당사는 정기 주주총회와 임시 주주총회를 운영 중입니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 총 3회의 주주총회를 개최하였으며, 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에 소집되며, 임시 주주총회는 필요에 따라 소집됩니다. 주주총회는 이사회 결정으로 소집되며, 이사회 결정 당일 한국거래소 공시를 통하여 주주총회 일정 및 장소를 공지하고 있습니다.  또한 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 주주총회 4주전 통지를 준수하지 못하였으나 주주총회 개최 2주 전까지 금융감독원 전자공시 시스템을 통해 주주총회 소집공고를 실시하고,  1% 이상 주주에 대하여 의안 내용과 함께 소집통지서를 발송하여 주주들이 주주총회 의안에 대해 충분하게 숙지할 수 있도록 하고 있습니다. 추후 업무 프로세스를 정비하여 기업지배구조 모범규준이 정하는 바를 준수할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 상법 제363조 및 정관에 따라 주주총회 최소 2주전 주주총회 소집 통지를 하고 있으며, 주주가 주주총회 개최 전 상정된 의안에 대해 충분히 검토할 수 있도록 각 의안에 대한 정보를 충실히 제공하고 있습니다. 다만, 당사는 외부감사일정등으로 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 주주총회 4주전 소집 통지 및 공고를 준수하지 못하고 있습니다.  

기업지배구조 가이드 라인에서 제시하고 있는 주주총회 4주전 통지를 준수하기 위해 업무 프로세스등을 개선하여 주주총회 관련 정보를 주주총회 4주전에 제공할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 현재까지 주주총회의 원활한 회의 진행과 정족수 확보를 위해 상법 제542조의4(주주총회 소집공고 등) 제1항을 준수하여 주주총회 소집 공고 및 통지를 통해 주주의 참여 및 의결권 행사를 장려해왔습니다. 또한, 주주의 의결권 행사 편의를 위해 주주총회 집중 예상일이 아닌 날에 주주총회를 개최하고 있으며, 2023년부터 전자투표를 실시하고 있습니다. 서면투표와 의결권대리행사 권유는 현재 도입하고 있지 않습니다. 향후 주주의 의결권 행사에 편의성과 참여율을 높이기 위해 서면투표와 의결권대리행사 권유 도입을 검토할 예정입니다.

공시대상기간 개시시작부터 보고서제출시점까지 개최된 주주총회에서 부결된 안건은 없으며, 찬성률은 약 99% 정도 수준을 보이고 있습니다.

*46기 정기주주총회 감사선임의 건의 경우 의결권이 제한된 주식수를 제외한 주식수를 기재하였습니다.

당사 주주총회 의결사항 중 반대비율이 높거나 부결된 안건은 없으며, 평균 99%대의 찬성률로 각 의안들이 가결처리 되었습니다. 

*46기 정기주주총회 감사선임의 건의 경우 의결권이 제한된 주식수를 제외한 주식수를 기재하였습니다.

당사는 현재 서면투표와 의결권대리행사 권유는 현재 도입하고 있지 않습니다. 향후 주주의 의결권 행사에 편의성과 참여율을 높이기 위해 서면투표와 의결권대리행사 권유 도입을 검토할 예정입니다. 앞으로도 주주의 의결권 참여가 더욱 활발해지고 주주의 권리가 더욱 존중되도록 노력하겠습니다.

당사는 회사 홈페이지에 직접적인 주주제안을 할 수 있는 별도의 항목을 마련하지는 않았으나, 상법 제363조의2 제1항에 따라 발행주식 총수의 3% 이상 주주가 주총 6주 전까지 안건에 대하여 제안할 경우, 이사회는 안건 내용이 법령 또는 정관에 위반되는 경우를 제외하고 이를 주총 목적사항으로 포함하여 제안 주주가 정기주총에서 의안을 자유롭게 설명할 수 있도록 하고 있습니다

주주 제안 안건을 처리하는 절차와 기준, 규정들이 마련되어 있지 않지만, 상법 제363조의 2 따라 주주제안권의 행사를 보장하고 있으며, 해당 사항이 법률요건을 충족할 경우 이사회에 상정하여 주주총회의 표결을 거칠 수 있도록 하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황은 없습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 접수한 공개서한은 없습니다.

주주제안권은 상법 제363조의2에 따라 보장되는 제도로서, 해당 조항 이외에 당사에 주주제안과 관련된 내부처리 기준 및 절차는 현재까지 별도로 운영하고 있지 않습니다. 당사는 최근 3년간 주주제안권이 행사된 사례는 없으나, 향후 주주제안이 있을 경우 주주 확인 및 제안 안건 등 관련 사항에 대한 법적 검토 후 상법에 따라 의안으로 상정할 방침입니다

당사는 주주들이 유선연결 방식으로 주주제안 또는 문의할 수 있도록 담당부서가 지정되어 있으며 주주제안과 관련된 질의 및 제안이 접수가 되면 그와 관련된 대응(답변 및 안내)을 할 계획입니다. 

당사는 주주가치 제고를 위해 매년 배당검토를 하고 있으며, 배당가능이익 및 회사의 경영실적, 현금흐름 상황, 지속적인 성장을 위한 투자계획 등을 고려하여 적절한 수준으로 주주 환원이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 공시대상기간에 해당하는 제47기 사업연도의 배당금 결의 시 액면가액 10%에 해당하는 주당 50원의 현금배당 정책을 수립하고 주주총회의 승인을 받았습니다.

당사는 정관상 기재된 배당에 관한 내용 외의 주주환원정책을 공표하고 있지 않습니다. 배당과 관련한 사항은 정기주주총회 2주 전까지 전자공시시스템을 통해 현금·현물 배당결정 공시를 통해 안내하고 있습니다. 현재 주주환원관련 정책에 대한 영문자료 제공은 하고 있지 않습니다.

당사는 주주가치 제고를 위해 매년 배당검토를 하고 있지만 회사의 경영실적, 현금흐름 상황, 투자계획 등 여러상황을 고려하여 적절한 수준으로 주주환원이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 경영실적등이 확정되지 않은 상황에서 배당가능 예측가능성을 제공하지 못했습니다.

