,338,856,464 | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,697,919,374) | (2,075,170,640) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (695,235,557) | 980,896,130 | ||
| 공사손실충당부채의 감소 | (6,004,572,299) | (1,050,066,730) | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (478,823,848) | (970,158,992) | ||
| 해외사업환산차이의 변동 | 7,857,489,551 | 3,709,905,006 | ||
| 이자의 수취 | 5,811,201,875 | 3,386,759,770 | ||
| 이자의 지급 | (2,576,608,747) | (1,393,801,284) | ||
| 배당금의 수취 | 89,987,000 | 206,411,302 | ||
| 법인세의 납부 | (217,611,250) | (852,028,850) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,196,884,102) | (24,195,308,284) | ||
| 단기대여금의 감소 | 17,273,355 | 15,748,830 | ||
| 임대보증금의 감소 | (180,000,000) | (30,000,000) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 17,383,179,780 | 13,710,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 18,883,520 | 315,939,899 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 3,579,053,065 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 3,319,235,716 | 1,602,188,719 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 920,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (1,000,000,000) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (31,200,819,323) | (16,600,000,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (47,077,980) | (47,077,980) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (41,925,314) | (179,009,961) | ||
| 유형자산의 취득 | (16,867,258,421) | (22,781,204,441) | ||
| 무형자산의 취득 | (9,618,000) | (121,893,350) | ||
| 단기대여금의 증가 | (167,810,500) | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (11,392,389,059) | 5,018,760,399 | ||
| 단기차입금의 차입 | 50,880,000,000 | 35,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 3,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (50,000,000,000) | (26,000,000,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (2,291,035,459) | (2,111,745,911) | ||
| 자기주식의 취득 | (3,055,030,600) | - | ||
| 배당금의 지급 | (6,926,323,000) | (4,848,426,100) | ||
| 주식발행비의 지급 | (21,067,590) | |||
| 현금의 증가 | 8,370,251,090 | 12,267,283,833 | ||
| 기초의 현금 | 138,869,524,139 | 126,602,645,727 | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 8,482,780 | (405,421) | ||
| 기말의 현금 | 147,248,258,009 | 138,869,524,139 | ||
주석
| 제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 7,026,323천원입니다.
당기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 도버홀딩스 유한회사 | 4,582,886주 | 32.61% |
| 이정우 | 1,755,345주 | 12.49% |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 평가
연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
(2) 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가있을때 손상검사를 수행합니다.
(3) 퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성
총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.
(5) 유형자산의 내용연수
주석 2.(10)에 기술된 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 당 회계연도 중에 경영진은 기술발전으로 인하여 특정 기계장치의 내용연수를 증가하기로 결정하였으며, 관련된 효과는 주석14에 공시되어있습니다.
4. 부문정보
(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업 |
|---|---|
| 토목부문 | 보링그라우팅공사, 토공사 외 |
| 기타부문 | 엔지니어링, 임대매출 외 |
(2) 영업부문의 손익내역
연결실체의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 345,416,079 | 266,282,780 |
| 토목부문 | 341,237,873 | 256,800,680 |
| 기타부문 | 4,178,206 | 9,482,100 |
| 매출원가 | 327,408,428 | 286,222,638 |
| 토목부문 | 328,582,374 | 279,154,768 |
| 기타부문 | (1,173,946) | 7,067,870 |
| 매출총이익(손실) | 18,007,651 | (19,939,858) |
| 토목부문 | 12,655,499 | (22,354,088) |
| 기타부문 | 5,352,152 | 2,414,230 |
(3) 지역별 매출액 정보
지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 221,862,822 | 135,915,956 |
| 해외 | 123,553,257 | 130,366,824 |
| 합계 | 345,416,079 | 266,282,780 |
(4) 주요고객에 대한 정보
당기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| 현대건설(주) | 52,736,405 |
| LTA | 37,174,865 |
| 합계 | 89,911,270 |
5. 사용제한 및 담보제공 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| 단기금융상품 | 산업은행 외 | 4,000,000 | 4,000,000 | 대출담보제공 |
| 단기금융상품 | DB금융투자 | 976,706 | - | 자기주식취득신탁 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 4,985,706 | 4,009,000 | ||
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 받을어음 | - | - | 15,840 | - |
| 공사미수금 | 61,774,101 | 20,544,157 | 39,017,579 | 19,565,845 |
| 차감 : 손실충당금 | (1,564,565) | (2,073,641) | (1,524,538) | (1,973,704) |
| 공사미수금(순액) | 60,209,536 | 18,470,516 | 37,493,041 | 17,592,141 |
| 미수금 | 6,116,044 | - | 1,860,926 | - |
| 차감 : 대손충당금 | (572,441) | - | (3,027) | - |
| 미수금(순액) | 5,543,603 | - | 1,857,899 | - |
| 미수수익 | 813,191 | - | 282,926 | - |
| 보증금 | 1,306,275 | 2,773,170 | 1,542,145 | 1,299,578 |
| 합 계 | 67,872,605 | 21,243,686 | 41,191,851 | 18,891,719 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.
공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | 624,646 | 518,273 | - | 77,119 | 1,220,038 |
| 미수금 | 60,493 | 84,452 | 112,000 | 383,359 | 640,304 |
| 합계 | 685,139 | 602,725 | 112,000 | 460,478 | 1,860,342 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | 1,315,397 | 908,888 | 697,455 | 63,430 | 2,985,170 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,315,397 | 908,888 | 697,455 | 63,430 | 2,985,170 |
2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금(유동) | - | - | - | 1,564,565 | 1,564,565 |
| 미수금 | 453,914 | - | - | 118,527 | 572,441 |
| 공사미수금(비유동) | - | - | - | 2,073,641 | 2,073,641 |
| 합 계 | - | - | - | 3,756,733 | 4,210,647 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금(유동) | - | - | - | 1,524,538 | 1,524,538 |
| 미수금 | - | - | - | 3,027 | 3,027 |
| 공사미수금(비유동) | - | - | - | 1,973,704 | 1,973,704 |
| 합 계 | - | - | - | 3,501,269 | 3,501,269 |
3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 기말 |
| 공사미수금(유동) | 1,524,539 | 40,026 | - | 1,564,565 |
| 미수금 | 3,027 | 569,414 | - | 572,441 |
| 공사미수금(비유동) | 1,973,704 | 99,937 | - | 2,073,641 |
| 합계 | 3,501,270 | 709,377 | - | 4,210,647 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 기말 |
| 공사미수금(유동) | 1,516,335 | 8,204 | - | 1,524,539 |
| 미수금 | - | 3,027 | - | 3,027 |
| 공사미수금(비유동) | 1,148,605 | 825,099 | - | 1,973,704 |
| 합계 | 2,664,940 | 836,330 | - | 3,501,270 |
(3) 금융자산의 양도
당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품(출자금) | - | 7,407,413 | - | 7,351,665 |
| 채무상품(SOC) | - | 2,445,900 | - | 2,445,900 |
| 채무상품(수익증권) | - | 126,319 | - | 2,400,000 |
| 신종자본증권 | - | - | - | 788,029 |
| 합계 | - | 9,979,632 | - | 12,985,594 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분상품(주1) | ||||
| 상장주식 | - | 199,871 | - | 205,189 |
| 비상장주식 | - | 50,355 | - | 50,355 |
| 소 계 | - | 250,226 | - | 255,544 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 42,281 | 12,915 | 19,321 | 12,611 |
| 합 계 | 42,281 | 263,141 | 19,321 | 268,155 |
| (주1) | 연결실체는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 287,476 | 249,138 |
| 취득 | 41,925 | 179,010 |
| 처분 | (19,110) | (315,940) |
| 평가손익(법인세효과반영전) | (4,869) | 175,268 |
| 기말잔액 | 305,422 | 287,476 |
9. 계약원가
당기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약이행원가(주1) | 1,717,219 | 2,561,721 |
| (주1) | 계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. |
10. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 저장품 | 4,013,430 | - | 4,013,430 | 2,897,442 | - | 2,897,442 |
| 건설가설재 | 1,445,373 | - | 1,445,373 | 2,118,755 | - | 2,118,755 |
| 합계 | 5,458,803 | - | 5,458,803 | 5,016,197 | - | 5,016,197 |
11. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 종업원대여금 | 106,059 | - | 123,332 | - |
| 단기대여금 | 167,810 | - | - | - |
| 차감 : 손실충당금 | (37,810) | - | - | - |
| 단기대여금(순액) | 130,000 | - | - | - |
| 합 계 | 236,059 | - | 123,332 | - |
12. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 10,029,735 | 713,129 | 11,468,939 | 1,863,793 |
| 선급비용 | 952,790 | 1,708,147 | 2,913,228 | 875,101 |
| 부가세대급금 | - | - | 212,661 | - |
| 합계 | 10,982,525 | 2,421,276 | 14,594,828 | 2,738,894 |
13. 종속기업
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 지분율(%) | ||||
| DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED(주1) | 건설업 | 베트남 | - | 100.00 | 12월 |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 인도 | 97.39 | 97.39 | 3월 |
(주1) 당기 중 청산되었으며, 그에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 유동자산 | - | 178,938 |
| 비유동자산 | - | 8,565 |
| 자산계 | - | 187,503 |
| 유동부채 | - | 9,704 |
| 비유동부채 | - | - |
| 부채계 | - | 9,704 |
| 지배지분 | - | 173,152 |
| 비지배지분 | - | 4,647 |
| 자본계 | - | 177,799 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 유동자산 | 110,718 | 231,552 |
| 비유동자산 | - | 8,460 |
| 자산계 | 110,718 | 240,012 |
| 유동부채 | 1,425,979 | 8,933 |
| 비유동부채 | - | 7,140 |
| 부채계 | 1,425,979 | 16,073 |
| 지배지분 | (1,315,261) | 218,086 |
| 비지배지분 | - | 5,853 |
| 자본계 | (1,315,261) | 223,939 |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 매출액 | - | - |
| 영업손익 | - | (50,239) |
| 당기순손익 | 1,414,022 | (49,898) |
| 기타포괄손익 | - | 3,758 |
| 총포괄손익 | 1,414,022 | (46,140) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | - | (1,304) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | - | (1,206) |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 매출액 | - | - |
| 영업손익 | (21,861) | (75,191) |
| 당기순손익 | (47,032) | 915,805 |
| 기타포괄손익 | (36,628) | 66,308 |
| 총포괄손익 | (83,660) | 982,113 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | - | (15,695) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | - | (13,962) |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (11,545) | (42,223) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (98,762) | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (110,307) | (42,223) |
| 기초 현금및현금성자산 | 109,491 | 79,075 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 816 | 1,809 |
| 기말 현금및현금성자산 | - | 38,661 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34,046 | (60,675) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 34,046 | (60,675) |
| 기초 현금및현금성자산 | 74,037 | 141,106 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 1,408 | (1,356) |
| 기말 현금및현금성자산 | 109,491 | 79,075 |
14. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,461,630) | - | 1,964,430 |
| 기계장치 | 203,901,631 | (165,958,660) | - | 37,942,971 |
| 선 박 | 52,279,260 | (40,149,615) | - | 12,129,645 |
| 차량운반구 | 1,469,690 | (959,718) | - | 509,972 |
| 공구와기구 | 3,423,922 | (3,351,305) | - | 72,617 |
| 비 품 | 4,059,657 | (3,715,195) | - | 344,462 |
| 건설중인자산 | 5,720,342 | - | - | 5,720,342 |
| 합 계 | 279,885,078 | (215,596,123) | - | 64,288,955 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,375,978) | - | 2,050,082 |
| 기계장치 | 245,109,036 | (185,927,430) | (1,403,003) | 57,778,603 |
| 선 박 | 46,687,135 | (37,744,199) | - | 8,942,936 |
| 차량운반구 | 1,027,515 | (860,484) | - | 167,031 |
| 공구와기구 | 3,425,687 | (3,350,634) | - | 75,053 |
| 비 품 | 4,039,175 | (3,660,565) | - | 378,610 |
| 건설중인자산 | 76,296 | - | - | 76,296 |
| 합 계 | 309,395,420 | (232,919,290) | (1,403,003) | 75,073,127 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,050,082 | - | - | (85,652) | - | - | 1,964,430 |
| 기계장치 | 57,778,603 | 639,045 | (3,383,080) | (18,697,770) | - | 1,606,173 | 37,942,971 |
| 선 박 | 8,942,936 | 5,242,125 | - | (2,405,416) | - | 350,000 | 12,129,645 |
| 차량운반구 | 167,031 | 368,669 | (1) | (109,869) | - | 84,142 | 509,972 |
| 공구와기구 | 75,053 | 33,985 | (561) | (35,860) | - | - | 72,617 |
| 비 품 | 378,610 | 144,951 | (2,280) | (176,819) | - | - | 344,462 |
| 건설중인자산 | 76,296 | 7,684,361 | - | - | - | (2,040,315) | 5,720,342 |
| 합 계 | 75,073,127 | 14,113,136 | (3,385,922) | (21,511,386) | - | - | 64,288,955 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,135,733 | - | - | (85,651) | - | - | 2,050,082 |
| 기계장치 | 60,752,404 | 7,284,740 | (1,377,402) | (17,495,193) | (1,403,003) | 10,017,057 | 57,778,603 |
| 선 박 | 1,138,860 | 4,397,347 | (10) | (1,578,661) | - | 4,985,400 | 8,942,936 |
| 차량운반구 | 190,775 | 101,802 | (42,218) | (83,328) | - | - | 167,031 |
| 공구와기구 | 66,163 | 53,275 | (5) | (44,380) | - | - | 75,053 |
| 비 품 | 307,187 | 232,711 | (3,349) | (157,939) | - | - | 378,610 |
| 건설중인자산 | 3,723,626 | 11,355,127 | - | - | - | (15,002,457) | 76,296 |
| 합 계 | 73,919,264 | 23,425,002 | (1,422,984) | (19,445,152) | (1,403,003) | - | 75,073,127 |
(3) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.
15. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 73,711 | 236,498 | 310,209 |
| 감가상각누계액 | - | (81,695) | (81,695) |
| 장부금액 | 73,711 | 154,803 | 228,514 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 73,711 | 236,498 | 310,209 |
| 감가상각누계액 | - | (75,783) | (75,783) |
| 장부금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (5,912) | (5,912) |
| 기말금액 | 73,711 | 154,803 | 228,514 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
| 처분 | (454,373) | (357,297) | (811,670) |
| 감가상각비 | - | (7,821) | (7,821) |
| 기말금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | - | 4,541 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 73,711 | 93,544 | 73,711 | 95,115 |
| 건물 | 154,803 | 196,456 | 160,715 | 207,385 |
| 합 계 | 228,514 | 290,000 | 234,426 | 302,500 |
(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
16. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 237,744 | 1,350,671 | 131,200 | 1,719,615 |
| 상각누계액 | (173,688) | - | - | (173,688) |
| 손상차손누계액 | - | (393,874) | - | (393,874) |
| 장부금액 | 64,056 | 956,797 | 131,200 | 1,152,053 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 219,650 | 1,350,671 | 139,676 | 1,709,997 |
| 상각누계액 | (157,476) | - | - | (157,476) |
| 손상차손누계액 | - | (393,874) | - | (393,874) |
| 장부금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
| 취득 | 6,818 | - | 2,800 | 9,618 |
| 대체 | 11,276 | - | (11,276) | - |
| 상각비 | (16,212) | - | - | (16,212) |
| 기말금액 | 64,056 | 956,797 | 131,200 | 1,152,053 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
| 취득 | - | - | 120,981 | 120,981 |
| 대체 | 17,787 | - | (17,787) | - |
| 상각비 | (14,948) | - | - | (14,948) |
| 기말금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
17. 사용권자산
연결실체는 건물과 토지, 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| 취득금액 | 2,106,413 | 2,250,260 | 819,320 | 5,175,993 |
| 감가상각누계액 | (993,085) | (633,402) | (344,398) | (1,970,885) |
| 장부금액 | 1,113,328 | 1,616,858 | 474,922 | 3,205,108 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| 취득금액 | 1,850,271 | 2,295,702 | 800,640 | 4,946,613 |
| 감가상각누계액 | (864,268) | (1,670,999) | (341,572) | (2,876,839) |
| 장부금액 | 986,003 | 624,703 | 459,068 | 2,069,774 |
(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,086,505 | 2,077,811 |
| 리스부채 이자비용 | 127,131 | 67,530 |
| 단기리스 관련비용 | 623,357 | 499,616 |
| 소액기초자산리스 관련비용 | 77,349 | 63,153 |
| 리스부채 외화환산이익 | 19,604 | 16,728 |
| 리스부채 외화환산손실 | 9,736 | 32,756 |
| 리스부채 외환차익 | 13,217 | 4,369 |
| 리스부채 외환차손 | 25,316 | 66,664 |
18. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지급어음 | 2,074,063 | - | 442,545 | - |
| 공사미지급금 | 33,035,404 | - | 29,167,555 | - |
| 미지급금 | 9,570,562 | - | 9,730,868 | - |
| 미지급비용 | 595,479 | - | 637,540 | - |
| 합계 | 45,275,508 | - | 39,978,508 | - |
19. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채(주1) | 2019-08-16 | 2025-08-16 | - | - | - |
| 신주인수권부사채(주2) | 2019-08-16 | 2025-08-16 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | |||
| (주1) | 전기 중 액면금액 전액에 대한 전환권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 액면금액 전액에 대한 신주인수권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었으며 사채권을 대용납입하였습니다. |
20. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 50,880,000 | - | 50,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 50,880,000 | 3,000,000 | 50,000,000 | 3,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 4.87 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 4.43 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.08 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 4.99 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | SK에코플랜트㈜ | - | 880,000 | - |
| 합 계 | 50,880,000 | 50,000,000 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 전문건설공제조합 | 1.33 | 2025년 10월 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기차입금 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
| 유동성 대체액 | - | - | |||
| 차감 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
21. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | - | - | - | 187,140 |
22. 리스부채
(1) 당기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | |
| 1년이내 | 1,871,826 | 1,827,289 | 1,532,510 | 1,508,903 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,357,357 | 1,266,098 | 693,967 | 655,815 |
| 소 계 | 3,229,183 | 3,093,387 | 2,226,477 | 2,164,718 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (135,797) | - | (61,759) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 3,093,386 | - | 2,164,718 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 1,827,289 | 1,508,903 |
| 비유동부채 | 1,266,098 | 655,815 |
| 합 계 | 3,093,387 | 2,164,718 |
(3) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 3,131백만원입니다.
23. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 공사선수금 | 39,405,795 | - | 34,337,743 | - |
| 선수금 | - | - | 161,927 | - |
| 예수금 | 353,875 | - | 329,902 | - |
| 부가세예수금 | 1,819,843 | - | - | - |
| 합계 | 41,579,513 | - | 34,829,572 | - |
24. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 193,325천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.20% | 5.15% |
| 미래임금상승률 | 4.34% | 4.25% |
2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 10,896,552 | 9,713,973 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,130,472) | (10,807,142) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) | (1,233,920) | (1,093,169) |
3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 9,713,973 | (10,807,142) | (1,093,169) |
| 당기근무원가 | 1,175,144 | - | 1,175,144 |
| 이자비용(이자수익) | 466,008 | (522,304) | (56,296) |
| 소 계 | 1,641,152 | (522,304) | 1,118,848 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | (105,790) | (105,790) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 648,295 | - | 648,295 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 591,051 | - | 591,051 |
| 소 계 | 1,239,346 | (105,790) | 1,133,556 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,200,060) | (2,200,060) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,697,919) | 1,504,824 | (193,095) |
| 기말 | 10,896,552 | (12,130,472) | (1,233,920) |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 11,655,719 | (11,985,619) | (329,900) |
| 당기근무원가 | 1,439,741 | - | 1,439,741 |
| 이자비용(이자수익) | 282,880 | (291,397) | (8,517) |
| 소 계 | 1,722,621 | (291,397) | 1,431,224 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 488,978 | 488,978 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,750,064) | - | (1,750,064) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 160,868 | - | 160,868 |
| 소 계 | (1,589,196) | 488,978 | (1,100,218) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,050,000) | (1,050,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (2,075,171) | 2,030,896 | (44,275) |
| 기말 | 9,713,973 | (10,807,142) | (1,093,169) |
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 12,130,472 | 10,807,142 |
5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (624,231) | 700,474 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 693,376 | (629,811) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (551,035) | 616,360 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 616,582 | (561,228) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
25. 기타충당부채
당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 2,153,300 | 959,624 | (478,824) | (202,100) | 2,432,000 | 1,808,800 | 623,200 |
| 공사손실충당부채 | 9,998,905 | 5,748,862 | (6,004,572) | (6,249) | 9,736,946 | 9,736,946 | - |
| 합 계 | 12,152,205 | 6,708,486 | (6,483,396) | (208,349) | 12,168,946 | 11,545,746 | 623,200 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 949,700 | 2,242,059 | (970,159) | (68,300) | 2,153,300 | 1,733,300 | 420,000 |
| 공사손실충당부채 | 4,666,350 | 6,382,622 | (1,050,067) | - | 9,998,905 | 9,998,905 | - |
| 합 계 | 5,616,050 | 8,624,681 | (2,020,226) | (68,300) | 12,152,205 | 11,732,205 | 420,000 |
26. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 14,052,646주 | 14,052,646주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 7,026,323 | 7,026,323 |
27. 기타불입자본
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 86,847,693 | 86,847,693 |
| 자기주식 | (6,102,618) | (3,047,587) |
| 기타자본잉여금 | (136,956) | (136,957) |
| 합계 | 80,608,119 | 83,663,149 |
28. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,513,162 | 3,359,843 |
| 기업발전적립금(주2) | 7,300,000 | 7,300,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 994,224 | 994,224 |
| 임의적립금 | 103,730,000 | 128,230,000 |
| 미처분이익잉여금 | 9,214,589 | (17,598,865) |
| 합계 | 124,751,975 | 122,285,202 |
| (주1) | 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 122,285,202 | 148,955,323 |
| 당기손익 | 10,289,739 | (22,814,139) |
| 배당금 지급 | (6,926,323) | (4,848,426) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (896,643) | 869,172 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 123,272 | |
| 기말금액 | 124,751,975 | 122,285,202 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 14,052,646주 | 14,052,646주 |
| 자기주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 배당주식수 | 13,852,646주 | 13,852,646주 |
| 1주당 배당금 | 500원 | 350원 |
| 배당금 합계 | 6,926,323,000원 | 4,848,426,100원 |
29. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (190,771) | (186,683) |
| 해외사업환산손익 | 16,777,675 | 8,845,279 |
| 합계 | 16,586,904 | 8,658,596 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (186,683) | (199,318) |
| 평가손익 | (4,869) | 175,268 |
| 법인세효과 | 781 | (39,361) |
| 이익잉여금대체 | - | (123,272) |
| 기말금액 | (190,771) | (186,683) |
(3) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 8,845,279 | 5,107,426 |
| 환산차이 | 7,932,396 | 3,737,853 |
| 기말금액 | 16,777,675 | 8,845,279 |
30. 수익
연결실체는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |
| 공사수익 | 341,349,408 | 256,817,180 |
| 용역수익 | 3,826,671 | 7,769,290 |
| 기타매출 | 240,000 | 1,696,310 |
| 합계 | 345,416,079 | 266,282,780 |
31. 계약자산과 계약부채
(1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전문건설공사 | 244,887,488 | 196,919,188 |
| 일반건설공사 | 96,350,385 | 59,881,492 |
| 산업환경설비공사 | 111,535 | 16,500 |
| 합 계 | 341,349,408 | 256,817,180 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 1,248,103,823 | 1,296,078,836 |
| 가산: 누적이익 | 91,990,972 | 160,974,278 |
| 차감: 누적손실 | 80,381,962 | 75,598,733 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 1,259,712,833 | 1,381,454,381 |
| 차감: 진행청구액 | 1,222,986,043 | 1,341,043,844 |
| 소 계 | 36,726,790 | 40,410,537 |
| 미청구공사 | 26,840,962 | 40,601,481 |
| 초과청구공사 | 5,943,019 | 8,330,088 |
| 소 계 | 20,897,943 | 32,271,393 |
당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 27,758백만원(전기말: 25,306백만원)과 39,406백만원(전기말: 34,338백만원)입니다.
