출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240507000587

분 기 보 고 서

                                    (제 37 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년      05월     07일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 대호특수강
대   표    이   사 :	강근욱
본  점  소  재  지 :	충청북도 충주시 충주산단1로 95로
	(전  화) 043-853-5544
	(홈페이지) http://www.dhstl.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 이사                   (성  명) 제정준
	(전  화) 043-853-5544

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[사업부문별 주요 제품 및 서비스]

부  문	사업부문	주요제품 및 서비스
냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

가. 부문당기손익 및 재무현황

1) 보고기간말 현재 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지  역	사업부문	당분기(검토받지 아니함)					전분기(검토받지 아니함)
		총부문 수   익	부문간 수   익	외부고객으로 부터의수익	영업이익 (손실)	당기순이익 (손실)	총부문 수   익	부문간 수   익	외부고객으로 부터의수익	영업이익 (손실)	당기순이익 (손실)
한국	냉간선재	76,821,049	-	76,821,049	2,199,338	253,816	79,183,413	5,640,363	73,543,050	(2,230,087)	(4,272,872)
조  정		-	-	-	-	-	-	-	-	(240,021)	188,392
합  계		76,821,049	-	76,821,049	2,199,338	253,816	79,183,413	5,640,363	73,543,050	(2,470,108)	(4,084,480)

2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지  역	사업부문	당기말			전기말
		보고부문 자산	관계기업 투자자산	보고부문부채	보고부문 자산	관계기업 투자자산	보고부문부채
한국	냉간선재	214,907,550	502,699	163,111,991	201,687,058	502,699	150,100,379

나. 업계의 현황

1) 산업의 특성

(1) 선재 사업부문

① 산업의 특성
냉간압조용선(C.H.Q Wire)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트,너트,베아링볼, 스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이루고 있으며, 타산업과의 연계효과가 매우 큰 산업입니다. 동산업은 볼트, 너트 등의 철강부품류의 소재산업인 관계로 자동차산업, 전자산업, 일반기계산업 등의 성장에 맞춰 생산성 향상과 제품의 고급화의 요구에 따라 생성·발전해왔습니다.

② 산업의 성장성
CHQ Wire 및 CD Bar 산업의 성장은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있으며, 최근 몇 년간 계속되는 국내외 경기 불안으로 대부분의 산업의 성장이 둔화 되고 있어 이에 선재산업 역시 시장규모가 지속적으로 성장하지는 못하는 상황 입니다. 2024년 당분기는 자동차, 조선, 산업기계분야 등전방산업의 부진과 국내외 경기침체가 지속되어 내수경기부진에 따른 물량감소로 이어진 상황입니다. 그러나 해외 철강유통가격 하락세가 멈추었으며, 국내에서는 자동차 산업이 신차효과 등으로 인하여 이전 수준으로 회복하고 있어, CHQ Wire 산업 또한 점진적으로 회복할 것으로 예상됩니다. 원재료 조달 측면에서 전년도 초부터 중국을 비롯한 글로벌 시장의 철강 제품 가격이 상승추세를 보임에 따라 CHQ Wire의 원료가 되는 선재 단가는 상승하였으며, 당사의 제품 판매단가에 점차 반영하고 있습니다.

③ 국내외 시장여건
냉간압조용선재(CHQ) 시장은 세아특수강,현대종합특수강과 당사를 포함 한 상위 3사가  시장의 80% 가량을 점유하고 있습니다.

④ 경쟁요소
제품의 품질 개선을 통한 불량율 감소와 제품의 빠른 납기를 통해 시장우위를 점하기위해 경쟁하고 있으며, 규모의 경제를 통한 단가경쟁력 및 수익성 향상 증대가 중요한 경쟁력으로 자리잡고 있습니다.

⑤ 경기변동의 특성
냉간압조용선재(CHQ)산업의 경우 계절적 특성에 따른 경기변동은 크게 없으나 통상적으로 자동차 판매가 증대되는 여름철 2분기 및 3분기가 성수기이고, 1분기의 경우 비수기로 구분되고 있습니다. CHQ산업의 경기변동에 가장 큰 영향을 미치는 요인 은 최대 수요처인 자동차 산업의 경기와 원재료 수급에 따른 단가 변동입니다.

(2) 마봉강 부문

마봉강(CD-BAR) 사업부문은 매출, 생산등이 미비하여 산업의 특성 및 성장성을 기재하지 아니하였습니다.

다. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(1) 선재부문

당사는 1988년 냉간압조용 강선의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며, 이후 꾸준한 증설을 통하여 성장하여 왔습니다.

(2) 마봉강 부문

당사는 2012년 11월 동방금속공업의 인수합병으로 마봉강(CD-BAR) 사업부를 영위하게 되었습니다. 마봉강의 시장상황은 선두업체들의 생산물량 증대로 인한 공급물량 증대 및 유통가격의 지속적인 하락으로 치열한 경쟁상황을 유지하고 있습니다.

2) 시장점유율 등

(1) 선재부문

냉간압조용선재는 세아특수강, 현대종합특수강과 경쟁관계에 있으며 당사를 포함하여 국내상위 3사가 시장의 80% 가량을 점유하고 있으며, 당사의 점유율은 20% 내외입니다.

(2) 마봉강 부문

마봉강(CD-BAR) 시장은 (주)세아특수강, 동부제철(주)가 국내 시장의 70% 가량을 차지하고 있으며, 당사의 점유율은 미비합니다.

3) 시장의 특성

당사의 거래처는 국내외 주요 철강부품업체(볼트, 너트, 베아링볼 등)이며 주요 영업 지역은 서울, 경기지역을 포함하여 전국에 걸쳐 있습니다. 관련 산업인 자동차산업, 일반 기계산업, 전자산업 및 철강산업 등과 같은 주요 기간산업의 경기변동에 영향을받는 특성이 있으며, 내수와 수출의 비중은 약 80%대 20%정도 입니다.

4) 신규 사업 등의 내용 및 전망

신규사업 계획 현재 없음.

5) 조직도

라. 자회사의 사업현황

1) 자회사가 속한 업계의 현황

당사는 전기말 종속기업인 (주)한영특수강과 흡수합병하여, 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	구체적용도	품목	매출유형	매출액 (비율)
제1차금속 (냉강압조용선)	볼트, 너트등의 철강 부품류 소재	제품	CHQ	75,219,659 97.92%
		상품		17,906 0.02%
		임가공품		67,799 0.09%
		기타	고철및운송매출	596,486 0.78%
	소  계			75,901,851 98.80%
제1차금속 (냉간인발봉강)	자동차, AQ	제품	CD-BAR	919,198 1.20%
	소  계			919,198 1.20%
합  계				76,821,049 100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사는 업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁관계에 있습니다. 당사의 Wire Rod 매출가격은 경영실적에 중요한 요소이며, 민감한 정보이기 때문에 Wire Rod 매출 가격 변동 추이는 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	메입유형	품목	구체적용도	매입액 (비율)	비고
제1차금속 (CHQ, CD-BAR)	원재료	Wire Rod	C.H.Q Wire Rod	62,447,416 98.26%	포스코 외
	부재료	산세 피막약품외	-	1,104,879 1.74%	(주)밸류라인 외
	합   계			63,552,295 100.00%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

당사는 업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁관계에 있습니다. 당사의 CHQ Wire 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며, 민감한 정보이기 때문에 CHQ Wire 매입 단가 및 가격의 변동 추이는 기재를 생략합니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항

1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품목	사업소	제 37기 1분기		제 36기 연간		제 35기 연간
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
제1차금속 (냉강압조용선)	PC	포항 충주	3,629	5,871	30,892	51,157	10,414	12,557
	HD		11,554	18,781	39,310	67,000	31,089	44,983
	탄소강		10,446	16,876	48,588	81,664	28,528	46,636
	합금강		25,241	40,292	107,339	180,171	73,556	120,767
합  계			50,871	81,821	226,129	379,993	143,588	224,944

※ 생산능력은 제품을 기준으로 함.

2) 생산능력의 산출근거

(1) 포항공장

산출방법 등
   산출기준 : 표준생산능력
   산출방법 : ⓐ 평균가동율 = 연간 실제가동시간/연간 가동가능시간
                   ⓑ 생산능력 = 각 품목별 실제 생산실적/평균 가동율
               
평균가동시간
   ① 1일 평균 가동시간 : 720시간(90명×8시간)
   ② 월 평균 가동일수 : 24.5일
   ③ 연간 가동일수 : 351일
   ④ 연간 가동시간 : 252,720시간(720시간×351일)
   ⑤ 평균가동인원 : 90명

(2) 충주공장

산출방법 등
   산출기준 : 표준생산능력
   산출방법 : ⓐ 평균가동율 = 연간 실제가동시간/연간 가동가능시간
                   ⓑ 생산능력 = 각 품목별 실제 생산실적/평균 가동율

평균가동시간
   ① 1일 평균 가동시간 : 700시간(70명×10시간)
   ② 월 평균 가동일수 : 26일
   ③ 연간 가동일수 : 312일
   ④ 연간 가동시간 : 218,400시간(700시간×312일)
   ⑤ 평균가동인원 : 70명

라. 생산실적 및 가동률

1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품목	사업소	제 37기 1분기		제 36기 연간		제 35기 연간
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
제1차금속 (냉강압조용선)	PC	양산 포항 충주	3,498	5,658	25,244	41,803	10,517	13,479
	HD		10,984	17,855	31,686	54,006	27,029	34,374
	탄소강		9,080	14,669	39,129	65,766	24,342	32,194
	합금강		21,940	35,022	85,219	143,043	67,218	86,307
합  계			45,502	73,205	181,278	304,618	129,106	166,354

※ 생산능력은 제품을 기준으로 함.

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소	2024년1분기 생산가능량	2024년1분기 실제생산량	2024년1분기 평균가동률
포항공장	29,198	28,918	99.04%
충주공장	21,673	16,584	76.52%
합  계	50,871	45,502	89.45%

마. 생산설비의 현황 등

1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분 (㎡)	기초 장부가액	당기증감		당기상각	당기 장부가액	비고
						증가	감소
본사	자가	충북 충주시	용탄동 917	33,785	8,108	-	-	-	8,108	-
포항		경북 포항시	호동 597	37,214	10,569	-	-	-	10,569	-
			호동 598	11,414	3,242	-	-	-	3,242	-
			호동 66-1	209	48	-	-	-	48	-
			호동 67-1	1,157	266	-	-	-	266	-
			호동 산6-17	1,402	140	-	-	-	140	-
			호동 산11-4	2,813	281	-	-	-	281	-
			호동 산 32-1	7,146	464	-	-	-	464	-
합  계				114,485	23,119	-	-	-	23,119	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분 (㎡)	기초 장부가액	당기증감		당기상각	당기 장부가액	비고
						증가	감소
본사	자가	충북 충주시	용탄동 917	20,804	10,652	172	-	129	10,695	-
포항		경북 포항시	호동 597	35,603	5,544	32	-	76	5,499	-
합  계				67,647	16,196	204	-	206	16,194	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분	기초 장부가액	당기증감		당기상각	당기 장부가액	비고
						증가	감소
본사	자가	충북 충주시	용탄동 917	전기 설비 외	1,024	85	-	11	1,097	-
포항		경북 포항시	호동 597		569	-	-	46	523	-
합  계					1,593	85	-	57	1,621	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감		당기상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	충북 충주시	제조	5,037	240	-	366	4,911	-
포항		경북 포항시	열처리	4,041	6	-	177	3,870	-
			신선	964	-	-	53	910	-
			산세	1,496	-	-	89	1,407	-
			기타	1,663	39	-	54	1,648	-
합  계				13,200	286	-	740	12,745	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감		당기상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	충북 충주시	승용차 등	520	77	-	38	559	-
포항		경북 포항시		9	108	-	9	108	-
합  계				530	185	-	47	667	-

[자산항목 : 공구와기구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감		당기상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	충북 충주시	TRAY 등	126	-	-	16	110	-
포항		경북 포항시		308	18	-	30	296	-
합  계				434	18	-	46	405	-

[자산항목 : 비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감		당기상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	충북 충주시	서버 외	269	-	-	21	248	-
포항		경북 포항시		85	-	-	7	78	-
합  계				355	-	-	29	326	-

[자산항목 : 금융리스자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감		당기상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	충북 충주시	차량운반구	26	-	-	11	16	-
			건물	10	-	-	3	7	-
양산		경남 양산시	차량운반구	10	-	-	4	6	-
합  계				46	-	-	18	29	-

[자산항목 : 매각예정자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감		당기상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
양산	자가	경남 양산시	토지	13,006	-	-	-	13,006	-
			건물	1,322	-	-	-	1,322	-
			구축물	731	-	-	-	731	-
			기계장치	1,835	-	-	-	1,835	-
			차량운반구	185	-	185	-	-	-
			공구와기구	155	-	-	-	155	-
			비품	74	-	-	-	74	-
합  계				17,307	-	185	-	17,123	-

※ 당사는 전기 중 양산시 산막동 소재 공장을 2023년 09월 06일자 이사회에서 매각하기로 결의하였습니다. 이로 인하여 관련 자산을 매각예정 자산으로 분류하였습니다.

