당사는 최근 정기 주주총회의 경우, 주주총회 2주~3주전까지 주주총회 소집에 관한 이사회 결의 후 즉시 주주총회 일시 및 장소를 DART(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 있습니다. 안건에 관한 사항은 일반적으로 주주총회 부의안건 이사회 결의 직후 즉시 DART(https://dart.fss.or.kr) 및 홈페이지를 통해 공고하며 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 주주총회 최소 2주전까지 모든 주주에게 전자공시 및 서면으로 소집통지서를 발송하고 있습니다. 

최근 정기주주총회의 경우 기업지배구조 핵심지표 준수를 위해 정기주주총회 4주전에 소집공고 하려하였으나, 결산회계 마감, 의결권 권유업무 위탁기관 지정 등 주주총회 관련 제반절차가 늦어지면서 4주전이 아닌 최소 3주전까지 소집공고가 완료되었습니다.

향후에는 사전에 충분한 정보제공이 가능하도록 회계마감 시한단축, 주주총회 제반절차 사전협의, 당사 홈페이지를 이용한 소집통지(공고) 예정일자 국/영문 게재 등 다양한 방법을 검토하여 4주전에 소집공고를 완료하겠습니다. 

당사는 주주총회 집중예상일을 발표하기 전에 정기주주총회 개최를 포함 주요경영활동 관련 일정을 사전에 확정하여 부득이하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었으나, 향후에는 상장회사협의회의 주주총회분산 자율준수 프로그램에 참여하고 집중일 개최를 회피하여 주주가 당사 주주총회에 참여할 수 있는 기회를 충분히 제공할 수 있도록 검토할 예정입니다.

 한편 당사는 공시서류제출일 현재 집중투표제와 서면투표제는 도입하고 있지 않으며, 전자투표제는 제 27기 주주총회(2015.3.31)부터 상법 제368조의4 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호 전자위임장권유제도에 따라 주주들의 충분한 경영참여를 위해 전자투표제도와 전자위임장권유를 적극 활용하는 등 기업지배구조 핵심지표를 준수하고 있습니다. 이  두 제도의 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁한 상태이며, 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있어서 코로나19 등 영향에 따라 불가피하게 참석하지 못할 경우 주주총회 의결권 행사를 하도록 공지하고 있습니다. 의결권 대리행사 권유도 제 30기 주주총회(2018.3.30)부터 의결권 확보 대행업체를 이용하여 주주총회 개최 관련 의결권 행사 권유 안내문을 발송하고 있습니다.

2024년 3월 29일에 개최된 제 36기 정기주주총회에서는 의결권 있는 발행 주식 총수인 74,412천주 중 약 50%인 37,286천주가 의결권을 행사하였습니다.

2023년 3월 31일에 개최된 제 35기 정기주주총회에서는 의결권 있는 발행 주식 총수인 74,412천주 중 약 50%인 37,394천주가 의결권을 행사하였습니다.

2022년 3월 30일에 개최된 제 34기 정기주주총회에서는 의결권 있는 발행 주식 총수인 74,412천주 중 약 56%인 41,632천주가 의결권을 행사하였습니다.

이 중 의결권 대리행사 권유에 의하는 직접 또는 위임 등을 통해 각 안건에 대해 찬성과 반대 의결권을 행사하였습니다.

공시 대상 기간 중 개최된 주주총회의 의결사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 존재하지 않았습니다. 

당사는 주주총회 집중일 이외 주주총회를 개최하려 하였으나, 결산회계 마감, 의결권 권유업무 위탁기관 지정 등 주주총회 관련 제반절차 수행으로 부득이하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. 

당사는 공시서류 제출일 현재 집중투표제와 서면투표제는 도입하고 있지 않으나, 주주들의 충분한 경영참여를 위해 전자투표제도와 전자위임장 권유제도를 도입하여 적극 활용하는 등 주주 권리 행사와 참여 제고에 노력하고 있습니다. 이 두 제도의 관리 업무는 한국예탁결제원에 위탁한 상태이며, 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있어서 불가피하게 참석하지 못할 경우 주주총회 의결권 행사를 하도록 공지하고 있습니다. 

향후에는 상장회사협의회의 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 참여하여 협회가 지정하는 집중일을 회피하여 주주총회 개최를 검토할 예정입니다. 

당사 홈페이지 공고란에 '아시아나항공 주주제안 절차'를 안내하였습니다. 

공시대상 기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 주주제안 내역이 없습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 당사가 접수한 공개서한은 없습니다. 

당사는 현재 주주제안 시, 법령에서 정한 일정비율 이상의 지분을 보유한 주주이며 지분요건에 충족 되는지를 판단하여 정해진 기간 내 제안한 안건에 대해 이사회에서 심의 후 안건으로 채택하는 절차를 운영하고 있습니다. 주주제안 관련하여 당사는 적극적인 주주제안이 이뤄지기 위해 당사 홈페이지에 주주제안 절차 안내를 공고하고 있습니다.

향후에도 많은 주주가 주주제안권을 용이하게 행사할 수 있는 방안에 대해 검토할 예정이며 주주총회 진행 시, 다른 주주의 권리 및 원활한 회의 진행에 저해되지 않는 범위 내에서 모든 주주 의 자유로운 발언권을 보장하고 있습니다. 앞으로도 참석한 주주가 자유롭게 질의할 수 있는 기회를 제공할 수 있도록 총회를 진행할 예정입니다.

당사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 "자기주식 취득을 통한 주식의 소각" 및 "이익배당"을 정관에 규정하고 있습니다. 

