엠벤처투자 (019590) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001995

(제 39기 1분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 05월 16일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	엠벤처투자주식회사

대 표 이 사 :	심성보

본 점 소 재 지 :	서울 강남구 테헤란로 82길 14, 청풍빌딩 6층
	(전 화) 02-563-2501
	(홈페이지) http://www.m-vc.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 현재혁
	(전 화) 02-563-2501

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가.연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	6	-	-	6	6
합계	6	-	-	6	6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 엠벤처투자주식회사라고 표기하며,
영문으로 M-Venture Investment, Inc.라 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 1986년 12월 2일에 설립된 신영기술금융(주)을 모태로 하고 있습니다. 2007년 1월 18일자(등기일기준)로 합병회사인 구.신영기술금융주식회사와 피합병 회사인 구.엠벤처투자주식회사와 합병 완료되었으며, 법률상 합병회사의 상호를 신영기술금융(주)에서 엠벤처투자주식회사로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 서울 강남구 테헤란로 82길 14, 청풍빌딩 6층
전화번호 : 02-563-2501
홈페이지 : http://www.m-vc.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 「벤처투자촉진에 관한 법률」에 근거하여 회사의 사업을 영위하고 벤처기업에 대한 투자를 하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 주요사업의 내용
창업자 및 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합 및 한국벤처 투자조합의 결성 및 업무 집행, 창업과 관련되는 상담과 정보제공 및 창업자에 대한 창업의 알선, 창업자로부터 위탁받는 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업, 해외기술의 알선과 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 투자한 창업자에 대한 자금의 알선, 창업자의 사업 타당성 검토를 위한 조사용역사업 등이 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

주 소	기 간
서울시 영등포구 여의도동 34-8	1986년 12월 2일 ~ 2005년 3월 25일
서울시 영등포구 여의도동 44-22	2005년 3월 25일 ~ 2006년 7월 1일
서울시 강남구 테헤란로87길 36 도심공항타워 25층	2006년 7월 1일 ~ 2024년 2월 3일
서울시 강남구 테헤란로82길 14 청풍빌딩 6층	2024년 2월 3일 ~ 현재

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 12월 19일	정기주총	사내이사 천승욱 사외이사 김구성	-	-
2019년 12월 19일	-	공동대표이사 천승욱	-	-
2020년 03월 20일	정기주총	-	사내이사 홍성혁 사외이사 홍성표	-
2021년 03월 31일	정기주총	-	사내이사 유상현 감사 이승택	-
2022년 03월 30일	정기주총	-	사외이사 김구성	-
2022년 03월 31일	-	-	-	사내이사 천승욱 임기만료
2022년 12월 02일	정기주총	-	-	사외이사 홍성표 사임
2023년 03월 29일	정기주총	사외이사 김민규 사외이사 김지수	사내이사 홍성혁	-
2023년 08월 29일	-	경영지배인 심성보	-	-
2023년 08월 24일	-	-	-	대표이사 홍성혁 해임
2023년 09월 19일	-	대표집행임원 심성보	-	-
2023년 12월 07일	-	사내이사 심성보 사내이사 현재혁 사외이사 한상균 사외이사 모완수	-	-
2023년 12월 14일	-	대표이사 심성보	-	-
2024년 03월 29일	정기주총	감사 김유범	-	감사 이승택 임기만료

다. 최대주주의 변동
당사 최대주주는 주식회사 수앤파트너스로 주식을 인수함에 따라 2023년 12월 26일자로 변경되었습니다.

구 분	변 경 전	변 경 후
최대주주명	홍 성 혁 외 5인	주식회사 수앤파트너스
소유주식수	보통주 15,922,260주	보통주 15,485,553주
비 율(%)	13.97	13.59
변경 사유	장외매매를 통한 보유주식 처분
변 경 일	2023.12.26

라. 상호의 변경
2007년 1월 18일자로 법률상 합병회사의 상호를 신영기술금융(주)에서 회사의 상호 인 엠벤처투자주식회사로 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 최근 5사업연도 동안 해당 사항 없습니다.

바. 회사합병 등을 한 경우 그 내용
2007년 1월 18일자(등기일기준)로 합병회사인 구.신영기술금융주식회사와 피합병 회사인 구.엠벤처투자주식회사와 합병 완료되었습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 최근 5사업연도 동안 해당 사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 주요한 사항의 발생내용(최근 5사업연도)

날 짜	내 용
2017.06	엠벤처성장지원조합 청산
2018.04	엠벤처패스파인더투자조합1호 청산
2018.09	무상감자
2018.12	엠벤처헬스케어투자조합 청산
2019.04	23회, 24회 전환사채 발행
2019.05	25회 전환사채 발행
2019.07	26회 전환사채 발행
2019.12	천승욱 공동대표이사 취임
2020.03	홍성혁 공동대표이사 중임
2020.06	27회 전환사채 발행
2020.10	28회 전환사채 발행
2020.12	29회 전환사채 발행
2020.12	2010KIF-엠벤처IT전문일자리창출투자조합 청산
2021.02	30회 전환사채 발행
2021.09	경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 등록 (금융감독원) 엠-소재부품장비1호투자조합 결성 (100억) 31회 전환사채 발행
2022.02	33회 전환사채 발행
2023.03	유상증자

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제39기 (당분기)	제38기 (전기)	제37기 (전전기)
보통주	발행주식총수	113,966,542	113,966,542	84,658,849
	액면금액	500	500	500
	자본금	56,983,271	56,983,271	42,329,425
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	56,983,271	56,983,271	42,329,425

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류		비고
구 분		보통주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		400,000,000	400,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		172,304,457	172,304,457	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		58,337,915	58,337,915	-
	1. 감자	58,337,915	58,337,915	-
	2. 이익소각	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-
	4. 기타	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		113,966,542	113,966,542	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		113,966,542	113,966,542	-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 27일	제33기 정기주주총회	제14조 (주주명부의 폐쇄) 제15조 (전환사채의 발행) 제19조 (소집시기) 제43조의2 (외부감사인의 선임) 제45조 (이익배당)	증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 반영 및 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 개정사항 반영
2019년 12월 19일	제34기 임시주주총회	제9조 (주권의종류) 제9조2 주식등의 전자등록) 제12조 (명의개서인) 제13조 (주주 등의 주소와 성명 및 인감신고) 제18조 (사채발행에 관한 준용규정)	전자증권법 도입 반영
2021년 03월 31일	제35기 정기주주총회	제2조 (목적) 제7조 (주식의 종류) 제8조 (우선주식의 수와 내용) 제8조의 2 (이익배당에 관한 종류주식) 제8조의 3 (의결권 배제에 관한 종류주식) 제8조의 4 (주식의 상환에 관한 종류주식) 제8조의 5 (주식의 전환에 관한 종류주식) 제9조의 2 (주식의 전자등록) 제10조의 2 주식매수선택권) 제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제14조의 2 (신주의 동등배당) 제15조 (전환사채의 발행) 제16조 (신주인수권부 사채의 발행) 제18조 (사채발행에 관한 준용규 ) 제19조 (소집시기) 제24조 (의장의 질서유지권) 제41조의 2 (감사의 선임·해임) 제43조 (재무제표의 작성·비치) 제45조 (이익배당) 제45조의 2 (분기배당)	상법등의 법령 개정 내용 반영, 사업목적추가 및 종류주식 추가 그외 조문정비
2024년 03월 29일	제38기 정기주주총회	제30조 (이사의 수) 제41조 (이사의 보수와 퇴직금) 제41조의 2 (감사의 선임, 해임)	이사회/감사 정원의 적정을 도모 퇴직금 조항 중 배임의 소지가 있어 위법하여 무효이므로 삭제함

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황
당사는 2011년 3월 한국모태펀드 수시출자조합에 선정되어 MaC Fund L.P.(한이스라엘 협력펀드, $16,650,000)를 7월중 결성완료하였습니다. 또한 2012년 3월에는 MaC Fund L.P.(한이스라엘 협력펀드)를 $16,820,000 증액하여 총 $33,470,000 규모로 결성 하였습니다. 2014년에는 한국산업은행 출자제안에 선정되어 12월에 600억원 규모의 펀드(아세안바이오메디컬투자조합) 를 결성 하여 안정적인 재원을 확보하였으며 2021년 9월 100억 규모의 신규조합(엠-소재부품장비1호투자조합)을 결성하여 투자를 진행하고 있습니다.

나. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 오랫동안 쌓아온 중화권 등 해외 파트너들과의 전략적 업무제휴를 강화하여 국내 뿐 아니라 투자기업의 해외발굴 및 국내기업의 해외 시장의 IPO 지원 등 투자기업운영 전반에 대한 자문을 통해 글로벌 강소기업을 발굴 육성할 계획입니다.
특히, 글로벌성장지원펀드를 통한 우수업체 발굴과 투자를 강화할 것입니다.
아울러 세계경기 위축 가능성 등 국내외 환경변화의 부침이 심한 상황을 감안하여 산업의 성장성 및 시장수요가 큰 친환경 에너지 및 바이오, 통신단말 관련 IT산업, 4차산업에 대한 투자를 확대할 예정이며, 투자 후 정기 모니터링 등 선제적 리스크관리 가능하도록 사후관리를 강화할 계획입니다.

다. 조직도

조직도

2. 영업의 현황

가. 영업실적 (별도 재무제표 기준)

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
1. 투자수익	12,044,710	22.2	739,937	92.6
투자유가증권처분 및 평가이익	12,044,710	22.2	739,937	92.6
기타 배당 및 이자수익	-	-	-	-
2. 투자조합수익	-	-	5,992	0.7
조합관리보수	-	-	5,992	0.7
조합배당금	-	-	-	-
3. 운용투자수익	42,256,312	77.8	17,232	2.2
단기매매증권처분 및 평가이익	42,256,312	77.8	-	-
배당금수익	-	-	-	-
파생상품거래이익	-	-	-	-
기타 이자수익	-	-	17,232	2.2
4. 기타의영업수익	-	-	36,020	4.5
영업수익 합계	54,301,022	100.0	799,181	100.0

나. 자금조달 및 운용실적

(1). 자금조달실적 (별도 재무제표 기준)

(단위 : 천원)

구 분		당분기말		전기말
구 분		금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
조달	자기자본	-	-	75,820,484	92.7
	차입금	5,000,000	100.0	5,000,000	6.1
	전환사채 등	-	-	-	0.0
	퇴직급여충당금	-	-	(25,445)	0.0
	기타(미지급금등)	-	-	1,014,901	1.2
합 계		5,000,000	100.0	81,809,939	100.0

(2) 자금운용실적 (별도 재무제표 기준)

(단위 : 천원)

구 분		당분기말		전기말
구 분		금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
운용	현금 및 현금성자산	4,793,891	3.6	6,073,996	7.4
	단기매매증권 등 유가증권	5,296,922	4.0	6,453,619	7.9
	창업투자자산	87,588,045	65.3	45,701,087	55.9
	투자자산	21,926,328	16.4	9,881,618	12.1
	유/무형자산	148,889	0.1	151,284	0.2
	기타	14,301,365	10.7	13,548,335	16.6
	합 계	134,055,440	100.0	81,809,939	100.0

3. 파생상품거래 현황

- 당분기말 현재 해당사항 없습니다.

4. 영업설비

(2024년 03월 31일 현재)

지역	본·지점	출장소	사무소	합계
서 울	1	-	-	1
계	1	-	-	1

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
벤처캐피탈(Venture Capital)이란 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소,벤처기업에 기업설립 초기단계부터 자본을 투자하고 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 투자기업을 육성한 후 투자금을 회수하는 금융방식을 말합니다.국내의 창업투자회사는 1986년 5월 중소기업의 저변 확대 및 기술개발 촉진을 위하여 "중소기업창업지원법"이 제정, 시행되면서 본격화 되었습니다.
중소기업 창업투자회사의 업무내용은 중소벤처기업에 대한 투자, 중소기업 창업투자조합 및 한국벤처투자조합 자금의 관리, 창업과 관련되는 상담과 정보제공 및 창업자에 대한 창업의 알선, 창업자로부터 위탁받는 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업, 해외기술의 알선과 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 투자한 창업자에 대한 자금의 알선, 창업자의 사업 타당성 검토를 위한 조사용역사업 등이 있습니다.

(2) 산업의 성장성

코스닥시장의 성장과 함께 1999년부터 벤처붐을 통해 많은 벤처기업들이 기업공개를 하였으며, 그 당시의 벤처투자가 사실상 독과점시장과 유사하여 벤처기업이 상대적인 경쟁없이 쉽게 성장하고 코스닥에 상장하는 과정을 거쳤습니다. 그 이후의 벤처기업은 수 많은 경쟁기업과의 경쟁을 통해 성장을 해야하는 완전경쟁시장에 놓인 상태입니다.
이러한 시장 변동에 따라 벤처캐피탈은 예전보다 벤처투자가 더 어려워 질 것이므로 변화에 적응 할 수 있도록 벤처기업에 대한 변별력을 높이고 전문성을 강화하여야 성장할 수 있습니다. 또한, 우량기업의 발굴능력 및 선제적 투자위험 관리 능력을 보유하여야 할 것입니다.

벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 벤처캐피탈은 외부자금의 유치를 통한 조합결성으로 투자활동을 할 수 밖에 없고, 이에 따라 벤처캐피탈의 자산운용능력에 따라 조합결성실적도 달라지게 됩니다. 특히 국내 연/기금의 벤처조합 결성을 계기로 국내 대형 연기금의 벤처조합결성 참여 규모도 커질 것으로 예상됨에 따라 벤처캐피탈의 투자재원조달도 부익부 빈익빈 현상이 나타날 것으로 보여 집니다.

(3) 경기변동의 특성
벤처캐피탈산업은 원천적으로 중소,벤처기업 투자에 따른 투자수익의 극대화를 목표로 하고 있기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 따라 좌우되고,단기적으로는 투자금 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소
국내 창업투자회사는 외환위기 이후 등록 창업투자회사의 수가 급격히 증가하여 2000년 147개를 기록한 이후 벤처버블 붕괴를 지나면서 2004년까지 대대적인 구조조정과정을 거치면서 등록 창업투자회사가 지속적으로 감소하였습니다. 하지만 2013년부터 신규등록 창업투자회사가 증가하기 시작해 2023년 3월말 기준 234개사의 창업투자회사가 운영중입니다. 창업투자회사의 성공요인은 1) 투자재원조달 2) 우량기업의 발굴 3) 우수심사인력의 보유여부로 볼 수 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성
벤처캐피탈의 자금조달의 방법은 자본금, 차입금, 투자조합, 잉여금으로 분류할 수 있고, 창투업계의 특성을 고려할 때 향후에는 자본금 및 전문투자조합 결성에 의한 재원조달이 주류를 이룰 것입니다.

(6) 관련 법령 외
벤처캐피탈 관련 법령으로는 중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별 조치법, 벤처투자 촉진에 관한 법률 등이 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약연결재무정보
엠벤처투자 주식회사와 그 종속기업	(단위: 백만원)

구분	제39기 1분기	제38기	제37기
구분	(2024년 03월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	21,377	23,011	26,793
ㆍ현금 및 현금성자산	5,040	6,318	1,749
ㆍ단기매매증권	53	53	12,170
ㆍ기타유동자산	16,285	16,641	12,874
[비유동자산]	117,794	64,674	40,761
ㆍ창업투자자산	94,454	53,320	32,067
ㆍ투자자산	21,926	9,882	7,648
ㆍ유/무형자산	149	151	364
ㆍ기타비유동자산	1,265	1,321	682
자산총계	139,171	87,686	67,554
[유동부채]	6,048	6,075	26,214
[비유동부채]	1,559	1,541	1,726
부채총계	7,609	7,616	27,940
[지배기업의 소유주지분]	131,564	80,070	39,613
ㆍ자본금	56,983	56,983	42,329
ㆍ자본잉여금	30,752	30,752	22,387
ㆍ기타자본항목	(10,274)	(10,274)	(9,607)
ㆍ기타포괄손익누계액	911	763	743
ㆍ이익잉여금	53,192	1,846	(16,238)
[비지배지분]			-
자본총계	131,564	80,070	39,614
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법	지분법 적용	지분법 적용	지분법 적용
손익계정 대상기간	2024.01.01~2024.03.31	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31
영업수익	54,318	25,369	8,223
영업이익	51,335	17,700	(16,220)
연결총당기순이익	51,346	18,529	(15,878)
ㆍ지배기업 소유주지분	51,346	18,529	(15,878)
ㆍ비지배지분	-	-	-
기본주당순이익(원)	486	171	(194)
연결에 포함된 회사수	6개	6개	6개

요약별도재무정보
엠벤처투자 주식회사	(단위: 백만원)

구 분	제39기 1분기	제38기	제37기
구 분	(2024년 03월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	24,106	25,141	27,743
ㆍ현금 및 현금성자산	4,794	6,074	1,499
ㆍ단기매매증권	5,297	6,454	12,170
ㆍ기타유동자산	14,016	12,613	14,075
[비유동자산]	109,949	56,669	38,061
ㆍ창업투자자산	87,558	45,701	29,722
ㆍ투자자산	21,926	9,882	7,648
ㆍ유형자산	14	16	229
ㆍ무형자산	135	135	135
ㆍ기타비유동자산	286	935	328
자산총계	134,055	81,810	65,804
[유동부채]	5,985	6,015	26,157
[비유동부채]	(25)	(25)	915
부채총계	5,960	5,989	27,072
[자본금]	56,983	56,983	42,329
[자본잉여금]	30,752	30,752	22,386
[기타자본]	(10,274)	(10,274)	(9,607)
[기타포괄손익누계액]	0	0	-
[이월이익잉여금]	50,635	(1,641)	(16,377)
자본총계	128,096	75,820	38,732
손익계정 대상기간	2024.01.01~2024.03.31	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31
영업수익	54,301	21,261	7,399
영업이익	52,264	14,352	(14,142)
당기순이익	52,275	14,674	(13,800)
총포괄손익	52,275	14,736	(14,068)
주당순이익(원)	178	139	(169)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 39 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 38 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 39 기 1분기말	제 38 기말
자산
현금및현금성자산	5,040,174,447	6,317,840,895
단기금융상품	52,664,188	52,664,188
당기손익-공정가치측정금융자산	116,355,771,996	63,421,721,016
당기법인세자산	178,750,000	178,750,000
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	5,320,978,328	6,233,661,567
유형자산	14,077,836	16,472,783
무형자산	134,811,630	134,811,630
기타금융자산	12,099,142,861	11,329,917,293
자산총계	139,196,371,286	87,685,839,372
자본과 부채
부채
단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
기타금융부채	1,017,322,223	1,014,531,660
기타부채	30,924,628	60,594,360
비지배지분부채	1,584,076,538	1,540,691,613
부채총계	7,632,323,389	7,615,817,633
자본
지배주주지분	131,564,047,897	80,070,021,739
자본금	56,983,271,000	56,983,271,000
자본잉여금	30,751,513,545	30,751,513,545
기타자본구성요소	(10,273,728,294)	(10,273,728,294)
기타적립금	910,574,289	762,599,485
기타포괄손익누계액	910,574,289	762,599,485
이익잉여금	53,192,417,357	1,846,366,003
자본총계	131,564,047,897	80,070,021,739
자본과부채총계	139,196,371,286	87,685,839,372

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 1분기		제 38 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
유가증권평가및처분이익	54,301,022,279	54,301,022,279	806,039,321	806,039,321
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	53,931,668,229	53,931,668,229	806,039,321	806,039,321
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	369,354,050	369,354,050
관계기업투자이익	16,637,928	16,637,928	79,670,145	79,670,145
지분법이익	16,637,928	16,637,928	79,670,145	79,670,145
조합관리보수			5,992,217	5,992,217
이자수익	64,384	64,384	17,727,282	17,727,282
유가증권평가및처분손실			4,171,721,236	4,171,721,236
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실			3,306,888,657	3,306,888,657
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실			864,832,579	864,832,579
관계기업투자손실			65,028,667	65,028,667
지분법손실	945,821,765	945,821,765	65,028,667	65,028,667
이자비용			(459,552,006)	(459,552,006)
판매비와관리비	(2,036,779,959)	(2,036,779,959)	(1,155,684,167)	(1,155,684,167)
비지배지분부채 관련 순손실			7,890,920	7,890,920
영업이익(손실)	51,335,122,867	51,335,122,867	(4,950,448,031)	(4,950,448,031)
영업외손익
영업외수익	10,940,484	10,940,484	265,515,826	265,515,826
영업외비용	(11,997)	(11,997)	(2,002,888)	(2,002,888)
법인세차감전순이익	51,346,051,354	51,346,051,354	(4,704,935,093)	(4,704,935,093)
당기순이익(손실)	51,346,051,354	51,346,051,354	(4,704,935,093)	(4,704,935,093)
기타포괄손익	147,974,804	147,974,804	62,521,610	62,521,610
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	16,500,598	16,500,598	13,625,629	13,625,629
해외사업환산손익	131,474,206	131,474,206	48,895,981	48,895,981
총포괄손익	51,494,026,158	51,494,026,158	(4,642,413,483)	(4,642,413,483)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	51,346,051,354	51,346,051,354	(4,704,935,093)	(4,704,935,093)
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	51,494,026,158	51,494,026,158	(4,642,413,483)	(4,642,413,483)
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	486	486	(52)	(52)
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	486	486	(52)	(52)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

					자본
					지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
					자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)					42,329,424,500	22,386,462,850	(9,607,187,294)	742,676,282	(16,238,291,232)	39,613,085,106		39,613,085,106
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)							(4,704,935,093)	(4,704,935,093)		(4,704,935,093)
		기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
			해외사업장환산					48,895,981		48,895,981		48,895,981
			지분법자본변동	지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목				13,625,629		13,625,629		13,625,629
			확정급여제도의재측정요소
	소유주와의 거래	유상증자			10,504,201,500	4,405,778,288				14,909,979,788		14,909,979,788
		전환가능상품의 상환				18,029,897				18,029,897		18,029,897
		전환가능상품의 발행
	기타변동
2023.03.31 (기말자본)					52,833,626,000	26,810,271,035	(9,607,187,294)	805,197,892	(20,943,226,325)	49,898,681,308		49,898,681,308
2024.01.01 (기초자본)					56,983,271,000	30,751,513,545	(10,273,728,294)	762,599,485	1,846,366,003	80,070,021,739	0	80,070,021,739
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)			0	0	0	0	51,346,051,354	51,346,051,354	0	51,346,051,354
		기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
			해외사업장환산		0	0	0	131,474,206		131,474,206		131,474,206
			지분법자본변동	지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	16,500,598		16,500,598		16,500,598
			확정급여제도의재측정요소		0	0	0
	소유주와의 거래	유상증자
		전환가능상품의 상환
		전환가능상품의 발행							0	0	0	0
	기타변동
2024.03.31 (기말자본)					56,983,271,000	30,751,513,545	(10,273,728,294)	910,574,289	53,192,417,357	131,564,047,897	0	131,564,047,897

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 1분기	제 38 기 1분기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	(542,616,094)	(5,845,237,225)
영업에서 창출된 현금흐름	(553,235,730)	(5,590,820,078)
당기순이익(손실)	51,346,051,354	(4,704,935,093)
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(52,127,983,154)	3,629,228,227
퇴직급여 조정	1,252,105,149	37,752,633
감가상각비에 대한 조정	2,394,947	55,960,983
외화환산손실 조정		2,883
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실		3,306,888,657
당기손익-공정가치측정금융상품처분손실		864,832,579
외화환산이익		4,092,548
사채상환이익		(100,877,833)
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(53,931,668,229)	806,039,321
당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(369,354,050)
지분법이익	929,183,837	14,641,478
비지배지분순손익		7,890,920
이자비용에 대한 조정		459,552,006
이자수익에 대한 조정	(10,644,808)	178,001,254
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	228,696,070	(4,515,113,212)
미수금의 감소(증가)	59,950
선급금의 감소(증가)	2,714,400
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동	1,507,253,317
단기금융상품의감소(증가)		(428,536)
미지급금의 증가(감소)	412,862	(3,078,819)
미지급비용의 증가(감소)	30,422	(31,330,149)
예수금의 감소(증가)	(29,669,732)	3,436,665
퇴직금의지급	(1,252,105,149)	22,210,417
이자수취	10,619,636	1,549,237
이자지급		255,966,384
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	(755,719,000)	50,000,000
제3자에 대한 선급금 및 대여금	(850,000,000)
제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입	50,000,000	50,000,000
기타비유동자산의 감소(증가)	44,281,000
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	20,668,646	7,739,934,943
단기차입금의 증가		500,000,000
단기차입금의 감소		(5,847,488,103)
리스부채의 지급		(50,492,902)
유상증자		14,999,999,742
전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출		(1,810,000,000)
현금의기타유입(유출)		(53,960,160)
환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(20,668,646)	1,876,366
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,277,666,448)	1,944,697,718
기초현금및현금성자산	6,317,840,895	1,749,105,910
기말현금및현금성자산	5,040,174,447	3,693,803,628

3. 연결재무제표 주석

제 39 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지

제 38 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 엠벤처투자 주식회사

1. 연결회사의 개요

(1) 당사의 개요

엠벤처투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"이라 함)의 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엠벤처투자 주식회사(이하 "당사"라 함)는 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한투ㆍ융자, 경영기술지도 및 상담, 정보제공및 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 및 한국벤처투자조합 자금의 운용ㆍ관리를 사업목적으로 하여 1986년 12월 2일에 설립되었습니다.

당사는 당시 종속회사인 신영기술금융(주)와 2007년 1월 18일(합병등기일) 합병하였으며, 합병시 법률상 합병회사(존속회사)는 종속회사인 신영기술금융(주)로 하였습니다. 또한, 당사는 코스닥시장 상장법인인 신영기술금융(주)를 법률상 합병회사로하여합병함에 따라 코스닥시장 상장법인이 되었으며, 법률상 합병회사의 상호를 2007년 1월 18일자로 신영기술금융(주)에서 당사의 상호인 엠벤처투자(주)로 변경하였습니다.