(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총 계약금액의 변동 | 추정 총 계약원가의 변동 | 당기손익에 미치는 영향(주1) | 미래손익에 미치는 영향(주1) | 미청구공사의 변동(주2) | 초과청구공사의 변동(주2) | 공사손실충당부채의 변동(주2) |
| 토목사업부 | 91,655,437 | 92,987,872 | (4,401,021) | 3,068,586 | (24,295,666) | 20,069,823 | (175,178) |
| (주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. |
| (주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다. |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명(주1) | 계약일 | 완성기한 (주2) | 진행률 (%) | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| 총액 | 손상차손 누계액 | 총액 | 손실 충당금 | ||||
| 부전 마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 | 15-05-11 | 24-12-31 | 95.60 | 1,862,000 | |||
| 별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대 | 18-04-01 | 24-04-30 | 89.70 | 273,154 | |||
| 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외 | 18-11-01 | 24-11-18 | 88.26 | 96,041 | 677,708 | ||
| 울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2 | 19-12-24 | 23-11-30 | 100.00 | 1,400,600 | |||
| 서하남JCT 지장 송전선로 전력구 설치공사 중 터널 및 수직구공사 | 20-05-14 | 23-11-20 | 99.33 | 104,423 | 50,000 | ||
| 김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공 | 20-07-30 | 26-04-26 | 38.70 | 2,583,909 | 1,514,120 | ||
| 포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간 | 20-11-27 | 24-03-31 | 96.03 | 965,000 | |||
| 청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기) | 21-05-03 | 24-09-30 | 73.55 | 666,540 | 3,500,000 | ||
| 울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리) | 22-01-28 | 24-02-29 | 98.60 | 807,732 | 3,775,941 | ||
| 부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM) | 22-07-08 | 24-09-30 | 61.26 | 1,521,000 | |||
| 가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사 | 22-08-01 | 24-06-30 | 75.68 | 919,000 | |||
| 시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기) /토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사 | 22-08-04 | 26-06-16 | 9.73 | 2,404,000 | |||
| 당진지역 전기공급시설 전력구공사(신당진-북당진 1차) | 17-07-25 | 23-12-31 | 67.99 | 4,182 | |||
| 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서분기) 터널2구간 TBM 공사 | 23-09-25 | 27-04-11 | 0.01 | 3,232 | |||
| 내부순환(만덕-센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 | 16-04-15 | 24-11-28 | 49.40 | 4,978,954 | 3,957,100 | ||
| 부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사 | 17-05-19 | 24-10-31 | 95.86 | 3,366,977 | |||
| 대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산) | 19-10-23 | 24-04-30 | 65.55 | 732,619 | |||
| 고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제6공구) | 19-12-27 | 25-12-31 | 48.53 | ||||
| 천주교 부산교구 금정구 부곡동 1-4 종교시설 증축공사 | 22-03-29 | 25-12-30 | 5.56 | 967,808 | |||
| 싱가폴Thomson Line T220 | 14-05-27 | 23-12-31 | 100.00 | 2,598,460 | |||
| 싱가폴T-313 Dwall & DSM | 16-10-03 | 26-03-31 | 99.92 | ||||
| 싱가폴PUB 1200mm Pipeline | 16-10-03 | 24-04-30 | 99.99 | 40,520 | |||
| 싱가폴Tekong DCM | 18-10-10 | 24-03-31 | 98.83 | 596,932 | 3,738,713 | 43,628 | |
| 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM | 18-12-27 | 24-06-30 | 86.14 | 1,069,798 | |||
| 싱가폴Tekong CB Wall & Dwall | 19-02-20 | 24-04-30 | 99.31 | 1,569,252 | 5,310,438 | 42,083 | |
| 싱가폴NSC 101/DSM | 19-04-01 | 24-09-30 | 64.75 | 709,500 | 12,519 | ||
| 싱가폴NSC 109A/SBP&Bored Pile | 19-04-05 | 25-04-30 | 40.68 | 1,602,321 | 2,574,172 | 27,094 | |
| 싱가폴NSC 110/Dwall | 19-04-04 | 24-09-30 | 90.22 | 1,219,616 | 2,059,189 | 37,669 | |
| (싱가폴)NSC N108/Dwall&Crosswall | 20-03-19 | 26-12-31 | 47.24 | 2,491,300 | 13,947 | ||
| (싱가폴)RTS T232/Bored Pile | 21-05-21 | 24-06-30 | 97.21 | 388,990 | 2,672,759 | 26,620 | |
| (싱가폴)CRL CR108 | 21-04-26 | 29-12-31 | 14.48 | 3,058,487 | 157,283 | ||
| (싱가폴)CRL CR108/Dwall & Bored Pile | 21-04-26 | 29-12-31 | 19.63 | 3,949,502 | 2,748,353 | ||
| (싱가폴)CRL CR106 | 21-09-13 | 29-12-31 | 12.76 | 3,445,000 | 182,793 | ||
| (싱가폴)CRL CR106/Dwall & Barrette Pile | 21-09-13 | 29-12-31 | 35.44 | 190,278 | 4,487,420 | 188,128 | |
| (싱가폴)CRL CR106 / Bored Tunnel | 21-09-13 | 29-12-31 | 1.60 | 185,481 | 111,912 | 2,435 | |
| (싱가폴)CRL-풍골연장선 P105/Dwall & Barrette Pile | 23-10-04 | 26-08-31 | 1.89 | 2,209,267 | 1,263 | ||
| (필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile | 20-10-08 | 26-12-01 | 38.33 | 1,271,739 | 109,828 | ||
| (필리핀)SCRP CP S-04 | 22-10-06 | 26-10-05 | 1.82 | 123,365 | 24,021 | ||
| (필리핀)SCRP CP S-05 | 22-10-06 | 26-10-05 | 1.64 | 173,625 | 33,807 | ||
| (필리핀)SCRP CP S-06 | 22-10-06 | 26-10-05 | 2.32 | 159,917 | 31,138 | ||
| (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. |
| (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. |
32. 판매비 및 관리비
당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,324,953 | 4,449,847 |
| 퇴직급여 | 281,703 | 280,095 |
| 복리후생비 | 866,543 | 986,401 |
| 여비교통비 | 185,262 | 186,934 |
| 통신비 | 44,434 | 45,214 |
| 수도광열비 | 104,944 | 151,593 |
| 소모품비 | 103,950 | 119,297 |
| 세금과공과 | 658,762 | 238,381 |
| 지급수수료 | 1,094,501 | 1,124,327 |
| 대손상각비 | 1,166,923 | 833,303 |
| 차량유지비 | 64,109 | 52,673 |
| 도서인쇄비 | 15,253 | 18,460 |
| 수선비 | 146,013 | 50,559 |
| 보험료 | 218,673 | 223,964 |
| 관리비 | 61,232 | 75,543 |
| 임차료 | 157,203 | 179,463 |
| 운반비 | 9,334 | 1,865 |
| 감가상각비 | 749,866 | 981,698 |
| 투자부동산상각비 | 5,912 | 7,822 |
| 접대비 | 139,139 | 98,667 |
| 광고선전비 | 27,855 | 11,996 |
| 교육훈련비 | 24,265 | 32,058 |
| 무형자산상각비 | 16,212 | 14,948 |
| 지급리스료 | 27,707 | 5,894 |
| 합 계 | 10,494,748 | 10,171,002 |
33. 금융이익
(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 37,000 | 37,000 |
| 장단기금융상품 | 426,283 | 278,305 |
| 매출채권및기타채권 | 908,783 | 109,538 |
| 현금및현금성자산 | 4,967,038 | 2,977,784 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 274 | 98 |
| 기타금융자산 | 2,089 | 2,860 |
| 배당금수익 | 89,987 | 206,411 |
| 합 계 | 6,431,454 | 3,611,996 |
(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 6,304,193 | 3,411,273 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 118,440 | 192,078 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,821 | 8,645 |
| 합 계 | 6,431,454 | 3,611,996 |
34. 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융비용 | ||
| 차입금 | 2,535,364 | 1,361,338 |
| 리스부채 | 127,131 | 67,530 |
| 합 계 | 2,662,495 | 1,428,868 |
(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 2,662,495 | 1,428,868 |
35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 99,880 | 107,127 |
| 외화환산이익 | 26,290 | 22,510 |
| 보험차익 | 130,126 | 1,312,500 |
| 유형자산처분이익 | 1,137,907 | 1,131,829 |
| 투자부동산처분이익 | - | 108,330 |
| 사용권자산처분이익 | 4,365 | 16,096 |
| 국고보조금 | 77,890 | 28,165 |
| 잡이익 | 1,067,876 | 387,934 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 391,024 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 56,749 | 52,445 |
| 합계 | 2,992,107 | 3,166,936 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 110,321 | 247,340 |
| 외화환산손실 | 10,564 | 113,018 |
| 유형자산처분손실 | 1,204,594 | 952,624 |
| 기타의대손상각비 | (3,027) | 3,027 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,403,003 |
| 기부금 | 30,300 | 23,500 |
| 잡손실 | 11,778 | 33,961 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 22,242 | 211,971 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 1,000 | - |
| 해외사업처분손실 | 71,247 | - |
| 합계 | 1,459,019 | 2,988,444 |
36. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함) | 320,094 | 531,458 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (583,987) | (420,946) |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동 | 2,067,204 | (5,218,777) |
| 총법인세효과 | 1,803,311 | (5,108,265) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 237,694 | (270,408) |
| 법인세비용 | 2,041,005 | (5,378,673) |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,329,440 | (28,208,506) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,576,853 | (6,205,871) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (2,858) | (21,228) |
| 비공제비용 | 11,907 | 33,793 |
| 세액공제등 | 92,333 | - |
| 법인세추납(환입)액등 | (82,366) | 531,458 |
| 미인식이연법인세자산부채의 변동 | - | - |
| 기타 | (554,864) | 283,175 |
| 법인세비용 | 2,041,005 | (5,378,673) |
| 유효세율 (법인세비용/세전순이익) | 16.6% | - |
| (주1) | 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 781 | (39,362) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 236,913 | (231,046) |
| 합계 | 237,694 | (270,408) |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 공사손실충당부채 | 2,099,770 | (64,748) | - | 2,035,022 |
| 미수수익 | (59,414) | (110,542) | - | (169,957) |
| 감가상각비 | (5,846,381) | 732,536 | - | (5,113,845) |
| 대손충당금한도초과 | 340,286 | 56,849 | - | 397,134 |
| 연차수당 | 116,666 | (25,915) | - | 90,752 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (175,985) | (50,676) | - | (226,661) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 49,625 | - | 781 | 50,406 |
| 확정급여채무 | 2,039,934 | 237,445 | - | 2,277,379 |
| 퇴직연금 | (2,039,934) | (237,445) | - | (2,277,379) |
| 하자보증충당부채 | 452,193 | 56,095 | - | 508,288 |
| 사용권자산 | (434,653) | (235,215) | - | (669,868) |
| 리스부채 | 454,591 | 191,927 | - | 646,518 |
| 사채상환할증금 | - | - | - | - |
| 사채전환권조정 | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 53,008 | (252) | - | 52,756 |
| 미청구공사 | 129,118 | (50,770) | - | 78,348 |
| 기타 | 7,755 | 83,918 | - | 91,673 |
| 합 계 | (2,813,422) | 583,205 | 781 | (2,229,435) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 7,989,704 | (2,067,204) | - | 5,922,500 |
| 합 계 | 5,176,282 | (1,483,998) | 781 | 3,693,065 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기말 |
| 공사손실충당부채 | 1,026,597 | 1,073,173 | - | 2,099,770 |
| 미수수익 | (58,102) | (1,312) | - | (59,414) |
| 감가상각비 | (4,970,409) | (875,972) | - | (5,846,381) |
| 대손충당금한도초과 | 364,986 | (24,700) | - | 340,286 |
| 연차수당 | 124,891 | (8,225) | - | 116,666 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (219,461) | 43,476 | - | (175,985) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 56,218 | 32,769 | (39,362) | 49,625 |
| 확정급여채무 | 2,564,258 | (190,593) | (333,731) | 2,039,934 |
| 퇴직연금 | (2,564,258) | 421,639 | 102,685 | (2,039,934) |
| 하자보증충당부채 | 142,626 | 309,567 | - | 452,193 |
| 사용권자산 | (532,878) | 98,225 | - | (434,653) |
| 리스부채 | 547,542 | (92,951) | - | 454,591 |
| 사채상환할증금 | 22,084 | (22,084) | - | - |
| 사채전환권조정 | 22,084 | (22,084) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 55,532 | (2,524) | - | 53,008 |
| 미청구공사 | 183,922 | (54,804) | - | 129,118 |
| 기타 | - | 7,754 | - | 7,754 |
| 합 계 | (3,234,368) | 691,355 | (270,408) | (2,813,422) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 2,770,927 | 5,218,777 | - | 7,989,704 |
| 합 계 | (463,441) | 5,910,132 | (270,408) | 5,176,282 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 2,312,598 | 4,484,245 |
37. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 60,092,292 | 44,841,701 |
| 종업원급여 | 89,112,765 | 73,957,457 |
| 감가상각비 | 23,597,891 | 21,522.964 |
| 무형자산상각비 | 16,212 | 14,949 |
| 투자부동산상각비 | 5,912 | 7,822 |
| 지급임차료 | 4,229,799 | 4,355,133 |
| 전력비 | 178,442 | 205,237 |
| 유류비 | 18,779,298 | 24,965,727 |
| 운반비 | 2,416,259 | 6,804,271 |
| 외주비 | 43,697,772 | 26,899,698 |
| 중기사용료 | 38,473,368 | 37,681,668 |
| 지급수수료 | 14,450,372 | 13,105,174 |
| 수선비 | 2,648,557 | 2,259,305 |
| 기타 | 40,689,746 | 40,231,801 |
| 매출원가 및 영업비용(주1)의 합계 | 338,388,685 | 296,852,907 |
| (주1) | 영업비용은 연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. |
38. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
당기 및 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주귀속 보통주희석당기순이익(손실) | 10,289,738,570원 | (-)22,814,138,772원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 13,784,749주 | 13,495,975주 |
| 기본주당이익(손실) | 746원 | (-)1,690원 |
| (주1) | 당기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 인한 보통주 발행이 반영되었습니다. |
39. 금융상품
(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 161,940,373 | 150,642,232 |
| 자본 | 228,977,967 | 221,639,122 |
| 부채비율 | 70.72% | 67.97% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 147,248,258 | - | - | 147,248,258 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,979,632 | - | 9,979,632 |
| 장단기금융상품 | 22,826,640 | - | - | 22,826,640 |
| 매출채권및기타채권 | 89,116,291 | - | - | 89,116,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 305,422 | 305,422 |
| 기타금융자산 | 236,059 | - | - | 236,059 |
| 합 계 | 259,427,248 | 9,979,632 | 305,422 | 269,712,302 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 138,869,524 | - | - | 138,869,524 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 12,985,594 | - | 12,985,594 |
| 장단기금융상품 | 9,110,483 | - | - | 9,110,483 |
| 매출채권및기타채권 | 60,083,570 | - | - | 60,083,570 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 287,477 | 287,477 |
| 기타금융자산 | 123,332 | - | - | 123,332 |
| 합 계 | 208,186,909 | 12,985,594 | 287,477 | 221,459,980 |
2) 금융부채
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 45,275,508 | 45,275,508 |
| 차입금 | - | 53,880,000 | 53,880,000 |
| 기타금융부채 | - | - | - |
| 리스부채 | - | 3,093,387 | 3,093,387 |
| 합 계 | - | 102,248,895 | 102,248,895 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 39,978,508 | 39,978,508 |
| 차입금 | - | 53,000,000 | 53,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 187,140 | 187,140 |
| 리스부채 | - | 2,164,719 | 2,164,719 |
| 합 계 | - | 95,330,367 | 95,330,367 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 5,132,338 | 2,399,490 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 542,970 | 32,552 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,820 | 8,645 |
| 소 계 | 5,684,128 | 2,440,687 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (2,652,626) | (1,523,895) |
(5) 금융위험관리
1) 금융위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
① 시장위험
가. 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 97,944 | - | 2 | 1,455,600 |
| EUR | - | - | - | 22,301 |
| SGD | 177,573 | 2,106,355 | 149,841 | 830,766 |
| JPY | 22,817 | - | - | - |
| HKD | - | 53,527 | - | 49,067 |
| 합 계 | 298,334 | 2,159,882 | 149,843 | 2,357,734 |
한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 9,794 | (9,794) | (145,560) | 145,560 |
| EUR | - | - | (2,230) | 2,230 |
| SGD | (192,878) | 192,878 | (68,093) | 68,093 |
| JPY | 2,282 | (2,282) | - | - |
| HKD | (5,353) | 5,353 | (4,907) | 4,907 |
| 합 계 | (186,155) | 186,155 | (220,790) | 220,790 |
나. 자금조달약정
당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 통화 | 약정금액 | 통화 | 실행금액 | 약정내용 |
| 국민은행 | KRW | 10,000,000 | - | - | 포괄외화지급보증 |
| 하나은행 | USD | 200,000 | - | - | |
| UOB 등 | SGD | 73,075,000 | SGD | 60,631,458 | |
| 산업은행 | USD | 18,000,000 | USD | 3,599,712 | 기타외화지급보증 |
| PHP | 558,415,144 | ||||
| 국민은행 등 | USD | 2,000,000 | - | - | 일람불수입여신 |
| 산업은행 등 | KRW | 55,806,928 | KRW | 53,880,000 | 차입금한도 |
| 부산은행 등 | KRW | 1,000,000 | KRW | - | 당좌차월약정 |
| 기업은행 등 | KRW | 35,000,000 | KRW | 2,074,063 | 전자채권발행한도 |
| 산업은행 등 | EUR | 5,000,000 | JPY | 158,400,000 | 기한부수입여신 |
② 이자율위험
연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.
