법정기한을 맞췄으나 정기주주총회 안건 확정 등에 시일이 소요되어 주주총회개최 2주 전에 공고하였습니다.

추후 정기주주총회에서는 주주들이 충분한 기간 전 정보를 받을 수 있도록 4주전에 공고하도록 노력하겠습니다. 

당사는 전자투표는 도입하고 있지 않으나, 위임장에 의한 의결권 대리행사 권유를 도입하여 보다 원활한 주주의 권리행사를 위하여 힘쓰고 있습니다. 

당사는 주주총회 개최일을 결정함에 있어 해외종속회사가 포함된 연결결산 확정 및 당사의 대내외 일정을 고려하여 불가피하게 당해년도 주주총회 집중일인 2024년 03월 29일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

향후 주주총회에서는 주주총회 분산 자율준수프로그램에 더욱 적극적으로 참여하고 집중일을 피하여 개최할수 있도록 노력하겠습니다.

공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 기관투자자의 수탁자책임 이행활동의 일환으로 제출된 공개서한은 없었으며, 이에 공개서한 관련 별도의 이행상황은 기재를 생략하였습니다.

공시대상기간 직전 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 주주제안 및 기관투자자의 수탁자책임 이행활동의 일환으로 제출된 공개서한은 없었습니다.

당사는 재무현황, 사업실적, 투자현황 및 업황 등에 대한 종합적인 고려 및 주주가치의 제고를 최우선 목표로 두고 주주환원을 위해 노력하고 있습니다만, 별도의 주주환원정책을 수립하고있지 않습니다.

별도로 제공하고 있지 않습니다.

배당관력 예측가능성을 위해 정관변경을 하지 못하였고, 배당기준일 이전에 배당결정을 하지 않았습니다.

당사는 재무현황, 사업실적, 투자현황 및 업황 등에 대한 종합적인 고려 및 주주가치의 제고를 최우선 목표로 두고 주주환원을 위해 노력하고 있습니다. 다만, 당사는 현재 배당을 포함한 구체적인 중장기 주주환원정책을 수립하지 않았습니다.

- 자기주식 매입 및 소각

2020년 3월 관련 이사회가 개최되었고, 자기주식 매입 안이 승인되었습니다. 그 결과 2020년 3월 23일부터 6월 10일까지 총 10만주의 주식이 시장에서 자기주식으로 취득 되었으며, 이를 위해서 총 31억원이 사용되었습니다.

당사 자기주식 변동 현황은 다음과 같습니다.

당사는 주주환원정책을 적극적으로 추진한 결과 2023년(51기)까지 총 21회 결산배당을 연속배당으로 실시하였고, 중간배당은 18회 연속배당을 하였습니다. 또한 적절한 수준의 배당을 받을 주주의 권리를 존중하기 위해 시중금리만큼 배당을 실시하려 노력하고 있습니다. 차등배당의 경우 주주 평등의 관점을 고려하여 관련된 내부 규정을 수립하지 않았습니다.

해당사항이 없습니다.

없습니다.

유선 및 기업탐방을 통해 대응하고 있으며, 공시된 자료 범위내에서 설명을 하고있습니다.

현재 당사는 별도행사는 따로 개최하지 않고 있습니다.

해외투자자들 상대로 따로 소통하고 있지는 않습니다.

당사는 보고서 작성기간 동안 불성실공시법인으로 지정된 바가 없습니다.

해당사항 없습니다.

2023년 자금 계획 및 조달에 따른 운영 자금 확보를 위하여 

이사회를 개최하여 자회사에 대한 자금 차입 승인의 건을 1건 진행하였습니다.

¡ 출자 및 출자지분 처분내역(2023.12.31 기준)

(단위 : 백만원)

해당사항이 없습니다.

회사가 이해관계자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 금전, 증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증 등의 신용공여를 할 수 없도록 하고 있습니다. 회사 ↔ 주요주주 및 특수관계인, 임원 등과의 거래를 합리적으로 통제하고, 별도로 마련한 이사회의 승인 절차를 통하여 특정 주주의 사익 추구를 예방하며, 경영의사결정 및 집행의 투명성을 제고하여 주주의 이익을 보호하고 있습니다.      

당사는 별도의 정책마련을 하지 못하였습니다.

현재 당사는 별도계획이 있거나 시행한 내용이 없습니다.

채권을 발행하지 않았습니다.

별도의 자본조달이 없었습니다.