당사는 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당기말 현재 당사의 발행주식총수는 113,966,542주이며, 자본금 총액은 56,983,271,000원입니다. 당사는 서울특별시 강남구 테헤란로 82길 14 청풍빌딩에 본사를 두고 있으며, 최대주주는 (주)수앤파트너스입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 당사의 내역

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

종속기업명	소재지	지분율	결산월	업종
Parakletos@Ventures Millennium Fund(K)	미국	100.00%	12월	유가증권 투자
Parakletos@Ventures Millennium Fund(O)	미국	59.62%	12월	유가증권 투자
엠차이나펀드1호	한국	55.65%	12월	유가증권 투자
Asia Pacific Invest, L.P. (Class A)	BVI	60.00%	12월	유가증권 투자
엔벤처제1호투자조합	한국	45.45%	1월	유가증권 투자
Estabien Pte. Ltd	싱가포르	100,00%	12월	유가증권 투자

<전기말>

종속기업명	소재지	지분율	결산월	업종
Parakletos@Ventures Millennium Fund(K)	미국	100.00%	12월	유가증권 투자
Parakletos@Ventures Millennium Fund(O)	미국	59.62%	12월	유가증권 투자
엠차이나펀드1호	한국	55.65%	12월	유가증권 투자
Asia Pacific Invest, L.P. (Class A)	BVI	60.00%	12월	유가증권 투자
엔벤처제1호투자조합	한국	45.45%	1월	유가증권 투자
Estabien Pte. Ltd	싱가포르	100,00%	12월	유가증권 투자

2) 종속기업의 요약재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)
종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	당기순손익	총포괄손익
Parakletos@Ventures Millennium Fund(K)	200,571	-	200,571	-	-
Parakletos@Ventures Millennium Fund(O)	2,064,232	-	2,064,232	-	-
엠차이나펀드1호	1,687,240	4,289,582	(2,602,342)	64	64
엔벤처제1호투자조합	2,722,681	-	2,722,681	-	-
Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class A)	620,566	7,153	613,608	-	-
Estabien Pte. Ltd	416,893	53,461	363,432	-	-

<전기말>

(단위:천원)
종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	당기순손익	총포괄손익
Parakletos@Ventures Millennium Fund(K)	200,571	-	200,571	96,309	96,935
Parakletos@Ventures Millennium Fund(O)	2,064,232	-	2,064,232	991,192	997,636
엠차이나펀드1호	3,646,978	4,289,582	(642,604)	1,667,425	1,667,425
엔벤처제1호투자조합	2,972,944	-	2,972,944	473,280	473,280
Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class A)	1,308,922	9,224	1,299,698	625,433	629,451
Estabien Pte. Ltd	416,893	53,461	363,432	(3,469)	2,861

3) 연결범위의 변동

당기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준

연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

- 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(3) 비지배지분

연결실체는 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다.

풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다

(4) 수익인식

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(5) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상 기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(6) 퇴직급여

연결실체는 확정급여형(DB) 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.

(7) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익’ 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익’항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치’)를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익’ 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 ‘금융이익-기타’ 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

(8) 창업투자자산의 구분기재

연결실체는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(단기매매증권 제외)을 창업투자자산의계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 표시하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)와 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함) 등으로 구성되어 있습니다.

(9) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익’의 항목으로 '기타영업외비용’에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

3) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익’ 항목으로 인식합니다.

(10) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 그외 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의인식요건을 충족하는 경우 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 추정한 내용연수를 적용하여 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 재검토하고 변경시 변경효과는 전진적으로 적용하고 있습니다.

(12) 무형자산

연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용 항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체의 무형자산 관련 회계정책은 다음과 같습니다.

구분	상각방법	내용연수
소프트웨어	정액법	5년
회원권	상각대상 아님	비한정

(13) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금 등으로 구성되어 있습니다. 현금성자산의 경우 투자나 다른 목적이 아닌 단기의현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.

(14) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출 될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

(15) 주당이익

연결실체는 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다.

(16) 외화환산

연결실체는 재무제표를 연결실체의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며, 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래의 경우 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

(4) 자산의 손상

연결실체는 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능가액은 자산의 공정가치및 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 회수가능가액은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(5) 충당부채

연결실체는 보고기간말 현재 충당부채인식 여부를 고려하고 있습니다. 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 금융상품의 범주구분 및 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)
금융자산 범주	연결재무상태표상 구분	구분	당분기말		전기말
금융자산 범주	연결재무상태표상 구분	구분	장부금액	공정가액	장부금액	공정가액
당기손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기 매매목적 지분상품	5,296,922	5,296,922	6,453,619	6,453,619
	당기손익-공정가치 측정 금융자산 (창업투자자산)	해외 지분상품	69,257,906	69,257,906	41,165,798	41,165,798
		해외 채무상품	18,466,830	18,466,830	4,512,900	4,512,900
		국내 지분상품	636,954	636,954	636,954	636,954
		국내 채무상품	770,833	770,833	770,833	770,833
	당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	국내 지분상품	1,309,960	1,309,960	1,309,960	1,309,960
		해외 지분상품	1,835,099	1,835,099	1,835,099	1,835,099
		국내 채무상품	2,252,345	2,252,345	2,252,345	2,252,345
		해외 채무상품	16,528,924	16,528,924	4,484,214	4,484,214
	소계		116,355,773	116,355,773	63,421,722	63,421,722
상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산(주1)	5,040,174	5,040,174	6,317,841	6,317,841
	단기금융상품	단기금융상품(주1)	52,664	52,664	52,664	52,664
	기타유동금융자산	미수수익(주1)	560,981	560,981	560,981	560,981
		미수금(주1)	2,930	2,930	2,781	2,781
		단기대여금(주1)	10,244,705	10,244,705	9,444,705	9,444,705
	기타비유동금융자산	보증금(주1)	285,760	285,760	330,041	330,041
	기타비유동금융자산	선급금(주1)	979,322	979,322	965,964	965,964
	소계		17,166,536	17,166,536	17,674,977	17,674,977
금융자산 계			133,522,309	133,522,309	81,096,698	81,096,698

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다.

2) 금융부채

(단위:천원)
금융부채 범주	연결재무상태표상 구분	계정명	당분기말		전기말
금융부채 범주	연결재무상태표상 구분	계정명	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	-	-
상각후원가 측정 금융부채	단기차입금	단기차입금(주1)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
	기타유동금융부채	미지급금(주1)	754,113	754,113	751,354	751,354
	기타유동금융부채	미지급비용(주1)	263,208	263,208	263,178	263,178
	사채	사채(주1)	-	-	-	-
	전환사채	전환사채(주1)	-	-	-	-
기타금융부채	리스부채	유동성리스부채(주1)	-	-	-	-
기타금융부채	비지배지분부채	비지배지분부채(주1)	1,584,077	1,584,077	1,540,692	1,540,692
금융부채 계			7,601,398	7,601,398	7,555,224	7,555,224

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다.

3) 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채
이자수익(비용)		10,644
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	53,931,668
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	369,354
비지배지분순손익
대손상각비
외화환산손익
외환차손익
파생상품평가손익
사채상환손익
합계	54,301,022	10,644

<전기>

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채
이자수익(비용)	42,267	774,264	-	(1,147,252)	(6,782)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	21,034,423	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(871,624)	-	-	-	-
비지배지분순손익	-	-	-	-	(726,659)
대손상각비	-	(482,826)	-	-	-
외화환산손익	-	3,119	-	-	-
외환차손익	-	266	-	-	-
파생상품평가손익	-	-	628,478	-	-
사채상환손익	-	-	-	100,878	-
합계	20,205,066	294,823	628,478	(1,046,374)	(733,441)

5. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
보통예금	5,035,577	6,313,659
증권사예탁금 등	4,182	4,182
합계	5,039,759	6,317,841

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
유동자산
시장성있는 지분상품(주1)	5,296,922	6,453,619
소계	5,296,922	6,453,619
창업투자자산
시장성 없는 지분상품(주1)	70,665,693	42,573,585
시장성 없는 채무상품	18,466,830	4,512,900
소계	89,132,523	47,086,485
비유동자산
시장성 없는 지분상품	3,145,059	3,145,059
시장성 없는 채무상품	18,781,269	6,736,558
소계	21,926,328	9,881,617
합계	116,355,773	63,421,721

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	평가손익	당분기말
유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산	6,453,619	1,497,214	(2,653,911)	-	5,296,922
창업투자자산
당기손익-공정가치측정금융자산	47,086,485			42,046,037	89,132,522
비유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산	9,881,618			12,044,710	21,926,328

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	평가손익	전기말
유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산	12,169,897	1,305,747	(6,518,647)	(503,378)	6,453,619
창업투자자산
당기손익-공정가치측정금융자산	26,801,939	4,650,000	(4,524,598)	20,159,144	47,086,485
비유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산	7,647,820	2,100,000	(1,256,016)	1,389,813	9,881,617

7. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
관 계	구 분	조합명	소재지	지분율	당분기말	전기말
관계기업	해외투자	Parakletos Ventures MillenniumFund(G)	미국	42.15%	679,028	650,088
	해외투자	MaC GP Ltd.	케이맨제도	47.78%	17,424	17,405
	조합출자금	MaC Fund L.P. (Class A)	케이맨제도	24.33%	32,121	30,725
		엔벤처제2호투자조합(주1)	대한민국	11.76%	7,228	7,228
		Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B)(주1)	BVI	10.00%	16,586	15,879
		Asia Pacific Venture Invest, L.P 2(주1)	BVI	10.00%	48,708	46,632
		아세안바이오메디컬투자조합(주1)	대한민국	18.33%	952,280	1,232,167
		글로벌성장지원투자조합(주1)	케이맨제도	18.03%	1,668,640	1,934,562
		엠-소재부품장비1호투자조합	대한민국	20.00%	1,898,964	2,298,976
	합계				5,320,979	6,233,662

(주1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다

<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법 자본변동	당분기말
Parakletos Ventures MillenniumFund(G)	650,088	-	-	-	28,940	679,028
MaC GP Ltd.	17,405	-	-	16,610	(16,590)	17,424
MaC Fund L.P. (Class A)	30,725	-	-	28	1,368	32,121
엔벤처제2호투자조합	7,228	-	-	-	-	7,228
Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B)	15,879	-	-	-	707	16,586
Asia Pacific Venture Invest, L.P 2	46,632	-	-	1	2,076	48,708
아세안바이오메디컬투자조합	1,232,167	-	-	(279,887)	-	952,280
글로벌성장지원투자조합	1,934,562	-	-	(265,922)	-	1,668,640
엠-소재부품장비1호투자조합	2,298,976			(400,011)	-	1,898,964
합 계	6,233,662	-	-	(929,181)	16,501	5,320,979

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법 자본변동	전기말
Parakletos Ventures MillenniumFund(G)	335,903	-	-	312,156	2,029	650,088
MaC GP Ltd.	20,604	-	-	(3,603)	404	17,405
MaC Fund L.P. (Class A)	99,121	-	-	(70,995)	2,599	30,725
엔벤처제2호투자조합	7,035	-	-	193	-	7,228
Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B)	16,117	-	-	(525)	287	15,879
Asia Pacific Venture Invest, L.P 2	26,307	-	-	20,113	212	46,632
아세안바이오메디컬투자조합	1,605,770	-	(1,232,000)	858,397	-	1,232,167
글로벌성장지원투자조합	1,145,964	-	-	788,598	-	1,934,562
엠-소재부품장비1호투자조합	2,007,767		-	291,209	-	2,298,976
합 계	5,264,588	-	(1,232,000)	2,195,543	5,531	6,233,662

(4) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 중 관계기업의 요약재무정보는다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)
관 계	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	당기순손익	총포괄손익
관계기업	Parakletos Ventures MillenniumFund(G)	1,610,979	-	1,610,979	-	68,659
	MaC GP Ltd.	37,161	689	36,472	34,767	41
	MaC Fund L.P. (Class A)	162,288	30,247	132,041	114	5,738
	엔벤처제2호투자조합	61,434	-	61,434	-	-
	Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B)	166,321	460	165,860	1	7,070
	Asia Pacific Venture Invest, L.P 2	487,411	331	487,080	2	20,761
	아세안바이오메디컬투자조합	5,194,253	-	5,194,253	(1,526,659)	(1,526,659)
	글로벌성장지원투자조합	9,281,050	27,683	9,253,367	(1,474,659)	(1,474,659)
	엠-소재부품장비1호투자조합	9,703,091	208,273	9,494,818	(2,000,061)	(2,000,061)

<전기말>

(단위:천원)
관 계	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	당기순손익	총포괄손익
관계기업	Parakletos Ventures MillenniumFund(G)	1,542,320	-	1,542,320	740,583	745,397
	MaC GP Ltd.	37,091	660	36,431	(7,542)	(6,697)
	MaC Fund L.P. (Class A)	155,261	28,958	126,303	(291,836)	(281,151)
	엔벤처제2호투자조합	61,434	-	61,434	1,638	1,638
	Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B)	159,231	441	158,790	(5,250)	(2,375)
	Asia Pacific Venture Invest, L.P 2	466,636	317	466,320	201,122	203,243
	아세안바이오메디컬투자조합	6,727,912	7,000	6,720,912	4,682,167	4,682,167
	글로벌성장지원투자조합	10,755,709	27,683	10,728,026	4,373,134	4,373,134
	엠-소재부품장비1호투자조합	11,703,152	208,273	11,494,879	1,456,042	1,456,042

