분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 17:26:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002852
(제 38기 3분기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 엠벤처투자주식회사 |
| 대 표 집 행 임 원: | 심성보 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 강남구 테헤란로 87길 36 도심공항타워 25층 |
| (전 화) 02-6000-5533 | |
| (홈페이지) http://www.m-vc.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 현재혁 |
| (전 화) 02-6000-5533 | |
확인서_jpg |
가. 연결대상 종속회사 개황
1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 6 | 1 | - | 6 | 6 |
| 합계 | 6 | 1 | - | 6 | 6 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 엠벤처투자주식회사라고 표기하며, 영문으로 M-Venture Investment, Inc.라 표기합니다.
다. 설립일자
당사는 1986년 12월 2일에 설립된 신영기술금융(주)을 모태로 하고 있습니다. 2007년 1월 18일자(등기일기준)로 합병회사인 구.신영기술금융주식회사와 피합병 회사인 구.엠벤처투자주식회사와 합병 완료되었으며, 법률상 합병회사의 상호를 신영기술금융(주)에서 엠벤처투자주식회사로 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 87길 36, 25층 (삼성동, 도심공항타워)
전화번호 : 02-6000-5533
홈페이지 : http://www.m-vc.co.kr
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 「벤처투자촉진에 관한 법률」에 근거하여 회사의 사업을 영위하고 벤처기업에 대한 투자를 하고 있습니다
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
사. 주요사업의 내용
창업자 및 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합 및 한국벤처 투자조합의 결성 및 업무 집행, 창업과 관련되는 상담과 정보제공 및 창업자에 대한 창업의 알선, 창업자로부터 위탁받는 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업, 해외기술의 알선과 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 투자한 창업자에 대한 자금의 알선, 창업자의 사업 타당성 검토를 위한 조사용역사업 등이 있습니다.
아. 신용평가에 관한 사항(최근 5사업연도)
| 평가일 | 평가기관명 | |
|---|---|---|
| 한국기업평가 | NICE신용평가 | |
| 2015년 4월 | B-/Stable | B-/Stable |
| 2016년 6월 | B-/Stable | B-/Stable |
| 2017년 6월 | B-/Negative | CCC+/Negative |
| 2018년 3월 | CCC/Negative | CCC/Negative |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 1989년 03월 14일 | - | - |
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 주 소 | 기 간 |
|---|---|
| 서울 영등포구 여의도동 34-8 | 1986년 12월 2일 ~ 2005년 3월 25일 |
| 서울 영등포구 여의도동 44-22 | 2005년 3월 25일 ~ 2006년 7월 1일 |
| 서울특별시 강남구 테헤란로87길 36 도심공항타워 25층 | 2006년 7월 1일 ~ 현재 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019년 12월 19일 | 정기주총 | 사내이사 천승욱 | 감사 김구성 | - |
| 2019년 12월 19일 | - | 공동대표이사 천승욱 | 공동대표이사 홍성혁 | - |
| 2021년 03월 31일 | 정기주총 | - | 사내이사 유상현 감사 이승택 | - |
| 2022년 03월 30일 | 정기주총 | - | 사외이사 김구성 | - |
| 2022년 03월 31일 | - | - | - | 사내이사 천승욱 임기만료 |
| 2022년 12월 02일 | - | - | - | 사외이사 홍성표 사임 |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 김민규 사외이사 김지수 | - | 사내이사 유상현 사임 사외이사 김구성 사임 |
| 2023년 08월 24일 | - | - | - | 대표이사 홍성혁 해임 |
| 2023년 08월 29일 | - | 경영지배인 심성보 | - | - |
| 2023년 09월 19일 | - | 대표집행임원 심성보 | - | - |
다. 최대주주의 변동
당사 최대주주는 전 대표이사 홍성혁으로 합병에 따라 최대주주가 피합병회사인 구.엠벤처투자(주)에서 2007년 1월 13일자로 변경되었습니다.
| 구 분 | 변 경 전 | 변 경 후 |
|---|---|---|
| 최대주주명 | 구,엠벤처투자(주) | 홍 성 혁 |
| 소유주식수 | 보통주 1,562,170주 | 보통주 1,344,186주 |
| 비 율(%) | 67.63 | 27.67 |
| 변경 사유 | 합병에 따른 변경 | |
| 변 경 일 | 2007. 1. 13 | |
라. 상호의 변경
2007년 1월 18일자로 법률상 합병회사의 상호를 신영기술금융(주)에서 회사의 상호 인 엠벤처투자주식회사로 변경하였습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
최근 5사업연도 동안 해당 사항 없습니다.