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(1) 진행중인 투자 : 현재 해당사항 없음
(2) 향후 투자계획 : 현재 해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형		제 37기 1분기	제 36기 연간	제 35기 연간
제1차금속 (냉간압조용선)	제품 매출	수출	15,225	59,635	55,899
		내수	59,994	230,838	246,789
		계	75,220	290,474	302,688
	상품 매출	내수	18	3,959	6,887
		계	18	3,959	6,887
	임가 공품	내수	68	693	1,163
		계	68	693	1,163
	기타	내수	112	734	4,072
		계	112	734	4,072
	운송 매출	수출	485	1,379	4,252
		계	485	1,379	4,252
	선재 합계	수출	15,710	61,014	60,150
		내수	60,192	232,265	258,911
		계	75,902	293,279	319,062
제1차금속 (CD-BAR)	제품 매출	수출	919	3,309	2,085
		내수	-	12	-
		계	919	3,321	2,085
	CD-BAR 합계	수출	919	3,309	2,085
		내수	-	12	-
		계	919	3,321	2,085
내부거래 및 연결조정		내수	-	-	(14,301)
합   계		수출	16,629	64,324	62,235
		내수	60,192	236,236	244,610
		계	76,821	300,560	306,846

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

판매부서		판매지역
선재부문 (CHQ)	영업 1팀	서울, 경기
	영업 2팀	경북, 충청, 전북
	영업 3팀	부산, 경남, 전남
CD-BAR	각영업팀	수출

2) 판매경로

(1) 선재 부문(CHQ)

① 내수판매(매출액 비중  78.35%)
   당사 -----------------------------------> 철강류 부품업체

② 수출판매(매출액 비중  21.65%)
   당사 -----------------------------------> 해외 구매자

(2) CD-BAR 부문

① 내수판매
   당사 -----------------------------------> 대리점(80%) / 실수요(20%)

② 수출판매
   당사 -----------------------------------> 해외 구매자

3) 판매방법 및 조건

(1) 선재(CHQ) 및 CD-BAR 부문

① 내수판매
전량 주문생산에 의해 판매. 판매후 1개월내 현금 및 어음수금. 운반비 당사부담.

② 수출판매
취소불능(내국)신용장 및 구매승인서에 의한 주문 판매 및 FOB 조건.

4) 판매전략

(1) 선재부문(CHQ)

① 타사보다 월등한 납기준수
② 소량 다품종 판매 및 고단가제품의 판매확대
③ 품질개선을 통한 불량률 최소화

(2) CD-BAR부문

① 납기단축 시스템 구축 및 품질수준 향상
② 대형고객사 및 유통업체 개발
③ 원가절감을 통한 가격경쟁력 재고

5) 수주상황

당사는 수주 및 납품이 빈번하고, 그 중요도가 떨어지므로 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

가. 시장위험

1) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 외환위험

당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 일본엔화(JPY)입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대하여 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 

다. 유동성위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 당기 채무를 적기에 상환하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 적시에 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

라. 자본관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
총차입금(A)	104,457,189	100,485,373
차감: 현금및현금성자산(B)	(479,915)	(2,753,266)
순부채(C = A - B)	103,977,275	97,732,106
자본총계(D)	51,795,559	51,586,679
총자본(E = C + D)	155,772,833	149,318,786
자본조달비율(C/E)	66.75%	65.45%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 사업 전개를 위하여 동기술을 보유한 주식회사 이오이스 주식을 당사의 자기주식 지급으로 출자 전환하여 2024년 4월 24일에 취득하였습니다.


관련내용은 2024.04.24에 제출된 타법인주식및출자증권취득결정 보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 연구개발 활동

1) 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직 : 해당사항 없음

(2) 연구개발비용 : 해당사항 없음

2) 연구개발 실적 : 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 지적재산보유 현황

1) 특허권

등록번호	출원번호	발명의 명칭	근거법령	내  용	상용화 여부 및 매출기여도	비  고
제 101523546호	2015-0023650	냉간압조용 소성가공 금속 재료의 비인피막 처리방법	특허법	윤활피막 형성으로 금속재료표면에 탄화물이 달라붙는것을 방지하며 침인현상제거에 우수한 기술로 2035년 2월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등  록
제 101652463호	2015-0089207	인발기용 건조기	특허법	인발작업 전 강선의 표면에 잔류하고 있는 수분을 제거하여 적청현상을 방지하도록 하는 기술로 2035년 6월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등  록
제 101635410호	2015-0089214	인발 강선의 윤활가루 제거장치	특허법	인발작업 후 윤활가루로 인한 소착발생 및 단조기의 윤활유 오염을 사전에 제거하도록 하는 기술로 2035년6월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등  록

※ 상기 출원/등록된 특허권은 현재 주력사업으로 진행중이거나 향후 수익 사업으로활용될 가능성이 높습니다. 또한 후발업체들과 차별화된 기술들로 관련 고객 만족도 개선은 물론 신규 제품에 대한 방어 특허 역할을 할 수 있습니다.

2) 상표권

상표등록번호	출원번호	상  표	비  고
제 401157405호	40-2018-0017930	HY-무린	등  록
제 401157406호	40-2015-0017939	HY-Z.P.C	등  록
제 401157408호	40-2015-0017936	HY-P.F.C	등  록
제 401157409호	40-2015-0017935	HY-비인	등  록
제 401173731호	40-2015-0017924	HYS-N.P.C	등  록

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 재무제표 사용 시 유의사항 당사는 전기(2023년) 중 자회사인 (주)한영특수강을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당사는 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어, 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였습니다. 비교표시되는 제35기(2022년) 재무제표는 연결재무제표입니다. 2022년말 및 그 이전 연도의 별도재무제표 및 별도재무제표의 주석 그리고 별도감사보고서와 2022년말 및 그 이전 연도의 연결재무제표및 연결재무제표의 주석 그리고 연결감사보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있으므로 참고해주시기 바랍니다.

가. 요약재무정보

(단위:백만원)

구 분	제37기 1분기 (검토받지 아니함)	제36기 연간	제35기 연간
회계처리기준	K-IFRS 개별재무제표	K-IFRS 개별재무제표	K-IFRS 연결재무제표
[ 유 동 자 산 ]	152,007	137,952	135,428
현금및현금성자산	480	2,753	9,019
단기금융상품	23	39	434
매출채권 및 기타수취채권	76,858	68,535	75,317
재고자산	56,124	48,608	49,635
당기법인세자산	4	4	181
기타유동자산	1,396	704	843
매각예정자산	17,123	17,307	-
[ 비 유 동 자 산 ]	62,900	63,735	82,535
장기금융상품	15	2	183
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,377	1,346	1,183
기타비유동금융자산	3,471	3,711	4,441
관계기업투자	503	503	641
사외적립자산	-	188	2,327
유형자산	56,600	56,822	71,680
무형자산	934	1,164	2,081
이연법인세자산	-	-	-
자산 총계	214,908	201,687	217,963
[ 유 동 부 채 ]	143,118	125,315	124,219
매입채무	55,243	45,389	44,857
기타유동부채	291	1,258	352
차입금	56,433	46,922	65,318
금융부채	1,012	976	1,698
금융리스부채	35	53	228
환불부채	388	379	268
전환사채	9,651	10,336	11,498
사채	20,000	20,000	-
미지급법인세	-	-	-
금융보증부채	66	3	-
[ 비 유 동 부 채 ]	19,994	24,785	40,999
장기차입금	8,374	13,227	9,136
비유동금융부채	-	-	-
금융리스부채	-	1	91
전환사채	-	-	-
사채	10,000	10,000	30,000
확정급여부채	76	-	-
비유동장기종업원급여부채	1,160	1,173	1,324
이연법인세부채	384	384	448
부채 총계	163,112	150,100	165,218
[자본금]	56,383	56,383	39,821
[자본잉여금]	30,797	30,797	29,472
[기타자본구성요소]	-25,625	-25,625	-10,508
[기타포괄손익누계액]	6,247	6,247	118
[이익잉여금]	-16,006	-16,215	-11,608
[비지배지분]	-	-	5,451
자본 총계	51,796	51,587	52,745
관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2024.01.01~ 2024.03.31	2023.01.01~ 2023.12.31	2022.01.01~ 2022.12.31
매출액	76,821	300,560	306,846
영업이익(손실)	2,199	1,661	902
법인세비용차감전순이익(손실)	266	-4,795	-3,070
당기순이익(손실)	254	-3,556	-4,219
-지배기업 소유주지분	254	-2,962	-4,713
-비지배지분	-	-593	495
기타포괄손익	-45	4,477	474
총포괄손익	209	921	-3,745
- 지배기업 소유주지분	209	1,521	-4,299
- 비지배지분	-	-600	554
기본주당손익(원)	30	-372	-632
희석주당손익(원)	30	-372	-632
연결에 포함된 회사수	-	-	1

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

※ 연결재무제표 사용시 유의사항 당사는 전기(2023년 07월 01일) 중 자회사인 (주)한영특수강을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당사는 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표를 작성하지    않고 개별재무제표만을 작성하였습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