(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)
회사명	관계기업 기말순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액	내부거래 제거효과 등	당기말 장부가액
Parakletos Ventures MillenniumFund(G)	1,610,979	42.15%	679,028	-	679,028
MaC GP Ltd.	36,472	47.78%	17,424	-	17,424
MaC Fund L.P. (Class A)	132,041	24.33%	32,121	-	32,121
엔벤처제2호투자조합	61,434	11.76%	7,228	-	7,228
Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B)	165,860	10.00%	16,586	-	16,586
Asia Pacific Venture Invest, L.P 2	487,080	10.00%	48,708	-	48,708
아세안바이오메디컬투자조합	5,194,253	18.33%	952,280	-	952,280
글로벌성장지원투자조합	9,253,367	18.03%	1,668,640	-	1,668,640
엠-소재부품장비1호투자조합	9,494,818	20.00%	1,898,964	-	1,898,964
합 계			5,320,979	-	5,320,979

<전기말>

(단위:천원)
회사명	관계기업 기말순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액	내부거래 제거효과 등	전기말 장부가액
Parakletos Ventures MillenniumFund(G)	1,542,320	42.15%	650,088	-	650,088
MaC GP Ltd.	36,431	47.78%	17,405	-	17,405
MaC Fund L.P. (Class A)	126,303	24.33%	30,725	-	30,725
엔벤처제2호투자조합	61,434	11.76%	7,228	-	7,228
Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B)	158,790	10.00%	15,879	-	15,879
Asia Pacific Venture Invest, L.P 2	466,320	10.00%	46,632	-	46,632
아세안바이오메디컬투자조합	6,720,912	18.33%	1,232,167	-	1,232,167
글로벌성장지원투자조합	10,728,026	18.03%	1,934,562	-	1,934,562
엠-소재부품장비1호투자조합	11,494,879	20.00%	2,298,976	-	2,298,976
합 계			6,233,662	-	6,233,662

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역 및 관련 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)
구분	계정명	채권총액	대손충당금	장부금액
단기금융상품	단기금융상품	52,664	-	52,664
기타유동금융자산	미수수익	751,798	(190,817)	560,981
	미수금	520,239	(517,309)	2,930
	단기대여금	10,850,000	(605,295)	10,244,705
	소계	12,122,037	(1,313,421)	10,808,616
기타비유동금융자산	보증금	-	-	-
	선급금	285,760	-	285,760
	소계	979,322	-	979,322
합계		1,265,082	-	1,265,082
		13,439,783	(1,313,421)	12,126,362

<전기말>

(단위:천원)
구분	계정명	채권총액	대손충당금	장부금액
단기금융상품	단기금융상품	52,664	-	52,664
기타유동금융자산	미수수익	751,798	(190,817)	560,981
	미수금	520,090	(517,309)	2,781
	단기대여금	10,050,000	(605,295)	9,444,705
	소계	11,321,888	(1,313,421)	10,008,467
기타비유동금융자산	보증금	330,041	-	330,041
	선급금	965,964	-	965,964
	소계	1,296,005	-	1,296,005
합계		12,670,557	(1,313,421)	11,357,136

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 - 비신용손상	전체기간 기대신용손실- 신용손상	합계
기초	-	-	(1,313,421)	(1,313,421)
대손상각	-	-	-	-
기말	-	-	(1,313,421)	(1,313,421)

<전기>

(단위:천원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 - 비신용손상	전체기간 기대신용손실- 신용손상	합계
기초	-	-	(830,595)	(830,595)
대손상각	-	-	(482,826)	(482,826)
기말	-	-	(1,313,421)	(1,313,421)

기타유동금융자산의 미수수익 및 미수금은 연결실체가 운용하는 조합 등의 관리보수및 미수분배금 등으로 조합 등이 보유하고 있는 자산의 가치를 기준으로 미래 회수가능금액을 산정하여 충당금을 산정하였습니다.

9. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각	당기말
사무실설비	3,694	-	-	(472)	3,222
차량운반구	1		-	-	1
비품	12,775		-	(1,923)	10,852
사용권자산(주1)	3		-	-	3
합계	16,473	-	-	(2,395)	14,078

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각	전기말
사무실설비	7,636	-	-	(3,942)	3,694
차량운반구	1	-	-	-	1
비품	22,180	-	-	(9,405)	12,775
사용권자산(주1)	199,195	5,495		(204,687)	3
합계	229,012	5,495	-	(218,034)	16,473

(주1) 사용권자산에 대해서는 주석 13를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각	당기말
회원권	134,812	-	-	-	134,812

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각	전기말
회원권	134,812	-	-	-	134,812

(3) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

10. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
무진전자(주1)	6.8	5,000,000	5,000,000
합계		5,000,000	5,000,000

(주1) 당사는 해당 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있으며, 주석 15을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	754,114	-	751,354	-
미지급비용	263,208	-	263,178	-
리스부채(주1)	-	-	-	-
합 계	1,017,322	-	1,014,532	-

(주1) 리스부채에 대해서는 주석 13를 참고하시기 바랍니다.

12. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말		전기말
구 분		유동	비유동	유동	비유동
기타부채	예수금	925	-	30,594	-
기타부채	복구충당부채	30,000	-	30,000	-
합 계		30,925	-	60,594	-

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	-	-	-
차량운반구	69,969	(69,966)	3
합계	69,969	(69,966)	3

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	188,656	(188,656)	-
차량운반구	69,969	(69,966)	3
합계	258,625	(258,622)	3

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	장부금액
건물	-	-	-	-
차량운반구	3	-	-	3
합계	3	-	-	3

<전기말>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	장부금액
건물	183,161	5,495	(188,656)	-
차량운반구	16,034	-	(16,031)	3
합계	199,195	5,495	(204,687)	3

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기초		200,962
증가		5,495
지급		(206,457)
기말		-

(4) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
사용권자산 감가상각비		204,688
리스부채 이자비용		9,467
소액기초자산리스 관련 비용		2,880
합계		217,035

14. 순확정급여부채(자산)

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	13,024	13,024
사외적립자산의 공정가치	(38,469)	(38,469)
순확정급여부채(자산) 금액	(25,445)	(25,445)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초금액	13,024	952,250
당기근무원가	-	105,291
이자원가	-	47,576
지급액	-	(1,029,995)
순확정급여부채재측정요소	-	(62,098)
기말금액	13,024	13,024

15. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체의 단기차입금 중 무진전자로부터 차입한 50억원에 대하여 제3자로부터 아나패스 주식 190,000주 4,075,500원을 담보로 제공받았습니다.

16. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	400,000,000	400,000,000
1주당 금액(원)	500	500
발행주식수	113,966,542	113,966,542
보통주자본금	56,983,271	56,983,271

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	25,177,131	25,177,131
전환권대가	2,783,198	2,783,198
신주인수권대가	920,036	920,036
기타자본잉여금	1,871,149	1,871,149
계	30,751,514	30,751,514

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	-	-
자기주식처분손실	(10,194,512)	(10,194,512)
신주인수권매입손실	(79,216)	(79,216)
계	(10,273,728)	(10,273,728)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	(11,729)	(28,230)
해외사업환산손익	922,303	790,829
합계	910,574	762,599

17. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	137,963	327,731
퇴직급여	1,252,105	37,753
복리후생비	7,781	46,633
여비교통비	10,483	19,415
접대비	3,251	53,853
세금과공과금	8,428	9,716
지급임차료	57,412	27,036
감가상각비	2,395	55,961
지급수수료	547,806	561,089
기타	9,156	16,497
합계	2,036,780	1,155,684

18. 영업외수익

당분기와 전분기의 영업외수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	10,580	160,274
외화환산이익	-	4,093
외환차익	-	266
잡이익	360	100,878
사채상환이익	-	5
합계	10,940	265,516

19. 영업외비용

당분기와 전분기의 영업외비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기부금	-	20,000
외화환산손실	-	3
잡손실	12	-
합계	12	20,003

20. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
① 당기순이익(손실)	52,275,170,807	(4,704,935,093)
② 가중평균유통보통주식수(주1)	113,966,542	90,494,517
③ 기본주당순이익(손실)(① / ②)	459	(52)

(주1) 유통보통주식수 산정 내역
<당분기>

일자	변동내용	유통주식수	유통일수	적수
2024-01-01	기초	113,966,542	91	10,370,955,322
계		113,966,542		10,370,955,322
가중평균유통보통주식수(누적) : 10,370,955,322÷91= 113,966,542

<전분기>

일자	변동내용	유통주식수	유통일수	적수
2023-01-01	기초	84,658,849	90	7,619,296,410
2023-03-07	유상증자	21,008,403	25	525,210,075
계		113,966,542	-	8,144,506,485
가중평균유통보통주식수(누적) : 8,144,506,485÷90=90,494,517

(2) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생되지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 고려하지 않았지만 전기에 희석효과가 발생할 가능성이 있었던 잠재적보통주의 내용은 다음과 같으며 당분기말 현재 모두 보통주 전환되었습니다.

<전분기>

구 분		잠재적보통주	비고
전환사채	제31회 전환사채	2,959,805	전환가격 821원당 기명식보통주 1주 발행
전환사채	제33회 전환사채	6,045,949	전환가격 892원당 기명식보통주 1주 발행
계		9,005,754	-

21. 법인세비용

연결실체는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.당기말 현재 당사의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계내역
회사명	당기말	전기말
Parakletos Ventures Millennium Fund(G)	관계기업	관계기업
MaC GP, Ltd.	관계기업	관계기업
APVIM Limited	관계기업	관계기업
MaC Fund L.P. (Class A)	관계기업	관계기업
엔벤처제2호투자조합	관계기업	관계기업
Asia Pacific Venture Investment L.P. (Class B)	관계기업	관계기업
Asia Pacific Venture Investment L.P. 2	관계기업	관계기업
아세안바이오메디컬투자조합	관계기업	관계기업
글로벌성장지원투자조합	관계기업	관계기업
엠-소재부품장비1호투자조합	관계기업	관계기업
(주)엔제이홀딩스	기타특수관계자	기타특수관계자
(주)수앤파트너스	기타특수관계자	기타특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내용 및 당기말 및 전기말 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

(단위: 천원)

구분	조합관리보수		비용등
구분	당분기	전분기	당분기	전분기
관계기업
글로벌성장지원투자조합	-	5,992	-	-
기타특수관계자
(주)엔제이홀딩스	-	-	-	4,475
(주)수앤파트너스	-	-	99,000	33,000
합계	-	5,992	99,000	37,475

2) 채권,채무의 내용

(단위: 천원)

구분	미수수익		미수금(주1)		단기대여금
구분	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말
관계기업
아세안바이오메디컬투자조합	-	144,141	-	1,789,234	-	-
글로벌성장지원투자조합	13,323	5,992	-	-	-	-
엠-소재부품장비1호투자조합	200,000	200,000	-	-	-	-
기타특수관계자
(주)엔제이홀딩스	-	-	-	-	-	-
임직원	-	-	-	-	850,000	380,000
합계	213,323	350,133	-	1,789,234	850,000	380,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	83,764	139,000
퇴직급여	6,230	66,861
합계	89,994	205,861

상기 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

23. 현금흐름표

(1) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채					합계
구 분	단기차입금	사채	전환사채	리스부채	비지배지분부채	합계
당기초 순부채	5,000,000	-	-	-	1,540,692	6,540,692
현금흐름	-	-	-	-	-	-
기타변동		-	-	-	43,385	43,385
당기말 순부채	5,000,000	-	-	-	1,584,077	6,584,077

<전기>

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채					합계
구 분	단기차입금	사채	전환사채	리스부채	비지배지분부채	합계
당기초 순부채	11,900,000	4,000,000	5,687,465	200,962	811,006	22,599,433
현금흐름	(6,900,000)	(4,000,000)	(1,810,000)	(215,924)	-	(12,925,924)
기타변동	-	-	(3,877,465)	14,962	729,686	(3,132,817)
당기말 순부채	5,000,000	-	-	-	1,540,692	6,540,692

24. 위험관리

(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기차입금/전환사채/리스부채 등(a)	5,000,000	5,000,000
현금및현금성자산(b)	5,040,174	6,317,841
순부채(a-b)	(40,174)	(1,317,841)
자기자본(c)	131,564,048	80,070,022
부채비율((a-b)/c)	(0.03%)	(1.65%)

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하고 시장위험 노출을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리

연결실체는 외화유가증권 투자 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,HKD,천원)

구분	통화종류	당분기말		전기말
구분	통화종류	외화	원화	외화	원화
현금및현금성자산	USD	49,820	67,098	50,017	64,491
미수금	USD	2,157	2,905	2,157	2,781
보증금	HKD	1,000,000	172,100	1,000,000	165,060
투자자산	USD	4,167,752	5,613,128	4,167,752	5,373,899
창업투자자산(해외투자)(주1)	USD	35,869,178	48,308,609	35,869,178	46,249,718
자산합계		41,089,103	54,163,840	41,089,103	51,855,949
미지급금	USD	41,462	55,842	41,462	53,462
부채합계		41,462	55,842	41,462	53,462

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 외화지분증권의 환율변동이 당기손익에 영향을 미쳐 환율변동위험에 노출되어 있는 자산으로 분류하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	5,393,590	(5,393,590)	5,163,743	(5,163,743)
HKD	17,210	(17,210)	16,506	(16,506)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

2) 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름
구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	계
차입금	5,000,000	5,337,500	-	5,337,500
미지급금	754,113	754,113	-	754,113
미지급비용	263,208	263,208	-	263,208
비지배지분부채	1,584,077	-	1,584,077	1,584,077
합계	7,601,398	6,354,821	1,584,077	7,938,898

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	계
차입금	5,000,000	5,337,500	-	5,337,500
미지급금	751,354	751,354	-	751,354
미지급비용	263,178	263,178	-	263,178
비지배지분부채	1,540,692	-	1,540,692	1,540,692
합계	7,555,224	6,352,032	1,540,692	7,892,724

(주1) 채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다.