지배주주 변동 내역이 없습니다.

당사는 기업의 소유구조 또는 주요사업에 중대한 변화에 대한 주주 보호를 위한 회사의 명문화 된 정책은 아직 없습니다.

- 상법상의 의결사항

·주주총회의 소집

·대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서 승인

·대표이사의 선임 및 해임

·공동대표의 결정

·지점의 설치, 이전 또는 폐지

·신주의 발행

·사채의 모집

·준비금의 자본전입

·전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채의 발행

·이사의 겸업 및 이사 등과 회사간의 거래의 승인

·중간배당

·주식매수선택권 부여의 취소

- 회사경영에 관한 중요사항

·주주총회에 부의할 의안

·사업의 계획과 운영에 관한 사항

·회사의 예산·결산

·통상적인 상거래행위 범위를 넘는 차입, 채무의보증, 주요재산의 취득 및 처분과 관리에 관한 사항

·국내외 주요 신규투자계획

·해외증권의 발행

·자기주식의 취득 및 처분

- 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항 및 대표이사가 회사 운영상 중요하다고 판단하여

이사회에 부의하는 사항

해당사항이 없습니다.

(1) 이사회 결의 절차 및 지원

당사의 이사회는 최고(상설) 의사결정기구로서 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항에 대한 의사결정을 내립니다. 아울러, 중요한 경영사항 및 업무집행 상황을 이사회에 보고하도록 함으로써 경영감독 기능을 충실히 수행할 수 있도록 하고 있습니다. 이러한 이사회의 경영감독 기능이 효율적으로 수행될 수 있도록 당사는 이사회 지원 담당부서를 법무담당인 법무팀으로 하고, 직무수행을 효율적으로 지원하고 있습니다. 이사회 지원 담당부서는 이사회 개최 전에 해당 안건이 충분히 검토될 수 있도록 사외이사에게 안건 관련 정보를 기재한 자료(의안설명서)를 매 이사회 개최 전 미리 발송하여 사외이사가 안건을 충분히 숙지하고, 안건에 대해 의견을 개진할 수 있도록 돕고 있습니다.

(2) 관련 법상 의무화된 사항 이외의 사항

관련 법률상 의무화된 심의·의결 사항 이외에 결의 사항은 주주 및 기업가치를 제고하고, 경영의사결정 및 경영감독기능을 효과적으로 수행하기 위해 상법, 유가증권시장 공시규정, 기타 법률에서 요구하지 않는 중요 사안에 대한 결의로 구성되어 있습니다.

별도의 승계정책이 없습니다.

별도의 승계정책이 없습니다.

후보 교육을 따로 진행하지 않았습니다.

별도의 승계정책을 마련하도록 노력하겠습니다.

당사는 대표이사의 직무를 대행할 정관상 직무대행 규정이 있습니다. 2023년 내 최고경영자 후보에 대한 교육을 실시한 바는 없습니다. 다만, 대표이사의 직무를 대행할 수 있는 자격을 갖춘 인물들은 모두 당사의 주력 사업부문을 두루 거치면서 폭 넓은 경험을 보유하고 있고, 임원 등을 수행하며 회사 전반에 걸쳐 우수한 경영실적을 달성한 경영전문가입니다. 또한, 대표이사 변경, 임원 인사 등 상황 발생시 관련 업무를 주관하는 당사 인사팀의 주도 하에 기획, 재무회계, 영업, 생산 및 기술, 법무 등 주요 경영 현안에 대한 보고를 수행하고, 신임 대표이사 등이 즉시 경영 집행기능을 수행할 수 있도록 업무 인수인계 절차를 통상적으로 거치고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 환경변화에도 안정적인 경영 활동이 지속될 수 있도록 대비하고 있습니다. 

당사는 기업의 지속적인 성장과 발전이 제반 법규의 준수에 기초함을 인식하여 합리적이고 체계적인 내부통제정책을 운영하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 이를 위해 준법지원인을 선임하였습니다. 업무수행 전 법률 자문을 기초로 위법성을 차단하고 의사결정의 적법성을 제고하며, 소송 등 법률 이슈 발생 또는 발생 예상 시 신속하게 대응함으로써 준법경영의 효율성을 한 단계 더 강화하였습니다.

향후 더 보완하도록 하겠습니다.

리스크관리 정책을 따로 마련하지 못하였습니다.

아래에 표를 참조해 주시기 바랍니다.