※ 연결재무제표 사용시 유의사항 당사는 전기(2023년 07월 01일) 중 자회사인 (주)한영특수강을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당사는 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표를 작성하지    않고 개별재무제표만을 작성하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 37 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 36 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 37 기 1분기말	제 36 기말
자산
유동자산	152,007,305,524	137,951,833,340
현금및현금성자산	479,914,627	2,753,266,244
매출채권 및 기타유동채권	78,253,467,265	69,239,129,354
매출채권	73,811,540,236	68,004,411,866
단기미수금	1,442,145,756	461,774,657
단기대여금	71,433,352	68,783,351
단기보증금자산	1,532,729,107	0
단기선급금	679,572,494	700,795,714
단기선급비용	716,046,320	3,363,766
기타유동금융자산	23,340,060	39,436,114
유동파생상품자산	23,340,060	39,436,114
당기법인세자산	4,362,416	4,350,926
유동재고자산	56,123,647,384	48,608,265,830
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	17,122,573,772	17,307,384,872
비유동자산	62,900,244,747	63,735,224,795
장기금융상품	15,335,000	2,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,376,743,014	1,345,934,010
장기대여금	375,775,014	364,350,010
장기보증금자산	1,000,968,000	981,584,000
기타비유동금융자산	3,471,305,280	3,711,305,280
비유동당기손익인식금융자산	2,575,000,000	2,815,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	896,305,280	896,305,280
사외적립자산	0	188,119,871
유형자산	56,571,267,097	56,775,303,536
사용권자산	28,756,979	46,331,397
영업권, 총액	682,825,151	910,433,531
영업권 이외의 무형자산	251,313,675	253,098,619
지분법적용 투자지분	502,698,551	502,698,551
이연법인세자산	0	0
자산총계	214,907,550,271	201,687,058,135
부채
유동부채	143,118,114,168	125,315,025,893
매입채무 및 기타유동채무	141,652,247,297	123,957,129,858
단기매입채무	46,721,261,401	37,993,081,342
단기미지급금	6,297,390,310	5,249,144,177
단기미지급비용	2,224,382,537	2,146,820,277
유동 차입금	53,951,815,000	40,244,554,954
비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,481,000,000	6,677,770,664
단기선수금	44,162,980	919,620,090
단기예수금	247,090,838	238,559,233
단기선수수익	0	99,407,999
유동성전환사채	9,650,524,138	10,335,613,647
유동성금융리스부채	34,620,093	52,557,475
유동성사채	20,000,000,000	20,000,000,000
기타유동금융부채	1,078,214,692	978,719,202
유동금융보증부채	65,888,458	2,635,547
유동파생상품부채	1,012,326,234	976,083,655
유동충당부채	387,652,179	379,176,833
유동 제품보증충당부채	387,652,179	379,176,833
미지급법인세	0	0
비유동부채	19,993,877,267	24,785,352,790
장기매입채무 및 기타비유동채무	19,000,790,879	23,868,363,919
장기차입금	8,373,850,000	13,227,433,336
사채, 명목금액	10,000,000,000	10,000,000,000
비유동금융리스부채	0	796,986
장기미지급비용	626,940,879	640,133,597
비유동충당부채	532,979,374	532,979,374
비유동종업원급여충당부채	532,979,374	532,979,374
이연법인세부채	384,009,497	384,009,497
퇴직급여부채	76,097,517	0
확정급여채무의현재가치	11,196,816,638	11,990,602,865
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(11,120,719,121)	(11,990,602,865)
부채총계	163,111,991,435	150,100,378,683
자본
자본금	56,383,165,000	56,383,165,000
자본잉여금	30,796,793,627	30,796,793,627
기타자본구성요소	(25,624,606,745)	(25,624,606,745)
기타포괄손익누계액	6,246,646,843	6,246,646,843
이익잉여금(결손금)	(16,006,439,889)	(16,215,319,273)
자본총계	51,795,558,836	51,586,679,452
자본과부채총계	214,907,550,271	201,687,058,135

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 37 기 1분기		제 36 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	76,821,048,606	76,821,048,606	73,543,049,732	73,543,049,732
매출원가	71,180,039,057	71,180,039,057	72,696,017,589	72,696,017,589
매출총이익	5,641,009,549	5,641,009,549	847,032,143	847,032,143
판매비와관리비	3,441,671,775	3,441,671,775	3,317,139,752	3,317,139,752
영업이익(손실)	2,199,337,774	2,199,337,774	(2,470,107,609)	(2,470,107,609)
기타이익	134,730,898	134,730,898	101,607,126	101,607,126
기타손실	260,191,746	260,191,746	188,677,837	188,677,837
금융수익	396,771,689	396,771,689	813,229,796	813,229,796
금융원가	2,204,958,719	2,204,958,719	2,383,674,721	2,383,674,721
지분법 적용대상 관계기업 손익	0	0	0	0
법인세비용차감전순이익(손실)	265,689,896	265,689,896	(4,127,623,245)	(4,127,623,245)
법인세비용(수익)	11,873,397	11,873,397	(43,143,173)	(43,143,173)
당기순이익(손실)	253,816,499	253,816,499	(4,084,480,072)	(4,084,480,072)
기타포괄손익	(44,937,115)	(44,937,115)	(45,434,616)	(45,434,616)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(44,937,115)	(44,937,115)	(45,434,616)	(45,434,616)
순확정급여부채의 재측정요소	(44,937,115)	(44,937,115)	(45,434,616)	(45,434,616)
총포괄손익	208,879,384	208,879,384	(4,129,914,688)	(4,129,914,688)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30	30	(512)	(512)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	30	30	(512)	(512)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	39,820,500,000	29,471,780,427	(10,508,190,104)	118,203,267	(11,608,223,087)	47,294,070,503	5,450,898,397	52,744,968,900
당기순이익(손실)					(3,818,740,279)	(3,818,740,279)	(265,739,793)	(4,084,480,072)
확정급여제도의 재측정손익					(45,434,616)	(45,434,616)		(45,434,616)
2023.03.31 (기말자본)	39,820,500,000	29,471,780,427	(10,508,190,104)	118,203,267	(15,472,397,982)	43,429,895,608	5,185,158,604	48,615,054,212
2024.01.01 (기초자본)	56,383,165,000	30,796,793,627	(25,624,606,745)	6,246,646,843	(16,215,319,273)	51,586,679,452		51,586,679,452
당기순이익(손실)					253,816,499	253,816,499		253,816,499
확정급여제도의 재측정손익					(44,937,115)	(44,937,115)		(44,937,115)
2024.03.31 (기말자본)	56,383,165,000	30,796,793,627	(25,624,606,745)	6,246,646,843	(16,006,439,889)	51,795,558,836		51,795,558,836

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 37 기 1분기	제 36 기 1분기
영업활동현금흐름	(3,548,941,795)	(8,191,380,545)
영업으로부터 창출된 현금	(2,183,569,174)	(6,886,823,696)
이자수취	86,343	(59,634,392)
이자지급(영업)	(1,365,447,474)	(1,244,822,753)
법인세환급(납부)	(11,490)	(99,704)
투자활동현금흐름	(2,307,799,428)	7,296,208,977
대여금및수취채권의 처분	15,924,995	33,178,955
임차보증금의 감소	12,000,000	13,300,000
금융상품의 처분	0	8,786,679,148
장기금융상품의 취득	(13,335,000)	(3,000,000)
대여금및수취채권의 취득	(30,000,000)	0
유형자산의 취득	(735,687,742)	(1,038,100,000)
임차보증금의 증가	(1,556,701,681)	(495,849,126)
재무활동현금흐름	3,583,389,606	(7,434,841,782)
단기차입금의 증가	49,702,468,181	16,899,654,270
단기차입금의 상환	(36,003,762,494)	(17,679,063,001)
장기차입금의 상환	(9,050,354,000)	(4,423,772,632)
전환사채의 감소	(1,045,531,000)	(2,163,791,700)
금융리스부채의 지급	(19,431,081)	(67,868,719)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,273,351,617)	(8,330,013,350)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,273,351,617)	(8,330,013,350)
기초현금및현금성자산	2,753,266,244	9,018,832,263
기말현금및현금성자산	479,914,627	688,818,913

5. 재무제표 주석

제 37 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 36 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

회사명 : 주식회사 대호특수강

1. 회사의 개요

주식회사 대호특수강(이하 '당사')은 냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매를 주사업 목적으로 1988년 9월 2일에 설립하였으며, 1996년 8월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장(종목코드 021040)되었습니다. 본사는 충청북도 충주시 충주산단1로 95에 소재하고 있습니다.

당사는 2012년 11월 30일 철강선재 제품의 가공 및 판매를 주사업으로 영위하는 동방금속공업(주)를 합병하였으며, 이후 2023년 7월 1일을 합병기일로하여 종속기업인
(주)한영특수강을 흡수합병하였습니다. 이러한 변화로 당사는 전기말부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당분기의 재무제표는 개별재무제표이며, 비교표시되는 전기말로 종료하는 재무상태표는 개별재무제표이고, 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표, 분기현금흐름표는 연결재무제표입니다.

1) 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수 200,000,000주(1주의 금액 : 5,000원) 중보통주식 10,852,387주, 우선주 424,246주를 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

구  분	보통주		우선주		합  계
	주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율
㈜영 흥	4,325,011	39.85%	-	0.00%	4,325,011	38.35%
포스코	782,148	7.21%	-	0.00%	782,148	6.94%
자기주식	2,360,690	21.75%	24,665	5.81%	2,385,355	21.15%
기타	3,384,538	31.19%	399,581	94.19%	3,784,119	33.56%
계	10,852,387	100.00%	424,246	100.00%	11,276,633	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약

1) 분기재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부  문	사업부문	주요재화 및 용역
냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

(2)  보고기간종료일 현재 당사의 매출액 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	금  액	비  율	금  액	비  율
고객A사	12,532,275	16%	-	-

5. 장기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	내  역	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
장기금융상품	장기성정기예금	13,335	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	내  역	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구  분		당분기말(검토받지 아니함)			전기말
		채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
유  동	매출채권	74,309,543	(498,003)	73,811,540	68,585,095	(580,683)	68,004,412
	미수금	1,442,146	-	1,442,146	461,775	-	461,775
	미수수익	-	-	-	-	-	-
	대여금	71,433	-	71,433	68,783	-	68,783
	보증금	1,532,729	-	1,532,729	-	-	-
합  계		77,355,851	(498,003)	76,857,848	69,115,653	(580,683)	68,534,970
비유동	매출채권	383,706	(383,706)	-	383,706	(383,706)	-
	미수금	-	-	-	-	-	-
	대여금	375,775	-	375,775	364,350	-	364,350
	보증금	1,000,968	-	1,000,968	981,584		981,584
합  계		1,760,449	(383,706)	1,376,743	1,729,640	(383,706)	1,345,934

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기  초	964,389	2,009,520
설정(환입)	(82,680)	(1,045,131)
제  각	-	-
기  말	881,709	964,389

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	-	-	-	-	-	-
제품	22,390,136	(1,291,472)	21,098,664	21,373,876	(1,291,472)	20,082,404
재공품	16,380,183	(730,030)	15,650,154	17,043,762	(809,788)	16,233,975
원재료	19,273,580	(386,557)	18,887,024	12,557,839	(386,557)	12,171,283
저장품	56,881	-	56,881	62,592	-	62,592
미착품	383,194	-	383,194	369	-	369
부재료	43,968	-	43,968	57,065	-	57,065
임가공품	3,764	-	3,764	579	-	579
합  계	58,531,705	(2,408,058)	56,123,647	51,096,082	(2,487,816)	48,608,266

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
선급금	717,847	739,071
대손충당금(선급금)	(38,275)	(38,275)
선급비용	716,046	3,364
합  계	1,395,619	704,159

9. 매각예정자산

당사는 전기 중 양산시 산막동 소재 공장을 2023년 09월 06일자 이사회에서 매각하기로 결의하였습니다. 이로 인하여 관련 자산은 매각예정자산으로 표시 되었는 바, 보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
매각예정 토지	13,005,711	13,005,711
매각예정 건물	1,322,369	1,322,369
매각예정 기계장치 등	2,794,494	2,979,306
합  계	17,122,574	17,307,385

