출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516000825

분 기 보 고 서

                                    (제 51 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년  05 월 16 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	남해화학주식회사
대   표    이   사 :	김 창 수
본  점  소  재  지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 113길 15 (삼성동)
	(전  화) 061 688 5353
	(홈페이지) http://www.nhchem.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 경영기획팀장    (성  명) 김 병 관
	(전  화) 061 688 5353

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1 비료 화학 사업
당사의 2024년 1분기 비료제품 생산량은 20만 5천톤입니다. 국내시장에는 복합비료, 맞춤형 비료, 요소비료 등 농업용 비료를 판매하고 있으며 2024년 1분기 기준 내수비료 시장 점유율은 42% 입니다. 2024년 1분기 당사는 국내에 12만 3천톤의 비료를판매하였고, 823억원의 매출이 발생하였습니다. 내수비료는 농협경제지주의 연간입찰 계약을 통해 가격을 결정한 후 판매하고 있습니다. 2024년 1월 농협경제지주와체결한 비료 납품 계약 규모는 3,060억원입니다. 1분기 기간 동안 644억원을 납품하였습니다.

해외에는 주로 복합비료를 판매하고 있습니다. 주요 거래처로는 태국, 베트남 등 동남아시아와 더불어 호주, 인도, 일본 등이 있습니다. 당사는 해외에 14만 2천톤을 판매하여, 747억원의 매출이 발생하였습니다. 해외 수출은 상사를 통해 현지 수입업체에 판매하고 있으며, 가격은 원재료, 국제비료가격, 현지 수요 등을 종합적으로 고려하여 협의 및 결정하고 있습니다.

당사는 비료의 원재료로서 암모니아와 황산 등 화학제품을 취급하고 있습니다. 이들 화학제품의 일부는 비료의 원재료로 사용되고 일부는 국내외 화학회사의 중간 원료로 판매되고 있습니다. 주요 거래처는 휴켐스입니다. 당사는 17만 5천톤의 화학제품을 판매하여 1,060억원의 매출이 발생하였습니다.

주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 원재료를 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 2023년에는 암모니아, 요소 등 가격이 급등하였는데, 암모니아의 경우에는 신규 암모니아 공장 가동 등으로 공급과 가격이 안정화되고 있으나, 요소의 경우에는 중국 요소 수출규제 등 공급이슈로 높은 가격이 유지되고 있습니다.

원재료 수입, 제품 수출로 환위험에 노출되어있습니다. 이에 당사는 환위험 헷지를 위한 파생상품에 가입하여 환위험을 최소화하고 있습니다.

2024년 1분기에는 암모니아 등 국제 원재료 가격 하락으로 제품 판매가격이 인하됨에 따라 매출액은 2,617억원으로 전년 동기 3,536억원 대비 917억원 감소하였으나, 그러나 주요 수출 거래처의 시황 개선, 주 고객사의 공장 증설에 따른 화학제품 판매량 증가 등으로 영업이익은 217억원으로 전년 동기 46억원에서 213억원으로 증가하였습니다.

2. 유류 사업
당사는 주요 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유를 구입하여 농협주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다. 당사는 2024년 1분기 기준 국내에 124천KL의 유류 제품을판매하여 1,527억원의 매출이 발생하였습니다.

유류 사업은 대규모 유통사업으로서 정유사에서 매입한 유류제품에 일정 마진을 붙여 판매하고 있습니다.

3. 종속회사에 관한 사항
당사의 연결대상 종속회사인 NES머티리얼즈는 반도체용 황산 제조, 판매 업체입니다. 공시 기준일 현재 공장은 완료 후 성능테스트가 진행 중입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 현황
당사는 복합비료, 맞춤형비료, 요소비료 등 주로 농업용으로 사용되는 무기질 비료와
암모니아, 황산 등 화학제품을 판매하고 있습니다. 또한, 경유, 등유, 휘발유 등 유류제품을 정유사로부터 구매하여 직영주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품   목	구체적 용도	주요상표등	매 출
					금 액	비 율
비료 화학 사업	제  품	요      소	농업용, 원료용, 공업용	거북선표	17,420	4.2%
		복합비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	128,265	30.9%
		맞춤형비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	8,224	2.0%
	비료 소계				153,909	37.0%
	제  품	암모니아	비료, 화학 등	-	93,298	22.4%
		황      산	비료, 폐수처리 등	-	2,442	0.6%
		기      타	불화규산, 석고 등	-	13,352	2.3%
	화학 소계				109,092	26.2%
유류사업	상  품	석 유 류	경유, 등유, 휘발유	-	152,729	36.7%
	유류 소계				152,729	36.7%
합      계					415,729	100.0%

2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
내수비료의 경우 입찰을 통해 연간 판매단가가 결정되고, 분기별 원재료 가격, 환율변동에 따라 변경될 수 있습니다. 수출비료와 암모니아 등 화학제품은 판매 시점에 가격이 결정되며, 원재료/제품의 국제 시황, 수요처 수급 상황, 환율 등에 따라 변동됩니다.  2024년 1분기에는 원재료 가격이 전체적으로 하락함에 따라 주요 제품의 판매 가격이 하락하였습니다. 

(단위 : 원/톤)

구     분	제51기 1분기	제50기	제49기
요         소	681,985	773,327	1,158,683
복 합 비 료	574,813	616,590	831,296
맞춤형비료	695,393	775,877	836,219
암 모 니 아	721,314	777,234	1,292,902
황         산	59,840	48,298	75,419

※ 총매출액에서 총물량을 나눈 값입니다.

※ 내수비료의 경우 연초 입찰을 통해 판매 단가가 결정되며, 수출 비료와 화학제품은 판매 물량 마다 가격 협상을 진행합니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등의 현황
당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을  제외한 다른 주요 원재료는 국외에서 수입하고 있습니다. 당사는 공급선 다변화와 대규모 구매자의 위치를 활용하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있습니다.
또한, 국내 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유 등 유류상품을 매입하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품  목	구체적용도	매입액	비율	비고
비료 및 화학 사업	원재료	암모니아	비료 및 화학제품 원 료	83,194	27.9%	사우디, 인도네시아, 호주
		요   소		32.874	11.0%	카타르, 사우디
		인광석		39,854	13.4%	중국, 나우루, 토고
		염화칼륨		16,821	5.6%	캐나다, 이스라엘
		용융유황		3,138	1.1%	GS칼텍스, 포스코
	소      계			175,881	59.0%
유류 사업	상   품	경   유	유류사업	79,754	26.8%	S-OIL
		등   유		15,690	5.3%	S-OIL
		휘발유		26,670	8.9%	S-OIL
	소      계			122,114	41.0%
합  계				297,995	100.0

2. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을  제외한 다른 주요 원재료는 국외에서 수입하고 있습니다. 암모니아는 신규 암모니아 공장 가동 등으로 공급과 가격이 안정되면서 전년동기 대비 14% 정도 가격이 하락하였고, 요소는 중국의 수출규제로 10% 정도 가격이 상승하였습니다. 

3. 생산에 관한 사항

(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률

가. 생산능력

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제51기 1분기	제50기	제49기
비료 화학 제품	복합비료	여수공장	1,360	1,360	1,360
	소     계		1,360	1,360	1,360
	황    산	여수공장	1,290	1,290	1,290
	인    산		340	340	340
	S O P		10	10	10
	소     계		1,640	1,640	1,640
합     계			3,000	3,000	3,000

나. 생산능력의 산출 근거
- 산출기준 : 1일 생산능력  ×  연간 가동일수

- 산출방법

사업부문	품   목	사업소	1일생산능력(톤)	연간가동일수(일)	생산능력(천톤)
비      료 화학제품	복합비료	여수공장	4,400	310	1,360
	소       계		4,400		1,360
	황    산	여수공장	3,900	323	1,290
	인    산		1,100	300	340
	S O P		30	319	10
	소       계		5,030		1,640
합          계			9,430		3,000

-  평균가동시간 

총 생산능력 ÷1일 생산능력  ×  24시간/일  =  평균가동시간
(3,000천톤) ÷ ( 9,430톤)  × 24시간  =  7,635시간

다. 생산실적

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제51기 1분기	제50기	제49기
			물량	물량	물량
비료 화학 제품	복합비료	여수공장	205	721	781
	소   계		205	721	781
	황     산	여수공장	243	797	875
	인     산		46	168	177
	S O P		1	2	3
	소    계		291	967	1,055
합      계			496	1,689	1,836

라. 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)		가동가능시간	실제가동시간	평균가동률(%)
비료 화학 제품	복합비료	1,968	1,877	95.4%
	황  산	2,064	1,513	73.3%
	인  산	2,040	1,894	92.8%
	S O P	1,944	1,920	98.8%
합  계		8,016	7,204	89.9%

※ 가동 가능시간  =  연간가동가능일수  ×  24 H
※ 실제 가동시간  :  공장별 실제 가동시간

(2) 생산설비에 관한 사항

당사 및 연결대상회사는 전라남도 여수시 여수산단에 위치한 공장을 포함하여, 서울
강남구에 부동산 및 토지와 여수, 목포에 직영 주유소 등을 보유하고 있습니다. 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있습니다

                                                                                                 (단위 : 백만원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인 자산	기타	계
기 초	59,158	59,378	52,520	23,301	22,101	216,458
증 감	-	1,856	1,182	11,968	1,187	9,389
상 각	-	1,387	2,235	5,163	720	4,344
기 말	59,158	59,847	51,464	28.464	22,568	221,504

4. 매출 및 수주상황

1. 주요 제품 매출 실적
                                                                       (단위 : 천톤, 천KL(유류), 백만원)

사업 부문	매출 유형	품 목		제51기 1분기		제50기		제49기
				수  량	금  액	수  량	금  액	수  량	금  액
비 료 화 학	비 료 제 품	요  소	내 수	25	17,420	82	63,289	115	135,656
			수 출	-	-	9	6,583	24	25,590
			합 계	25	17,420	91	69,872	139	161,246
		복  합 비  료	내 수	86	56,627	342	261,248	330	293,198
			수 출	138	71,638	580	307,154	489	387,746
			합 계	223	128,265	922	568,402	819	680,944
		맞춤형 비   료	내 수	12	8,224	41	31,788	85	70,938
			수 출	-	-	-	-	0	0
			합 계	12	8,224	41	31,788	85	70,938
		소  계	내 수	123	82,271	465	356,324	531	499,791
			수 출	138	71,638	589	313,737	513	413,336
			합 계	260	153,909	1,054	670,061	1,043	913,128
	화 학 제 품 상 품	암  모 니  아	내 수	127	91,599	399	310,041	406	523,095
			수 출	2	1,700	17	13,346	36	48,324
			합 계	129	93,298	416	323,387	442	571,420
		황  산	내 수	41	2,442	104	6,541	79	7,067
			수 출	-	-	51	946	32	1,333
			합 계	41	2,442	155	7,487	111	8,399
		기  타	내 수	7	12,008	48	70,553	18	40,050
			수 출	2	1,344	-	2,173	0	2,902
			합 계	9	13,352	48	72,726	18	42,952
		소  계	내 수	175	106,048	551	387,135	503	570,212
			수 출	4	3,044	68	16,465	68	52,560
			합 계	179	109,092	619	403,600	571	622,772
유 류	상품	석유류	내 수	124	152,729	412	516,785	447	633,667
			수 출	-	-	-	-	0	0
			합 계	124	152,729	412	516,785	447	633,667
합       계			내 수	421	341,047	1,427	1,260,244	1,481	1,703,670
			수 출	141	74,681	658	330,202	580	465,896
			합 계	563	415,729	2,085	1,590,445	2,061	2,169,566

2. 제품 판매 경로 및 주요 매출처
내수비료의 경우 대부분 농협경제지주 연간 입찰을 통해 공급 중이며, 수출비료는 종합상사를 통해서 판매하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 농협경제지주로서 2024년 1분기 기준 전체 매출액에서 차지하는 비중은  45.5% 입니다.

판매경로	농협경제지주	대리점	직거래	수출
비 중	45.5	10.1	26.4	18.0

※ 직거래는 비료 직판, 화학제품 고객사, 유류제품 주유소에 직접 판매되는 물량입니다.

3. 판매 방법 및 조건

가.  비료  

장기, 연간계약에 의한 기존거래처 공급과 입찰 참여 등을 통한 신규거래처 공급
※ 판매대금 회수조건 : 1∼3개월 외상매출

나. 석고
장기, 연간계약에 의한 거래처 공급
※ 판매대금 회수조건 : 거래처별 1∼5개월 신용거래한도별 외상매출

다. 화학제품
계약에 의한  거래처에 공급
※ 판매대금 회수조건 : 선수 또는 1∼4개월 어음 및 현금결제

라. 판매전략
(1) 신규거래선 개척을 통한 판매 물량 증대
(2) 기능성 비료 등 신규제품 출시를 통한 고객 만족 제고 및 수익성 개선
(3) 물류시스템 개선을 통한 적기안정 공급체계 확립
(4) 지속적인 품질관리를 통한 고품질 제품 판매

4. 수주 상황

(단위 : 백만원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
비 료	24.01.25	24.01.01~24.12.31	-	306,079	-	64,427	-	-
합 계			-	306,079	-	64,427	-	-

5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험 관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사 주요 위험관리는 경영기획본부 재무팀에서 주관하고 있습니다. 환율, 이자, 유동성 등 주요 위험에 대한 관리 정책을 수립하고 있으며, 주기적으로 위험 수준을 측정하고 헷지하고 평가하며 지속적으로 관리하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

가. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

또한 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2023.12.22~2024.03.26	2024.04.01~2024.05.16	65,000,000	2,444,300,000
전기말	농협은행(주)	2023.11.17~2023.12.28	2024.02.15~2024.05.16	26,000,000	126,800,000

<파생상품부채>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2023.11.10~2023.12.26	2024.02.15~2024.04.30	32,000,000	290,100,000

<파생상품 평가손익>

구분	당분기	전분기
파생상품평가이익	2,377,300,000	1,248,800,000
파생상품평가손실	-	135,600,000

2023년 기말 기준으로 환율 변동이 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구  분	제50기		제49기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(8,121,470,049)	8,121,470,049	(13,441,055,276)	13,441,055,276

다. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.


라. 유동성위험  

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사자 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약
당사 경영상의 주요 계약은 원재료 수급 계약입니다. 당사의 손익 구조는 원재료 가격에 큰 영향을 받으며 원재료 수급 계약 및 조건이 경영상 주요하다고 볼 수 있습니다.
당사는 대규모 원재료 구매자로서 여러 곳에 고정 거래처를 두고 있습니다. 또한, 원재료 구매 계약은 연간 계약으로 진행하되, 수급 상황, 원재료 가격 추이 등을 고려하여 SPOT 구매를 진행하는 등 제반 사정을 고려하여 탄력적으로 운영하고 있습니다.

