주주총회소집공고 2023-03-13 10:43:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230313000103
| 2023 년 3 월 13 일 | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 동아지질 | |
| 대 표 이 사 : | 최 정 욱 | |
| 본 점 소 재 지 : | 부산광역시 금정구 금샘로 347 | |
| (전 화) 051-580-5550 | ||
| (홈페이지)http://www.dage.co.kr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 | (성 명) 배호기 |
| (전 화) 051-580-5550 | ||
| (제50기 정기) |
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
우리 회사는 정관 제23조에 의하여 제50기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2023년 3월 28일 (화) 오전 9시
2. 장 소 : 부산광역시 금정구 금샘로 347 (주)동아지질 본사 강당
3. 회의목적사항
《보고 사항》
감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고
《부의 안건》
제1호 의안 : 제50기(2022. 1. 1 ~ 2022. 12 .31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관일부 변경 승인의 건
제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 의결권 행사방법에 관한 사항
가) 본인 또는 대리인의 참석에 의한 행사
주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
▶ 본인 참석 시: 본인 신분증(주민등록증 또는 운전면허증)
▶ 대리인 참석 시: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재 및 기명날인),
대리인의 신분증 지참
나) 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회 에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템
ㆍ인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
ㆍ모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간
: 2023년 3월 18일 9시 ~ 2023년 3월 27일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)
다. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사
또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 인증서의 종류
: 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)
라. 수정동의안 처리
: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
2023년 3월
주식회사 동아지질
대표이사 최 정 욱 (직인생략)
명의개서대리인 한국예탁결제원 사장 이순호
※ 코로나 19 관련 안내 당사의 주주총회 행사 시 감염예방을 위하여 입구에서 온도 체크 후 발열이 없고, 감사합니다. |
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 정두회 (출석률: 88.8%) | 조건식 (출석률: 83.3%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2022-01-13 | 안전보건에 관한 계획 보고의 건 | 불참 | 불참 |
| 2 | 2022-02-17 | 기업어음보증할인 포괄약정 증액의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022-02-18 | 제49기 재무제표(별도)승인의 건 제49기 재무제표(연결)승인의 건 제49기 정기주주총회 소집에 관한 건 제49기 현금배당 결의의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022-03-11 | 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2022-03-23 | 각자 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 불참 |
| 6 | 2022-05-09 | 외화지급보증 신규 약정의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2022-05-11 | 운영자금 대환 요청의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022-05-11 | 해외온렌딩 신규차입에 관한 건 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2022-06-17 | 외화지급보증 신규약정의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2022-06-17 | 외화지급보증한도 기한연장의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2022-06-29 | 추가 담보 제공의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2022-08-01 | 수입신용장(한도) 기한연장의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2022-08-09 | 내부회계관리규정 개정 및 제반규정 신규제정의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2022-10-04 | 기타외화지급보증한도 증액의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2022-10-05 | 신규차입에 관한 건 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2022-10-19 | 한국산업은행 앞 기존 운영자금 기한연장의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2022-11-04 | JV계좌 서명권자 지정의 건 | 불참 | 불참 |
| 18 | 2022-12-28 | 기타외화지급보증한도 감액의 건 | 찬성 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| - | - | - | - | - |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 2,000 | 42 | 21 | - |
| (주1) | 상기 인원수는 2022년 12월 31일 기준으로 재직 중인 사외이사 인원수입니다. |
| (주2) | 상기 주총승인금액은 사외이사 2명 포함 등기이사 총 6명의 보수한도 총액입니다. |
| (주3) | 1인당 평균 지급액은 지급총액을 기말 인원으로 단순 평균하여 계산하였습니다. |
| (단위 : 억원) |
| 거래종류 | 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
| (단위 : 억원) |
| 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
건설산업은 크게는 토목, 건축으로 그리고 세부적으로는 전기, 통신, 소방, 조경 등 전문화된 여러가지 업종이 생산과정에 참여하는 복합적인 생산체계를 갖는 종합산업입니다. 일반건설업은 종합적인 공사를 발주자로부터 직접도급, 시공, 시공의 효율적관리, 공정계획, 자재 및 인력수급계획을 수립하며, 현장을 관리합니다.
전문건설업은 건설산업기본법에 따라 건설공사의 각 공종별 공사를 직접도급 또는 하도급받아 해당 전문분야의 시공기술을 가지고 공사를 수행하고 종합적인 관리계획을 토대로 시공하는 핵심적인 생산주체로서의 역할을 수행합니다.
또한 건설공사를 전문분야별로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비 절감, 전문분야의 계속적인 반복시공으로 시공기술의 축적과 기능향상, 전문적 시공을 통한 장비 가설재의 효용성 증대, 건설산업의 발전과 함께 고용증대를 통하여 국민경제 성장에 기여하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
국내건설시장은 고물가, 고금리, 고환율 그리고 부동산 경기침체 등으로 건설경기 침체 우려가 그 어느때보다 심각한 상황이며, 해외시장의 경우 자금력이 풍부한 산유국과 성장세가 뚜렷한 신흥국을 중심으로 해외건설수주에 긍정적인 영향을 미칠것으로예상되나 수주경쟁은 한층 더 치열 해 질 전망입니다.
(3) 경기변동의 특성
건설산업은 경기선도산업으로서 공사의 시행과정을 통하여 기자재 및 인력 투입에 따른 자재소비 및 소득증대로의 경제적 유발효과가 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 건설산업은 정부에 의해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로도 활용되며, 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등도 건설경기의 변동에 영향을 미치는 중요한 요소라 할 수 있습니다. 또한 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 가계의 주택구매 등에 의한 일반적인 경기에 상당히 민감하게 반응하는 경기후행산업으로서의 성격 또한 지니고 있습니다.
(4) 경쟁요소
건설업체의 부가가치 창출에 직접적인 영향을 미치는 영업/마케팅 능력, 공사수행능력, 구매조달 능력이 기업의 핵심 경쟁요소로 보고 있습니다.
특히, 토목부문의 수주에 있어서는 재무구조 및 기술력 등이 선택의 중요한 기준이 되고 있습니다. 따라서 앞으로의 경쟁에서 양질의 수주를 통한 수익성을 확보하기 위해서는 조립위주의 단순 시공 능력을 뛰어넘어 브랜드, 기술력, 자금조달능력, 리스크 관리능력, 대외신인도 등을 모두 아우를 수 있는 종합 관리 능력이 경쟁력의 관건이 될 전망입니다.
(5) 자원조달상의 특성
건설자재의 경우 타 산업에 비해 철강, 시멘트 등 국내수급 자원 비율이 높은 편이나,목재, 골재, 모래 등은 국내 자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가점차 상승하는 추세입니다.
건설업의 계절적 특성에 따라 계절별 수요량 변화가 크고, 주거 형태가 다변화되지 못하며, 특정 지역에서의 과다 수요발생으로 지역간 수요편차가 심한 편이며 건설업 특성상 여타산업에 비해 자동화, 표준화가 미흡하여 인력자원의 비중이 큰 산업입니다. 또한, 계속적으로 증가하고 있는 기계화, 자동화 시공에서의 건설장비의 조달이 경영관리에 중요한 요소로 여겨지고 있습니다.
(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
건설산업이 국내경제에서 차지하는 비중이 높고 생산 및 고용유발 효과도 큰 특성을 가지고 있어, 정부는 경제 상황 및 경제 운영 방침에 따라 건설산업에 많은 영향을 미치는 각종 제도와 정책을 시행해 왔습니다. 따라서 정부에 의한 규제나 건설산업기본법을 위시한 다수의 법 규정들이 존재하고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사가 영위하고 있는 주요 영업은 토목분야의 보링 그라우팅 공사, 수중공사, 상하수도설비 공사, 토공사, 비계 구조물 해체 공사, 습식 ㆍ방수 공사, 철근 콘크리트 공사, 토목건축, 산업환경설비 공사 등이 있습니다. 당사의 사업부문은 터널사업본부, 지반기술사업본부, 엔지니어링사업본부로 구성되어 있습니다.
또한 당사가 지속적으로 성장할 수 있었던 핵심 경쟁요소는 지반조사-시험-계측-설계-시공을 동시에 제공할 수 있는 토탈서비스 능력입니다. 특히, 토질/암석 시험실 및 시험장비 시스템을 갖추어 지반에 관한 데이터를 오랜 기간 축적, 확보하여 왔고, 공사발주 전에 이루어지는 설계에 참여하여 고객의 요구를 적극 수용하는 경제적이고, 안정적인 설계와 시공을 제공하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 주요 제품 및 용역 | 주요고객정보 |
|---|---|---|
| 터널사업부문 | 쉴드TBM 공법, NATM 공법 등 - 도로, 철도, 전력구 터널 등 | 극동건설(주), 삼성물산(주), 에스케이에코플랜트(주), 현대건설(주) 외 |
| 지반기술사업부문 | 연약지반개량공법(DCM, D-Wall 등) - 항만, 토공 및 흙막이공사 등 | Penstone Hong Kong Limited, 포스코건설, Boskalis/Penta-Ocean Joint Venture, 삼성물산(주) 외 |
| 엔지니어링사업부문 | 지반조사, 설계 등 | Build King - SCT Joint Venture 외 |
(2) 시장점유율
사업부분에 따라 경쟁사가 다르고 그 규모도 다르며, 이를 비교해 볼 수 있는 통계자료가 없어 정확한 점유율은 판단하기에 어려움이 있습니다. 따라서 2022년 시공능력평가액 순위를 기재합니다.
■ 2022년 시공능력순위
| 사업구분 | 시공능력 순위 / 업체수 |
|---|---|
| 토공사 | 6 / 8,579 |
| 포장공사 | 13 / 5,220 |
| 보링ㆍ그라우팅ㆍ파일공사 | 1 / 1,741 |
| 금속구조물ㆍ창호ㆍ온실공사 | 55 / 8,878 |
| 습식ㆍ방수공사 | 18 / 3,814 |
| 철근ㆍ콘크리트공사 | 118 / 12,968 |
| 구조물해체ㆍ비계공사 | 5 / 4,259 |
| 상하수도설비공사 | 10 / 8,636 |
| 수중공사 | 5 / 442 |
※자료: 대한전문건설협회
| 사업구분 | 시공능력 순위 / 시공능력평가액 |
|---|---|
| 토목건축 공사업 | 114 위(전체3,055개 중) / 2,420 억원 |
| 산업환경설비 공사업 | 104 위(전체 401개 중) / 718억원 |
※자료: 대한건설협회
| 사업구분 | 시공능력 순위 / 시공능력평가액 |
|---|---|
| 전기공사업 | 18,637 위(전체19,270개 중) / 4 억원 |
※자료: 한국전기공사협회
(3) 시장의 특성
전문건설업은 건설산업기본법에 따라 건설공사의 각 공종별 공사를 직접도급 또는 하도급 받아 해당 전문분야의 시공기술을 가지고 공사를 수행하고 종합적인 관리계획을 토대로 시공하는 핵심적인 생산주체로서의 역할을 수행합니다.
또한 건설공사를 전문분야별로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비 절감, 전문분야의 계속적인 반복시공으로 시공기술의 축적과 기능향상, 전문적 시공을 통한 장비 가설재의 효용성 증대, 건설산업의 발전과 함께 고용증대를 통하여 국민경제 성장에 기여하고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 지속적인 성장을 위한 사업기반 확대를 위해 노력하고 있습니다. 공사기술, 자재원가, 공기엄수 등의 경쟁력을 강화하고 신규 해외 시장을 개척하는데 노력하고 있으며, 미래의 스마트 기술 확보와 새로운 사업을 꾸준히 검토하고 있습니다.
(5) 조직도
조직도 |
□ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
2022년 당사는 연결기준으로 수주 총 3,944억원으로 전년대비 50% 감소하였고, 매출액은 2,668억원으로 전년대비 7.8% 감소하였으며, 영업이익은 -298억원으로 적자전환하였습니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을포함한 최종 재무제표는 정기주주총회 1주 전인 3/20일에 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 통해 공시예정인 당사의 연결 ㆍ 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 또한, 당해 법인의 주주총회 승인절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.