당사는 정관상 매결산기 말일을 배당기준일로 정하고 있으며, 배당 기준일 이전에 배당결정을 통해 배당에 대한 예측가능성을 주주에게 제공하지 않고 있습니다. 다만 최근 결손금 누적 등의 사유로 배당을 미실시하였으며, 향후 당사 M&A 등 대내외 상황이 종료 시 주주가치 제고를 위해 배당 기준일 이전에 배당결정을 통해 배당에 대한 예측가능성을 주주에게 제공하고, 그에 따른 중장기적인 배당정책을 주주들에게 안내하는 절차 도입을 검토할 예정입니다. 

당사는 배당에 관한 사항은 상법상 배당가능 이익, 회사 재무정책과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있으나 결손금 누적 및 M&A진행 등으로 인해 대내외 중장기적인 환원정책에 대하여 안내하고 있지 못하고 있습니다.

향후 당사 M&A 등 대내외 상황이 종료 시 주주가치 제고를 위해 구체적인 정책을 수립하고 그에 따른 중장기적인 배당정책을 주주들에게 안내하는 절차 도입을 검토할 예정입니다.

공시대상 기간 중 당사가 실시한 주주환원 관련사항은 없습니다.

당사는 주주환원정책의 주요수단으로 "자기주식 취득을 통한 주식의 소각" 및 "이익배당"을 정관에는 규정하고 있으나, 결손금 누적 등으로 인해 배당이 불가하여 주주환원정책에 대해 그 외 별도 안내하지 못하고 있습니다. 

향후 당사 M&A 등 대내외 상황이 종료 시 주주가치 제고를 위해 배당 기준일 이전에 배당결정을 통해 배당에 대한 예측가능성을 주주에게 제공하고, 그에 따른 중장기적인 배당정책을 주주들에게 안내하는 절차 도입을 검토할 예정입니다. 

당사 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 1,300,000,000주입니다. 보고서 제출일 현재 보통주 74,411,764주를 발행하였으며, 종류주식은 미발행 하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 22,896,020주(30.77%)를 보유한 금호건설입니다. 당사의 주식발행 현황은 다음과 같으며 종류주식은 정관상 발행할 수 있도록 규정하고 실제 발행하지는 않았습니다.

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다. 

당사는 기본적으로 2020년부터 코로나19 영향 및 M&A 진행에 따라 주주와의 대화 및 주식/채권 IR행사 등이 적극적으로 진행되지 못하였습니다. 항공섹터를 관리하는 주식/채권 애널리스트들에게 당사의 실적 소개 및 NDR(Non-Deal Roadshow)을 정기적으로 시행하던 방식에서 2020년부터 컨퍼런스콜 및 IR미팅을 사전에 신청할 수 있도록 하여 매월 1~2회 이상의 수시 미팅을 실시하는 방식의 IR 활동으로 대체하고 있습니다. 

소액 주주들과 따로 소통한 행사는 없었습니다. 

당사는 컨퍼런스콜 및 IR미팅을 사전에 신청할 수 있도록 하여 매월 1~2회 이상의 수시 미팅을 실시하는 방식의 IR 활동을 하고 있습니다. 공시대상기간 중 컨퍼런스콜 및 IR미팅에 참석한 증권사 애널리스트, 기관투자자 중 해외 기관투자자도 포함되어 있습니다. 

당사는 당사 홈페이지 내 IR 담당부서의 이메일 주소는 공개되어 있지 않으나, 공시에 담당자 전화번호를 기재하고 있습니다. 또한 매분기 실적 발표시마다 경영실적자료를 홈페이지에 게시하고 있습니다. 향후 주주와의 소통 강화 목적을 위하여, IR 담당 부서의 이메일 주소를 공개 예정입니다. 

당사는 당사 항공권을 예약하는 외국인 승객들을 위한 영문사이트를 운영 중이며, 외국인 투자자들을 위해서도 매분기마다 영문 경영실적자료와 매반기마다 영문 감사보고서를 당사 홈페이지에 게시하고 있습니다. 홈페이지를 통해서는 IR 담당자의 연락처는 공개되어 있지 않으나 공시를 통해 담당자 정보를 공개하고 있으며, 향후 홈페이지 내에도 IR 담당 직원의 전화번호 및 이메일 주소를 공개할 예정입니다. 

공시대상기간인 2023년 당사는 영문공시를 진행한 바 없으나, 2024년 1월부터 영문공시 의무화 제도 시행에 따라 영문공시를 진행하고 있습니다. (2024년 1월 1일부터 2024년 5월 31일까지 제출한 총 23건의 수시공시 중 10건 영문공시 제출 완료)

2024년 영문공시 제출 현황

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 불성실공시법인에 지정되거나 그 외 공시 관련 제재를 받은 바가 없습니다. 

당사는 공시대상기간 중 소액 주주들과 소통하는 별도 행사를 개최하거나, 홈페이지 내 IR 담당자 정보 제공을 하지 않았습니다. 

향후 소액주주를 포함한 주주와의 소통을 강화하기 위하여, 홈페이지 내 IR 담당 부서의 이메일 주소를 공개할 예정입니다. 

 당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래를 방지하기 내부거래 관련 의사 판단이 필요할 경우, 준법지원인에게 문의 후 적법한 거래 여부를 판단하여 대표이사 전결 또는 이사회 개최를 통한 방법으로 의사결정을 하고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 정한 대규모 내부거래의 경우 이사회를 통하여 의사결정을 하고 있습니다. 

공시대상기간 중 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래 관련 다수의 거래를 포괄적으로 승인하는 이사회 의결은 없었습니다.

가. 계열회사 자금대여

당사는 이사회를 통해 자회사 에어서울 운영자금 대여금 한도에 대한 만기 연장을 의결하였습니다. 

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다. 