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	주식수	지분율	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
㈜영흥	5,000,000주	4.94%	6,325,000	2,575,000	6,325,000	2,815,000

당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익은 각각 (-)240,000천원, (-)730,000천원 입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	주식수	지분율	당분기말 (검토받지 아니함)		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
시장성 없는 지분상품
LABO JAPAN CO., LTD	68주	17.00%	896,305	896,305	896,305	896,305

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율		주된사업장
	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
POSCO-MVWPC	30%	30%	멕시코

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기  말
POSCO-MVWPC	502,699	-	-	502,699

전기말

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기  말
POSCO-MVWPC	640,583	(163,718)	25,834	502,699

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	전기말
유동자산	28,704,937
비유동자산	15,690,704
자산 계	44,395,641
유동부채	40,329,254
비유동부채	(28,190)
부채 계	40,301,064
자본	4,094,576
자본 계	4,094,576

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	전기말
매출액	53,531,853
영업손익	354,593
당기순손익	(545,726)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	기  말
POSCO-MVWPC	4,094,576	30%	1,228,373	(725,674)	502,699

전기말

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	기  말
POSCO-MVWPC	4,094,576	30%	1,228,373	(725,674)	502,699

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)				전기말
	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액
토지	23,119,234	-	-	23,119,234	23,119,234	-	-	23,119,234
건물	20,875,237	(4,681,409)	-	16,193,828	20,671,554	(4,475,518)	-	16,196,037
구축물	5,100,094	(2,315,512)	(1,164,011)	1,620,570	5,015,439	(2,235,416)	(1,187,463)	1,592,560
기계장치	42,613,551	(29,791,030)	(77,083)	12,745,437	42,327,951	(29,048,242)	(79,911)	13,199,798
차량운반구	949,286	(281,811)	-	667,475	764,475	(234,897)	-	529,578
공구와기구	3,131,347	(2,725,920)	-	405,427	3,113,547	(2,679,510)	-	434,037
비품	1,885,548	(1,559,546)	-	326,002	1,885,548	(1,530,831)	-	354,716
사용권자산	185,253	(156,496)	-	28,757	202,012	(155,680)	-	46,331
건설중인자산	1,639,043	-	(145,750)	1,493,293	1,495,093	-	(145,750)	1,349,343
합  계	99,498,594	(41,511,725)	(1,386,845)	56,600,024	98,594,854	(40,360,094)	(1,413,125)	56,821,635

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	토  지	건  물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비  품	건설중인 자산	사용권자산	합  계
기  초	23,119,234	16,196,037	1,592,560	13,199,798	529,578	434,037	354,716	1,349,343	46,331	56,821,635
취  득	-	75,683	84,655	127,600	-	17,800	-	429,950	-	735,688
대  체	-	128,000	-	158,000	-	-	-	(286,000)	-	-
처  분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(205,892)	(56,644)	(739,960)	(46,914)	(46,410)	(28,715)	-	(17,574)	(1,142,110)
정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
매각예정자산대체	-	-	-	-	184,811	-	-	-	-	184,811
기  말	23,119,234	16,193,828	1,620,570	12,745,437	667,475	405,427	326,002	1,493,293	28,757	56,600,024

전기말

(단위 : 천원)

구  분	토  지	건  물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비  품	건설중인 자산	사용권자산	합  계
기  초	32,330,932	18,616,793	2,398,014	14,985,907	303,090	767,207	536,834	1,459,802	281,191	71,679,771
취  득	-	422,300	345,300	1,960,131	575,005	75,080	21,615	2,004,206	43,812	5,447,449
대  체	-	-	41,210	1,535,287	-	5,070	-	(1,581,567)	-	-
처  분	(3,921,044)	(532,781)	-	(1,175)	(31,635)	-	(3)	(316,758)	(119,720)	(4,923,115)
감가상각비	-	(987,907)	(461,255)	(3,413,759)	(132,071)	(258,365)	(129,494)	-	(158,951)	(5,541,801)
정부보조금	-	-	-	(32,000)	-	-	-	(216,340)	-	(248,340)
매각예정자산대체	(13,005,711)	(1,322,369)	(730,710)	(1,834,594)	(184,811)	(154,955)	(74,235)	-	-	(17,307,385)
재평가차익(주1)	7,715,057	-	-	-	-	-	-	-	-	7,715,057
기  말	23,119,234	16,196,037	1,592,560	13,199,798	529,578	434,037	354,716	1,349,343	46,331	56,821,635

(주1)	전기 중 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 공인된 독립적인 평가법인인 ㈜중앙감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 그 결과 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익은 7,715,057천원 입니다.

(3) 전기말 토지 재평가에 따른 장부금액와 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	재평가기준일	원가모형	재평가모형
토지	2023-12-31	19,567,093	23,119,234
매각예정자산(토지)		8,842,795	13,005,711
합  계		28,409,888	36,124,945

재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다.

해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준3에 해당합니다. 공정가치 측정에 적용된가치평가기법 및 투입변수는 주석 38.금융위험관리를 참고하시기 바랍니다.

14. 사용권 자산

당사가 사용권자산 이용자인 경우의 사용권 자산에 대한 정보이며, 사용권 자산 제공자에 해당하는 사용권 자산은 없습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
부동산	26,142	(19,484)	6,658	26,142	(16,216)	9,926
차량운반구	159,111	(137,012)	22,099	175,870	(139,464)	36,405
합  계	185,253	(156,496)	28,757	202,012	(155,680)	46,331

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	기  말
부동산	9,926	-	-	(3,268)	6,658
차량운반구	36,405	-	-	(14,307)	22,099
합  계	46,331	-	-	(17,574)	28,757

전기말

(단위 : 천원)

구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	기  말
부동산	28,553	43,812	(25,920)	(36,518)	9,926
차량운반구	252,638	-	(93,801)	(122,432)	36,405
합  계	281,191	43,812	(119,720)	(158,951)	46,331

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
사용권자산상각비	17,574	69,169
리스부채 이자비용	697	6,013
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	96,180	62,390

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 19,431천원 및 67,869천원입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액
회원권	82,000	-	82,000	82,000	-	82,000
시설이용권	153,300	-	153,300	153,300	-	153,300
특허권	49,742	(33,728)	16,014	49,742	(31,943)	17,799
영업권(고객관계)	3,414,126	(2,731,301)	682,825	3,414,126	(2,503,692)	910,434
합  계	3,699,168	(2,765,029)	934,139	3,699,168	(2,535,635)	1,163,532

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	회원권	시설이용권	특허권	영업권 (고객관계)	합  계
기  초	82,000	153,300	24,938	1,820,867	2,081,105
취  득	-	-	-	-	-
처  분	-	-	-	-	-
상  각	-	-	(7,140)	(910,434)	(917,573)
기  말	82,000	153,300	17,799	910,434	1,163,532

전기말

(단위 : 천원)

구  분	회원권	시설이용권	특허권	영업권 (고객관계)	합  계
기  초	82,000	153,300	32,121	2,731,301	2,998,721
취  득	-	-	-	-	-
처  분	-	-	-	-	-
상  각	-	-	(7,182)	(910,434)	(917,616)
기  말	82,000	153,300	24,938	1,820,867	2,081,105

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
매입채무	46,721,261	-	37,993,081	-
미지급금	6,297,390	-	5,249,144	-
미지급비용	2,224,383	626,941	2,146,820	640,134
장기종업원급여부채	-	532,979	-	532,979
합  계	55,243,034	1,159,920	45,389,046	1,173,113

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	유  동	비유동	합  계	유  동	비유동	합  계
단기차입금	53,951,815	-	53,951,815	40,244,555	-	40,244,555
장기차입금	2,481,000	8,373,850	10,854,850	6,677,771	13,227,433	19,905,204
전환사채	9,650,524	-	9,650,524	10,335,614	-	10,335,614
사채	20,000,000	10,000,000	30,000,000	20,000,000	10,000,000	30,000,000
합  계	86,083,339	18,373,850	104,457,189	77,257,939	23,227,433	100,485,373

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	차입처	이자율	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
운전자금대출	산업은행	5.91%	4,500,000	5,000,000
운전자금대출	농협은행	9.52%	2,000,000	2,000,000
무역금융대출	국민은행	7.88%	1,000,000	1,000,000
무역금융대출	신한은행	5.84%	1,000,000	1,000,000
할인어음	신한은행	5.34%~5.50%	1,500,000	-
할인어음	IBK캐피탈	6.50%	10,587,141	8,883,730
할인어음	기업은행	7.08%	1,398,197	-
운전자금대출	부산은행	-	-	5,000,000
무역금융대출	부산은행	-	-	5,000,000
수입신용장	부산은행	7.21%~7.23%	566,476	810,825
운전자금대출	우리은행	5.81%	3,000,000	3,000,000
무역금융대출	신한은행	5.94%	1,300,000	1,300,000
무역금융대출	신한은행	5.44%	1,000,000	1,000,000
운전자금대출	신한은행	5.34%	2,000,000	2,000,000
운전자금대출	우리은행	5.72%	2,100,000	2,250,000
무역어음	하나은행	5.36%	4,000,000	-
운전자금대출	하나은행	5.42%	18,000,000	-
운전자금대출	㈜영흥	-	-	2,000,000
계			53,951,815	40,244,555
가산 : 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금			2,481,000	6,677,771
합  계			56,432,815	46,922,326

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	차입처	이자율	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
시설자금대출	부산은행	-	-	138,904
운전자금대출	부산은행	-	-	8,000,000
시설자금대출	국민은행	2.25%	828,450	920,500
운전자금대출	국민은행	5.74%~5.74%	800,000	1,200,000
시설자금대출	중소기업진흥공단	2.58%	526,400	554,600
시설자금대출	중소기업진흥공단	-	-	7,890
일반자금대출	중소기업진흥공단	-	-	83,310
운전자금대출	신한은행	6.06%	2,550,000	2,700,000
시설자금대출	신한은행	5.44%	6,150,000	6,300,000
계			10,854,850	19,905,204
차감 : 1년이내 상환기일 도래분			(2,481,000)	(6,677,771)
합  계			8,373,850	13,227,433

(4) 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	발행일	만기일	이자율	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)(주2)	2022.08.11	2025.08.11	-	6,000,000	7,000,000
상환할증금				556,893	649,708
전환권조정				(1,197,201)	(1,492,786)
소  계				5,359,692	6,156,922
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2023.07.21	2026.07.21	2.00%	5,000,000	5,000,000
상환할증금				482,260	482,260
전환권조정				(1,191,428)	(1,303,568)
소  계				4,290,832	4,178,692
합  계				9,650,524	10,335,614

(주1) 당분기 중 액면가액 1,000,000천원을 상환하였습니다.
(주2) 사채의 만기는 1년 이상이나 당기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.

2) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2022년 8월 11일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구  분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2022년 08월 11일
만기일	2025년 08월 11일
액면가액	7,000,000,000 원
발행가액	7,000,000,000 원
표면이자율	-
만기이자율	3.00%
전환청구기간	2023년 08월 11일 부터 2025년 07월 11일 까지
전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	1,369,863 주
당분기말 미행사주식수(주1)	1,174,168 주
(조정 후)행사가격	5,110원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일 로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단,  지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 02월 11일 이후 매 3개월에 해당되  는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액 : 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전  일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.
발행회사의 매도청구권 (Call Option)에 관한 사항	1. 회사는 사채의 2023년 08월 11일부터 2024년 01월 11일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부   에 대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한 다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사 의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다.