당사는 주주가치 제고를 위해 매년 배당검토를 하고 있지만 회사의 경영실적, 현금흐름 상황, 투자계획 등 여러상황을 고려하여 적절한 수준으로 주주환원이 이루어질 수 있도록 노력하고 있지만 경영실적등이 확정되지 않은 상황에서 배당기준일전에 배당예측가능성을 제공해 드리기에는 다소 어려움이 있습니다. 

주주환원정책 수립 및 예측가능성 제공과 관련하여 주주들이 배당 관련 정보를 충분히 안내 받을 수 있도록 적극 검토하고 정책을 마련해 나갈 예정입니다. 

최근 3개 사업연도 중 2023년도만 1주당 50원의 현금배당결정하고 정기주주총회에서 승인 받았습니다. 배당결정일에 금융감독원 전자공시시스템에 공시함으로서 시가배당률 및 당사의 배당성향에 대해 고지하였습니다. 앞으로도 배당가능이익 및 회사의 실적, 투자계획 등을 고려하여 적절한 수준의 배당이 지급될 수 있도록 노력해 나갈 예정이며, 최근 3년간 차등배당, 분기배당, 중간배당은 실시하지 않았습니다.

2023년 실적 배당 현금현물배당결정 외 실시한 주주 환원 관련 사항은 없습니다. 

배당금 지급과 관련하여 배당금은 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름을 검토하여 결정하고 있으며, 배당수준 산정시에는 배당가능 이익 한도 및 당기순이익 수준에서 총 배당금 산정이 적정하다고 판단하고 있습니다. 향후에도 미래의 성장 동력 확보를 위한 내부유보와 주주의 이익환원을 균형있게 고려하여 배당을 진행할 예정입니다. 

향후 사업 성과, 성장 및 실적개선을 위한 적절한 투자, 현금 흐름 등을 전반적으로 고려한 배당 규모 및 배당 성향을 결정하여 보다 구체적인 중장기 주주환원정책을 수립함으로써 적절한 수준으로 배당받을 주주의 권리가 존중받을 수 있도록 하겠습니다.

당사의 발행 예정 주식의 총 수는 정관 제 5조에 의거하여 1억 주로 하고 있으며, 제 6조에 의해서 1주의 금액은 500원으로 하고 있습니다. 현재 발행 주식 수는 32,564,980주이며, 자기 주식 137,400주를 제외한 32,427,580주가 의결권을 행사할 수 있는 주식 수입니다. 당사 정관에 보통주 및 우선주를 발행할 수 있다고 명시되어 있지만, 보통주 외 발행한 종류주는 없습니다. 

당사는 정관 제24조에 의해 발행된 보통 주 1주 당 의결권 1개를 공평하게 부여하고 있으며, 보통 주 외 종류주로 발행한 주식은 없습니다.

당사는 주주의 의결권이 침해되지 않도록 노력하고 있으며, 상법과 정관에 의거하여 모든 주주에게 발행된 보통주 1주당 의결권 1개를 공평하게 부여하고 있습니다.  

당사는 주주의 고유 권한인 의결권이 침해되지 않도록 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 주주의 공평한 의결권 보장을 위해 적극 노력하고 있습니다.

당사는 수시로 미팅을 희망하는 기관투자자 등 주주들과 IR미팅, 기업탐방을 진행하여 의사소통하고 있으며, 시간적, 공간적 제약이 있는 경우 컨퍼런스 콜을 통해 주주와 활발히 소통하고 있습니다. 또한 모든 주주에게 기업정보를 적시에 공평하게 제공하고 있습니다. 당사와 관련된 정보는 홈페이지와 DART(http://dart.fss.or.kr) 및 KIND(http://kind.krx.co.kr)을 통해 경영전반의 주요 내용들을 주주 및 이해관계자들에게 공평하게 제공하고 있습니다. 

소액 주주들과 별도로 소통한 행사는 없으나 수시로 소액주주와 유선을 통해 의사소통을 하고 있습니다.

해외투자자와 소통한 행사는 없습니다.

당사 홈페이지의 IR항목을 통해 금융감독원 전자공시시스템의 주요 내용들을 누구나 손쉽게 확인 할 수 있도록 하고 있으며, 결산공고 내용들을 확인 할 수 있게 게시하고 있습니다. 홈페이지에 Q&A 채널을 통해 문의내용을 남길 시 질문에 대해 최대한 빨리 답변하고 있으며, 회사 대표 전화번호를 통해 문의하시는 경우 IR 담당부서 연락처 안내를 통해 질의에 답변하고 있습니다.

외국인 주주를 위한 영문 홈페이지를 운영하고 있으며 IR항목에서 실적 등을 조회 할 수 있습니다. 당사 주주구성상 외국인 소유 비율이 낮아 현재까지는 거래소 전자공시시스템을 이용하여 제출한 영문 공시 사항은 없습니다. 외국인 주주를 담당할 직원의 배치 및 영문공시를 준비해 나갈 예정입니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 제출일 현재까지 의무공시 규정을 준수하고 있으며, 불성실공시법인으로 지정된 사실이 없습니다.

당사는 홈페이지(www.dyauto.kr) 및 금융감독원 전자공시시스템, 한국거래소 기업공시채널 등 공시조회시스템을 통해 모든 주주에게 기업정보를 적시에 공평하게 제공하고 있으며, 외국인 주주를 위한 영문공시 및 해외투자자들과의 소통행사와 관련한 부족한 부분은 개선해 나갈 예정입니다.

당사는 내부거래 및 자기거래의 통제를 위하여 정관 상 이사회 결의시 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하는 조항을 두고 있습니다. 이로써 일부 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 추구할 목적의 의결권을 행사할 수 없도록 하고 있습니다. 

특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

당사는 경영진 또는 지배주주의 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 내부통제절차를 갖추고 있습니다. 이사회 규정 및 상법에서 이사회 승인사항으로 정한 주요주주등 이해관계자와의 거래, 이사 등과 회사 간의 거래를 이사회 의결 대상으로 정하여 내부거래 및 자기거래를 통제하고 있습니다.