가. 암모니아 수입계약

1) 계약 상대방 : Ma’aden, Mitsubishi, Yara 등 

2) 물 량 : 약 585천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

  

나. 요소 수입계약

1) 계약 상대방 : 삼성 C&T 등

2) 물 량 : 약 220천톤

3) 가 격 : 국제가 연동 

  

다. 인광석 수입계약

1) 계약 상대방 : GPC 등

2) 물 량 : 약 560천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

  

라. 염화칼륨 수입계약

1) 계약 상대방 : Deadsea Works 등

2) 물 량 : 약 108천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

마. 유황 구매계약

1) 계약 상대방 : GS칼텍스, 포스코케미칼

2) 물 량 : 약 280천톤

3) 가 격 : 국제가 연동 

2. 연구 개발 활동

(1) 연구개발 개요 및 조직
당사는 기획상무 산하에 연구개발원을 두고 있습니다. 연구개발원에서는 당사 주력 사업인 비료, 화학제품에 대한 품질 개선 뿐만 아니라 신규 제품 개발과 석고 등의 부산물 재활용 용도개발을 위한 다양한 연구 활동을 진행하고 있습니다

(2) 연구개발 비용

                                                                                                   (단위 : 천원)

과 목		제 50기	제 49기	제 48기
원 재 료 비		-	327	539
인 건 비		902,880	970,979	845,592
감 가 상 각 비		139,844	517,000	99,620
위 탁 용 역 비		59,563	36,479	56,984
기 타		1,102,288	1,524,786	1,002,736
연구개발비용계		2,204,575	3,049,571	2,005,471
회계처리	판매비와 관리비	2,204,575	3,049,571	2,005,471
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100]		0.14%	0.14%	0.14%

(3) 연구개발 실적

주재배지 지형에 적합한 전용 비료 개발, 공급을 통한 수익성 개선을 위해 고랭지 생력화용 비료를 개발 진행 중에 있으며, 국립식량과학원과 협력하여 맥류 자급률 증가를 위해 맥류 완효성 비료 개발을 추진 중에 있습니다.

7. 기타 참고사항

1. 환경 관련 규제 사항

당사 환경 관련하여 영향을 미치는 법률은 대기환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권 할당 및 거래에 관한 법률, 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 등이 있습니다.

당사는 공정 중에 발생한 대기, 수질 관련 오염물질을 처리 시설에서 즉시 처리하여 배출량을 최소화 하고 있으며, 실시간 모니터링을 통해 외부 누출에 유의하고 있습니다. 아울러, 유관 부서와 협력하여 처리 시설이 최적의 상태로 가동될 수 있도록 점검관리하며 지속적으로 설비 점검 및 개선을 하고 있습니다.

유해화학물질 입고부터 생산, 폐기까지 주관부서에서 통합하여 관리하고 있습니다. 또한, 유해화학물질 저장시설에 차단 장치 등을 설치하여 누출 여부를 실시간으로 관리하고 있습니다. 그리고 현장의 안전보호구, 상태 및 수량을 정기적으로 점검하고 있으며, 유출 대비 비상훈련도 실시하고 있습니다.

2. 사업부문별 자산 및 매출 현황

(단위 : 원)

구  분	제51기 1분기
	매출액(비중)	영업이익(비중)	자산총액(비중)
비료화학사업부문	261,666,970,582(63.1%)	21,735,717,794(108.3%)	698,274,558,032(85.2%)
유류사업부문	152,728,749,280(36.8%)	1,660,250,853(8.3%)	47,898,801,508(5.8%)
반도체용 황산	94,282,200(0.0%)	(3,333,522,255)(-16.6%)	73,430,887,255(9.0%)
합 계	414,490,002,062	20,062,446,392	819,604,246,795

3. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황

가. 비료화학사업

(1) 산업의 특성 및 국내외 시장 여건
비료 산업은 대규모 시설을 요하는 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 또한, 비료의 원재료를 전량 수입에 의존하기 때문에 원재료의 저가 확보가 중요하며, 원재료 가격이 수익성에 매우 큰 영향을 미칩니다.

당사는 암모니아, 황산을 국내 주요 화학회사에 판매하고 있어, 전방 산업의 업황 및 암모니아 등 원재료 가격에 따라 매출 및 수익성이 변하는 특성을 지니고 있습니다.

국내 시장은 매년 농지면적이 감소하고 있습니다. 고정적인 수요는 꾸준히 있어 안정적인 시장 및 수익구조를 가지나,  내수 시장 자체가 확대될 가능성은 낮습니다. 그러나, 스마트팜 등 새로운 농법이 확대됨에 따라 기능성 비료 시장이 확대되고 있습니다. 따라서, 기능성비료, 원예용 비료 시장 등 수익성이 높은 비종을 중심으로 업계 간 경쟁이 심화되고 있습니다.

※ 국내 경지 면적 현황 

(단위 : 천ha)

구분	경지면적
	논	밭	계
2012	966	764	1,730
2013	964	748	1,711
2014	934	757	1,691
2015	908	771	1,679
2016	896	748	1,644
2017	865	756	1 621
2018	844	751	1,596
2019	830	751	1,581
2020	824	741	1,565
2021	780	766	1,547
2022	775	753	1,528
2023	764	748	1,512

(2) 당사의 경쟁력

당사는 국내 최대 비료 회사로서 우수한 인프라를 보유하고 있습니다. 또한, 50년에 가까운 오랜 업력을 바탕으로 높은 기술력과 품질 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2010년 12월 이후 호주의 검역시스템을 1등급으로 통과하는 등 해외에서도 그 품질을 인정받고 있습니다.
또한, 대규모 원자재 구입자로서의 협상력과 해안에 인접한 위치를 통해 원재료 수입가격 및 수송비용 등을 절감하고 있습니다.

※ 2024년 1분기 기준 당사 내수비료 시장 점유율

구분	2024년 1분기	2023년	2022년	2021년
남해화학	42%	42%	43%	46%
팜한농	12%	11%	12%	12%
KG케미칼	4%	6%	5%	5%
풍농	29%	25%	25%	23%
조비	8%	8%	8%	8%
협화	4%	8%	5%	5%
기타	1%	2%	1%	1%

농협 전산시스템 검수데이터 이용 당사 추정한 자료입니다.

나. 유류사업

(1) 산업의 특성 및 국내외 시장 여건
유류 유통 사업은 유가 및 경기에 따라서 영향을 받습니다. 최근 전기차 판매량 증대로 친환경 연료가 각광받고 있으나, 유류는 자동차의 연료 뿐만 아니라 다방면으로 사용되고 있기 때문에 유류 수요는 꾸준히 있을 것으로 예상됩니다.

(2) 당사의 경쟁력
당사는 국내 최고의 기간시설인 철도 인입선과 전용부두를 활용하여 유류사업을 시작한만큼 높은 인프라 수준을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 안정적으로 유류를 저장 및 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 또한, 공급처 다변화를 통해 유류를적정가격에 매입하고자 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보
                                                                                             (단위 : 백만원)

구  분	제50기 1분기	제50기	제49기
	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	487,306	499,607	618,409
ㆍ재고자산	219,572	239,782	386,216
ㆍ현금 및 현금성 자산	39,384	34,047	25,064
ㆍ기타유동자산	228,351	225,778	207,129
[비유동자산]	332,299	333,941	284,488
ㆍ유형자산	272,333	268,699	219,807
ㆍ무형자산	5,975	6,331	5,842
ㆍ투자부동산	12,309	12,323	12,382
ㆍ관계 및 공동기업투자	9,337	8,980	9,447
ㆍ기타비유동자산	32,347	37,608	37,010
자산총계	819,605	833,549	902,896
[유동부채]	239,915	42,048	361,478
[비유동부채]	49,465	272,183	19,428
부채총계	289,380	314,232	380,906
[지배기업 소유주지분]	522,113	510,257	511,626
ㆍ자본금	49,679	49,679	49,679
ㆍ자본잉여금	45,170	45,170	45,170
ㆍ자본조정	(7,573)	(7,573)	(7,573)
ㆍ기타포괄손익누계액	1,066	1,065	781
ㆍ이익잉여금	433,772	421,916	423,569
[비지배지분]	8,112	9,059	10,364
자본총계	530,225	519,317	521,990
	2024.01.01.~ 2024.03.31.	2023.01.01.~ 2023.12.31.	2022.01.01.~ 2022.12.31.
매출액	414,491	1,588,078	2,169,566
영업이익	20,063	11,053	62,590
법인세비용차감전순이익	17,935	9,825	65,210
연결당기순이익	13,785	10,678	47,109
ㆍ지배기업 소유주지분	14,733	11,966	47,260
ㆍ비지배지분	(948)	(1,288)	(151)
기타포괄손익	-	(8,557)	(140)
총 포괄손익	13,785	2,121	46,969
ㆍ지배기업 소유주지분	14,733	3,426	47,099
ㆍ비지배지분	(948)	(1,305)	(130)
기본주당순이익(단위 : 원)	307	250	986
연결에 포함된 회사수	1	1	1

※ ( ) 는 부(-)의 값임
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.  
※ 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 세부적인 산출근거는 연결검토보고서 주석 27을 참조하시길 바랍니다.

2. 요약별도재무정보
                                                                               (단위 : 백만원)

구 분	제51기 1분기	제50기	제49기
	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	483,396	496,544	609,695
ㆍ재고자산	219,503	239,737	386,216
ㆍ현금 및 현금성 자산	35,847	31,249	22,830
ㆍ기타유동자산	228,048	225,558	200,649
[비유동자산]	282,752	285,571	273,775
ㆍ유형자산	208,189	203,152	186,619
ㆍ무형자산	5,959	6,313	5,818
ㆍ투자부동산	12,309	12,323	12,381
ㆍ관계 및 공동기업투자	9,337	8,980	9,447
ㆍ기타비유동자산	46,960	54,804	59,510
자산총계	766,148	782,115	883,471
[유동부채]	229,609	261,007	358,164
[비유동부채]	14,427	10,851	13,681
부채총계	244,035	271,858	371,845
[자본금]	49,679	49,679	49,679
[자본잉여금]	45,170	45,170	45,170
[자본조정]	(7,573)	(7,573)	(7,573)
[기타포괄손익누계액]	1,066	1,065	781
[이익잉여금]	433,772	421,916	423,569
자본총계	522,113	510,257	511,626
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2024.01.01.~ 2024.03.31.	2023.01.01. ~ 2023.12.31.	2022.01.01. ~ 2022.12.31.
매출액	415,730	1,590,445	2,169,566
영업이익	23,332	16,862	63,634
법인세차감전순이익	19,717	13,349	65,633
당기순이익	14,733	11,927	47,308
기타포괄손익	-	(8,500)	(208)
총포괄손익	14,733	3,426	47,099
기본주당순이익(단위 : 원)	307	249	987

※ ( ) 는 부(-)의 값임
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이
동일합니다. 세부적인 산출근거는 별도검토보고서 주석 28를 참조하시길 바랍니다

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 50 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기말	제 50 기말
자산
비유동자산	332,298,494,833	333,941,400,588
유형자산	272,332,499,830	268,698,917,204
무형자산	5,974,307,983	6,330,797,244
투자부동산	12,308,252,395	12,322,951,454
공동기업에 대한 투자자산	9,336,844,555	8,979,556,074
관계기업에 대한 투자자산	0	0
상각후원가측정금융상품	31,027,716	466,904,755
기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	1,629,050,972	1,629,050,972
기타비유동자산	40,496,082	39,519,017
장기기타금융자산	13,579,586,022	14,257,376,780
이연법인세자산	17,066,429,278	21,216,327,088
유동자산	487,305,751,962	499,607,199,686
유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	7,660,000,000
기타유동자산	25,871,362,309	15,057,098,722
유동재고자산	219,571,291,886	239,782,041,560
유동파생상품자산	2,444,300,000	126,800,000
매출채권	195,136,926,346	197,644,373,545
기타유동금융자산	4,754,115,170	5,251,739,259
현금및현금성자산	39,383,768,111	34,046,636,910
당기법인세자산	143,988,140	38,509,690
자산총계	819,604,246,795	833,548,600,274
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	522,112,536,001	510,257,449,429
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000
자본잉여금	45,169,979,888	45,169,979,888
기타자본구성요소	(7,572,906,769)	(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	1,065,074,413	1,065,074,413
이익잉여금(결손금)	433,771,545,469	421,916,458,897
비지배지분	8,111,933,974	9,059,293,569
자본총계	530,224,469,975	519,316,742,998
부채
비유동부채	49,464,878,220	42,048,440,921
장기차입금	35,000,000,000	31,172,600,000
퇴직급여부채	5,728,776,108	1,819,152,207
기타비유동금융부채	3,090,791,018	3,464,891,123
비유동충당부채	5,645,311,094	5,591,797,591
유동부채	239,914,898,600	272,183,416,355
유동 차입금	140,561,095,467	143,359,198,248
단기매입채무	47,843,229,121	74,088,113,182
기타유동금융부채	48,744,230,606	52,816,416,340
유동파생상품부채		290,100,000
유동충당부채	72,160,000	72,160,000
기타 유동부채	2,694,183,406	1,557,428,585
부채총계	289,379,776,820	314,231,857,276
자본과부채총계	819,604,246,795	833,548,600,274

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기		제 50 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	414,490,002,062	414,490,002,062	488,378,855,282	488,378,855,282
매출원가	367,752,854,742	367,752,854,742	461,479,615,372	461,479,615,372
매출총이익	46,737,147,320	46,737,147,320	26,899,239,910	26,899,239,910
판매비와관리비	26,674,700,928	26,674,700,928	25,043,933,157	25,043,933,157
영업이익(손실)	20,062,446,392	20,062,446,392	1,855,306,753	1,855,306,753
기타이익	1,686,075,452	1,686,075,452	5,386,532,702	5,386,532,702
기타손실	1,297,674,179	1,297,674,179	1,031,172,668	1,031,172,668
금융수익	10,235,470,038	10,235,470,038	8,582,769,253	8,582,769,253
금융원가	13,109,059,697	13,109,059,697	12,660,796,573	12,660,796,573
지분법손익	357,288,481	357,288,481	338,204,738	338,204,738
법인세비용차감전순이익(손실)	17,934,546,487	17,934,546,487	2,470,844,205	2,470,844,205
법인세비용(수익)	4,149,897,810	4,149,897,810	662,810,906	662,810,906
당기순이익(손실)	13,784,648,677	13,784,648,677	1,808,033,299	1,808,033,299
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	14,732,008,272	14,732,008,272	1,892,082,091	1,892,082,091
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(947,359,595)	(947,359,595)	(84,048,792)	(84,048,792)
총포괄손익	13,784,648,677	13,784,648,677	1,808,033,299	1,808,033,299
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	14,732,008,272	14,732,008,272	1,892,082,091	1,892,082,091
포괄손익, 비지배지분	(947,359,595)	(947,359,595)	(84,048,792)	(84,048,792)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	307	307	39	39

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191	10,364,477,268	521,990,318,459
당기순이익(손실)					1,892,082,091	1,892,082,091	(84,048,792)	1,808,033,299
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					4,794,869,500	4,794,869,500		4,794,869,500
2023.03.31 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	781,176,448	420,665,961,215	508,723,053,782	10,280,428,476	519,003,482,258
2024.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	1,065,074,413	421,916,458,897	510,257,449,429	9,059,293,569	519,316,742,998
당기순이익(손실)					14,732,008,272	14,732,008,272	(948,359,595)	13,784,648,677
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					2,876,921,700	2,876,921,700		2,876,921,700
2024.03.31 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	1,065,074,413	433,771,545,469	522,112,536,001	8,111,933,974	530,224,469,975