(주1) 당분기 중 액면가액 1,000,000천원을 상환하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 당사의 제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	기  초	이자비용	상  환	기  말
액면가액	7,000,000	-	(1,000,000)	6,000,000
상환할증금	649,708	-	(92,815)	556,893
전환권조정	(1,492,786)	193,728	101,857	(1,197,201)

전기말

(단위 : 천원)

구  분	기  초	이자비용	상  환	기  말
액면가액	7,000,000	-	-	7,000,000
상환할증금	649,708	-	-	649,708
전환권조정	(2,267,778)	774,991	-	(1,492,786)

3) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2023년 7월 21일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구  분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2023년 07월 21일
만기일	2026년 07월 21일
액면가액	5,000,000,000 원
발행가액	5,000,000,000 원
표면이자율	2.00%
만기이자율	5.00%
전환청구기간	2024년 07월 21일 부터 2026년 06월 21일 까지
전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	1,000,000 주
당분기말 미행사주식수	1,000,000 주
(조정 후)행사가격	5,,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준   에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일 로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단,  지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년01월21일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전   일까지조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.
발행회사의 매도청구권 (Call Option)에 관한 사항	1. 회사는 사채의 2024년 07월 21일부터 2025년 01월 21일까지 사채 오십억원(\5,000,000,000)의 일부   에대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.5%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사 의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다.
이자지급일	발행일 이후 만기일 까지 매 10월, 01월, 04월, 07월 21일에 지급한다.

나. 보고기간종료일 현재 당사의 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	기  초	이자비용	상  환	기  말
액면가액	5,000,000	-	-	5,000,000
상환할증금	482,260	-	-	482,260
전환권조정	(1,303,568)	112,141	-	(1,191,428)

전기말

(단위 : 천원)

구  분	기  초	발  행	이자비용	상  환	기  말
액면가액	-	5,000,000	-	-	5,000,000
상환할증금	-	482,260	-	-	482,260
전환권조정	-	(1,497,160)	193,592	-	(1,303,568)

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 사모사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	발행일	만기일	이자율	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
무보증사모사채	2021.06.28	2024.06.28	3.59%	20,000,000	20,000,000
	2022.05.26	2025.05.22	5.19%	10,000,000	10,000,000
합  계				30,000,000	30,000,000

무보증사모사채의 시장수익률에 따른 현재가치의 차액이 중요하지 않아 발행가액으로 계상하였습니다.

18. 파생상품

(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산

(단위 : 천원)

구  분	발행일	만기일	당분기말 (검토받지 아니함)		전기말
			유동	비유동	유동	비유동
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.08.11	2025.08.11	-	-	-	-
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2023.07.21	2026.07.21	23,340	-	39,436	-
합  계			23,340	-	39,436	-

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할 수있는 금액을 유동자산으로 표시하였습니다.

2) 파생상품부채

(단위 : 천원)

구  분	발행일	만기일	당분기말 (검토받지 아니함)		전기말
			유동	비유동	유동	비유동
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.08.11	2025.08.11	522,183	-	696,208	-
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2023.07.21	2026.07.21	490,143	-	279,875	-
합  계			1,012,326	-	976,084	-

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산 및 부채 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	기  초	전기오류수정	부  여	평가손익	정산	기  말
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	39,436	-	-	(16,096)	-	23,340
합  계	39,436	-	-	(16,096)	-	23,340

전기말

(단위 : 천원)

구  분	기  초	전기오류수정	부  여	평가손익	정산(주1)	기  말
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	433,675	-	-	(433,675)	-	-
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	-	258,129	(218,693)	-	39,436
합  계	433,675	-	258,129	(652,368)	-	39,436

(주1) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 3,000,000천원에 대하여 발행회사 매도청구권(CallOption)을 행사하였으며, 발행회사 매도청구권 300,000천원이 포함된 액면가액 1,000,000천원을 상환하였습니다.

2) 파생상품부채

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	기  초	전기오류수정	부  여	평가손익	정산(주1)	기  말
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	696,208	-	-	(79,780)	(94,246)	522,183
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	279,875	-	-	210,268	-	490,143
합  계	976,084	-	-	130,488	(94,246)	1,012,326

(주1) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 상환됨에 따라 파생상품부채 94,246천원이 감소하였으며, 사채상환이익 39,673천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.

전기말

(단위 : 천원)

구  분	기  초	전기오류수정	부  여	평가손익	정산(주1)	기  말
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	720,146	-	-	(282,117)	(438,029)	-
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	977,882	-	-	(281,673)	-	696,208
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	-	1,273,029	(993,154)	-	279,875
합  계	1,698,028	-	1,273,029	(1,556,944)	(438,029)	976,084

(주1) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 상환됨에 따라 파생상품부채 438,029천원이 감소하였으며, 사채상환손실 453,023천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.

19. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
유동부채	34,620	52,557
비유동부채	-	797
합  계	34,620	53,354

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)		전기말
	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의 현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의 현재가치
1년 이내	35,201	34,620	53,832	52,557
1년 초과 5년 이내	-	-	800	797
합  계	35,201	34,620	54,632	53,354

20. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
유동부채(주1)	65,888	2,636
비유동부채	-	-
합  계	65,888	2,636

(주1) 관계기업인 POSCO-MVWPC 차입금 실행시 지급보증 설정액입니다.

21. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
선수금	44,163	919,620
예수금	247,091	238,559
선수수익	-	99,408
합  계	291,254	1,257,587

22. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위하여 확정기여 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 임직원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 확정기여제도에서 당사는 미달 납부한 기여금을 부채로 인식합니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 초과 납부 기여금은 미래 지급액을 감소 시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식합니다.

확정기여제도와 관련하여 당기말 현재 미지급된 기여금인 722,710천원(전기말 : 675,019천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는정책을 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,196,817	11,990,603
사외적립자산의 공정가치(주1)	(11,120,719)	(12,178,723)
확정급여채무에서 발생한 순부채(주2)	76,098	(188,120)

(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,800천원(전기말: 8,800천원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합  계
기초	11,990,603	(12,178,723)	(188,120)
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	298,881	-	298,881
이자비용(이자수익)	137,668	(139,835)	(2,167)
소  계	436,549	(139,835)	296,714
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산 재측정요소	-	56,811	56,811
소  계	-	56,811	56,811
기업이 납부한 기여금	-	-	-
제도에서 지급한 금액	(1,298,265)	1,208,958	(89,307)
관계회사간 승계	67,930	(67,930)	-
기말	11,196,817	(11,120,719)	76,098

전기말

(단위 : 천원)

구  분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합  계
기초	10,014,440	(12,341,037)	(2,326,596)
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	1,151,142	-	1,151,142
이자비용(이자수익)	526,421	(636,544)	(110,123)
소  계	1,677,562	(636,544)	1,041,019
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재무가정의 변동	1,092,204	-	1,092,204
인구통계가정의 변동	(676)	-	(676)
경험적 조정	881,206	-	881,206
사외적립자산 재측정요소	-	115,252	115,252
소  계	1,972,734	115,252	2,087,986
기업이 납부한 기여금	-	(61,809)	(61,809)
제도에서 지급한 금액	(1,793,378)	864,659	(928,719)
관계회사간 승계	119,244	(119,244)	-
기말	11,990,603	(12,178,723)	(188,120)

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
정기예금	11,120,719	12,178,723

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
할인율	4.83%	4.83%
미래임금상승률	4.09%	4.09%

23. 충당부채

보고기간종료일 현재 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
기초	379,177	268,305
설정(환입)	8,475	110,872
지급	-	-
기말	387,652	379,177

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 반품충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

24. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 주당 액면가액은 5,000원으로서 보통주 10,852,387주 및 우선주 424,246주가 발행되어 자본금은 각각 54,261,935천원 및 2,121,230천원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 2%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 우선주에 대한 배당의 우선권리가 제약받게되면 우선주의 의결권이 부활하게 됩니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환과 관련된 사항은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)		전기말
	주식수	자본금	주식수	자본금
보통주 자본금	10,852,387	54,261,935	10,852,387	54,261,935
우선주 자본금	424,246	2,121,230	424,246	2,121,230
합  계	11,276,633	56,383,165	11,276,633	56,383,165

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	자본금	주식발행초과금
전기초	39,820,500	29,471,780
사업결합 및 비지배지분취득	16,562,665	1,325,013
전기말	56,383,165	30,796,794
당기초	56,383,165	30,796,794
당분기말(검토받지 아니함)	56,383,165	30,796,794

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
기타자본잉여금	(11,674,107)	(11,674,107)
자기주식	(14,037,537)	(14,037,537)
자기주식처분이익	87,037	87,037
합  계	(25,624,607)	(25,624,607)

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
지분법자본변동	144,037	144,037
유형자산 재평가이익	6,102,610	6,102,610
합  계	6,246,647	6,246,647

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
기초	144,037	118,203
관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기변동액	-	25,834
기말	144,037	144,037

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 재평가이익변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
기초	6,102,610	-
유형자산재평가이익	-	7,715,057
유형자산재평가이익 법인세 효과	-	(1,612,447)
기말	6,102,610	6,102,610

27. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
법정적립금(주1)	465,770	465,770
재무구조개선적립금(주2)	609,488	609,488
임의적립금	-	-
미처분이익잉여금	(17,081,698)	(17,290,577)
합  계	(16,006,440)	(16,215,319)

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
기초	(16,215,319)	(11,608,223)
회계정책 변경의 효과	-	-
당기순이익(손실)	253,816	(2,962,332)
순확정급여채무의 재측정요소	(44,937)	(1,644,764)
합  계	(16,006,440)	(16,215,319)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

보고기간종료일 현재 당사의 영업으로부터 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
한 시점에 인식하는 수익
제품매출	76,138,857	70,826,558
상품매출	17,906	1,100,445
기타매출	179,606	1,323,337
기간에 걸쳐 인식하는 수익
운송매출	484,679	292,709
합  계	76,821,049	73,543,050

29. 판매비와 관리비

보고기간종료일 현재 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
급여	985,199	1,227,274
퇴직급여	83,385	60,744
복리후생비	146,340	173,129
감가상각비	61,487	108,669
무형자산상각비	229,393	229,404
사용권자산상각비	13,259	-
지급수수료	287,450	168,985
보험료	8,431	11,174
소모품비	5,718	(4,245)
세금과공과	21,737	37,820
운반비	1,310,964	1,230,392
여비교통비	96,474	69,585
기타	191,833	4,208
합  계	3,441,672	3,317,140

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
이자수익	86	677
외환차익	200,345	269,891
외화환산이익	76,887	34,822
파생상품평가이익	79,780	242,840
사채상환이익	39,673	-
당기손익인식금융자산평가이익	-	265,000
합  계	396,772	813,230

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
이자비용	1,652,957	1,628,749
외환차손	68,490	252,480
외화환산손실	17,148	3,738
당기손익인식금융자산평가손실	240,000	-
파생상품평가손실	226,364	354,301
사채상환손실	-	144,407
합  계	2,204,959	2,383,675

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
잡이익	134,731	101,607
합  계	134,731	101,607

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
매출채권처분손실	-	4,707
잡손실	260,192	183,971
합  계	260,192	188,678

32. 계속영업과 관련된 법인세비용

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

33. 비용의 성격별 분류

보고기간종료일 현재 당사의  비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
재고자산의 변경	(352,681)	(4,736,819)
원재료 등의 구입액	56,824,524	63,439,361
급여	4,775,269	4,402,946
퇴직급여	404,046	302,349
복리후생비	1,086,298	789,702
감가상각비	1,124,535	1,408,010
무형자산상각비	229,393	1,796
대손상각비	(82,680)	-
사용권자산상각비	17,574	-
지급수수료	656,942	482,122
포장비	402,999	354,374
수도광열비	147,113	1,690,804
임차료	72,515	40,780
소모품비	700,641	677,231
세금과공과	22,194	60,092
운반비	1,310,964	407,570
여비교통비	182,771	38,670
기타	7,099,291	6,654,170
합  계	74,621,711	76,013,157

34. 주당손익

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기본주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
당기순이익(손실)	253,816,499	(3,818,740,279)
가중평균유통보통주식수	8,491,697	7,461,825
기본주당이익(손실)	30	(512)

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구  분	발행주식수	유통주식수	적  수	가중평균유통 보통주식수
당분기(검토받지 아니함)	10,852,387	8,491,697	772,744,427	8,491,697
전분기(검토받지 아니함)	7,539,854	7,461,825	671,564,250	7,461,825

(3) 희석주당손익

1) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다.