ESG위원회는 설치하고 있지 않습니다.

당사는 현재 이사회 의장을 사외이사가 맡고있지 않습니다.

선임사외이사 및 집행임원 제도를 하고 있지 않습니다.

선임사외이사 및 집행임원제도를 도입하고 있지 않습니다.

당사 사내이사의 경우 이사회에서 후보에 대한 자격 및 경력 등을 검토하여 주주총회에 추천할 후보를 선정하고 있으며, 사외이사의 경우 상법에서 요구하고 있는 자격 요건에 결격사유가 있는 자를 사외이사로 선임하지 않도록 면밀히 검토하여 주주총회에 후보자를 상정하고 있으며, 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.

당사는 2022년 3월 제49기 정기주주총회를 통해 글로벌 전문적인 경험을 가진 사외이사를 선임하여 이사회의 전문성과 다양성을 강화하였습니다.

이에 따라 당사 이사회는 前 LG종합기술원 및 LG Innotek USA 연구원을 역임한 전문가인 Kevin Baek 사외이사(현 SAWTRON INC 대표)로 구성하여 이사회의 전문성을 확보하고 있습니다.

당사는 현재 영위중인 주요 사업, 자본시장, 인문학 등 다양한 분야에서 풍부한 전문성과 책임감을 바탕으로 경영, 재무·회계, 기업문화·HR 등 회사의 발전을 위해 기여할 것으로 기대되는 인물들을 이사로 선임함으로써 이사회의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 법정 의무선임비율인 25%를 충족하는 사외이사를 선임함으로써 경영진과 지배주주로부터 독립적인 기능을 수행하도록 하고 있습니다. 앞으로도 전문성, 다양성, 책임성 등을 보유한 유능한 인물들로 이사회를 구성하고, 다양한 주주의견을 폭넓게 반영하여 기업가치 향상과 주주가치 제고에 힘쓰도록 하겠습니다.

아래에 표를 참고하시기 바랍니다.

이사회 구성원 모두 단일성으로 구성되어있습니다.

차후에는 단일성이 아닌 구성을 할수 있도록 추진하겠습니다.

차후에는 단일성이 아닌 이사회 구성을 할수 있도록 검토하겠습니다.

<후보관련정보>

당사는 주주에게 사외이사를 포함한 이사 후보에 대한 정보를 충분한 기간 전에 제공하기 위하여 후보자의 상세 이력 및 전문분야, 후보추천 사유, 독립성 확인내용 및 겸직현황 등을 포함한 정보를 주주총회일 2주전에 제공하고 있습니다.

또한 재선임되는 이사 후보에 대한 평가 요소 중 하나인 과거 이사회 활동 내역에 대해서도 주주총회 소집공고, 사업보고서 등을 통하여 참석현황, 찬반여부 등을 주주에게 제공하고 있습니다.

재선임 이사의 과거 활동내역을 사업보고서 외 별도로 제공하고있지 않습니다.

당사의 별도 자산 총액이 2조원 미만에 해당하여 별도로 이사회 내 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다만, 향후 별도 자산 총액이 2조원 이상으로 증가할 경우 또는 이와 별개로 사외이사후보추천위원회 운영을 통한 독립성 확보 필요성이 증가 할 경우 위원회 설립 여부를 면밀히 검토하도록 하겠습니다.

당사는 임원의 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해 행위를 사전에 방지하도록 노력하고 있습니다. 또한, 회사의 명예를 실추시키거나, 고의 또는 과실로 손실을 끼치는 행위 등을 주요 문책 사항으로 하여 임원으로 서의 책임을 다하도록 관리, 감독하고 있습니다.

이와 함께 당사의 경우 최근 3년내에 횡령, 배임 판결을 받은 자가 임원으로 선임된 경우는 없습니다.

 당사의 경우 최근 3년내에 횡령, 배임 판결을 받은 자가 임원으로 선임된 경우는 없습니다.

해당사항이 없습니다.

해당사항이 없습니다.

해당사항이 없습니다.

관련 규정은 따로 없습니다.

해당사항이 없습니다.

향후에도 이해관계가 발생되지 않도록 하겠습니다.

내부기준은 따로 없습니다.

아래에 표를 참고하시기 바랍니다.

해당사항이없습니다.

향후에도 겸직없이 사외이사가 충분한 시간 및 노력을 투입할 수 있도록 하겠습니다.