당사는 향후에도 지배주주등 이해관계자와의 거래내역을 사업보고서를 통해 투명하게 공개할 계획이며, 공시규정에 의거한 공시사항은 즉시 전자공시시스템을 통해 공시하겠습니다.

당사는 현재 전자공시시스템에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등에 대한 정보에 대해 공시하고 있으며, 이는 실시간으로 홈페이지에 연동 및 게재 됨으로써 주주들에게 적시에 충분한 정보를 제공하고 있습니다.

당사는 공시대상기간 중 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등의 내역이 없었으며, 현재 이에 대한 구체적인 계획이 없습니다. 

공시대상기간 내에 주식으로 전환 될 수 있는 채권 발행 내역이 없습니다.

공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달 내역이 없습니다. 

공시대상기간 내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반으로 인한 지배주주 변동내역이 없습니다. 

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견수렴, 반대주주 보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책이 별도로 구비되어 있지 않습니다. 하지만 주주들의 당사에 대한 관심을 바탕으로 타사의 모범 사례를 참고하여 동 사항 발생 시 주주보호를 위한 정책을 마련하고 주주의 의견이 반영될 수 있도록 하겠습니다.

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 관한 사항에 대해 소액주주의 의견 수렴 또는 반대 주주 권리보호와 관련한 정책을 수립하고, 주주와의 대화 창구를 마련하는 등의 방안을 통해 주주의 권리를 보호해 나가도록 노력할 예정입니다.

당사의 정관에 따른 심의·의결사항은 다음과 같습니다.

당사 이사회는 주주총회에 관한 사항, 경영에 관한 사항, 재무에 관한 사항을 중심으로 경영의사결정을 내리고 있으며, 회사경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요한 사항을 심의, 의결함으로써 경영진의 업무를 효과적으로 감독하고 있습니다. 

당사는 정관 제40조 2에 이사회 내 위원회 설치 및 운영에 관한 사항이 명시되어 있으며, 이사회 규정 제11조에 이사회 내 위원회 설치 및 운영의 대한 규정이 마련되어 있지만 실제 이사회 내 위원회를 설치 하거나 운영하지는 않고 있습니다. 보다 전문적이고 신속한 의사결정 측면에서 이사회 내 위원회가 운영될 수 있도록 이사회 전반적인 시스템을 적극 검토하겠습니다. 

당사는 최고경영자 승계와 관련한 정책을 수립되지 않았지만 정관과 이사회 규정을 통해 대표이사 대행과 관련한 직무대행을 정해 놓고 있습니다. 하지만 기업지배구조보고서 가이드라인에서 제시하고 있는 비상시 선임정책 및 연임 정책을 포함한 승계정책 운영주체, 후보군 선정기준과 절차, 후보자 관리 및 교육, 후보자 리스트 갱신 및 관리주기 등 구체적인 사항이 문서화된 명확한 명문 규정은 없습니다. 

최고경영자 승계에 대한 명문화된 규정이 미비되어 후보선정, 관리, 교육과 관련한 내용은 없습니다. 

최고경영자 승계에 대한 명문화된 승계정책이 미비되어 후보군에 대한 교육과 관련한 내용은 없습니다. 

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책에 대한 구체적인 수립 및 운영주체를 결정하지 않았으며 단순히 유고시 직무대행 순서만 정관에 규정하여 경영의 안정성을 도모하고 있으며, 향후 명문화된 정책 마련 및 관련 규정을 지속적으로 개선 보완해 나가도록 노력하겠습니다. 

당사는 최고경영자 승계에 대한 명문화된 정책이 수립되어 있지 않습니다. 최고경영자의 경우 이사회에서 추천하고 있으며, 주주총회에서 선임된 이사중에 이사회 결의를 통해 대표이사를 선임하고 있습니다. 이런 일련의 업무프로세스를 전반적으로 재검토하여 최고경영자 선임과 관련한 규정을 마련해 나갈 예정입니다.

최고경영자 승계에 관한 명문화된 정책수립 전이지만 향후에는 후보 선정, 관리, 교육등 승계정책의 주요 내용 도입을 적극 검토할 예정입니다.

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 리스크 관리 위원회는 운영하고 있지 않지만, 회사 내/외부 이슈와 이해관계자의 요구사항 등을 고려하여 리스크 가능성을 최소하하기 위해 전사적으로 모니터링하고 있으며, 발생가능한 잠재 리스크를 경영회의에서 신속하게 보고하여 사전에 조치하는 방식으로 리스크를 관리해 나가고 있습니다. 리스크 발생시 해당 부서에서 리스크 관리계획을 수립하고 중요한 판단이 필요한 경우 경영회의와 이사회에 내용을 보고, 안건 심의를 요청하고 있습니다. 

당사는 준법 및 윤리경영을 기업의 지속가능 경영을 위한 필수 경영철학으로 인식하여, 윤리 규정 및 윤리 강령 실천과제를 정하여 운영하고 있습니다. 그리고 윤리경영, 윤리강령, 10대 실천과제에 대한 내용들을 당사 홈페이지 ESG - 윤리경영 부분에 게시하여 누구나 손쉽게 확인할 수 있게 하고 있으며, 직원들을 대상으로 윤리 강령 및 윤리 규정 준수 서약서를 작성하고 있습니다. 이에 각 구성원들은 윤리 규정 준수를 위해 노력하고 있습니다.

당사는 기업회계 기준 및 내부회계관리규정에 따라 작성되는 재무제표의 신뢰성을 확보하고 효율적으로 통제 및 관리하기 위해서 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사 고유의 회계정책과 내부회계 관리규정 및 감사직무 규정을 수립하고 있으며, 이 규정은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 및 동법 시행령 제9조 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조가 정하는 바에 따라 회사의 내부회계관리제도를 설게, 운영,평가, 보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계 관리제도를 설계,운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하고 있습니다. 내부회계 관리제도 운영 책임자는 대표이사이며 사업연도 마다 내부회계 관리제도에 대해 점검을 수행하고 그 운영실태를 이사회 및 주주총회에 보고하고 있습니다. 