당사는 기업 소유구조 또는 주요 사업 변동 시 주주가치 보호를 위한 별도 명문화된 정책은 없으나, 다양한 방안을 모색하고 있습니다. 소액주주의 권리 보호를 위해 전자투표제를 도입하여 실시 중이며, 모든 주주들에게 의결권 대리 행사를 권유하고 있으며, 주주제안 절차 관련하여 당사 홈페이지(https://www.flyasiana.com/) 내 공고를 하고 있습니다. 주주총회 진행 시, 다른 주주의 권리 및 원활한 회의 진행에 저해되지 않는 범위 내에서 모든 주주의 자유로운 발언권을 보장하고 있습니다. 향후에도 지속적으로 주주권익보호를 위해, 지배구조, 주요사업 변동 등에 대해 설명하고 주주들의 제안 및 다양한 의견을 수렴하여 이사회에 전달할 수 있는 세부적인 정책을 마련할 계획입니다. 

당사는 공시 대상기간에 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전한 사실이 없었습니다. 다만 최대주주 변경이 동반되는 유상증자가 예정되어 있고, 이와 관련하여 2020년 11월 16일 이사회 의결 당일 주요사항보고서(유상증자결정) 공시를 통해 투자자들에게 투명한 정보를 제공하였습니다. 주주제안 절차 관련하여서는 당사 홈페이지(https://www.flyasiana.com/) 내 공고를 하고 있습니다. 또한 주주총회 진행 시, 다른 주주의 권리 및 원활한 회의 진행에 저해되지 않는 범위 내에서 모든 주주의 자유로운 발언권을 보장하고 있습니다.

 2023년 11월 13일에 당사가 발행한 제104회 무보증 영구전환사채는 인수인 대한항공에 발행한 제98회차 무기명식 무보증 사모 영구전환사채를 동일한 권면총액으로 재발행 및 재인수하기로 상호 합의함에 따른 것으로, 사채를 발행하고 해당 자금으로 제98회차 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 전액을 상환 완료하였습니다. 동 발행에 대한 의사결정은 동 사채 발행이 재무적 측면에서 회사 및 주주 전체 이익에 부합한다고 판단되어 2023년 11월 2일 이사회 의결을 통해 이루어졌으며, 결정 당일 공시를 통해 주주 및 투자자에게 정보를 공개하였습니다. 

 공시대상기간 중 주식관련사채 등 발행 또는 기한이익 상실 등 약정위반에 따른 지배주주 변동 내역은 없었습니다. 다만 당사는 2020년 11월 16일 주요사항보고서(유상증자결정) 공시를 통해 대한항공을 인수인으로 하는 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 동 신주인수계약에 따라 당사가 발행할 신주의 수는 131,578,947주 (아시아나항공 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 현재 인수인은 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합승인을 포함하여 인수인이 관련 법령에 따라 거래종결 이전에 취득해야 하는 필요적 정부 승인을 취득하고 있습니다. 본 신주인수계약 거래 완료 시 인수인의 신주 대금은 자본으로 전환되며, 당사의 최대주주는 금호건설에서 대한항공으로 변경됩니다. 

당사는 기업 소유구조 또는 주요 사업 변동 시 주주가치 보호를 위한 별도 명문화된 정책은 없습니다. 

당사는 향후에도 지속적으로 주주권익보호를 위해, 지배구조, 주요사업 변동 및 자본조달 등에 대해 설명하고 주주들의 제안 및 다양한 의견을 수렴하여 이사회에 전달할수 있는 세부적인 정책을 마련할 계획입니다. 

 당사 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정기구로 대표이사의 선임, 경영목표 및 핵심 경영전략의 수립 등 회사 내 중요사항을 심의하고 결정합니다. 현재 이사회의 구체적인 역할은 이사회 규정 및 정관 제34조에서 정하고 있습니다. 

 당사는 법령이 정하는 바에 따라 정관 제 40조에 전문위원회 관련 조항을 두고 이사회의 권한을 전문위원회에 위임할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다. 이와 더불어, 이사회규정 및 각 위원회규정에서 이사회 내 전문위원회의 구성, 소집절차, 결의방법 등의 절차를 구체적으로 명시하여 이사회가 위임한 사항에 대해서는 위원회에서 결정하도록 하고 있습니다. 

 단, 관련 법령에 의해 위원회 권한으로 부여된 사항을 제외하고 전문위원회 의결된 안건 중 이사회에서 심의·의결하는 것이 필요하다고 판단하는 경우 이사회에 부의하여 결의할 수 있습니다. 또한 이사회는 대표이사에게 법령 및 정관에서 정하는 사항을 제외하고 일부 이사회의 의결사항에 대한 결정권한을 대표이사에게 위임할 수 있으며 대표이사는 실행결과에 대해 이사회에 보고하고 있습니다.

해당사항 없습니다. 

당사는 지배구조개선을 위해 역량 강화 및 최고경영자(대표이사) 후보군을 본부장으로 하여 리더십과 사업에 대한 이해, 조직관리 및 경영역량을 갖춘 자에 대해 이사회 결의 및 주주총회를 통하여 사내이사로 임명하는 제도 등을 도입하여 운영 중입니다.

승계정책인 대표이사후보추천위원회 운영은 이사회 사무국 역할을 수행하는 ESG경영팀에서, 후보 대상 선정 및 역량 개발 등 승계정책 수립은 인사팀에서 수행하고 있습니다.

당사는 대표이사후보추천위원회 규정에 따라 후보자 평가기준을 수립하고, 후보자를 평가하여 이사회에 추천할 대표이사 후보자를 선정합니다.

당사는 공시대상 기간 동안 후보군에 대한 별도의 교육을 실시하지는 않습니다. 향후 교육 참가 기회를 부여하거나 외부 전문 기관의 코칭 프로그램을 활용하는 등 대표이사 후보군 육성을 위해 노력하겠습니다.