바. 회사합병 등을 한 경우 그 내용
2007년 1월 18일자(등기일기준)로 합병회사인 구.신영기술금융주식회사와 피합병 회사인 구.엠벤처투자주식회사와 합병 완료되었습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 최근 5사업연도 동안 해당 사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 주요한 사항의 발생내용(최근 5사업연도)
| 날 짜 | 내 용 |
|---|---|
| 2017.06 | 엠벤처성장지원조합 청산 |
| 2018.04 | 엠벤처패스파인더투자조합1호 청산 |
| 2018.09 | 무상감자 |
| 2018.12 | 엠벤처헬스케어투자조합 청산 |
| 2019.04 | 23회, 24회 전환사채 발행 |
| 2019.05 | 25회 전환사채 발행 |
| 2019.07 | 26회 전환사채 발행 |
| 2019.12 | 천승욱 공동대표이사 취임 |
| 2020.03 | 홍성혁 공동대표이사 중임 |
| 2020.06 | 27회 전환사채 발행 |
| 2020.10 | 28회 전환사채 발행 |
| 2020.12 | 29회 전환사채 발행 |
| 2020.12 | 2010KIF-엠벤처IT전문일자리창출투자조합 청산 |
| 2021.02 | 30회 전환사채 발행 |
| 2021.09 | 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 등록 (금융감독원) 엠-소재부품장비1호투자조합 결성 (100억) 31회 전환사채 발행 |
| 2022.02 | 33회 전환사채 발행 |
| 2023.03 | 유상증자 |
| 2023.08 | 홍성혁 대표이사 해임 |
| 2023.08 | 심성보 경영지배인 선임 |
| 2023.09 | 심성보 대표집행임원 선임 |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제38기 (당분기말) | 제37기 (전기) | 제36기 (전전기) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 113,966,542 | 84,658,849 | 78,398,843 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 56,983,271,000 | 42,329,424,500 | 39,199,421,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 56,983,271,000 | 42,329,424,500 | 39,199,421,500 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 | 400,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 172,304,457 | 172,304,457 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 58,337,915 | 58,337,915 | - | |
| 1. 감자 | 58,337,915 | 58,337,915 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 113,966,542 | 113,966,542 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 113,966,542 | 113,966,542 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 27일 | 제33기 정기주주총회 | 제14조 (주주명부의 폐쇄) 제15조 (전환사채의 발행) 제19조 (소집시기) 제43조의2 (외부감사인의 선임) 제45조 (이익배당) | 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 반영 및 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 개정사항 반영 |
| 2019년 12월 19일 | 제34기 임시주주총회 | 제9조 (주권의종류) 제9조2 주식등의 전자등록) 제12조 (명의개서인) 제13조 (주주 등의 주소와 성명 및 인감신고) 제18조 (사채발행에 관한 준용규정) | 전자증권법 도입 반영 |
| 2021년 03월 31일 | 제35기 정기주주총회 | 제2조 (목적) 제7조 (주식의 종류) 제8조 (우선주식의 수와 내용) 제8조의 2 (이익배당에 관한 종류주식) 제8조의 3 (의결권 배제에 관한 종류주식) 제8조의 4 (주식의 상환에 관한 종류주식) 제8조의 5 (주식의 전환에 관한 종류주식) 제9조의 2 (주식의 전자등록) 제10조의 2 주식매수선택권) 제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제14조의 2 (신주의 동등배당) 제15조 (전환사채의 발행) 제16조 (신주인수권부 사채의 발행) 제18조 (사채발행에 관한 준용규 ) 제19조 (소집시기) 제24조 (의장의 질서유지권) 제41조의 2 (감사의 선임·해임) 제43조 (재무제표의 작성·비치) 제45조 (이익배당) 제45조의 2 (분기배당) | 상법등의 법령 개정 내용 반영, 사업목적추가 및 종류주식 추가 그외 조문정비 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 창업자 및 벤처기업에 대한 투자 | 영위 |
| 2 | 창업투자조합 및 한국벤처 투자조합의 결성 및 업무의 집행 | 영위 |
| 3 | 창업과 관련되는 상담, 정보제공 및 창업자에 대한 사업의 알선 | 미영위 |
| 4 | 창업자로부터 위탁받은 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업 | 미영위 |
| 5 | 해외기술의 알선,보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 | 영위 |
| 6 | 투자한 창업자에 대한 자금의 알선 | 미영위 |
| 7 | 창업자의 사업타당성검토를 위한 조사용역사업 | 미영위 |
| 8 | 창업보육센터 설립 및 운영 | 미영위 |
| 9 | 기업구조조정 관련 일체의 업무 | 미영위 |
| 10 | 경영참여형 사모집합투자기구에 대한 투자 및 업무집행사원으로서의 운용 | 영위 |
| 11 | 제1호 내지 제10호 사업에 부수되는 사업 | 영위 |
다. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2021년 03월 31일 | - | 경영참여형 사모집합투자기구에 대한 투자 및 업무집행사원으로서의 운용 |
| 수정 | 2021년 03월 31일 | 제1호 내지 제9호 사업에 부수되는 사업 | 제1호 내지 제10호 사업에 부수되는 사업 |
라. 변경 사유
신규사업 진출을 위하여 회사의 사업목적을 추가하였습니다.