1) 연결재무제표
- 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 | |
| 제 50 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 49 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 253,237,121,604 | 239,627,053,388 | ||
| 현금및현금성자산 | 138,869,524,139 | 126,602,645,727 | ||
| 단기금융상품 | 9,000,000,000 | 6,110,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 41,191,851,548 | 35,144,338,878 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) | 19,320,917 | - | ||
| 재고자산 | 5,016,197,013 | 4,308,360,381 | ||
| 당기법인세자산 | 502,829,210 | 182,258,200 | ||
| 미청구공사 | 41,164,237,441 | 59,126,093,159 | ||
| 계약원가 | 2,561,720,721 | 1,415,399,396 | ||
| 기타금융자산(유동) | 123,332,142 | 139,080,972 | ||
| 기타유동자산 | 14,788,108,473 | 6,598,876,675 | ||
| 비유동자산 | 119,702,494,047 | 111,200,965,621 | ||
| 장기금융상품 | 110,483,230 | 63,405,250 | ||
| 장기성매출채권및기타채권 | 18,891,718,636 | 17,623,607,269 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 268,155,728 | 249,138,472 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 12,985,593,895 | 12,145,119,708 | ||
| 유형자산 | 75,073,127,074 | 73,919,264,499 | ||
| 투자부동산 | 234,425,622 | 1,053,917,079 | ||
| 무형자산 | 1,158,646,691 | 1,052,614,822 | ||
| 사용권자산 | 2,069,774,414 | 2,422,174,208 | ||
| 이연법인세자산 | 5,078,506,092 | - | ||
| 기타비유동자산 | 2,738,893,859 | 2,341,824,684 | ||
| 순확정급여자산 | 1,093,168,806 | 329,899,630 | ||
| 자 산 총 계 | 372,939,615,651 | 350,828,019,009 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 146,320,388,848 | 145,027,761,163 | ||
| 매입채무및기타채무 | 40,066,070,833 | 34,868,504,235 | ||
| 전환사채 | - | 20,100,380,000 | ||
| 신주인수권부사채 | - | 20,100,380,000 | ||
| 초과청구공사 | 8,330,088,399 | 6,092,163,930 | ||
| 단기차입금 | 50,000,000,000 | 41,000,000,000 | ||
| 기타금융부채(유동) | - | 210,000,000 | ||
| 유동성리스부채 | 1,508,903,414 | 1,785,282,201 | ||
| 기타유동부채 | 34,829,572,127 | 15,490,700,593 | ||
| 기타충당부채(유동) | 11,585,754,075 | 5,380,350,204 | ||
| 비유동부채 | 4,262,955,212 | 1,407,232,828 | ||
| 장기차입금 | 3,000,000,000 | - | ||
| 이연법인세부채 | - | 463,440,706 | ||
| 기타금융부채(비유동) | 187,139,742 | 4,548,350 | ||
| 리스부채 | 655,815,470 | 703,543,772 | ||
| 기타충당부채(비유동) | 420,000,000 | 235,700,000 | ||
| 부 채 총 계 | 150,583,344,060 | 146,434,993,991 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 222,310,789,587 | 204,373,210,512 | ||
| 자본금 | 7,026,323,000 | 5,750,000,000 | ||
| 기타불입자본 | 83,663,149,311 | 44,759,779,901 | ||
| 기타자본구성요소 | 8,658,595,651 | 4,908,108,085 | ||
| 이익잉여금 | 122,962,721,625 | 148,955,322,526 | ||
| 비지배지분 | 45,482,004 | 19,814,506 | ||
| 비지배지분 | 45,482,004 | 19,814,506 | ||
| 자 본 총 계 | 222,356,271,591 | 204,393,025,018 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 372,939,615,651 | 350,828,019,009 | ||
- 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 266,845,536,834 | 289,482,376,726 | ||
| 매출원가 | 286,076,186,905 | 274,238,400,729 | ||
| 매출총이익 | (19,230,650,071) | 15,243,975,997 | ||
| 판매비와관리비 | 10,171,001,747 | 10,746,141,192 | ||
| 연구개발비 | 459,267,221 | 472,380,555 | ||
| 영업이익 | (29,860,919,039) | 4,025,454,250 | ||
| 금융이익 | 3,611,996,194 | 1,596,311,043 | ||
| 금융비용 | 1,428,868,134 | 951,702,197 | ||
| 기타영업외이익 | 3,178,261,023 | 2,253,384,468 | ||
| 기타영업외비용 | 2,894,050,919 | 735,771,266 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | (27,393,580,875) | 6,187,676,298 | ||
| 법인세비용 | (5,280,896,500) | 1,498,825,255 | ||
| 당기순이익 | (22,112,684,375) | 4,688,851,043 | ||
| 기타포괄손익 | 4,744,664,638 | 9,015,923,631 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 3,739,995,316 | 8,069,508,762 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 515,112 | - | ||
| 해외사업환산손익 | 3,739,585,603 | 8,069,508,762 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 | (105,399) | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,004,669,322 | 946,414,869 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 174,752,999 | (41,153,409) | ||
| 순확정급여부채의재측정요소 | 1,100,218,466 | 1,254,505,806 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (270,302,143) | (266,937,528) | ||
| 총포괄이익 | (17,368,019,737) | 13,704,774,674 | ||
| 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (22,136,618,909) | 4,655,703,376 | ||
| 비지배지분 | 23,934,534 | 33,147,667 | ||
| 당기총포괄이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (17,393,687,235) | 13,672,145,739 | ||
| 비지배지분 | 25,667,498 | 32,628,935 | ||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당순이익 | (1,640) | 412 | ||
| 희석주당순이익 | (1,640) | 370 | ||
- 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | 전환권대가 및 신주인수권대가 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익 | 해외사업 환산손익 | |||||
| 2021.01.01(전기초) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | (136,956,709) | 725,518,610 | 144,168,604,621 | (167,218,428) | (2,962,601,322) | (12,814,429) | 191,535,750,343 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정 후 재작성된 금액 | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | (136,956,709) | 725,518,610 | 144,168,604,621 | (167,218,428) | (2,962,601,322) | (12,814,429) | 191,535,750,343 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | (847,500,000) | - | - | - | (847,500,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 4,655,703,376 | - | - | 33,147,667 | 4,688,851,043 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | - | - | - | (32,099,660) | - | - | (32,099,660) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | - | 8,070,027,495 | (518,732) | 8,069,508,763 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | 978,514,529 | - | - | - | 978,514,529 |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2021.12.31(전기말) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | (136,956,709) | 725,518,610 | 148,955,322,526 | (199,318,088) | 5,107,426,173 | 19,814,506 | 204,393,025,018 |
| 2022.01.01(당기초) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | (136,956,709) | 725,518,610 | 148,955,322,526 | (199,318,088) | 5,107,426,173 | 19,814,506 | 204,393,025,018 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정 후 재작성된 금액 | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | (136,956,709) | 725,518,610 | 148,955,322,526 | (199,318,088) | 5,107,426,173 | 19,814,506 | 204,393,025,018 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (4,848,426,100) | - | - | - | (4,848,426,100) | |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (22,136,618,909) | - | - | 23,934,534 | (22,112,684,375) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | - | - | - | 135,906,447 | - | - | 135,906,447 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | - | 3,737,852,639 | 1,732,964 | 3,739,585,603 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 869,172,588 | - | - | - | 869,172,588 | |
| 전환사채의 발행 | 638,161,500 | 19,814,444,010 | - | - | (362,759,305) | - | - | - | - | 20,089,846,205 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 638,161,500 | 19,814,444,010 | - | - | (362,759,305) | - | - | - | - | 20,089,846,205 |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | - | - | - | - | - | 123,271,520 | (123,271,520) | - | - | - |
| 2022.12.31(당기말) | 7,026,323,000 | 86,847,693,020 | (3,047,587,000) | (136,956,709) | - | 122,962,721,625 | (186,683,161) | 8,845,278,812 | 45,482,004 | 222,356,271,591 |
- 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 기 | 제 49 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 31,349,438,717 | 31,322,997,027 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 30,002,097,779 | 31,044,879,626 | ||
| 당기순이익(손실) | (22,112,684,375) | 4,688,851,043 | ||
| 조정사항 | 26,065,176,614 | 22,950,666,811 | ||
| 법인세비용(이익) | (5,280,896,500) | 1,498,825,255 | ||
| 퇴직급여 | 1,431,223,800 | 1,692,923,940 | ||
| 감가상각비 | 21,522,963,798 | 18,731,618,884 | ||
| 무형자산상각비 | 14,948,481 | 13,278,329 | ||
| 투자부동산상각비 | 7,821,661 | 17,367,759 | ||
| 대손상각비 | 836,330,487 | (220,585,601) | ||
| 외화환산손실 | 113,017,919 | 248,522,626 | ||
| 외환차손 | 66,664,374 | 48,401,829 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 16,296,900 | ||
| 무형자산손상차손 환입 | - | (105,000,000) | ||
| 유형자산처분손실 | 858,220,950 | 301,372,425 | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 6,236,170,601 | 2,318,952,843 | ||
| 금융비용 | 1,428,868,134 | 951,702,197 | ||
| 외화환산이익 | (33,834,546) | (44,427,782) | ||
| 외환차익 | (4,369,224) | (44,580) | ||
| 공사손실충당부채환입액 | - | (2,945,493) | ||
| 하자보수충당부채환입액 | (68,300,000) | (24,400,000) | ||
| 재해손실 | 10,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 211,970,741 | 3,487,500 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (52,444,928) | (87,289,644) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,131,829,146) | (1,443,862,990) | ||
| 유형자산손상차손 | 1,403,003,000 | - | ||
| 투자부동산처분이익 | (108,330,204) | - | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 2,242,058,992 | 644,305,688 | ||
| 금융이익 | (3,611,996,194) | (1,596,311,011) | ||
| 사용권자산처분이익 | (16,095,582) | (11,522,263) | ||
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 26,049,605,540 | 3,405,361,772 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,083,639,466) | 13,467,615,446 | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (474,235,312) | 1,965,081,790 | ||
| 미청구공사의 감소(증가) | 17,961,855,718 | (4,116,526,530) | ||
| 계약원가의 감소(증가) | (1,146,321,325) | (739,856,509) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (707,836,632) | 687,200,539 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (8,585,380,450) | (1,088,729,932) | ||
| 장기매출채권의 증가 | (4,405,327,617) | (7,529,014,155) | ||
| 장기기타채권의 감소(증가) | 832,472,182 | (3,559,525,961) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (39,865,657) | (5,460,609,321) | ||
| 기타채무의 증가(감소) | 4,525,698,392 | (1,583,454,777) | ||
| 초과청구공사의 증가 | 2,237,924,469 | 871,440,427 | ||
| 기타유동부채의 감소 | 19,338,856,464 | 10,123,694,958 | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,075,170,640) | (1,082,097,850) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 980,896,130 | (405,830,120) | ||
| 공사손실충당부채의 감소 | (1,050,066,730) | (5,865,955,259) | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (970,158,992) | (485,305,688) | ||
| 해외사업환산손익의 변동 | 3,709,905,006 | 8,207,234,714 | ||
| 이자의 수취 | 3,386,759,770 | 1,265,423,536 | ||
| 이자의 지급 | (1,393,801,284) | (937,404,787) | ||
| 배당금의 수취 | 206,411,302 | 113,982,500 | ||
| 법인세의 납부(환급) | (852,028,850) | (163,883,848) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,100,915,283) | (23,047,982,308) | ||
| 단기대여금의 감소 | 15,748,830 | 13,315,842 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 13,710,000,000 | 394,121,520,551 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 315,939,899 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 5,266,441 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,696,581,720 | 1,720,895,225 | ||
| 투자부동산의 처분 | 920,000,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (1,000,000,000) | (5,266,441) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (16,600,000,000) | (395,011,520,551) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (47,077,980) | (47,131,552) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (179,009,961) | (12,309,735) | ||
| 장기금융상품의 처분 | - | 139,137,550 | ||
| 임대보증금의 감소 | (30,000,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (22,781,204,441) | (23,920,569,278) | ||
| 무형자산의 취득 | (121,893,350) | (51,320,360) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,018,760,399 | (1,987,505,626) | ||
| 단기차입금의 차입 | 15,000,000,000 | 11,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | (10,000,000,000) | ||
| 유동성리스부채의 상환 | (2,111,745,911) | (2,140,005,626) | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,000,000,000) | - | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (5,000,000,000) | - | ||
| 배당금의 지급 | (4,848,426,100) | (847,500,000) | ||
| 주식발행비의 지급 | (21,067,590) | - | ||
| 현금의 증가(감소) | 12,267,283,833 | 6,287,509,093 | ||
| 기초의 현금 | 126,602,645,727 | 120,282,124,443 | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (405,421) | 33,012,191 | ||
| 기말의 현금 | 138,869,524,139 | 126,602,645,727 | ||
주석
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 7,026,323천원입니다.
당반기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 도버홀딩스 유한회사 | 4,582,886 | 32.61 |
| 이정우 | 1,755,345 | 12.49 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 평가
연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
(2) 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다.
(3) 퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성
총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.
(5) 유형자산의 내용연수
주석 2.(10)에 기술된 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 당 회계연도 중에 경영진은 기술발전으로 인하여 특정 기계장치의 내용연수를 증가하기로 결정하였으며, 관련된 효과는 주석14에 공시되어있습니다.
(6) COVID-19
COVID-19의 대유행은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결실체의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니 다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 COVID-19 사태가 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.
4. 부문정보
(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업 |
|---|---|
| 토목부문 | 보링그라우팅공사, 토공사 외 |
| 기타부문 | 엔지니어링, 임대매출 외 |
(2) 영업부문의 손익내역
연결실체의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 266,845,537 | 289,482,377 |
| 토목부문 | 257,363,437 | 276,789,358 |
| 기타부문 | 9,482,100 | 12,693,019 |
| 매출원가 | 286,076,187 | 274,238,401 |
| 토목부문 | 279,008,317 | 264,014,667 |
| 기타부문 | 7,067,870 | 10,223,734 |
| 매출총이익(손실) | (19,230,650) | 15,243,976 |
| 토목부문 | (21,644,880) | 12,774,691 |
| 기타부문 | 2,414,230 | 2,469,285 |
(3) 지역별 매출액 정보
지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 136,478,713 | 138,079,077 |
| 해외 | 130,366,824 | 151,403,300 |
| 합계 | 266,845,537 | 289,482,377 |
(4) 주요고객에 대한 정보
당기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| Boskalis/Penta-Ocean Joint Venture | 34,253,698 |
| 합계 | 34,253,698 |
5. 사용제한 및 담보제공 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| 단기금융상품 | 산업은행 외 | 4,000,000 | - | 대출담보제공 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 4,009,000 | 9,000 | ||
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 받을어음 | 15,840 | - | 554,311 | - |
| 공사미수금 | 39,017,580 | 19,565,845 | 34,390,492 | 15,160,517 |
| 차감 : 손실충당금 | (1,524,539) | (1,973,704) | (1,516,335) | (1,148,605) |
| 공사미수금(순액) | 37,493,041 | 17,592,141 | 32,874,157 | 14,011,912 |
| 미수금 | 1,511,745 | - | 244,021 | - |
| 차감 : 대손충당금 | (3,027) | - | - | - |
| 미수금(순액) | 1,508,718 | - | 244,021 | - |
| 미수수익 | 282,926 | - | 264,101 | - |
| 보증금 | 1,542,146 | 1,299,578 | 1,207,749 | 3,611,695 |
| 합계 | 40,842,671 | 18,891,719 | 35,144,339 | 17,623,607 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.
공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | 1,315,397 | 908,888 | 697,455 | 63,430 | 2,985,170 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,315,397 | 908,888 | 697,455 | 63,430 | 2,985,170 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | - | - | - | 208,751 | 208,751 |
| 미수금 | 1,998 | 1,998 | 1,996 | - | 5,992 |
| 합 계 | 1,998 | 1,998 | 1,996 | 208,751 | 214,743 |
2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | - | - | - | 1,593,047 | 1,593,047 |
| 미수금 | - | - | - | 30,274 | 30,274 |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 1,973,704 | 1,973,704 |
| 합 계 | - | - | - | 3,597,025 | 3,597,025 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | - | - | - | 1,516,335 | 1,516,335 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 1,148,605 | 1,148,605 |
| 합 계 | - | - | - | 2,664,940 | 2,664,940 |
3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 기말 |
| 공사미수금 | 1,516,335 | 8,204 | - | 1,524,539 |
| 미수금 | - | 3,027 | - | 3,027 |
| 장기성매출채권 | 1,148,605 | 825,099 | - | 1,973,704 |
| 합계 | 2,664,940 | 836,330 | - | 3,501,270 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 기말 |
| 공사미수금 | 1,516,335 | - | - | 1,516,335 |
| 미수금 | - | - | - | - |
| 장기성매출채권 | 1,369,190 | (220,585) | - | 1,148,605 |
| 합계 | 2,885,525 | (220,585) | - | 2,664,940 |
(3) 금융자산의 양도
당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품(출자금) | - | 7,351,665 | - | 7,299,220 |
| 채무상품(SOC) | - | 2,445,900 | - | 2,445,900 |
| 채무상품(수익증권) | - | 2,400,000 | - | 2,400,000 |
| 파생상품 | - | 788,029 | - | - |
| 합계 | - | 12,985,594 | - | 12,145,120 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분상품(주1) | ||||
| 상장주식 | - | 205,189 | - | 186,476 |
| 비상장주식 | - | 50,355 | - | 50,355 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 19,321 | 12,611 | - | 12,307 |
| 합 계 | 19,321 | 268,155 | - | 249,138 |
| (주1) | 연결실체는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 249,138 | 277,982 |
| 취득 | 19,110 | 12,309 |
| 처분 | - | - |
| 평가손익(법인세효과반영전) | 19,228 | (41,153) |
| 기말 잔액 | 287,476 | 249,138 |
9. 계약원가
당기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약이행원가(주1) | 2,910,901 | 1,415,399 |
| (주1) | 계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. |
10. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 저장품 | 2,897,442 | - | 2,897,442 | 1,451,602 | - | 1,451,602 |
| 건설가설재 | 2,118,755 | - | 2,118,755 | 2,856,758 | - | 2,856,758 |
| 합계 | 5,016,197 | - | 5,016,197 | 4,308,360 | - | 4,308,360 |
11. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 종업원대여금 | 123,332 | - | 139,081 | - |
12. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 11,468,938 | 1,863,793 | 4,995,215 | 2,029,605 |
| 선급비용 | 3,106,509 | 875,101 | 1,469,279 | 312,220 |
| 부가세대급금 | 212,661 | - | 134,383 | - |
| 합계 | 14,788,108 | 2,738,894 | 6,598,877 | 2,341,825 |
13. 종속기업
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 지분율(%) | ||||
| DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED(주1) | 건설업 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 인도 | 97.39 | 97.39 | 3월 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 유동자산 | 110,718 | 231,552 |
| 비유동자산 | - | 8,460 |
| 자산계 | 110,718 | 240,012 |
| 유동부채 | 1,425,979 | 8,933 |
| 비유동부채 | - | 7,140 |
| 부채계 | 1,425,979 | 16,073 |
| 지배지분 | (1,315,261) | 218,094 |
| 비지배지분 | - | 5,845 |
| 자본계 | (1,315,261) | 223,939 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 유동자산 | 152,370 | 1,822,603 |
| 비유동자산 | - | 8,750 |
| 자산계 | 152,370 | 1,831,353 |
| 유동부채 | 1,383,971 | 87,670 |
| 비유동부채 | - | 991,212 |
| 부채계 | 1,383,971 | 1,078,882 |
| 지배지분 | (1,231,601) | 732,805 |
| 비지배지분 | - | 19,666 |
| 자본계 | (1,231,601) | 752,471 |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 매출액 | - | - |
| 영업손익 | (21,861) | (75,191) |
| 당기순손익 | (47,032) | 915,805 |
| 기타포괄손익 | (36,628) | 66,308 |
| 총포괄손익 | (83,660) | 982,113 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | - | 23,935 |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | - | 25,667 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 매출액 | - | - |
| 영업손익 | (20,712) | (38,570) |
| 당기순손익 | (5,668) | 1,268,326 |
| 기타포괄손익 | (117,878) | (25,538) |
| 총포괄손익 | (123,546) | 1,242,788 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | - | 33,148 |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | - | 32,480 |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34,046 | (60,675) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 34,046 | (60,675) |
| 기초 현금및현금성자산 | 74,037 | 141,106 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 1,408 | (1,356) |
| 기말 현금및현금성자산 | 109,491 | 79,075 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (20,534) | (38,538) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | 328 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (20,534) | (38,210) |
| 기초 현금및현금성자산 | 86,313 | 168,307 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 8,258 | 11,009 |
| 기말 현금및현금성자산 | 74,037 | 141,106 |
14. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,375,978) | - | 2,050,082 |
| 기계장치 | 245,109,036 | (185,927,430) | (1,403,003) | 57,778,603 |
| 선 박 | 46,687,135 | (37,744,199) | - | 8,942,936 |
| 차량운반구 | 1,027,515 | (860,484) | - | 167,031 |
| 공구와기구 | 3,425,687 | (3,350,634) | - | 75,053 |
| 비 품 | 4,039,175 | (3,660,565) | - | 378,610 |
| 건설중인자산 | 76,296 | - | - | 76,296 |
| 합 계 | 309,395,420 | (232,919,290) | (1,403,003) | 75,073,127 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,290,327) | - | 2,135,733 |
| 기계장치 | 235,705,133 | (174,952,729) | - | 60,752,404 |
| 선 박 | 43,704,989 | (42,566,129) | - | 1,138,860 |
| 차량운반구 | 1,004,693 | (813,918) | - | 190,775 |
| 공구와기구 | 3,703,897 | (3,637,734) | - | 66,163 |
| 비 품 | 3,829,252 | (3,522,065) | - | 307,187 |
| 건설중인자산 | 3,723,626 | - | - | 3,723,626 |
| 합 계 | 300,702,166 | (226,782,902) | - | 73,919,264 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기타 | 기말금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,135,733 | - | - | (85,651) | - | - | - | 2,050,082 |
| 기계장치 | 60,752,404 | 7,284,740 | (1,377,402) | (17,495,193) | (1,403,003) | 10,017,057 | - | 57,778,603 |
| 선 박 | 1,138,860 | 4,397,347 | (10) | (1,578,661) | - | 4,985,400 | - | 8,942,936 |
| 차량운반구 | 190,775 | 101,802 | (42,218) | (83,328) | - | - | - | 167,031 |
| 공구와기구 | 66,163 | 53,275 | (5) | (44,380) | - | - | - | 75,053 |
| 비 품 | 307,187 | 232,711 | (3,349) | (157,939) | - | - | - | 378,610 |
| 건설중인자산 | 3,723,626 | 11,355,127 | - | - | - | (15,002,457) | - | 76,296 |
| 합 계 | 73,919,264 | 23,425,002 | (1,422,984) | (19,445,152) | (1,403,003) | - | - | 75,073,127 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기타 | 기말금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,221,385 | - | - | (85,652) | - | - | - | 2,135,733 |
| 기계장치 | 51,971,899 | 3,053,535 | (157,487) | (14,623,677) | - | 20,508,133 | 1 | 60,752,404 |
| 선 박 | 2,802,409 | - | (305,989) | (1,486,260) | - | 128,700 | - | 1,138,860 |
| 차량운반구 | 260,351 | 110,984 | (77,612) | (102,948) | - | - | - | 190,775 |
| 공구와기구 | 108,832 | 13,500 | - | (56,169) | - | - | - | 66,163 |
| 비 품 | 312,181 | 193,729 | (37,316) | (161,421) | - | - | 14 | 307,187 |
| 건설중인자산 | 1,590,831 | 22,769,629 | - | - | - | (20,636,833) | (1) | 3,723,626 |
| 합 계 | 64,872,404 | 26,141,377 | (578,404) | (16,516,127) | - | - | 14 | 73,919,264 |
(3) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.
15. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 73,711 | 236,498 | 310,209 |
| 감가상각누계액 | - | (75,783) | (75,783) |
| 장부금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 528,084 | 694,710 | 1,222,794 |
| 감가상각누계액 | - | (168,877) | (168,877) |
| 장부금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
| 처분 | (454,373) | (357,297) | (811,670) |
| 감가상각비 | - | (7,821) | (7,821) |
| 기말금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 528,084 | 543,201 | 1,071,285 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (17,368) | (17,368) |
| 기말금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 4,541 | 21,796 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 73,711 | 95,115 | 528,084 | 641,900 |
| 건물 | 160,715 | 207,385 | 525,833 | 650,599 |
| 합 계 | 234,426 | 302,500 | 1,053,917 | 1,292,499 |
(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
16. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 219,650 | 1,350,671 | 139,676 | 1,709,997 |
| 상각누계액 | (157,476) | - | - | (157,476) |
| 손상차손누계액 | - | (393,874) | - | (393,874) |
| 장부금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 201,863 | 1,350,671 | 36,482 | 1,589,016 |
| 상각누계액 | (142,528) | - | - | (142,528) |
| 손상차손누계액 | - | (393,874) | - | (393,874) |
| 장부금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
| 취득액 | - | - | 120,981 | 120,981 |
| 대체 | 17,787 | - | (17,787) | - |
| 손상차손 | - | - | - | - |
| 손상차손(환입) | - | - | - | - |
| 상각비 | (14,948) | - | - | (14,948) |
| 당기말금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 45,140 | 853,297 | 27,432 | 925,869 |
| 취득액 | 2,343 | - | 48,977 | 51,320 |
| 대체 | 25,130 | - | (25,130) | - |
| 손상차손 | - | (1,500) | (14,797) | (16,297) |
| 손상차손(환입) | - | 105,000 | - | 105,000 |
| 상각비 | (13,278) | - | - | (13,278) |
| 전기말금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
17. 사용권자산
연결실체는 건물과 토지, 차량, 중기를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| 취득금액(주1) | 1,850,271 | 2,295,702 | 800,640 | 4,946,613 |
| 감가상각누계액 | (864,268) | (1,670,999) | (341,572) | (2,876,839) |
| 장부금액 | 986,003 | 624,703 | 459,068 | 2,069,774 |
| (주1) | 당기 중 사용권자산의 장부금액이 352,400천원 감소하였습니다. |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| 취득금액 | 2,064,797 | 1,720,310 | 682,626 | 4,467,733 |
| 감가상각누계액 | (834,195) | (929,673) | (281,691) | (2,045,559) |
| 장부금액 | 1,230,602 | 790,637 | 400,935 | 2,422,174 |
(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,078,158 | 2,215,492 |
| 리스부채 이자비용 | 67,530 | 66,260 |
| 단기리스 관련비용 | 499,616 | 774,058 |
| 소액기초자산리스 관련비용 | 63,153 | 69,328 |
| 리스부채 외화환산이익 | 16,728 | 199 |
| 리스부채 외화환산손실 | 32,756 | 67,734 |
| 리스부채 외환차익 | 4,369 | 45 |
| 리스부채 외환차손 | 66,664 | 48,402 |
18. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지급어음 | 442,545 | - | 954,883 | - |
| 공사미지급금 | 26,907,266 | - | 26,404,033 | - |
| 미지급금 | 12,078,720 | - | 6,817,563 | - |
| 선수수익 | 36,927 | - | - | - |
| 미지급비용 | 637,540 | - | 692,025 | - |
| 합계 | 40,102,998 | - | 34,868,504 | - |
19. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 2019-08-16 | 2025-08-16 | - | - | 20,100,380 |
| 신주인수권부사채 | 2019-08-16 | 2025-08-16 | - | - | 20,100,380 |
| 합 계 | - | 40,200,760 | |||
| (주1) | 당기 중 액면금액 전액에 대한 전환권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 액면금액 전액에 대한 신주인수권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었으며 사채권을 대용납입하였습니다. |
20. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 50,000,000 | - | 36,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 50,000,000 | 3,000,000 | 41,000,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 5.15 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 2.99 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.26 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 5.05 | 5,000,000 | - |
| 운전자금 | 삼성물산 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 50,000,000 | 36,000,000 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 전문건설공제조합 | 1.23 | 2025년 10월 | 3,000,000 | |
| 시설자금 | 국민은행 | - | 2022년 5월 | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 계 | 3,000,000 | 5,000,000 | |||
| 유동성 대체액 | - | (5,000,000) | |||
| 차감 계 | 3,000,000 | - | |||
21. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | - | 187,140 | 210,000 | 4,548 |
22. 리스부채
(1) 당기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | |
| 1년이내 | 1,532,510 | 1,508,903 | 1,804,932 | 1,785,282 |
| 1년 초과 5년 이내 | 693,967 | 655,815 | 729,295 | 703,544 |
| 소 계 | 2,226,477 | 2,164,718 | 2,534,227 | 2,488,826 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (61,759) | - | (45,401) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 2,164,718 | - | 2,488,826 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 1,508,903 | 1,785,282 |
| 비유동부채 | 655,815 | 703,544 |
| 합 계 | 2,164,718 | 2,488,826 |
(3) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 2,804,340천원입니다.
23. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 공사선수금 | 34,337,743 | - | 15,099,612 | - |
| 선수금 | 125,000 | - | 93,636 | - |
| 예수금 | 329,902 | - | 297,453 | - |
| 합계 | 34,792,645 | - | 15,490,701 | - |
24. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 222,675천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.15% | 2.57% |
| 미래임금상승률 | 4.25% | 4.25% |
2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 9,713,973 | 11,655,719 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,807,142) | (11,985,619) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | (1,093,169) | (329,900) |
3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 11,655,719 | (11,985,619) | (329,900) |
| 당기근무원가 | 1,439,741 | - | 1,439,741 |
| 이자비용(이자수익) | 282,880 | (291,397) | (8,517) |
| 소 계 | 1,722,621 | (291,397) | 1,431,224 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 488,978 | 488,978 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,750,064) | - | (1,750,064) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 160,868 | - | 160,868 |
| 소 계 | (1,589,196) | 488,978 | (1,100,218) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,050,000) | (1,050,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (2,075,171) | 2,030,896 | (44,275) |
| 기말 | 9,713,973 | (10,807,142) | (1,093,169) |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 12,098,660 | (11,379,050) | 719,610 |
| 당기근무원가 | 1,677,905 | - | 1,677,905 |
| 이자비용(이자수익) | 244,082 | (229,064) | 15,018 |
| 소 계 | 1,921,987 | (229,064) | 1,692,923 |
| 재측정요소 | - | ||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | 28,325 | 28,325 | |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (423,896) | (423,896) | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (593,804) | (593,804) | |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (265,130) | (265,130) | |
| 소 계 | (1,282,830) | 28,325 | (1,254,505) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,350,000) | (1,350,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,082,098) | 944,170 | (137,928) |
| 기말 | 11,655,719 | (11,985,619) | (329,900) |
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 10,807,142 | 11,985,619 |
5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (551,035) | 616,360 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 616,582 | (561,228) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (784,849) | 890,608 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 867,494 | (780,717) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
25. 기타충당부채
당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당 | 949,700 | 2,242,059 | (970,159) | (68,300) | 2,153,300 | 1,733,300 | 420,000 |
| 공사손실충당 | 4,666,350 | 6,236,171 | (1,050,067) | - | 9,852,454 | 9,852,454 | - |
| 합 계 | 5,616,050 | 8,478,230 | (2,020,226) | (68,300) | 12,005,754 | 11,585,754 | 420,000 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당 | 815,100 | 644,306 | (485,306) | (24,400) | 949,700 | 714,000 | 235,700 |
| 공사손실충당 | 8,216,298 | 2,318,953 | (5,865,956) | (2,945) | 4,666,350 | 4,666,350 | - |
| 합 계 | 9,031,398 | 2,963,259 | (6,351,262) | (27,345) | 5,616,050 | 5,380,350 | 235,700 |
26. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 14,052,646주 | 11,500,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 7,026,323 | 5,750,000 |
27. 기타불입자본
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 86,847,693 | 47,218,805 |
| 전환권대가 | - | 362,759 |
| 신주인수권대가 | - | 362,759 |
| 자기주식 | (3,047,587) | (3,047,587) |
| 기타자본잉여금 | (136,957) | (136,957) |
| 합계 | 83,663,149 | 44,759,779 |
28. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,359,843 | 2,875,000 |
| 기업발전적립금(주2) | 7,300,000 | 7,300,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(주3) | 994,224 | 994,224 |
| 임의적립금 | 128,230,000 | 128,230,000 |
| 미처분이익잉여금(주4) | (21,999,851) | 9,556,099 |
| 합계 | 117,884,216 | 148,955,323 |
| (주1) | 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 148,955,323 | 144,168,605 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - |
| 당기손익 | (27,215,125) | 4,655,703 |
| 배당금 지급 | (4,848,426) | (847,500) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 869,172 | 978,515 |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | 123,272 | - |
| 기말금액 | 117,884,216 | 148,955,323 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 14,052,646주 | 11,500,000주 |
| 자기주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 배당주식수 | 13,852,646주 | 11,300,000주 |
| 1주당 배당금 | 350원 | 75원 |
| 배당금 합계 | 4,848,426,100원 | 847,500,000원 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (1,086,637) | (2,065,152) |
| 당기변동 | 1,100,218 | 1,254,506 |
| 법인세 효과 | (231,046) | (275,991) |
| 기말금액 | (217,465) | (1,086,637) |
29. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (186,683) | (199,318) |
| 해외사업환산손익 | 8,845,279 | 5,107,426 |
| 합 계 | 8,658,596 | 4,908,108 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (199,318) | (167,219) |
| 평가손익 | 175,268 | (41,153) |
| 법인세효과 | (39,362) | 9,054 |
| 이익잉여금대체 | (123,271) | - |
| 기말금액 | (186,683) | (199,318) |
(3) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 5,107,426 | (2,962,601) |
| 환산차이 | 3,737,853 | 8,070,027 |
| 기말금액 | 8,845,279 | 5,107,426 |
30. 수익
연결실체는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |
| 공사수익 | 257,379,937 | 276,792,083 |
| 용역수익 | 7,769,290 | 12,441,105 |
| 기타매출 | 1,696,310 | 249,189 |
| 합계 | 266,845,537 | 289,482,377 |
31. 계약자산과 계약부채
(1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전문건설공사 | 197,481,945 | 234,974,966 |
| 일반건설공사 | 59,881,492 | 41,814,392 |
| 산업환경설비공사 | 16,500 | 2,725 |
| 합 계 | 257,379,937 | 276,792,083 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 1,296,078,836 | 1,387,417,620 |
| 가산: 누적이익 | 160,974,278 | 175,236,382 |
| 차감: 누적손실 | 75,035,976 | 52,909,459 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 1,382,017,138 | 1,509,744,543 |
| 차감: 진행청구액 | 1,341,043,844 | 1,448,912,455 |
| 소 계 | 40,973,294 | 60,832,088 |
| 미청구공사 | 41,164,237 | 59,126,093 |
| 초과청구공사 | 8,330,088 | 6,092,164 |
| 소 계 | 32,834,149 | 53,033,929 |
당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 25,305,900천원(전기말: 18,483,226천원)과 34,337,743천원(전기말: 15,099,612천원)입니다..