공시정보 관리규정은 당사의 모든 공시정보가 관련법규에 따라 정확하고 완벽하며 공정하고 시의 적절하게 공시될 수 있도록 함과 아울러 임직원의 불공정거래를 방지하기 위하여 공시관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 합니다. 아울러 공시업무의 수행 및 공시정보의 관리에 관한 사항은 법령, 관련 규정 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 의합니다.

당사는 홈페이지에 ESG와 관련한 당사의 경영방침, 윤리경영, 상생경영, 환경안전보건경영, 사회공헌, 지배구조, 품질경영과 관련된 실천 목표를 수립하여 그 세부적인 내용에 관해 주주를 비롯한 이해관계자 누구나 열람할 수 있도록 게시하고 있습니다. 이같은 실천 목표를 통해 주주가치제고와 이해관계자를 위한 경영을 해나가고자 노력하고 있습니다.

내부통제정책과 관련하여 규정이나 시스템, 프로세스적으로 미비된 부분들을 점검하여 부족한 부분에 대해 전사적으로 내용검토를 진행할 예정이며 또한 타사의 사례나 운영방법들을 벤치마킹하여 부족한 부분들을 보완해 나갈 예정입니다. 

이사회의 체계적인 리스크 관리를 위하여 리스크관리 체계 마련 및 관련 위원회의 설치, 준법지원인의 선임 및 준법지원조직 설치와 같은 미진한 부분들을 점검해 나갈 예정입니다. 이를 통해 불확실하거나 예측하기 어려운 위험의 발생 가능성에 능동적으로 대처할 예정입니다.

당사 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 5명, 사외이사 3명, 상근감사1명으로 구성되어 있으며, 다양한 분야의 전문가를 이사로 선임하여 이사회에 새로운 관점을 제공하고, 전략 및 위험 감독의 실효성을 높이는 한편 투자자와의 관계를 개선하여 회사 경영과 관련한 효과적인 의사결정이 가능하도록 구성하고 있습니다. 그리고 이사 총수의 1/4이상을 사외이사로 구성하여야 하는 규정을 준수하고 있으며, 이사회의 다양성을 위해 이사회를 특정 성으로 구성하고 있지 않습니다. 

당사는 이사회내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않지만, 정관에 정하는 바에 따라 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 설치할 수 있습니다. 

이사회내 ESG관련 위원회는 설치되어 있지 않으나, 전사적으로 ESG관련 TFT팀을 구성하여 환경(친환경 기업 운영, 온실가스 배출 감축관리, 효율적 에너지 사용관리, 작업장 안전,보건,환경관리), 사회(상생협력 경영확대, 직원만족도 제고, 품질경영을 통한 고객만족, 사회공헌 활동 확대), 지배구조(투명 경영 방침 강화, 준법경영, 주주 이익 극대화, 공시,회계 투명성 보장)와 관련한 업무를 수행하고 있습니다. 

당사는 선임사외이사 제도 및 집행임원 제도를 시행하고 있지 않습니다.

당사는 경영 전문성과 사내이사와의 시너지 효과를 내기 위해 다양한 연령대와 전문분야의 사외이사를 선임하고 있지만 이사회 내의 위원회 설치나 사외이사만으로 구성된 위원회를 설치하거나 운영하고 있지 않고 있습니다. 또한 업무의 효율성을 위해 당사 이사회 규정 제5조에 명시한 대로 이사회의 의장은 대표이사가 겸임하고 있습니다. 이사회내 위원회 미설치로 인해 사내이사와의 균형과 견제 및 독립성 보장과 관련해서는 기업지배구조 보고서에 부합하지 않는 부분이 있습니다.

사내이사와 사외이사의 상호 견제를 통한 시너지 효과와 사외이사의 적극적인 경영참여와 견제 및 이사회 경영감독을 위해 사외이사로 구성된 위원회 설치 및 운영을 검토해 나갈 예정이며, 모범규준에 따라 대표이사의 이사회 의장을 분리하는 방안도 검토할 예정입니다. 지배구조 모범규준에서 제시하고 있는 이사회 의장과 대표이사가 분리되지 않을 경우 선임사외이사를 선임하여 사외이사회 소집 권한을 부여하기 위한 방안들을 검토하여 반영 할 예정입니다. 

당사 이사의 선임시 관계 법령에서 요구하고 있는 자격요건이 충족한 인원을 대상자로 선정하고 있으며, 후보자들의 전문성, 당사에 대한 이해도, 비전, 리더십 등에서 가장 적합한 대상자를 이사로 선임하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 3명의 전문성을 갖춘 이사로 구성되어 있으며, 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만이지만 이사회의 이사 전원을 특정성으로 구성하고 있지 않습니다. 

공시대상기간내 손동인 사내이사가 개인사정으로 인해 사임하였고, 이에 임시주주총회를 통해 정홍규 사내이사가 선임되었습니다. 한상욱 사내이사는 제출시점이내 개인사정으로 인해 사임하고, 47기 주주총회를 통해 송기봉 사내이사가 신규선임 되었고, 이국진 사내이사와 서종환 사외이사가 재선임 되었습니다. 사임과 선임 및 재선임을 통해 이사 총수의 변동은 없습니다. 

당사 이사의 경우 이사회에서 후보에 대한 자격 및 경력등을 검토하여 주주총회에 추천할 후보를 선정하고 있으며, 상법에서 요구하고 있는 자격요건에 결격사유가 있는 자가 선임되지 않도록 면밀히 검토하여 주주총회에 후보자를 상정하고 있으며, 사외이사 선임 시 회사와의 독립성 여부, 법령상 자격요건을 포함한 사외이사 자격요건 적격 확인서를 요청하여 확인하고 있습니다.

이사 후보군에 대한 자질과 능력을 검토하여 이사회에 추천하고 있으며, 이사회에서 검증을 거친 후 주주총회 의결을 통해 이사를 선임하고 있습니다. 향후에도 이사회에서 이사의 전문성등 자질과 책임성을 검토하여 검증을 받은 후보만 주주총회 이사선임후보로 상정할 예정입니다.