3) 신용위험관리
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,040,174	6,317,841
상각후원가 측정 금융자산	12,126,362	11,936,708
계	17,166,536	18,254,549

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준별 공정가치			계
구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,296,922	-	48,953	5,345,874
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준별 공정가치			계
구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	6,453,619	-	48,952,783	55,406,402
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

25. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 않습니다. 또한, 연결실체는 벤처투자기업으로 금융자산의 투자 등과 관련된 수익이 주된 수익이므로 외부고객으로부터의수익은 존재하지 않습니다.

26. 벤처투자기업의 불확실성

연결실체는 벤처투자기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며 영업환경의 변화나 투자 대상 회사의 영업 및 재무상태의 변동 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 그러나 연결실체의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 39 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 38 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 39 기 1분기말	제 38 기말
자산
현금및현금성자산	4,793,891,268	6,073,996,347
당기손익-공정가치측정금융자산	108,181,372,784	55,406,401,455
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	6,629,921,646	6,629,921,646
유형자산	14,077,836	16,472,783
무형자산	134,811,630	134,811,630
기타금융자산	14,148,060,317	13,395,030,545
당기법인세자산	178,750,000	178,750,000
자산총계	134,080,885,481	81,835,384,406
자본과 부채
부채
단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
기타금융부채	954,306,485	954,306,485
기타부채	30,924,628	60,594,360
부채총계	5,985,231,113	6,014,900,845
자본
자본금	56,983,271,000	56,983,271,000
자본잉여금	30,751,513,545	30,751,513,545
기타자본구성요소	(10,273,728,294)	(10,273,728,294)
이익잉여금	50,634,598,117	(1,640,572,690)
자본총계	128,095,654,368	75,820,483,561
자본과부채총계	134,080,885,481	81,835,384,406

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 1분기		제 38 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
유가증권평가및처분이익	54,301,022,279	54,301,022,279	739,936,755	739,936,755
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	53,931,668,229	53,931,668,229	739,936,755	739,936,755
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	369,354,050	369,354,050
조합관리보수			5,992,217	5,992,217
이자수익			17,231,987	17,231,987
기타영업손익			36,019,654	36,019,654
유가증권평가및처분손실			4,171,721,236	4,171,721,236
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실			3,306,888,657	3,306,888,657
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실			864,832,579	864,832,579
이자비용			(459,552,006)	(459,552,006)
판매비와관리비	(2,036,779,959)	(2,036,779,959)	(1,155,007,191)	(1,155,007,191)
영업이익(손실)	52,264,242,320	52,264,242,320	(4,987,099,820)	(4,987,099,820)
영업외손익
영업외수익	10,940,484	10,940,484	265,241,340	265,241,340
영업외비용	(11,997)	(11,997)	(20,000,005)	(20,000,005)
법인세차감전순이익	52,275,170,807	52,275,170,807	(4,741,858,485)	(4,741,858,485)
당기순이익(손실)	52,275,170,807	52,275,170,807	(4,741,858,485)	(4,741,858,485)
기타포괄손익
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
확정급여제도의재측정요소
총포괄손익	52,275,170,807	52,275,170,807	(4,741,858,485)	(4,741,858,485)
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	178	178.00	(52)	(52)
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	178	178.00	(52)	(52)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)			42,329,424,500	22,386,462,850	(9,607,187,294)		(16,376,616,371)	38,732,083,685
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					(4,741,858,485)	(4,741,858,485)
		확정급여제도의재측정요소
		기타포괄손익
	소유주와의 거래	유상증자	10,504,201,500	4,405,778,288				14,909,979,788
		전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본
		전환가능상품의 상환		18,029,897				18,029,897
	기타변동
2023.03.31 (기말자본)			52,833,626,000	26,810,271,035	(9,607,187,294)		(21,118,474,856)	48,918,234,885
2024.01.01 (기초자본)			56,983,271,000	30,751,513,545	(10,273,728,294)		(1,640,572,690)	75,820,483,561
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	52,275,170,807	52,275,170,807
		확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0
		기타포괄손익
	소유주와의 거래	유상증자				0	0
		전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본				0	0
		전환가능상품의 상환				0	0
	기타변동
2024.03.31 (기말자본)			56,983,271,000	30,751,513,545	(10,273,728,294)	0	50,634,598,117	128,095,654,368

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 1분기	제 38 기 1분기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	(480,105,079)	(5,839,205,376)
영업에서 창출된 현금흐름	(490,660,331)	(5,584,292,934)
당기순이익(손실)	52,275,170,807	(4,741,858,485)
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(52,687,748,557)	3,666,828,595
퇴직급여 조정	1,252,105,149	37,752,633
감가상각비와 상각비의 조정	2,394,947	55,960,983
대손상각비 조정		(36,019,654)
종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정		4,171,721,236
외화환산이익		3,818,062
사채상환이익		(100,877,833)
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(53,931,668,229)	(739,936,755)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(53,931,668,229)	(739,936,755)
이자비용에 대한 조정		459,552,006
이자수익에 대한 조정	(10,580,424)	(177,505,006)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(78,082,581)	(4,509,263,044)
미수금의 감소(증가)		(658,517)
미수수익의 감소(증가)		18,309,554
선급금의 감소(증가)	46,995,400
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동	1,156,696,900	1,770,219,714
미지급금의 증가(감소)		(3,078,819)
미지급비용의 증가(감소)		(25,250,000)
예수금의 감소(증가)	(29,669,732)	3,436,665
퇴직금의지급	(1,252,105,149)	22,210,417
창업투자자산및투자자산 감소(증가)		(6,250,031,224)
이자수취	10,555,252	1,053,942
이자지급		255,966,384
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	(800,000,000)	50,000,000
제3자에 대한 선급금 및 대여금	(850,000,000)
제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입	50,000,000	50,000,000
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름		7,738,058,577
단기차입금의 증가		500,000,000
단기차입금의 감소		(5,847,488,103)
리스부채의 지급		(50,492,902)
유상증자		14,999,999,742
전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출		(1,810,000,000)
주식발행비		(53,960,160)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		70,490
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,280,105,079)	1,948,923,691
기초현금및현금성자산	6,073,996,347	1,498,748,534
기말현금및현금성자산	4,793,891,268	3,447,672,225

5. 재무제표 주석

제 39 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지

제 38 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 엠벤처투자 주식회사

1. 일반사항
엠벤처투자 주식회사(이하 "당사")는 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한 투ㆍ융자, 경영기술지도 및 상담, 정보제공 및 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 및 한국벤처투자조합 자금의 운용ㆍ관리를 사업목적으로 하여 1986년 12월 2일에 설립되었습니다.
당사는 당시 종속회사인 신영기술금융(주)와 2007년 1월 18일(합병등기일) 합병하였으며, 합병시 법률상 합병회사(존속회사)는 종속회사인 신영기술금융(주)로 하였습니다. 또한, 당사는 코스닥시장 상장법인인 신영기술금융(주)를 법률상 합병회사로 하여 합병함에 따라 코스닥시장 상장법인이 되었으며, 법률상 합병회사의 상호를 2007년 1월 18일자로 신영기술금융(주)에서 당사의 상호인 엠벤처투자(주)로 변경하였습니다.
당사는 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수는 113,966,542주이며, 자본금 총액은 56,983,271,000원입니다. 당사는 서울특별시 강남구 테헤란로 82길 14 청풍빌딩에 본사를 두고 있으며, 최대주주는 (주)수앤파트너스입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 수익인식

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업

종속기업은 회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 회사는 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 회사의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.

관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 회사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

회사의 재무제표에서는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

회사는 매 보고기간마다 관계기업 및 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

(4) 법인세

1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 이연법인세
회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

(5) 퇴직급여

당사는 확정급여형(DB) 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.

(7) 금융자산

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익’ 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치)를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

2) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(8) 창업투자자산의 구분기재

당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(단기매매증권 제외)을 창업투자자산의계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 표시하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)와 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함) 등으로 구성되어 있습니다.

(9) 금융부채

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 상각후원가측정금융부채

3) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 그외 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의인식요건을 충족하는 경우 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 추정한 내용연수를 적용하여 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 재검토하고 변경시 변경효과는 전진적으로 적용하고 있습니다.

(12) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용 항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체의 무형자산 관련 회계정책은 다음과 같습니다.

구분	상각방법	내용연수
소프트웨어	정액법	5년
회원권	상각대상 아님	비한정

(14) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출 될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

(15) 주당이익

당사는 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다.

(16) 외화환산

당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며, 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래의 경우 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

(1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 이연법인세

(4) 자산의 손상

당사는 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능가액은 자산의 공정가치및 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 회수가능가액은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(5) 충당부채

당사는 보고기간말 현재 충당부채인식 여부를 고려하고 있습니다. 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 금융상품의 범주구분 및 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	재무상태표상 구분	구분	당분기말		전기말
금융자산 범주	재무상태표상 구분	구분	장부금액	공정가액	장부금액	공정가액
당기손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기 매매목적 지분상품	5,296,922	5,296,922	6,453,619	6,453,619
	당기손익-공정가치 측정 금융자산 (창업투자자산)	해외 지분상품	61,083,510	61,083,510	33,150,482	33,150,482
		해외 채무상품	18,466,830	18,466,830	4,512,900	4,512,900
		국내 지분상품	636,951	636,951	636,951	636,951
		국내 채무상품	770,833	770,833	770,833	770,833
	당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	국내 지분상품	1,309,960	1,309,960	1,309,960	1,309,960
		해외 지분상품	1,835,099	1,835,099	1,835,099	1,835,099
		국내 채무상품	2,252,345	2,252,345	2,252,345	2,252,345
		해외 채무상품	16,528,924	16,528,924	4,484,213	4,484,213
	소계		108,181,373	108,181,373	55,406,402	55,406,402
상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산(주1)	4,793,891	4,793,891	6,073,996	6,073,996
	기타유동금융자산	미수수익(주1)	560,981	560,981	560,981	560,981
		선급금(주1)	602,218	602,218	604,932	604,932
		미수금(주1)	2,428,951	2,428,951	2,428,926	2,428,926
		단기대여금(주1)	10,244,705	10,244,705	9,444,705	9,444,705
	기타비유동금융자산	보증금(주1)	285,760	285,760	330,041	330,041
	소계		18,916,506	18,916,506	19,443,581	19,443,581
금융자산 계			127,097,879	127,097,879	74,849,983	74,849,983

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다.

(2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채 범주	재무상태표상 구분	구분	당분기말		전기말
금융부채 범주	재무상태표상 구분	구분	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생금융부채	-	-	-	-
상각후원가 측정 금융부채	단기차입금	단기차입금(주1)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
	기타유동금융부채	미지급금(주1)	697,892	697,892	697,892	697,892
	기타유동금융부채	미지급비용(주1)	256,414	256,414	256,414	256,414
	사채	사채(주1)	-	-	-	-
	전환사채	전환사채(주1)	-	-	-	-
기타금융부채	리스부채	유동성리스부채(주1)	-	-	-	-
금융부채 계			5,954,306	5,954,306	5,954,306	5,954,306

(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채
이자수익(비용)	-	10,580	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	53,931,668	-	-	-	-
대손상각비	369,354	-	-	-	-
외화환산손익	-	-	-	-	-
외환차손익	-	-	-	-	-
파생금융부채평가손익	-	-	-	-	-
사채상환손익	-	-	-	-	-
합계	54,301,022	10,580	-	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채
이자수익(비용)	42,267	772,696	-	(1,143,642)	(9,467)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	17,171,805	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(871,624)	-	-	-	-
대손상각비	-	686,937	-	-	-
외화환산손익	-	2,789	-	-	-
외환차손익	-	266	-	-	-
파생금융부채평가손익	-	-	628,478	-	-
사채상환손익	-	-	-	100,878	-
합계	16,342,448	1,462,688	628,478	(1,042,764)	(9,467)

5. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보통예금	4,789,712	6,069,818
증권사예탁금 등	4,179	4,179
합계	4,793,891	6,073,997

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동자산
시장성있는 지분상품(주1)	84,847,261	6,453,619
소계	84,847,261	6,453,619
창업투자자산
시장성 없는 지분상품(주1)	636,951	33,787,433
시장성 없는 채무상품	770,833	5,283,733
소계	1,407,783	39,071,166
비유동자산
시장성 없는 지분상품	3,145,059	3,145,059
시장성 없는 채무상품	18,781,269	6,736,558
소계	21,926,328	9,881,617
합계	108,181,373	55,406,402

(주1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산에 대하여는 주석 15을 참고하시기 바랍니다.