(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총 계약금액의 변동 | 추정 총 계약원가의 변동 | 당기손익에 미치는 영향(주1) | 미래손익에 미치는 영향(주1) | 미청구공사의 변동(주2) | 초과청구공사의 변동(주2) | 공사손실충당부채의 변동(주2) |
| 토목사업부 | 9,408,400 | 34,153,235 | (28,950,326) | 4,205,491 | (38,242,030) | 14,477,808 | (5,186,104) |
| (주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. |
| (주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다. |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명(주1) | 계약일 | 완성기한 (주2) | 진행률 (%) | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 | 15-05-11 | 23-12-31 | 91.9470 | 1,217,100 | |||
| 별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대 | 18-04-01 | 24-04-30 | 89.2290 | 197,314 | |||
| 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외 | 18-11-01 | 24-11-18 | 79.2290 | 314,700 | |||
| 울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2 | 19-12-24 | 23-10-31 | 92.8430 | 4,265,499 | 1,080,000 | ||
| 김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공 | 20-07-30 | 26-04-26 | 20.7090 | 4,018,815 | 1,431,904 | ||
| 포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간 | 20-11-27 | 23-12-31 | 87.0520 | 12,926 | 700,000 | ||
| 청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기) | 21-05-03 | 24-03-29 | 36.5420 | 5,435,454 | 366,766 | ||
| 울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리) | 22-01-28 | 23-10-31 | 47.9260 | 1,309,546 | |||
| 부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM) | 22-07-08 | 23-09-30 | 2.5260 | 616,000 | |||
| 가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사 | 22-08-01 | 24-06-30 | 15.0600 | 1,027,753 | |||
| 시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사 | 22-08-04 | 26-05-29 | 1.0820 | 336,000 | |||
| 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 | 16-04-15 | 24-11-28 | 33.3470 | 5,956,629 | 1,382,600 | ||
| 부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사 | 17-05-19 | 24-10-31 | 82.2660 | 2,171,585 | |||
| 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구) | 19-12-27 | 25-12-31 | 21.7060 | 988,162 | 421,716 | ||
| 싱가폴Thomson Line T220 | 14-05-27 | 23-12-31 | 99.9990 | 2,508,684 | |||
| 싱가폴T-313 Dwall & DSM | 16-10-03 | 23-06-30 | 99.9990 | ||||
| 싱가폴PUB 1200mm Pipeline | 16-10-03 | 23-08-31 | 99.9990 | 39,120 | |||
| 싱가폴Tekong DCM | 18-10-10 | 24-01-31 | 99.4870 | 1,925,413 | 5,651,652 | 50,428 | |
| 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM | 18-12-27 | 23-12-31 | 86.8080 | 409,929 | 2,660,740 | 52,588 | |
| 싱가폴Tekong CB Wall & Dwall | 19-02-20 | 24-04-30 | 65.7500 | 4,607,755 | 172,177 | ||
| 싱가폴NSC 101/DSM | 19-04-01 | 24-09-30 | 52.6350 | 338,351 | 24,227 | ||
| 싱가폴NSC 109A/SBP&Bored Pile | 19-04-05 | 23-07-01 | 42.8920 | 3,475,572 | 2,599,000 | 172,063 | |
| 싱가폴NSC 110/Dwall | 19-04-04 | 23-10-31 | 81.7970 | 3,903,606 | 3,430,259 | 145,681 | |
| (싱가폴)NSC N108/Dwall&Crosswall | 20-03-19 | 26-12-31 | 24.8140 | 1,170,617 | 3,660,614 | 59,274 | |
| (싱가폴)RTS T232/Bored Pile | 21-05-21 | 23-06-30 | 87.3420 | 1,947,630 | 4,248,294 | 207,701 | |
| (싱가폴)CRL CR108 | 21-04-26 | 29-12-31 | 4.0990 | 768,496 | 39,896 | ||
| (싱가폴)CRL CR108/Dwall & Bored Pile | 21-04-26 | 29-12-31 | 4.6270 | ||||
| (싱가폴)CRL CR106 | 21-09-13 | 29-12-31 | 3.3450 | 5,143,840 | 60,652 | ||
| (싱가폴)CRL CR106/Dwall & Barrette Pile | 21-09-13 | 29-12-31 | 3.8400 | 747,260 | 285,380 | 4,916 | |
| (필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile | 20-10-08 | 24-10-08 | 30.4080 | 540,760 | 30,944 | ||
| (필리핀)SCRP CP S-04 | 22-10-06 | 26-10-05 | 0.8540 | 359,051 | |||
| (필리핀)SCRP CP S-05 | 22-10-06 | 26-10-05 | 0.8180 | 475,910 | |||
| (필리핀)SCRP CP S-06 | 22-10-06 | 26-10-05 | 0.7430 | 405,531 | |||
| (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. |
| (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. |
32. 판매비 및 관리비
당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,449,847 | 4,522,927 |
| 퇴직급여 | 280,095 | 332,233 |
| 복리후생비 | 986,401 | 840,165 |
| 여비교통비 | 186,934 | 121,738 |
| 통신비 | 45,214 | 39,547 |
| 수도광열비 | 151,593 | 143,918 |
| 소모품비 | 119,297 | 50,619 |
| 세금과공과 | 238,381 | 632,586 |
| 지급수수료 | 1,124,327 | 2,029,320 |
| 대손상각비 | 836,330 | (220,586) |
| 차량유지비 | 52,673 | 56,846 |
| 도서인쇄비 | 18,460 | 18,191 |
| 수선비 | 50,559 | 18,934 |
| 보험료 | 223,964 | 372,054 |
| 관리비 | 75,543 | 57,429 |
| 임차료 | 179,463 | 251,287 |
| 운반비 | 1,865 | 20,792 |
| 감가상각비 | 981,698 | 1,333,120 |
| 투자부동산상각비 | 7,822 | 17,368 |
| 접대비 | 98,667 | 79,235 |
| 광고선전비 | 11,996 | 5,435 |
| 교육훈련비 | 32,058 | 8,395 |
| 무형자산상각비 | 14,948 | 13,278 |
| 지급리스료 | 5,894 | 1,310 |
| 기타 | - | - |
| 합 계 | 10,174,029 | 10,746,141 |
33. 금융이익
(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 37,000 | 72,590 |
| 장단기금융상품 | 278,305 | 36,626 |
| 매출채권및기타채권 | 109,538 | 87,209 |
| 현금및현금성자산 | 2,977,784 | 1,282,331 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 98 | 110 |
| 기타금융자산 | 2,860 | 3,463 |
| 배당금수익 | 206,411 | 113,982 |
| 합 계 | 3,611,996 | 1,596,311 |
(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,411,273 | 1,409,629 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 192,078 | 179,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,645 | 7,232 |
| 합 계 | 3,611,996 | 1,596,311 |
34. 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융비용 | ||
| 차입금 | 1,361,338 | 685,442 |
| 사채 | - | 200,000 |
| 리스부채 | 67,530 | 66,260 |
| 합 계 | 1,428,868 | 951,702 |
(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 1,428,868 | 951,702 |
35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 107,128 | 25,380 |
| 외화환산이익 | 33,834 | 44,428 |
| 유형자산처분이익 | 1,131,829 | 1,443,863 |
| 보험차익 | 1,312,500 | 13,302 |
| 투자부동산처분이익 | 108,330 | - |
| 사용권자산처분이익 | 16,096 | 11,522 |
| 무형자산 손상차손 환입 | - | 105,000 |
| 국고보조금 | 28,165 | 3,840 |
| 잡이익 | 387,934 | 518,759 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 52,445 | 87,290 |
| 합계 | 3,178,261 | 2,253,384 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 247,340 | 86,982 |
| 외화환산손실 | 113,018 | 248,523 |
| 유형자산처분손실 | 858,221 | 301,372 |
| 유형자산손상차손 | 1,403,003 | - |
| 재해손실 | 10 | - |
| 기부금 | 23,500 | 2,500 |
| 잡손실 | 33,961 | 76,610 |
| 무형자산손상차손 | - | 16,297 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 211,971 | 3,487 |
| 합계 | 2,891,024 | 735,771 |
36. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함) | 531,458 | 26,588 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (463,441) | 1,739,174 |
| 총법인세효과 | 68,017 | 1,765,762 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (270,407) | (266,937) |
| 법인세비용 | (202,390) | 1,498,825 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (27,215,125) | 6,187,676 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (5,715,176) | 1,361,289 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (20,268) | (746) |
| 비공제비용 | 27,322 | 51,083 |
| 세액공제등 | - | - |
| 법인세추납(환입)액등 | 531,458 | 26,588 |
| 미인식이연법인세자산부채의 변동 | 5,133,550 | - |
| 기타 | (159,276) | 60,611 |
| 법인세비용 | (202,390) | 1,498,825 |
| 유효세율 (법인세비용/세전순이익) | 0.0% | 24.22% |
(주1) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (39,361) | 9,054 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (231,046) | (275,991) |
| 합계 | (270,407) | (266,937) |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기말 |
| 공사손실충당부채 | 1,026,597 | 1,042,418 | 2,069,015 | |
| 미수수익 | (58,102) | (1,312) | (59,414) | |
| 선수수익 | 7,755 | 7,755 | ||
| 감가상각비 | (4,970,409) | (875,972) | (5,846,381) | |
| 대손충당금한도초과 | 364,986 | (23,967) | 341,019 | |
| 연차수당 | 124,891 | (8,225) | 116,666 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (219,461) | 43,476 | (175,985) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 56,218 | (6,593) | 49,625 | |
| 확정급여채무 | 2,564,258 | (190,593) | (333,731) | 2,039,934 |
| 퇴직연금 | (2,564,258) | 192,073 | 102,685 | (2,269,500) |
| 하자보증충당부채 | 142,626 | 309,567 | 452,193 | |
| 사용권자산 | (532,878) | 98,225 | (434,653) | |
| 리스부채 | 547,542 | (92,951) | 454,591 | |
| 사채상환할증금 | 22,084 | (22,084) | ||
| 사채전환권조정 | 22,084 | (22,084) | ||
| 무형자산손상차손 | 55,532 | (2,524) | 53,008 | |
| 미청구공사 | 183,922 | (54,804) | 129,118 | |
| 장기금융상품평가손실 | ||||
| 종속기업투자 처분손실(당기) | ||||
| 합 계 | (3,234,368) | 398,998 | (237,639) | (3,073,009) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 2,770,927 | 302,082 | 3,073,009 | |
| 합 계 | (463,441) | 701,080 | (237,639) | |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기말 |
| 공사손실충당부채 | 1,807,586 | (780,989) | - | 1,026,597 |
| 미수수익 | (10,383) | (47,719) | - | (58,102) |
| 감가상각비 | (1,812,368) | (3,158,041) | - | (4,970,409) |
| 대손충당금한도초과 | 762,529 | (397,543) | - | 364,986 |
| 연차수당 | 35,741 | 89,150 | - | 124,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (201,025) | (18,436) | - | (219,461) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 47,164 | - | 9,054 | 56,218 |
| 확정급여채무 | 2,661,705 | 184,776 | (282,223) | 2,564,258 |
| 퇴직연금 | (2,503,391) | (67,099) | 6,232 | (2,564,258) |
| 하자보증충당부채 | 179,322 | (36,696) | - | 142,626 |
| 사용권자산 | (714,406) | 181,528 | - | (532,878) |
| 리스부채 | 689,501 | (141,959) | - | 547,542 |
| 사채상환할증금 | 22,084 | - | - | 22,084 |
| 사채전환권조정 | 22,084 | - | - | 22,084 |
| 무형자산손상차손 | 78,302 | (22,770) | - | 55,532 |
| 미청구공사 | 211,290 | (27,368) | - | 183,922 |
| 합 계 | 1,275,735 | (4,243,166) | (266,937) | (3,234,368) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | - | 2,770,927 | - | 2,770,927 |
| 합 계 | 1,275,735 | (1,472,239) | (266,937) | (463,441) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외 종속기업 | 3,497,283 | 4,370,069 |
37. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 44,841,701 | 49,640,394 |
| 종업원급여 | 73,957,457 | 80,334,687 |
| 감가상각비 | 21,523,094 | 18,731,619 |
| 무형자산상각비 | 14,948 | 13,278 |
| 투자부동산상각비 | 7,822 | 17,368 |
| 지급임차료 | 4,355,133 | 5,029,066 |
| 전력비 | 205,237 | 607,407 |
| 유류비 | 24,965,727 | 18,096,838 |
| 운반비 | 6,804,271 | 6,946,039 |
| 외주비 | 26,899,698 | 17,615,879 |
| 중기사용료 | 37,681,668 | 40,513,823 |
| 지급수수료 | 13,105,174 | 16,455,156 |
| 수선비 | 2,259,305 | 1,513,947 |
| 기타 | 40,088,248 | 29,941,421 |
| 매출원가 및 영업비용(주1)의 합계 | 296,709,483 | 285,456,922 |
| (주1) | 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. |
38. 주당이익
(1) 기본주당이익
당기 및 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (-)27,215,125,001원 | 4,655,703,376원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 13,495,975주 | 11,300,000주 |
| 기본주당이익(손실) | (-)2,017원 | 412원 |
(주1) 당기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 인한 보통주 발행이 반영되었습니다.
(2) 희석주당이익
1) 당기는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 지배기업소유주귀속 보통주희석당기순이익 | 4,733,703,376원 |
| 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 | 12,806,922주 |
| 희석주당이익 | 370원 |
2) 전기 보통주희석당기순이익 및 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |
|---|---|
| 구분 | 전기 |
| 지배기업소유주귀속 보통주당기순이익 | 4,655,703,376원 |
| 전환사채 관련 손익 | 78,000,000원 |
| 지배기업소유주귀속 보통주희석당기순이익 | 4,733,703,376원 |
| 가중평균보통주식수 | 11,300,000주 |
| 희석화증권의 잠재적보통주 조정 | |
| 신주인수권부사채 | 230,598주 |
| 전환사채 | 1,276,324주 |
| 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 | 12,806,922주 |
39. 금융상품
(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 150,583,344 | 146,434,994 |
| 자본 | 217,277,765 | 204,393,025 |
| 부채비율 | 69.30% | 71.64% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 138,869,524 | - | - | 138,869,524 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 12,985,594 | - | 12,985,594 |
| 장단기금융상품 | 9,110,483 | - | - | 9,110,483 |
| 매출채권및기타채권 | 59,734,390 | - | - | 59,734,390 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | 287,477 | 287,477 |
| 기타금융자산 | 123,332 | - | - | 123,332 |
| 합 계 | 207,837,729 | 12,985,594 | 287,477 | 221,110,800 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 126,602,646 | - | - | 126,602,646 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 12,145,120 | - | 12,145,120 |
| 장단기금융상품 | 6,173,405 | - | - | 6,173,405 |
| 매출채권및기타채권 | 52,767,946 | - | - | 52,767,946 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | 249,138 | 249,138 |
| 기타금융자산 | 139,081 | - | - | 139,081 |
| 합 계 | 185,683,078 | 12,145,120 | 249,138 | 198,077,336 |
2) 금융부채
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 40,102,998 | 40,102,998 |
| 차입금 | - | 53,000,000 | 53,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 187,140 | 187,140 |
| 리스부채 | - | 2,164,719 | 2,164,719 |
| 합 계 | - | 95,454,857 | 95,454,857 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 34,868,504 | 34,868,504 |
| 사채 | - | 40,200,760 | 40,200,760 |
| 차입금 | - | 41,000,000 | 41,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 214,548 | 214,548 |
| 리스부채 | - | 2,488,826 | 2,488,826 |
| 합 계 | - | 118,772,639 | 118,772,639 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,396,462 | 1,582,359 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 32,552 | 263,252 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,645 | 7,232 |
| 소 계 | 2,437,659 | 1,852,843 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (1,512,570) | (1,169,543) |
(5) 금융위험관리
1) 금융위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
① 시장위험
가. 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 2 | 1,543,163 | 145,714 | 173,170 |
| EUR | - | 22,301 | - | - |
| SGD | 149,841 | 830,766 | 21,961 | 2,066,864 |
| JPY | - | - | - | - |
| HKD | - | 49,067 | - | 250,759 |
| 합 계 | 149,843 | 2,445,297 | 167,675 | 2,490,793 |
한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (154,316) | 154,316 | (2,746) | 2,746 |
| EUR | (2,230) | 2,230 | - | - |
| SGD | (68,093) | 68,093 | (204,490) | 204,490 |
| HKD | (4,907) | 4,907 | (25,076) | 25,076 |
| 합 계 | (229,546) | 229,546 | (232,312) | 232,312 |
나. 자금조달약정
당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 통화 | 약정금액 | 통화 | 실행금액 | 약정내용 |
| 국민은행 | KRW | 10,000,000 | - | - | 포괄외화지급보증 |
| 하나은행 | USD | 200,000 | - | - | |
| UOB 등 | SGD | 103,075,000 | SGD | 60,631,458 | |
| 산업은행 | USD | 18,000,000 | USD | 13,611,069 | 기타외화지급보증 |
| 국민은행 등 | USD | 2,000,000 | - | - | 일람불수입여신 |
| 산업은행 등 | KRW | 53,000,000 | KRW | 53,000,000 | 차입금한도 |
| 부산은행 등 | KRW | 1,000,000 | KRW | -. | 당좌차월약정 |
| 기업은행 등 | KRW | 35,000,000 | KRW | 442,545 | 전자채권발행한도 |
| 산업은행 등 | EUR | 5,000,000 | - | - | 기한부수입여신 |
② 이자율위험
연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.