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기	제 50 기 1분기
영업활동현금흐름	16,075,844,129	(20,795,295,704)
당기순이익(손실)	13,784,648,677	1,808,033,299
당기순이익조정을 위한 가감	14,095,693,972	4,304,458,180
감가상각비에 대한 조정	5,831,780,522	4,207,694,335
무형자산상각비에 대한 조정	356,489,261	22,874,255
투자부동산감가상각비에 대한 조정	14,699,059	14,699,059
대손상각비 조정		69,068
지분법손실 조정		176,558,765
재고자산평가손실환입 조정	(2,258,778,414)	(499,232,196)
잡손실 조정	48,485,980
기타의 대손충당금환입	(59,575)	(47,607,876)
퇴직급여 조정	839,417,287	700,501,666
파생상품평가손실 조정		135,600,000
이자비용 조정	3,128,000,197	2,989,901,962
리스이자비용 조정	38,353,963	37,916,419
외화환산손실 조정	5,671,132,617	4,551,557,353
법인세비용 조정	4,149,897,810	662,810,906
유형자산처분이익 조정		(216,642,957)
지분법이익 조정	(357,288,481)	(514,763,503)
파생상품평가이익 조정	(2,377,300,000)	(1,248,800,000)
이자수익에 대한 조정	(718,239,711)	(598,607,917)
금융리스채권 이자수익에 대한 조정	(71,124,553)	(73,993,703)
배당금수익 조정	(65,172,400)	(58,542,400)
외화환산이익 조정	(134,599,590)	(2,714,132,739)
소송충당금환입		(3,222,593,736)
당기순이익조정을 위한 기타 가감		(808,581)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,235,641,601)	(16,290,145,012)
매출채권의 감소(증가)	3,647,659,412	(19,216,955,300)
기타금융자산의 감소(증가)	530,924,597	(1,216,750,841)
기타유동자산의 감소(증가) 조정	(10,761,321,685)	(9,031,462,477)
재고자산의 감소(증가)	22,469,528,088	93,987,856,774
파생상품자산의 감소(증가)	59,800,000	183,100,000
장기기타금융자산의 감소(증가)		(1,222,000,000)
기타비유동자산의 감소(증가)	(977,065)	(40,175,114)
매입채무의 증가(감소)	(27,854,910,189)	(48,732,751,567)
기타금융부채의 증가(감소)	(2,243,206,194)	(29,537,257,445)
기타유동부채의 증가(감소)	1,136,754,821	833,166,302
파생상품부채의 증가(감소)	(290,100,000)	(2,186,200,000)
기타충당부채의 증가(감소) 조정		(2,029,185,403)
퇴직금의 지급	3,091,063,392	1,918,470,059
사외적립자산 적립금	(20,856,778)
이자수취	589,651,375	581,195,668
이자지급(영업)	(2,053,029,844)	(1,825,497,059)
법인세환급(납부)	(105,478,450)	(9,373,340,780)
투자활동현금흐름	(6,594,170,261)	(31,624,859,092)
상각후원가측정금융자산의 처분	443,514,020	36,648,754
당기손익-공정가치측정금융자산의처분	7,660,000,000	3,402,670,971
유형자산의 처분		220,468,240
당기손익-공정가치측정금융자산의취득		(2,666,795,227)
임차보증금의 감소	625,000,000
유형자산의 취득	(15,503,458,389)	(32,677,362,235)
무형자산의 취득		(47,270,000)
금융리스채권의감소(증가)	180,774,108	106,780,405
재무활동현금흐름	(1,850,191,811)	101,951,235,514
단기차입금의 증가	132,709,098,842	277,688,968,322
단기차입금의 상환	(138,276,937,911)	(194,591,356,580)
장기차입금의 증가	3,827,400,000	18,892,200,000
리스부채의 지급	(109,752,742)	(338,576,228)
현금및현금성자산의순증가(감소)	7,631,482,057	49,231,080,718
기초현금및현금성자산	34,046,636,910	25,063,772,500
기말현금및현금성자산	39,383,768,111	75,878,390,635

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스 머티리얼즈(주)(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다.

당분기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고  있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.
 

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 

주   주   명	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합  계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).

1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자  (지배기업: 70%, 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 지배기업은 종속기업에 대해 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하여 총  245억원을 출자하였습니다. 당분기말 현재 종속기업이 주주로부터 출자받은 총 납입금액은 350억원입니다.

1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산일	지분율(%)
엔이에스 머티리얼즈(주)	반도체용 황산 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	70

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	구 분	자산	부채	자본	당기순손익	총포괄손익
엔이에스 머티리얼즈(주)	당분기	73,430,887,255	46,391,107,345	27,039,779,910	(3,157,865,316)	(3,157,865,316)
	전   기	73,646,039,282	43,448,394,056	30,197,645,226	(4,294,512,588)	(4,350,612,331)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1. 요약분기연결재무제표 작성기준

동 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)

공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 
 
(마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세)  관련 공시

2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	93,711,249,587	(53,966,352,205)	39,744,897,382
구축물	107,783,472,641	(67,108,275,823)	40,675,196,818
기계장치	374,336,431,377	(283,970,901,195)	90,365,530,182
차량운반구	10,566,831,638	(6,168,651,131)	4,398,180,507
공구와기구	9,137,144,820	(5,463,759,470)	3,673,385,350
비품	5,792,668,087	(4,839,964,243)	952,703,844
건설중인자산	28,464,055,130	-	28,464,055,130
사용권자산	9,399,089,101	(4,834,232,914)	4,564,856,187
합  계	698,684,636,811	(426,352,136,981)	272,332,499,830

(전기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	93,711,249,587	(53,399,903,944)	40,311,345,643
구축물	108,849,063,515	(68,988,991,022)	39,860,072,493
기계장치	373,154,012,306	(280,682,943,477)	92,471,068,829
차량운반구	9,383,004,225	(5,968,823,917)	3,414,180,308
공구와기구	9,114,044,820	(5,257,426,021)	3,856,618,799
비품	5,787,021,087	(4,732,004,873)	1,055,016,214
건설중인자산	23,300,865,186	-	23,300,865,186
사용권자산	9,395,879,889	(4,459,824,587)	4,936,055,302
합  계	692,188,835,045	(423,489,917,841)	268,698,917,204

3-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말
토지(*1)	59,493,694,430	-	-	-	-	59,493,694,430
건물(*1)	40,311,345,643	-	-	-	(566,448,261)	39,744,897,382
구축물(*1)	39,860,072,493	-	1,856,196,500	-	(1,041,072,175)	40,675,196,818
기계장치(*1)	92,471,068,829	-	1,182,419,071	-	(3,287,957,718)	90,365,530,182
차량운반구	3,414,180,308	11,660,000	1,172,167,413	-	(199,827,214)	4,398,180,507
공구와기구	3,856,618,799	12,000,000	11,100,000	-	(206,333,449)	3,673,385,350
비품	1,055,016,214	2,082,000	3,565,000	-	(107,959,370)	952,703,844
건설중인자산	23,300,865,186	9,388,637,928	(4,225,447,984)	-	-	28,464,055,130
사용권자산	4,936,055,302	50,983,220	-	-	(422,182,335)	4,564,856,187
합  계	268,698,917,204	9,465,363,148	-	-	(5,831,780,522)	272,332,499,830

(*1) 종속회사는 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전분기말
토지(*1)	59,493,694,430	-	-	-	-	59,493,694,430
건물	27,470,520,595	-	-	-	(464,269,096)	27,006,251,499
구축물	24,607,278,965	-	1,439,423,980	-	(1,011,924,137)	25,034,778,808
기계장치	48,474,564,137	-	118,270,000	(57,000)	(1,975,994,856)	46,616,782,281
차량운반구	1,814,239,581	-	-	(3,768,283)	(97,814,116)	1,712,657,182
공구와기구	1,771,122,374	-	-	-	(127,021,032)	1,644,101,342
비품	1,095,169,610	15,849,000	12,659,000	-	(111,351,008)	1,012,326,602
건설중인자산	51,454,295,676	21,165,459,966	(1,570,352,980)	-	-	71,049,402,662
사용권자산	3,626,867,411	2,014,305,135	-	(525,813)	(419,320,090)	5,221,326,643
합  계	219,807,752,779	23,195,614,101	-	(4,351,096)	(4,207,694,335)	238,791,321,449

(*1) 종속회사는 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)

3-3. 전분기 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 특정차입금 차입원가는 218,248천원입니다.

4. 무형자산

연결회사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	상각	당분기말
소프트웨어	5,912,108,621	-	(346,221,694)	5,565,886,927
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	192,687,680	-	(10,267,567)	182,420,113
합 계	6,330,797,244	-	(356,489,261)	5,974,307,983

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	상각	전분기말
소프트웨어	117,458,204	47,270,000	(12,606,688)	152,121,516
개발중인무형자산	5,264,399,545	-	-	5,264,399,545
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	233,757,948	-	(10,267,567)	223,490,381
합 계	5,841,616,640	47,270,000	(22,874,255)	5,866,012,385

5. 투자부동산

연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	1,190,760,388	(560,623,792)	630,136,596	1,190,760,388	(550,824,315)	639,936,073
구축물	721,963,735	(670,629,826)	51,333,909	721,963,735	(668,903,882)	53,059,853
기계장치	197,699,495	(169,540,376)	28,159,119	197,699,495	(166,366,738)	31,332,757
합  계	13,709,046,389	(1,400,793,994)	12,308,252,395	13,709,046,389	(1,386,094,935)	12,322,951,454

5-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

과  목	기초	감가상각	당분기말
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	639,936,073	(9,799,477)	630,136,596
구축물	53,059,853	(1,725,944)	51,333,909
기계장치	31,332,757	(3,173,638)	28,159,119
합  계	12,322,951,454	(14,699,059)	12,308,252,395

(전분기)

(단위:원)

과  목	기초	감가상각	전분기말
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	679,133,980	(9,799,477)	669,334,503
구축물	59,963,620	(1,725,944)	58,237,676
기계장치	44,027,306	(3,173,638)	40,853,668
합  계	12,381,747,677	(14,699,059)	12,367,048,618

5-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
임대 및 주차장 운영수익	116,486,957	79,726,665
감가상각비	(14,699,059)	(14,699,059)
운영비 등	(11,468,613)	(10,660,485)
합  계	90,319,285	54,367,121

6. 관계및공동기업투자

연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd. 및   Mitsubishi Corporation과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한,   2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원을 출자하였으며, 2021년 4월에 778백만원, 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율(%)	당분기말		전기말
					취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25	8,160,000,000	9,336,844,555	8,160,000,000	8,979,556,074
토소남해실리카(주)(*1)	관계기업	대한민국	12월	18	2,333,150,000	-	2,333,150,000	-
합  계					10,493,150,000	9,336,844,555	10,493,150,000	8,979,556,074

(*1) 전기 중 지배주주의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 33%에서 18%로 감소하였음에도 토소남해실리카(주)의 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

6-2. 당분기와 전분기 중 관계및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	지분법손익	기말
닛소남해아그로(주)	8,979,556,074	357,288,481	9,336,844,555
토소남해실리카(주)	-	-	-
합  계	8,979,556,074	357,288,481	9,336,844,555

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	지분법손익	기말
닛소남해아그로(주)	9,082,211,334	514,763,503	9,596,974,837
토소남해실리카(주)	364,801,043	(176,558,765)	188,242,278
합  계	9,447,012,377	338,204,738	9,785,217,115

6-3. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 관계및공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

기업명	당분기말			당분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
닛소남해아그로(주)	41,236,715,753	3,889,338,537	37,347,377,216	12,247,079,339	1,429,153,921
토소남해실리카(주)(*1)	21,534,598,074	17,619,048,072	3,915,550,002	1,734,795,422	(638,176,734)

 (*1) 당분기 중 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 114,872천원입니다.

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

기업명	전기말			전분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
닛소남해아그로(주)	39,404,064,909	3,485,840,614	35,918,224,295	14,795,634,427	2,059,054,009
토소남해실리카(주)	22,023,077,562	17,469,350,826	4,553,726,736	381,107,041	(535,026,561)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,629,050,972	1,629,050,972

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	보유 주식수(주)	지분율(%)	당분기말		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,590,098,752	39,000,000	1,590,098,752
제주비료(주)	34,655	1.02	164,957,800	38,952,220	164,957,800	38,952,220
합  계			203,957,800	1,629,050,972	203,957,800	1,629,050,972

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말	비   고
MMF	-	7,660,000,000	농협은행(주)

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급비용	2,323,388,504	40,496,082	1,549,829,058	39,519,017
선급금	23,547,973,805	-	13,507,269,664	-
합  계	25,871,362,309	40,496,082	15,057,098,722	39,519,017

9. 재고자산

9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	4,634,260,857	-	4,634,260,857
제품	78,155,098,493	(6,629,207,605)	71,525,890,888
반제품	33,784,232,228	(621,094,029)	33,163,138,199
원재료	57,992,911,128	(147,796,941)	57,845,114,187
저장품	17,221,846,701	(3,545,295,818)	13,676,550,883
미착품	38,726,336,872	-	38,726,336,872
합  계	230,514,686,279	(10,943,394,393)	219,571,291,886

(전기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	31,397,980,440	(346,826,397)	31,051,154,043
제품	47,442,070,425	(7,204,187,248)	40,237,883,177
반제품	31,274,808,046	(1,649,077,536)	29,625,730,510
원재료	59,571,875,248	(512,395,038)	59,059,480,210
저장품	17,901,807,971	(3,489,686,588)	14,412,121,383
미착품	65,395,672,237	-	65,395,672,237
합  계	252,984,214,367	(13,202,172,807)	239,782,041,560

9-2. 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.  

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	13,202,172,807	38,451,497,468
재고자산평가충당금 변동(*1)	(2,258,778,414)	(499,232,196)
기말	10,943,394,393	37,952,265,272

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채

10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2023.12.22~2024.03.26	2024.04.01~2024.05.16	65,000,000	2,444,300,000
전기말	농협은행(주)	2023.11.17~2023.12.28	2024.02.15~2024.05.16	26,000,000	126,800,000

<파생상품부채>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2023.11.10~2023.12.26	2024.02.15~2024.04.30	32,000,000	290,100,000

10-2. 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
파생상품평가이익	2,377,300,000	1,248,800,000
파생상품평가손실	-	135,600,000

11. 매출채권 및 기타금융자산

11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	195,136,926,346	-	195,136,926,346
기타금융자산 :	4,754,185,064	(69,894)	4,754,115,170
미수금	3,593,168,964	(69,894)	3,593,099,070
미수수익	448,210,028	-	448,210,028
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	199,891,111,410	(69,894)	199,891,041,516
비유동성 :
기타금융자산 :	13,579,586,022	-	13,579,586,022
보증금	3,647,690,577	-	3,647,690,577
금융리스채권	9,931,895,445	-	9,931,895,445
합 계	213,470,697,432	(69,894)	213,470,627,538

(전기말)

(단위:원)

구  분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	197,644,373,545	-	197,644,373,545
기타금융자산 :	5,251,868,728	(129,469)	5,251,739,259
보증금	53,000,000	-	53,000,000
미수금	4,072,007,219	(129,469)	4,071,877,750
미수수익	414,055,437	-	414,055,437
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	202,896,242,273	(129,469)	202,896,112,804
비유동성 :
기타금융자산 :	14,257,376,780	-	14,257,376,780
보증금	4,215,831,780	-	4,215,831,780
금융리스채권	10,041,545,000	-	10,041,545,000
합 계	217,153,619,053	(129,469)	217,153,489,584

11-2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기		전분기
	매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
기초	-	129,469	47,607,876	-
대손상각비	-	-	-	69,068
기타의대손충당금환입	-	(59,575)	(47,607,876)	-
기말	-	69,894	-	69,068

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
예금	4,199,969,747	2,968,003,065
기업금전신탁, MMDA	35,183,798,364	31,078,633,845
합  계	39,383,768,111	34,046,636,910

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	비유동	비   고
당좌개설보증금(*1)	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	26,527,716	(주)신한은행
합  계	31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	비유동	비   고
국공채	435,877,039
당좌개설보증금(*1)	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	26,527,716	(주)신한은행
합  계	466,904,755