당사는 2023년 2월 16일 대표이사후보추천위원회를 이사회 내 위원회로 신규 설치하였습니다. 당사 대표이사후보추천위원회는 전원 사외이사로 구성되어 위원회의 독립성을 보장하고 있으며, 이사회가 선임할 대표이사 후보를 검토하여 추천하는 역할을 하고 있습니다. 

후보군에 대하여 전문적인 교육은 없었습니다. 최고경영자 승계정책 시행 초기라서 체계적인 교육 및 정책이 부족하였습니다. 

향후 후보군의 체계적인 양성 및 교육을 위하여 별도의 교육 및 양성과정을 검토하겠습니다. 

지속가능한 발전을 위하여 이사회 산하 ESG 위원회와 안전관련하여 안전위원회를 운영 하고 있습니다. ESG위원회에서는 중대성 분석 등 ESG 관련 경영환경에 변화에 대한 내용을 보고 및 의결하고 있으며, 안전위원회에서는 안전 전반에 대한 내용을 포괄적으로 보고하고 있습니다. 

더불어 이사회 내 전문 위원회는 아니지만 헤지 등을 통한 리스크 관리를 위해 당사 임원 및 팀장으로 구성한 위험관리위원회를 설치하고 규정을 명문화하여 위원회를 운영하고 있습니다. 

 당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 이사회의 승인을 거쳐 준법통제기준 마련 및 준법지원인 제도를 운영하고 있으며, 준법지원인은 매년 준법점검 및 교육 등 준법점검활동에 대한 이사회 보고를 하고 있습니다. 이 밖에도 당사는 공정거래자율준수관리자 지정 및 공정거래자율준수프로그램을 운영함으로써, 공정거래법 위반을 하지 않기 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다.

당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 전면개정 시행('18년 11월 1일)에 따라, 외부전문기관의 컨설팅을 통해 기존 내부회계관리제도를 고도화 하였습니다. 고도화 작업을 통해 관련된 사내 규정을 제/개정하였고, 업무 프로세스별 위험/통제활동 등을 재검토하여 보완하였습니다. 또한 내부회계관리제도 업무의 독립성/전문성 제고를 위해 전담부서(내부회계팀)를 신설하였습니다.

'21년 외감법 개정('21년 2월 17일)에 따라 자산 규모 2조 이상의 상장사 대상으로 연결재무제표 기준으로 내부회계관리제도 감사 범위가 확대되어, 연결 기준 구축 용역을 완료하고 '23년부터 연결기준 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.

 회사는 매년 초의 설계평가와 주기적인 변화관리를 통해 설계의 적합성을 평가/유지하고 있으며, 운영평가를 통해 운영의 효과성을 평가하고 있습니다.

 평가 결과를 토대로 내부회계관리제도 운영실태보고서를 작성하여 이사회/감사위원회/주주총회에 보고하고 있습니다. 운영실태보고서에는 발견된 미비점과 미비점 보완계획을 포함하고 있으며, 보완계획에 대한 주기적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

당사는 공시/IR 관련 자금팀 내 2명의 인원을 담당자로 지정하고, 재무담당임원을 공시책임자로 운영하고 있습니다. 공시 담당자는 공시 내용을 작성하여 파트장, 팀장, 공시책임자에게 보고한 후 공시를 제출합니다. 공시담당자는 매 이사회 보고 및 의결에 관한사항을 열람할 수 있고, 별도로 회사 내 주요부서로 부터 공시 해당사항을 접수받아 수시 확인하고 있으며 또한 한국거래소에서 제공하고 있는 공시점검프로그램 K-CLIC(https://kclic.krx.co.kr)을 적극 활용하고 있습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도를 통해 공시 업무 프로세스를 설계하고, 공시 업무 운영에 대해 평가 및 관리하여 공시 관련 위험을 통제하고 있습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다.

보고서 제출일 현재 당사 이사회는 사외이사 4인(박해식, 윤창번, 강혜련, 이인형)과 사내이사 2인(원유석, 임수성)으로 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 당사의 이사는 3인 이상으로 하고 사외이사는 이사총수의 과반수로 구성됩니다. 이사회 의장은 사외이사로 선임하여 대표이사와 이사회 의장직의 분리를 통하여 이사회의 독립성을 보장하고 있습니다. 이사회 구성원 6명 중 남성 5명, 여성 1명으로 여성 비율은 16.7%이고, 평균 연령은 61.5세입니다. 

이사회 내 위원회의 구성, 위원장, 위원회의 주요 역할 등은 아래 '표 4-1-3-1: 이사회 내 위원회 현황' 및 '표 4-1-3-2: 이사회 내 위원회 구성' 을 참조하시기 바랍니다. 

이사회 의장은 사외이사로 선임하여 이사회 운영의 독립성을 제고하였습니다. 

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다.

당사의 이사는 상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항 등에 의거 관계 법령에서 요구하는 자격요건을 모두 충족하고 있습니다. 당사는 공정하고 투명한 사외이사 선임을 위하여 당사 정관 제 40조에 의거하여 사외이사후보추천위원회를 통해 선정하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사후보추천위원회의 이사 자격 심사 시, 상법에서 요구하고 있는 이사 자격뿐만 아니라, 산업계, 금융계, 학계, 법조계, 회계분야 또는 공공부문에서 해당분야의 전문지식이나 경험이 풍부하고 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자를 대상으로 후보자를 물색하여 사외이사후보추천위원회에 의해 제안된 후보자의 자격심사를 통해 최종 후보자를 확정하고 주주총회에 추천하며, 추천된 사외이사 후보는 주주총회에서 주주의 의결권 행사를 통해 선임됩니다. 현재 이러한 이사 선임 절차에 따라 선임된 사외이사는 4명이며 총 6명의 이사 중 67%의 비중을 차지하고 있습니다. 그 외에도 기업가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해에 책임이 있는 자를 이사로 선임하지 않도록 면밀히 검토하고 있습니다. 또한 '23년 3월 아시아나 최초로 여성 사외이사 선임을 통해 이사회 성별 다양성 또한 제고하였습니다. 