연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 250,000천원(전기: 50,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
③ 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다
④ 유동성 위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 45,275,508 | - | - | - | 45,275,508 |
| 차입금 및 이자비용 | 52,727,108 | 3,030,280 | - | - | 55,757,388 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,871,826 | 1,005,853 | 351,504 | - | 3,229,183 |
| 합 계 | 99,874,442 | 4,036,133 | 351,504 | - | 104,262,080 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 39,978,508 | - | - | - | 39,978,508 |
| 차입금 및 이자비용 | 51,892,719 | 36,900 | 3,028,105 | - | 54,957,724 |
| 기타금융부채 | - | 187,140 | - | - | 187,140 |
| 리스부채 | 1,532,510 | 600,676 | 93,291 | - | 2,226,477 |
| 합 계 | 93,403,737 | 824,716 | 3,121,396 | - | 97,349,849 |
40. 금융상품의 공정가치
1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
4) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 7,496,232 | 2,483,400 | 9,979,632 |
| 신종자본증권 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 199,871 | - | 50,355 | 250,226 |
| 채무상품 | - | - | 55,196 | 55,196 |
| 합 계 | 199,871 | 7,496,232 | 2,588,951 | 10,285,054 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 9,713,165 | 2,484,400 | 12,197,565 |
| 신종자본증권 | - | 788,029 | - | 788,029 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 205,189 | - | 50,355 | 255,544 |
| 채무상품 | - | - | 31,932 | 31,932 |
| 합 계 | 205,189 | 10,501,194 | 2,566,687 | 13,273,070 |
(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
41. 지급보증
(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| 전문건설공제조합(주1) | 137,417,326 | 138,036,701 | 공사이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합(주2) | 11,611,844 | 10,963,555 | 공사이행보증 등 |
| 건설공제조합(주3) | 25,534,466 | 19,747,480 | 공사이행보증 등 |
| 서울보증보험 | 82,926,394 | 82,395,763 | 공사이행보증 등 |
| 무역보험공사 | 16,550,700 | 16,550,700 | 공사이행보증 등 |
| KEB하나은행 | SGD 6,018,706 | SGD 6,018,706 | 공사이행보증 등 |
| QAR 2,525,970 | QAR 2,525,970 | 공사이행보증 | |
| USD 3,660,890 | USD 3,932,742 | 공사이행보증 등 | |
| PHP 339,579,702 | PHP 351,407,125 | 공사이행보증 등 | |
| 신한은행 | SGD 8,163,016 | SGD 8,675,029 | 공사이행보증 |
| 880,000 | - | 지급보증 | |
| - | 20,000,000 | 기업어음보증 | |
| 산업은행 | USD 3,599,712 | USD 3,599,712 | 공사이행보증 |
| PHP 558,415,144 | PHP 558,415,144 | 공사이행보증 | |
| JPY 158,400,000 | - | 지급보증 | |
| 신한은행 SINGAPORE BR | SGD 6,036,645 | SGD 6,036,645 | 공사이행보증 등 |
| UOB SINGAPORE | SGD 60,631,458 | SGD 60,631,458 | 공사이행보증 |
| HP ASSURANCE(주4) | SGD 1,085,000 | - | 공사이행보증 등 |
| (주1) | 출자증권 6,453,149천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 출자증권 568,193천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주3) | 출자증권 348,570천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주4) | 보증금 SGD1,085,000이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
(2) 상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 연결실체의 운전자금 차입 등과 관련하여 신한은행 등에 3,176백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 연결실체는 당기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 19,260백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
42. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 도버홀딩스 유한회사, Rivendell Investments 2018-2 LLC |
(2) 연결실체 내의 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.
(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상금액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,382,808 | 2,454,427 |
| 퇴직급여 | 193,325 | 222,675 |
| 합계 | 2,576,133 | 2,677,102 |
43. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 28,557 | 47,944 |
| 요구불예금 | 147,219,701 | 138,821,580 |
| 합 계 | 147,248,258 | 138,869,524 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,040,315 | 15,020,244 |
| 유무형자산 취득관련 미지급금 증가 | (2,754,121) | 643,797 |
| 리스부채의 사용권자산 전입 | 3,338,006 | 2,020,381 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 지분전환 | - | 40,200,760 |
(3) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 지분전환 | ||||
| 차입금 | 53,000,000 | 50,880,000 | (50,000,000) | - | - | - | 53,880,000 |
| 사채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 2,164,719 | - | (2,291,036) | 3,338,006 | - | (118,302) | 3,093,387 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 55,164,719 | 50,880,000 | (52,291,036) | 3,338,006 | - | (118,302) | 56,973,387 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 지분전환 | ||||
| 차입금 | 41,000,000 | 38,000,000 | (26,000,000) | - | - | - | 53,000,000 |
| 사채 | 40,200,760 | - | - | - | (40,200,760) | - | - |
| 리스부채 | 2,488,826 | - | (2,111,746) | 2,020,381 | - | (232,742) | 2,164,719 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 83,689,586 | 38,000,000 | (28,111,746) | 2,020,381 | (40,200,760) | (232,742) | 55,164,719 |
44. 우발부채
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 계류법원 | 내 용 |
| (주)이화글로텍 외 4명 | (주)동아지질 외 3명 | 15,800,000 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 |
| 금호산업 주식회사 | (주)동아지질 외 1명 | 2,622,539 | 서울중앙지방법원 | 공동원가분담금 청구의 소(주1) |
(주1) 해당 소송은 2024년 1월 25일 원고 일부승으로 판결났으며 항고 여부는 아직 정해지지 않았습니다.
당기말 현재 소송사건의 결과로는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
(2) 연결실체는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로(주)의 주식(액면금액 2,445,900천원)을 재무적투자자에게 매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액 562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.
(3) 연결실체는 당기말 현재 금호산업 주식회사가 연결실체를 상대로 제기한 공동원가분담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(청구금액 1,988,566천원) 설정되어 있습니다.
(4) 연결실체는 당기말 현재 채권자 주식회사 태성이엔지와 채무자 중동건설 주식회사 간의 채권압류 및 추심명령과 관련하여 제3 채무자인 연결실체의 본사 건물이 가압류(청구금액 860,223천원)설정되어 있습니다.
2) 별도재무제표
- 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 51 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 50 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기말 | 제 50(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 283,021,053,142 | 252,138,813,197 | ||
| 현금및현금성자산 | 147,209,596,777 | 138,680,957,980 | ||
| 단기금융상품 | 22,817,639,543 | 9,000,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 67,830,177,594 | 41,136,024,307 | ||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 42,281,195 | 19,320,917 | ||
| 재고자산 | 5,458,802,583 | 5,016,197,013 | ||
| 당기법인세자산 | 400,347,054 | 502,829,210 | ||
| 미청구공사 | 26,840,962,015 | 40,601,480,893 | ||
| 계약원가 | 1,300,511,945 | 2,561,720,721 | ||
| 기타금융자산 | 236,058,787 | 123,332,142 | ||
| 기타유동자산 | 10,884,675,649 | 14,496,950,014 | ||
| 비유동자산 | 107,709,784,338 | 119,791,810,619 | ||
| 장기금융상품 | 9,000,000 | 110,483,230 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 21,235,121,386 | 18,883,258,863 | ||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 263,141,285 | 268,155,728 | ||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,979,631,880 | 12,985,593,895 | ||
| 유형자산 | 64,288,955,077 | 75,073,127,074 | ||
| 투자부동산 | 228,513,180 | 234,425,622 | ||
| 무형자산 | 1,152,052,768 | 1,158,646,691 | ||
| 사용권자산 | 3,205,107,959 | 2,069,774,414 | ||
| 기타비유동자산 | 2,421,275,511 | 2,738,893,859 | ||
| 이연법인세자산 | 3,693,065,302 | 5,176,282,437 | ||
| 순확정급여자산 | 1,233,919,990 | 1,093,168,806 | ||
| 자 산 총 계 | 390,730,837,480 | 371,930,623,816 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 157,041,370,977 | 145,701,250,675 | ||
| 매입채무및기타채무 | 45,265,804,186 | 39,300,481,208 | ||
| 초과청구공사 | 5,943,019,293 | 8,330,088,399 | ||
| 단기차입금 | 50,880,000,000 | 50,000,000,000 | ||
| 리스부채 | 1,827,289,173 | 1,508,903,414 | ||
| 기타유동부채 | 41,579,512,443 | 34,829,572,127 | ||
| 기타충당부채 | 11,545,745,882 | 11,732,205,527 | ||
| 비유동부채 | 4,889,298,193 | 4,255,815,470 | ||
| 장기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 기타금융부채 | - | 180,000,000 | ||
| 리스부채 | 1,266,098,193 | 655,815,470 | ||
| 기타충당부채 | 623,200,000 | 420,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 161,930,669,170 | 149,957,066,145 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 7,026,323,000 | 7,026,323,000 | ||
| 기타불입자본 | 80,745,075,420 | 83,800,106,020 | ||
| 이익잉여금 | 124,538,722,471 | 122,510,482,686 | ||
| 기타자본구성요소 | 16,490,047,419 | 8,636,645,965 | ||
| 자 본 총 계 | 228,800,168,310 | 221,973,557,671 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 390,730,837,480 | 371,930,623,816 | ||
- 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 345,416,079,380 | 266,282,780,286 | ||
| 매출원가 | 327,408,427,717 | 286,222,638,357 | ||
| 매출총이익(손실) | 18,007,651,663 | (19,939,858,071) | ||
| 판매비와관리비 | 10,444,508,654 | 10,073,949,383 | ||
| 연구개발비 | 485,510,780 | 459,267,221 | ||
| 영업이익(손실) | 7,077,632,229 | (30,473,074,675) | ||
| 금융이익 | 6,431,104,780 | 3,611,260,597 | ||
| 금융비용 | 2,662,494,567 | 1,428,868,134 | ||
| 기타영업외이익 | 2,433,732,134 | 3,161,959,226 | ||
| 기타영업외비용 | 1,387,764,546 | 2,961,892,159 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 11,892,210,030 | (28,090,615,145) | ||
| 법인세비용(수익) | 2,041,005,016 | (5,378,672,845) | ||
| 당기순이익(손실) | 9,851,205,014 | (22,711,942,300) | ||
| 기타포괄손익 | 6,956,759,225 | 4,714,984,041 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 7,857,845,568 | 3,710,314,719 | ||
| 해외사업환산손익 | 7,857,489,551 | 3,709,905,006 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 449,082 | 515,112 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 | (93,065) | (105,399) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (901,086,343) | 1,004,669,322 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,133,555,283) | 1,100,218,466 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,318,600) | 174,752,999 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않은 항목의 법인세 | 237,787,540 | (270,302,143) | ||
| 총포괄이익(손실) | 16,807,964,239 | (17,996,958,259) | ||
| 주당이익(손실) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 715 | (1,683) | ||
| 희석주당순이익(손실) | 715 | (1,683) | ||
- 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행 초과금 | 자기주식 | 전환권대가 및 신주인수권 대가 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익 | 해외사업 환산손익 | ||||
| 2022.01.01(전기초) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 149,078,406,978 | (199,318,088) | 5,113,424,120 | 204,639,249,620 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (4,848,426,100) | - | - | (4,848,426,100) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (22,711,942,300) | - | - | (22,711,942,300) |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 평가 | - | - | - | - | - | 135,906,447 | - | 135,906,447 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | 3,709,905,006 | 3,709,905,006 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 869,172,588 | - | - | 869,172,588 |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 처분 | - | - | - | - | 123,271,520 | (123,271,520) | - | - |
| 전환권 및 신주인수권의 행사 | 1,276,323,000 | 39,628,888,020 | - | (725,518,610) | - | - | - | 40,179,692,410 |
| 2022.12.31(전기말) | 7,026,323,000 | 86,847,693,020 | (3,047,587,000) | - | 122,510,482,686 | (186,683,161) | 8,823,329,126 | 221,973,557,671 |
| 2023.01.01(당기초) | 7,026,323,000 | 86,847,693,020 | (3,047,587,000) | - | 122,510,482,686 | (186,683,161) | 8,823,329,126 | 221,973,557,671 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (6,926,323,000) | - | - | (6,926,323,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 9,851,205,014 | - | - | 9,851,205,014 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (3,055,030,600) | - | - | - | - | (3,055,030,600) |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 평가 | - | - | - | - | - | (4,088,097) | - | (4,088,097) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | 7,857,489,551 | 7,857,489,551 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (896,642,229) | - | - | (896,642,229) |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2023.12.31(당기말) | 7,026,323,000 | 86,847,693,020 | (6,102,617,600) | - | 124,538,722,471 | (190,771,258) | 16,680,818,677 | 228,800,168,310 |
- 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 44,013,292,471 | 31,470,461,157 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 40,906,672,366 | 30,123,855,816 | ||
| 당기순이익(손실) | 9,851,205,014 | (22,711,942,300) | ||
| 조정사항 | 30,210,920,679 | 26,225,282,116 | ||
| 법인세비용(수익) | 2,041,005,016 | (5,378,672,845) | ||
| 퇴직급여 | 1,118,848,464 | 1,431,223,800 | ||
| 감가상각비 | 23,597,891,242 | 21,522,963,798 | ||
| 무형자산상각비 | 16,211,923 | 14,948,481 | ||
| 투자부동산상각비 | 5,912,442 | 7,821,661 | ||
| 대손상각비(환입) | 1,166,923,116 | 836,330,487 | ||
| 기타의대손상각비(환입) | (3,027,383) | - | ||
| 외화환산손실 | 10,563,595 | 113,017,919 | ||
| 외환차손 | 25,316,370 | 66,664,374 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,204,593,897 | 952,623,951 | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 5,748,861,730 | 6,382,622,053 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 1,000,000 | - | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 959,623,848 | 2,242,058,992 | ||
| 유형자산손상차손 | - | 1,403,003,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 226,441 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 22,242,550 | 211,970,741 | ||
| 금융비용 | 2,662,494,567 | 1,428,868,134 | ||
| 외화환산이익 | (26,290,133) | (17,532,749) | ||
| 외환차익 | (13,217,021) | (4,369,224) | ||
| 공사손실충당부채환입액 | (6,249,076) | - | ||
| 하자보수충당부채환입액 | (202,100,000) | (68,300,000) | ||
| 종속기업투자처분이익 | (98,761,516) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (1,137,906,972) | (1,131,829,146) | ||
| 투자부동산처분이익 | - | (108,330,204) | ||
| 사용권자산처분이익 | (4,365,251) | (16,095,582) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (56,748,584) | (52,444,928) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (391,023,806) | - | ||