(단위 : 주, 원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
당기순이익(손실)	253,816,499	(3,818,740,279)
조정 : 전환사채 이자비용(세효과 고려 후)	210,560,994	376,882,862
가산 : 파생상품평가손실	179,054,160	280,251,972
차감 : 파생상품평가이익	(63,106,076)	(192,086,313)
희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	580,325,577	(3,353,691,758)
가중평균유통보통주식수	10,719,845	9,860,612
희석주당이익(손실)	30	(512)

2) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익(손실)계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 주)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,491,697	7,461,825
조정 : 전환사채	2,228,148	2,398,787
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	10,719,845	9,860,612

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당기 및 전기 희성주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

35. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액 (공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익 -공정가치측정 금융부채	장부금액 (공정가액)
현금및현금성자산	-	-	479,915	479,915	-	-	-
기타금융자산	-	-	15,335	15,335	-	-	-
매출채권	-	-	73,811,540	73,811,540	-	-	-
기타채권	-	-	4,423,051	4,423,051	-	-	-
파생상품금융자산	23,340	-	-	23,340	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	2,575,000	-	-	2,575,000	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	46,721,261	-	46,721,261
기타지급채무	-	-	-	-	9,681,693	-	9,681,693
파생상품금융부채	-	-	-	-	-	1,012,326	1,012,326
리스부채	-	-	-	-	34,620	-	34,620
장단기차입금	-	-	-	-	64,806,665	-	64,806,665
전환사채	-	-	-	-	9,650,524	-	9,650,524
사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000
합  계	2,598,340	896,305	78,729,841	82,224,486	160,894,764	1,012,326	161,907,090

전기말

(단위 : 천원)

구  분	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액 (공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익 -공정가치측정 금융부채	장부금액 (공정가액)
현금및현금성자산	-	-	2,753,266	2,753,266	-	-	-
기타금융자산	-	-	2,000	2,000	-	-	-
매출채권	-	-	68,004,412	68,004,412	-	-	-
기타채권	-	-	1,876,492	1,876,492	-	-	-
파생상품금융자산	39,436	-	-	39,436	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	2,815,000	-	-	2,815,000	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	37,993,081	-	37,993,081
기타지급채무	-	-	-	-	8,569,077	-	8,569,077
파생상품금융부채	-	-	-	-	-	976,084	976,084
리스부채	-	-	-	-	53,354	-	53,354
장단기차입금	-	-	-	-	60,149,759	-	60,149,759
전환사채	-	-	-	-	10,335,614	-	10,335,614
사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000
합  계	2,854,436	896,305	72,636,170	76,386,912	147,100,886	976,084	148,076,969

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	이자수익 (비용)	평가이익 (손실)	거래이익 (손실)	환입(손상)	외화관련 손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	86	-	-	-	226,835
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(256,096)	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,652,957)	-	39,673	-	(35,240)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	(266,893)	-	-	-

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	이자수익 (비용)	평가이익 (손실)	거래이익 (손실)	환입(손상)	외화관련 손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	677	-	-	-	125,997
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	507,840	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,628,749)	-	(144,407)	-	(77,502)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	(354,301)	-	-	-

36. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자	비 고
수입보증금	1,138,052.50	USD	1,138,052.50	수입신용장	USD	2,000,000	USD	705,426	부산은행	-
토지, 건물, 기계장치	43,517,510	KRW USD	28,680,000 2,400,000	운전자금대출	KRW	18,000,000	KRW	18,000,000	하나은행	-
				무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
				수입신용장	USD	2,000,000	USD	-
기계장치	1,188,535	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,841,000	KRW	828,450	국민은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	800,000
-	-	-	-	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
원재료	14,991,491	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행	-
재고자산	3,859,533	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	2,400,000	KRW	2,100,000
토지, 건물	18,856,118	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	6,300,000	KRW	6,150,000	신한은행	-
				운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
				무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
-	-	KRW	5,160,000	무역금융대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000
				운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	2,550,000
-	-	-	-	무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	2,000,000	KRW	1,398,197	기업은행	-
상각후원가측정	-	KRW	990,000	사채	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000	신용보증기금	-
기계장치	4,659,010	KRW	790,000	시설자금대출	KRW	526,400	KRW	526,400	중소기업진흥공단	-
-	-	-	-	어음할인	KRW	15,000,000	KRW	10,587,141	IBK캐피탈	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	4,500,000	산업은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000	농협은행	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
부산은행	원자재구매	1,900,000	-	-	-	-
서울보증보험	인허가보증보험 등	1,384,101	-	-	-	-
	공탁	7,200	-	-	-	-
㈜영흥	운영자금	5,400,000	운영자금	4,500,000	4,500,000	산업은행
	운영자금	3,123,000	운영자금	3,000,000	2,550,000	신한은행
	무역금융	1,200,000	무역금융	1,000,000	1,000,000	신한은행
	사모사채	30,000,000	사모사채	30,000,000	30,000,000	신용보증기금
	제6회 전환사채	7,000,000	전환사채	7,000,000	6,000,000	신기술사업투자조합, IBK금융, 키움증권
	제7회 전환사채	5,000,000	전환사채	5,000,000	5,000,000	엔에이치투자증권, 수성자산운용, 케이비증권, 미래에셋증권

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보험종류	보험가입자산	보험가입금액	보험회사	질권설정금액	질권설정자
공장화재보험	유형자산 등	26,607,392	흥국화재	13,550,213	부산은행
재산종합보험	유형자산 등	61,413,827
공장화재보험	유형자산 등	24,445,903	흥국화재	11,160,000	하나은행
				4,730,000	신한은행
				229,000	중소벤처기업진흥공단
				790,000	중소벤처기업진흥공단
적하보험	재고자산	USD 440,110	롯데손해보험	USD 440,110	부산은행
환경책임보험	-	60,000,000	DB손해보험	-	-

상기 외 가스사고배상책임보험, 자동차보험, 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	(주)영흥
기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), JINIL INTERNATIONAL,INC,(주)라보상사, YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD., YOUNGWIRE USA,INC., YOUNGWIRE VINA CO.,LTD, YOUNGWIRE VT CO.,LTD, POSCO-MVWPC, LABO JAPAN CO., LTD

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	이자비용
지배기업	(주)영흥	908,616	1,088,326	24,863
기타특수관계자	(주)대유코아	-	-	-
	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	35,019	-	-
합  계		943,635	1,088,326	24,863

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자비용
지배기업	(주)영흥	1,130,084	944,885	69,041
기타특수관계자	(주)대유코아	-	43,629	-
	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	178,204	-	-
합  계		1,308,288	988,514	69,041

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
		매출채권	매입채무	차입금	기타채무
지배기업	(주)영흥	292,743	517,735	-	-
기타특수관계자	(주)대유코아	-	-	-	-
	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	140,881	-	-	-
합  계		433,624	517,735	-	-

전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
		매출채권	매입채무	차입금	기타채무
지배기업	(주)영흥	353,181	357,850	2,000,000	2,849
기타특수관계자	(주)대유코아	-	374	-	-
	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	259,450	-	-	-
합  계		612,631	358,224	2,000,000	2,849

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말
지배기업	(주)영흥	단기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-
종업원	종업원	단기대여금	68,783	10,000	(7,350)	-	71,433
종업원	종업원	장기대여금	364,350	20,000	(8,575)	-	375,775
합  계			2,433,133	30,000	(2,015,925)	-	447,208

전분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말
지배기업	(주)영흥	단기차입금	7,000,000	-	-	-	7,000,000
종업원	종업원	단기대여금	168,415	-	(28,145)	(18,850)	121,420
종업원	종업원	장기대여금	180,344	30,000	(5,034)	18,850	224,160
합  계			7,348,759	30,000	(33,179)	-	7,345,580

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액		보증기간
관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD	4,710,000	2024.01.13 ~ 2025.01.13

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액		보증기간
지배기업	㈜영흥	한국산업은행	KRW	5,400,000	24.03.04~25.03.04
		신한은행	KRW	3,123,000	23.04.10~26.04.10
		직접금융	KRW	1,200,000	22.05.06~24.05.06
		직접금융	KRW	20,000,000	21.06.28~24.06.28
		신한은행	KRW	10,000,000	22.05.27~25.05.22
		직접금융	KRW	7,000,000	22.08.11~25.08.11
		직접금융	KRW	5,000,000	23.07.21~26.07.21

(8) 보고기간종료일 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
단기종업원급여	230,005	434,504
퇴직급여	19,056	59,482
합계	249,061	493,985

38. 현금흐름

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
당기순이익	253,816	(4,084,480)
현금의 유출이 없는 비용등의 가산
외화환산손실	17,148	3,738
재고자산평가손실	2,408,058	-
퇴직급여	404,046	343,557
감가상각비	1,124,535	1,438,027
사용권자산감가상각비	17,574	39,475
사채상환손실	-	144,407
무형자산상각비	229,393	229,404
이자비용	1,652,957	1,623,350
당기손익공정가치금융자산평가손실	240,000	-
파생상품평가손실	226,364	354,301
법인세비용(수익)	11,873	(43,143)
소 계	6,331,950	4,133,115
현금의 유출이 없는 수익등의 차감
외화환산이익	(76,887)	(34,822)
파생상품평가이익	(79,780)	(242,840)
잡이익	-	(7,684)
이자수익	(86)	(87)
사채상환이익	(39,673)	-
대손상각비	(82,680)	1,806
소 계	(279,107)	(548,627)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권	(5,657,727)	(256,444)
미수금	(980,371)	(1,343,579)
재고자산	(9,923,440)	(9,912,273)
선급금	21,223	(369,207)
선급비용	(712,683)	(22,740)
매입채무	8,722,341	6,703,140
미지급금	1,048,246	(774,948)
미지급비용	-	(443,768)
선수금	(875,457)	24,297
예수금	8,532	64,267
선수수익	(99,408)	11,571
퇴직금	(1,322,172)	(271,231)
환불부채	8,475	(23,603)
장기미수금의 증가(감소)	-	9,950
사외적립자산의 증가(감소)	1,141,028	217,739
관계사 퇴직금 전(출)입액	67,930	-
소 계	(8,490,229)	(6,386,832)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,183,569)	(6,886,824)

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
장기차입금 유동성대체	750,000	561,510
건설중인자산의 본계정 대체	286,000	284,800
장기대여금 유동성대체	-	7,000
리스부채의 유동성대체	-	3,773