이사는 주주총회에서 선임하고, 선임할 이사 후보자는 사내이사의 경우 이사회, 사외이사의 경우 사외이사후보추천위원회가 추천하고 있으며, 주주는 관련 법령에 근거한 주주제안권 행사를 통해 이사 후보를 추천할 수 있습니다. 당사는 주주들이 이사 후보에 대한 충분한 정보를 제공받아 검토할 수 있도록 일반적으로 주총 3주 전까지 이사 선임 관련 정보를 제공하고 있습니다. 

'표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역' 을 참조하시기 바랍니다. 

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다. 

당사는 사외이사선임을 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치운영하고 있습니다. 

사외이사 후보에 대한 사전 정보제공 기간은 35~36기 평균 21일로서 해당 시간 동안 정보가 제공되고 있으며 후보자의 직업 및 세부경력 등을 기재하고 있습니다. 당사는 사전에 사외이사 후보에 대한 정보를 제공하여 주주들이 확인하고 의사결정에 도움이 될 수 있도록 공개하고 있습니다. 

당사는 재선임되는 이사 후보의 경우 사업보고서 및 반기보고서를 통해 과거 이사회 활동 내역을 사전에 공개하고 있으며, 사전에 주주총회 소집공고시 주요 경력 등 사외이사 후보에 대한 정보를 제공하여 주주들이 확인하고 의사결정에 도움이 될 수 있도록 공개하고 있습니다. 

당사는 상법 382조 2에서 규정하는 집중투표제 채택 관련하여, 당사 정관 32조에 규정에 의거하여 적용하고 있지 않고 있습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

등기임원은 사외이사 후보 추천위원회에서 추천하여 이사회 안건 상정 및 의결을 통한 검증을 거쳐 상법 제 382조의3 및 상법 제 542조의8 ②항의 자격을 갖춘 자를 선임하며, 미등기임원도 이에 준하는 과정을 거쳐 선임하고 있습니다. 또한 감사위원회 및 사내 감사기관을 통해 임원의 횡령 및 배임 여부를 감사하고 있습니다.

증권선물위원회는 2024년 제6차 정례회의(2024.03.27.)에서 당사의 제28기('15.1.1~'15.12.31.)부터 제29기('16.1.1~'16.12.31.)까지 연결 및 별도 재무제표에 대한 감리 결과에 대해 조치를 의결하였였습니다. 증권선물위원회의 감리 결과, 당사의 재무제표 작성ㆍ공시에 있어 특수관계자 거래 주석 누락으로 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」을 위반한 사실이 인정되었습니다. 이에 따른 조치 의결사항 중 前 담당임원 해임권고 조치가 있었으나, 조치 대상자가 이미 퇴사하여 퇴직자 위법사실 통보로 갈음되었습니다. 

해당사항 없습니다. 

당사는 미등기임원의 선임에 대하여 대내외적 검증 절차를 통해 적격성을 판단하고 있으며, 별도의 명문화된 규정은 운영하고 있지 않습니다.

향후 관련 제도 도입 및 규정 제정에 대해 지속 검토하도록 하겠습니다.

해당사항 없습니다. 

최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 없습니다. 

윤창번 사외이사는 김ㆍ장 법률사무소에 고문으로 재직 중이며 당사는 해당 김ㆍ장 법률사무소와 법률자문계약 중에 있습니다. 사외이사와 당사와는 직접 거래 내역은 없습니다. 

사외이사 체크리스트 작성을 통하여 상법 제 382조 제 3항 준수하고 있습니다. 

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다.

당사는 상법에 나와있는 사외이사 겸직 기준을 준수합니다. 

보고서 제출일 기준 사외이사 겸직 현황은 '표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황'을 참조하시기 바랍니다. 

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

현재 주요 정보 제공으로 이사회 시 M&A 관련 진행 현황 등 상시적으로 회사의 경영안건을 다루고 있습니다. 또한 사외이사의 별도 자료 요청 시 신속하게 자료 제공 또는 추가 보고를 실시하고 있습니다. 

사외이사와의 소통창구로서 이사회 사무국 역할을 ESG경영팀에서 수행 중이며 팀장 외 1명의 팀원이 이사회 전담인력으로 운영을 지원하고 있습니다. 

사외이사의 경영 환경 이해 및 업무 수행을 위하여 사외 이사 선임 후 주요 업무에 대한 오리엔테이선을 실시하며, 안건별로 담당 임원이 배석하여 추가적인 설명을 실시하고 있습니다. 또한 연 1회 이상 당사 영업장 등 현장 방문을 통하여 업무 이해도를 제고하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점 현재까지 이사회 및 이사회 내 위원회 외 별도 사외이사들만 참여하는 회의는 없었습니다. 

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다. 

사외이사 대상 평가 제도 미시행하고 있습니다. 현재 평가 항목 및 평가 체계 수립 검토 중에 있습니다. 

당사는 2024년 연말부로 사외이사 대상 평가제도 시행을 검토하고 있습니다. 평가항목으로는 이사회 참석율, 이사회 준비, 기여도, 커뮤니케이션 능력, 전문성, 당사 업무 이해도 등을 포함할 예정입니다. 

사외이사의 보수 한도는 상법 및 당사 정관 제 36조에 따라 주주총회의 결의로 정하고 있으며, 보상위원회에서 주주총회에 부의될 보수한도를 사전에 심의하여 적정성을 검토하고 있습니다. 이사의 보수는 주주총회가 승인한 한도 내에서 집행하고 있으며 회사의 규모 및 동종/유사업계의 보수 수준 등을 고려하여 책정하고 있습니다.