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 경영참여형 사모집합투자기구에 대한 투자 및 업무집행사원으로서의 운용 | 2021년 03월 31일 |
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 경영참여형 사모집합투자기구는 적극적인 경영 참여를 통해 투자대상회사의 재무구조를 개선하고 기업가치를 제고하여 투자수익을 창출하기 위해 설립되는 펀드입니다. 당사는 해 당펀드의 업무집행사원으로 펀드를 운용하여 관리보수 및 성과보수등 수익을 창출하기 위하 여 사업목적을 추가하였습니다. 또한, 2021년 9월 23일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 에 의한 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원으로 등록 완료되었습니다.
2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
-IMF 외환위기 이후 비효율적 지배구조 및 경영능력 취약 기업에 대한 대규모 구조조정이 진행되면서 국내 금융기관 및 기업의 인수.매각을 통해 거대차익을 실현한 외국계 사모펀드 등에 대항할 국내자본 육성과 연기금 등의 대규모 장기 투자 수요 확대 등에 따른 새로운 투자 대안으로 도입된 사모투자전문회사(PEF)는 2021년 사모펀드 제도의 개편으로 과거 '경영참여형 사모집합투자기구'가 '기관전용 사모집합 투자기구'로 변경되었습니다. 기관전용 사모집합투자기구는 집합투자증권을 사모로만 발행하며, 투자자 총수가 100인 이하로 제한되어 있습니다. 기관전용 사모집합투자기구 산업은 준비기(2004년~2007년) 및 도약기(2008년~2011년)를 거쳐 2012년부터 투자회수가 본격화되어 운용자간 운용능력 차별화 등이 진행되는 성장기에 진입하였습니다. 2022년 12월말 기준 총 1,098개의 기관전용 사모집합투자기구가 운용중이며 2021년말 대비 48개가 증가하여 4.6%상승하였으며, 약정액 125.3조원, 이행액 97.1조원 규모로 2021년말 대비 각각 8.4%, 11.5% 증가하였습니다.
3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
-현재 투자대상 기업 발굴 및 검토 중으로 신규사업과 관련 된 투자 및 예상소요액등은 추후에 보완하도록 하겠습니다.
4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
-PE본부(심사역 2인)에서 투자기업 발굴 및 검토중에 있습니다.
5. 기존 사업과의 연관성
-기존 사업과 관련된 투자 업무 입니다.
6. 주요 위험
-투자대상기업의 부실화 위험이 있습니다.
7. 향후 추진계획
-PE본부의 인력을 충원하고 적극적인 투자대상 기업을 발굴하여 펀드를 결성할 계획입니다.
8. 미추진 사유
-해당사항 없음.
가. 영업개황
당사는 2011년 3월 한국모태펀드 수시출자조합에 선정되어 MaC Fund L.P.(한이스라엘 협력펀드, $16,650,000)를 7월중 결성완료하였습니다. 또한 2012년 3월에는 MaC Fund L.P.(한이스라엘 협력펀드)를 $16,820,000 증액하여 총 $33,470,000 규모로 결성 하였습니다. 2014년에는 한국산업은행 출자제안에 선정되어 12월에 600억원 규모의 펀드(아세안바이오메디컬투자조합) 를 결성 하여 안정적인 재원을 확보하였으며 2015년 1월에는 성장사다리 출자제안에 선정되어 2015년 7월 610억원 규모의 펀드(글로벌성장지원투자조합)를 결성하여 투자를 진행하였습니다. 2021년 9월 100억 규모의 신규조합(엠-소재부품장비1호투자조합)을 결성하여 투자를 진행하였습니다.
나. 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 오랫동안 쌓아온 및 중화권 등 해외 파트너들과의 전략적 업무제휴를 강화하여 국내 뿐 아니라 투자기업의 해외발굴 및 국내기업의 해외 시장의 IPO 지원 등 투자기업운영 전반에 대한 자문을 통해 글로벌 강소기업을 발굴 육성할 계획입니다. 특히, 글로벌성장지원펀드를 통한 우수업체 발굴과 투자를 강화할 것입니다.
아울러 세계경기 위축 가능성 등 국내외 환경변화의 부침이 심한 상황을 감안하여 산업의 성장성 및 시장수요가 큰 친환경 에너지 및 바이오, 통신단말 관련 IT산업, 4차산업에 대한 투자를 확대할 예정이며, 투자 후 정기 모니터링 등 선제적 리스크관리가 가능하도록 사후관리를 강화할 계획입니다.