(3) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	단기차입금	장기차입금	리스부채 (단기)	리스부채 (장기)	전환사채 (유동)	사채   (유동)	사채   (비유동)	합  계
당기초	46,922,326	13,227,433	52,557	797	10,335,614	20,000,000	10,000,000	100,538,727
현금흐름-유입	49,702,468	-	-	-	-	-	-	49,702,468
현금흐름-상환	(39,720,783)	(5,333,333)	(19,431)	-	(951,285)	-	-	(46,024,833)
외화차이	8,554	-	-	-	-	-	-	8,554
이자비용	-	-	697	-	305,869	-	-	306,565
처분손익	-	-	-	-	(39,673)	-	-	(39,673)
기타 증감	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	(479,750)	479,750	797	(797)	-	-	-	-
당기말	56,432,815	8,373,850	34,620	-	9,650,524	20,000,000	10,000,000	104,491,809

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	단기차입금	장기차입금	리스부채 (단기)	리스부채 (장기)	전환사채 (유동)	사채   (비유동)	합  계
당기초	65,317,717	9,135,760	228,373	91,231	11,497,532	30,000,000	116,270,613
현금흐름-유입	16,899,654	-	-	-	-	-	16,899,654
현금흐름-상환	(22,102,836)	-	(67,869)	-	(2,163,792)	-	(24,334,496)
외화차이	7,372	-	-	-	-	-	7,372
이자비용	-	-	6,013	-	332,057	-	338,070
처분손익	-	-	-	-	-	-	-
기타 증감	-	-	17,542	18,586	-	-	36,128
대체	680,910	(680,910)	40,840	(40,840)	310,461	-	310,461
당기말	60,802,818	8,454,850	224,900	68,977	9,976,258	30,000,000	109,527,803

39. 보고기간후 사건

당사는 2024년 04월 24일 이사회 결의를 통해 주식회사 이오이스의 주식 16,000주를 4,000,000천원(취득방법 : 자기주식 지급으로 출자 전환)에 취득 하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
1988년 08월 02일	유상증자(일반공모)	보통주	30,000	10,000	10,000	※ 설립자본
1989년 02월 11일	유상증자(주주배정)	보통주	20,000	10,000	10,000	-
1989년 12월 29일	유상증자(주주배정)	보통주	30,000	10,000	10,000	-
1990년 08월 23일	유상증자(일반공모)	보통주	240,000	10,000	10,000	-
1990년 08월 29일	유상증자(주주배정)	보통주	55,000	10,000	10,000	-
1992년 08월 27일	유상감자	보통주	212,500	10,000	4,526	-
1993년 02월 04일	유상증자(주주배정)	보통주	237,500	10,000	10,000	-
1996년 05월 10일	주식분할	보통주	3,600,000	5,000	-	-
1999년 09월 18일	주식분할	보통주	4,000,000	500	-	-
2001년 08월 28일	유상증자(제3자배정)	우선주	1,369,864	500	3,650	-
2002년 11월 22일	무상감자	보통주	6,000,000	500	-	-
2002년 11월 22일	무상감자	우선주	1,027,398	500	-	-
2002년 11월 23일	유상증자(제3자배정)	보통주	22,100,000	500	600	-
2002년 11월 23일	유상증자(제3자배정)	우선주	3,900,000	500	600	-
2002년 11월 23일	신주인수권행사	보통주	522,450	500	500	-
2006년 11월 20일	신주인수권행사	보통주	522,450	500	500	-
2007년 06월 07일	신주인수권행사	보통주	208,980	500	500	-
2007년 06월 28일	신주인수권행사	보통주	208,980	500	500	-
2007년 07월 13일	신주인수권행사	보통주	1,044,900	500	500	-
2007년 07월 18일	신주인수권행사	보통주	313,470	500	500	-
2007년 07월 20일	신주인수권행사	보통주	313,470	500	500	-
2007년 08월 08일	신주인수권행사	보통주	522,450	500	500	-
2007년 09월 13일	신주인수권행사	보통주	522,450	500	500	-
2012년 11월 30일	유상증자(제3자배정)	보통주	21,833,226	500	1,305	-
2017년 04월 28일	유상증자(주주배정)	보통주	23,000,000	500	777	-
2021년 08월 20일	전환권행사	보통주	2,285,714	500	875	-
2022년 12월 22일	-	보통주	67,858,686	5,000	-	※액면병합 따른 감소
2022년 12월 22일	-	우선주	3,818,220	5,000	-	※액면병합 따른 감소
2023년 07월 03일	-	보통주	3,312,533	6,282	-	※합병증자

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제6회 전환사채	6	2022년 08월 11일	2025년 08월 11일	7,000	보통주	2023.08.11 ~ 2025.07.11	100	5,110	6,000	1,174,168	-
제7회 전환사채	7	2023년 07월 21일	2026년 07월 21일	5,000	보통주	2024.07.21 ~ 2026.06.21	100	5,000	5,000	1,000,000	-
합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	11,000	2,174,168	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)대호특수강	회사채	사모	2018년 08월 17일	15,000	표면 0.00% 만기 1.50%	-	2022년 08월 16일	상환	아이비케이씨 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사
(주)대호특수강	회사채	사모	2021년 06월 28일	20,000	표면 3.58% 만기 3.58%	-	2024년 06월 28일	미상환	신한금융투자
(주)대호특수강	회사채	사모	2021년 07월 30일	11,000	표면 0.00% 만기 2.00%	-	2024년 07월 30일	상환	-
(주)대호특수강	회사채	사모	2022년 05월 26일	10,000	표면 5.19% 만기 5.19%	-	2025년 05월 25일	미상환	-
(주)대호특수강	회사채	사모	2022년 08월 11일	7,000	표면 0.00% 만기 2.00%	-	2025년 08월 11일	일부 상환	키움증권
(주)대호특수강	회사채	사모	2023년 07월 21일	5000	표면 2.00% 만기 5.00%	-	2026년 07월 21일	미상환	신한투자증권
합  계	-	-	-	68,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	20,000	16,000	5,000	-	-	-	-	-
	합계	20,000	16,000	5,000	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	3회차	2018년 08월 17일	운영자금	15,000	시설투자 등	15,000	-
회사채	1회차	2021년 06월 28일	운영자금	20,000	원재료 구매 등	20,000	-
전환사채	5회차	2021년 07월 30일	운영자금	11,000	원재료 구매 등	11,000	-
회사채	2회차	2022년 05월 25일	운영자금	10,000	원재료 구매 등	10,000	-
전환사채	6회차	2022년 08월 11일	운영자금	7,000	원재료 구매 등	7,000	-
전환사채	7회차	2023년 07월 21일	운영자금	5,000	원재료 구매 등	5,000	-

※ 제 5회 전환사채를 2023년 10월 중 상환하였습니다.

※ 제 6회 전환사채를 2024년 2월 중 10억원을 상환하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제37기 1분기	장.단기 매출채권	74,693	882	1.18%
	장.단기 대여금	447	-	0.00%
	선급금	718	38	5.33%
	합   계	75,858	920	1.21%
제36기	장.단기 매출채권	68,969	964	1.40%
	장.단기 대여금	433	-	-
	선급금	739	38	5.18%
	합   계	70,141	1,003	1.40%
제35기	장.단기 매출채권	67,871	2,010	2.96%
	장.단기 대여금	349	-	-
	선급금	846	38	4.53%
	합   계	69,066	2,048	2.96%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제37기 1분기	제36기	제35기
1) 기초 대손충당금 잔액합계	1,003	2,048	2,146
2) 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3) 대손상각비 계상(환입)액	(83)	-1,045	-98
4) 기말 대손충당금 잔액합계	920	1,003	2,048

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침
당사는 기업회계기준서 1109호(금융상품)을 적용하여, 매출채권 등에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
- 대손경험률: 과거3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하    되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.
- 대손예상액: 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불    투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초   과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.

(3) 대손처리기준
- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우.

- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이       없다고 판단되는 경우.
- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우.

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우.

- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우.

- 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우.

4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	합계
	정상	연체	연체	연체	연체
매출채권
기대 손실률	0.14%	13.09%	-	-	99.64%
총 장부금액	73,746,617	192,700	-	-	753,932	74,693,249
손실충당금	105,291	25,226	-	-	751,192	881,709

나. 재고자산의 현황 등

1) 당사의 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제37기 1분기	제36기	제35기
한국내 철강사업	상     품	-	-	28
	제     품	21,099	20,082	18,007
	재 공 품	15,650	16,234	14,959
	원 재 료	18,887	12,171	15,704
	기타	488	121	987
합계		56,124	48,608	49,685
연결조정		-	-	-50
합계		56,124	48,608	49,635
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		26.12%	24.10%	22.77%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.44 회	5.81 회	7.42 회

2) 재고자산의 실사내용

(1) 실사내역
- 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시
- 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입/출고     내역  확인을 위해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인

(2) 실사방법
- 사내보관재고 : 전수조사 실시
- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 물품보유확인서 징수 및 표본조사      병행 또는 재고시스템에 등록하여 관리
- 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회/확인하고, 일부 항목에 대해 표본추출    하여 그 실재성 및 완전성을 확인

※ 최근 재고실사는 외부감사인 입회하에 2024년 01월 05일에 진행하였습니다.

(3) 재고자산에 대한 평가내역

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	-	-	-	-	-	-
제품	22,390,136	(1,291,472)	21,098,664	21,373,876	(1,291,472)	20,082,404
재공품	16,380,183	(730,030)	15,650,154	17,043,762	(809,788)	16,233,975
원재료	19,273,580	(386,557)	18,887,024	12,557,839	(386,557)	12,171,283
저장품	56,881	-	56,881	62,592	-	62,592
미착품	383,194	-	383,194	369	-	369
부재료	43,968	-	43,968	57,065	-	57,065
임가공품	3,764	-	3,764	579	-	579
합  계	58,531,705	(2,408,058)	56,123,647	51,096,082	(2,487,816)	48,608,266

다. 공정가치 평가절차 요약

1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 고정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

(2) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

(3) 범주별 금융자산 및 부채

보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액 (공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익 -공정가치측정 금융부채	장부금액 (공정가액)
현금및현금성자산	-	-	479,915	479,915	-	-	-
기타금융자산	-	-	15,335	15,335	-	-	-
매출채권	-	-	73,811,540	73,811,540	-	-	-
기타채권	-	-	4,423,051	4,423,051	-	-	-
파생상품금융자산	23,340	-	-	23,340	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	2,575,000	-	-	2,575,000	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	46,721,261	-	46,721,261
기타지급채무	-	-	-	-	9,681,693	-	9,681,693
파생상품금융부채	-	-	-	-	-	1,012,326	1,012,326
리스부채	-	-	-	-	34,620	-	34,620
장단기차입금	-	-	-	-	64,806,665	-	64,806,665
전환사채	-	-	-	-	9,650,524	-	9,650,524
사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000
합  계	2,598,340	896,305	78,729,841	82,224,486	160,894,764	1,012,326	161,907,090

전기말

(단위 : 천원)

구  분	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액 (공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익 -공정가치측정 금융부채	장부금액 (공정가액)
현금및현금성자산	-	-	2,753,266	2,753,266	-	-	-
기타금융자산	-	-	2,000	2,000	-	-	-
매출채권	-	-	68,004,412	68,004,412	-	-	-
기타채권	-	-	1,876,492	1,876,492	-	-	-
파생상품금융자산	39,436	-	-	39,436	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	2,815,000	-	-	2,815,000	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	37,993,081	-	37,993,081
기타지급채무	-	-	-	-	8,569,077	-	8,569,077
파생상품금융부채	-	-	-	-	-	976,084	976,084
리스부채	-	-	-	-	53,354	-	53,354
장단기차입금	-	-	-	-	60,149,759	-	60,149,759
전환사채	-	-	-	-	10,335,614	-	10,335,614
사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000
합  계	2,854,436	896,305	72,636,170	76,386,912	147,100,886	976,084	148,076,969