당사는 상법 시행령 제34조 제2항에 의거하여 자산 총액 2조 미만으로 이사후보추천위원회 설치 의무 법인이 아니므로 설치하고 있지 않습니다. 

이사회에서 사내이사와 사외이사 후보자에 대하여 충분한 검증 절차를 시행하고 있으며, 사외이사의 경우 결격사유여부를 철저히 검토하여 주주총회에 후보자로 추천, 승인을 통해 선임하고 있습니다. 

이사 선임 안건의 경우 전자공시시스템을 통해 선임 이사에 대한 프로필 및 인적사항 내용을 공시하고 있으며, 후보 관련정보를 주주가 충분히 검토할 수 있도록 정보를 제공하고 있습니다. 

재선임 이사의 활동내역은 전자공시시스템 사업보고서를 통해 공시하고 있으며, 공시된 사항 외에 새롭게 기재하거나 제공한 내역은 없습니다.

당사는 집중투표제를 실시하고 있지 않으며 이는 정관 제31조 이사  및 감사의 선임과 관련하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중 투표제를 적용하지 아니한다라고 명시하고 있습니다.

이사 선임 시 자격 검증 및 주주총회 안건 상정시까지 내부적으로 철저한 검증을 거치고 있지만, 기업지배구조 가이드라인에서 제시하고 있는 이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 상법 시행령 제34조 제2항에 의거하여 자산 총액 2조 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무 법인이 아니므로 설치되어 있지 않습니다.

이사회의 투명성과 독립성 확보를 위한 이사 선임 프로세스 개선 및 이사후보추천위원회를 설치하여 운영할 수 있도록 정책 및 규정을 검토할 예정입니다.

각 본부장 이상 임원 현황 (2023-12-31일 기준)

당사의 경우 금치산자 및 한정치산자, 파산자로서 복권되지 아니한 자, 금고 이상의 형을 받고 그 집행이 종료되거나 집행을 받지 않기로 확정된 후 2년이 경과되지 않은 자, 이력 및 신상 사항에 중대한 하자가 있는 자 등 정상적인 업무를 수행할 수 없는 자의 채용을 제한하고 있습니다. 또한 이사선임 시 상법 등 관련 법령에서 요구하는 자격요건 충족 여부를 사전에 확인하고 있으며, 이사회에서 해당후보에 대한 검증을 철저히 진행하고 있습니다.

당사의 임원 중 기소되거나 확정판결의 이력이 있는 임원은 없으며, 증권선물위원회로부터 해임권고 조치를 받은 임원도 없습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송 관련 진행되고 있는 송사 건은 없습니다.

당사는 과거 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정판결을 받은 자를 이사로 선임한 사실이 없습니다. 또한 임원이 횡령 등의 혐의로 기소되어 형사재판이 진행되는 경우 해당 재판결과가 확정되면 그 구체적 내용과 사내 상벌 규정 등 종합적 판단으로 해당 임원에 대한 필요한 조치를 취할 예정입니다

당사는 기업가치를 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 관련 규정을 수립할 계획이고 그 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

-법규 위반으로 법렵상 결격사유에 준하는 행정적, 사법적 제재를 받았거나 그 집행을 면제받은 경우

-주주총회에서 승인된 주주제안 사항을 이행하지 않고, 그 적절한 사유도 제시하지 않은 경우

-회사의 재무상태, 이사회의결관련 사항 등 주주가 의결권 행사 시 고려해야 할 주요 정보를 의도적으로 왜곡하거나 감춘 경우

-과도한 겸임으로 이사로서 충실한 의무수행이 어려운 경우

-자기거래 등 이해상충이 있는 경우

위의 사항과 관련한 규정을 마련하여 기업가치의 훼손, 주주 권익의 침해에 책임이 있는 임원이나 이사의 선임을 제한해 나갈 예정입니다.

사외이사가 당사 및 계열회사에 재직한 경력은 없습니다. 

당사는 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업간 거래 내역이 없습니다.

당사는 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 거래내역이 없습니다.

사외이사 입후보 시 사외이사 자격요건 적격확인서를 제출받고 있으며, 경력 사항 및 증빙 자료를 통한 재직여부, 후보 및 후보 관련 회사와의 거래내역 등을 체크하는 과정을 거치고 있습니다. 

당사와의 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 관련 규정을 정립해 나갈 예정이며, 사외이사후보추천위원회를 설치를 위한 업무프로세스를 정립하여 사외이사를 보다 투명하게 선임할 수 있도록 노력해 나갈 것 입니다. 이를 통해 사외이사의 독립성을 확보하고 사외이사 스스로 경영진 및 지배주주에 의해 영향을 받지 않고 독립적인 의사결정을 할 수 있는 여건을 마련해 나갈 것입니다. 

사외이사 타기업 겸직 허용과 관련한 내부기준은 없으나, 관련 상법에 의거하여 사외이사의 타기업 겸직을 허용하고 있습니다.

보고서 제출일 기준 당사의 타 기업 겸직현황은 서종환 사외이사의 타 기업 겸직이 있으며 당사와의 거래는 없습니다.

당사의 사외이사는 타기업 겸직과 관련한 규정이 없지만 관련 상법을 준수하고 있습니다. 그리고 해당 사외이사의 겸직 허가원을 확인하여 겸직여부를 확인하고 있으며, 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 사외이사 자격요건 적격확인서를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 사외이사는 이사회 및  주주총회에 충실히 출석하고 있으며, 경영과 관련된 자료요청과 검토에 시간과 노력을 기울여 직무수행을 위한 충분한 주의를 기울이고 있는 것으로 판단됩니다.

사외이사 겸직과 관련한 내부 정책이나 규정이 미비된 부분이 있습니다. 이와 관련한 내부 규정을 마련하여 사외이사의 과도한 겸직 및 겸업을 금지하여 사외이사 활동을 위한 시간과 노력이 분산되지 않도록 조율할 예정이며, 사외이사는 자신이 사외이사로 재직하고 있는 기업의 이익과 개인의 이익이 상충될 수 있는 가능성을 미연에 방지할 예정입니다. 