연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 50,000천원(전기: 50,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
③ 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다
④ 유동성 위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 40,102,998 | - | - | - | 40,102,998 |
| 차입금 및 이자비용 | 51,892,719 | 36,900 | 3,028,105 | - | 54,957,724 |
| 기타금융부채 | - | 187,140 | - | - | 187,140 |
| 리스부채 | 1,532,510 | 600,676 | 93,291 | - | 2,226,477 |
| 합 계 | 93,528,227 | 824,716 | 3,121,396 | - | 97,474,339 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 34,868,504 | - | - | - | 34,868,504 |
| 사채 및 이자비용 | 40,200,760 | 200,000 | 350,000 | - | 40,750,760 |
| 차입금 및 이자비용 | 41,614,133 | - | - | - | 41,614,133 |
| 기타금융부채 | 210,000 | - | - | - | 210,000 |
| 리스부채 | 1,422,353 | 1,045,405 | 66,469 | - | 2,534,227 |
| 합 계 | 118,315,750 | 1,245,405 | 416,469 | - | 119,977,624 |
40. 금융상품의 공정가치
1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(4)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 9,713,165 | 2,484,400 | 12,197,565 |
| 파생상품 | - | 788,029 | - | 788,029 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 205,189 | - | 50,355 | 255,544 |
| 채무상품 | - | - | 31,932 | 31,932 |
| 합 계 | 205,189 | 10,501,194 | 2,566,687 | 13,273,070 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 9,660,720 | 2,484,400 | 12,145,120 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 186,477 | - | 62,662 | 249,139 |
| 합 계 | 186,477 | 9,660,720 | 2,547,062 | 12,394,259 |
(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
41. 지급보증
(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| 전문건설공제조합(주1) | 138,036,701 | 143,066,002 | 공사이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합(주2) | 10,950,135 | 11,579,960 | 공사이행보증 등 |
| 건설공제조합(주3) | 19,747,480 | 15,015,960 | 계약보증 |
| 서울보증보험 | 82,395,763 | 45,475,773 | 공사이행보증 등 |
| 무역보험공사 | 16,550,700 | - | 공사이행보증 등 |
| KEB하나은행 | SGD 6,018,706 | SGD 6,018,706 | 공사이행보증 등 |
| QAR 2,525,970 | QAR 2,525,970 | 공사이행보증 | |
| USD 3,932,742 | USD 3,932,742 | 공사이행보증 등 | |
| PHP 351,407,125 | PHP 351,407,125 | 공사이행보증 등 | |
| 신한은행 | SGD 8,675,029 | SGD 3,710,549 | 공사이행보증 |
| - | SGD 1,000,000 | 지급보증 | |
| 산업은행 | USD 3,599,712 | - | 공사이행보증 등 |
| PHP 558,415,144 | - | 지급보증 | |
| 국민은행 | - | HKD 4,557,364 | 공사이행보증 |
| - | SGD 776,571 | 공사이행보증 | |
| 수출입은행 | - | SGD 5,399,403 | 공사이행보증 |
| 신한은행 SINGAPORE BR | SGD 6,036,645 | SGD 7,480,595 | 공사이행보증 등 |
| UOB SINGAPORE | SGD 60,631,458 | SGD 63,920,976 | 공사이행보증 |
| (주1) | 출자증권 6,424,039천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 출자증권 544,021천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주3) | 출자증권 345,105천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
(2) 상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 연결실체의 운전자금 차입 등과 관련하여 신한은행 등에 5,467,614천원 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 연결실체는 당기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 33,494백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
42. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 도버홀딩스 유한회사 |
| Rivendell Investments 2018-2 LLC |
(2) 연결실체 내의 거래 및 채권·채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.
(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 연결실체에 유의적인영향력을행사하는 기업 | 도버홀딩스 유한회사 Rivendell Investments 2018-2 LLC | 전환사채(주1) | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - |
| 신주인수권부사채(주2) | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | ||
| (주1) | 당기 중 액면가액 전액에 대하여 전환권이 행사되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 액면가액 전액에 대하여 신주인수권이 행사되었으며, 사채권을 대용납입하였습니다. |
(4) 주요 경영진에 대한 보상금액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,454,427 | 2,797,579 |
| 퇴직급여 | 222,675 | 212,100 |
| 합계 | 2,677,102 | 3,009,679 |
43. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 47,944 | 68,001 |
| 요구불예금 | 138,821,580 | 126,534,645 |
| 합 계 | 138,869,524 | 126,602,646 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 15,002,457 | 20,661,963 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | 643,797 | 2,220,808 |
| 사용권자산의 취득 | 2,020,381 | 1,931,933 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 지분전환 | 40,200,760 | - |
(3) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 지분전환 | ||||
| 차입금 | 41,000,000 | 18,000,000 | (6,000,000) | - | - | - | 53,000,000 |
| 사채 | 40,200,760 | - | - | - | (40,200,760) | - | - |
| 리스부채 | 2,488,826 | - | (2,111,746) | 2,020,381 | - | (232,742) | 2,164,719 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 83,689,586 | 18,000,000 | (8,111,746) | 2,020,381 | (40,200,760) | (232,742) | 55,164,719 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 지분전환 | ||||
| 차입금 | 40,000,000 | 11,000,000 | (10,000,000) | - | - | - | 41,000,000 |
| 사채 | 40,200,760 | - | - | - | - | - | 40,200,760 |
| 리스부채 | 3,134,096 | - | (2,140,006) | 1,931,933 | - | (437,197) | 2,488,826 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 83,334,856 | 11,000,000 | (12,140,006) | 1,931,933 | - | (437,197) | 83,689,586 |
44. 우발부채
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 계류법원 | 내 용 |
| ㈜이화글로텍 외 4명 | ㈜동아지질 외 3명 | 15,800,000 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 |
| 금호산업 주식회사 | (주)동아지질외 1명 | 3,977,132 | 서울중앙지방법원 | 공동원가분담금 청구의 소 |
| 반최권 | (주)동아지질 | 41,399 | 서울남부지방법원 | 손해배상 |
당기말 현재 소송사건의 결과로는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
(2) 연결실체는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액 : 2,445,900천원)을 재무적투자자에게 매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액 562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.
(3) 연결실체는 당기말 현재 금호산업 주식회사가 연결실체를 상대로 제기한 원가부담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(소송가액 1,988,566천원) 설정되어 있습니다.
2) 별도재무제표
- 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 50 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 49 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 252,894,850,536 | 239,162,724,270 | ||
| 현금및현금성자산 | 138,680,957,980 | 126,387,503,000 | ||
| 단기금융상품 | 9,000,000,000 | 6,110,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 41,136,024,307 | 35,085,781,934 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 | 19,320,917 | - | ||
| 재고자산 | 5,016,197,013 | 4,308,360,381 | ||
| 당기법인세자산 | 502,829,210 | 182,258,200 | ||
| 미청구공사 | 41,164,237,441 | 59,126,093,159 | ||
| 계약원가 | 2,561,720,721 | 1,415,399,396 | ||
| 기타금융자산 | 123,332,142 | 139,080,972 | ||
| 기타유동자산 | 14,690,230,805 | 6,408,247,228 | ||
| 비유동자산 | 119,694,034,274 | 111,192,215,981 | ||
| 장기금융상품 | 110,483,230 | 63,405,250 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 18,883,258,863 | 17,614,857,629 | ||
| 순확정급여자산 | 1,093,168,806 | 329,899,630 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 268,155,728 | 249,138,472 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,985,593,895 | 12,145,119,708 | ||
| 이연법인세자산 | 5,078,506,092 | - | ||
| 유형자산 | 75,073,127,074 | 73,919,264,499 | ||
| 투자부동산 | 234,425,622 | 1,053,917,079 | ||
| 무형자산 | 1,158,646,691 | 1,052,614,822 | ||
| 사용권자산 | 2,069,774,414 | 2,422,174,208 | ||
| 기타비유동자산 | 2,738,893,859 | 2,341,824,684 | ||
| 자 산 총 계 | 372,588,884,810 | 350,354,940,251 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 145,642,362,454 | 144,313,006,153 | ||
| 매입채무및기타채무 | 39,388,044,439 | 34,154,010,943 | ||
| 초과청구공사 | 8,330,088,399 | 6,092,163,930 | ||
| 사채 | - | 40,200,760,000 | ||
| 단기차입금 | 50,000,000,000 | 41,000,000,000 | ||
| 기타금융부채 | - | 210,000,000 | ||
| 리스부채(유동) | 1,508,903,414 | 1,785,282,201 | ||
| 기타유동부채 | 34,829,572,127 | 15,490,438,875 | ||
| 기타충당부채 | 11,585,754,075 | 5,380,350,204 | ||
| 비유동부채 | 4,255,815,470 | 1,402,684,478 | ||
| 장기차입금 | 3,000,000,000 | - | ||
| 이연법인세부채 | - | 463,440,706 | ||
| 기타금융부채 | 180,000,000 | - | ||
| 리스부채(비유동) | 655,815,470 | 703,543,772 | ||
| 기타충당부채 | 420,000,000 | 235,700,000 | ||
| 부 채 총 계 | 149,898,177,924 | 145,715,690,631 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 7,026,323,000 | 5,750,000,000 | ||
| 기타불입자본 | 83,800,106,020 | 44,896,736,610 | ||
| 이익잉여금 | 123,227,631,901 | 149,078,406,978 | ||
| 기타자본구성요소 | 8,636,645,965 | 4,914,106,032 | ||
| 자 본 총 계 | 222,690,706,886 | 204,639,249,620 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 372,588,884,810 | 350,354,940,251 | ||
- 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 기 | 제 49 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 266,845,536,834 | 289,482,376,726 | ||
| 매출원가 | 286,076,186,905 | 274,238,400,729 | ||
| 매출총이익 | (19,230,650,071) | 15,243,975,997 | ||
| 판매비와관리비 | 10,073,949,383 | 10,686,858,688 | ||
| 연구개발비 | 459,267,221 | 472,380,555 | ||
| 영업이익(손실) | (29,763,866,675) | 4,084,736,754 | ||
| 기타영업외이익 | 3,173,283,785 | 2,223,743,734 | ||
| 기타영업외비용 | 2,867,499,158 | 489,813,881 | ||
| 금융이익 | 3,611,260,597 | 1,596,216,687 | ||
| 금융비용 | 1,428,868,134 | 951,702,197 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | (27,275,689,585) | 6,463,181,097 | ||
| 법인세비용 | (5,280,896,500) | 1,498,825,255 | ||
| 당기순이익 | (21,994,793,085) | 4,964,355,842 | ||
| 기타포괄손익 | 4,714,984,041 | 9,153,649,583 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 3,710,314,719 | 8,207,234,714 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 515,112 | - | ||
| 해외사업환산이익(손실) | 3,709,905,006 | 8,207,234,714 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 | (105,399) | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,004,669,322 | 946,414,869 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,100,218,466 | 1,254,505,806 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 174,752,999 | (41,153,409) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (270,302,143) | (266,937,528) | ||
| 총포괄이익 | (17,279,809,044) | 14,118,005,425 | ||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당순이익 | (1,630) | 439 | ||
| 희석주당순이익 | (1,630) | 394 | ||
- 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 전환권대가 및 신주인수권대가 | 매도가능금융자산 평가손익 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익 | 해외사업 환산손익 | ||||
| 2021.01.01(전기초) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 143,983,036,607 | - | (167,218,428) | (3,093,810,595) | 191,368,744,194 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정 후 재작성된 금액 | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 143,983,036,607 | - | (167,218,428) | (3,093,810,595) | 191,368,744,194 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (847,500,000) | - | - | - | (847,500,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 143,135,536,607 | - | - | - | 190,521,244,194 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,964,355,842 | - | - | - | 4,964,355,842 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | - | - | - | (32,099,660) | - | (32,099,660) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | - | 8,207,234,715 | 8,207,234,715 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 978,514,529 | - | - | - | 978,514,529 |
| 2021.12.31(전기말) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 149,078,406,978 | - | (199,318,088) | 5,113,424,120 | 204,639,249,620 |
| 2022.01.01(당기초) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 149,078,406,978 | - | (199,318,088) | 5,113,424,120 | 204,639,249,620 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정 후 재작성된 금액 | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 149,078,406,978 | - | (199,318,088) | 5,113,424,120 | 204,639,249,620 |
| 배당금지급 | - | - | - | (4,848,426,100) | - | - | - | (4,848,426,100) | |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | 144,229,980,878 | - | - | - | 199,790,823,520 | |
| 전환사채 전환 | 638,161,500 | 19,814,444,010 | - | (362,759,305) | - | - | - | 20,089,846,205 | |
| 신주인수권부사채 행사 | 638,161,500 | 19,814,444,010 | - | (362,759,305) | - | - | - | 20,089,846,205 | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (21,994,793,085) | - | - | - | (21,994,793,085) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | - | - | 135,906,447 | - | 135,906,447 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | 3,709,905,006 | 3,709,905,006 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 869,172,588 | - | - | - | 869,172,588 |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | - | - | - | - | 123,271,520 | - | (123,271,520) | - | - |
| 2022.12.31(당기말) | 7,026,323,000 | 86,847,693,020 | (3,047,587,000) | - | 123,227,631,901 | - | (186,683,161) | 8,823,329,126 | 222,690,706,886 |
- 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 기 | 제 49 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 31,376,068,156 | 31,382,069,512 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 30,029,462,815 | 31,104,046,435 | ||
| 당기순이익 | (21,994,793,085) | 4,964,355,842 | ||
| 조정사항 | 26,070,889,449 | 22,802,383,913 | ||
| 법인세비용 | (5,280,896,500) | 1,498,825,255 | ||
| 퇴직급여 | 1,431,223,800 | 1,692,923,940 | ||
| 감가상각비 | 21,522,963,798 | 18,731,609,147 | ||
| 무형자산상각비 | 14,948,481 | 13,278,329 | ||
| 투자부동산상각비 | 7,821,661 | 17,367,759 | ||
| 대손상각비 | 836,330,487 | (220,585,601) | ||
| 외화환산손실 | 113,017,919 | 70,555,871 | ||
| 외환차손 | 66,664,374 | 48,401,829 | ||
| 유형자산처분손실 | 858,220,950 | 301,330,961 | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 6,236,170,601 | 2,318,952,843 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 2,242,058,992 | 644,305,688 | ||
| 유형자산손상차손 | 1,403,003,000 | - | ||
| 무형자산손상차손 | - | 16,296,900 | ||
| 무형자산손상차손 환입 | - | (105,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 211,970,741 | 3,487,500 | ||
| 금융비용 | 1,428,868,134 | 951,702,197 | ||
| 외화환산이익 | (28,857,308) | (14,787,048) | ||
| 외환차익 | (4,369,224) | (44,580) | ||
| 공사손실충당부채환입액 | - | (2,945,493) | ||
| 하자보수충당부채환입액 | (68,300,000) | (24,400,000) | ||
| 사용권자산처분이익 | (16,095,582) | (11,522,263) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,131,829,146) | (1,443,862,990) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (52,444,928) | (87,289,644) | ||
| 재해손실 | 10,000 | - | ||
| 투자부동산처분이익 | (108,330,204) | - | ||
| 금융이익 | (3,611,260,597) | (1,596,216,687) | ||
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 25,953,366,451 | 3,337,306,680 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,088,616,704) | 13,533,826,594 | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (474,731,212) | 1,965,081,790 | ||
| 미청구공사의 감소(증가) | 17,961,855,718 | (4,116,526,530) | ||
| 계약원가의 감소(증가) | (1,146,321,325) | (739,856,509) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (707,836,632) | 687,200,539 | ||
| 기타유동자산의 증가 | (8,679,052,752) | (1,087,681,925) | ||
| 장기매출채권의 증가 | (4,405,327,617) | (7,529,014,155) | ||
| 장기기타채권의 증가(감소) | 832,526,561 | (3,561,084,410) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (39,865,657) | (5,445,565,252) | ||
| 기타채무의 증가(감소) | 4,528,273,576 | (1,732,254,644) | ||
| 초과청구공사의 증가(감소) | 2,237,924,469 | 871,440,427 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 19,339,133,252 | 10,123,694,958 | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,075,170,640) | (1,082,097,850) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 980,896,130 | (405,830,120) | ||
| 공사손실충당부채의 감소 | (1,050,066,730) | (5,865,955,259) | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (970,158,992) | (485,305,688) | ||
| 해외사업환산손익의 변동 | 3,709,905,006 | 8,207,234,714 | ||
| 이자의 수취 | 3,386,024,173 | 1,265,329,212 | ||
| 이자의 지급 | (1,393,801,284) | (937,404,787) | ||
| 배당금의 수취 | 206,411,302 | 113,982,500 | ||
| 법인세의 납부 | (852,028,850) | (163,883,848) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,100,915,283) | (5,890,849,972) | ||
| 단기대여금의 감소 | 15,748,830 | 13,315,842 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 13,710,000,000 | 394,121,520,551 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 315,939,899 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 17,162,726,742 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 139,137,550 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,696,581,720 | 1,720,567,260 | ||
| 투자부동산의 처분 | 920,000,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | (5,266,441) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (16,600,000,000) | (395,011,520,551) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (47,077,980) | (47,131,552) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (179,009,961) | (12,309,735) | ||
| 유형자산의 취득 | (22,781,204,441) | (23,920,569,278) | ||
| 무형자산의 취득 | (121,893,350) | (51,320,360) | ||
| 임대 보증금의 감소 | (30,000,000) | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,018,760,399 | (1,987,505,626) | ||
| 단기차입금의 차입 | 15,000,000,000 | 11,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,000,000,000) | (10,000,000,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (2,111,745,911) | (2,140,005,626) | ||
| 배당금의 지급 | (4,848,426,100) | (847,500,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (5,000,000,000) | - | ||
| 주식발행비의 지급 | (21,067,590) | - | ||
| 현금및현금성자산의 증가 | 12,293,913,272 | 23,503,713,914 | ||
| 기초현금및현금성자산 | 126,387,503,000 | 102,870,042,695 | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (458,292) | 13,746,391 | ||
| 기말현금및현금성자산 | 138,680,957,980 | 126,387,503,000 | ||
- 이익잉여금처분계산서(안)
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |
| 제 50 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지) | |
| 제 49 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 기 | 제 49 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | (16,656,434,298) | 9,679,183,389 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 4,345,914,679 | 3,736,313,018 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 869,172,588 | 978,514,529 | ||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | 123,271,520 | - | ||
| 회계정책의 변경효과 | - | - | ||
| 당기순이익 | (21,994,793,085) | 4,964,355,842 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 연구인력개발준비금 | - | - | ||
| 합 계 | (16,656,434,298) | 9,679,183,389 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 7,079,641,890 | 5,333,268,710 | ||
| 이익준비금 | 153,318,890 | 484,842,610 | ||
| 배당금 | 6,926,323,000 | 4,848,426,100 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | (23,736,076,188) | 4,345,914,679 | ||
주석
| 제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 동아지질 |
1. 회사의 개요
주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 7,026,323천원입니다.