다. 조직도
조직도 |
가. 영업실적 (별도 재무제표 기준)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 1. 투자수익 | 1,921,875 | 59.1 | 11,959,011 | 93.1 |
| 투자유가증권처분 및 평가이익 | 1,879,607 | 57.8 | 5,828,888 | 45.4 |
| 기타 배당 및 이자수익 | 42,267 | 1.3 | 6,130,123 | 47.7 |
| 2. 투자조합수익 | 870,654 | 26.8 | 268,650 | 2.1 |
| 조합관리보수 | 12,654 | 0.4 | 268,650 | 2.1 |
| 조합배당금 | 858,000 | 26.4 | - | - |
| 3. 운용투자수익 | 407,604 | 12.5 | 207,225 | 1.6 |
| 단기매매증권처분 및 평가이익 | - | 0 | 177,291 | 1.4 |
| 파생상품거래이익 | 359,341 | 11 | 10,531 | 0.1 |
| 기타 이자수익 | 48,263 | 1.5 | 19,403 | 0.2 |
| 4. 기타의영업수익 | 51,942 | 1.6 | 408,131 | 3.2 |
| 영업수익 합계 | 3,252,075 | 100 | 12,843,017 | 100 |
나. 자금조달 및 운용실적
(1). 자금조달실적 (별도 재무제표 기준)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | ||
| 조달 | 자기자본 | 59,936,128 | 85.2 | 38,732,084 | 58.9 |
| 차입금 | 5,000,000 | 7.1 | 11,900,000 | 18.1 | |
| 사채 등 | 4,000,000 | 5.7 | 9,687,465 | 14.7 | |
| 퇴직급여충당금 | 906,605 | 1.3 | 915,083 | 1.4 | |
| 기타(유동부채등) | 500,008 | 0.7 | 4,569,532 | 6.9 | |
| 합 계 | 70,342,741 | 100 | 65,804,163 | 100 | |
(2) 자금운용실적 (별도 재무제표 기준)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | ||
| 운용 | 현금 및 현금성자산 | 3,624,461 | 5.2 | 1,498,749 | 2.3 |
| 단기매매증권 등 유가증권 | 9,634,123 | 13.7 | 12,169,898 | 18.5 | |
| 창업투자자산 | 34,932,892 | 49.7 | 29,721,638 | 45.2 | |
| 투자자산 | 9,343,131 | 13.3 | 7,647,820 | 11.6 | |
| 유/무형자산 | 204,323 | 0.3 | 363,824 | 0.6 | |
| 기타 | 12,603,812 | 17.9 | 14,402,235 | 21.9 | |
| 합 계 | 70,342,741 | 100 | 65,804,163 | 100 | |
다. 영업 종류별 현황 (별도 재무제표 기준)
| (단위 : 천원) |
| 구 분(주1) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 매도가능증권잔액 | 37,006,518 | 31,537,131 |
| - 매도가능증권처분이익(주1) | - | 153,623 | |
| - 매도가능증권평가이익(주1) | 1,866,705 | 520,999 | |
| - 매도가능증권이자수익(주1) | 42,267 | 416,497 | |
| - 배당금수익(주1) | - | 5,713,626 | |
| 조합출자금 | 조합출자금잔액 | 5,401,762 | 5,832,327 |
| - 조합관리보수(주1) | 12,654 | 303,189 | |
| - 조합 배당금(주1) | 858,000 | 11,168 | |
| 단기매매증권 등 유가증권 | 유가증권잔액 | 8,405,706 | 12,169,898 |
| - 유가증권처분이익(주1) | - | 234,081 | |
| - 유가증권평가이익(주1) | - | - | |
| - 배당금수익(주1) | - | - | |
| 파생상품 | 파생상품잔액 | - | - |
| - 파생상품평가이익(주1) | 359,341 | 10,531 | |
| 운용 | 기타 자산잔액 | 18,633,144 | 16,264,807 |
| - 이자수익(주1) | 48,263 | 35,074 | |
| - 기타수익등(주1) | 67,538,639 | - | |
| 운용자산 합계 | 70,677,606 | 65,804,163 | |
| 영업수익 합계 | 3,252,075 | 7,398,788 | |
(주1) 잔액은 운용자산 관련 계정이며, 이하 수익과 이익 등은 영업수익 관련 계정임.
- 당분기말 현재 해당사항 없습니다.
| (2023년 09월 30일 현재) |
| 지역 | 본·지점 | 출장소 | 사무소 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 서 울 | 1 | - | - | 1 |
| 계 | 1 | - | - | 1 |
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
벤처캐피탈(Venture Capital)이란 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소,벤처기업에 기업설립 초기단계부터 자본을 투자하고 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 투자기업을 육성한 후 투자금을 회수하는 금융방식을 말합니다.국내의 창업투자회사는 1986년 5월 중소기업의 저변 확대 및 기술개발 촉진을 위하여 "중소기업창업지원법"이 제정, 시행되면서 본격화 되었습니다.
중소기업 창업투자회사의 업무내용은 중소벤처기업에 대한 투자, 중소기업 창업투자조합 및 한국벤처투자조합 자금의 관리, 창업과 관련되는 상담과 정보제공 및 창업자에 대한 창업의 알선, 창업자로부터 위탁받는 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업, 해외기술의 알선과 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 투자한 창업자에 대한 자금의 알선, 창업자의 사업 타당성 검토를 위한 조사용역사업 등이 있습니다.
(2) 산업의 성장성
코스닥시장의 성장과 함께 1999년부터 벤처붐을 통해 많은 벤처기업들이 기업공개를 하였으며, 그 당시의 벤처투자가 사실상 독과점시장과 유사하여 벤처기업이 상대적인 경쟁없이 쉽게 성장하고 코스닥에 상장하는 과정을 거쳤습니다. 그 이후의 벤처기업은 수 많은 경쟁기업과의 경쟁을 통해 성장을 해야하는 완전경쟁시장에 놓인 상태입니다.