| 금융이익 | (6,431,104,780) | (3,611,260,597) | ||
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 844,546,673 | 26,610,516,000 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (22,740,682,539) | (4,088,616,704) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (4,342,646,500) | (474,731,212) | ||
| 미청구공사의 감소(증가) | 13,760,518,878 | 18,524,612,266 | ||
| 계약원가의 증가 | 844,501,361 | (1,146,321,325) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (442,605,570) | (707,836,632) | ||
| 기타유동자산의 증가 | 3,929,892,713 | (8,485,771,961) | ||
| 장기매출채권의 증가 | (978,312,434) | (4,405,327,617) | ||
| 장기기타채권의 감소(증가) | (1,163,487,477) | 832,526,561 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 5,801,314,742 | 2,220,422,889 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | 2,832,243,816 | 2,169,097,240 | ||
| 초과청구공사의 증가 | (2,387,069,106) | 2,237,924,469 | ||
| 기타유동부채의 증가 | 6,749,940,316 | 19,339,133,252 | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,697,919,374) | (2,075,170,640) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (695,235,557) | 980,896,130 | ||
| 공사손실충당부채의 감소 | (6,004,572,299) | (1,050,066,730) | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (478,823,848) | (970,158,992) | ||
| 해외사업환산차이의 변동 | 7,857,489,551 | 3,709,905,006 | ||
| 이자의 수취 | 5,810,853,102 | 3,386,024,173 | ||
| 이자의 지급 | (2,576,608,747) | (1,393,801,284) | ||
| 배당금의 수취 | 89,987,000 | 206,411,302 | ||
| 법인세의 납부 | (217,611,250) | (852,028,850) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,098,122,586) | (24,195,308,284) | ||
| 단기대여금의 증가 | (167,810,500) | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 17,273,355 | 15,748,830 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 17,383,179,780 | 13,710,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 18,883,520 | 315,939,899 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 3,579,053,065 | - | ||
| 종속기업투자의 처분 | 98,761,516 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 3,319,235,716 | 1,602,188,719 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 920,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (1,000,000,000) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (31,200,819,323) | (16,600,000,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (47,077,980) | (47,077,980) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (41,925,314) | (179,009,961) | ||
| 유형자산의 취득 | (16,867,258,421) | (22,781,204,441) | ||
| 무형자산의 취득 | (9,618,000) | (121,893,350) | ||
| 임대보증금의 감소 | (180,000,000) | (30,000,000) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (11,392,389,059) | 5,018,760,399 | ||
| 단기차입금의 차입 | 50,880,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 3,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (50,000,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | (5,000,000,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (2,291,035,459) | (2,111,745,911) | ||
| 배당금의 지급 | (6,926,323,000) | (4,848,426,100) | ||
| 자기주식의 취득 | (3,055,030,600) | - | ||
| 주식발행비의 지급 | - | (21,067,590) | ||
| 현금의 증가 | 8,522,780,826 | 12,293,913,272 | ||
| 기초의 현금 | 138,680,957,980 | 126,387,503,000 | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5,857,971 | (458,292) | ||
| 기말의 현금 | 147,209,596,777 | 138,680,957,980 | ||
- 이익잉여금처분계산서(안)
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |
| 제 51 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지) | |
| 제 50 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지) | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51 기 | 제 50 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 9,001,337,382 | (17,373,583,513) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 46,774,597 | 4,345,914,679 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (896,642,229) | 869,172,588 | ||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | - | 123,271,520 | ||
| 회계정책의 변경효과 | - | - | ||
| 당기순이익 | 9,851,205,014 | (22,711,942,300) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | 24,500,000,000 | ||
| 연구인력개발준비금 | - | 24,500,000,000 | ||
| 합 계 | 9,001,337,382 | 7,126,416,487 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 6,805,633,500 | 7,079,641,890 | ||
| 이익준비금 | - | 153,318,890 | ||
| 배당금 | 6,805,633,500 | 6,926,323,000 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,195,683,882 | 46,774,597 | ||
| (주) | 상기 배당총액은 2023년 12월 말 주주명부 기준으로 작성하였으며, 당사의 배당기준일인 2024년 3월 11일 이후 배당대상주식수가 확정되는 대로 지난 2024년 2월 22일 공시한 "현금ㆍ현물배당결정 공시문"에 배당총액을 기재하여 정정공시할 예정이오니 해당 공시내용을 참고하시기 바랍니다. |
주석
| 제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 동아지질 |
1. 회사의 개요
주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 7,026,323천원입니다.
당기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 도버홀딩스 유한회사 | 4,582,886주 | 32.61% |
| 이정우 | 1,755,345주 | 12.49% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 평가
당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
(2) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다.
(3) 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성
총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.
(5) 유형자산의 내용연수
주석 2.(9)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.
4. 부문정보
(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업 |
|---|---|
| 토목부문 | 보링그라우팅공사, 토공사 외 |
| 기타부문 | 엔지니어링, 임대매출 외 |
(2) 영업부문의 손익내역
당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 345,416,079 | 266,282,780 |
| 토목부문 | 341,237,873 | 256,800,680 |
| 기타부문 | 4,178,206 | 9,482,100 |
| 매출원가 | 327,408,428 | 286,222,638 |
| 토목부문 | 328,582,374 | 279,154,768 |
| 기타부문 | (1,173,946) | 7,067,870 |
| 매출총이익(손실) | 18,007,651 | (19,939,858) |
| 토목부문 | 12,655,499 | (22,354,088) |
| 기타부문 | 5,352,152 | 2,414,230 |
(3) 지역별 매출액 정보
지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 221,862,822 | 135,915,956 |
| 해외 | 123,553,257 | 130,366,824 |
| 합계 | 345,416,079 | 266,282,780 |
(4) 주요고객에 대한 정보
당기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| 현대건설(주) | 52,736,405 |
| LTA | 37,174,865 |
| 합계 | 89,911,270 |
5. 사용제한 및 담보제공 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| 단기금융상품 | 산업은행 외 | 4,000,000 | 4,000,000 | 대출담보제공 |
| 단기금융상품 | DB금융투자 | 976,706 | - | 자기주식취득신탁 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 4,985,706 | 4,009,000 | ||
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 받을어음 | - | - | 15,840 | - |
| 공사미수금 | 60,257,767 | 20,544,157 | 37,501,245 | 19,565,845 |
| 차감 : 손실충당금 | (48,231) | (2,073,641) | (8,204) | (1,973,704) |
| 공사미수금(순액) | 60,209,536 | 18,470,516 | 37,493,041 | 17,592,141 |
| 미수금 | 6,116,044 | - | 2,617,812 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (572,441) | - | (759,913) | - |
| 미수금(순액) | 5,543,603 | - | 1,857,899 | - |
| 미수수익 | 813,191 | - | 282,926 | - |
| 보증금 | 1,263,848 | 2,764,605 | 1,486,318 | 1,291,118 |
| 합 계 | 67,830,178 | 21,235,121 | 41,136,024 | 18,883,259 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.
공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | 624,646 | 518,273 | - | 77,119 | 1,220,038 |
| 미수금 | 60,493 | 84,452 | 112,000 | 383,359 | 640,304 |
| 합 계 | 685,139 | 602,725 | 112,000 | 460,478 | 1,860,342 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | 1,315,397 | 908,888 | 697,455 | 63,430 | 2,985,170 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,315,397 | 908,888 | 697,455 | 63,430 | 2,985,170 |
2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금(유동) | - | - | - | 48,231 | 48,231 |
| 미수금 | 453,914 | - | - | 118,527 | 572,441 |
| 공사미수금(비유동) | - | - | - | 2,073,641 | 2,073,641 |
| 합 계 | 453,914 | - | - | 2,240,399 | 2,694,313 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금(유동) | - | - | - | 8,204 | 8,204 |
| 미수금 | - | - | - | 759,913 | 759,913 |
| 공사미수금(비유동) | - | - | - | 1,973,704 | 1,973,704 |
| 합 계 | - | - | - | 2,741,821 | 2,741,821 |
3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 기말 |
| 공사미수금(유동) | 8,204 | 40,027 | - | 48,231 |
| 미수금 | 759,913 | 569,414 | (756,886) | 572,441 |
| 공사미수금(비유동) | 1,973,704 | 99,937 | - | 2,073,641 |
| 합 계 | 2,741,821 | 709,378 | (756,886) | 2,694,313 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 기말 |
| 공사미수금(유동) | - | 8,204 | - | 8,204 |
| 미수금 | 756,886 | 3,027 | - | 759,913 |
| 공사미수금(비유동) | 1,148,605 | 825,099 | - | 1,973,704 |
| 합계 | 1,905,491 | 836,330 | - | 2,741,821 |
(3) 금융자산의 양도
당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품(출자금) | - | 7,407,413 | - | 7,351,665 |
| 채무상품(SOC) | - | 2,445,900 | - | 2,445,900 |
| 채무상품(수익증권) | - | 126,319 | - | 2,400,000 |
| 신종자본증권 | - | - | - | 788,029 |
| 합계 | - | 9,979,632 | - | 12,985,594 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분상품(주1) | ||||
| 상장주식 | - | 199,871 | - | 205,189 |
| 비상장주식 | - | 50,355 | - | 50,355 |
| 소 계 | - | 250,226 | - | 255,544 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 42,281 | 12,915 | 19,321 | 12,611 |
| 합 계 | 42,281 | 263,141 | 19,321 | 268,155 |
| (주1) | 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 287,476 | 249,138 |
| 취득 | 41,925 | 179,010 |
| 처분 | (19,110) | (315,940) |
| 평가손익(법인세효과반영전) | (4,869) | 175,268 |
| 기말잔액 | 305,422 | 287,476 |
9. 계약원가
당기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약이행원가(주1) | 1,717,219 | 2,561,721 |
| (주1) | 계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. |
10. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 저장품 | 4,013,430 | - | 4,013,430 | 2,897,442 | - | 2,897,442 |
| 건설가설재 | 1,445,373 | - | 1,445,373 | 2,118,755 | - | 2,118,755 |
| 합계 | 5,458,803 | - | 5,458,803 | 5,016,197 | - | 5,016,197 |
11. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 종업원대여금 | 106,059 | - | 123,332 | - |
| 단기대여금 | 167,810 | - | - | - |
| 차감 : 손실충당금 | (37,810) | - | - | - |
| 단기대여금(순액) | 130,000 | - | - | - |
| 합계 | 236,059 | - | 123,332 | - |
12. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 9,931,886 | 713,129 | 11,371,061 | 1,863,793 |
| 선급비용 | 952,790 | 1,708,147 | 2,913,228 | 875,101 |
| 부가세대급금 | - | - | 212,661 | - |
| 합계 | 10,884,676 | 2,421,276 | 14,496,950 | 2,738,894 |
13. 종속기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED(주1) | 건설업 | 베트남 | - | - | - | 100.00 | 1,391,065 | - | 12월 |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 인도 | 97.39 | 2,752,892 | - | 97.39 | 2,752,892 | - | 3월 |
| 합 계 | 2,752,892 | - | 4,143,957 | - | |||||
(주1) 당기 중 청산되었으며, 그에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 유동자산 | - | 178,938 |
| 비유동자산 | - | 8,565 |
| 자산계 | - | 187,503 |
| 유동부채 | - | 9,704 |
| 비유동부채 | - | - |
| 부채계 | - | 9,704 |
| 자본계 | - | 177,799 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 유동자산 | 110,718 | 231,552 |
| 비유동자산 | - | 8,460 |
| 자산계 | 110,718 | 240,012 |
| 유동부채 | 1,425,979 | 8,933 |
| 비유동부채 | - | 7,140 |
| 부채계 | 1,425,979 | 16,073 |
| 자본계 | (1,315,261) | 223,939 |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 매출액 | - | - |
| 영업손익 | - | (50,239) |
| 당기순손익 | 1,414,022 | (49,898) |
| 기타포괄손익 | - | 3,758 |
| 총포괄손익 | 1,414,022 | (46,140) |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 매출액 | - | - |
| 영업손익 | (21,861) | (75,191) |
| 당기순손익 | (47,032) | 915,805 |
| 기타포괄손익 | (36,628) | 66,308 |
| 총포괄손익 | (83,660) | 982,113 |
14. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,461,630) | - | 1,964,430 |
| 기계장치 | 203,901,631 | (165,958,660) | 37,942,971 | |
| 선 박 | 52,279,260 | (40,149,615) | - | 12,129,645 |
| 차량운반구 | 1,469,690 | (959,718) | - | 509,972 |
| 공구와기구 | 3,423,922 | (3,351,305) | - | 72,617 |
| 비 품 | 4,059,657 | (3,715,195) | - | 344,462 |
| 건설중인자산 | 5,720,342 | - | - | 5,720,342 |
| 합 계 | 279,885,078 | (215,596,123) | - | 64,288,955 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,375,978) | - | 2,050,082 |
| 기계장치 | 245,109,036 | (185,927,430) | (1,403,003) | 57,778,603 |
| 선 박 | 46,687,135 | (37,744,199) | - | 8,942,936 |
| 차량운반구 | 1,027,515 | (860,484) | - | 167,031 |
| 공구와기구 | 3,425,687 | (3,350,634) | - | 75,053 |
| 비 품 | 4,039,175 | (3,660,565) | - | 378,610 |
| 건설중인자산 | 76,296 | - | - | 76,296 |
| 합 계 | 309,395,420 | (232,919,290) | (1,403,003) | 75,073,127 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,050,082 | - | - | (85,652) | - | - | 1,964,430 |
| 기계장치 | 57,778,603 | 639,045 | (3,383,080) | (18,697,770) | - | 1,606,173 | 37,942,971 |
| 선 박 | 8,942,936 | 5,242,125 | 0 | (2,405,416) | - | 350,000 | 12,129,645 |
| 차량운반구 | 167,031 | 368,669 | (1) | (109,869) | - | 84,142 | 509,972 |
| 공구와기구 | 75,053 | 33,985 | (561) | (35,860) | - | - | 72,617 |
| 비 품 | 378,610 | 144,951 | (2,280) | (176,819) | - | - | 344,462 |
| 건설중인자산 | 76,296 | 7,684,361 | - | - | - | (2,040,315) | 5,720,342 |
| 합 계 | 75,073,127 | 14,113,136 | (3,385,922) | (21,511,386) | - | - | 64,288,955 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,135,733 | - | - | (85,651) | - | - | 2,050,082 |
| 기계장치 | 60,752,404 | 7,284,740 | (1,377,402) | (17,495,193) | (1,403,003) | 10,017,057 | 57,778,603 |
| 선 박 | 1,138,860 | 4,397,347 | (10) | (1,578,661) | - | 4,985,400 | 8,942,936 |
| 차량운반구 | 190,775 | 101,802 | (42,218) | (83,328) | - | - | 167,031 |
| 공구와기구 | 66,163 | 53,275 | (5) | (44,380) | - | - | 75,053 |
| 비 품 | 307,187 | 232,711 | (3,349) | (157,939) | - | - | 378,610 |
| 건설중인자산 | 3,723,626 | 11,355,127 | - | - | - | (15,002,457) | 76,296 |
| 합 계 | 73,919,264 | 23,425,002 | (1,422,984) | (19,445,152) | (1,403,003) | - | 75,073,127 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.
15. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 73,711 | 236,498 | 310,209 |
| 감가상각누계액 | - | (81,695) | (81,695) |
| 장부금액 | 73,711 | 154,803 | 228,514 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 73,711 | 236,498 | 310,209 |
| 감가상각누계액 | - | (75,783) | (75,783) |
| 장부금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (5,912) | (5,912) |
| 기말금액 | 73,711 | 154,803 | 228,514 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
| 처분 | (454,373) | (357,297) | (811,670) |
| 감가상각비 | - | (7,821) | (7,821) |
| 기말금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | - | 4,541 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 73,711 | 93,544 | 73,711 | 95,115 |
| 건물 | 154,803 | 196,456 | 160,715 | 207,385 |
| 합 계 | 228,514 | 290,000 | 234,426 | 302,500 |
(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
16. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 237,744 | 1,350,671 | 131,200 | 1,719,615 |
| 상각누계액 | (173,688) | - | - | (173,688) |
| 손상차손누계액 | - | (393,874) | - | (393,874) |
| 장부금액 | 64,056 | 956,797 | 131,200 | 1,152,053 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 219,650 | 1,350,671 | 139,676 | 1,709,997 |
| 상각누계액 | (157,476) | - | - | (157,476) |
| 손상차손누계액 | - | (393,874) | - | (393,874) |
| 장부금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
| 취득 | 6,818 | - | 2,800 | 9,618 |
| 대체 | 11,276 | - | (11,276) | - |
| 상각비 | (16,212) | - | - | (16,212) |
| 기말금액 | 64,056 | 956,797 | 131,200 | 1,152,053 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
| 취득 | - | - | 120,981 | 120,981 |
| 대체 | 17,787 | - | (17,787) | - |
| 상각비 | (14,948) | - | - | (14,948) |
| 기말금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
17. 사용권자산
당사는 건물과 토지, 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| 취득금액 | 2,106,413 | 2,250,260 | 819,320 | 5,175,993 |
| 감가상각누계액 | (993,085) | (633,402) | (344,398) | (1,970,885) |
| 장부금액 | 1,113,328 | 1,616,858 | 474,922 | 3,205,108 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| 취득금액 | 1,850,271 | 2,295,702 | 800,640 | 4,946,613 |
| 감가상각누계액 | (864,268) | (1,670,999) | (341,572) | (2,876,839) |
| 장부금액 | 986,003 | 624,703 | 459,068 | 2,069,774 |
(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,086,505 | 2,077,811 |
| 리스부채 이자비용 | 127,131 | 67,530 |
| 단기리스 관련비용 | 623,357 | 499,616 |
| 소액기초자산리스 관련비용 | 77,349 | 63,153 |
| 리스부채 외화환산이익 | 19,604 | 16,728 |
| 리스부채 외화환산손실 | 9,736 | 32,756 |
| 리스부채 외환차익 | 13,217 | 4,369 |
| 리스부채 외환차손 | 25,316 | 66,664 |
18. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지급어음 | 2,074,063 | - | 442,545 | - |
| 공사미지급금 | 33,035,404 | - | 28,865,608 | - |
| 미지급금 | 9,562,267 | - | 9,362,808 | - |
| 미지급비용 | 594,070 | - | 629,520 | - |
| 합계 | 45,265,804 | - | 39,300,481 | - |
19. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채(주1) | 2019-08-16 | 2025-08-16 | - | - | - |
| 신주인수권부사채(주2) | 2019-08-16 | 2025-08-16 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | |||
| (주1) | 전기 중 액면금액 전액에 대한 전환권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 액면금액 전액에 대한 신주인수권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었으며 사채권을 대용납입하였습니다. |
20. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 50,880,000 | - | 50,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 50,880,000 | 3,000,000 | 50,000,000 | 3,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 4.87 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 4.43 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.08 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 4.99 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | SK에코플랜트㈜ | - | 880,000 | - |
| 합 계 | 50,880,000 | 50,000,000 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 전문건설공제조합 | 1.33 | 2025년 10월 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기차입금 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
| 유동성 대체액 | - | - | |||
| 차감 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
21. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | - | - | - | 180,000 |
22. 리스부채
(1) 당기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | |
| 1년이내 | 1,871,826 | 1,827,289 | 1,532,510 | 1,508,903 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,357,357 | 1,266,098 | 693,967 | 655,815 |
| 소 계 | 3,229,183 | 3,093,387 | 2,226,477 | 2,164,718 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (135,797) | - | (61,759) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 3,093,386 | - | 2,164,718 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 1,827,289 | 1,508,903 |
| 비유동부채 | 1,266,098 | 655,815 |
| 합 계 | 3,093,387 | 2,164,718 |
(3) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 3,131백만원입니다.
23. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 공사선수금 | 39,405,795 | - | 34,337,743 | - |
| 선수금 | - | - | 161,927 | - |
| 예수금 | 353,875 | - | 329,902 | - |
| 부가세예수금 | 1,819,843 | - | ||
| 합계 | 41,579,513 | - | 34,829,572 | - |
24. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 193,325천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.20% | 5.15% |
| 미래임금상승률 | 4.34% | 4.25% |
2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 10,896,552 | 9,713,973 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,130,472) | (10,807,142) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) | (1,233,920) | (1,093,169) |
3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 (자산) |
| 기초 | 9,713,973 | (10,807,142) | (1,093,169) |
| 당기근무원가 | 1,175,144 | - | 1,175,144 |
| 이자비용(이자수익) | 466,008 | (522,304) | (56,296) |
| 소 계 | 1,641,152 | (522,304) | 1,118,848 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | (105,790) | (105,790) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 648,295 | - | 648,295 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 591,051 | - | 591,051 |
| 소 계 | 1,239,346 | (105,790) | 1,133,556 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,200,060) | (2,200,060) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,697,919) | 1,504,824 | (193,095) |
| 기말 | 10,896,552 | (12,130,472) | (1,233,920) |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 (자산) |
| 기초 | 11,655,719 | (11,985,619) | (329,900) |
| 당기근무원가 | 1,439,741 | - | 1,439,741 |
| 이자비용(이자수익) | 282,880 | (291,397) | (8,517) |
| 소 계 | 1,722,621 | (291,397) | 1,431,224 |
| 재측정요소 | - | ||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 488,978 | 488,978 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,750,064) | (1,750,064) | |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 160,868 | 160,868 | |
| 소 계 | (1,589,196) | 488,978 | (1,100,218) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,050,000) | (1,050,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (2,075,171) | 2,030,896 | (44,275) |
| 기말 | 9,713,973 | (10,807,142) | (1,093,169) |
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 12,130,472 | 10,807,142 |
5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (624,231) | 700,474 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 693,376 | (629,811) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (551,035) | 616,360 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 616,582 | (561,228) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
25. 기타충당부채
당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 2,153,300 | 959,624 | (478,824) | (202,100) | 2,432,000 | 1,808,800 | 623,200 |
| 공사손실충당부채 | 9,998,905 | 5,748,862 | (6,004,572) | (6,249) | 9,736,946 | 9,736,946 | - |
| 합 계 | 12,152,205 | 6,708,486 | (6,483,396) | (208,349) | 12,168,946 | 11,545,746 | 623,200 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 949,700 | 2,242,059 | (970,159) | (68,300) | 2,153,300 | 1,733,300 | 420,000 |
| 공사손실충당부채 | 4,666,350 | 6,382,622 | (1,050,067) | - | 9,998,905 | 9,998,905 | - |
| 합 계 | 5,616,050 | 8,624,681 | (2,020,226) | (68,300) | 12,152,205 | 11,732,205 | 420,000 |
26. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 14,052,646주 | 14,052,646주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 7,026,323 | 7,026,323 |
27. 기타불입자본
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 86,847,693 | 86,847,693 |
| 전환권대가 | - | - |
| 신주인수권대가 | - | - |
| 자기주식 | (6,102,618) | (3,047,587) |
| 합계 | 80,745,075 | 83,800,106 |
28. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,513,162 | 3,359,843 |
| 기업발전적립금 | 7,300,000 | 7,300,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 994,224 | 994,224 |
| 기타임의적립금 | 103,730,000 | 128,230,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금)(주2) | 9,001,336 | (17,373,584) |
| 합계 | 124,538,722 | 122,510,483 |
| (주1) | 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 122,510,483 | 149,078,407 |
| 당기순이익(손실) | 9,851,205 | (22,711,942) |
| 배당금 지급 | (6,926,323) | (4,848,426) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (896,643) | 869,172 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 123,272 |
| 기말금액 | 124,538,722 | 122,510,483 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 14,052,646주 | 14,052,646주 |
| 자기주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 배당주식수 | 13,852,646주 | 13,852,646주 |
| 1주당 배당금 | 500원 | 350원 |
| 배당금 합계 | 6,926,323,000원 | 4,848,426,100원 |
(4) 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 제51기 | 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 | 제50기 | 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 | 2024년 03월 28일 | 처분확정일 | 2023년 03월 28일 |
주식회사 동아지질 | (단위 : 천원) | ||
| 과 목 | 제51기 | 제50기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 9,001,337 | (17,373,584) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 46,774 | 4,345,914 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (896,642) | 869,172 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 123,272 | |||
| 당기순이익(손실) | 9,851,205 | (22,711,942) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | 24,500,000 | ||
| 기타임의적립금 | - | 24,500,000 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | - | 7,079,642 | ||
| 이익준비금 | - | 153,319 | ||
| 배당금 | - | 6,926,323 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,001,337 | 46,774 | ||
29. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (190,771) | (186,683) |
| 해외사업환산손익 | 16,680,818 | 8,823,329 |
| 합계 | 16,490,047 | 8,636,646 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (186,683) | (199,318) |
| 평가손익 | (4,869) | 175,268 |
| 법인세효과 | 781 | (39,361) |
| 이익잉여금대체 | - | (123,272) |
| 기말금액 | (190,771) | (186,683) |
(3) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 8,823,329 | 5,113,424 |
| 환산손익 | 7,857,489 | 3,709,905 |
| 기말금액 | 16,680,818 | 8,823,329 |
30. 수익
당사는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |
| 공사수익 | 341,349,408 | 256,817,180 |
| 용역수익 | 3,826,671 | 7,769,290 |
| 기타매출 | 240,000 | 1,696,310 |
| 합계 | 345,416,079 | 266,282,780 |
31. 계약자산과 계약부채
(1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전문건설공사 | 244,887,488 | 196,919,188 |
| 일반건설공사 | 96,350,385 | 59,881,492 |
| 산업환경설비공사 | 111,535 | 16,500 |
| 합 계 | 341,349,408 | 256,817,180 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 1,248,103,823 | 1,296,078,836 |
| 가산: 누적이익 | 91,990,972 | 160,974,278 |
| 차감: 누적손실 | 80,381,962 | 75,598,733 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 1,259,712,833 | 1,381,454,381 |
| 차감: 진행청구액 | 1,222,986,043 | 1,341,043,844 |
| 소 계 | 36,726,790 | 40,410,537 |
| 미청구공사 | 26,840,962 | 40,601,481 |
| 초과청구공사 | 5,943,019 | 8,330,088 |
| 소 계 | 20,897,943 | 32,271,393 |
당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 27,758백만원(전기말: 25,306백만원)과 39,406백만원(전기말: 34,338백만원)입니다.