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합  계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	-	-	31,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
장기기타금융자산	13,579,586,022	-	-	13,579,586,022
소  계	13,610,613,738	-	1,629,050,972	15,239,664,710
유동자산 :
매출채권	195,136,926,346	-	-	195,136,926,346
기타금융자산	4,754,115,170	-	-	4,754,115,170
현금및현금성자산	39,383,768,111	-	-	39,383,768,111
파생상품자산	-	2,444,300,000	-	2,444,300,000
소  계	239,274,809,627	2,444,300,000	-	241,719,109,627
합  계	252,885,423,365	2,444,300,000	1,629,050,972	256,958,774,337

(전기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합  계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	466,904,755	-	-	466,904,755
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
장기기타금융자산	14,257,376,780	-	-	14,257,376,780
소  계	14,724,281,535	-	1,629,050,972	16,353,332,507
유동자산 :
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
매출채권	197,644,373,545	-	-	197,644,373,545
기타금융자산	5,251,739,259	-	-	5,251,739,259
현금및현금성자산	34,046,636,910	-	-	34,046,636,910
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
소  계	236,942,749,714	7,786,800,000	-	244,729,549,714
합  계	251,667,031,249	7,786,800,000	1,629,050,972	261,082,882,221

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
비유동부채 :
장기차입금	35,000,000,000	-	35,000,000,000
기타금융부채	3,090,791,018	-	3,090,791,018
소  계	38,090,791,018	-	38,090,791,018
유동부채 :
단기차입금	140,561,095,467	-	140,561,095,467
매입채무	47,843,229,121	-	47,843,229,121
기타금융부채	48,744,230,606	-	48,744,230,606
소  계	237,148,555,194	-	237,148,555,194
합  계	275,239,346,212	-	275,239,346,212

(전기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
비유동부채 :
장기차입금	31,172,600,000	-	31,172,600,000
기타금융부채	3,464,891,123	-	3,464,891,123
소  계	34,637,491,123	-	34,637,491,123
유동부채 :
단기차입금	143,359,198,248	-	143,359,198,248
매입채무	74,088,113,182	-	74,088,113,182
기타금융부채	52,816,416,340	-	52,816,416,340
파생상품부채	-	290,100,000	290,100,000
소  계	270,263,727,770	290,100,000	270,553,827,770
합  계	304,901,218,893	290,100,000	305,191,318,893

13-3. 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	금융자산			금융부채		합  계
	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채
이자수익	765,974,529	23,389,735	-	-	-	789,364,264
배당금수익	-	-	65,172,400	-	-	65,172,400
기타의대손충당금환입	59,575	-	-	-	-	59,575
이자비용	-	-	-	(3,166,354,160)	-	(3,166,354,160)
외환거래관련 손익	2,451,275,335	-	-	(6,572,347,498)	-	(4,121,072,163)
파생상품관련 손익	-	3,638,600,000	-	-	(79,300,000)	3,559,300,000
합 계	3,217,309,439	3,661,989,735	65,172,400	(9,738,701,658)	(79,300,000)	(2,873,530,084)

(전분기)

(단위:원)

구  분	금융자산			금융부채		합  계
	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채
이자수익	640,044,521	32,557,099	-	-	-	672,601,620
배당금수익	-	-	58,542,400	-	-	58,542,400
대손상각비	(69,068)	-	-	-	-	(69,068)
기타의대손충당금환입	47,607,876	-	-	-	-	47,607,876
이자비용	-	-	-	(3,112,809,874)	-	(3,112,809,874)
외환거래관련 손익	1,095,940,372	-	-	(5,130,701,838)	-	(4,034,761,466)
파생상품관련 손익	-	2,547,200,000	-	-	(208,800,000)	2,338,400,000
합 계	1,783,523,701	2,579,757,099	58,542,400	(8,243,511,712)	(208,800,000)	(4,030,488,512)

13-4. 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
파생상품자산	-	2,444,300,000	-	2,444,300,000

(전기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	290,100,000	-	290,100,000

당분기와 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	당분기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,629,050,972	-	1,629,050,972

(전분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	전분기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	-	1,259,872,864

14. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	36,884,236,065	36,229,098,697
사외적립자산의 공정가치	(31,155,459,957)	(34,409,946,490)
기말 순확정급여부채(*1)	5,728,776,108	1,819,152,207

(*1) 당분기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 5,174천원이 포함되어 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 565,012천원 및 129,668천원입니다.

14-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	36,229,098,697	32,275,861,672
당기근무원가	844,783,598	770,406,790
이자원가	362,263,172	409,137,532
관계회사 전출입액	683,842,447	-
퇴직급여 지급액	(1,235,751,849)	(932,178,487)
기말	36,884,236,065	32,523,227,507

14-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	34,409,946,490	35,741,814,284
사외적립자산 적립금	20,856,778	-
사외적립자산 기대수익	367,629,483	479,042,656
관계회사 전출입액	683,842,447	-
퇴직급여 지급액	(4,326,815,241)	(2,850,648,546)
기말	31,155,459,957	33,370,208,394

14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
예적금	31,155,459,957	34,409,946,490

15. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
온실가스배출부채	72,160,000	-	72,160,000	-
복구충당부채	-	5,645,311,094	-	5,591,797,591
합  계	72,160,000	5,645,311,094	72,160,000	5,591,797,591

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건
당분기말 현재 지배기업이 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
지배기업이 피고인 사건	김진영 외	지배기업	임금청구소송	1,290,000,000	1심 진행중
	서남용 외	지배기업	근로자지위확인	200,000,000	3심 진행중
	박정근 외	지배기업	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
	장근호 외	지배기업	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
	김종명 외	지배기업	근로자지위확인	1,050,000,000	1심 진행중
	㈜여수탱크터미널	지배기업 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합  계				4,181,485,786

(*1) 당분기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

16-2. 담보 및 약정사항
당분기말 현재 연결회사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구  분	금 융 기 관	금  액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
수입자금대출	한국수출입은행	100,000,000,000
시설자금대출	농협은행(주)	35,000,000,000
운영자금대출	농협은행(주)	10,000,000,000
원화 소계		290,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 450,000,000
파생상품 손실약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 소계		USD 454,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증

연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금액: 17,167,395천원)을 제공받고, 지급보증(총부보금액 : 1,413,393천원)을 제공하고 있습니다.

16-4. 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금	26,527,716	서울보증보험(주)
차입금	토지 및 공장, 구축물, 기계장치	49,200,000,000	농협은행(주)
합  계		49,226,527,716

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동
미지급금	30,764,004,219	-
미지급배당금(*1)	2,876,921,700	-
미지급비용	13,419,051,569	-
예수보증금	470,455,028	-
리스부채	1,213,798,090	3,090,791,018
합  계	48,744,230,606	3,090,791,018

(*1) 2024년 3월 22일 주주총회를 통해 보통주 47,948,695주에 대해 배당금 60원이 결의되었으며, 당분기말 현재 미지급되었습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동
미지급금	31,139,576,005	-
미지급비용	20,309,480,861	-
예수보증금	468,891,967	-
리스부채	898,467,507	3,464,891,123
합  계	52,816,416,340	3,464,891,123

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
선수금	1,263,366,560	1,250,097,890
선수수익	195,326,690	159,178,275
예수금	1,235,490,156	148,152,420
합  계	2,694,183,406	1,557,428,585

19. 차입금

19-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	차  입  처	연이자율	금  액
			당분기말	전기말
USANCE	농협은행(주) 외	5.61% ~ 5.97%	120,561,095,467	77,359,198,248
단기차입금기타	한국수출입은행	3.89% ~ 4.01%	10,000,000,000	60,000,000,000
	농협은행(주)	MOR(3개월)+1.65% ~ 2.14%	10,000,000,000	6,000,000,000
합  계			140,561,095,467	143,359,198,248

19-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	차  입  처	연이자율	금  액
			당분기말	전기말
장기차입금	농협은행(주)	MOR(3개월)+2.60%	35,000,000,000	31,172,600,000

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합  계	45,169,979,888	45,169,979,888

20-3. 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

20-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
관계및공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,104,242,413	1,104,242,413
합  계	1,065,074,413	1,065,074,413

21. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	301,024,709,566	300,759,051,493
미처분이익잉여금	14,732,008,272	3,142,579,773
합  계	433,771,545,469	421,916,458,897

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.
(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익

22-1. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
제품및반제품매출액	258,659,181,732	349,917,225,950
상품매출액	155,830,820,330	138,461,629,332
합  계	414,490,002,062	488,378,855,282

22-2. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
제품및반제품매출원가	216,380,699,383	326,977,135,283
상품매출원가	151,372,155,359	134,502,480,089
합  계	367,752,854,742	461,479,615,372

22-3. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
급여	4,462,594,662	3,125,334,143
퇴직급여	458,138,907	267,130,096
복리후생비	1,340,843,705	1,239,242,497
지급임차료	122,840,398	104,588,569
감가상각비	643,628,163	707,027,726
무형자산상각비	346,221,694	16,021,726
지급수수료	837,500,426	626,968,556
광고선전비	42,594,470	52,405,912
판매수수료	2,467,753,878	2,784,537,490
운반보관비	14,060,115,570	14,470,925,252
대손상각비	-	69,068
기타판매비와관리비	1,892,469,055	1,649,682,122
합  계	26,674,700,928	25,043,933,157

22-4. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	매출원가	판매비와관리비	합   계
재고자산의 변동	47,961,979,549	-	47,961,979,549
원재료와소모품의사용액	134,588,904,192	-	134,588,904,192
상품매출원가	151,372,155,359	-	151,372,155,359
급여	9,764,553,382	4,462,594,662	14,227,148,044
퇴직급여	946,290,800	458,138,907	1,404,429,707
복리후생비	2,511,462,905	1,340,843,705	3,852,306,610
감가상각비	5,188,152,359	643,628,163	5,831,780,522
무형자산상각비	10,267,567	346,221,694	356,489,261
지급수수료	6,519,298,513	837,500,426	7,356,798,939
운반보관비	-	14,060,115,570	14,060,115,570
기타	8,889,790,116	4,525,657,801	13,415,447,917
합 계	367,752,854,742	26,674,700,928	394,427,555,670

(전분기)

(단위:원)

구  분	매출원가	판매비와관리비	합   계
재고자산의 변동	116,638,004,209	-	116,638,004,209
원재료와소모품의사용액	180,534,984,979	-	180,534,984,979
상품매출원가	134,502,480,089	-	134,502,480,089
급여	6,549,385,373	3,125,334,143	9,674,719,516
퇴직급여	543,933,711	267,130,096	811,063,807
복리후생비	2,338,951,822	1,239,242,497	3,578,194,319
감가상각비	3,489,709,190	707,027,726	4,196,736,916
무형자산상각비	6,852,529	16,021,726	22,874,255
지급수수료	7,418,151,223	626,968,556	8,045,119,779
운반보관비	-	14,470,925,252	14,470,925,252
기타	9,457,162,247	4,591,283,161	14,048,445,408
합  계	461,479,615,372	25,043,933,157	486,523,548,529

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기타수익 :
수입수수료	702,221,597	652,958,703
수입임대료	344,592,133	604,344,785
유형자산처분이익	-	216,642,957
수입위약배상금	315,218,335	28,892,080
폐품매각수익	45,757,540	16,336,560
기타의대손충당금환입	59,575	47,607,876
잡이익	278,226,272	3,819,749,741
합  계	1,686,075,452	5,386,532,702
기타비용 :
기부금	5,000,000	12,000,000
농업지원사업비	1,157,823,881	912,232,721
잡손실	134,850,298	106,939,947
합  계	1,297,674,179	1,031,172,668

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
금융수익 :
이자수익	718,239,711	598,607,917
배당금수익	65,172,400	58,542,400
외환차익	5,607,733,784	2,590,292,494
외화환산이익	134,599,590	2,714,132,739
파생상품거래이익	1,261,300,000	1,298,400,000
파생상품평가이익	2,377,300,000	1,248,800,000
금융리스채권이자수익	71,124,553	73,993,703
합  계	10,235,470,038	8,582,769,253
금융비용 :
이자비용	3,166,354,160	3,112,809,874
외환차손	4,192,272,920	4,787,629,346
외화환산손실	5,671,132,617	4,551,557,353
파생상품거래손실	79,300,000	73,200,000
파생상품평가손실	-	135,600,000
합  계	13,109,059,697	12,660,796,573

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결회사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.

(1) 비료화학사업부문
비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은   TKG휴켐스(주) 입니다.

(2) 유류사업부문
연결회사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

(3) 반도체용 황산사업부문
연결회사는 2021 회계연도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산사업을 시작하였습니다.

25-2. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

부  문	당분기		당분기말
	매출액	영업이익	자산총액
비료화학사업부문	261,666,970,582	21,735,717,794	698,274,558,032
유류사업부문	152,728,749,280	1,660,250,853	47,898,801,508
반도체황산사업부문	94,282,200	(3,333,522,255)	73,430,887,255
합  계	414,490,002,062	20,062,446,392	819,604,246,795

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

부  문	전분기		전기말
	매출액	영업이익	자산총액
비료화학사업부문	353,635,254,400	458,951,729	694,898,351,459
유류사업부문	134,743,600,882	1,829,440,369	65,004,209,533
반도체황산사업부문	-	(433,085,345)	73,646,039,282
합  계	488,378,855,282	1,855,306,753	833,548,600,274

25-3. 당분기와 전분기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
국내	342,173,263,263	390,274,838,527
아시아	52,683,747,088	55,446,105,727
오세아니아	19,625,389,051	42,077,455,938
기타(미국, 유럽 등)	7,602,660	580,455,090
합  계	414,490,002,062	488,378,855,282

25-4. 당분기와 전분기 중 개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 총 매출액은 각각 농협경제지주(주) 189,175백만원, TKG휴켐스(주) 80,431백만원 및 농협경제지주(주) 213,315백만원, TKG휴켐스(주) 101,719백만원입니다.