당사는 사외이사 지원부서를 구성하고 있지 않지만 각 부문별로 사외이사의 원활한 활동을 위해 제반 업무를 지원하고 있습니다. 제공하고 있는 내용으로는 회의 관련 제반업무, 회사 경영과 관련한 주요 현안 정보, 경영현황과 관련한 정보들을 제공하고 있습니다.

당사는 사외이사 지원 부서를 구성하고 있지 않지만 경영 실적, 회계 관련 정보들은 재경 부문 및 경영기획실에서 사외이사 요청 시 그 내용을 즉시 제공하여 이사회 주요 결정사항과 경영에 도움이 되도록 지원하고 있습니다. 앞으로 사외이사가 필요한 자료나 정보를 요청할 수 있는 전담부서 설치를 검토 할 예정입니다.

해당기간동안 사외이사를 위한 교육 지원한 내용이 없지만 사외이사 직무에 대한 올바른 이해와 바람직한 직무수행을 위한 교육을 지원할 예정이며, 신규 선임된 이사를 대상으로 직무 및 지배구조에 관한 교육을 제공할 계획입니다.

당사는 사외이사만으로 구성된 위원회나 별도의 회의는 없습니다. 

당사는 사외이사 지원부서를 구성하지 못한 상태이기에 사외이사의 원활한 업무수행 지원에 있어서 부족한 부분이 있는 것이 사실입니다. 이를 개선하기 위해 이사직무수행을 위한 지원조직 구성을 검토중에 있으며, 사외이사만의 위원회나 회의개최 및 교육지원 부문도 개선해 나갈 예정입니다.

당사는 사외이사의 전문성 강화를 위해 국내외 공장 및 연구소의 방문, 주요 경영사항 보고회의의 정기적 개최, 사외이사만을 위한 회의나 세미나 지원 등과 같은 사외이사 지원 프로그램을 검토해 나갈 예정이며, 사외이사가 직무수행에 충분한 시간을 할애 할 수 있는 지원 정책마련 및 정보제공을 통해 사외이사의 전문성과 이사회 견제기능을 강화해 나갈 예정입니다.

당사는 사외이사 선임 관련하여 임기를 기본 3년으로 하고 있으며, 사외이사 신규선임 및 재선임시 사외이사 후보의 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 직무충실성, 이사회 다양성 등을 종합적으로 고려하여 선임 및 재선임에 고려하고 있습니다.

사외이사 평가의 공정성 확보를 위해서는 공신력 있는 외부평가 기관의 선정 및 이사회 관련 중요 자료의 유출 문제 등으로 평가 전문기관의 평가를 실시하고 있지 않고 있습니다.

사외이사 평가를 실시하지 않고 있지만, 이사회의 활동내역을 재선임 시 고려하고 있습니다.

사외이사 평가를 위한 방법 및 관련 규정이 마련되어 있지 않아 이사회 활동 내역을 바탕으로 사외이사를 평가하고 있으며, 이를 통해 재선임에 반영하고 있습니다. 

사외이사 평가를 위한 자체 평가 기준수립 및 공정한 평가를 위한 외부평가 기관 선정과 같은 다양한 방안을 내부적으로 검토해 나갈 예정이며, 이러한 평가를 통해 사외이사 재선임 여부에 반영이 될 수 있는 규정을 마련해 나갈 예정입니다.

당사의 사외이사 보수는 주주총회에서 결정된 이사의 보수한도 내에서 이루어지며, 보수와 관련한 정책 내용과 구체적인 산정 기준은 아직 마련되어 있지 않습니다.

공시대상기간 내에 주식매수선택권을 부여한 내용은 없습니다. 하지만 주식매수선택권과 성과 연동과 관련해서는 당사 정관 제 10조의3 주식매수선택권의 항목에 명시되어 있습니다.

세부원칙 6-1에서 언급한 바대로 당사는 사외이사 평가를 실시하고 있지 않기에 평가 결과에 따른 보수 결정에 제약이 있는 상황입니다. 

사외이사의 재선임 및 보수 반영을 위한 평가 프로세스 도입 및 규정 마련을 검토하여 준비해 나갈 예정입니다.

사외이사의 평가를 실시하고 있지 않지만, 평가를 통한 보수산정은 사외이사의 독립성 유지를 고려하여 반영하고 있지 않습니다. 하지만 사외이사 평가결과의 보수 반영에 대한 검토가 필요할 경우 제반 사항을 고려하여 이사회에서 논의한 후 반영 여부를 결정할 예정입니다.  

당사 이사회 규정을 제정하여 운영하고 있으며, 이사회 규정 제 6조의 내용은 다음과 같습니다.

① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다

② 정기이사회는 사업년도 종료 후 90일 내에 개최한다

③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

당사는 매년 정기 주주총회 소집 등을 위하여 정기 이사회를 개최하고 있으며, 별도의 사안이 발생 시 수시로 임시 이사회를 개최하고 있습니다. 

이사회는 다수의 사내이사, 사외이사로 구성되어 있기에 이사회 운영에 대한 명확한 기준 및 규정을 정하고, 이사회의 권한, 구성, 운영절차에 관한 내용을 명시하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 실시한 이사회는 다음과 같습니다.

임원보수 정책은 정기주주총회에서 승인받은 이사보수한도내에서 집행하고 있으며, 당사는 보상위원회가 없어 이사회 결의를 통해 이사의 보수한도를 결정하고 있습니다. 해당 이사의 보수는 매 분기마다 전자공시시스템을 통해 공시함으로써 보수에 관한 내용을 투명하게 운영하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 임원배상책임보험에 가입한 내역이 없습니다.

당사의 경영방침은 지속가능경영을 실천한다는 목표 아래 운영되고 있으며, 주주 및 이해관계자의 주주이익 극대화를 위해 노력하고 있습니다.