이러한 시장 변동에 따라 벤처캐피탈은 예전보다 벤처투자가 더 어려워 질 것이므로 변화에 적응 할 수 있도록 벤처기업에 대한 변별력을 높이고 전문성을 강화하여야 성장할 수 있습니다. 또한, 우량기업의 발굴능력 및 선제적 투자위험 관리 능력을 보유하여야 할 것입니다.
벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 벤처캐피탈은 외부자금의 유치를 통한 조합결성으로 투자활동을 할 수 밖에 없고, 이에 따라 벤처캐피탈의 자산운용능력에 따라 조합결성실적도 달라지게 됩니다. 특히 국내 연/기금의 벤처조합 결성을 계기로 국내 대형 연기금의 벤처조합결성 참여 규모도 커질 것으로 예상됨에 따라 벤처캐피탈의 투자재원조달도 부익부 빈익빈 현상이 나타날 것으로 보여 집니다.
(3) 경기변동의 특성
벤처캐피탈산업은 원천적으로 중소,벤처기업 투자에 따른 투자수익의 극대화를 목표로 하고 있기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 따라 좌우되고,단기적으로는 투자금 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.
(4) 경쟁요소
국내 창업투자회사는 외환위기 이후 등록 창업투자회사의 수가 급격히 증가하여 2000년 147개를 기록한 이후 벤처버블 붕괴를 지나면서 2004년까지 대대적인 구조조정과정을 거치면서 등록 창업투자회사가 지속적으로 감소하였습니다. 하지만 2013년부터 신규등록 창업투자회사가 증가하기 시작해 2022년 3월말 기준 210개사의 창업투자회사가 운영중입니다. 창업투자회사의 성공요인은 1) 투자재원조달 2) 우량기업의 발굴 3) 우수심사인력의 보유여부로 볼 수 있습니다.
(5) 자금조달상의 특성
벤처캐피탈의 자금조달의 방법은 자본금, 차입금, 투자조합, 잉여금으로 분류할 수 있고, 창투업계의 특성을 고려할 때 향후에는 자본금 및 전문투자조합 결성에 의한 재원조달이 주류를 이룰 것입니다.
(6) 관련 법령 외
벤처캐피탈 관련 법령으로는 중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별 조치법, 벤처투자 촉진에 관한 법률 등이 있습니다.
| 요약연결재무정보 | |
| 엠벤처투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 구분 | 제38기 3분기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 09월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| [유동자산] | 24,391 | 26,793 | 15,353 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 3,871 | 1,749 | 365 |
| ㆍ단기매매증권 | 9,686 | 12,221 | 7,981 |
| ㆍ기타유동자산 | 10,834 | 12,823 | 7,007 |
| [비유동자산] | 48,077 | 40,761 | 49,518 |
| ㆍ창업투자자산 | 37,700 | 32,067 | 35,058 |
| ㆍ투자자산 | 9,343 | 7,648 | 13,566 |
| ㆍ유형자산 | 70 | 229 | 268 |
| ㆍ무형자산 | 135 | 135 | 135 |
| ㆍ기타비유동자산 | 830 | 682 | 492 |
| 자산총계 | 72,468 | 67,554 | 64,871 |
| [유동부채] | 9,554 | 26,215 | 15,958 |
| [비유동부채] | 1,750 | 1,726 | 1,094 |
| 부채총계 | 11,304 | 27,941 | 17,051 |
| [지배기업의 소유주지분] | 61,164 | 39,613 | 47,820 |
| ㆍ자본금 | 56,983 | 42,329 | 39,199 |
| ㆍ자본잉여금 | 30,154 | 22,386 | 17,540 |
| ㆍ기타자본항목 | (9,607) | (9,607) | (9,607) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 821 | 743 | 459 |
| ㆍ이익잉여금 | (17,187) | (16,238) | 228 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 61,164 | 39,613 | 47,820 |
| 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 적용 | 지분법 적용 | 지분법 적용 |
| 손익계정 대상기간 | 2023.01.01~2023.09.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| 영업수익 | 3,588 | 8,223 | 8,677 |
| 영업이익 | (1,552) | (16,220) | 987 |
| 연결총당기순이익 | (949) | (15,878) | 901 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (949) | (15,878) | 901 |
| ㆍ비지배지분 | - | - | - |
| 기본주당순이익(원) | (9) | (194) | 13 |
| 연결에 포함된 회사수 | 6개 | 6개 | 6개 |
| 요약별도재무정보 | |
| 엠벤처투자 주식회사 | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 제38기 3분기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 09월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| [유동자산] | 25,400 | 27,743 | 17,010 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 3,624 | 1,499 | 97 |
| ㆍ단기매매증권 | 9,634 | 12,170 | 7,931 |
| ㆍ기타유동자산 | 12,141 | 14,075 | 8,982 |
| [비유동자산] | 44,943 | 38,061 | 44,663 |
| ㆍ창업투자자산 | 34,933 | 29,722 | 30,535 |
| ㆍ투자자산 | 9,343 | 7,648 | 13,566 |
| ㆍ유형자산 | 70 | 229 | 268 |
| ㆍ무형자산 | 135 | 135 | 135 |
| ㆍ기타비유동자산 | 462 | 328 | 160 |
| 자산총계 | 70,343 | 65,804 | 61,673 |
| [유동부채] | 9,500 | 26,157 | 15,908 |
| [비유동부채] | 907 | 915 | 620 |
| 부채총계 | 10,407 | 27,072 | 16,528 |
| [자본금] | 56,983 | 42,329 | 39,199 |
| [자본잉여금] | 30,154 | 22,386 | 17,540 |
| [기타자본] | (9,607) | (9,607) | (9,607) |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - |
| [이월이익잉여금] | (17,594) | (16,377) | (1,988) |
| 자본총계 | 59,936 | 38,732 | 45,145 |
| 손익계정 대상기간 | 2023.01.01~2023.09.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| 영업수익 | 3,252 | 7,399 | 9,024 |