당사는 사외이사의 보수에 주식매수선택권을 포함하고 있지 않습니다.

당사는 사외이사의 독립성을 확보하기 위하여 사외이사의 보수를 평가와 연동하지 않고 있습니다.

향후 사외이사의 독립성을 저해하지 않는 한도 내에서 사외이사의 역할 및 활동에 대한 평가를 진행할 수 있도록 평가 기준 정립을 검토하겠습니다. 

당사는 경영실적 및 경영환경 변화에 대응한 적절한 의사결정을 위해 정기이사회를 개최하고 있으며, 이사회 운영을 위해 명문화된 이사회 규정을 마련하고 있습니다. 이사회 규정 상 당사의 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분되며 정기이사회는 매분기별로 개최하는 것을 원칙으로 하고, 임시이사회는 긴급한 의안이 있을 때 개최됩니다. 이사회는 의장이 소집하며, 각 이사는 필요시 의장에게 이사회 소집을 요청할 수 있습니다. 이사회 소집 통보는 상법 제390조 3항의 단서조항(그러나 그 기간은 정관으로 단축할 수 있다)에 의거 당사 정관에 따라 회일 2일전에 안건을 발송하여 소집일정을 확정하고 만일 이사가 이사회에 직접 출석하지 못할 경우에는 음성을 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 출석한 것으로 간주됩니다. 

당사는 공시대상기간 내 6회의 정기 이사회 및 19회의 임시 이사회를 개최하였습니다. 안건은 개최일 평균 2일 전에 통지하였으며, 평균 95% 이상의 출석률을 기록하였습니다. 세부 내역은 '표 7-1-1: 공시대상 기간 내 이사회 개최 내역'을 참조하시기 바랍니다. 

당사 사외이사의 보수 한도는 상법 및 당사 정관 제 36조에 따라 주주총회의 결의로 정하고 있으며, 보상위원회에서 주주총회에 부의될 보수한도를 사전에 심의하여 적정성을 검토하고 있습니다. 이사의 보수는 주주총회가 승인한 한도 내에서 집행하고 있으며 회사의 규모 및 동종/유사업계의 보수 수준 등을 고려하여 책정하고 있습니다. 다만 개별 이사의 활동을 평가하고 그 평가에 근거하여 보수를 산정하고 있지는 않습니다. 

당사는 이사회 구성원들에게 의사결정에 필요한 설명자료를 제공하고, 이사회 구성원들이 시간적 여유를 갖고 안건에 대한 충분한 검토 후 경영활동에서 직·간접적인 영향을 주고받는 고객, 임직원, 주주 및 투자자, 협력회사, 지역사회 및 지역환경, 정부 및 유관기관 등 주요 이해관계자들의 이익을 고려한 최선의 결정을 내리도록 하고 있습니다. 

당사는 이사회 개최 근거가 되는 이사회 운영규정을 마련하고 있으며, 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지를 절차에 맞게 진행하고 있습니다. 또한 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 임원배상책임보험에 가입하고, 이해관계자들의 이익을 고려한 의사결정을 할 수 있도록 이사회를 운영하고 있습니다. 다만 개별 이사의 평가와 보수를 연동한 보수정책을 명문화하고 있지는 않습니다. 

향후 사외이사 대상 객관적인 평가제도 마련 시 그 평가에 근거한 보수 정책 마련을 검토할 예정입니다. 

당사는 상법에 근거한 이사회 의사록과 필요에 따른 녹취록을 기록하며 보존하고 있습니다.

당사는 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별 이사별로 기록하고 있습니다.

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률 현황은 '표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률'을 참조하시기 바랍니다. 

정기공시 외 개별이사의 활동 내용은 공개하지 않습니다. 

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

당사는 상법 등 법령에 의해 그 설치가 의무화된 사외이사후보추천위원회, 감사위원회와, 의무적인 회의체 외에도 사외이사의 독립성 및 리스크 관리 능력을 강화하기 위하여 ESG위원회, 보상위원회, 안전위원회, 대표이사후보추천위원회를 운영하여 총 6개의 전문위원회를 운영하고 있습니다. 당사는 각 위원회의 효율적인 운영을 위하여 지원하기 위하여 이사회 및 각 위원회 별 지원부서를 운영하고 있습니다(이사회, ESG위원회는 ESG경영팀이, 안전위원회는 안전보안실이, 감사위원회는 감사팀이, 보상위원회, 사외이사후보추천위원회 및 대표이사후보추천위원회는 인사팀이 지원부서로 기능합니다) 또한 조직, 운영, 권한 등에 대한 사항을 정관, 이사회 및 각 위원회 운영규정에 규정하고 있습니다. 모든 전문위원회는 사외이사를 과반수이상(안전위원회의 경우 위원 6명 중 4명이 사외이사이며(67%), 그 외 위원회는 모두 전원 사외이사로 이루어져 있습니다(100%)으로 구성하고 독립적 의사결정을 보장하고 있습니다.

당사는 또한 위원회별 운영 규정을 제정하여 명문으로 구성하고 있습니다. 규정 내에는 위원회의 설치목적, 권한과 책임, 구성 및 자격, 임면에 대한 내용을 포함하고 있습니다.

감사위원회와 보상위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다. 

당사는 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련된 명문규정을 마련하고 있습니다. 각 이사회 내 위원회의 구성 및 역할은 다음과 같습니다. 