이사회 규정을 별도로 마련하고 있으며,  그 규정에 근거하여 이사회를 소집, 실시하고 있습니다. 당사 정관 제 38조에 이사회의 구성과 소집과 관련한 사항들이 명시되어 있으며, 소집 시 최소 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집하고 있습니다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략 할 수 있습니다. 

이사회는 기업의 경영활동을 감독하고 주요사항을 의결하는 의사결정기구로서 해당 역활을 충실히 수행하기 위해 정기적으로 개최되는 것을 검토하고 있으며, 연간 이사회 활동 계획을 수립하여 정기적으로 개회할 수 있도록 할 예정입니다. 효율적인 이사회 운영을 위하여 이사회 일정을 년간으로 미리 정하거나 충분한 시간을 두어 중요 사항에 대해 참석이사의 의견을 제시할 수 있는 충분한 시간 제공 및 효율적인 이사회가 될 수 있도록 준비할 계획입니다.

이사회 기록의 작성 및 보존과 관련해서는 당사 정관 제40조 이사회의 의사록에 명시하고 있으며, 이사회 규정 제 14조 의사록에서도 관련 규정을 명시하고 있습니다. 이사회에서 토의 및 결의된 내용에 대해 상세하고 정확히 작성하고 있습니다. 작성 완료 후 참석이사 및 감사의 기명 및 날인하여 본사에 유지 및 보존하고 있으며 녹취하고 있지 않습니다. 하지만 주주총회의 경우 녹화 및 녹취하여 보관하고 있습니다.

각 이사의 이사회 참석 및 찬반 내역은 금융감독원 전자공시시스템에 공시되는 사업보고서를 통해 공개되고 있습니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 개별이사의 출석 내역 및 출석률, 안건 찬성률은 아래 표와 같습니다. 하지만 개별이사별로 토의내용을 기록하고 있지 않습니다.

최근 3년간 이사 출석률 평균은 70%이고, 안건 찬성률은 100%입니다. 개별이사의 출석률과 안건 찬성률은 아래 표와 같습니다.

당사는 전자공시시스템을 통한 정기공시 외 개별이사의 활동 내용에 대해 공개하고 있지 않습니다.

당사의 이사의 출석 내역 및 찬성률은 매 회의 마다 집계하여 그 결과를 사업보고서를 통해 외부에 공시하고 있으며, 개별 이사별 활동내역 공개와 관련해서는 별도로 공시하고 있지 않습니다. 

이사회 모든 이사에게 동등한 의견 개진의 기회를 부여하기 위해 물리적으로 참석 할 수 없는 경우 원격통신수단(음성 또는 화상)을 제공하는 방안을 통해 이사회 참여를 위한 기회를 보장합니다.

당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

당사 정관 제40조의 2  위원회와 관련한 내용은 다음과 같습니다.

① 이사회에서 위임한 사항을 심의, 결정하는 위원회를 설치할 수 있다.

② 이사회내 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며, 그 조직 및 운영은 이사회 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제38조, 제39조, 제40조의 규정을 준용 한다. 

이사회 규정 제 11조 이사회 내 위원회

① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종 위원회를 설치할 수 있다. 

② 위원회는 2인 이사의 이사로 구성하며, 그 조직 및 운영은 이사회 결의로 정한다.

당사 정관과 이사회규정에 이사회 내 위원회 설치를 위한 규정이 마련되어 있지만 실제 설치된 위원회는 없으며, 주기적으로 발생하는 중요한 사항이나 집중적인 검토가 필요한 사안을 위해 위원회 설치를 통해 업무수행의 전문성과 효율성을 높여나갈 예정입니다.

당사는 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않지만 기업 경영의 투명성 제고와 위원회의 독립성 확보를 위해 사외이사로 구성된 별도의 위원회 설치 및 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여 명문화된 규정을 수립을 적극 검토할 예정입니다. 

당사 정관 제40조의 2  위원회와 관련한 내용은 다음과 같습니다.

① 이사회에서 위임한 사항을 심의, 결정하는 위원회를 설치할 수 있다.

② 이사회내 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며, 그 조직 및 운영은 이사회 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제38조, 제39조, 제40조의 규정을 준용 한다. 

이사회 규정 제 11조 이사회 내 위원회

① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종 위원회를 설치할 수 있다. 

② 위원회는 2인 이사의 이사로 구성하며, 그 조직 및 운영은 이사회 결의로 정한다.

당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 이에 이사회 보고 현황은 없습니다.

당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

당사는 이사회의 전문성과 효율성 제고를 위해 관련 분야별 전문지식과 경험을 보유한 적합한 이사를 배치한 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

기업경영의 투명성 확보와 사외이사의 독립성 강화를 위해 이사회 내 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회 등 각각의 역할을 할 위원회 설치를 검토하고 그에 따른 규정이나 운영을 위한 정책이나 시스템을 구축해 나가고, 각 위원회의 활동내용들을 이사회나 주주총회에 보고될 수 있도록 적극 검토할 예정입니다.

당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않고 있으며, 상근감사가 그 역할을 대신하고 있습니다. 

그리고 감사의 역할은  당사 정관 제 36조에 다음과 같이 명시되어 있습니다. 

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 회계 또는 재무전문가는 선임되어 있지 않습니다.

당사는 감사 직무규정을 수립하여 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무 수행의 기준을 마련하고 있으며, 내부회계 관리규정을 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계 관리제도를 설계, 운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하고 있습니다.

감사의 감사규정 제 13조에 감사는 필요시 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하거나, 선임하여 조사하도록 하여야 하며, 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구할 수 있도록 규정에 명시하고 있습니다.

당사 감사 직무규정 제 13조 부정행위 발생시 대응과 관련한 내용은 다음과 같으며, 감사의 조사 권한을 보장하고 있습니다.

① 감사는 회사의 부정행위가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.

② 감사는 제 1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 한다.

③ 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사는 회사의 비용으로 외부전가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다. 

④ 감사는 회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사인으로부터 통보받은 경우 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 조사하도록 하여야 하며, 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하여야 한다.

당사 감사 직무규정 제 26조에 내용은 다음과 같습니다.

① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다.

② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다.

③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

감사의 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 정보에 대한 요구할 수 있는 내용등을 규정으로 정하고 있습니다.

당사의 상근감사 지원조직은 경영기획팀의 팀장 및 팀원 각각1명으로 구성되어 있으며, 재무제표 등 경영전반에 관한 감사업무를 지원하고 있습니다.

당사의 상근감사 지원조직은 경영기획팀의 팀장 및 팀원 각각1명으로 구성되어 있으며, 재무제표 등 경영전반에 관한 감사업무를 지원하고 있지만

인사 조치 등에 관한 권한과 감사기구의 동의권이 있지는 않습니다.

당사의 상근감사의 보수는 주주총회 결의에 의한 감사보수한도 내에서 집행하고 있으며, 사외이사의 보수는 이사보수한도 내에서 집행하고 있기에 사외이사와 구별하여 보수 정책을 운영하고 있습니다.

최근 사업년도 전자공시시스템에 공시된 사업보고서 임원의 보수에 사외이사 1인당 평균보수액은 37백만원이고, 상근감사의 1인당 평균보수액은 37백만으로 공시되어 있습니다. 

당사는 개별재무제표기준 자산 2조원 이하 기업으로써 감사위원회를 필수적으로 설치할 의무가 없어 상근감사 1명이 감사위원회를 대신하고 있습니다. 감사1명과 지원조직2명으로 내부감사를 실시하고 있기에 감사지원조직에 대한 권한 강화에 필요성이 있습니다.

내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 회계 또는 재무전문가의 필요성을 인지하고 있으며, 이에 대한 보완을 내부적으로 검토 해 나갈 예정입니다.

당사는 개별재무제표기준 자산 2조원 이하 기업으로써 감사위원회를 필수적으로 설치할 의무가 없습니다. 하지만 내부감사기구의 독립성과 전문성 확보를 위해 감사위원회 설치를 적극 검토해 나갈 예정입니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사의 정기적인 활동 내역으로는 내부회계관리제도 운영실태 점검은 23년 2월 1회, 24년 2월 1회 있었으며, 외부감사인 선임위원회는 23년 2월에 개최하여 의결하였습니다. 내부감사기구의 감사활동은 수시로 진행되고 있습니다. 

감사의 감사록과 관련한 규정으로는 당사 정관 제 37조에 명시하고 있으며, 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라고 정하고 있습니다.

당사는 감사위원회를 별도로 운영하고 있지 않으며, 감사의 이사회 활동내역은 다음과 같습니다.

당사는 현재 별도재무재표 기준 자산 2조원 이내이기에 감사위원회를 설치할 의무가 없습니다.  이에 감사 1인이 감사위원회를 대신하고 있습니다. 상근감사 1명으로 감사활동을 하는데 부족한 부분이 있는지에 대한 내부 검토를 진행할 예정입니다.

감사의 독립성 확보 및 전문성을 위한 내부감사기구의 보완책에 대해 회사내부적으로 검토할 예정이며, 장기적으로는 감사위원회 설치를 준비해 나갈 예정입니다.

당사 외부감사인의 독립성, 전문성을 확보하기 위한 선임관련 기준과 절차를 감사직무규정 제32조에서 명시하고 있으며, 관련 규정을 준수하고 있습니다.

당사는 공시대상기간인 2023년 2월 외부감사인 선임과 관련된 감사인선임위원회를 개최하였습니다. 감사 직무규정 제32조에 의거하여 감사인의 독립성, 감사계획 및 시간, 전문성 등 평가항목에 대해 논의후 의결하였습니다.

외부감사인 및 그 자회사로부터 제공받은 비감사용역은 없으며, 그 진행사실이 있는 경우 정기보고서를 통해 공시하고 있습니다.

외부감사인 선임시 복수의 회계법인의 제안 내용을 정해진 내부 평가 기준에 의해 공정히 평가하여 선정을 진행하고 있으나 이에 관한 명문화된 규정은 없습니다. 

외부감사인의 감사계획을 충실히 수행하였는지등 외부감사인에 대한 공시대상기간내 평가내용을 명문화하고자 적극 검토할 예정입니다.

당사 상근감사와 외부감사인은 필요시 서면을 통해 회의를 진행하고 있으며, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 감사관련 사항을 논의하고 있습니다.

당사 감사 직무규정(제 31조)의 외부감사인과의 연계와 관련하여 다음과 같이 명시하고 있습니다.

- 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 동 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사 목적을 달성하도록 노력하여야 한다.

- 감사는 외부감사인으로부터 감사계획의 개요에 대하여 설명을 듣고, 감사의 회계에 관한 감사계획에 대하여도 설명을 하고 그 조정을 도모한다.

- 감사는 외부감사인과 감사상황에 대하여 수시로 의논한다. 

- 감사는 외부감사인이 그 직무를 수행함에 있어 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때 및 회사가 회계처리기준을 위반한 사실을 발견한 때에는 이를 감사에게 통보하도록 요구하여야 한다.

-  감사는 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때에는 이를 외부감사인에게 통보하여야 한다.

- 감사는 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은 경우 해당 위반사실에 대한 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하여야 한다.

당사 감사 직무규정 제31조에 감사는 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은 경우 해당 위반사실에 대한 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하여야 한다고 명시하고 있습니다.

감사 전 제무제표를 정기주주총회 6주 전에, 연결기준 감사전 재무제표를 정기주주총회 4주전에 외부감사인에 제출하고 있으며 법에서 정하는 요건을 엄격히 준수하고 있습니다.  그 제출시기는 아래 표와 같습니다.

당사 상근감사와 외부감사인이 감사와 관련한 내용을 필요에 따라 계획하고 감사 결과에 대해 상호 의사소통하고 있으나 정기적인 회의를 개최하지 못하였습니다.

상근감사와 외부감사인의 원활한 의사소통을 위한 정기적인 회의를 개최하여 감사관련 주요사항에 대해 주기적인 의사소통을 보다 활성화 하기 위한 여건을 마련해 나갈 예정입니다.