당사는 이사회의 원활한 운영을 위하여, 회의일 3일전까지 개최시기, 장소 및 안건 등을 포함한 상세한 소집통지를 하고 있으며, 이사회 진행시 보다 원활한 토론 및 논의를 위해 해당 안건에 대한 근거 및 설명자료에 대해 사외이사에게 사전에 제공합니다. 또한 주요 승인안건에 대해서는 이사회결의 이전에 사전 설명 및 보고를 진행하여 충분한 검토가 이루어지도록 하고 있습니다

별도의 교육을 실시하고 있지 않습니다.

사외이사가 1명이므로 사외이사만 참여하는 회의는 개최하지 못하고 있습니다.

당사는 사외이사의 성과와 관련하여 이사회 참여도, 지속가능한 경영활동의 기여도 등을 고려하고 있습니다. 향후 정성평가(자기평가, 사외이사 상호평가, 직원평가 등) 및 정량평가(출석률, 안건 결의 참여, 발언 횟수 등)를 전체적으로 고려하여 종합적인 사외이사 평가 도입 및 재선임 결정 여부에 평과 결과를 반영시키는 방법을 검토할 계획 입니다.

사외이사 평가를 따로 진행하고있지 않습니다.

사외이사에 대한 별도의 평가가 이뤄지지 않고 있습니다.

향후 필요성을 검토하여 도입하도록 노력하겠습니다.

현재 당사는 정관에 의거하여, 사외이사 보수를 포함한 이사 보수 한도를 정기주주총회에서 승인하고, 그 세부 집행을 이사회에 위임하여 지급하고 있습니다. 해당 지급내역은 매분기 정기보고서를 통해 공개 하고 있습니다.

또한 당사는 이사에 대한 보다 투명한 보수금액 산정 및 지급을 위하여 노력하고 있습니다. 사외이사의 보수는 별도 수당이나 회의비 명목의 경비 지급 없이 고정직 무수당의 형태로만 지급합니다. 보수는 법적 책임수준을 고려하여 산정하되, 사회통념상 회사의 규모를 감안하여 동종ㆍ유사업계(Peer group)의 보수 수준에 부합하도록 하고 있습니다. 사외이사에게는 별도 주식매수택권을 부여하고 있지 않습니다.

스톡옵션 부여나 성과연동을 도입하고 있지 않습니다.

적정보수에 대한 평가를 따로 하고있지 않습니다.

당사에서는 이사회를 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리 적으로 운영하고자 노력하고 있습니다. 공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 이사회 개최 내역 및 충분한 시간 이전 소집통지여부는 다음 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

임원보수 정책을 따로 마련하고 있지 않습니다.

임원배상책임보험 가입하고 있지 않습니다.

이해관계자를 고려하는 규정을 마련하고 있지 않습니다.

현재 당사는 이사회 운영규정을 마련하지 못하였습니다.

이사회 관련 규정을 명문화할수 있도록 하겠습니다.

당사 이사의 출석 내역 및 찬성률은 매 회의마다 집계하여 당사의 사업보고서 등 정기보고서를 통해서 공시하고 있으며, 각 이사별로 안건에 대하여 별도의 의견이 있을 경우에는 각각 의견을 기재할 수 있도록 하고 있습니다.

또한 당사는 이사의 이사회 참석율 증대를 통한 이사의 직무 충실도 향상을 위하여 본사 방문에 대한 출장지원을 통한 이사회 참석을 적극 지원하고 있습니다. 개별 이사의 이사회 출석내역 및 개별이사 출석률 및 찬성률은 아래 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

또한 당사는 이사의 이사회 참석율 증대를 통한 이사의 직무 충실도 향상을 위하여 본사 방문에 대한 출장지원을 통한 이사회 참석을 적극 지원하고 있습니다. 개별 이사의 이사회 출석내역 및 개별이사 출석률 및 찬성률은 아래 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

현재 당사는 활동내용을 따로 공개하지 않습니다.

현재 활동내역을 따로 공개하고있지 않습니다.

당사는 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사는 별도의 위원회를 가지고 있지 않습니다.

당사는 별도의 위원회를 가지고 있지 않습니다.

당사는 별도의 위원회를 가지고 있지 않습니다.

당사는 별도의 위원회를 가지고 있지 않습니다.

당사는 별도의 위원회를 가지고 있지 않습니다.