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당분기와 전분기 순이익을 해당 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
지배주주지분 분기순이익(A)	14,732,008,272	1,892,082,091
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	1,730,148주	1,730,148주
기본주당순이익(A/B)	307	39

한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 당분기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
직상위지배기업	농협경제지주(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타 특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주) (주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주) NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류 (주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통 (주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오 (주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스 (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주) 엔에이치농협리츠운용(주), 지엔엠홀딩스(주) 그랑몬스터(주), 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑 농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사 엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주) 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사 이니어스엔에이치사모투자합자회사 ㈜지엔앰퍼포먼스, 미디랩, 엔에이치프린시플사모투자 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자 엔에이치마이다스제1호사모투자합자회사 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자 범농협애그테크상생혁신사모투자 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	수익		비용
		매출	기타수익	기타비용	재고자산 매입
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	1,202,202,181	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	189,174,959,792	-	189,862,940	-
관계기업	토소남해실리카(주)	520,371,520	71,957,300	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	1,237,221,498	584,749,576	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	648,785,121	1,699,841,185	-
	(주)농협손해보험	-	-	592,849,349	-
	농협생명보험(주)	-	-	178,409,100	-
	(주)농협물류	-	-	7,138,478,854	-
	(주)농협사료	472,510,600	-	4,736,570	-
	(주)농협홍삼	-	-	12,130,002	-
	(주)농협목우촌	-	-	3,853,910	-
	(주)농협파트너스	-	-	178,324,100	-
	(주)농협네트웍스	-	-	105,870,819	-
	(주)농협정보시스템	-	-	947	-
	(주)농협에코아그로(*1)	17,000,000	-	-	398,119,000
합  계		191,422,063,410	1,305,491,997	11,306,559,957	398,119,000

(*1) 전기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여     (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전분기)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	수익		비용
		매출	기타수익	기타비용	재고자산 매입
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	945,885,722	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	213,314,541,523	-	270,267,909	-
관계기업	토소남해실리카(주)	195,277,072	80,105,352	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	1,488,559,836	616,858,093	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	1,570,990,472	732,616,457	-
	(주)농협손해보험	-	-	235,031,720	-
	농협생명보험(주)	-	-	168,541,300	-
	(주)농협물류	-	-	7,463,266,747	-
	(주)농협사료	916,957,440	-	9,772,990	-
	(주)농협홍삼	-	-	3,381,819	-
	(주)농협유통	-	-	23,058,000	-
	(주)농협목우촌	-	-	4,950,000	-
	(주)농협파트너스	-	-	192,312,053	-
	(주)농협네트웍스	-	-	87,624,546	-
	(주)NH농협무역	327,204,272	-	-	-
	(주)농협정보시스템	-	-	32,029	-
	(주)농협하나로유통	-	-	28,483,200	-
	(주)농협아그로	-	-	-	101,796,000
합  계		216,242,540,143	2,267,953,917	10,165,224,492	101,796,000

28-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	채권			채무
		매출채권	기타채권(*1)	금융상품	매입채무	기타채무	금융상품	차입금
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	-	39,816,700	-	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	117,365,689,593	-	-	-	4,581,213,693	-	-
관계기업	토소남해실리카㈜	171,173,534	11,529,273,989	-	-	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	492,024,797	401,350,964	-	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	69,881,308,200	2,444,300,000	-	526,627,494	-	76,581,565,941
	(주)농협손해보험	-	77,924,194	-	-	100,935,230	-	-
	(주)농협물류	-	-	-	-	3,131,874,702	-	-
	(주)농협사료	183,307,520	-	-	-	-	-	-
	(주)농협파트너스	-	-	-	-	63,707,748	-	-
	(주)농협에코아그로	18,700,000	-	-	316,774,700	-	-	-
	(주)농협네트웍스	-	-	-	-	1,010,464,107	-	-
	농협생명보험㈜	-	432,000,000	-	-	1,501,688,210	-	-
합  계		118,230,895,444	82,321,857,347	2,444,300,000	316,774,700	10,956,327,884	-	76,581,565,941

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	채권			채무
		매출채권	기타채권(*1)	금융상품	매입채무	기타채무	금융상품	차입금
직상위지배기업	농협경제지주(주)	96,894,663,650	-	-	-	1,680,432,391	-	-
관계기업	토소남해실리카㈜	155,405,173	11,453,639,657	-	-	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	472,670,912	155,417,689	-	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	75,950,970,801	126,800,000	-	521,959,502	290,100,000	126,418,597,914
	(주)NH투자증권	-	-	-	-	9,323,068	-	-
	(주)농협손해보험	-	1,186,330,209	-	-	170,407,320	-	-
	(주)농협물류	-	-	-	-	1,731,367,915	-	-
	(주)농협사료	184,569,000	-	-	-	-	-	-
	(주)농협파트너스	-	-	-	-	65,257,170	-	-
	(주)농협에코아그로	-	-	-	113,579,400	-	-	-
	(주)농우바이오	74,800,000	-	-	-	-	-	-
	(주)농협네트웍스	-	-	-	-	1,098,892,990	-	-
	농협생명보험㈜	-	432,000,000	-	-	1,594,006,789	-	-
합  계		97,782,108,735	89,178,358,356	126,800,000	113,579,400	6,871,647,145	290,100,000	126,418,597,914

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

28-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	회사명	당분기		전분기
		차입	상환	차입	상환
기타특수관계자	농협은행(주)	64,522,364,075	116,039,273,954	167,883,228,649	119,206,350,681

28-5. 보고기간종료일 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 토지 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 16-4 참조) 한편, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없으며, 연결회사는 농협은행(주)와 당좌차월 및 파생상품 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 16-2 참조) 한편, 당분기말 현재 종속회사가 자금 조달을 위해 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.(주석 3-2,16-4 참조)

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처
토지 및 공장, 구축물, 기계장치	60,815,050,738	49,200,000,000	농협은행(주)

28-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계	회사명	과   목	당분기(*1)	전분기(*1)
직상위지배기업	농협경제지주(주)	배당금	1,669,208,940	2,782,014,900

(*1) 배당금 지급결의가 되었으나, 당분기말 및 전분기말 현재 미지급되었습니다.

28-7. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
단기급여	866,643,732	249,267,724
퇴직급여	24,968,031	25,317,339
합  계	891,611,763	274,585,063

29. 현금흐름표

29-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	4,225,447,984	1,570,352,980
유형자산 취득 미지급금 증감	6,089,078,461	(11,714,301,153)
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	50,983,220	2,012,970,741
리스부채의 유동성대체	319,590,028	771,124,160

29-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과  같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구  분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	당분기말
단기차입금	143,359,198,248	132,709,098,842	(138,276,937,911)	2,769,736,288	140,561,095,467
장기차입금	31,172,600,000	3,827,400,000	-	-	35,000,000,000
리스부채	4,363,358,630	50,983,220	(109,752,742)	-	4,304,589,108

(전분기)

(단위: 원)

구  분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	전분기말
단기차입금	175,563,946,387	277,688,968,322	(194,591,356,580)	3,494,114,370	262,155,672,499
장기차입금	5,724,000,000	18,892,200,000	-	-	24,616,200,000
리스부채	3,173,467,708	2,012,970,741	(338,576,228)	-	4,847,862,221

30. 위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

31. 리스

31-1. 연결회사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스이용자
연결회사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기 리스' 및'소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자
연결회사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

31-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합  계
기초	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,111,331,797	4,936,055,302
취득	-	50,983,220	-	-	50,983,220
감가상각비	(32,188,887)	(117,170,703)	(174,894,306)	(97,928,439)	(422,182,335)
당분기말	205,974,205	1,538,237,478	1,807,241,146	1,013,403,358	4,564,856,187

(전분기)

(단위:원)

구  분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합  계
기초	366,918,640	57,624,398	2,681,712,676	520,611,697	3,626,867,411
취득	-	2,013,779,592	-	525,543	2,014,305,135
감가상각비	(32,188,887)	(121,604,278)	(174,894,306)	(90,632,619)	(419,320,090)
처분(중도해지)	-	(525,813)	-	-	(525,813)
전분기말	334,729,753	1,949,273,899	2,506,818,370	430,504,621	5,221,326,643

31-3. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	4,363,358,630	3,173,467,708
증가	50,983,220	2,013,496,554
이자비용	38,353,963	37,916,419
중도해지	-	(525,813)
상환	(148,106,705)	(376,492,647)
기말	4,304,589,108	4,847,862,221

31-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
1년 이내	1,477,114,472	1,031,697,920
1년 초과~5년 이내	3,064,859,100	3,602,406,120
5년 초과	7,881,636	9,933,408
합  계	4,549,855,208	4,644,037,448
현재가치할인차금	(245,266,100)	(280,678,818)
차감잔액	4,304,589,108	4,363,358,630
유동성 리스부채	(1,213,798,090)	(898,467,507)
비유동성 리스부채	3,090,791,018	3,464,891,123

31-5. 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	10,754,351,072	11,185,752,644
이자수익	71,124,553	73,993,703
상환	(180,774,108)	(180,774,108)
기말	10,644,701,517	11,078,972,239

31-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
1년 이내	712,806,072	712,806,072
1년초과 ~ 5년이내	2,669,524,481	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	7,262,370,964	7,372,020,519
합  계	10,644,701,517	10,754,351,072

(*1) 보고기간종료일 현재 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

31-7. 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
수익
수입임대료	35,494,970	56,899,935
리스채권이자수익	71,124,553	73,993,703
합  계	106,619,523	130,893,638
비용
지급임차료(소액리스)	10,010,588	30,036,608
사용권자산의 상각	422,182,335	419,320,090
리스부채이자비용	38,353,963	37,916,419
합  계	470,546,886	487,273,117

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 50 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기말	제 50 기말
자산
비유동자산	282,751,513,766	285,571,379,820
유형자산	208,188,846,652	203,151,989,101
영업권 이외의 무형자산	5,958,083,005	6,313,097,244
투자부동산	12,308,252,395	12,322,951,454
종속기업에 대한 투자자산	17,945,892,045	20,129,100,251
공동기업에 대한 투자자산	9,336,844,555	8,979,556,074
상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	31,027,716	31,027,716
기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	1,629,050,972	1,629,050,972
기타비유동금융자산	40,496,082	39,519,017
장기기타금융자산	13,579,586,022	14,257,376,780
이연법인세자산	13,733,434,322	18,717,711,211
유동자산	483,395,995,565	496,543,961,998
유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치		7,660,000,000
기타유동자산	24,989,310,786	14,228,404,556
유동재고자산	219,502,360,282	239,737,335,815
유동파생상품자산	2,444,300,000	126,800,000
매출채권	195,762,425,078	198,343,469,035
기타유동금융자산	4,749,477,827	5,199,206,148
현금및현금성자산	35,846,218,232	31,248,746,444
당기법인세자산	101,903,360
자산총계	766,147,509,331	782,115,341,818
자본
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000
자본잉여금	45,169,979,888	45,169,979,888
기타자본구성요소	(7,572,906,769)	(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	1,065,074,413	1,065,074,413
이익잉여금(결손금)	433,771,545,469	421,916,458,897
자본총계	522,112,536,001	510,257,449,429
부채
비유동부채	14,426,269,946	10,850,985,600
비유동 순확정급여부채	5,694,470,786	1,800,270,645
기타비유동금융부채	3,086,488,066	3,458,917,364
비유동충당부채	5,645,311,094	5,591,797,591
유동부채	229,608,703,384	261,006,906,789
유동 차입금	130,561,095,467	137,359,198,248
단기매입채무	48,158,905,001	74,433,710,388
기타유동금융부채	48,053,890,000	47,294,309,568
유동파생상품부채		290,100,000
유동충당부채	72,160,000	72,160,000
기타 유동부채	2,762,652,916	1,557,428,585
부채총계	244,034,973,330	271,857,892,389
자본과부채총계	766,147,509,331	782,115,341,818

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기		제 50 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	415,729,272,823	415,729,272,823	488,378,855,282	488,378,855,282
매출원가	365,958,081,543	365,958,081,543	461,479,615,372	461,479,615,372
매출총이익	49,771,191,280	49,771,191,280	26,899,239,910	26,899,239,910
판매비와관리비	26,439,755,580	26,439,755,580	24,638,031,113	24,638,031,113
영업이익(손실)	23,331,435,700	23,331,435,700	2,261,208,797	2,261,208,797
기타이익	1,723,132,182	1,723,132,182	5,413,761,783	5,413,761,783
기타손실	1,248,981,555	1,248,981,555	1,031,172,668	1,031,172,668
금융수익	10,217,174,989	10,217,174,989	8,499,585,628	8,499,585,628
금융원가	12,480,556,430	12,480,556,430	12,660,465,402	12,660,465,402
지분법손익	(1,825,919,725)	(1,825,919,725)	142,090,889	142,090,889
법인세비용차감전순이익(손실)	19,716,285,161	19,716,285,161	2,625,009,027	2,625,009,027
법인세비용(수익)	4,984,276,889	4,984,276,889	732,926,936	732,926,936
당기순이익(손실)	14,732,008,272	14,732,008,272	1,892,082,091	1,892,082,091
총포괄손익	14,732,008,272	14,732,008,272	1,892,082,091	1,892,082,091
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	307.0		39.0	39.00

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191
총포괄손익					1,892,082,091	1,892,082,091
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					4,794,869,500	4,794,869,500
2023.03.31 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	420,665,961,215	508,723,053,782
2024.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	1,065,074,413	421,916,458,897	510,257,449,429
총포괄손익					14,732,008,272	14,732,008,272
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					2,876,921,700	2,876,921,700
2024.03.31 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	1,065,074,413	433,771,545,469	522,112,536,001

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기	제 50 기 1분기
영업활동현금흐름	18,666,142,746	(18,270,215,908)
당기순이익(손실)	14,732,008,272	1,892,082,091
당기순이익조정을 위한 가감	14,418,035,983	4,614,958,959
감가상각비에 대한 조정	4,402,763,597	4,185,653,044
무형자산상각비에 대한 조정	355,014,239	21,399,249
투자부동산감가상각비에 대한 조정	14,699,059	14,699,059
대손상각비 조정		69,068
지분법손실 조정	2,183,208,206	372,672,614
재고자산평가손실환입 조정	(2,832,557,005)	(499,232,196)
기타의 대손충당금환입	(59,575)	(47,607,876)
퇴직급여 조정	807,136,749	685,436,409
파생상품평가손실 조정		135,600,000
이자비용 조정	2,499,691,123	2,989,901,962
리스이자비용 조정	38,159,770	37,585,248
외화환산손실 조정	5,671,132,617	4,551,557,353
법인세비용 조정	4,984,276,889	732,926,936
유형자산처분이익 조정		(216,642,957)
지분법이익 조정	(357,288,481)	(514,763,503)
파생상품평가이익 조정	(2,377,300,000)	(1,248,800,000)
이자수익에 대한 조정	(699,944,662)	(515,424,292)
금융리스채권 이자수익에 대한 조정	(71,124,553)	(73,993,703)
배당금수익 조정	(65,172,400)	(58,542,400)
외화환산이익 조정	(134,599,590)	(2,714,132,739)
소송충당금환입		(3,222,593,736)
당기순이익조정을 위한 기타 가감		(808,581)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,515,391,023)	(14,304,244,703)
매출채권의 감소(증가)	2,652,230,858	(19,216,955,300)
기타금융자산의 감소(증가)	535,178,511	(1,216,750,841)
기타유동자산의 감소(증가) 조정	(10,651,841,367)	(9,705,925,016)
재고자산의 감소(증가)	23,067,532,538	93,987,856,774
파생상품자산의 감소(증가)	59,800,000	183,100,000
장기기타금융자산의 감소(증가)		(1,222,000,000)
기타비유동자산의 감소(증가)	(977,065)	(40,175,114)
매입채무의 증가(감소)	(26,815,806,203)	(48,732,751,567)
기타금융부채의 증가(감소)	(2,363,696,018)	(26,958,932,077)
기타유동부채의 증가(감소)	1,205,224,331	915,203,782
파생상품부채의 증가(감소)	(290,100,000)	(2,186,200,000)
기타충당부채의 증가(감소) 조정		(2,029,185,403)
퇴직금의 지급	3,091,063,392	1,918,470,059
사외적립자산 적립금	(4,000,000)
이자수취	566,802,787	499,047,659
이자지급(영업)	(1,433,409,913)	(1,606,918,004)
법인세환급(납부)	(101,903,360)	(9,365,141,910)
투자활동현금흐름	(2,100,987,736)	(20,701,500,580)
상각후원가측정금융자산의 처분		36,648,754
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	7,660,000,000	402,670,971
유형자산의 처분		220,468,240
당기손익_공정가치측정금융자산의 취득		(403,628,000)
임차보증금의 감소	572,000,000
유형자산의 취득	(10,513,761,844)	(21,017,170,950)
무형자산의 취득		(47,270,000)
금융리스채권의감소(증가)	180,774,108	106,780,405
재무활동현금흐름	(9,673,332,366)	82,774,201,735
단기차입금의 증가	128,709,098,842	277,688,968,322
단기차입금의 상환	(138,276,937,911)	(194,591,356,580)
리스부채의 지급	(105,493,297)	(323,410,007)
현금및현금성자산의순증가(감소)	6,891,822,644	43,802,485,247
기초현금및현금성자산	31,248,746,444	22,829,512,310
기말현금및현금성자산	35,846,218,232	68,215,534,974

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다.