나. 사외이사후보추천위원회

사외이사후보추천위원회의 주요 역할은 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천 등입니다. 당사는 사외이사후보추천위원회를 전원 사외이사로 구성함으로써 위원회의 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 사외이사 후보 선정 과정에서부터의 전문성과 독립성 제고를 위해 인사팀을 지원부서로 운영하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회는 상법 제382조 제3항 주식회사 사외이사 자격요건, 상법 제542조의8 제2항 상장회사 사외이사 자격요건에 따라 사외이사 후보에 대해 자격심사 및 주주총회 추천을 진행하고 있습니다. 

다. ESG위원회

ESG위원회의 주요 역할은 ESG 관련 사항의 심의 및 의결, 대규모 내부거래에 대한 심의 및 의결, ESG 외부평가 등급 영향 사안 및 ESG RISK사안에 대한 시정 요구입니다. 당사는 ESG위원회를 전원 사외이사로 구성함으로써 위원회의 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 위원회의 전문성과 독립성 제고를 위해 ESG경영팀을 지원부서로 운영하고 있습니다. 

라. 보상위원회

보상위원회의 주요 역할은 등기이사 보상 한도 및 보상체계와 관련된 중요사항의 심의, 의결입니다. 당사는 보상위원회를 전원 사외이사로 구성함으로써 위원회의 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 위원회의 전문성과 독립성 제고를 위해 인사팀을 지원부서로 운영하고 있습니다.

마. 안전위원회

안전위원회의 주요 역할은 안전 및 보건 활동과 관련된 중요사항의 심의, 의결입니다. 당사의 안전위원회는 2명의 사내이사와 4명의 사외이사로 이루어져, 위원회 과반수(67%)를 사외이사로 구성하여 위원회의 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 위원회의 전문성과 독립성 제고를 위해 안전예방팀을 지원부서로 운영하고 있습니다. 

바. 대표이사후보추천위원회

대표이사후보추천위원회의 주요 역할은 이사회가 선임할 대표이사 후보 추천 및 대표이사. 당사의 대표이사후보추천위원회는 전원 사외이사로 구성하여 위원회의 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 위원회의 전문성과 독립성 제고를 위해 인사팀을 지원부서로 운영하고 있습니다.

모든 위원회는 이사회와 동일한 날짜에 실시하고 있으며 위원회 결의사항 발생 시 이사회에 보고되고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점 현재까지 각 이사회 내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황은 '표 8-2-1'부터 '표 8-2-6'의 각 이사회내 위원회 개최내역을 참조하시기 바랍니다. 

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점 현재까지의 내부감사 기구 구성현황은 '표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성'을 참조하시기 바랍니다. 

당사는 감사위원 중 1명 이상 회계 또는 재무 전문가로 구성하고 있어 기업지배구조 핵심지표를 준수하고 있습니다. 보고서 제출시점 현재 당사 회계ㆍ재무 전문가의 인적 사항은 아래 표를 참고해주시기 바랍니다.

<당사 회계 재무 전문가 인적사항>

당사 감사위원회 규정 '제3장 직무와 권한', '제4장 구성', '제11장 부의사항', '제12장 관계인의 출석' 등 에서 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임에 대해 명시하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 위원은 주주총회에서 선임된 이사들 중에서 선임하며, 3인 이상의 이사로 구성하고 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 하고 있습니다. 감사위원회는 업무 수행을 위해 필요한 경우 회사의 관련 부서에 자료 제출을 요구할 수 있고, 진술 청취, 현장 실사 등 필요한 조사를 시행할 수 있습니다.

2023년 실시한 감사위원회 교육 실시 현황은 아래와 같으며, 당사는 2018년부터 감사위원들 대상으로 자체교육 및 외부 회계법인을 통하여 내부회계관리제도 관련한 법령의 제개정 내용과 감사위원회의 역할 등에 대해 연 1~2회 교육을 실시하고 있어 기업지배구조 핵심지표를 준수하고 있습니다.

<감사위원회 교육 실시 현황>

당사 감사위원회 규정 '제11장 부의사항' 및 '제12장 관계인의 출석 등' 에서 필요시 회사의 비용으로 외부 전문가 자문 지원을 받을 수 있음을 명시하고 있으며, 이를 시행하고 있습니다.

당사 감사위원회 규정 '제11장 부의사항' 및 '제12장 관계인의 출석 등' 에서 이사의 부정행위 및 회계처리기준 위반 사실에 대해 보고를 수령하고, 회사 비용으로 외부전문가를 선임하여 자문을 구하거나 조사하게 하고, 조사 결과에 따라 시정 요구하고 필요시 조사 결과 및 시정조치 결과 등을 관계기관에 제출하도록 규정하고 있습니다.

당사 감사위원회 규정 '제11장 부의사항' 및 '제12장 관계인의 출석 등' 에서 이사에 대한 영업보고 청구, 보고 수령 및 필요시 회사 관련 부서에 자료 제출을 요구할 수 있고, 진술 청취, 현장 실사 등 필요한 조사를 시행할 수 있음을 명시하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 당사 감사위원회는 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대해 접근할 수 있습니다.

당사는 감사위원회 지원 조직으로 감사실 산하 감사팀을 설치 · 운영하고 있습니다.

현재 당사 감사위원회는 내부감사기구 지원조직(감사실) 책임자 임면에 대한 동의 권한은 갖고 있으나, 감사실 구성원 전체에 대한 인사조치 등에 관한 권한은 갖고 있지 않습니다. 

당사 감사위원은 전원 사외이사로서 감사위원인 사외이사의 보수와 감사위원이 아닌 사외이사의 보수에 차등을 두지 않고 있습니다.

당사 감사위원은 전원 사외이사로서 감사위원이 아닌 사외이사와 보수가 동일합니다.