당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치평가에 대해서는 주석 24을 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	당분기말
유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산	6,453,619	1,497,214	(2,653,911)	-	5,296,922
창업투자자산
당기손익-공정가치측정금융자산	39,071,165	-	-	41,886,958	80,958,123
비유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산	9,881,618	-	-	12,044,710	21,926,328

<전기>

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	전기말
유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산	12,169,897	1,305,747	(6,518,648)	(503,377)	6,453,619
창업투자자산
당기손익-공정가치측정금융자산	22,660,393	4,650,000	(4,524,598)	16,285,371	39,071,165
비유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산	7,647,820	2,100,000	(1,256,015)	1,389,812	9,881,618

7. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	구 분	조합명	소재지	지분율	당분기말	전기말
종속기업 (주3)	해외투자	Parakletos Ventures MillenniumFund(K)	미국	100.00%	87,140	87,140
		Parakletos Ventures MillenniumFund(O)	미국	59.62%	534,684	534,684
		Estabien Pte. Ltd.	싱가포르	100,00%	380,719	380,719
	조합출자금	엠차이나펀드1호	대한민국	55.65%	308,361	308,361
		엔벤처제1호투자조합(주1)	BVI	45.45%	279,936	279,936
		Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class A)	한국	60.00%	345,084	345,084
	소계				1,935,924	1,935,924
관계기업 (주3)	해외투자	Parakletos Ventures MillenniumFund(G)	미국	42.15%	205,771	205,771
	해외투자	MaC GP Ltd.	케이맨제도	47.78%	20,604	20,604
	조합출자금	MaC Fund L.P. (Class A)	케이맨제도	24.33%	41,797	41,797
		엔벤처제2호투자조합(주2)	대한민국	11.76%	2,941	2,941
		Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B)(주2)	BVI	10.00%	10,554	10,554
		Asia Pacific Venture Invest, L.P 2(주2)	BVI	10.00%	24,047	24,047
		아세안바이오메디컬투자조합(주2)	대한민국	18.33%	1,123,834	1,123,834
		글로벌성장지원투자조합(주2)	케이맨제도	18.03%	1,264,450	1,264,450
		엠-소재부품장비1호투자조합(주2)	대한민국	20.00%	2,000,000	2,000,000
	소계				4,693,998	4,693,998
합계					6,629,922	6,629,922

(주1) 지분율이 50% 미만이나 당사가 업무집행조합원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당사는 종속기업 및 관계기업투자에 대해 원가법을 적용하며, 공정가치평가를 수행하지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기말>

(단위:천원)

관 계	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
종속기업	Parakletos Ventures Mill.Fund(K)	200,571	-	200,571	-	-
	Parakletos Ventures Mill.Fund(O)	2,064,232	-	2,064,232	-	-
	엠차이나펀드1호	1,687,240	4,289,582	(2,602,342)	64	64
	엔벤처제1호투자조합	2,722,681	-	2,722,681	-	-
	Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class A)	620,566	7,153	613,608	-	-
	Estabien Pte. Ltd.	416,893	53,461	363,432	-	-
관계기업	Parakletos Ventures Mill.Fund(G)	1,542,320	-	1,542,320	-	-
	MaC GP Ltd.	27,592	511	27,080	-	-
	MaC Fund L.P.(Class A)	120,498	22,458	98,040	85	85
	엔벤처제2호투자조합	1,761,114	-	1,761,114	-	-
	Asia Pacific Venture Invest, L.P(B)	123,493	341	123,151	1	1
	Asia Pacific Venture Invest, L.P 2	233,659	245	233,413	1	1
	아세안바이오메디컬투자조합	5,262,189	-	5,262,189	(16,057)	(16,057)
	글로벌성장지원투자조합	6,696,459	27,683	6,668,776	22	22
	엠-소재부품장비1호투자조합	7,987,481	208,273	7,779,209	22	22

<전기말>

(단위:천원)

관 계	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
종속기업	Parakletos Ventures Mill.Fund(K)	200,571	-	200,571	96,309	96,935
	Parakletos Ventures Mill.Fund(O)	2,064,232	-	2,064,232	991,192	997,636
	엠차이나펀드1호	3,646,978	4,289,582	(642,604)	1,667,425	1,667,425
	엔벤처제1호투자조합	2,972,944	-	2,972,944	473,280	473,280
	Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class A)	1,308,922	9,224	1,299,698	625,433	629,451
	Estabien Pte. Ltd.	416,893	53,461	363,432	(3,469)	2,861
관계기업	Parakletos Ventures Mill.Fund(G)	1,542,320	-	1,542,320	740,583	745,397
	MaC GP Ltd.	37,091	660	36,431	(7,542)	(6,697)
	MaC Fund L.P.(Class A)	155,261	28,958	126,303	(291,836)	(281,151)
	엔벤처제2호투자조합	61,434	-	61,434	1,638	1,638
	Asia Pacific Venture Invest, L.P(B)	159,231	441	158,790	(5,250)	(2,375)
	Asia Pacific Venture Invest, L.P 2	466,636	317	466,320	201,122	203,243
	아세안바이오메디컬투자조합	6,727,912	7,000	6,720,912	4,682,167	4,682,167
	글로벌성장지원투자조합	10,755,709	27,683	10,728,026	4,373,134	4,373,134
	엠-소재부품장비1호투자조합	11,703,152	208,273	11,494,879	1,456,042	1,456,042

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역 및 관련 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	계정명	채권총액	대손충당금	장부금액
기타유동금융자산	미수수익	751,798	(190,817)	560,981
	선급금	602,218	-	602,218
	미수금	4,562,068	(2,133,117)	2,428,951
	단기대여금	10,850,000	(605,295)	10,244,705
	소계	16,766,084	(2,929,229)	13,836,855
기타비유동금융자산	보증금	285,760	-	285,760
합계		17,051,844	(2,929,229)	14,122,615

<전기말>

(단위:천원)

구분	계정명	채권총액	대손충당금	장부금액
기타유동금융자산	미수수익	751,798	(190,817)	560,981
	선급금	604,932	-	604,932
	미수금	4,562,043	(2,133,117)	2,428,926
	단기대여금	10,050,000	(605,295)	9,444,705
	소계	15,968,773	(2,929,229)	13,039,544
기타비유동금융자산	보증금	330,041	-	330,041
합계		16,298,814	(2,929,229)	13,369,585

(2) 당분기 및 전기 중 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 - 비신용손상	전체기간 기대신용손실- 신용손상	합계
기초	-	-	(2,929,229)	(2,929,229)
대손상각비	-	-	-	-
기말	-	-	(2,929,229)	(2,929,229)

<전기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 - 비신용손상	전체기간 기대신용손실- 신용손상	합계
기초	-	-	(3,616,166)	(3,616,166)
대손충당금환입	-	-	686,937	686,937
기말	-	-	(2,929,229)	(2,929,229)

기타유동금융자산의 미수수익 및 미수금은 당사가 운용하는 조합 등의 관리보수 및 미수분배금 등으로 조합 등이 보유하고 있는 자산의 가치를 기준으로 미래 회수가능금액을 산정하여 충당금을 산정하였습니다.

9. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말
사무실설비	3,694	-	-	(472)	3,222
차량운반구	1	-	-	-	1
비품	12,774	-	-	(1,923)	10,852
사용권자산	3		-	-	3
합계	16,473	-	-	(2,395)	14,078

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당기말
사무실설비	16,928	-	-	(9,292)	7,636
차량운반구	1	-	-	-	1
비품	30,999	1,346	-	(10,165)	22,180
사용권자산	219,653	183,161	-	(203,619)	199,195
합계	267,581	184,507	-	(223,076)	229,012

(주1) 사용권자산에 대해서는 주석 13를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말
회원권	134,812	-	-	-	134,812

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말
회원권	134,812	-	-	-	134,812

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

10. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
무진전자(주1)	6.8	5,000,000	5,000,000
합계		5,000,000	5,000,000

(주1) 당사는 해당 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있으며, 주석 15을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	697,892	-	697,892	-
미지급비용	256,414	-	256,414	-
리스부채(주1)	-	-	-	-
합 계	954,306	-	954,306	-

(주1) 리스부채에 대해서는 주석 13를 참고하시기 바랍니다.

12. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		당분기말		전기말
구 분		유동	비유동	유동	비유동
기타부채	예수금	925	-	30,594	-
기타부채	복구충당부채	30,000	-	30,000	-
합계		30,925	-	60,594	-

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	-	-	-
차량운반구	69,969	(69,966)	3
합계	69,969	(69,966)	3

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	188,656	(188,656)	-
차량운반구	69,969	(69,966)	3
합계	258,625	(258,622)	3

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	장부금액
건물	-	-	-	-
차량운반구	3	-	-	3
합계	3	-	-	3

<전기말>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	장부금액
건물	183,161	5,495	(188,656)	-
차량운반구	16,034	-	(16,031)	3
합계	199,195	5,495	(204,687)	3

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기초		200,962
증가		5,495
지급		(206,457)
기말		-

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
사용권자산 감가상각비		204,688
리스부채 이자비용		9,467
소액기초자산리스 관련 비용		2,880
합계		217,035

14. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	13,024	13,024
사외적립자산의 공정가치	(38,469)	(38,469)
순확정급여부채 금액	(25,445)	(25,445)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초금액	13,024	952,250
당기근무원가	-	105,291
이자원가	-	47,576
지급액	-	(1,029,995)
순확정급여부채재측정요소(법인세차감전)	-	(62,098)
당기말금액	13,024	13,024

15. 우발채무와 약정사항

(1) 당사의 단기차입금 중 무진전자로부터 차입한 50억원에 대하여 제3자로부터 아나패스 주식 190,000주 4,075,500천원을 담보로 제공받았습니다.

16. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	400,000,000	400,000,000
1주당 금액(원)	500	500
발행주식수	113,966,542	113,966,542
보통주자본금	56,983,271	56,983,271

당사는 2023년 3월 6일 운영자금을 목적으로 유상증자를 하였으며, 세부 발행조건은다음과 같습니다.

구 분	유상증자
신주 발행총액	14,999,999,742원
신주 발행주식수	21,008,403주
신주 발행방법	제3자 배정 유상증자
신주 발행가액	714원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	25,177,131	25,177,131
전환권대가	2,783,198	2,783,198
신주인수권대가	920,036	920,036
기타자본잉여금	1,871,149	1,871,149
계	30,751,514	30,751,514

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	-	-
자기주식처분손실	(10,194,512)	(10,194,512)
신주인수권매입손실	(79,216)	(79,216)
계	(10,273,728)	(10,273,728)

17. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	137,963	327,731
퇴직급여	1,252,105	37,753
복리후생비	7,781	46,633
여비교통비	10,483	19,415
접대비	3,251	53,853
세금과공과금	8,428	9,716
지급임차료	57,412	27,036
감가상각비	2,395	55,961
지급수수료	547,806	561,089
대손상각비	-	-
기타	9,156	16,497
합계	2,036,780	1,155,684

18. 영업외수익

당분기와 전분기의 영업외수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	10,580	160,274
외화환산이익	-	4,093
외환차익	-	266
잡이익	360	100,878
사채상환이익	-	5
합계	10,940	265,516

19. 영업외비용

당분기와 전분기의 영업외비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기부금	-	20,000
외화환산손실	-	3
잡손실	12	-
합계	12	20,003

20. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
① 당기순이익(손실)	52,275,170,807	(4,704,935,093)
② 가중평균유통보통주식수	113,966,542	90,494,517
③ 기본주당순이익(손실)(① / ②)	459	(52)

(주1) 유통보통주식수 산정 내역
<당분기>

일자	변동내용	유통주식수	유통일수	적수
2024-01-01	기초	113,966,542	91	10,370,955,322
계		113,966,542		10,370,955,322
가중평균유통보통주식수(누적) : 10,370,955,322÷91= 113,966,542

<전분기>

일자	변동내용	유통주식수	유통일수	적수
2023-01-01	기초	84,658,849	90	7,619,296,410
2023-03-07	유상증자	21,008,403	25	525,210,075
계		113,966,542	-	8,144,506,485
가중평균유통보통주식수(누적) : 8,144,506,485÷90=90,494,517

(2) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생되지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

<전분기>

구 분		잠재적보통주	비고
전환사채	제31회 전환사채	2,959,805	전환가격 821원당 기명식보통주 1주 발행
전환사채	제33회 전환사채	6,045,949	전환가격 892원당 기명식보통주 1주 발행
계		9,005,754	-

21. 법인세비용

당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.당기말 현재 당사의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다

22. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계내역
회사명	당분기말	전분기말
Parakletos Ventures Millennium Fund(K)	종속기업	종속기업
Parakletos Ventures Millennium Fund(O)	종속기업	종속기업
엠차이나펀드1호	종속기업	종속기업
Asia Pacific Venture Investment L.P. (Class A)	종속기업	종속기업
엔벤처제1호투자조합	종속기업	종속기업
Estabien Pte. Ltd.	종속기업	종속기업
Parakletos Ventures Millennium Fund(G)	관계기업	관계기업
MaC GP, Ltd.	관계기업	관계기업
APVIM Limited	관계기업	관계기업
MaC Fund L.P. (Class A)	관계기업	관계기업
엔벤처제2호투자조합	관계기업	관계기업
Asia Pacific Venture Investment L.P. (Class B)	관계기업	관계기업
Asia Pacific Venture Investment L.P. 2	관계기업	관계기업
아세안바이오메디컬투자조합	관계기업	관계기업
글로벌성장지원투자조합	관계기업	관계기업
엠-소재부품장비1호투자조합	관계기업	관계기업
㈜엔제이홀딩스	기타특수관계자	기타특수관계자
(주)수앤파트너스	기타특수관계자	기타특수관계자

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와 거래내용 및 당기말 및 전기말 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

(단위:천원)

구분	조합관리보수		배당수익		이자비용등		원금배분		출자금
구분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
종속기업
Estabien Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
관계기업
MaC GP, Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
아세안바이오메디컬투자조합	-	-	-	858,000	-	-	-	374,000	-	-
글로벌성장지원투자조합	-	13,323	-	-	-	-	-	-	-	-
엠-소재부품장비1호투자조합	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2010KIF-엠벤처IT전문일자리조합	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타특수관계자
㈜엔제이홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대주주및 대주주특수관계인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	13,323	-	858,000	-	-	-	374,000	-	-

2) 채권,채무의 내용

(단위:천원)

구분	미수수익		미수금(주1)		단기대여금		미지급비용		전환사채
구분	당분기말	전분말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
종속기업
엠차이나펀드1호 (주1)	-	-	4,283,502	4,283,502	-	-	-	-	-	-
Asia Pacific Venture Investment L.P. (Class A)	-	-	8,541	8,541	-	-	-	-	-	-
관계기업
아세안바이오메디컬투자조합	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
글로벌성장지원투자조합	13,323	13,323	-	-	-	-	-	-	-	-
엠-소재부품장비1호투자조합	200,000	200,000	-	-	-	-	-	-	-	-
기타특수관계자
㈜엔제이홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
임직원	-	-	-	-	50,000	50,000	-	-	-	-
합계	213,323	213,323	4,292,043	4,292,043	50,000	50,000	-	-	-	-

(주1) 엠차이나펀드 1호의 미수금 4,283,502천원에 대하여 당기말 및 전기말에 각각 1,863,117천원 및 3,302,880천원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	83,764	139,000
퇴직급여	6,230	66,861
합계	89,994	205,861

상기 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

23. 현금흐름표

(1) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채					합계
구 분	단기차입금	사채	전환사채	리스부채	비지배지분부채	합계
당분기초 순부채	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000
현금흐름	-	-	-	-	-	-
기타변동	-	-	-	-	-	-
당분기말 순부채	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

<전분기>

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채					합계
구 분	단기차입금	사채	전환사채	리스부채	비지배지분부채	합계
전분기초 순부채	11,900,000	4,000,000	5,687,465	200,962	811,006	22,599,433
현금흐름	(5,347,488)	-	(1,810,000)	(50,493)	-	(7,207,981)
기타변동	-	-	818,987	5,496	22,373	846,856
전분기말 순부채	6,552,512	4,000,000	4,696,452	155,965	833,379	16,238,308

24. 위험관리

(1) 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
단기차입금/전환사채/신수인수권부사채 등(a)	5,000,000	15,404,929
현금및현금성자산(b)	4,793,891	3,693,804
순부채(a-b)	206,109	11,711,125
자기자본(c)	128,095,654	49,898,681
부채비율((a-b)/c)	0.16%	23.47%

(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 시장위험 노출을 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리
당사는 외화유가증권 투자 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	통화 종류	당분기말		전기말
구분	통화 종류	외화	원화	외화	원화
현금및현금성자산	USD	1,133	1,526	1,133	1,461
미수금	USD	6,624	8,921	6,624	8,541
보증금	HKD	1,000,000	172,100	1,000,000	165,060
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)(주1)	USD	2,920,133	3,932,835	2,920,133	3,765,219
당기손익공정가치측정금융자산(창업투자자산)(주1)	USD	29,310,006	39,474,716	29,310,006	37,792,322
합계		33,237,896	43,590,098	33,237,896	41,732,603

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	4,341,800	(4,341,800)	4,156,754	(4,156,754)
HKD	17,210	(17,210)	16,506	(16,506)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리
당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름
구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	계
차입금	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000
미지급금	697,892	697,892	-	697,892
미지급비용	256,414	256,414	-	256,414
합계	5,954,306	5,954,306	-	5,954,306

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름
구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	계
차입금	5,000,000	5,445,685	-	5,445,685
미지급금	697,892	697,892	-	697,892
미지급비용	256,414	256,414	-	256,414
합계	5,954,306	6,399,991	-	6,399,991

3) 신용위험관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	금액
현금 및 현금성자산	4,793,891
상각후원가 측정 금융자산	14,122,615
계	18,916,506

<전기말>

(단위: 천원)

구분	금액
현금 및 현금성자산	6,073,996
상각후원가 측정 금융자산	13,369,586
계	19,443,582

(3) 공정가치
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준별 공정가치			계
구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,296,922	-	48,953	5,345,874
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준별 공정가치			계
구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	6,453,619	-	48,952,783	55,406,402
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

25. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 않습니다. 또한, 당사는 벤처투자기업으로 금융자산의 투자 등과 관련된 수익이 주된 수익이므로 외부고객으로부터의 수익은 존재하지 않습니다.

26. 벤처투자기업의 불확실성

당사는 벤처투자기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며 영업환경의 변화나 투자 대상 회사의 영업 및 재무상태의 변동 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 그러나 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다

제 45 조 (이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.
④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제 45조의 2 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일 (이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을
공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.

제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제39기1분기	제38기	제37기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		51,346	18,023	-15,878
(별도)당기순이익(백만원)		52,275	14,674	-13,800
(연결)주당순이익(원)		486	171	-194
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	27	2020년 06월 10일	운영자금	4,600	운영자금	4,600	-
전환사채	28	2020년 11월 03일	운영자금	4,000	운영자금	4,000	-
전환사채	29	2020년 12월 15일	운영자금	2,000	운영자금	2,000	-
전환사채	30	2021년 02월 25일	운영자금	1,500	운영자금	1,500	-
전환사채	31	2021년 09월 15일	운영자금	7,500	운영자금	7,500	-
전환사채	33	2022년 02월 09일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
회사채	34	2022년 10월 25일	차입금상환	4,000	차입금상환	4,000	-
유상증자 (제3자배정)	-	2023년 03월 06일	운영자금등	15,000	채무상환 5,000 투자자금 6,150 운영자금 490	11,640	일부미사용

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
우발채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표 주석 "18.우발채무와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

1) 대손충당금 설정방침
당사는 주로 투자조합을 운영하며 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한 투자업무를 영위합니다. 발생주의로 인식한 피투자회사 전환사채 이자 또는 기타 대여금 이자수익에 관한 미수수익 및 투자조합으로부터의 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당에 따른 미수금에 대하여 적절한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 대손충당금 산정근거

계정	구분	산정방법
미수수익	피투자회사 전환사채 이자수익 등	피투자회사 등 인식대상의 사실상 휴/폐업, 부도, 영업정지 등 정상적인 이자 지급을 할 수 없는 상황을 인지 할 경우
미수금	투자조합 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당	각 투자조합의 규약에서 정의한 손실금 배분 비율에 따라 우선손실충당금 중 추가적인 손실금으로 부담해야 할 금액을 합리적으로 추정
-	기타	각 발생사유별로 합리적인 대손충당금을 판단

다. 재고자산 현황 등
- 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(연결기준)
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준별 공정가치			계
구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,296,922	-	48,953	5,345,874
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준별 공정가치			계
구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	6,453,619	-	48,952,783	55,406,402
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 반기 또는 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제39기 (당기)	삼덕회계법인	-	-	-
제38기 (전기)	삼덕회계법인	의견거절	1. 보통주식 및 투자전환사채 관련 공정가치평가 적정성 2. 비유동자산의 실재성 및 공정가치 평가 적정성 3. 종속기업 및 관계기업투자의 손상평가 적정성	-
제37기 (전전기)	우리회계법인	적정	-	별도 : 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 연결 : 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제39기 (당기)	삼덕회계법인	연차 및 중간 별도/연결 재무제표의 감사와 검토, 내부회계관리제도 운영실태 감사	330백만원	1,941	-	-
제38기 (전기)	삼덕회계법인	연차 및 중간 별도/연결 재무제표의 감사와 검토, 내부회계관리제도 운영실태 감사	180백만원	1,250	185백만원	2,190
제37기 (전전기)	우리회계법인	연차 및 중간 별도/연결 재무제표의 감사와 검토, 내부회계관리제도 운영실태 감사	185백만원	1,250	180백만원	1,365

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제39기 (당기)	-	-	-	-	-
제39기 (당기)	-	-	-	-	-
제37기 (전전기)	-	-	-	-	-
제37기 (전전기)	-	-	-	-	-
제36기(전전기)	-	-	-	-	-
제36기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사 결과
당사의 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하였습니다.
업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다

나. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항 없음

(2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제39기	삼덕회계법인	-
제38기	삼덕회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 전 대표이사의 수표 무단인출 등 일부 자금거래 관련 내부통제 설계 및 운영 미비 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치평가 관련 내부통제 설계 및 운영 미비 (3) 투자조합의 손상평가 관련 내부통제 설계 및 운영 미비
제37기	우리회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 2명의 사외이사로 총 5인의 이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회 운영규정의 주요내용

① 회사의 이사는 3명 이상으로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.
② 이사는 주주총회에서 선임한다.
③ 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
④ 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.
⑤ 이사 중 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나, 법률 또는 정관에 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

다. 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사				사외이사
				홍성혁 (출석률 60%)	유상현 (출석률 100%) (주1)	심성보 (출석률 100%) (주3)	현재혁 (출석률 100%) (주3)	김구성 (출석률 75%) (주1)	김민규 (출석률 100%) (주2)	김지수 (출석률 100%) (주2)	한상균 (출석률 100%) (주3)	모완수 (출석률 100%) (주3)
				찬 반 여 부
1	2023-02-03	제1안. 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	-	-	-	-
2	2023-02-28	제1안. 유상증자 신주발행(제3자배정) 결의내용 변경의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	-	-	-	-
3	2023-03-07	제1안. 전환사채 투자의 건	가결	찬성	찬성	-	-	-	-	-	-	-
4	2023-03-14	제1안. 제37기 내부결산(별도/연결) 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	-	-	-	-
		제2안. 이사후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	-	-	-	-
		제3안. 제37기 정기주주총회 개최 일정 및 안건 확정의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	-	-	-	-
5	2023-03-31	제1안. 대표이사 선임의 건	가결	찬성	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
6	2023-06-07	제1안. 전환사채 재매각의 건	가결	찬성	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
7	2023-08-24	제1안. 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제2안. 임시주주총회 목적사항의 건	가결	반대	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제3안. 대표이사 홍성혁 해임의 건	가결	반대	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제4안. 경영지배인 선임의 건	가결	반대		-	-		찬성	찬성	-	-
8	2023-08-29	제1안. 임시주주총회 안건 추가의 건	가결	찬성	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
8	2023-08-29	제2안. 경영지배인 심성보 선임의 건	가결	반대	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
9	2023-09-19	제1안. 집행임원 선임의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
9	2023-09-19	제2안. 대표집행임원 선임의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
10	2023-09-25	제1안. 사장 선임의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제2안. 임시주주총회 사회자 선임의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제3안. 임시주주총회 안건 추가의 건 - 임시의장 선임의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제4안. 임시주주총회 안건 추가의 건 - 이사후보 추천의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제5안. 임시주주총회 안건 추가의 건 - 정관 일부 변경의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제6안. 임시주주총회 안건 일부 철회의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제7안. 임시주주총회 장소 변경의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제8안. 임시주주총회 목적사항 최종확정의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
11	2023-10-04	제1안. 임시주주총회 안건 추가의 건 - 정관 일부 변경의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제2안. 임시주주총회 안건 추가의 건 - 이사후보 추천의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제3안. 임시주주총회 안건 일부 철회의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제4안. 임시주주총회 소집의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
		제5안. 임시주주총회 결의요건 확정의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
12	2023-10-06	제1안. 공시책임자 및 공시담당자 변경의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
13	2023-10-26	제1안. 임시주주총회 소집의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
13	2023-10-26	제2안. 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 상환의 건	가결	찬성	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
14	2023-11-22	제1안. 제38기 임시주주총회 소집의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
14	2023-11-22	제2안. 이사 선임의 건	가결	-	-	-	-	-	찬성	찬성	-	-
15	2023-12-14	제1안. 대표이사 선임의 건	가결		-	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
15	2023-12-14	제2안. 주주명부 폐쇄의 건	가결		-	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
16	2024-01-17	제1안. 사내이사 홍성혁에 대한 대여금 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성				찬성	찬성
17	2024-01-31	제1안. 본점 소재지 이전의 건	가결			찬성	찬성				찬성	찬성
18	2024-02-15	제1안. 제38기 내부결산(별도/연결) 재무제표 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성				찬성
19	2024-03-14	제1안. 제38기 내부결산(별도/연결) 재무제표 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성					찬성
		제2안. 감사후보 추천의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성					찬성
		제3안. 제38기 주주총회 목적사항 추가의 건(정관일부 변경의건)	가결	찬성		찬성	찬성					찬성
		제4안. 임원퇴직금 지급규정	가결	찬성		찬성	찬성					찬성
		제5안. 제38기 정기주주총회 개최 일정 및 안건 확정의 건	가결	찬성		찬성	찬성					찬성
20	2024-03-26	제1안. 감사후보 변경 추천의 건	가결			찬성	찬성				찬성

(주1) 사내이사 유상현, 사외이사 김구성 2023년 3월 29일 사임.
(주2) 사외이사 김민규, 사외이사 김지수 2023년 3월 29일 선임, 2023년 12월 14일 사임
(주3) 사내이사 심성보, 사내이사 현재혁, 사외이사 한상균, 사외이사 모완수 2023년 12월 7일 선임

라. 이사의 독립성
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서선임된 이사는 다음과 같습니다.