| 영업이익 | (1,821) | (14,142) | 1,519 |
| 당기순이익 | (1,218) | (13,800) | 1,475 |
| 총포괄손익 | (1,218) | (14,068) | 1,487 |
| 주당순이익(원) | 6 | (12) | 22 |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 37 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 38 기 3분기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
현금및현금성자산 | 3,870,690,448 | 1,749,105,910 |
단기금융상품 | 52,353,211 | 51,471,822 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 51,591,985,204 | 46,619,656,938 |
당기법인세자산 | 107,250,000 | 94,683,140 |
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 5,085,255,935 | 5,264,588,338 |
유형자산 | 69,510,880 | 229,012,159 |
무형자산 | 134,811,630 | 134,811,630 |
기타금융자산 | 11,556,403,221 | 13,410,406,622 |
자산총계 | 72,468,260,529 | 67,553,736,559 |
자본과 부채 | ||
부채 | ||
단기차입금 | 5,000,000,000 | 11,900,000,000 |
사채 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
전환사채 | 5,687,464,959 | |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 3,936,409,335 | |
기타금융부채 | 496,125,711 | 608,627,204 |
기타부채 | 58,313,670 | 82,060,940 |
순확정급여부채 | 906,605,237 | 915,082,757 |
비지배지분부채 | 843,114,230 | 811,006,258 |
부채총계 | 11,304,158,848 | 27,940,651,453 |
자본 | ||
지배주주지분 | ||
자본금 | 56,983,271,000 | 42,329,424,500 |
자본잉여금 | 30,154,369,861 | 22,386,462,850 |
기타자본구성요소 | (9,607,187,294) | (9,607,187,294) |
기타적립금 | 820,716,236 | 742,676,282 |
기타포괄손익누계액 | 820,716,236 | 742,676,282 |
이익잉여금 | (17,187,068,122) | (16,238,291,232) |
자본총계 | 61,164,101,681 | 39,613,085,106 |
자본과부채총계 | 72,468,260,529 | 67,553,736,559 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 38 기 3분기 | 제 37 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
유가증권평가및처분이익 | 636,230,310 | 1,985,184,631 | 4,693,746,614 | 6,685,754,454 |
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 636,230,310 | 1,972,282,466 | 4,572,188,144 | 6,429,772,934 |
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | 12,902,165 | 121,558,470 | 255,981,520 | |
관계기업투자이익 | 1,138,879,006 | 373,123,368 | 900,266,275 | |
지분법이익 | 1,138,879,006 | 373,123,368 | 900,266,275 | |
조합관리보수 | 4,217,857 | 12,653,570 | 86,345,098 | 268,650,518 |
이자수익 | 14,132,922 | 91,543,770 | 8,285,176 | 436,634,801 |
배당수익 | 6,211,182,530 | |||
파생상품관련손익 | 359,340,914 | 939,819 | (658,516,506) | |
유가증권평가및처분손실 | (773,406,400) | 1,226,611,586 | (651,462,357) | 1,082,792,887 |
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (773,406,400) | 355,732,657 | (651,462,357) | 1,011,377,939 |
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 870,878,929 | 71,414,948 | ||
관계기업투자손실 | (1,037,305) | 103,246,961 | 116,950,189 | 495,265,685 |
지분법손실 | (1,037,305) | 103,246,961 | 116,950,189 | 495,265,685 |
이자비용 | (104,653,058) | (944,301,107) | (531,368,089) | (1,457,366,113) |
판매비와관리비 | (787,309,181) | (2,851,658,340) | (794,879,668) | (2,695,954,390) |
비지배지분부채 관련 순손실 | 14,018,277 | 200,825,477 | 576,722,224 | |
영업이익(손실) | 537,062,555 | (1,552,234,380) | 4,169,879,009 | 7,535,870,773 |
영업외손익 | ||||
영업외수익 | 177,918,825 | 626,184,810 | 165,576,075 | 376,827,877 |
영업외비용 | (24,069) | (22,727,320) | (5,155,352) | (5,232,321) |
법인세차감전순이익 | 714,957,311 | (948,776,890) | 4,330,299,732 | 7,907,466,329 |
당기순이익(손실) | 714,957,311 | (948,776,890) | 4,330,299,732 | 7,907,466,329 |
기타포괄손익 | 78,039,954 | 393,903,410 | 700,099,712 | |
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 | ||||
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 | 17,035,552 | 99,697,963 | 182,851,232 | |
해외사업환산손익 | 61,004,402 | 294,205,447 | 517,248,480 | |
총포괄손익 | 714,957,311 | (870,736,936) | 4,724,203,142 | 8,607,566,041 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 714,957,311 | (948,776,890) | 4,330,299,732 | 7,907,466,329 |