(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총 계약금액의 변동 | 추정 총 계약원가의 변동 | 당기손익에 미치는영향(주1) | 미래손익에 미치는 영향(주1) | 미청구공사의 변동(주2) | 초과청구공사의 변동(주2) | 공사손실충당부채의 변동(주2) |
| 토목사업부 | 91,655,437 | 92,987,872 | (4,401,021) | 3,068,586 | (24,295,666) | 20,069,823 | (175,178) |
| (주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. |
| (주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다. |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명(주1) | 계약일 | 완성기한 (주2) | 진행률 (%) | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| 총액 | 손상차손 누계액 | 총액 | 손실 충당금 | ||||
| 부전 마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 | 15-05-11 | 24-12-31 | 95.60 | 1,862,000 | |||
| 별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대 | 18-04-01 | 24-04-30 | 89.70 | 273,154 | |||
| 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외 | 18-11-01 | 24-11-18 | 88.26 | 96,041 | 677,708 | ||
| 울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2 | 19-12-24 | 23-11-30 | 100.00 | 1,400,600 | |||
| 서하남JCT 지장 송전선로 전력구 설치공사 중 터널 및 수직구공사 | 20-05-14 | 23-11-20 | 99.33 | 104,423 | 50,000 | ||
| 김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공 | 20-07-30 | 26-04-26 | 38.70 | 2,583,909 | 1,514,120 | ||
| 포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간 | 20-11-27 | 24-03-31 | 96.03 | 965,000 | |||
| 청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기) | 21-05-03 | 24-09-30 | 73.55 | 666,540 | 3,500,000 | ||
| 울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리) | 22-01-28 | 24-02-29 | 98.60 | 807,732 | 3,775,941 | ||
| 부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM) | 22-07-08 | 24-09-30 | 61.26 | 1,521,000 | |||
| 가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사 | 22-08-01 | 24-06-30 | 75.68 | 919,000 | |||
| 시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기) /토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사 | 22-08-04 | 26-06-16 | 9.73 | 2,404,000 | |||
| 당진지역 전기공급시설 전력구공사(신당진-북당진 1차) | 17-07-25 | 23-12-31 | 67.99 | 4,182 | |||
| 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서분기)터널2구간 TBM 공사 | 23-09-25 | 27-04-11 | 0.01 | 3,232 | |||
| 내부순환(만덕-센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 | 16-04-15 | 24-11-28 | 49.40 | 4,978,954 | 3,957,100 | ||
| 부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사 | 17-05-19 | 24-10-31 | 95.86 | 3,366,977 | |||
| 대구 북구-서구지역 전기공급시설 전력구공사(팔달-서침산) | 19-10-23 | 24-04-30 | 65.55 | 732,619 | |||
| 고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제6공구) | 19-12-27 | 25-12-31 | 48.53 | ||||
| 천주교 부산교구 금정구 부곡동 1-4 종교시설 증축공사 | 22-03-29 | 25-12-30 | 5.56 | 967,808 | |||
| 싱가폴Thomson Line T220 | 14-05-27 | 23-12-31 | 100.00 | 2,598,460 | |||
| 싱가폴T-313 Dwall & DSM | 16-10-03 | 26-03-31 | 99.92 | ||||
| 싱가폴PUB 1200mm Pipeline | 16-10-03 | 24-04-30 | 99.99 | 40,520 | |||
| 싱가폴Tekong DCM | 18-10-10 | 24-03-31 | 98.83 | 596,932 | 3,738,713 | 43,628 | |
| 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM | 18-12-27 | 24-06-30 | 86.14 | 1,069,798 | |||
| 싱가폴Tekong CB Wall & Dwall | 19-02-20 | 24-04-30 | 99.31 | 1,569,252 | 5,310,438 | 42,083 | |
| 싱가폴NSC 101/DSM | 19-04-01 | 24-09-30 | 64.75 | 709,500 | 12,519 | ||
| 싱가폴NSC 109A/SBP&Bored Pile | 19-04-05 | 25-04-30 | 40.68 | 1,602,321 | 2,574,172 | 27,094 | |
| 싱가폴NSC 110/Dwall | 19-04-04 | 24-09-30 | 90.22 | 1,219,616 | 2,059,189 | 37,669 | |
| (싱가폴)NSC N108/Dwall&Crosswall | 20-03-19 | 26-12-31 | 47.24 | 2,491,300 | 13,947 | ||
| (싱가폴)RTS T232/Bored Pile | 21-05-21 | 24-06-30 | 97.21 | 388,990 | 2,672,759 | 26,620 | |
| (싱가폴)CRL CR108 | 21-04-26 | 29-12-31 | 14.48 | 3,058,487 | 157,283 | ||
| (싱가폴)CRL CR108/Dwall & Bored Pile | 21-04-26 | 29-12-31 | 19.63 | 3,949,502 | 2,748,353 | ||
| (싱가폴)CRL CR106 | 21-09-13 | 29-12-31 | 12.76 | 3,445,000 | 182,793 | ||
| (싱가폴)CRL CR106/Dwall & Barrette Pile | 21-09-13 | 29-12-31 | 35.44 | 190,278 | 4,487,420 | 188,128 | |
| (싱가폴)CRL CR106 / Bored Tunnel | 21-09-13 | 29-12-31 | 1.60 | 185,481 | 111,912 | 2,435 | |
| (싱가폴)CRL-풍골연장선 P105/Dwall & Barrette Pile | 23-10-04 | 26-08-31 | 1.89 | 2,209,267 | 1,263 | ||
| (필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile | 20-10-08 | 26-12-01 | 38.33 | 1,271,739 | 109,828 | ||
| (필리핀)SCRP CP S-04 | 22-10-06 | 26-10-05 | 1.82 | 123,365 | 24,021 | ||
| (필리핀)SCRP CP S-05 | 22-10-06 | 26-10-05 | 1.64 | 173,625 | 33,807 | ||
| (필리핀)SCRP CP S-06 | 22-10-06 | 26-10-05 | 2.32 | 159,917 | 31,138 | ||
| (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. |
| (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. |
32. 판매비 및 관리비
당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,305,291 | 4,415,060 |
| 퇴직급여 | 281,175 | 277,124 |
| 복리후생비 | 864,668 | 983,700 |
| 여비교통비 | 185,153 | 182,662 |
| 통신비 | 44,271 | 45,085 |
| 수도광열비 | 104,754 | 151,360 |
| 소모품비 | 103,950 | 119,297 |
| 세금과공과 | 658,762 | 237,018 |
| 지급수수료 | 1,067,786 | 1,080,087 |
| 대손상각비 | 1,166,923 | 833,303 |
| 차량유지비 | 64,109 | 52,673 |
| 도서인쇄비 | 15,253 | 18,460 |
| 수선비 | 146,013 | 50,215 |
| 보험료 | 218,673 | 223,964 |
| 관리비 | 61,232 | 75,543 |
| 임차료 | 156,254 | 173,493 |
| 운반비 | 9,286 | 1,821 |
| 감가상각비 | 749,866 | 981,698 |
| 투자부동산상각비 | 5,912 | 7,822 |
| 접대비 | 139,139 | 98,667 |
| 광고선전비 | 27,855 | 11,996 |
| 교육훈련비 | 24,265 | 32,058 |
| 무형자산상각비 | 16,212 | 14,949 |
| 지급리스료 | 27,707 | 5,894 |
| 합 계 | 10,444,509 | 10,073,949 |
33. 금융이익
(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 37,000 | 37,000 |
| 장단기금융상품 | 426,283 | 278,305 |
| 매출채권및기타채권 | 908,434 | 108,804 |
| 현금및현금성자산 | 4,967,038 | 2,977,782 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 274 | 98 |
| 기타금융자산 | 2,089 | 2,860 |
| 배당금수익 | 89,987 | 206,411 |
| 합 계 | 6,431,105 | 3,611,260 |
(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 6,303,844 | 3,410,537 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 118,440 | 192,078 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,821 | 8,645 |
| 합 계 | 6,431,105 | 3,611,260 |
34. 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | ||
| 차입금 | 2,535,364 | 1,361,338 |
| 사채 | - | - |
| 리스부채 | 127,131 | 67,530 |
| 합 계 | 2,662,495 | 1,428,868 |
(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정 금융부채 | 2,662,495 | 1,428,868 |
35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 99,879 | 107,127 |
| 외화환산이익 | 26,290 | 17,533 |
| 보험차익 | 130,126 | 1,312,500 |
| 유형자산처분이익 | 1,137,907 | 1,131,829 |
| 사용권자산처분이익 | 4,365 | 16,096 |
| 투자부동산처분이익 | - | 108,330 |
| 국고보조금 | 77,890 | 28,165 |
| 잡이익 | 410,740 | 387,934 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 56,749 | 52,445 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 391,024 | - |
| 종속기업투자처분이익 | 98,762 | - |
| 합계 | 2,433,732 | 3,161,959 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 110,321 | 247,340 |
| 외화환산손실 | 10,563 | 113,018 |
| 유형자산처분손실 | 1,204,594 | 952,624 |
| 기타의대손상각비 | (3,027) | 3,027 |
| 기부금 | 30,300 | 23,500 |
| 잡손실 | 11,771 | 7,409 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,403,003 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 22,243 | 211,971 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 1,000 | - |
| 합계 | 1,387,765 | 2,961,892 |
36. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액(법인세추납액및환급액포함) | 320,094 | 531,458 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (583,987) | (420,946) |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동 | 2,067,204 | (5,218,777) |
| 총법인세효과 | 1,803,311 | (5,108,265) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 237,694 | (270,408) |
| 법인세비용(수익) | 2,041,005 | (5,378,673) |
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,892,210 | (28,090,615) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,485,472 | (6,179,935) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (2,858) | (21,228) |
| 비공제비용 | 11,907 | 33,793 |
| 세액공제등 | 92,333 | - |
| 법인세추납(환입)액등 | (82,366) | 531,458 |
| 기타 | (463,483) | 257,239 |
| 법인세비용 | 2,041,005 | (5,378,673) |
| 유효세율 (법인세비용/세전순이익) | 17.2% | - |
| (주1) | 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 781 | (39,362) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 236,913 | (231,046) |
| 합계 | 237,694 | (270,408) |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 공사손실충당부채 | 2,099,770 | (64,748) | - | 2,035,022 |
| 미수수익 | (59,414) | (110,542) | - | (169,957) |
| 감가상각비 | (5,846,381) | 732,536 | - | (5,113,845) |
| 대손충당금한도초과 | 340,286 | 56,849 | - | 397,134 |
| 연차수당 | 116,666 | (25,915) | - | 90,752 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (175,985) | (50,676) | - | (226,661) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 49,625 | - | 781 | 50,406 |
| 확정급여채무 | 2,039,934 | 237,445 | - | 2,277,379 |
| 퇴직연금 | (2,039,934) | (237,445) | - | (2,277,379) |
| 하자보증충당부채 | 452,193 | 56,095 | - | 508,288 |
| 사용권자산 | (434,653) | (235,215) | - | (669,868) |
| 리스부채 | 454,591 | 191,927 | - | 646,518 |
| 사채상환할증금 | - | - | - | - |
| 사채전환권조정 | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 53,008 | (252) | - | 52,756 |
| 미청구공사 | 129,118 | (50,770) | - | 78,348 |
| 기타 | 7,755 | 83,918 | - | 91,673 |
| 소 계 | (2,813,422) | 583,205 | 781 | (2,229,435) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 7,989,704 | (2,067,204) | - | 5,922,500 |
| 합 계 | 5,176,282 | (1,483,998) | 781 | 3,693,065 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 공사손실충당부채 | 1,026,597 | 1,073,173 | - | 2,099,770 |
| 미수수익 | (58,102) | (1,312) | - | (59,414) |
| 감가상각비 | (4,970,409) | (875,972) | - | (5,846,381) |
| 대손충당금한도초과 | 364,986 | (24,700) | - | 340,286 |
| 연차수당 | 124,891 | (8,225) | - | 116,666 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (219,461) | 43,476 | - | (175,985) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 56,218 | 32,769 | (39,362) | 49,625 |
| 확정급여채무 | 2,564,258 | (190,593) | (333,731) | 2,039,934 |
| 퇴직연금 | (2,564,258) | 421,639 | 102,685 | (2,039,934) |
| 하자보증충당부채 | 142,626 | 309,567 | - | 452,193 |
| 사용권자산 | (532,878) | 98,225 | - | (434,653) |
| 리스부채 | 547,542 | (92,951) | - | 454,591 |
| 사채상환할증금 | 22,084 | (22,084) | - | - |
| 사채전환권조정 | 22,084 | (22,084) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 55,532 | (2,524) | - | 53,008 |
| 미청구공사 | 183,922 | (54,804) | - | 129,118 |
| 기타 | - | 7,754 | - | 7,754 |
| 소 계 | (3,234,368) | 691,354 | (270,408) | (2,813,422) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 2,770,927 | 5,218,777 | - | 7,989,704 |
| 합 계 | (463,441) | 5,910,131 | (270,408) | 5,176,282 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자 | 9,393,129 | 10,784,194 |
37. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 60,092,292 | 44,841,701 |
| 종업원급여 | 89,092,576 | 73,919,700 |
| 감가상각비 | 23,597,891 | 21,522,964 |
| 무형자산상각비 | 16,212 | 14,949 |
| 투자부동산상각비 | 5,912 | 7,822 |
| 지급임차료 | 4,228,850 | 4,349,163 |
| 전력비 | 178,442 | 205,237 |
| 유류비 | 18,779,298 | 24,965,727 |
| 운반비 | 2,416,207 | 6,804,227 |
| 외주비 | 43,697,772 | 26,899,698 |
| 중기사용료 | 38,473,368 | 37,681,668 |
| 지급수수료 | 14,423,657 | 13,060,934 |
| 수선비 | 2,648,557 | 2,258,961 |
| 기타 | 40,688,299 | 40,223,104 |
| 매출원가 및 영업비용(주1)의 합계 | 338,339,333 | 296,755,855 |
| (주1) | 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. |
38. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
당기 및 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 9,851,205,014원 | (-)22,711,942,300원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 13,784,749주 | 13,495,975주 |
| 기본주당이익(손실) | 715원 | (-)1,683원 |
| (주1) | 전기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 인한 보통주 발행이 반영되었습니다. |
39. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 161,930,669 | 149,957,066 |
| 자본 | 228,800,168 | 221,973,558 |
| 부채비율 | 70.77% | 67.56% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 147,209,597 | - | - | 147,209,597 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,979,632 | - | 9,979,632 |
| 장단기금융상품 | 22,826,640 | - | - | 22,826,640 |
| 매출채권및기타채권 | 89,065,299 | - | - | 89,065,299 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 305,422 | 305,422 |
| 기타금융자산 | 236,059 | - | - | 236,059 |
| 합 계 | 259,337,595 | 9,979,632 | 305,422 | 269,622,649 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 138,680,958 | - | - | 138,680,958 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 12,985,594 | - | 12,985,594 |
| 장단기금융상품 | 9,110,483 | - | - | 9,110,483 |
| 매출채권및기타채권 | 60,019,283 | - | - | 60,019,283 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 287,477 | 287,477 |
| 기타금융자산 | 123,332 | - | - | 123,332 |
| 합 계 | 207,934,056 | 12,985,594 | 287,477 | 221,207,127 |
2) 금융부채
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 45,265,804 | 45,265,804 |
| 차입금 | - | 53,880,000 | 53,880,000 |
| 기타금융부채 | - | - | - |
| 리스부채 | - | 3,093,387 | 3,093,387 |
| 합 계 | - | 102,239,191 | 102,239,191 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 39,300,481 | 39,300,481 |
| 사채 | - | - | - |
| 차입금 | - | 53,000,000 | 53,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 180,000 | 180,000 |
| 리스부채 | - | 2,164,719 | 2,164,719 |
| 합 계 | - | 94,645,200 | 94,645,200 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 5,132,338 | 2,393,777 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 542,970 | 32,552 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,820 | 8,645 |
| 소 계 | 5,684,128 | 2,434,974 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (2,652,626) | (1,523,895) |
(5) 금융위험관리
1) 금융위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
① 시장위험
가. 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 97,944 | - | 2 | 1,455,600 |
| EUR | - | - | - | 22,301 |
| SGD | 177,573 | 2,106,355 | 149,841 | 830,766 |
| JPY | 22,817 | - | - | - |
| HKD | - | 53,527 | - | 49,067 |
| 합 계 | 298,334 | 2,159,882 | 149,843 | 2,357,734 |
한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 9,794 | (9,794) | (145,560) | 145,560 |
| EUR | - | - | (2,230) | 2,230 |
| SGD | (192,878) | 192,878 | (68,093) | 68,093 |
| JPY | 2,282 | (2,282) | - | - |
| HKD | (5,353) | 5,353 | (4,907) | 4,907 |
| 합 계 | (186,155) | 186,155 | (220,790) | 220,790 |
나. 자금조달약정
당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 통화 | 약정금액 | 통화 | 실행금액 | 약정내용 |
| 국민은행 | KRW | 10,000,000 | - | - | 포괄외화지급보증 |
| 하나은행 | USD | 200,000 | - | - | |
| UOB 등 | SGD | 73,075,000 | SGD | 60,631,458 | |
| 산업은행 | USD | 18,000,000 | USD | 3,599,712 | 기타외화지급보증 |
| PHP | 558,415,144 | ||||
| 국민은행 등 | USD | 2,000,000 | - | - | 일람불수입여신 |
| 산업은행 등 | KRW | 55,806,928 | KRW | 53,880,000 | 차입금한도 |
| 부산은행 등 | KRW | 1,000,000 | KRW | - | 당좌차월약정 |
| 기업은행 등 | KRW | 35,000,000 | KRW | 2,074,063 | 전자채권발행한도 |
| 산업은행 등 | EUR | 5,000,000 | JPY | 158,400,000 | 기한부수입여신 |
② 이자율위험
당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.
당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 250,000천원(전기: 50,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
③ 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.
④ 유동성 위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 45,265,804 | - | - | - | 45,265,804 |
| 차입금 및 이자비용 | 52,727,108 | 3,030,280 | - | - | 55,757,388 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,871,826 | 1,005,853 | 351,504 | - | 3,229,183 |
| 합 계 | 99,864,738 | 4,036,133 | 351,504 | - | 104,252,375 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 39,300,481 | - | - | - | 39,300,481 |
| 차입금 및 이자비용 | 51,892,719 | 36,900 | 3,028,105 | - | 54,957,724 |
| 기타금융부채 | - | 180,000 | - | - | 180,000 |
| 리스부채 | 1,532,510 | 600,676 | 93,291 | - | 2,226,477 |
| 합 계 | 92,725,710 | 817,576 | 3,121,396 | - | 96,664,682 |
40. 금융상품의 공정가치
(1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(4) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 7,496,232 | 2,483,400 | 9,979,632 |
| 신종자본증권 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 199,871 | - | 50,355 | 250,226 |
| 채무상품 | - | - | 55,196 | 55,196 |
| 합 계 | 199,871 | 7,496,232 | 2,588,951 | 10,285,054 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 9,713,165 | 2,484,400 | 12,197,565 |
| 신종자본증권 | - | 788,029 | - | 788,029 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 205,189 | - | 50,355 | 255,544 |
| 채무상품 | - | - | 31,932 | 31,932 |
| 합 계 | 205,189 | 10,501,194 | 2,566,687 | 13,273,070 |
41. 지급보증
(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| 전문건설공제조합(주1) | 137,417,326 | 138,036,701 | 공사이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합(주2) | 11,611,844 | 10,963,555 | 공사이행보증 등 |
| 건설공제조합(주3) | 25,534,466 | 19,747,480 | 공사이행보증 등 |
| 서울보증보험 | 82,926,394 | 82,395,763 | 공사이행보증 등 |
| 무역보험공사 | 16,550,700 | 16,550,700 | 공사이행보증 등 |
| KEB하나은행 | SGD 6,018,706 | SGD 6,018,706 | 공사이행보증 등 |
| QAR 2,525,970 | QAR 2,525,970 | 공사이행보증 | |
| USD 3,660,890 | USD 3,932,742 | 공사이행보증 등 | |
| PHP 339,579,702 | PHP 351,407,125 | 공사이행보증 등 | |
| 신한은행 | SGD 8,163,016 | SGD 8,675,029 | 공사이행보증 |
| 880,000 | - | 지급보증 | |
| - | 20,000,000 | 기업어음보증 | |
| 산업은행 | USD 3,599,712 | USD 3,599,712 | 공사이행보증 등 |
| PHP 558,415,144 | PHP 558,415,144 | 공사이행보증 등 | |
| JPY 158,400,000 | - | 지급보증 | |
| 신한은행 SINGAPORE BR | SGD 6,036,645 | SGD 6,036,645 | 공사이행보증 등 |
| UOB SINGAPORE | SGD 60,631,458 | SGD 60,631,458 | 공사이행보증 |
| HP ASSURANCE(주4) | SGD 1,085,000 | - | 공사이행보증 등 |
| (주1) | 출자증권 6,453,149천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 출자증권 568,193천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주3) | 출자증권 348,570천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주4) | 보증금 SGD1,085,000이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
(2) 상기 사항에 외에 대표이사 등으로부터 당사의 시설자금 차입 등과 관련하여 신한은행등에 3,176백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당사는 당기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 19,260백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
42. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 도버홀딩스 유한회사, Rivendell Investments 2018-2 LLC |
| 종속기업 | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 채권 | 채무 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | 미수금 | - | 756,886 | - | - |
| (주1) | 전기말 현재 전액 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 제각처리하였습니다. |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 당기 |
| 종속기업 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | 현금(주1) | 98,762 |
| (주1) | 당기 중 청산이 완료되어 잔여재산액을 회수하였습니다. |
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,382,808 | 2,454,427 |
| 퇴직급여 | 193,325 | 222,675 |
| 합 계 | 2,576,133 | 2,677,102 |
43. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 28,557 | 47,944 |
| 요구불예금 | 147,181,040 | 138,633,014 |
| 합 계 | 147,209,597 | 138,680,958 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,040,315 | 15,020,244 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금 증가 | (2,754,121) | 643,797 |
| 리스부채의 사용권자산 전입 | 3,338,006 | 2,020,381 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 지분전환 | - | 40,200,760 |
(3) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 지분전환 | ||||
| 차입금 | 53,000,000 | 50,880,000 | (50,000,000) | - | - | - | 53,880,000 |
| 사채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 2,164,719 | - | (2,291,036) | 3,338,006 | - | (118,302) | 3,093,387 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 55,164,719 | 50,880,000 | (52,291,036) | 3,338,006 | - | (118,302) | 56,973,387 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 지분전환 | ||||
| 차입금 | 41,000,000 | 38,000,000 | (26,000,000) | - | - | - | 53,000,000 |
| 사채 | 40,200,760 | - | - | - | (40,200,760) | - | - |
| 리스부채 | 2,488,826 | - | (2,111,746) | 2,020,381 | - | (232,742) | 2,164,719 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 83,689,586 | 38,000,000 | (28,111,746) | 2,020,381 | (40,200,760) | (232,742) | 55,164,719 |
44. 우발부채
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 계류법원 | 내 용 |
| (주)이화글로텍 외 4명 | (주)동아지질 외 3명 | 15,800,000 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 |
| 금호산업 주식회사 | (주)동아지질 외 1명 | 2,622,539 | 서울중앙지방법원 | 공동원가분담금 청구의 소(주1) |
(주1) 해당 소송은 2024년 1월 25일 원고 일부승으로 판결났으며 항고 여부는 아직 정해지지 않았습니다.
당기말 현재 소송사건의 결과로는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
(2) 당사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로(주)의 주식(액면금액 2,445,900천원)을 재무적투자자에게매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액 562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.
(3) 당사는 당기말 현재 금호산업 주식회사가 당사를 상대로 제기한 공동원가분담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(청구금액 1,988,566천원) 설정되어 있습니다.
(4) 당사는 당기말 현재 채권자 주식회사 태성이엔지와 채무자 중동건설 주식회사 간의 채권압류 및 추심명령과 관련하여 제3 채무자인 당사의 본사 건물이 가압류(청구금액 860,223천원)설정되어 있습니다.
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자 성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회의 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정두회 | 1958.10.10 | 사외이사 | - | 없음 | 이사회 |
| - | - | - | - | - | - |
| 총 ( 1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 정두회 | 현, 부경대학교 명예교수 전, 부경대학교 교수 | '95.03~'24.02 | 부경대학교 공과대학 토목공학과 교수 | - |
| '21.01~'22.12 | 대한토목학회 부산울산경남지회 회장 | |||
| - | - | - | - | - |
| - | - | |||
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| 1. 전문성 본 후보자는 토목공학과 명예교수이자 토목학회 前임원으로서, 당사의 사업에 관한충분한 지식과 경험을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회에 참여하여, 주주의 권익을 보호하고 회사의 성장과 발전에 기여할 것입니다. 2. 독립성 본 후보자는 최대주주 및 경영진에게 독립적인 위치에서 이사와 경영진의 직무를 투명하고 공정하게 감독하여, 주주 및 기업의 가치 제고와 공정한 책임경영을 위한 의사결정을 할 것입니다. |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 본 후보자는 부경대학교 토목공학과 교수로서 약 30여년간 재직하여 당사의 사업 분야에대한 지식과 이해도가 매우 높습니다. 영남권 지자체, 건설 관련 위원회의 자문 활동과 대한토목학회, 한국지반공학회, 한일터널연구회 등 학회 활동을 20년 이상 이어온 것을 보아, 당사의 성장에 기여할 것으로 판단되어 사외이사직을 추천합니다. |
확인서
확인서(사외이사후보자 정두회)final |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김형섭 | 1960.02.10 | 없음 | 이사회 |
| - | - | - | - |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김형섭 | 전, 대우건설 토목사업본부장 전, 삼성물산 토목사업부 상무 | '18.10~'23.12 | 대우건설 토목사업본부장 | - |
| '10.12~'18.09 | 삼성물산(건설) 토목사업부 상무 | |||
| - | - | - | - | - |
| - | - | |||
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 본 후보자는 지난 40여년간 당사의 주된 비즈니스와 관련된 분야에서 풍부한 실무 경험과 전문지식을 보유하고 있으며, 독립성 및 책임성 그리고 윤리의식 등에 대한 이해도가 높아 감사로서 적임자라 판단됩니다. |
확인서
확인서(감사후보자 김형섭)final |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명(2명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명(2명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 4.5억원 |
| 최고한도액 | 20억원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 0.9억원 |
| 최고한도액 | 2억원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240308000291