현재 당사 감사위원회는 감사실 구성원 전체에 대한 인사조치 등에 관한 권한은 갖고 있지 않습니다. 그 사유는 사내인사규정에 따라 감사실 구성원에 대한 인사조치가 이루어지고 있기 때문입니다. 또한 당사는 현재 4인의 사외이사가 모두 감사위원으로 선임되어 감사위원이 아닌 사외이사와 보수와 차등을 두지 않고 있습니다.

현행 감사위원회 지원 조직(감사실)의 인사 조치에 대한 규정이 독립적인 내부감사 업무 수행에 저해 요인으로 작용한다고 판단되는 경우, 감사실 구성원의 인사 조치에 대한 규정을 수정 및 보완할 예정입니다. 더불어 앞으로도 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수 책정에 대하여 검토하겠습니다. 

해당사항 없습니다. 

당사 감사위원회 규정 '제11장 부의사항' 중 연간 내부감사 계획에 대한 의결 및 내부감사 결과 심의 규정에 따라 연간 감사계획을 의결하고, 정기 감사위원회를 통해 감사실의 내부감사 결과를 보고 받고, 심의하여 의견을 제시하는 것으로 관리감독하고 있습니다. 감사위원회는 외부감사법과 당사 감사위원회 규정에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다만, 당사는 2023회계연도에 대해 관련 법령에 따라 증권선물위원회로부터 외부감사인을 지정받았습니다. 감사위원회는 연1회 대면회의를 통해 내부회계관리제도 운영실태를 평가하고 있습니다.

당사 감사위원회는 감사록을 작성하고 서명하여 보관하는 ‘감사록의 작성’ 관련 규정이 있습니다. 또한, 주주총회 보고절차 관련 감사위원회 규정을 따르고 있습니다. 

감사위원회 회의 개최 내역 및 개별이사의 출석 내역은 아래 '표 9-2-0: 감사위원회 개최 내역' 및 '표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률'을 참조하시기 바랍니다. 

표 9-2-0: 감사위원회 개최 내역

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다. 

당사는 외부감사인의 독립성, 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 명문화된 기준 및 절차는 없으나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회의 승인을 받고, 연속하는 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하여 관련 법령을 준수하고 있습니다. 2021년 11월 증권선물위원회는 임직원의 횡령, 배임을 사유로 당사의 외부감사인으로 삼일회계법인을 지정하였습니다. 이에 당사는 2021년 11월 감사위원회를 개최하여 삼일회계법인을 2022년~2024년 외부감사인으로 선임하였습니다. 

감사위원회는 매년 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항 등 외부감사인이 감사계획을 충실하게 수행하였는지를 평가하고 있습니다. 2024년 5월 10일 개최된 감사위원회에서 2023년도 감사업무를 수행한 삼일회계법인에 대한 사후 평가를 수행하였습니다.

2021년 11월 증권선물위원회는 임직원의 횡령, 배임을 사유로 당사의 외부감사인으로 삼일회계법인을 지정하였습니다. 이에 당사는 2021년 11월 감사위원회를 개최하여 삼일회계법인을 2022년~2024년 외부감사인으로 선임하였습니다.

감사위원회는 매년 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항 등 외부감사인이 감사계획을 충실하게 수행하였는지를 평가하고 있습니다. 2023년 5월 11일 개최된 감사위원회에서 2022년도 감사업무를 수행한 삼일회계법인에 대한 사후 평가를 수행하였습니다.

당사는 업무의 효율성을 고려하여 외부감사법인과 '23년 사업연도 법인세 세무조정 업무 및 경영 자문에 대한 비감사용역을 체결 중이며 관련한 용역보수는 각각 25백만원과 753백만원입니다.

<회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황>

당사는 외부감사인의 독립성, 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 명문화된 기준 및 절차는 없으나 감사위원회를 개최하여 외부감사인의 독립성 및 전문성을 평가하고 있습니다.

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 10조에 따라 감사위원회가 외부감사인을 선임하고 있습니다. 당사 감사위원회 규정 제3장에 외부 감사인 선정에 대한 권한이 명시되어 있으며, 제11장에 외부감사인의 감사활동에 대한 평가를 감사위원회의 부의사항으로 명시하고 있습니다. 

당사의 외부감사인은 재무제표에 대한 분,반기 검토 결과 및 연 감사결과 등을 매년 연3회 이상 감사위원회에 보고(회의)하고 있으며, 외부감사인 동의하에 재무임직원이 동석하고 있습니다. 다만 별도 이슈 발생시, 동석하지 않으며 외부감사인은 서면, 유선통화, 대면보고 등을 통해 직접 감사위원회와 소통하고 있습니다. 공시대상기간 중 1분기, 2분기, 4분기에 대해 내부감사기구와 외부감사인이 감사 관련 주요사항을 협의하였으며, 3분기의 경우 서면회의 방식으로 협의를 진행하였습니다. 

재무제표 및 내부회계관리제도 검토/감사 결과에 대해 주로 협의하고, 내부회계관리제도 미비점에 대해서는 내부감사 수행시 관련 분야을 중점적으로 점검하고 있습니다.

외부감사법 제22조(부정행위 등의 보고)에 따라 외부감사인은 감사 중 발견한 중요사항을 감사위원회에 보고하고, 보고 받은 감사위원회는 회사 비용으로 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하고 있습니다.

당사는 외부감사인에게 결산 6주 전까지 재무제표를 제공하고, 4주 전까지 연결재무제표를 제공하고 있습니다. 

감사위원회와 외부감사인의 의사소통의 자리에 회사 일부 임직원이 동석하고 있습니다. 동석하는 사유는 효율적인 의사소통과 원활한 후속 업무 진행입니다.

회사 임직원의 동석이 감사위원회와 외부감사인과의 효율적인 의사소통 저해요소로 작용하거나, 감사위원회 또는 외부감사인의 요청이 있을 경우 동석하지 않을 예정입니다.