당분기말 현재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고  있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 

주주명	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합  계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 21 참조).

2. 분기재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1. 요약분기재무제표 작성기준

동 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

요약분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 요약분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)

공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 요약분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 요약분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 요약분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 
 
(마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 요약분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,157,982,054	-	59,157,982,054
건물	79,779,245,670	(53,697,000,116)	26,082,245,554
구축물	100,554,744,965	(66,790,211,682)	33,764,533,283
기계장치	332,698,707,685	(281,233,789,020)	51,464,918,665
차량운반구	8,674,151,999	(6,011,572,403)	2,662,579,596
공구와기구	6,534,210,090	(5,248,069,224)	1,286,140,866
비품	5,525,930,599	(4,764,223,085)	761,707,514
건설중인자산	28,464,055,130	-	28,464,055,130
사용권자산	9,314,695,538	(4,770,011,548)	4,544,683,990
합  계	630,703,723,730	(422,514,877,078)	208,188,846,652

(전기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,157,982,054	-	59,157,982,054
건물	79,779,245,670	(53,231,558,897)	26,547,686,773
구축물	101,620,335,839	(68,790,201,016)	32,830,134,823
기계장치	331,516,288,614	(278,996,473,845)	52,519,814,769
차량운반구	7,501,984,586	(5,870,735,881)	1,631,248,705
공구와기구	6,523,110,090	(5,122,702,976)	1,400,407,114
비품	5,522,365,599	(4,670,188,701)	852,176,898
건설중인자산	23,300,865,186	-	23,300,865,186
사용권자산	9,311,486,326	(4,399,813,547)	4,911,672,779
합  계	624,233,663,964	(421,081,674,863)	203,151,989,101

3-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말
토지	59,157,982,054	-	-	-	-	59,157,982,054
건물	26,547,686,773	-	-	-	(465,441,219)	26,082,245,554
구축물	32,830,134,823	-	1,856,196,500	-	(921,798,040)	33,764,533,283
기계장치	52,519,814,769	-	1,182,419,071	-	(2,237,315,175)	51,464,918,665
차량운반구	1,631,248,705	-	1,172,167,413	-	(140,836,522)	2,662,579,596
공구와기구	1,400,407,114	-	11,100,000	-	(125,366,248)	1,286,140,866
비품	852,176,898	-	3,565,000	-	(94,034,384)	761,707,514
건설중인자산	23,300,865,186	9,388,637,928	(4,225,447,984)	-	-	28,464,055,130
사용권자산	4,911,672,779	50,983,220	-	-	(417,972,009)	4,544,683,990
합  계	203,151,989,101	9,439,621,148	-	-	(4,402,763,597)	208,188,846,652

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전분기말
토지	59,157,982,054	-	-	-	-	59,157,982,054
건물	27,470,520,595	-	-	-	(464,269,096)	27,006,251,499
구축물	24,607,278,965	-	1,439,423,980	-	(1,011,924,137)	25,034,778,808
기계장치	48,474,564,137	-	118,270,000	(57,000)	(1,975,994,856)	46,616,782,281
차량운반구	1,794,455,708	-	-	(3,768,283)	(96,969,724)	1,693,717,701
공구와기구	1,771,122,374	-	-	-	(127,021,032)	1,644,101,342
비품	1,010,815,173	10,974,000	12,659,000	-	(105,321,854)	929,126,319
건설중인자산	18,767,809,770	4,366,952,980	(1,570,352,980)	-	-	21,564,409,770
사용권자산	3,564,653,404	2,014,305,135	-	(525,813)	(404,152,345)	5,174,280,381
합  계	186,619,202,180	6,392,232,115	-	(4,351,096)	(4,185,653,044)	188,821,430,155

4. 무형자산

당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권입니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	상각	당분기말
소프트웨어	5,894,408,621	-	(344,746,672)	5,549,661,949
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	192,687,680	-	(10,267,567)	182,420,113
합  계	6,313,097,244	-	(355,014,239)	5,958,083,005

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	상각	전분기말
소프트웨어	93,858,204	47,270,000	(11,131,682)	129,996,522
개발중인무형자산	5,264,399,545	-	-	5,264,399,545
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	233,757,948	-	(10,267,567)	223,490,381
합  계	5,818,016,640	47,270,000	(21,399,249)	5,843,887,391

5. 투자부동산

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	1,190,760,388	(560,623,792)	630,136,596	1,190,760,388	(550,824,315)	639,936,073
구축물	721,963,735	(670,629,826)	51,333,909	721,963,735	(668,903,882)	53,059,853
기계장치	197,699,495	(169,540,376)	28,159,119	197,699,495	(166,366,738)	31,332,757
합  계	13,709,046,389	(1,400,793,994)	12,308,252,395	13,709,046,389	(1,386,094,935)	12,322,951,454

5-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

과  목	기초	감가상각	당분기말
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	639,936,073	(9,799,477)	630,136,596
구축물	53,059,853	(1,725,944)	51,333,909
기계장치	31,332,757	(3,173,638)	28,159,119
합  계	12,322,951,454	(14,699,059)	12,308,252,395

(전분기)

(단위:원)

과  목	기초	감가상각	전분기말
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	679,133,980	(9,799,477)	669,334,503
구축물	59,963,620	(1,725,944)	58,237,676
기계장치	44,027,306	(3,173,638)	40,853,668
합  계	12,381,747,677	(14,699,059)	12,367,048,618

5-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
임대 및 주차장 운영수익	116,486,957	79,726,665
감가상각비	(14,699,059)	(14,699,059)
운영비 등	(11,468,613)	(10,660,485)
합  계	90,319,285	54,367,121

6. 관계및공동기업투자

당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd. 및 Mitsubishi Corporation과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh Silica Corporation과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원, 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계및공동기업투자의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율(%)	당분기말		전기말
					취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25	8,160,000,000	9,336,844,555	8,160,000,000	8,979,556,074
토소남해실리카(주)(*1)	관계기업	대한민국	12월	18	2,333,150,000	-	2,333,150,000	-
합  계					10,493,150,000	9,336,844,555	10,493,150,000	8,979,556,074

(*1) 전기 중 지배주주의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 33%에서 18%로 감소하였음에도 토소남해실리카(주)의 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

6-2. 당분기와 전분기 중 관계및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	지분법손익	기말
닛소남해아그로(주)	8,979,556,074	357,288,481	9,336,844,555
토소남해실리카(주)	-	-	-
합  계	8,979,556,074	357,288,481	9,336,844,555

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	지분법손익	기말
닛소남해아그로(주)	9,082,211,334	514,763,503	9,596,974,837
토소남해실리카(주)	364,801,043	(176,558,765)	188,242,278
합  계	9,447,012,377	338,204,738	9,785,217,115

6-3. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 관계및공동기업의 재무정보 등은다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

기업명	당분기말			당분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
닛소남해아그로(주)	41,236,715,753	3,889,338,537	37,347,377,216	12,247,079,339	1,429,153,921
토소남해실리카(주)(*1)	21,534,598,074	17,619,048,072	3,915,550,002	1,734,795,422	(638,176,734)

 (*1) 당분기 중 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 114,872천원입니다.

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

기업명	전기말			전분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
닛소남해아그로(주)	39,404,064,909	3,485,840,614	35,918,224,295	14,795,634,427	2,059,054,009
토소남해실리카(주)	22,023,077,562	17,469,350,826	4,553,726,736	381,107,041	(535,026,561)

7. 종속기업투자

당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자 (당사: 70%, 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 당사는 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액   147억원을 각각 출자하였습니다.

7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	지분율(%)	당분기말		전기말
				취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
엔이에스 머티리얼즈(주)	대한민국	12월	70	24,500,000,000	17,945,892,045	24,500,000,000	20,129,100,251

7-2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	지분법손익	당분기말
엔이에스 머티리얼즈(주)	20,129,100,251	(2,183,208,206)	17,945,892,045

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	지분법손익	전분기말
엔이에스 머티리얼즈(주)	23,178,368,807	(196,113,849)	22,982,254,958

7-3. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

기업명	당분기말			당분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
엔이에스 머티리얼즈(주)	73,430,887,255	46,391,107,345	27,039,779,910	665,280,364	(3,157,865,316)

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

기업명	전기말			전분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
엔이에스 머티리얼즈(주)	73,646,039,282	43,448,394,056	30,197,645,226	-	(280,162,641)

8. 공정가치측정 금융상품

8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,629,050,972	1,629,050,972

8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	보유 주식수(주)	지분율(%)	당분기말		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,590,098,752	39,000,000	1,590,098,752
제주비료(주)	34,655	1.02	164,957,800	38,952,220	164,957,800	38,952,220
합  계			203,957,800	1,629,050,972	203,957,800	1,629,050,972

8-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말	비   고
MMF	-	7,660,000,000	농협은행(주)

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급비용	2,209,252,173	40,496,082	1,325,271,276	39,519,017
선급금	22,780,058,613	-	12,903,133,280	-
합  계	24,989,310,786	40,496,082	14,228,404,556	39,519,017

10. 재고자산

10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	4,634,260,857	-	4,634,260,857
제품	77,241,032,787	(5,770,503,438)	71,470,529,349
반제품	33,784,232,228	(621,094,029)	33,163,138,199
원재료	57,979,341,063	(147,796,941)	57,831,544,122
저장품	17,221,846,701	(3,545,295,818)	13,676,550,883
미착품	38,726,336,872	-	38,726,336,872
합  계	229,587,050,508	(10,084,690,226)	219,502,360,282

(전기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	31,397,980,440	(346,826,397)	31,051,154,043
제품	47,139,733,876	(6,919,261,672)	40,220,472,204
반제품	31,274,808,046	(1,649,077,536)	29,625,730,510
원재료	59,544,580,476	(512,395,038)	59,032,185,438
저장품	17,901,807,971	(3,489,686,588)	14,412,121,383
미착품	65,395,672,237	-	65,395,672,237
합  계	252,654,583,046	(12,917,247,231)	239,737,335,815

10-2. 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.  

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	12,917,247,231	38,451,497,468
재고자산평가충당금 변동(*1)	(2,832,557,005)	(499,232,196)
기말	10,084,690,226	37,952,265,272

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 파생상품자산 및 부채

11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2023.12.22~2024.03.26	2024.04.01~2024.05.16	65,000,000	2,444,300,000
전기말	농협은행(주)	2023.11.17~2023.12.28	2024.02.15~2024.05.16	26,000,000	126,800,000

<파생상품부채>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2023.11.10~2023.12.26	2024.02.15~2024.04.30	32,000,000	290,100,000

11-2. 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
파생상품평가이익	2,377,300,000	1,248,800,000
파생상품평가손실	-	135,600,000

12. 매출채권 및 기타금융자산

12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	195,762,425,078	-	195,762,425,078
기타금융자산 :	4,749,547,721	(69,894)	4,749,477,827
미수금	3,588,531,621	(69,894)	3,588,461,727
미수수익	448,210,028	-	448,210,028
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	200,511,972,799	(69,894)	200,511,902,905
비유동성 :
기타금융자산 :	13,579,586,022	-	13,579,586,022
보증금	3,647,690,577	-	3,647,690,577
금융리스채권	9,931,895,445	-	9,931,895,445
합 계	214,091,558,821	(69,894)	214,091,488,927

(전기말)

(단위:원)

구  분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	198,343,469,035	-	198,343,469,035
기타금융자산 :	5,199,335,617	(129,469)	5,199,206,148
미수금	4,077,395,866	(129,469)	4,077,266,397
미수수익	409,133,679	-	409,133,679
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	203,542,804,652	(129,469)	203,542,675,183
비유동성 :
기타금융자산 :	14,257,376,780	-	14,257,376,780
보증금	4,215,831,780	-	4,215,831,780
금융리스채권	10,041,545,000	-	10,041,545,000
합 계	217,800,181,432	(129,469)	217,800,051,963

12-2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기		전분기
	매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
기초	-	129,469	47,607,876	-
대손상각비	-	-	-	69,068
기타의대손충당금환입	-	(59,575)	(47,607,876)	-
기말	-	69,894	-	69,068

13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
예금	662,419,868	170,112,599
기업금전신탁, MMDA	35,183,798,364	31,078,633,845
합  계	35,846,218,232	31,248,746,444

13-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	비유동	비   고
당좌개설보증금(*1)	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	26,527,716	(주)신한은행
합  계	31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	비유동	비   고
당좌개설보증금(*1)	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	26,527,716	(주)신한은행
합  계	31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

14. 금융상품

14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합  계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	-	-	31,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
장기기타금융자산	13,579,586,022	-	-	13,579,586,022
소  계	13,610,613,738	-	1,629,050,972	15,239,664,710
유동자산 :
매출채권	195,762,425,078	-	-	195,762,425,078
기타금융자산	4,749,477,827	-	-	4,749,477,827
현금및현금성자산	35,846,218,232	-	-	35,846,218,232
파생상품자산	-	2,444,300,000	-	2,444,300,000
소  계	236,358,121,137	2,444,300,000	-	238,802,421,137
합  계	249,968,734,875	2,444,300,000	1,629,050,972	254,042,085,847

(전기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합  계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	-	-	31,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
장기기타금융자산	14,257,376,780	-	-	14,257,376,780
소  계	14,288,404,496	-	1,629,050,972	15,917,455,468
유동자산 :
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
매출채권	198,343,469,035	-	-	198,343,469,035
기타금융자산	5,199,206,148	-	-	5,199,206,148
현금및현금성자산	31,248,746,444	-	-	31,248,746,444
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
소  계	234,791,421,627	7,786,800,000	-	242,578,221,627
합  계	249,079,826,123	7,786,800,000	1,629,050,972	258,495,677,095

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
비유동부채 :
기타금융부채	3,086,488,066	-	3,086,488,066
소  계	3,086,488,066	-	3,086,488,066
유동부채 :
단기차입금	130,561,095,467	-	130,561,095,467
매입채무	48,158,905,001	-	48,158,905,001
기타금융부채	48,053,890,000	-	48,053,890,000
소  계	226,773,890,468	-	226,773,890,468
합  계	229,860,378,534	-	229,860,378,534

(전기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
비유동부채 :
기타금융부채	3,458,917,364	-	3,458,917,364
소  계	3,458,917,364	-	3,458,917,364
유동부채 :
단기차입금	137,359,198,248	-	137,359,198,248
매입채무	74,433,710,388	-	74,433,710,388
기타금융부채	47,294,309,568	-	47,294,309,568
파생상품부채	-	290,100,000	290,100,000
소  계	259,087,218,204	290,100,000	259,377,318,204
합  계	262,546,135,568	290,100,000	262,836,235,568

14-3. 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	금융자산			금융부채		합  계
	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채
이자수익	765,227,507	5,841,708	-	-	-	771,069,215
배당금수익	-	-	65,172,400	-	-	65,172,400
기타의대손충당금환입	59,575	-	-	-	-	59,575
이자비용	-	-	-	(2,537,850,893)	-	(2,537,850,893)
외환거래관련 손익	2,451,275,335	-	-	(6,572,347,498)	-	(4,121,072,163)
파생상품관련 손익	-	3,638,600,000	-	-	(79,300,000)	3,559,300,000
합  계	3,216,562,417	3,644,441,708	65,172,400	(9,110,198,391)	(79,300,000)	(2,263,321,866)

(전분기)

(단위:원)

구  분	금융자산			금융부채		합  계
	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채
이자수익	585,767,933	3,650,062	-	-	-	589,417,995
배당금수익	-	-	58,542,400	-	-	58,542,400
대손상각비	(69,068)	-	-	-	-	(69,068)
기타의대손충당금환입	47,607,876	-	-	-	-	47,607,876
이자비용	-	-	-	(3,112,478,703)	-	(3,112,478,703)
외환거래관련 손익	1,095,940,372	-	-	(5,130,701,838)	-	(4,034,761,466)
파생상품관련 손익	-	2,547,200,000	-	-	(208,800,000)	2,338,400,000
합  계	1,729,247,113	2,550,850,062	58,542,400	(8,243,180,541)	(208,800,000)	(4,113,340,966)

14-4. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
파생상품자산	-	2,444,300,000	-	2,444,300,000

(전기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	290,100,000	-	290,100,000

당분기와 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	당분기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,629,050,972	-	1,629,050,972

(전분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	전분기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	-	1,259,872,864

15. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	36,252,739,176	35,491,860,452
사외적립자산의 공정가치	(30,558,268,390)	(33,691,589,807)
기말 순확정급여부채(*1)	5,694,470,786	1,800,270,645

(*1) 당분기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 5,174천원이 포함되어 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 553,493천원 및 117,732천원입니다.