① 구성 및 선임현황

당사는 현재 상법 제 542조의 10에 근거하여 강근감사 체제를 유지하고 있습니다. 2023년 12월 31일 기준 내부감사기구(상근감사) 현황은 다음과 같습니다.

당사는 현재 상근감사 체제를 유지하고 있으며, 당사의 규정에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(홍휘식 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 홍휘식 감사는 푸르덴셜투자증권 상무, 국민은행 투신영업본부장, 리딩투자증권 전무이사를 역임하는 등 상법에서 정하는 상근감사로서의 자격을 갖추고 있습니다. 홍휘식 감사는 금융업에 오랜 경험으로 당사의 감사업무 수행에 적임자로 판단되어 상근감사로 선임되었습니다.

상근감사 체제에서 감사는 적절한 절차를 통해 주주총회에서 선임됩니다. 당사 정관 제28조에 의거 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 과반수 및 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 결의하도록 하고 있습니다. 다만, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 선임에 대한 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다.

또한, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식수는 합산하도록 합니다.

아울러, 상법 제542조의 10에 따라 강근감사는 회사 및 계열회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내 위와 같은 직위에 있던 경우 결격사유가 해당됩니다. 따라서, 당사의 상근감사는 이에 근거하여 회사 및 계열회사의 이사, 집행위원, 피용자를 겸직하지 않으므로 독립성을 확보하고 있으며, 감사 후보자를 선정할 때 감사 직무를 수행 시 기본적인 자질과 능력 검증을 거쳐 이사회에서 의결합니다.

당사는 내부감사기구의 원활한 업무 수행 및 전문성 제고를 위해 필요한 교육을 제공하고 외부 전문가의 자문을 지원할 것을 내부규정에 명문화하여 시행하고 있습니다.

정관 제34조 및 내부감사규칙 제4조는 감사의 영업의 보고에 대해 요구할 권리와 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있는 권리를 명시하고 있습니다.

또한, 내부회계관리규칙 제8조에서는 내부회계관리제도의 운영책임자를 대표이사로 하며, 대표이사는 내부회계관리제도가 원활히 작용하도록 관련 임직원을 교육하고, 필요한 설비를 지원하여야 한다고 규정하고 있습니다. 

하지만 2023년도에는 교육을 이수하지 않았습니다.

당사는 내부감사기구의 원활한 업무 수행 및 전문성 제고를 위해 외부 전문가의 자문을 지원할 것을 내부규정에 명문화하여 시행하고 있습니다.

정관 제34조 및 내부감사규칙 제4조는 감사의 영업의 보고에 대해 요구할 권리와 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있는 권리를 명시하고 있습니다.

2023년도에는 외부전문가의 자문을 받지 않았습니다.

경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 절차는 정관 제 32조의 2 제2항에 의거, 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하도록 하고 있습니다.

내부감사규칙 제 4조 권한에 관계서류의 제출 요구, 관계자의 출석과 답변 요구, 그밖에 감사업무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있는 권한을 포함하였으며, 제 10조에서는 감사인의 행동규범을 명시해 감사인의 의무와 책임을 규정하고 있습니다.

또한, 제12조에서는 감사가 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장 또는 피감사인의 협조를 규정하고 있으며, 제13조의 제1항에서는 이사는 회사재산의 보전과 손해를 유발시킬 수 있는 등의 우려사항 또는 긴급을 요하는 중대한 사항이 있을 경우에는 즉시 감사에게 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 규정하고 있습니다. 내부감사기구에 대한 정보 비용 지원등에 관한 사항은 정관에서 규정하고 있습니다.

당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 준법지원인을 선임하엿습니다. 경영진과 임직원이 정해진 법과 규정을 준수하고 회사 경영을 적절하게 수행하는지 감시하고 이사회에 보고하는 역할을 수행하고 있습니다.

또한, 당사의 내부감사기구 지원 조직은 재무기획팀과 법무팀이며, 재무기획팀은 재무ㆍ회계 부문 지식을 갖춘 실무진으로 구성되어 감사의 감사업무 수행을 직ㆍ간접적으로 지원하고 있습니다. 법무팀은 회사의 업무활동 전반에 대한 제규정 및 법령의 준수 또는 명령ㆍ지시사항의 이행 여부를 조사, 검토 , 평가를 지원하고 있습니다.

당사의 사규에 해당 규정이 없습니다.