직책명	성명	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	임기	연임여부 (횟수)
대표이사	심성보	이사회	경영총괄	-		2026년 12월 07일	신규
사내이사	현재혁	이사회	경영본부장	-		2026년 12월 07일	신규
사내이사	홍성혁	이사회		-		2026년 03월 31일	연임(3회)
사외이사	한상균	이사회				2026년 12월 07일	신규
사외이사	모완수	이사회				2026년 12월 07일	신규

마. 사외이사 및 그 변동현황

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	2	2	-	2

바. 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
-	-	-	-	사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 구성방법

① 감사는 1명이상으로 한다.
② 감사는 주주총회에서 선임한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
④ 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
⑤ 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 법률 또는 정관에 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

나. 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련

① 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

다. 감사에 관한 사항

(1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김유범	(주)태웅 상근감사 STX중공업(주) 관리부문장(전무이사) 인제대학교 산학협력중점교수 현대종합상사(주) 감사위원 한국외환은행 부산영업본부 본부장 대우그룹 오리온전기(주)경영관리단장	비상근

(2) 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
1	2022-02-07 (이사회)	제1안. 제33회 무기명시 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성
2	2022-02-11 (이사회)	제1안. 고유계정투자 승인의 건 제2안. 제33회CB 매도청구권행권 부여의 건	가결 가결	찬성 찬성
3	2022-03-14 (이사회)	제1안. 제36기 내부결산(별도/연결) 재무제표 승인의 건 제2안. 이사후보 추천의 건 (사외이사 김구성) 제3안. 제36기 정기주주총회 개최 일정 및 안건 확정의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성
4	2022-03-14 (이사회)	제1안. 보유자산 중 우선주 보통주 전환청구 승인의 건	가결	찬성
5	2022-03-30 (이사회)	제1안. 공동대표규정 폐지에 관한 건	가결	찬성
6	2022-04-26 (이사회)	제1안. 단기 차입의 건 제2안. 금전 대여 결정의 건	가결	찬성
7	2022-10-20 (이사회)	제1안. 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모사재 발행의 건	가결	찬성
8	2022-12-13 (이사회)	제1안. 주주명부 폐쇄의 건	가결	찬성
9	2023-03-14 (이사회)	제1안. 제37기 내부결산(별도/연결) 재무제표 승인의 건 제2안. 이사후보 추천의 건 (사내이사 홍성혁, 사외이사 김민규, 사외이사 김지수) 제3안. 제37기 정기주주총회 개최 일정 및 안건 확정의 건	가결	찬성
10	2023-08-24 (이사회)	제1안. 임시주주총회 소집의 건 제2안. 임시주주총회 목적사항의 건	가결	찬성
11	2023-08-24 (이사회)	제1안. 대표이사 홍성혁 해임의 건	가결	-
12	2024-01-17 (이사회)	제1안. 사내이사 홍성혁에 대한 대여금 승인의 건	가결	찬성
13	2024-03-14 (이사회)	제1안. 제38기 내부결산(별도/연결) 재무제표 승인의 건 제2안. 감사후보 추천의 건 제3안. 제38기 주주총회 목적사항 추가의 건(정관일부 변경 건) 제4안. 임원퇴직금 지급규정 제5안. 제38기 정기주주총회 개최 일정 및 안건 확정의 건	가결	찬성

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	하반기중 교육 예정

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
관리본부	1	상무(5년)	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

바. 준법지원인에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

나. 소수주주권의 행사
회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영지배권 경쟁
회사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	113,966,542	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	113,966,542	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	이사회가 결의한 기준일로부터 3개월 이내
주주명부 폐쇄 및 기준일	① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항없음

바. 주주총회 의사록 요약(최근 3개년 포함)

일자	안건	결의내용	비고
제38기 정기주주총회 (2024.03.29)	제1호 의안. 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안. 감사 선임의 건 제3호 의안. 정관 일부 변경의 건 제4호 의안. 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안. 감사 보수 한도액 승인의 건 (25억) 제6호 의안. 임원퇴직금 지급규정 승인의 건 (1억)	상장안건 원안대로 가결	-
제37기 정기주주총회 (2023.03.29)	제1호 의안. 제37기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안. 이사 선임의 건 제3호 의안. 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안. 감사 보수 한도액 승인의 건	상장안건 원안대로 가결	-
제36기 정기주주총회 (2022.03.30)	제1호 의안. 제36기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안. 사외이사 김구성 선임의 건 제3호 의안. 이사 보수 한도액 승인의 건(25억) 제4호 의안. 감사 보수 한도액 승인의 건(1억)	상장안건 원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)수앤파트너스	-	보통주	15,485,553	13.59	17,024,015	14.94	-
계		보통주	15,485,553	13.59	17,024,015	14.94	-
계		기타	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
최대주주 성명	직위	기간	경력사항	겸임현황
(주)수앤파트너스	-	-	-	-

다. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	4,282	4,285	99.93	82,244,147	113,966,542	72.17	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
심성보	남	1971년 07월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	[약력] KPMG USA PwC USA Samjong KPMG ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 [학력] The George Washington University Bachelor & Master of Accountancy	81,000	-	-	2023.9 ~ 현재	2026년 12월 07일
현재혁	남	1970년 04월	상무	사내이사	상근	경영본부장	[약력] 한솔그룹(제지/PCS) 삼성그룹(코닝/제일기획) ㈜풀무원 넥센타이어 [학력] MBA, SIMT(Stuttgart Institute of Management and Technology)	233	-	-	2023.11 ~ 현재	2026년 12월 07일
홍성혁	남	1962년 06월	사내이사	사내이사	상근	-	[약력] 국민기술금융(주) 다우오리엔탈(주) 한국기술투자(주) 한국신용평가(주) 안권회계법인 [학력] 연세대학교 경영학과 서울대 대학원 경영학과	7,108,954	-	-	1999.12 ~현재	2026년 03월 31일
한상균	남	1970년 06월	사외이사	사외이사	비상근	이사회	[약력] 現 강서청과 대표이사 한경물류 동양증권 국회사무처	279,549	-	-	2023.12 ~ 현재	2026년 12월 07일
모완수	남	1982년 03월	사외이사	사외이사	비상근	이사회	[약력] 現 대성삼경회계법인 한국조세재정연구원 삼정회계법인	5,491	-	-	2023.12 ~ 현재	2026년 12월 07일
김유범	남	1955년 08월	감사	감사	비상근	감사	[약력] 대우그룹 오리온전기(주)경영관리단장 한국외환은행 부산영업본부 본부장 현대종합상사(주) 감사위원 인제대학교 산학협력중점교수 STX중공업(주) 관리부문장(전무이사) (주)태웅 상근감사 (현재) [학력] 동아대학교 경제학과 학사 한국방송통신대학교 경영학과 석사	-	-	-	2024.03 ~현재	2027년 03월 29일

나. 직원 현황

직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
투자본부	남	2	-	-	-	2	0.2	183,000	91,500	-	-	-	-
관리본부	여	-	-	-	-	-	-	-	-				-
관리본부	남	2	-	-	-	2	0.2	145,000	72,500				-
합 계		4	-	-	-	4	0.2	328,000	164,000				-

다. 미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	1	120,000	120,000	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	2,500,000	-
감사	1	100,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	83,764	13,961	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	70,264	23,421	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	9,000	4,500	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	4,500	4,500	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
엠벤처투자(주)	-	6	6

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약) : 당사는 소규모 법인에 해당하여 기재를 생략합니다

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등
해당사항 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.
※그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인과의 거래현황은 동 보고서 '연결 및 별도 재무제표 주석'의 '23.특수관계자와의 거래'내용을 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2019.03.29	전환사채권 발행결정	제23회 사모 무보증 담보부 전환사채 발행(16억)	발행완료
2019.04.03	전환사채권 발행결정	제24회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(10억)	발행완료
2019.05.24	전환사채권 발행결정	제25회 사모 무보증 담보부 전환사채 발행(10억)	발행완료
2019.07.30	전환사채권 발행결정	제26회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(50억)	발행완료
2020.06.08	전환사채권 발행결정	제27회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(46억)	발행완료
2020.10.30.	전환사채권 발행결정	제28회 사모 무보증 담보부 전환사채 발행(40억)	발행완료
2020.12.11	전환사채권 발행결정	제29회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(20억)	발행완료
2021.02.25	전환사채권 발행결정	제30회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(15억)	발행완료
2021.09.13	전환사채권 발행결정	제31회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(75억)	발행완료
2022.02.07	전환사채권 발행결정	제33회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(50억)	발행완료
2022.02.11	주권관련사채권의취득결정	해외 CPN $4,000,000 취득	취득완료
2022.04.26	단기차입금증가결정	무진전자(주)에서 50억원 차입	차입금 입금완료
2022.04.26	금전대여결정	(주)지씨티리서치에 60억원 대여	대여금 지급완료
2023.02.03	유상증자 결정	제3자배정 유상증자(150억)	증자완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
-해당사항 없음

나. 그 밖의 우발채무
당사의 일부 투자조합의 규약은 조합원 분배금, 채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표 주석 "우발채무와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제제현황
1) 일자 및 제재기관
2011년 10월 26일 회계처리기준 위반과 관련하여 2011년11월16일 증선위에서 상장폐지 실질심사 대상으로 통보하여 2011년12월 06일 심사위원회 심의결과 상장유지 결정.

2) 처벌 또는 조치대상자
양벌규정에 의거 회사는 과징금2.4억원을 납부하였고 대표이사와 담당임원은 검찰에 통보됨.

3) 처벌 또는 조치내용
대표이사는 무혐의 처분되고 담당임원 및 담당자는 집행유예 선고 받음.

4) 사유 및 근거법령
외부감사에 관한 법률과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반.

5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
담당임원 사임

6) 재발방지를 위한 회사의 대책
내부통제 강화 및 사외이사 추가 선임으로 이사회 결정 기준 강화

나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2015.01.01. ~ 2019.06.30.)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	2	2	-
총액	25,154,827	25,154,827	-

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
엠차이나펀드1호	2008년 1월 11일	서울 강남구 테헤란로 87길 36 도심공항타워 25층	유가증권투자	1,979,553	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)	×
Parakletos Ventures Millennium Fund(O)	2000년 3월22일	175 Nortech Parkway, Suite 200, San Jose, CA 94043 USA	유가증권투자	1,066,596	상동	×
Asia Pacific Venture Investment L.P. Class A	2004년12월29일	Trident Chambers, Wickhams Cay, P.O. Box 146, Road Town, Tortola, British Virgin Islands	유가증권투자	676,293	상동	×
Parakletos Ventures Millennium Fund(K)	2000년 3월22일	175 Nortech Parkway, Suite 200, San Jose, CA 94043 USA	유가증권투자	103,636	상동	×
Estabien Pte. Ltd.	2016년 7월 22일	3 Shenton Way, #16-08 Shenton House, Singapore	유가증권투자	412,056	상동	×
엔벤처제1호투자조합	2000년 2월 1일	서울 강남구 테헤란로 87길 36 도심공항타워 25층	유가증권투자	2,499,664	힘과 변동이익에 노출 (기업회계기준서 제1110호)	×

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	6	엠차이나펀드1호	-
		Parakletos Ventures Millennium Fund(O)	-
		Asia Pacific Venture Investment L.P. Class A	-
		Parakletos Ventures Millennium Fund(K)	-
		엔벤처제1호투자조합	-
		Estabien Pte. Ltd.	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 당사는 소규모 법인에 해당하여 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001995

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엠벤처투자 (019590) 공시 - 분기보고서 (2024.03)

분기보고서 (2024.03) 2024-05-16 17:08:00

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