포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 | 714,957,311 | (870,736,936) | 4,724,203,142 | 8,607,566,041 |
주당이익(손실) | ||||
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | (9) | 53 | 98 |
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | (9) | 53 | 98 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누적액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||||||
2022.01.01 (기초자본) | 39,199,421,500 | 17,540,240,872 | (9,607,187,294) | 458,846,267 | 228,266,393 | 47,819,587,738 | 47,819,587,738 | |||||
자본의 변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | 7,907,466,329 | 7,907,466,329 | 7,907,466,329 | |||||||
기타포괄손익 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 | |||||||||||
해외사업장환산 | 517,248,480 | 517,248,480 | 517,248,480 | |||||||||
지분법자본변동 | 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 | 182,851,232 | 182,851,232 | 182,851,232 | ||||||||
소유주와의 거래 | 유상증자 | |||||||||||
전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본 | 3,130,003,000 | 3,914,509,100 | 7,044,512,100 | 7,044,512,100 | ||||||||
전환가능상품의 상환 | ||||||||||||
전환가능상품의 발행 | 612,321,278 | 612,321,278 | 612,321,278 | |||||||||
자본 증가(감소) 합계 | 3,130,003,000 | 4,526,830,378 | 700,099,712 | 7,907,466,329 | 16,264,399,419 | 16,264,399,419 | ||||||
2022.09.30 (기말자본) | 42,329,424,500 | 22,067,071,250 | (9,607,187,294) | 1,158,945,979 | 8,135,732,722 | 64,083,987,157 | 64,083,987,157 | |||||
2023.01.01 (기초자본) | 42,329,424,500 | 22,386,462,850 | (9,607,187,294) | 742,676,282 | (16,238,291,232) | 39,613,085,106 | 39,613,085,106 | |||||
자본의 변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | (948,776,890) | (948,776,890) | (948,776,890) | |||||||
기타포괄손익 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 | |||||||||||
해외사업장환산 | 61,004,402 | 61,004,402 | 61,004,402 | |||||||||
지분법자본변동 | 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 | 17,035,552 | 17,035,552 | 17,035,552 | ||||||||
소유주와의 거래 | 유상증자 | 10,504,201,500 | 4,441,838,082 | 14,946,039,582 | 14,946,039,582 | |||||||
전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본 | 4,149,645,000 | 4,302,846,785 | 8,452,491,785 | 8,452,491,785 | ||||||||
전환가능상품의 상환 | 976,777,856 | 976,777,856 | 976,777,856 | |||||||||
전환가능상품의 발행 | ||||||||||||
자본 증가(감소) 합계 | 14,653,846,500 | 7,767,907,011 | 78,039,954 | (948,776,890) | 21,551,016,575 | 21,551,016,575 | ||||||
2023.09.30 (기말자본) | 56,983,271,000 | 30,154,369,861 | (9,607,187,294) | 820,716,236 | (17,187,068,122) | 61,164,101,681 | 61,164,101,681 | |||||
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 38 기 3분기 | 제 37 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | ||
영업활동순현금흐름 | (3,958,789,021) | (7,464,641,294) |
영업에서 창출된 현금흐름 | (3,606,754,382) | (6,833,909,542) |
당기순이익(손실) | (948,776,890) | 7,907,466,329 |
당기순이익조정을 위한 가감 합계 | (1,632,911,186) | (10,062,056,690) |
퇴직급여 조정 | 113,257,899 | 101,923,893 |
감가상각비에 대한 조정 | 164,996,352 | 167,748,009 |
외화환산손실 조정 | 3,069 | 18,501 |
파생상품평가손실 조정 | 669,047,133 | |
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 355,732,657 | 1,011,377,939 |
당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 | 870,878,929 | 71,414,948 |
외화환산이익 | (5,746,410) | (2,862,858) |
사채상환이익 | (100,877,833) | |
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | (1,972,282,466) | (6,429,772,934) |
당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 | (12,902,165) | (255,981,520) |
파생상품평가이익 | (359,340,914) | (10,530,627) |
지분법이익 | (1,034,594,740) | (405,000,590) |
비지배지분순손익 | 14,018,277 | 576,722,224 |
이자비용에 대한 조정 | 944,301,107 | 1,457,366,113 |
이자수익에 대한 조정 | (610,354,948) | (802,344,391) |