당사 감사는 당사 정관에 의거하여 감사 보수 한도를 정기주주총회에서 승인하고, 이를 토대로 지급하고 있습니다. 해당 지급내역은 매분기 정기보고서를 통해 공개하고 있습니다.

당사의 최근 공시된 사업보고서 상의 내용을 바탕으로 사외이사 대비 보수 비율을 구하면 2.33이 나옵니다.

감사 선임에 있어서 회계 및 재무전문가 유무도 굉장히 중요한 요소이지만 당사의 홍휘식 감사는 오랜 금융업 종사 경력 및 감사 경력으로 이를 상회할 수 있는 능력이 있다고 판단하여 선임하였습니다.

당사 감사지원조직의 독립성 및 전문성은 아직 해당 규정 없기에 작성하지 못했습니다.

향후 새로운 감사를 선임할 때 회계ㆍ재무 전문가 유무를 선임 시 고려할 수 있도록 할 것입니다.

향후 지원조직의 독립성과 전문성 확보 규정을 만들겠습니다.

당사는 아직 자산2조에 해당하지 않아 상근감사체제를 유지하고 있지만 향후 자산 2조를 초과시 감사위원회를 설치할 계획입니다.

감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다.

당사의 감사는 2023년 회계연도부터 2025년도 까지 외부감사인으로 대주회계법인에 대한 외부감사인 선정을 승인하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리규칙에 따라 사업연도마다 '내부회계관리제도 운영실태'를 대표이사가 이사회 및 주주총회에 보고하고 있으며, 감사는 '내부회계관리제도 운영실태 평가'를 독립적으로 실시하여 이사회에 보고를 진행하고 있습니다.

- 감사의 주요활동내역

- 최근 3개년도 감사의 출석률

당사는 정관 및 내부감사규칙을 통해 감사절차, 회의록, 또는 감사록의 기록 및 보존, 주주총회 보고절차 관련 사항을 규정하고 있습니다. 정관 제35조는 감사가 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하도록 규정하고 있습니다. 또한, 동 규정 제42조 3항에 따라, 감사는 정기주주총회일 1주일전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 하며, 동 규정 제42조 6항에 따라 대표이사는 동 보고서를 정기주주총회 회일의 일주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치할 의무가 있습니다.

내부감사규칙 제 7조, 제11조에서는 감사 방법, 감사계획의 수립 등에 대해 규정하고 있습니다. 동 규정에 의거하여 감사는 내부감사부서 및 외부감사인과 긴밀히 협력하여 감사 시기 및 감사 범위를 정하고 감사계획서를 작성하여야 합니다. 동 규정 제18조에 따라서 감사는 일상 감사를 기초로 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하고, 작성 후 서명 또는 기명날이하여 대표이사에게 제출해야 합니다. 또한 동 규정19조에 따라 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 그 의견을 진술하도록 하고 있습니다.

-당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.

당사는 아직 자산 2조원을 초과하지 않아 감사위원회가 설치되어 있지않습니다.

향후 당사의 자산이 2조원을 초과하면 감사위원회를 설치하여 운영할 예정입니다.

당사는 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 (이하 "외부감사법") 제10조 제3항에 의거하여 연속하는 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하였으며, 2023년도부터 자유선임으로 바뀌어 연속하는 3개 사업연도의 감사인을 새로운 가사인으로 선임하였습니다. 이와 더불어 제11조 제2항에 따른 감사인 선임에 대한 증권선물위원회의 요구를 수용하여 법령의 기준을 충실히 이행하고 있습니다.

또한, 당사 외부감사인 선임은 정관 제42조의 2 [외부감사인의 선임]에 의거하여 "외부감사법"의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하도록 정하고 있습니다.

당사는 외부감사인의 독립성을 확보하기 위해 지난 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하고 있습니다. 또한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하도록 정관에 규정하고 있습니다. 다만, 2020년에는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항에 따란 증권선물위원회가 선임한 감사인을 당사의 감사인으로 선임하였습니다.

2023년도부터 자유선임으로 바뀌어 대주회계법인을 2023년도부터 2025년까지 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인으로 선임하였습니다.

2020년부터 2022년까지 지정감사제가 끝나고 당사의 감사인선임위원회는 2023년 새로운 외부감사인을 선임하기 위하여 외부감사인의 독립성 및 전문성을 평가하였습니다. 복수의 회계법인으로부터 외부감사업무에 대한 제안서를 수령 후 공시 일정 준수를 위한 감사수행전략의 구체성과 이행 가능성, 제안 보수의 적정성, 부가서비스 등 여러 부분에 대한 종합적인 평가를 진행하였습니다.