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	이자수익 (비용)	평가이익 (손실)	거래이익 (손실)	환입(손상)	외화관련 손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	86	-	-	-	74,132
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(256,096)	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,652,957)	-	39,673	-	(14,393)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	(266,893)	-	-	-

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구  분	이자수익 (비용)	평가이익 (손실)	거래이익 (손실)	환입(손상)	외화관련 손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	677	-	-	-	125,997
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	507,840	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,628,749)	-	(144,407)	-	(77,502)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	(354,301)	-	-	-

2) 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구  분	투입변수의 유의성
(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구  분	수준1	수준2	수준3	합  계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	2,575,000	-	-	2,575,000
파생상품자산	-	23,340	-	23,340
파생상품부채	-	1,012,326	-	1,012,326

(전기말)

(단위 : 천원)

구  분	수준1	수준2	수준3	합  계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	2,815,000	-	-	2,815,000
파생상품자산	-	39,436	-	39,436
파생상품부채	-	976,084	-	976,084

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구  분	가치평가기법	유의적인 관측 가능한 투입변수	관측가능한 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	결산일의 종가	결산일의 종가가 증가할수록 공정가치는 증가합니다.
전환권 (파생상품부채)	전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권의 공정가치측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 6개월의 주가변동에 기초하여 추정하고 있으며, 무위험이자율은 잔여만기에 해당하는 국고채이자율을 사용하고 있습니다. 잔여만기에 해당하는 기간에 대한 이자율이 공시되지 않는 경우에는 직선보간법을 사용하여 추정하고 있습니다..	주가변동성 무위험이자율 (국고채이자율)	주가변동성과 무위험이자율이 상승할수록 전환권의 공정가치는 증가합니다.

당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

라. 유형자산(재평가) 공정가치 및 평가방법

당사는 지배기업과 회계정책 일치를 위하여 2021년부터 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 측정에 대한 회계정책을 재평가모형에서 원가모형으로 변경하였습니다. 이후2023년 중 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
장세일	남	1971년 03월	회장	미등기	비상근	총괄	Mercy College 졸업 ㈜영흥 기획이사 現 ㈜영흥 회장	-	-	최대주주의 회장	-	-
강근욱	남	1971년 03월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	㈜영흥 대표이사 前 ㈜한영특수강 대표이사	20	-	최대주주의 대표이사	3년	2027년 03월 28일
오창용	남	1963년 06월	전무이사	미등기	상근	구매총괄	前 포스코 선재판매그룹	-	-	-	3년	-
정상민	남	1968년 09월	감사	감사	상근	감사	서강대학교 경영학석사 前 ㈜한영특수강 이사	-	-	-	3년	2027년 03월 28일
이강엽	남	1970년 09월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	㈜히즈윌, ㈜베러웨이시스템즈 자금부장/관리 부장	-	-	-	3년	2027년 03월 28일
복규범	남	1963년 11월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	前 보령시청 경제도시국장	-	-	-	-	2027년 03월 28일
변태용	남	1972년 12월	이사	사내이사	상근	경영지원	경상대학교 경영학과 졸업 前 ㈜한영특수강 이사	-	-	-	2년	2026년 03월 29일
김대현	남	1972년 07월	이사	사내이사	상근	생산총괄	동아대학교 기계공학과 졸업 前 (주)한영특수강 이사	-	-	-	1년	2027년 03월 28일
제정준	남	1973년 11월	이사	미등기	상근	경영지원	경남대학교 회계학과 졸업 前 ㈜한영특수강 이사	-	-	-	1년	-
윤영수	남	1969년 12월	이사	미등기	상근	기술연구	경산대학교 환경과 졸업 前 ㈜한영특수강 이사	-	-	-	2년	-
최우석	남	1974년 06월	이사	미등기	상근	영업총괄	홍익대학교 졸업 前 ㈜한영특수강 영업팀 총괄	-	-	-	-	-

※ 직위, 담당업무, 소유주식수, 임기만료일, 재직기간 모두 보고서 보고일 현재 기준    입니다.
※ 2024년 3월 28일 개최한 제36기 정기주주총회에서 김대현 1명이 사내이사로, 복     규범 1명이 사외이사로 선임되었습니다.
※ 당사의 사내이사 오현철은 2024년 3월 28일로 임기가 만료되어 퇴임 등기처리 하    였습니다.

나. 임원의 타회사 겸임 현황

( 2024년 03월 31일 현재 )

겸직자		겸직회사		비고
성명	직책	회사명	직책
강근욱	대표이사	㈜영흥	대표이사	등기임원
제정준	이사	㈜영흥	이사	-

다. 직원 등 현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


라. 미등기임원 보수 현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
부산은행	원자재구매	1,900,000	-	-	-	-
서울보증보험	인허가보증보험 등	1,384,101	-	-	-	-
	공탁	7,200	-	-	-	-
㈜영흥	운영자금	5,400,000	운영자금	4,500,000	4,500,000	산업은행
	운영자금	3,123,000	운영자금	3,000,000	2,550,000	신한은행
	무역금융	1,200,000	무역금융	1,000,000	1,000,000	신한은행
	사모사채	30,000,000	사모사채	30,000,000	30,000,000	신용보증기금
	제6회 전환사채	7,000,000	전환사채	7,000,000	6,000,000	신기술사업투자조합, IBK금융, 키움증권
	제7회 전환사채	5,000,000	전환사채	5,000,000	5,000,000	엔에이치투자증권, 수성자산운용, 케이비증권, 미래에셋증권

2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액		보증기간
관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD	4,710,000	2024.01.13 ~ 2025.01.13

3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자	비 고
수입보증금	1,138,052.50	USD	1,138,052.50	수입신용장	USD	2,000,000	USD	705,426	부산은행	-
토지, 건물, 기계장치	43,517,510	KRW USD	28,680,000 2,400,000	운전자금대출	KRW	18,000,000	KRW	18,000,000	하나은행	-
				무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
				수입신용장	USD	2,000,000	USD	-
기계장치	1,188,535	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,841,000	KRW	828,450	국민은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	800,000
-	-	-	-	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
원재료	14,991,491	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행	-
재고자산	3,859,533	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	2,400,000	KRW	2,100,000
토지, 건물	18,856,118	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	6,300,000	KRW	6,150,000	신한은행	-
				운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
				무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
-	-	KRW	5,160,000	무역금융대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000
				운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	2,550,000
-	-	-	-	무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	2,000,000	KRW	1,398,197	기업은행	-
상각후원가측정	-	KRW	990,000	사채	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000	신용보증기금	-
기계장치	4,659,010	KRW	790,000	시설자금대출	KRW	526,400	KRW	526,400	중소기업진흥공단	-
-	-	-	-	어음할인	KRW	15,000,000	KRW	10,587,141	IBK캐피탈	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	4,500,000	산업은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000	농협은행	-

라. 채무인수약정 현황

해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

해당사항 없습니다.

바. 신용보강 제공 현황

해당사항 없습니다.

사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

해당사항 없습니다.

나. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 2024년 04월 24일 이사회 결의를 통해 주식회사 이오이스의 주식 16,000주를 4,000,000천원(취득방법 : 자기주식 지급으로 출자 전환)에 취득 하였습니다.


관련 내용은 2024.04.24에 제출된 타법인주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.

나. 중소기업기준 검토표

해당사항 없습니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다.

라. 합병등의 사후 정보

당사는 2023년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)한영특수강을 흡수합병하였습니다. 합병기일에 주식 5,400,000주에 대하여 합병신주 3,312,533주를 발행하였고, 합병비율은 피합병회사 (주)한영특수강의 기명식 보통주 1주에 대하여 당사의 기명식 보통주 0.6134324주의 비율로 배정하였습니다.

1) 합병 기일 : 2023년 7월 1일 기준

2) 대상 법인 : (주)한영특수강

3) 소  재  지 :  충청북도 충주시 충주산단1로 95(용탄동)

4) 대표이사 : 강근욱

5) 계약 내용

- 합병배경
(주)한영특수강 (주)대호특수강은 각각 회사의 주력사업인 냉간압조용강선부문에서 동일한 사업을 영위하고 있으며, 동사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하고 경영의 효율성을 증대시켜 주주가치를 극대화 하고자 합니다. (주)한영특수강 대한 흡수합병을 통하여 동일업종의 주력사업을 통합함에 따라 매출 및 영업이익의 증가와 고정비용 절감으로 수익성이 개선되어 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것       으로 예상됩니다. 합병으로 양회사의 주력사업인 냉간압조용강선(CHQ WIRE) 사업이 통합됨에 따라 현재 국내시장점유율 4위인 (주)한영특수강과 3위인 (주)대호특수강의 시장점유율이 더 높아지게 되어 시장내에서 영업 경쟁력을 향상시키고 향후 성장기반을 구축하게 될 것 입니다. 또한, (주)한영특수강 보유하고 있는 특허권 등을 통한 품질 다각화 및 특수강선재 사업의 다양성이 확보되어 시너지 효과가 발생       하리라 예상됩니다.

- 합병방법
(주)대호특수강이 (주)한영특수강을 흡수합병하여 (주)대호특수강은 존속하고, (주)한영특수강은 해산합니다. 당해 합병은 상법 제527조의 2(간이합병)와 제527조의 3(소규모합병)에 해당하지 않습니다.

- 합병 내용
주권상장법인인 주식회사 (주)대호특수강(이하 "합병법인")이 주권비상장법인인 (주)한영특수강(이하 "피합병법인")를 흡수합병하는 방법으로 하며, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항, 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되    어있습니다. 합병법인의 경우 기준시가가 자산가치보다 낮으므로 자산가치를 합병가액으로 산정하였습니다. 피합병법인의 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

6) 주요 일정

구 분		(주)대호특수강 (합병회사)	(주)한영특수강 (피합병회사)
이사회 결의일		2023년 03월 15일	2023년 03월 15일
주요사항보고서 제출일		2023년 03월 15일	2023년 03월 15일
주주확정기준일 공고		2023년 03월 15일	2023년 03월 15일
합병계약일		2023년 03월 15일	2023년 03월 15일
증권신고서 제출일		2023년 03월 16일	-
주주확정기준일		2023년 04월 05일	2023년 04월 05일
합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2023년 05월 12일	2023년 05월 12일
	종료일	2023년 05월 29일	2023년 05월 29일
주주총회 소집 통지 및 공고일		2023년 05월 12일	2023년 05월 12일
합병계약승인을 위한 주주총회일		2023년 05월 30일	2023년 05월 30일
주식매수청구권 행사 기간	시작일	2023년 05월 30일	2023년 05월 30일
	종료일	2023년 06월 19일	2023년 06월 19일
주식매수대금 지급 예정일		2023년 06월 28일	2023년 06월 28일
채권자 이의제출기간	시작일	2023년 06월 01일	2023년 06월 01일
	종료일	2023년 06월 30일	2023년 06월 30일
합병기일		2023년 07월 01일
합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일		2023년 07월 03일	-
합병등기(해산등기) 예정일		2023년 07월 03일
합병신주상장 예정일		2023년 07월 17일	-

마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.


관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.

관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240507000587