15-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	35,491,860,452	31,725,629,847
당기근무원가	812,503,059	759,855,753
이자원가	362,263,173	404,623,312
관계회사 전출입액	756,324,275	-
퇴직급여 지급액	(1,170,211,783)	(932,178,487)
기말	36,252,739,176	31,957,930,425

15-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	33,691,589,807	35,141,247,759
사외적립자산 적립금	4,000,000	-
사외적립자산 기대수익	367,629,483	479,042,656
관계회사 전출입액	756,324,275	-
퇴직급여 지급액	(4,261,275,175)	(2,850,648,546)
기말	30,558,268,390	32,769,641,869

15-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
예적금	30,558,268,390	33,691,589,807

16. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
온실가스배출부채	72,160,000	-	72,160,000	-
복구충당부채	-	5,645,311,094	-	5,591,797,591
합  계	72,160,000	5,645,311,094	72,160,000	5,591,797,591

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건
당분기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
당사가 피고인 사건	김진영 외	당사	임금청구소송	1,290,000,000	1심 진행중
	서남용 외	당사	근로자지위확인	200,000,000	3심 진행중
	박정근 외	당사	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
	장근호 외	당사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
	김종명 외	당사	근로자지위확인	1,050,000,000	1심 진행중
	㈜여수탱크터미널	당사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합  계				4,181,485,786

(*1)  당분기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

17-2. 담보 및 약정사항
당분기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구  분	금 융 기 관	금  액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
수입자금대출	한국수출입은행	100,000,000,000
원화 소계		245,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 450,000,000
파생상품 손실약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 소계		USD 454,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증

당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금액: 17,167,395천원)을 제공받고, 지급보증(총부보금액: 1,413,393천원)을 제공하고 있습니다.

17-4. 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금	26,527,716	서울보증보험(주)

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동
미지급금	30,269,684,408	-
미지급배당금(*1)	2,876,921,700	-
미지급비용	13,239,610,797	-
예수보증금	470,455,028	-
리스부채	1,197,218,067	3,086,488,066
합  계	48,053,890,000	3,086,488,066

(*1) 2024년 3월 22일 주주총회를 통해 보통주 47,948,695주에 대해 배당금 60원이 결의되었으며, 당분기말 현재 미지급되었습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동
미지급금	26,072,823,006	-
미지급비용	19,873,295,749	-
예수보증금	468,891,967	-
리스부채	879,298,846	3,458,917,364
합  계	47,294,309,568	3,458,917,364

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
선수금	1,263,366,560	1,250,097,890
선수수익	268,001,690	159,178,275
예수금	1,231,284,666	148,152,420
합  계	2,762,652,916	1,557,428,585

20. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	차  입  처	연이자율	금  액
			당분기말	전기말
USANCE	농협은행(주) 외	5.61% ~ 5.97%	120,561,095,467	77,359,198,248
단기차입금기타	한국수출입은행	3.89% ~ 4.01%	10,000,000,000	60,000,000,000
합  계			130,561,095,467	137,359,198,248

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합  계	45,169,979,888	45,169,979,888

21-3. 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

21-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
관계및공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,104,242,413	1,104,242,413
합  계	1,065,074,413	1,065,074,413

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	301,024,709,566	300,759,051,493
미처분이익잉여금	14,732,008,272	3,142,579,773
합 계	433,771,545,469	421,916,458,897

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.
(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

23. 영업이익

23-1. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
제품및반제품매출액	259,898,452,493	349,917,225,950
상품매출액	155,830,820,330	138,461,629,332
합 계	415,729,272,823	488,378,855,282

23-2. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
제품및반제품매출원가	214,585,926,184	326,977,135,283
상품매출원가	151,372,155,359	134,502,480,089
합 계	365,958,081,543	461,479,615,372

23-3. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
급여	4,373,797,693	3,033,856,310
퇴직급여	425,858,369	240,128,184
복리후생비	1,319,603,554	1,084,300,228
지급임차료	119,843,582	92,967,661
감가상각비	633,168,489	695,943,854
무형자산상각비	344,746,672	14,546,720
지급수수료	826,475,965	588,508,093
광고선전비	42,594,470	52,405,912
판매수수료	2,467,753,878	2,784,537,490
운반보관비	14,017,645,570	14,470,925,252
대손상각비	-	69,068
기타판매비와관리비	1,868,267,338	1,579,842,341
합 계	26,439,755,580	24,638,031,113

23-4. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	매출원가	판매비와관리비	합   계
재고자산의 변동	49,890,756,533	-	49,890,756,533
원재료와소모품의사용액	133,268,736,076	-	133,268,736,076
상품매출원가	151,372,155,359	-	151,372,155,359
급여	9,410,459,552	4,373,797,693	13,784,257,245
퇴직급여	934,770,980	425,858,369	1,360,629,349
복리후생비	2,404,482,365	1,319,603,554	3,724,085,919
감가상각비	3,769,595,108	633,168,489	4,402,763,597
무형자산상각비	10,267,567	344,746,672	355,014,239
지급수수료	6,139,192,705	826,475,965	6,965,668,670
운반보관비	-	14,017,645,570	14,017,645,570
기타	8,757,665,298	4,498,459,268	13,256,124,566
합  계	365,958,081,543	26,439,755,580	392,397,837,123

(전분기)

(단위:원)

구  분	매출원가	판매비와관리비	합   계
재고자산의 변동	116,638,004,209	-	116,638,004,209
원재료와소모품의사용액	180,534,984,979	-	180,534,984,979
상품매출원가	134,502,480,089	-	134,502,480,089
급여	6,549,385,373	3,033,856,310	9,583,241,683
퇴직급여	543,933,711	240,128,184	784,061,895
복리후생비	2,338,951,822	1,084,300,228	3,423,252,050
감가상각비	3,489,709,190	695,943,854	4,185,653,044
무형자산상각비	6,852,529	14,546,720	21,399,249
지급수수료	7,418,151,223	588,508,093	8,006,659,316
운반보관비	-	14,470,925,252	14,470,925,252
기타	9,457,162,247	4,509,822,472	13,966,984,719
합  계	461,479,615,372	24,638,031,113	486,117,646,485

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기타수익 :
수입수수료	726,976,597	676,851,854
수입임대료	357,072,565	607,690,706
유형자산처분이익	-	216,642,957
수입위약배상금	315,218,335	28,892,080
폐품매각수익	45,757,540	16,336,560
기타의대손충당금환입	59,575	47,607,876
잡이익	278,047,570	3,819,739,750
합  계	1,723,132,182	5,413,761,783
기타비용 :
기부금	5,000,000	12,000,000
농업지원사업비	1,157,823,881	912,232,721
잡손실	86,157,674	106,939,947
합  계	1,248,981,555	1,031,172,668

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
금융수익 :
이자수익	699,944,662	515,424,292
배당금수익	65,172,400	58,542,400
외환차익	5,607,733,784	2,590,292,494
외화환산이익	134,599,590	2,714,132,739
파생상품거래이익	1,261,300,000	1,298,400,000
파생상품평가이익	2,377,300,000	1,248,800,000
금융리스채권이자수익	71,124,553	73,993,703
합  계	10,217,174,989	8,499,585,628
금융비용 :
이자비용	2,537,850,893	3,112,478,703
외환차손	4,192,272,920	4,787,629,346
외화환산손실	5,671,132,617	4,551,557,353
파생상품거래손실	79,300,000	73,200,000
파생상품평가손실	-	135,600,000
합  계	12,480,556,430	12,660,465,402

26. 부문별 사업정보

26-1. 당사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.

(1) 비료화학사업부문
비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객으로는 TKG휴켐스(주) 입니다. 

(2) 유류사업부문
당사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

26-2. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

부  문	당분기		당분기말
	매출액	영업이익	자산총액
비료화학사업부문	263,000,523,543	21,671,184,847	718,248,707,823
유류사업부문	152,728,749,280	1,660,250,853	47,898,801,508
합  계	415,729,272,823	23,331,435,700	766,147,509,331

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

부  문	전분기		전기말
	매출액	영업이익	자산총액
비료화학사업부문	353,635,254,400	431,768,428	717,111,132,285
유류사업부문	134,743,600,882	1,829,440,369	65,004,209,533
합  계	488,378,855,282	2,261,208,797	782,115,341,818

26-3. 당분기와 전분기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
국내	343,412,534,024	390,274,838,527
아시아	52,683,747,088	55,446,105,727
오세아니아	19,625,389,051	42,077,455,938
기타(미국, 유럽 등)	7,602,660	580,455,090
합  계	415,729,272,823	488,378,855,282

26-4. 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 각각 농협경제지주(주) 189,175백만원, TKG휴켐스(주) 80,431백만원 및 농협경제지주(주) 213,315백만원, TKG휴켐스(주) 101,719백만원 입니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당분기와 전분기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구   분	당분기	전분기
포괄손익계산서상 분기순이익(A)	14,732,008,272	1,892,082,091
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	1,730,148주	1,730,148주
기본주당순이익(A/B)	307	39

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

29-1. 당분기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
지배기업	농협경제지주(주)
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타 특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주) (주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주) NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류 (주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통 (주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오 (주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스 (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주) 엔에이치농협리츠운용(주), 지엔엠홀딩스(주) 그랑몬스터(주), 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑 농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사 엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주) 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사 이니어스엔에이치사모투자합자회사 ㈜지엔앰퍼포먼스, 미디랩, 엔에이치프린시플사모투자 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자 엔에이치마이다스제1호사모투자합자회사 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자 범농협애그테크상생혁신사모투자 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

29-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	수익		비용
		매출	기타수익	기타비용	재고자산매입
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	1,200,372,181	-
지배기업	농협경제지주(주)	189,174,959,792	-	189,862,940	-
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)	1,333,552,961	37,235,432	-	570,998,164
관계기업	토소남해실리카(주)	520,371,520	71,957,300	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	1,237,221,498	584,749,576	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	631,237,094	1,071,532,111	-
	(주)농협손해보험	-	-	555,244,139	-
	농협생명보험(주)	-	-	178,409,100	-
	(주)농협물류	-	-	7,138,478,854	-
	(주)농협사료	472,510,600	-	4,736,570	-
	(주)농협홍삼	-	-	12,130,002	-
	(주)농협목우촌	-	-	2,223,000	-
	(주)농협파트너스	-	-	178,324,100	-
	(주)농협네트웍스	-	-	100,971,819	-
	(주)농협정보시스템	-	-	947	-
	(주)농협에코아그로(*1)	17,000,000	-	-	398,119,000
합  계		192,755,616,371	1,325,179,402	10,632,285,763	969,117,164

(*1) 전기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여
(주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전분기)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	수익		비용
		매출	기타수익	기타비용	재고자산매입
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	944,550,722	-
지배기업	농협경제지주(주)	213,314,541,523	-	270,267,909	-
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)	-	119,097,285	-	-
관계기업	토소남해실리카(주)	195,277,072	80,105,352	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	1,488,559,836	616,858,093	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	1,488,842,463	514,355,573	-
	(주)농협손해보험	-	-	235,031,720	-
	농협생명보험(주)	-	-	168,541,300	-
	(주)농협물류	-	-	7,463,266,747	-
	(주)농협사료	916,957,440	-	9,772,990	-
	(주)농협홍삼	-	-	3,381,819	-
	(주)농협유통	-	-	23,058,000	-
	(주)농협목우촌	-	-	4,950,000	-
	(주)농협파트너스	-	-	192,312,053	-
	(주)농협네트웍스	-	-	87,624,546	-
	(주)NH농협무역	327,204,272	-	-	-
	(주)농협정보시스템	-	-	32,029	-
	(주)농협하나로유통	-	-	28,483,200	-
	(주)농협아그로	-	-	-	101,796,000
합  계		216,242,540,143	2,304,903,193	9,945,628,608	101,796,000

29-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	채권			채무
		매출채권	기타채권(*1)	금융상품	외상매입금	기타채무	금융상품	차입금
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	-	37,803,700	-	-
지배기업	농협경제지주(주)	117,365,689,593	-	-	-	4,581,213,693	-	-
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)	659,539,816	2,762,277	-	311,326,762	-	-	-
관계기업	토소남해실리카(주)	171,173,534	11,529,273,989	-	-	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	492,024,797	401,350,964	-	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	65,746,566,754	2,444,300,000	-	279,335,931	-	31,581,565,941
	(주)농협손해보험	-	-	-	-	100,935,230	-	-
	(주)농협물류	-	-	-	-	3,131,874,702	-	-
	(주)농협사료	183,307,520	-	-	-		-	-
	(주)농협파트너스	-	-	-	-	63,707,748	-	-
	(주)농협에코아그로	18,700,000	-	-	316,774,700	-	-	-
	(주)농협네트웍스	-	-	-	-	1,008,831,107	-	-
	농협생명보험(주)	-	432,000,000	-	-	1,501,688,210	-	-
합  계		118,890,435,260	78,111,953,984	2,444,300,000	628,101,462	10,705,390,321	-	31,581,565,941

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	채권			채무
		매출채권	기타채권(*1)	금융상품	매입채무	기타채무	금융상품	차입금
지배기업	농협경제지주(주)	96,894,663,650	-	-	-	1,680,432,391	-	-
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)	728,369,963	463,704	-	345,597,206	-	-	-
관계기업	토소남해실리카(주)	155,405,173	11,453,639,657	-	-	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	472,670,912	155,417,689	-	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	72,434,723,652	126,800,000	-	314,554,314	290,100,000	89,245,997,914
	(주)NH투자증권	-	-	-	-	9,323,068	-	-
	(주)농협손해보험	-	1,070,800,805	-	-	170,407,320	-	-
	(주)농협물류	-	-	-	-	1,731,367,915	-	-
	(주)농협사료	184,569,000	-	-	-	-	-	-
	(주)농협파트너스	-	-	-	-	65,257,170	-	-
	(주)농협에코아그로	-	-	-	113,579,400	-	-	-
	(주)농우바이오	74,800,000	-	-	-	-	-	-
	(주)농협네트웍스	-	-	-	-	1,098,892,990	-	-
	농협생명보험(주)	-	432,000,000	-	-	1,594,006,789	-	-
합  계		98,510,478,698	85,547,045,507	126,800,000	459,176,606	6,664,241,957	290,100,000	89,245,997,914

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

29-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	회사명	당분기		전분기
		차입	상환	차입	상환
기타특수관계자	농협은행(주)	56,694,964,075	116,039,273,954	148,991,028,649	119,206,350,681

29-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자와의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

29-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계	회사명	과   목	당분기(*1)	전분기(*1)
지배기업	농협경제지주(주)	배당금	1,669,208,940	2,782,014,900

(*1) 배당금 지급결의가 되었으나, 당분기말 및 전분기말 현재 미지급되었습니다.