회계법인에 대한 평가결과, 당사 및 자회사의 결산일정에 따른 감사일정의 구체성, 감사 참여인원의 구성의 적정성 등 감사수행전략부분과 당사의 결산일정, 자산규모 및 회계처리, 내부 프로세스를 고려한 보수의 적정성 부분에서 대주회계법인이 타사 대비 높은 평가를 받아 2023년도부터 2025년까지 외부감사인으로 선임되었습니다.

대주회계법인은 당사의 자회사의 감사 업무를 문제없이 수행하고 있어, 당사에 대한 높은 이해도를 가지고 있으며, 당사를 포함한 자회사의 외부감사인이 동일 회계법인으로 얻을 수 있는 시너지 효과를 예상하고 있습니다. 이를 바탕으로 감사 수행 시 글로벌 표준 감사방법론 적용, 감사절차의 전산화 및 우수 감사인력 우선 배정으로 인한 효과적이고 효율적인 감사수행이 가능하며, 이를 통한 재무정보의 신속성 및 투명성 확보가 가능합니다.

당사는 외부감사 종료 후 외감법 제10조 제5항, 제6항에 의거 감사인선임위원회가 외부감사인의 감사보구와 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항이 준수되었는지를 평가하였습니다. 이에 외부감사인이 충분한 감사시간과 인력이 투입괴고 있는지, 감사계획은 적절히 이행하고 있는지를 점검하여 감사품질 전반에 대하여 문제점이 없도록 계획 대비 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력 모두를 준수한 것으로 확인하였습니다.

당사는 공시대상기간 중 외부감시인 및 외부감사인의 자회사와 체결한 비감사용역은 없습니다.

당사는 외감법에 따라 독립성 및 전문성 확보를 위해 노력하고 있습니다. 좀 더 면밀한 평가항목이 필요하다고 생각하고 있습니다.

좀더 외부감사인의 독립성 및 전문서을 평가하기 위한 평가항목을 늘리고 평가 또한 좀 더 다방면으로 실시할 수 있도록 하겠습니다.

당사 감사 기구는 경영진 참석 없이 외부감사인과 외부감사와 관련한 주요 사항을 협의하기 위한 회의를 진행하고 있으며 당사의 내부통제제도 및 재무제표의 적정성 등에 관하여 의견을 교환하고 있습니다. 다만 2023년도에는 외부감사인이 변경과 일정상의 이유로 외부감사인과 분기 최소 1회 이상 대면회의를 진행하지 못했습니다.

당사는 외부감사인과의 외의에서 핵심감사사항을 선정하고 있으며, 관련 내용에 대해서 정기 보고서에 기재하고 있습니다.

당사는 최근사업년도 감사에서 핵심감사사항을 선정하고 이에 대한 내역을 반영하여 재무제표를 작성하였습니다.

당사는 내부회계관리규칙에 따라 회사의 내부회계관리제도를 설게ㆍ운영ㆍ평가ㆍ보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계제도를 설계ㆍ운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하는데 필요한 사항을 정하고 있습니다.

외부감사인은 회사의 회계처리 기준의 위반 사실을 인지하는 경우 이를 당사 감사 기구에 통보하며, 정관 제34조에 따라 감사는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 받을 수 있으며, 그 결과에 따라 대표자에게 시정을 요구하고 있습니다.

당사는 정기주주총회 전 외부감사인이 충분한 감사를 수행할 수 있도록 하기 위해 감사 전 재무제표를 정기주주총회 6주 이전에 외부감사인에게 제출하고, 감사 전 연결 재무제표는 정기주주총회 4주 이전에 제출하고 있습니다.

2023년 사업연도 재무제표의 경우 감사 전 재무제표를 2024년 02월 02일(정기주주총회 56일전), 연결기준 감사 전 재무제표를 2024년 02월 08일(정기주주총회 50일전) 제출하였습니다. 

2023년도에는 외부감사인이 변경되면서 서로의 업무 파악을 위하여 인터뷰 등 만남은 있었지만 일정상의 이유 등으로 분기별 1회의 대면회의를 진행하지 못했습니다.

2024년도 부터는 외부감사인가 분기에 1회 이상 대면회의를 진행하고 있으며, 지속적으로 유지 하겠습니다.