당기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 도버홀딩스 유한회사 | 4,582,886 | 32.61 |
| 이정우 | 1,755,345 | 12.49 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 평가
당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
(2) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다.
(3) 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성
총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.
(5) 유형자산의 내용연수
주석 2.(9)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.
(6) COVID-19
COVID-19의 대유행은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 당사의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 COVID-19 사태가 미치는 영향을 지속적으로관찰, 평가하고 있습니다.
4. 부문정보
(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업 |
|---|---|
| 토목부문 | 보링그라우팅공사, 토공사 외 |
| 기타부문 | 엔지니어링, 임대매출 외 |
(2) 영업부문의 손익내역
당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 266,845,537 | 289,482,377 |
| 토목부문 | 257,363,437 | 276,789,358 |
| 기타부문 | 9,482,100 | 12,693,019 |
| 매출원가 | 286,076,187 | 274,238,401 |
| 토목부문 | 279,008,317 | 264,014,667 |
| 기타부문 | 7,067,870 | 10,223,734 |
| 매출총이익 | (19,230,650) | 15,243,976 |
| 토목부문 | (21,644,880) | 12,774,691 |
| 기타부문 | 2,414,230 | 2,469,285 |
(3) 지역별 매출액 정보
지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 136,478,713 | 138,079,077 |
| 해외 | 130,366,824 | 151,403,300 |
| 합계 | 266,845,537 | 289,482,377 |
(4) 주요고객에 대한 정보
당기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| Boskalis/Penta-Ocean Joint Venture | 34,253,698 |
| 합계 | 34,253,698 |
5. 사용제한 및 담보제공 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| 단기금융상품 | 산업은행 외 | 4,000,000 | - | 대출담보제공 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 4,009,000 | 9,000 | ||
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 받을어음 | 15,840 | - | 554,311 | - |
| 공사미수금 | 37,501,245 | 19,565,845 | 32,874,157 | 15,160,517 |
| 차감 : 손실충당금 | (8,204) | (1,973,704) | - | (1,148,605) |
| 공사미수금(순액) | 37,493,041 | 17,592,141 | 32,874,157 | 14,011,912 |
| 미수금 | 2,268,631 | - | 1,000,907 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (759,913) | - | (756,886) | - |
| 미수금(순액) | 1,508,718 | - | 244,021 | - |
| 미수수익 | 282,926 | - | 264,101 | - |
| 보증금 | 1,486,319 | 1,291,118 | 1,149,192 | 3,602,946 |
| 합 계 | 40,786,844 | 18,883,259 | 35,085,782 | 17,614,858 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.
공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | 1,315,397 | 908,888 | 697,455 | 63,430 | 2,985,170 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,315,397 | 908,888 | 697,455 | 63,430 | 2,985,170 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | - | - | - | 208,751 | 208,751 |
| 미수금 | 1,998 | 1,998 | 1,996 | - | 5,992 |
| 합 계 | 1,998 | 1,998 | 1,996 | 208,751 | 214,743 |
2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | - | - | - | 76,712 | 76,712 |
| 미수금 | - | - | - | 787,160 | 787,160 |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 1,973,704 | 1,973,704 |
| 합 계 | - | - | - | 2,837,576 | 2,837,576 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| 공사미수금 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | - | 756,886 | 756,886 |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 1,148,605 | 1,148,605 |
| 합 계 | - | - | - | 1,905,491 | 1,905,491 |
3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 |
| 공사미수금 | - | 8,204 | - | 8,204 |
| 미수금 | 756,886 | 3,027 | - | 759,913 |
| 장기성매출채권 | 1,148,605 | 825,099 | - | 1,973,704 |
| 합계 | 1,905,491 | 836,330 | - | 2,741,821 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 |
| 공사미수금 | - | - | - | - |
| 미수금 | 2,295,049 | - | (1,538,163) | 756,886 |
| 장기성매출채권 | 1,369,190 | (220,585) | - | 1,148,605 |
| 합계 | 3,664,239 | (220,585) | (1,538,163) | 1,905,491 |
(3) 금융자산의 양도
당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품(출자금) | - | 7,351,665 | - | 7,299,220 |
| 채무상품(SOC) | - | 2,445,900 | - | 2,445,900 |
| 채무상품(수익증권) | - | 2,400,000 | - | 2,400,000 |
| 파생상품 | - | 788,029 | - | - |
| 합계 | - | 12,985,594 | - | 12,145,120 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분상품(주1) | ||||
| 상장주식 | - | 205,189 | - | 186,476 |
| 비상장주식 | - | 50,355 | - | 50,355 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 19,321 | 12,611 | - | 12,307 |
| 합 계 | 19,321 | 268,155 | - | 249,138 |
| (주1) | 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 249,138 | 277,982 |
| 취득 | 19,110 | 12,309 |
| 처분 | - | - |
| 평가손익(법인세효과반영전) | 19,228 | (41,153) |
| 기말 잔액 | 287,476 | 249,138 |
9. 계약원가
당기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약이행원가(주1) | 2,910,901 | 1,415,399 |
| (주1) | 계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. |
10. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 저장품 | 2,897,442 | - | 2,897,442 | 1,451,602 | - | 1,451,602 |
| 건설가설재 | 2,118,755 | - | 2,118,755 | 2,856,758 | - | 2,856,758 |
| 합계 | 5,016,197 | - | 5,016,197 | 4,308,360 | - | 4,308,360 |
11. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 종업원대여금 | 123,332 | - | 139,081 | - |
| 장기대여금 | - | - | - | 986,664 |
| 차감 : 손실충당금 | - | - | - | (986,664) |
| 장기대여금(순액) | - | - | - | - |
| 합계 | 123,332 | - | 139,081 | - |
12. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 11,371,061 | 1,863,793 | 4,882,450 | 2,029,605 |
| 선급비용 | 3,106,509 | 875,101 | 1,466,934 | 312,220 |
| 부가세대급금 | 212,661 | - | 58,863 | - |
| 합계 | 14,690,231 | 2,738,894 | 6,408,247 | 2,341,825 |
13. 종속기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 베트남 | 100.00 | 1,391,065 | - | 100.00 | 1,391,065 | - | 12월 |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 인도 | 97.39 | 2,752,892 | - | 97.39 | 2,752,892 | - | 3월 |
| 합 계 | 4,143,957 | - | 4,143,957 | - | |||||
| (주1) | 당기 중 청산되었으며, 그에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 유동자산 | 110,718 | 231,552 |
| 비유동자산 | - | 8,460 |
| 자산계 | 110,718 | 240,012 |
| 유동부채 | 1,425,979 | 8,933 |
| 비유동부채 | - | 7,140 |
| 부채계 | 1,425,979 | 16,073 |
| 자본계 | (1,315,261) | 223,939 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 유동자산 | 152,370 | 1,822,603 |
| 비유동자산 | - | 8,750 |
| 자산계 | 152,370 | 1,831,353 |
| 유동부채 | 1,383,971 | 87,670 |
| 비유동부채 | - | 991,212 |
| 부채계 | 1,383,971 | 1,078,882 |
| 자본계 | (1,231,601) | 752,471 |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 매출액 | - | - |
| 영업손익 | (21,861) | (75,191) |
| 당기순손익 | (47,032) | 915,805 |
| 기타포괄손익 | (36,628) | 66,308 |
| 총포괄손익 | (83,660) | 982,113 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
| 매출액 | - | - |
| 영업손익 | (20,712) | (38,570) |
| 당기순손익 | (5,668) | 1,268,326 |
| 기타포괄손익 | (117,878) | (25,538) |
| 총포괄손익 | (123,546) | 1,242,788 |
14. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,375,978) | - | 2,050,082 |
| 기계장치 | 245,109,036 | (185,927,430) | (1,403,003) | 57,778,603 |
| 선 박 | 46,687,135 | (37,744,199) | - | 8,942,936 |
| 차량운반구 | 1,027,515 | (860,484) | - | 167,031 |
| 공구와기구 | 3,425,687 | (3,350,634) | - | 75,053 |
| 비 품 | 4,039,175 | (3,660,565) | - | 378,610 |
| 건설중인자산 | 76,296 | - | - | 76,296 |
| 합 계 | 309,395,420 | (232,919,290) | (1,403,003) | 75,073,127 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,290,327) | - | 2,135,733 |
| 기계장치 | 235,705,133 | (174,952,729) | - | 60,752,404 |
| 선 박 | 43,704,989 | (42,566,129) | - | 1,138,860 |
| 차량운반구 | 1,004,693 | (813,918) | - | 190,775 |
| 공구와기구 | 3,703,897 | (3,637,734) | - | 66,163 |
| 비 품 | 3,829,252 | (3,522,065) | - | 307,187 |
| 건설중인자산 | 3,723,626 | - | - | 3,723,626 |
| 합 계 | 300,702,166 | (226,782,902) | - | 73,919,264 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,135,733 | - | - | (85,651) | - | - | 2,050,082 |
| 기계장치 | 60,752,404 | 7,284,740 | (1,377,402) | (17,495,193) | (1,403,003) | 10,017,057 | 57,778,603 |
| 선 박 | 1,138,860 | 4,397,347 | (10) | (1,578,661) | - | 4,985,400 | 8,942,936 |
| 차량운반구 | 190,775 | 101,802 | (42,218) | (83,328) | - | - | 167,031 |
| 공구와기구 | 66,163 | 53,275 | (5) | (44,380) | - | - | 75,053 |
| 비 품 | 307,187 | 232,711 | (3,349) | (157,939) | - | - | 378,610 |
| 건설중인자산 | 3,723,626 | 11,355,127 | - | - | - | (15,002,457) | 76,296 |
| 합 계 | 73,919,264 | 23,425,002 | (1,422,984) | (19,445,152) | (1,403,003) | - | 75,073,127 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,221,385 | - | - | (85,652) | - | - | 2,135,733 |
| 기계장치 | 51,971,900 | 3,053,535 | (157,487) | (14,623,677) | - | 20,508,133 | 60,752,404 |
| 선 박 | 2,802,409 | - | (305,989) | (1,486,260) | - | 128,700 | 1,138,860 |
| 차량운반구 | 260,351 | 110,984 | (77,612) | (102,948) | - | - | 190,775 |
| 공구와기구 | 108,832 | 13,500 | - | (56,169) | - | - | 66,163 |
| 비 품 | 311,816 | 193,729 | (36,947) | (161,411) | - | - | 307,187 |
| 건설중인자산 | 1,590,830 | 22,769,629 | - | - | - | (20,636,833) | 3,723,626 |
| 합 계 | 64,872,039 | 26,141,377 | (578,035) | (16,516,117) | - | - | 73,919,264 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.
15. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 73,711 | 236,498 | 310,209 |
| 감가상각누계액 | - | (75,783) | (75,783) |
| 장부금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 528,084 | 694,710 | 1,222,794 |
| 감가상각누계액 | - | (168,877) | (168,877) |
| 장부금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
| 처분 | (454,373) | (357,297) | (811,670) |
| 감가상각비 | - | (7,821) | (7,821) |
| 기말금액 | 73,711 | 160,715 | 234,426 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 528,084 | 543,201 | 1,071,285 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (17,368) | (17,368) |
| 기말금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 4,541 | 21,796 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 73,711 | 95,115 | 528,084 | 641,900 |
| 건물 | 160,715 | 207,385 | 525,833 | 650,599 |
| 합 계 | 234,426 | 302,500 | 1,053,917 | 1,292,499 |
(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
16. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 219,650 | 1,350,671 | 139,676 | 1,709,997 |
| 상각누계액 | (157,476) | - | - | (157,476) |
| 손상누계액 | - | (393,874) | - | (393,874) |
| 장부금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 201,863 | 1,350,671 | 36,482 | 1,589,016 |
| 상각누계액 | (142,528) | - | - | (142,528) |
| 손상차손누계액 | - | (393,874) | - | (393,874) |
| 장부금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
| 취득 | - | - | 120,981 | 120,981 |
| 대체 | 17,787 | - | (17,787) | - |
| 손상차손 | - | - | - | - |
| 손상차손환입 | - | - | - | - |
| 상각비 | (14,948) | - | - | (14,948) |
| 기말금액 | 62,174 | 956,797 | 139,676 | 1,158,647 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 45,140 | 853,297 | 27,432 | 925,869 |
| 취득 | 2,343 | - | 48,977 | 51,320 |
| 대체 | 25,130 | - | (25,130) | - |
| 손상차손 | - | (1,500) | (14,797) | (16,297) |
| 손상차손(환입) | - | 105,000 | - | 105,000 |
| 상각비 | (13,278) | - | - | (13,278) |
| 기말금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
17. 사용권자산
당사는 건물과 토지, 차량, 중기를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| 취득금액(주1) | 1,850,271 | 2,295,702 | 800,640 | 4,946,613 |
| 감가상각누계액 | (864,268) | (1,670,999) | (341,572) | (2,876,839) |
| 장부금액 | 986,003 | 624,703 | 459,068 | 2,069,774 |
| (주1) | 당기 중 사용권자산의 장부금액이 352,400천원 감소하였습니다. |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| 취득금액 | 2,064,797 | 1,720,310 | 682,626 | 4,467,733 |
| 감가상각누계액 | (834,195) | (929,673) | (281,691) | (2,045,559) |
| 장부금액 | 1,230,602 | 790,637 | 400,935 | 2,422,174 |
(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,078,158 | 2,215,492 |
| 리스부채 이자비용 | 67,530 | 66,260 |
| 단기리스 관련비용 | 499,616 | 774,058 |
| 소액기초자산리스 관련비용 | 63,153 | 69,328 |
| 리스부채 외화환산이익 | 16,728 | 199 |
| 리스부채 외화환산손실 | 32,756 | 67,734 |
| 리스부채 외환차익 | 4,369 | 45 |
| 리스부채 외환차손 | 66,664 | 48,402 |
18. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지급어음 | 442,545 | - | 954,883 | - |
| 공사미지급금 | 26,605,320 | - | 26,133,634 | - |
| 미지급금 | 11,710,660 | - | 6,458,901 | - |
| 선수수익 | 36,927 | - | - | - |
| 미지급비용 | 629,520 | - | 606,593 | - |
| 합계 | 39,424,972 | - | 34,154,011 | - |
19. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 2019-08-16 | 2025-08-16 | - | - | 20,100,380 |
| 신주인수권부사채 | 2019-08-16 | 2025-08-16 | - | - | 20,100,380 |
| 합 계 | - | 40,200,760 | |||
| (주1) | 당기 중 액면금액 전액에 대한 전환권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 액면금액 전액에 대한 신주인수권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었으며 사채권을 대용납입하였습니다. |
20. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 50,000,000 | - | 36,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 50,000,000 | 3,000,000 | 41,000,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 5.15 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 2.99 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.26 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 5.05 | 5,000,000 | - |
| 운전자금 | 삼성물산 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 50,000,000 | 36,000,000 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 전문건설공제조합 | 1.23 | 2025년 10월 | 3,000,000 | - |
| 시설자금 | 국민은행 | - | 2022년 05월 | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 계 | 3,000,000 | 5,000,000 | |||
| 유동성 대체액 | - | (5,000,000) | |||
| 차감 계 | 3,000,000 | - | |||
21. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | - | 180,000 | 210,000 | - |
22. 리스부채
(1) 당기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | |
| 1년이내 | 1,532,510 | 1,508,903 | 1,804,932 | 1,785,282 |
| 1년 초과 5년 이내 | 693,967 | 655,815 | 729,295 | 703,544 |
| 소 계 | 2,226,477 | 2,164,718 | 2,534,227 | 2,488,826 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (61,759) | - | (45,401) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 2,164,718 | - | 2,488,826 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 1,508,903 | 1,785,282 |
| 비유동부채 | 655,815 | 703,544 |
| 합 계 | 2,164,718 | 2,488,826 |
(3) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 2,804,340천원입니다.
23. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 공사선수금 | 34,337,743 | - | 15,099,612 | - |
| 선수금 | 125,000 | - | 93,636 | - |
| 예수금 | 329,902 | - | 297,191 | - |
| 합계 | 34,792,645 | - | 15,490,439 | - |
24. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 222,675천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.15% | 2.57% |
| 미래임금상승률 | 4.25% | 4.25% |
2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 9,713,973 | 11,655,719 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,807,142) | (11,985,619) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) | (1,093,169) | (329,900) |
3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 (자산) |
| 기초 | 11,655,719 | (11,985,619) | (329,900) |
| 당기근무원가 | 1,439,741 | - | 1,439,741 |
| 이자비용(이자수익) | 282,880 | (291,397) | (8,517) |
| 소 계 | 1,722,621 | (291,397) | 1,431,224 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 488,978 | 488,978 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,750,064) | - | (1,750,064) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 160,868 | - | 160,868 |
| 소 계 | (1,589,196) | 488,978 | (1,100,218) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,050,000) | (1,050,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (2,075,171) | 2,030,896 | (44,275) |
| 기말 | 9,713,973 | (10,807,142) | (1,093,169) |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 12,098,660 | (11,379,050) | 719,610 |
| 당기근무원가 | 1,677,905 | - | 1,677,905 |
| 이자비용(이자수익) | 244,082 | (229,064) | 15,018 |
| 소 계 | 1,921,987 | (229,064) | 1,692,923 |
| 재측정요소 | - | ||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | 28,325 | 28,325 | |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (423,896) | (423,896) | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (593,804) | (593,804) | |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (265,130) | (265,130) | |
| 소 계 | (1,282,830) | 28,325 | (1,254,505) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,350,000) | (1,350,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,082,098) | 944,170 | (137,928) |
| 기말 | 11,655,719 | (11,985,619) | (329,900) |
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 10,807,142 | 11,985,619 |
5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (551,035) | 616,360 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 616,582 | (561,228) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 1% 변동 | (784,849) | 890,608 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 867,494 | (780,717) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
25. 기타충당부채
당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당 | 949,700 | 2,242,059 | (970,159) | (68,300) | 2,153,300 | 1,733,300 | 420,000 |
| 공사손실충당 | 4,666,350 | 6,236,171 | (1,050,067) | - | 9,852,454 | 9,852,454 | - |
| 합 계 | 5,616,050 | 8,478,230 | (2,020,226) | (68,300) | 12,005,754 | 11,585,754 | 420,000 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당 | 815,100 | 644,306 | (485,306) | (24,400) | 949,700 | 714,000 | 235,700 |
| 공사손실충당 | 8,216,298 | 2,318,953 | (5,865,956) | (2,945) | 4,666,350 | 4,666,350 | - |
| 합 계 | 9,031,398 | 2,963,259 | (6,351,262) | (27,345) | 5,616,050 | 5,380,350 | 235,700 |
26. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 14,052,646주 | 11,500,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 7,026,323 | 5,750,000 |
27. 기타불입자본
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 86,847,693 | 47,218,805 |
| 전환권대가 | - | 362,759 |
| 신주인수권대가 | - | 362,759 |
| 자기주식 | (3,047,587) | (3,047,587) |
| 합계 | 83,800,106 | 44,896,736 |
28. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,359,843 | 2,875,000 |
| 기업발전적립금 | 7,300,000 | 7,300,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 994,224 | 994,224 |
| 기타임의적립금 | 128,230,000 | 128,230,000 |
| 미처분이익잉여금(주2) | (21,734,941) | 9,679,183 |
| 합계 | 118,149,126 | 149,078,407 |
| (주1) | 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 149,078,407 | 143,983,037 |
| 당기손익 | (27,073,299) | 4,964,356 |
| 배당금 지급 | (4,848,426) | (847,500) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 869,172 | 978,514 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 123,272 | - |
| 기말금액 | 118,149,126 | 149,078,407 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 14,052,646주 | 11,500,000주 |
| 자기주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 배당주식수 | 13,852,646주 | 11,300,000주 |
| 1주당 배당금 | 350원 | 75원 |
| 배당금 합계 | 4,848,426,100원 | 847,500,000원 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (1,086,637) | (2,065,152) |
| 당기변동 | 1,100,218 | 1,254,506 |
| 법인세 효과 | (231,046) | (275,991) |
| 기말금액 | (217,465) | (1,086,637) |
(5) 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 제50기 | 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 | 제49기 | 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 | 2023년 03월 28일 | 처분확정일 | 2022년 03월 23일 |
주식회사 동아지질 | (단위 : 천원) | ||
| 과 목 | 제50기 | 제49기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | (16,656,434) | 9,679,183 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 4,345,915 | 3,736,313 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 869,173 | 978,515 | ||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품제거로인한 평가손익 누적액의 변동 | 123,272 | - | ||
| 당기순이익 | (21,994,793) | 4,964,356 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 7,079,642 | 5,333,269 | ||
| 이익준비금 | 153,319 | 484,843 | ||
| 배당금 | 6,926,323 | 4,848,426 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | (23,736,076) | 4,345,915 | ||
29. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (186,683) | (199,318) |
| 해외사업환산손익 | 8,823,329 | 5,113,424 |
| 합계 | 8,636,646 | 4,914,106 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (199,318) | (167,219) |
| 평가차익 | 175,268 | (41,153) |
| 평가차익관련 법인세효과 | (39,362) | 9,054 |
| 이익잉여금대체 | (123,271) | - |
| 기말금액 | (186,683) | (199,318) |
(3) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 5,113,424 | (3,093,810) |
| 환산차이 | 3,709,905 | 8,207,234 |
| 기말금액 | 8,823,329 | 5,113,424 |
30. 수익
당사는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |
| 공사수익 | 257,379,937 | 276,792,083 |
| 용역수익 | 7,769,290 | 12,441,105 |
| 기타매출 | 1,696,310 | 249,189 |
| 합계 | 266,845,537 | 289,482,377 |
31. 계약자산과 계약부채
(1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전문건설공사 | 197,481,945 | 234,974,966 |
| 일반건설공사 | 59,881,492 | 41,814,392 |
| 산업환경설비공사 | 16,500 | 2,725 |
| 합 계 | 257,379,937 | 276,792,083 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 1,296,078,836 | 1,387,417,620 |
| 가산: 누적이익 | 160,974,278 | 175,236,382 |
| 차감: 누적손실 | 75,035,976 | 52,909,459 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 1,382,017,138 | 1,509,744,543 |
| 차감: 진행청구액 | 1,341,043,844 | 1,448,912,455 |
| 소 계 | 40,973,294 | 60,832,088 |
| 미청구공사 | 41,164,237 | 59,126,093 |
| 초과청구공사 | 8,330,088 | 6,092,164 |
| 소 계 | 32,834,149 | 53,033,929 |
당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 25,305,900천원(전기말: 18,483,226천원)과 34,337,743천원(전기말: 15,099,612천원)입니다.
(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총 계약금액의 변동 | 추정 총 계약원가의 변동 | 당기손익에 미치는영향(주1) | 미래손익에 미치는 영향(주1) | 미청구공사의 변동(주2) | 초과청구공사의 변동(주2) | 공사손실충당부채의 변동(주2) |
| 토목사업부 | 9,408,400 | 34,153,235 | (28,950,326) | 4,205,491 | (38,242,030) | 14,477,808 | (5,186,104) |
| (주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. |
| (주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다. |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명(주1) | 계약일 | 완성기한 (주2) | 진행률 (%) | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| 부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 | 15-05-11 | 23-12-31 | 91.9470 | 1,217,100 | |||
| 별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대 | 18-04-01 | 24-04-30 | 89.2290 | 197,314 | |||
| 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외 | 18-11-01 | 24-11-18 | 79.2290 | 314,700 | |||
| 울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2 | 19-12-24 | 23-10-31 | 92.8430 | 4,265,499 | 1,080,000 | ||
| 김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공 | 20-07-30 | 26-04-26 | 20.7090 | 4,018,815 | 1,431,904 | ||
| 포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간 | 20-11-27 | 23-12-31 | 87.0520 | 12,926 | 700,000 | ||
| 청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기) | 21-05-03 | 24-03-29 | 36.5420 | 5,435,454 | 366,766 | ||
| 울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리) | 22-01-28 | 23-10-31 | 47.9260 | 1,309,546 | |||
| 부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM) | 22-07-08 | 23-09-30 | 2.5260 | 616,000 | |||
| 가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사 | 22-08-01 | 24-06-30 | 15.0600 | 1,027,753 | |||
| 시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사 | 22-08-04 | 26-05-29 | 1.0820 | 336,000 | |||
| 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 | 16-04-15 | 24-11-28 | 33.3470 | 5,956,629 | 1,382,600 | ||
| 부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사 | 17-05-19 | 24-10-31 | 82.2660 | 2,171,585 | |||
| 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구) | 19-12-27 | 25-12-31 | 21.7060 | 988,162 | 421,716 | ||
| 싱가폴Thomson Line T220 | 14-05-27 | 23-12-31 | 99.9990 | 2,508,684 | |||
| 싱가폴T-313 Dwall & DSM | 16-10-03 | 23-06-30 | 99.9990 | ||||
| 싱가폴PUB 1200mm Pipeline | 16-10-03 | 23-08-31 | 99.9990 | 39,120 | |||
| 싱가폴Tekong DCM | 18-10-10 | 24-01-31 | 99.4870 | 1,925,413 | 5,651,652 | 50,428 | |
| 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM | 18-12-27 | 23-12-31 | 86.8080 | 409,929 | 2,660,740 | 52,588 | |
| 싱가폴Tekong CB Wall & Dwall | 19-02-20 | 24-04-30 | 65.7500 | 4,607,755 | 172,177 | ||
| 싱가폴NSC 101/DSM | 19-04-01 | 24-09-30 | 52.6350 | 338,351 | 24,227 | ||
| 싱가폴NSC 109A/SBP&Bored Pile | 19-04-05 | 23-07-01 | 42.8920 | 3,475,572 | 2,599,000 | 172,063 | |
| 싱가폴NSC 110/Dwall | 19-04-04 | 23-10-31 | 81.7970 | 3,903,606 | 3,430,259 | 145,681 | |
| (싱가폴)NSC N108/Dwall&Crosswall | 20-03-19 | 26-12-31 | 24.8140 | 1,170,617 | 3,660,614 | 59,274 | |
| (싱가폴)RTS T232/Bored Pile | 21-05-21 | 23-06-30 | 87.3420 | 1,947,630 | 4,248,294 | 207,701 | |
| (싱가폴)CRL CR108 | 21-04-26 | 29-12-31 | 4.0990 | 768,496 | 39,896 | ||
| (싱가폴)CRL CR108/Dwall & Bored Pile | 21-04-26 | 29-12-31 | 4.6270 | ||||
| (싱가폴)CRL CR106 | 21-09-13 | 29-12-31 | 3.3450 | 5,143,840 | 60,652 | ||
| (싱가폴)CRL CR106/Dwall & Barrette Pile | 21-09-13 | 29-12-31 | 3.8400 | 747,260 | 285,380 | 4,916 | |
| (필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile | 20-10-08 | 24-10-08 | 30.4080 | 540,760 | 30,944 | ||
| (필리핀)SCRP CP S-04 | 22-10-06 | 26-10-05 | 0.8540 | 359,051 | |||
| (필리핀)SCRP CP S-05 | 22-10-06 | 26-10-05 | 0.8180 | 475,910 | |||
| (필리핀)SCRP CP S-06 | 22-10-06 | 26-10-05 | 0.7430 | 405,531 | |||
| (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. |
| (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. |
32. 판매비 및 관리비
당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,415,060 | 4,490,854 |
| 퇴직급여 | 277,124 | 331,804 |
| 복리후생비 | 983,700 | 838,509 |
| 여비교통비 | 182,662 | 121,738 |
| 통신비 | 45,085 | 39,219 |
| 수도광열비 | 151,360 | 143,529 |
| 소모품비 | 119,297 | 50,619 |
| 세금과공과 | 237,018 | 632,436 |
| 지급수수료 | 1,080,087 | 2,018,253 |
| 대손상각비 | 836,331 | (220,585) |
| 차량유지비 | 52,673 | 56,846 |
| 도서인쇄비 | 18,460 | 18,191 |
| 수선비 | 50,215 | 15,130 |
| 보험료 | 223,964 | 372,036 |
| 관리비 | 75,543 | 57,429 |
| 임차료 | 173,493 | 241,997 |
| 운반비 | 1,821 | 20,723 |
| 감가상각비 | 981,698 | 1,333,110 |
| 투자부동산상각비 | 7,822 | 17,368 |
| 접대비 | 98,667 | 79,235 |
| 광고선전비 | 11,996 | 5,435 |
| 교육훈련비 | 32,058 | 8,395 |
| 무형자산상각비 | 14,948 | 13,278 |
| 지급리스료 | 5,894 | 1,310 |
| 합 계 | 10,076,976 | 10,686,859 |
33. 금융이익
(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 37,000 | 72,590 |
| 장단기금융상품 | 278,305 | 36,626 |
| 매출채권및기타채권 | 108,804 | 87,115 |
| 현금및현금성자산 | 2,977,782 | 1,282,331 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 98 | 110 |
| 기타금융자산 | 2,860 | 3,463 |
| 배당금수익 | 206,411 | 113,982 |
| 합 계 | 3,611,260 | 1,596,217 |
(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,410,537 | 1,409,535 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 192,078 | 179,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,645 | 7,232 |
| 합 계 | 3,611,260 | 1,596,217 |
34. 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | ||
| 차입금 | 1,361,338 | 685,442 |
| 사채 | - | 200,000 |
| 리스부채 | 67,530 | 66,260 |
| 합 계 | 1,428,868 | 951,702 |
(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정 금융부채 | 1,428,868 | 951,702 |
35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 107,128 | 25,380 |
| 외화환산이익 | 28,857 | 14,787 |
| 보험차익 | 1,312,500 | 13,303 |
| 유형자산처분이익 | 1,131,829 | 1,443,863 |
| 사용권자산처분이익 | 16,096 | 11,522 |
| 투자부동산처분이익 | 108,330 | - |
| 국고보조금 | 28,165 | 3,840 |
| 잡이익 | 387,934 | 518,759 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 52,445 | 87,290 |
| 무형자산 손상차손(환입) | - | 105,000 |
| 합계 | 3,173,284 | 2,223,744 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 247,340 | 86,982 |
| 외화환산손실 | 113,018 | 70,556 |
| 유형자산처분손실 | 858,221 | 301,331 |
| 재해손실 | 10 | - |
| 기부금 | 23,500 | 2,500 |
| 잡손실 | 7,409 | 8,661 |
| 무형자산손상차손 | - | 16,297 |
| 유형자산손상차손 | 1,403,003 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 211,971 | 3,487 |
| 합계 | 2,864,472 | 489,814 |
36. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함) | 531,458 | 26,588 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (463,441) | 1,739,174 |
| 총법인세효과 | 68,017 | 1,765,762 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (270,407) | (266,937) |
| 법인세비용 | (202,390) | 1,498,825 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (27,275,690) | 6,463,181 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (5,727,895) | 1,421,900 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (20,268) | (746) |
| 비공제비용 | 27,322 | 51,083 |
| 세액공제등 | - | - |
| 법인세추납(환입)액등 | 531,458 | 26,588 |
| 미인식이연법인세자산부채의 변동 | 5,133,550 | - |
| 기타 | (146,557) | - |
| 법인세비용 | (202,390) | 1,498,825 |
| 유효세율 (법인세비용/세전순이익) | 0.0% | 23.19% |
(주1) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (39,361) | 9,054 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (231,046) | (275,991) |
| 합 계 | (270,407) | (266,937) |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 공사손실충당부채 | 1,026,597 | 1,042,418 | - | 2,069,015 |
| 미수수익 | (58,102) | (1,312) | - | (59,414) |
| 선수수익 | - | 7,755 | - | 7,755 |
| 감가상각비 | (4,970,409) | (875,972) | - | (5,846,381) |
| 대손충당금한도초과 | 364,986 | (23,967) | - | 341,019 |
| 연차수당 | 124,891 | (8,225) | - | 116,666 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (219,461) | 43,476 | - | (175,985) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 56,218 | - | (6,593) | 49,625 |
| 확정급여채무 | 2,564,258 | (190,593) | (333,731) | 2,039,934 |
| 퇴직연금 | (2,564,258) | 192,073 | 102,685 | (2,269,500) |
| 하자보증충당부채 | 142,626 | 309,567 | - | 452,193 |
| 사용권자산 | (532,878) | 98,225 | - | (434,653) |
| 리스부채 | 547,542 | (92,951) | - | 454,591 |
| 사채상환할증금 | 22,084 | (22,084) | - | - |
| 사채전환권조정 | 22,084 | (22,084) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 55,532 | (2,524) | - | 53,008 |
| 미청구공사 | 183,922 | (54,804) | - | 129,118 |
| 종속기업투자 처분손실(당기) | - | - | - | - |
| 소 계 | (3,234,368) | 398,998 | (237,639) | (3,073,009) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 2,770,927 | 302,082 | - | 3,073,009 |
| 합 계 | (463,441) | 701,080 | (237,639) | - |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 공사손실충당부채 | 1,807,586 | (780,989) | - | 1,026,597 |
| 미수수익 | (10,383) | (47,719) | - | (58,102) |
| 감가상각비 | (1,812,368) | (3,158,041) | - | (4,970,409) |
| 대손충당금한도초과 | 762,529 | (397,543) | - | 364,986 |
| 연차수당 | 35,741 | 89,150 | - | 124,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (201,025) | (18,436) | - | (219,461) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 47,164 | - | 9,054 | 56,218 |
| 확정급여채무 | 2,661,705 | 184,776 | (282,223) | 2,564,258 |
| 퇴직연금 | (2,503,391) | (67,099) | 6,232 | (2,564,258) |
| 하자보증충당부채 | 179,322 | (36,696) | - | 142,626 |
| 사용권자산 | (714,406) | 181,528 | - | (532,878) |
| 리스부채 | 689,501 | (141,959) | - | 547,542 |
| 사채상환할증금 | 22,084 | - | - | 22,084 |
| 사채전환권조정 | 22,084 | - | - | 22,084 |
| 무형자산손상차손 | 78,302 | (22,770) | - | 55,532 |
| 미청구공사 | 211,290 | (27,368) | - | 183,922 |
| 소 계 | 1,275,735 | (4,243,166) | (266,937) | (3,234,368) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | - | 2,770,927 | - | 2,770,927 |
| 합 계 | 1,275,735 | (1,472,239) | (266,937) | (463,441) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자 | 10,784,194 | 10,784,194 |
37. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 44,841,701 | 49,640,394 |
| 종업원급여 | 73,919,700 | 80,302,185 |
| 감가상각비 | 21,523,094 | 18,731,609 |
| 무형자산상각비 | 14,948 | 13,278 |
| 투자부동산상각비 | 7,822 | 17,368 |
| 지급임차료 | 4,349,163 | 5,019,776 |
| 전력비 | 205,237 | 607,407 |
| 유류비 | 24,965,727 | 18,096,837 |
| 운반비 | 6,804,227 | 6,945,670 |
| 외주비 | 26,899,698 | 17,615,879 |
| 중기사용료 | 37,681,668 | 40,513,823 |
| 지급수수료 | 13,060,934 | 16,444,389 |
| 수선비 | 2,258,961 | 1,510,144 |
| 기타 | 40,079,551 | 29,938,881 |
| 매출원가 및 영업비용(주1)의 합계 | 296,612,431 | 285,397,640 |
| (주1) | 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. |
38. 주당이익
(1) 기본주당이익
당기 및 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (-)27,073,299,177원 | 4,964,355,842원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 13,495,975주 | 11,300,000주 |
| 기본주당이익(손실) | (-)2,006원 | 439원 |
(주1) 당기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 인한 보통주 발행이 반영되었습니다.