29-7. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
단기급여	839,060,232	221,684,224
퇴직급여	21,727,731	21,453,828
합  계	860,787,963	243,138,052

30. 현금흐름표

30-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	4,225,447,984	1,570,352,980
유형자산 취득 미지급금 증감	1,125,123,916	(16,639,243,970)
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	50,983,220	2,012,970,741
리스부채의 유동성대체	317,919,221	765,486,967

30-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과  같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	당분기말
단기차입금	137,359,198,248	128,709,098,842	(138,276,937,911)	2,769,736,288	130,561,095,467
리스부채	4,338,216,210	50,983,220	(105,493,297)	-	4,283,706,133

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	전분기말
단기차입금	175,563,946,387	277,688,968,322	(194,591,356,580)	3,494,114,370	262,155,672,499
리스부채	3,110,398,243	2,012,970,741	(323,410,007)	-	4,799,958,977

31. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

32. 리스

32-1. 당사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스이용자
당사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자
당사는 특정 사무실과 제조건물, 기계장치로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

32-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합  계
기초	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,086,949,274	4,911,672,779
취득	-	50,983,220	-	-	50,983,220
감가상각비	(32,188,887)	(117,170,703)	(174,894,306)	(93,718,113)	(417,972,009)
당분기말	205,974,205	1,538,237,478	1,807,241,146	993,231,161	4,544,683,990

(전분기)

(단위:원)

구  분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합  계
기초	366,918,640	48,222,988	2,681,712,676	467,799,100	3,564,653,404
취득	-	2,013,779,592	-	525,543	2,014,305,135
감가상각비	(32,188,887)	(114,992,653)	(174,894,306)	(82,076,499)	(404,152,345)
처분(중도해지)	-	(525,813)	-	-	(525,813)
전분기말	334,729,753	1,946,484,114	2,506,818,370	386,248,144	5,174,280,381

32-3. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	4,338,216,210	3,110,398,243
증가	50,983,220	2,013,496,554
이자비용	38,159,770	37,585,248
중도해지	-	(525,813)
상환	(143,653,067)	(360,995,255)
기말	4,283,706,133	4,799,958,977

32-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
1년 이내	1,462,027,193	1,012,529,259
1년 초과~5년 이내	3,058,529,095	3,594,512,324
5년 초과	7,881,636	9,933,408
합  계	4,528,437,924	4,616,974,991
현재가치할인차금	(244,731,791)	(278,758,781)
차감잔액	4,283,706,133	4,338,216,210
유동성 리스부채	(1,197,218,067)	(879,298,846)
비유동성 리스부채	3,086,488,066	3,458,917,364

32-5. 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	10,754,351,072	11,185,752,644
이자수익	71,124,553	73,993,703
상환	(180,774,108)	(180,774,108)
기말	10,644,701,517	11,078,972,239

32-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
1년 이내	712,806,072	712,806,072
1년 초과~5년 이내	2,669,524,481	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	7,262,370,964	7,372,020,519
합  계	10,644,701,517	10,754,351,072

(*1) 보고기간종료일 현재 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

32-7. 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
수익
수입임대료	47,975,402	60,245,856
리스채권이자수익	71,124,553	73,993,703
합  계	119,099,955	134,239,559
비용
지급임차료(소액리스)	18,037,382	17,171,601
사용권자산의 상각	417,972,009	404,152,345
리스부채이자비용	38,159,770	37,585,248
합  계	474,169,161	458,909,194

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 당 반기 동안 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지분증권의 발행에 관한 사항은 당 반기 동안 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 : 해당 사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역
                                                                                  (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제51기 1분기	외상매출금	194,785,405	-	0.00%
	받을어음	977,020	-	0.00%
	단기대여금	-	-
	미수금	3,588,532	70	0.00%
	부도어음	-	-
	합   계	199,350,957	70
제49기	외상매출금	178,946,177	47,608	0.03%
	받을어음	1,704,544	-	0.00%
	단기대여금	-	-	-
	미수금	694,569	-	0.00%
	부도어음	-	-	-
	합   계	181,345,290	47,608	-
제48기	외상매출금	109,084,642	29,951	0.03%
	받을어음	1,275,156	-	0.00%
	단기대여금	-	-	-
	미수금	1,351,133	12,077	0.89%
	부도어음	-	-	-
	합   계	111,710,931	42,028	-

(2) 대손충당금 변동 현황

구   분	제51기 1분기 (K-IFRS)	제49기 (K-IFRS)	제48기 (K-IFRS)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	129	42,028	15,984
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	12,077	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	12,077	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(59)	17,657	26,044
4. 기말 대손충당금 잔액합계	70	47,608	42,028

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

가. 대손충당금 설정 기준

당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수가         능성에 대한 개별분석 및 과거 5개년의 채권에 대한 대손경험률을 토대로 하여         예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

나. 설정방법

계정과목	설  정  방  침	비   고
외상매출금 받 을 어 음 미   수   금 대   여   금	개별평가 및 집합평가 수행으로  손상인식 검토 - 개별평가 대   상 : 기간초과 채권 중 담보금액초과 채권 설정율 : 100% - 집합평가 대   상 : 개별평가 제외 채권 설정율 : 대손경험률

다. 대손처리기준
당사는 일반적인 매출채권 관리절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채        권 등 사실상, 법률상 회수가 불가능하거나 회수에 결제성이 없다고 판단한 채권을 대손처리  대상 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다.


3. 재고자산 현황
                                                                                            (단위 : 천원)

사업부문	계정 과목	제50기 3분기	제49기	제48기
비료화학	제   품	71,471,529	66,266,973	46,309,224
	반제품	33,163,138	158,015,610	67,387,067
	원재료	57,831,544	59,441,173	40,869,452
	저장품	13,676,551	8,741,847	9,911,156
	상   품	1,523,123	1,706,074	475,761
	미착품	38,726,337	64,543,022	83,912,619
	폐품 및 불용품	-	-	-
	소    계	216,391,222	358,714,699	248,865,279
유       류	제   품		-	-
	반제품		-	-
	원재료		-	-
	저장품		-	-
	상   품	3,111,138	27,501,392	22,912,483
	미착품		-	-
	소    계	3,111,138	27,501,392	22,912,483
합       계	제   품	71,471,529	66,266,973	46,309,224
	반제품	33,163,138	158,015,610	67,387,067
	원재료	57,831,544	59,441,173	40,869,452
	저장품	13,676,551	8,741,847	9,911,156
	상   품	4,634,261	29,207,466	23,388,244
	미착품	38,726,337	64,543,022	83,912,619
	폐품 및 불용품	-	-	-
	합    계	219,503,360	386,216,091	271,777,762
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계X100]		28.7%	43.9%	38.0%
재고자산 회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]		6.5회	6.1회	6.6회

4. 재고자산 실사 현황
당사는 연 1회 외부 회계법인 및 전문가의 입회 하에 재고자산 실사를 진행하였습니다. 재고자산 시점과 기말시점의 재고자산의 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. 또한, 분기마다 회사 담당자와 재무 관리자가 회사의 재고 자산을 확인하고 있습니다

5. 장기체화재고 등 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
                                                                                             (단위 : 억원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기평가손실 충당금 계상액	기말잔액
상  품	46.34	46.34	0.00	46.34
제  품	772.41	772.41	(57.71)	714.70
반제품	337.84	337.84	(6.21)	331.63
원재료	579.79	579.79	(1.48)	578.31
저장품	172.22	172.22	(35.45)	136.77
합     계	1,908.60	1,908.60	(100.85)	1,807.75

6. 공정가치 평가 내역

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
파생상품자산	-	2,444,300,000	-	2,444,300,000

(전기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	290,100,000	-	290,100,000

당분기와 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	당분기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,629,050,972	-	1,629,050,972

(전분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	전분기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	-	1,259,872,864

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

당사의 회계감사인은 삼정회계법인입니다. 당사는 제48기까지 한영회계법인이었으나, 한영회계법인과의 외부 감사 계약 기간이 만료되었고, 외감법에 의거 주기적 감사인 지정 대상이었습니다. 다만, 지정이 연기되어 제49기에는 안진회계법인과 회계감사계약을 체결하였습니다. 제50기에는 삼정회계법인으로 회계법인이 지정됨에 따라 삼정회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다. 당사의 연결 재무제표 작성 대상 종속회사인 엔이에스머티리얼즈의 회계 감사인은 대주회계법인으로 변동 사항 없습니다.

1. 회계감사인 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제51기 1분기(당분기)	삼정회계법인	해당사항없음	해당사항없음	기재사항없음
제50기(전기)	삼정회계법인	적 정	해당 사항 없음	수출매출 기간귀속의 적정성
제49기(전전기)	안진회계법인	적 정	해당 사항 없음	비료 및 화학사업부문의 매출의 정확성 및 발생사실과 관련한 수익인식의 적정성

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제51기 1분기 (당분기)	삼정회계법인	재무제표 감사 내부회계관리제도감사	440,000,000	3,572	110,000,000	398
제50기 (전기)	삼정회계법인	재무제표 감사 내부회계관리제도감사	430,000,000	3,583	450,150,000	3,985
제49기 (전전기)	안진회계법인	재무제표 감사 내부회계관리제도감사	345,000,000	3,450	230,000,000	3,616

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제50기(당기)	2023.06.16.	세무조정 용역 계약	2023.06.16.~2024.03.31.	16,000,000	-
제49기(당기)	2022.07.21.	세무조정 용역 계약	2022.07.21.~2023.03.31.	15,000,000	-
제48기(전기)	2021.07.01.	세무조정 용역 계약	2021.07.01.~2022.06.30.	14,000,000	-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 02월 24일	감사위원회 위원 3명 회계법인	대면	1. 논의 내용 1) 2022 회계연도 감사결과 보고 및 독립성에 대한 확인 2) 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 3) 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가 의견 2. 논의 결과 참석 위원 전원의 찬성으로 감사결과를 원안대로 접수하였으며, 내부회계관리제도 및 내부감시장치의 가동 현황이 모범규준에 따라 적정하게 평가, 작성되었음에 동의함
2	2023년 09월 15일	감사위원회 위원 4명, 담당이사 회계법인	대면	1. 논의 내용 1) 삼정회계법인의 2023년도 재무제표 감사계획 보고 및 독립성에 대한 확인 2) 핵심 감사 사항 2. 논의 결과 참석 위원 전원의 찬성으로 2023년도 재무제표 감사 계획 보고를 원안대로 접수하였으며, 핵심감사사항으로 수출매출 기간 귀속의적정성 을 선정함

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은  사업연도 중 변동사항은 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원에 관한 사항

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김창수	남	1958년 03월	대표이사	사내이사	상근	대표이사	- 전 농협경제지주 상무  - 전 농협중앙회 전북지역본부장	-	-	자회사 임원	2024.03.22. ~ 현재	2025년 03월 21일
강남경	남	1960년 09월	부사장	사내이사	상근	기획, 글로벌 사업 총괄	- 전 농협물류 대표이사  - 전 농협중앙회 상호금융경영지원본부장  - 전 농협중앙회 전남지역본부장	-	-	자회사 임원	2024.03.22. ~ 현재	2025년 03월 21일
임규수	남	1961년 07월	부사장	사내이사	상근	영업, 조업 총괄	- 전 (주) 강릉농산물도매시장 대표이사  - 전 농협유통 본부장  - 전 농협중앙회 강서공판장 장장	-	-	자회사 임원	2024.03.22. ~ 현재	2025년 03월 21일
박윤규	남	1956년 09월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	- 전 충남수출협의회 부회장 - 전 오천농협 조합장	-	-	자회사 임원	2023.03.24. ~ 현재	2025년 03월 21일
박관열	남	1957년 11월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	- 현 경기도 지역혁신협의회 위원 - 전 경기도의회 의원	-	-	자회사 임원	2023.04.28. ~ 현재	2025년 03월 21일
정승	남	1958년 07월	사외이사	사외이사	비상근	-	- 현 직접판매공제조합 이사장 - 전 한국농어촌공사 사장 - 전 식품의약안전처장	-	-	자회사 임원	2024.03.22. ~ 현재	2025년 03월 21일
이재열	남	1959년 06월	사외이사	사외이사	비상근	-	- 현 민주평화통일 자문위원  - 현 창원지방법원 통영지원 조정위원  - 전 고성농협 조합장	-	-	자회사 임원	2024.03.22. ~ 현재	2026년 03월 20일
양만승	남	1959년 11월	사외이사	사외이사	비상근	-	- 현 한국생명과학기술연구원 사무국장  - 전 임원경제 사회적기업 협동조합 부이사장 - 전 한민족예절교육원 이사	-	-	자회사 임원	2024.03.22. ~ 현재	2026년 03월 20일
심완성	남	1973년 12월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	- 현 대현회계법인 회계사 - 현 동해안경제자윤권역 투자유치 자문위원 - 현 해외자간관리위원회 위원	-	-	자회사 임원	2023.03.24. ~ 현재	2025년 03월 21일
임규원	남	1969년 11월	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	-	- 현 농협경제지주 자재사업부장  - 전 농협경제지주 인삼사업부장  - 전 농협경제지주 자재부 농자재사업단장	-	-	자회사 임원	2024.03.22. ~ 현재	2026년 03월 20일

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등에 대한 신용공여, 자산양수도 등
※ 해당사항 없음

2. 최대주주등과의 영업 거래

회사명	관 계	거 래 내 용				비율
		종 류	기 간	물품 및 서비스명	금액 (억원)
농협경제지주	최대주주, (계열회사)	매출	'24.1.1 ~ '24.3.31	비료 및 유류제품	1,892	45.5

※  거래금액은 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 농협경제지주와 비료 및 유류제품 거래로 발생한 매출 기준입니다.
※  비율은 2024년 1분기 별도 재무제표 매출액 기준입니다.

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
   ※ 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
'24.01.25..	단일판매,공급  계약체결	o 2024년 무기질비료 구매납품계약 체결 ① 계약상대자 : 농협경제지주 ② 계 약 품 목 : 맞춤형비료 외 ③ 계 약 금 액 : 306,079 백만원 ④ 계 약 기 간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31	- '24년 1분기 기준 64,427백만원 납품
'24.04.05.	단기차입금 증가 결정	o 1,822억원의 단기 차입금 ① 차입상대방 : NH농협은행    (농림축산식품부 정책자금 지원) ② 이   자   율 : 연 3% ③ 상 환 방 법 : 만기일이내상환(중도상환가능) 계 약 기 간 : 2024.04.05 ~ 2024.12.31	- '24년 4월 5일 1,822억원 정책 자금 차입

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 우발부채

1분기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
당사가 피고인 사건 (*2)	서남용 외	당사	근로자지위확인	200,000,000	2심 진행중
	박정근 외	당사	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
	장근호 외	당사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
	㈜여수탱크터미널	당사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합  계				1,841,485,786

당분기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
우발부채에 관한 상세한 사항은 별도재무제표 주석 17번을 참조하시길 바랍니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당 사항 없음

3. 채무 보증 현황 : 해당 사항 없음

4. 채무 인수 약정 현황 : 해당 사항 없음

5. 그 밖의 우발채무 등 : 해당 사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인 출자 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516000825