(2) 희석주당이익
1) 당기는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 보통주희석당기순이익 | 5,042,355,842원 |
| 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 | 12,806,922주 |
| 희석주당이익 | 394원 |
2) 당기 보통주희석당기순이익 및 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 4,964,355,842원 |
| 전환사채 관련 손익 | 78,000,000원 |
| 보통주희석당기순이익 | 5,042,355,842원 |
| 가중평균보통주식수 | 11,300,000주 |
| 희석화증권의 잠재적보통주 조정: | |
| 신주인수권부사채 | 230,598주 |
| 전환사채 | 1,276,324주 |
| 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 | 12,806,922주 |
39. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 149,898,178 | 145,715,691 |
| 자본 | 217,612,201 | 204,639,250 |
| 부채비율 | 68.88% | 71.21% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 138,680,958 | - | - | 138,680,958 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 12,985,594 | - | 12,985,594 |
| 장단기금융상품 | 9,110,483 | - | - | 9,110,483 |
| 매출채권및기타채권 | 59,670,103 | - | - | 59,670,103 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | 287,477 | 287,477 |
| 기타금융자산 | 123,332 | - | - | 123,332 |
| 합 계 | 207,584,876 | 12,985,594 | 287,477 | 220,857,947 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 126,387,503 | - | - | 126,387,503 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 12,145,120 | - | 12,145,120 |
| 장단기금융상품 | 6,173,405 | - | - | 6,173,405 |
| 매출채권및기타채권 | 52,700,640 | - | - | 52,700,640 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | 249,138 | 249,138 |
| 기타금융자산 | 139,081 | - | - | 139,081 |
| 합 계 | 185,400,629 | 12,145,120 | 249,138 | 197,794,887 |
2) 금융부채
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 39,424,972 | 39,424,972 |
| 차입금 | - | 53,000,000 | 53,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 180,000 | 180,000 |
| 리스부채 | - | 2,164,719 | 2,164,719 |
| 합 계 | - | 94,769,691 | 94,769,691 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 34,154,011 | 34,154,011 |
| 사채 | - | 40,200,760 | 40,200,760 |
| 차입금 | - | 41,000,000 | 41,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 210,000 | 210,000 |
| 리스부채 | - | 2,488,826 | 2,488,826 |
| 합 계 | - | 118,053,597 | 118,053,597 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,390,749 | 1,582,265 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 32,552 | 263,252 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,645 | 7,232 |
| 소 계 | 2,431,946 | 1,852,749 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (1,512,570) | (1,021,217) |
(5) 금융위험관리
1) 금융위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
① 시장위험
가. 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 2 | 1,543,163 | 145,714 | 173,170 |
| EUR | - | 22,301 | - | - |
| SGD | 149,841 | 830,766 | 21,961 | 2,066,864 |
| JPY | - | - | - | - |
| HKD | - | 49,067 | - | 250,759 |
| 합 계 | 149,843 | 2,445,297 | 167,675 | 2,490,793 |
한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (154,316) | 154,316 | (2,746) | 2,746 |
| EUR | (2,230) | 2,230 | - | - |
| SGD | (68,093) | 68,093 | (204,490) | 204,490 |
| JPY | - | - | - | - |
| HKD | (4,907) | 4,907 | (25,076) | 25,076 |
| 합 계 | (229,546) | 229,546 | (232,312) | 232,312 |
나. 자금조달약정
당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 통화 | 약정금액 | 통화 | 실행금액 | 약정내용 |
| 국민은행 | KRW | 10,000,000 | - | - | 포괄외화지급보증 |
| 하나은행 | USD | 200,000 | - | - | |
| UOB 등 | SGD | 103,075,000 | SGD | 60,631,458 | |
| 산업은행 | USD | 18,000,000 | USD | 13,611,069 | 기타외화지급보증 |
| 국민은행 등 | USD | 2,000,000 | - | - | 일람불수입여신 |
| 산업은행 등 | KRW | 53,000,000 | KRW | 53,000,000 | 차입금한도 |
| 부산은행 등 | KRW | 1,000,000 | KRW | - | 당좌차월약정 |
| 기업은행 등 | KRW | 35,000,000 | KRW | 442,545 | 전자채권발행한도 |
| 산업은행 등 | EUR | 5,000,000 | - | - | 기한부수입여신 |
② 이자율위험
당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.
당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 50,000천원(전기: 50,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
③ 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다
④ 유동성 위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 39,424,972 | - | - | - | 39,424,972 |
| 사채 및 이자비용 | - | - | - | - | - |
| 차입금 및 이자비용 | 51,892,719 | 36,900 | 3,028,105 | - | 54,957,724 |
| 기타금융부채 | - | 180,000 | - | - | 180,000 |
| 리스부채 | 1,532,510 | 600,676 | 93,291 | - | 2,226,477 |
| 합 계 | 92,850,201 | 817,576 | 3,121,396 | - | 96,789,173 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 34,154,011 | - | - | - | 34,154,011 |
| 사채 및 이자비용 | 40,400,760 | 200,000 | 350,000 | - | 40,950,760 |
| 차입금 및 이자비용 | 41,614,133 | - | - | - | 41,614,133 |
| 기타금융부채 | 210,000 | - | - | - | 210,000 |
| 리스부채 | 1,422,353 | 1,045,405 | 66,469 | - | 2,534,227 |
| 합 계 | 117,801,257 | 1,245,405 | 416,469 | - | 119,463,131 |
40. 금융상품의 공정가치
(1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(4) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 9,713,165 | 2,484,400 | 12,197,565 |
| 파생상품 | - | 788,029 | - | 788,029 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 205,189 | - | 50,355 | 255,544 |
| 채무상품 | - | - | 31,932 | 31,932 |
| 합 계 | 205,189 | 10,501,194 | 2,566,687 | 13,273,070 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 9,660,720 | 2,484,400 | 12,145,120 |
| 파생상품 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 186,477 | - | 62,662 | 249,139 |
| 채무상품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 186,477 | 9,660,720 | 2,547,062 | 12,394,259 |
41. 지급보증
(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| 전문건설공제조합(주1) | 138,036,701 | 143,066,002 | 공사이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합(주2) | 10,950,135 | 11,579,960 | 공사이행보증 등 |
| 건설공제조합(주3) | 19,747,480 | 15,015,960 | 계약보증 |
| 서울보증보험 | 82,395,763 | 45,475,773 | 공사이행보증 등 |
| 무역보험공사 | 16,550,700 | - | 공사이행보증 등 |
| KEB하나은행 | SGD 6,018,706 | SGD 6,018,706 | 공사이행보증 등 |
| QAR 2,525,970 | QAR 2,525,970 | 공사이행보증 | |
| USD 3,932,742 | USD 3,932,742 | 공사이행보증 등 | |
| PHP 351,407,125 | PHP 351,407,125 | 공사이행보증 등 | |
| 신한은행 | SGD 8,675,029 | SGD 3,710,549 | 공사이행보증 |
| - | SGD 1,000,000 | 지급보증 | |
| 산업은행 | USD 3,599,712 | - | 공사이행보증 등 |
| PHP 558,415,144 | - | 공사이행보증 등 | |
| 국민은행 | - | HKD 4,557,364 | 공사이행보증 |
| - | SGD 776,571 | 공사이행보증 | |
| 수출입은행 | - | SGD 5,399,403 | 공사이행보증 |
| 신한은행 SINGAPORE BR | SGD 6,036,645 | SGD 7,480,595 | 공사이행보증 등 |
| 싱가폴UOB | SGD 60,631,458 | SGD 63,920,976 | 공사이행보증 |
| (주1) | 출자증권 6,424,039천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 출자증권 544,021천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주3) | 출자증권 345,105천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
상기 사항에 외에 대표이사 등으로부터 당사의 시설자금 차입 등과 관련하여 신한은행 등에 5,467,614천원 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당사는 당기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 33,494백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
42. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 도버홀딩스 유한회사 |
| Rivendell Investments 2018-2 LLC | |
| 종속기업 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 채권 | 채무 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | 미수금(주1) | 756,886 | 756,886 | - | - |
| (주1) | 당기말 및 전기말 현재 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 당사에 유의적인영향력을행사하는 기업 | 도버홀딩스 유한회사 Rivendell Investments 2018-2 LLC | 전환사채(주1) | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - |
| 신주인수권부사채(주2) | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | ||
| 종속기업 | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATELIMITED | 장기대여금(주3) | 986,664 | - | 986,664 | - |
| (주1) | 당기 중 액면가액 전액에 대한 전환권이 행사되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 액면가액 전액에 대한 신주인수권이 행사되었으며 사채권을 대용납입하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 제각처리하였습니다. |
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,454,427 | 2,797,579 |
| 퇴직급여 | 222,675 | 212,100 |
| 합 계 | 2,677,102 | 3,009,679 |
43. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 47,944 | 68,001 |
| 요구불예금 | 138,633,014 | 126,319,502 |
| 합 계 | 138,680,958 | 126,387,503 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 15,002,457 | 20,661,963 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | 643,797 | 2,220,808 |
| 리스부채의 사용권자산 전입 | 2,020,381 | 1,931,933 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 지분전환 | 40,200,760 | - |
(3) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 지분전환 | ||||
| 차입금 | 41,000,000 | 18,000,000 | (6,000,000) | - | - | - | 53,000,000 |
| 사채 | 40,200,760 | - | - | - | (40,200,760) | - | - |
| 리스부채 | 2,488,826 | - | (2,111,746) | 2,020,381 | - | (232,742) | 2,164,719 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 83,689,586 | 18,000,000 | (8,111,746) | 2,020,381 | (40,200,760) | (232,742) | 55,164,719 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 지분전환 | ||||
| 차입금 | 40,000,000 | 11,000,000 | (10,000,000) | - | - | - | 41,000,000 |
| 사채 | 40,200,760 | - | - | - | - | - | 40,200,760 |
| 리스부채 | 3,134,096 | - | (2,140,006) | 1,931,933 | - | (437,197) | 2,488,826 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 83,334,856 | 11,000,000 | (12,140,006) | 1,931,933 | - | (437,197) | 83,689,586 |
44. 우발부채
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 계류법원 | 내 용 |
| ㈜이화글로텍 외 4명 | ㈜동아지질 외 3명 | 15,800,000 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 |
| 금호산업 주식회사 | (주)동아지질외 1명 | 3,977,132 | 서울중앙지방법원 | 공동원가분담금 청구의 소 |
| 반최권 | (주)동아지질 | 41,399 | 서울남부지방법원 | 손해배상 |
당기말 현재 소송사건의 결과로는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
(2) 당사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액 2,445,900천원)을 재무적투자자에게매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.
(3) 당사는 당기말 현재 금호산업 주식회사가 당사를 상대로 제기한 원가부담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(소송가액 1,988,566천원) 설정되어 있습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
상단의 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
□ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. | 제56조(이익배당) ① (좌동) ② (좌동) ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야한다. | 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정 |
| <신설> | 제56조의 2(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 | 분기배당을 위한 근거조항 반영 |
<신설> | 【 부 칙 】 제 1조 (개정 시행일) 이 정관은 정기 주주총회에서 승인한 2023년 3월 28일부터 시행한다. 개정 2023.03.28 |
|
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명(2명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명(2명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 4.5억원 |
| 최고한도액 | 20억원 |
| (주) | 상기 지급된 보수총액은 2022년 12월말 기준 당사 사내이사 4명 및 사외이사 2명 총 6명에게 지급된 보수총액과 2022년 3월 임기만료로 퇴임한 이정우 사내이사 와 사임한 최재우 사내이사의 1~3월 보수총액을 합한 금액을 기재하였습니다. |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 0.9억원 |
| 최고한도액 | 2억원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
| 2023년 03월 20일 | 1주전 회사 홈페이지 게재 |
당사는 감사보고서 및 사업보고서를 주주총회 개최 1주 전까지 DART시스템에 공시후, 당사 홈페이지(http://www.dage.co.kr)에 게재할 예정입니다. 사업보고서의 수정ㆍ변경 사항이 발생하는 경우 정정보고서를 DART시스템에 공시할 예정이오니, 참조하여 주시기 바랍니다.
■전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항 우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
- 주주확인용 인증서의 종류
당사의 주주총회 행사 시 감염예방을 위하여 입구에서 온도 체크 후 발열이 없고, |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230313000103