배당수익에 대한 조정 | (6,211,182,530) | |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,025,066,306) | (4,679,319,181) |
미수수익의 감소(증가) | 187,727,598 | (130,723,685) |
미수금의 감소(증가) | 1,790,538,430 | 602,411,571 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 | (4,147,321,610) | (5,071,766,426) |
단기금융상품의감소(증가) | (881,389) | (529,944) |
종속기업및관계기업투자자산의 감소(증가) | 1,232,000,000 | |
미지급금의 증가(감소) | 64,433,503 | 10,992,552 |
미지급비용의 증가(감소) | (6,080,149) | |
예수금의 감소(증가) | (23,747,270) | 2,216,430 |
퇴직금의지급 | (121,735,419) | (91,919,679) |
이자수취 | 433,902,931 | 2,493,021 |
배당금수취 | ||
법인세납부(환급) | (12,566,860) | (6,472,120) |
이자지급 | (773,370,710) | (626,752,653) |
투자활동현금흐름 | ||
투자활동순현금흐름 | 70,000,000 | (6,031,346,000) |
제3자에 대한 선급금 및 대여금 | (6,430,000,000) | |
제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입 | 200,000,000 | 400,000,000 |
유형자산의 취득 | (1,346,000) | |
기타비유동자산의 감소(증가) | (130,000,000) | |
재무활동현금흐름 | ||
재무활동순현금흐름 | 6,008,954,252 | 14,993,542,120 |
단기차입금의 감소 | (7,400,000,000) | (2,366,610,000) |
단기차입금의 증가 | 500,000,000 | 12,532,810,000 |
리스부채의 지급 | (200,651,430) | (152,158,540) |
유상증자 | 14,999,999,742 | |
전환가능상품의 발행으로 인한 현금 유입 | 5,000,000,000 | |
전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출 | (1,810,000,000) | |
현금의기타유입(유출) | (80,394,060) | (20,499,340) |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,120,165,231 | 1,497,554,826 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | ||
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,419,307 | 14,685,927 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,121,584,538 | 1,512,240,753 |
기초현금및현금성자산 | 1,749,105,910 | 365,006,405 |
기말현금및현금성자산 | 3,870,690,448 | 1,877,247,158 |
ㅇ
| 제38 (당)분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지 |
| 제37 (전)분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 |
| 엠벤처투자 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
엠벤처투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"이라 함)의 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엠벤처투자 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한투ㆍ융자, 경영기술지도 및 상담, 정보제공및 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 및 한국벤처투자조합 자금의 운용ㆍ관리를 사업목적으로 하여 1986년 12월 2일에 설립되었습니다.
지배기업은 당시 종속회사인 신영기술금융(주)와 2007년 1월 18일(합병등기일) 합병하였으며, 합병시 법률상 합병회사(존속회사)는 종속회사인 신영기술금융(주)로 하였습니다. 또한, 당사는 코스닥시장 상장법인인 신영기술금융(주)를 법률상 합병회사로하여 합병함에 따라 코스닥시장 상장법인이 되었으며, 법률상 합병회사의 상호를 2007년 1월 18일자로 신영기술금융(주)에서 당사의 상호인 엠벤처투자(주)로 변경하였습니다.
지배기업은 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수는 113,966,542주이며, 자본금 총액은 56,983,271,000원입니다. 당사는 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 36 도심공항타워에 본사를 두고 있으며, 최대주주는 홍성혁입니다.
(2) 종속기업의 개요
1) 종속기업의 내역
당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| Parakletos@Ventures Millennium Fund(K) | 미국 | 100.00% | 12월 | 유가증권 투자 |
| Parakletos@Ventures Millennium Fund(O) | 미국 | 59.62% | 12월 | 유가증권 투자 |
| 엠차이나펀드1호 | 한국 | 55.65% | 12월 | 유가증권 투자 |
| Asia Pacific Invest, L.P. (Class A) | BVI | 60.00% | 12월 | 유가증권 투자 |
| 엔벤처제1호투자조합 | 한국 | 45.45% | 1월 | 유가증권 투자 |
| Estabien Pte. Ltd | 싱가포르 | 100,00% | 12월 | 유가증권 투자 |
<전기말>
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| Parakletos@Ventures Millennium Fund(K) | 미국 | 100.00% | 12월 | 유가증권 투자 |
| Parakletos@Ventures Millennium Fund(O) | 미국 | 59.62% | 12월 | 유가증권 투자 |
| 엠차이나펀드1호 | 한국 | 55.65% | 12월 | 유가증권 투자 |
| Asia Pacific Invest, L.P. (Class A) | BVI | 60.00% | 12월 | 유가증권 투자 |
| 엔벤처제1호투자조합 | 한국 | 45.45% | 1월 | 유가증권 투자 |
| Estabien Pte. Ltd | 싱가포르 | 100,00% | 12월 | 유가증권 투자 |
2) 종속기업의 요약재무정보
당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 당분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Parakletos@Ventures Millennium Fund(K) | 107,940 | - | 107,940 | 576 | 4,304 |
| Parakletos@Ventures Millennium Fund(O) | 1,110,895 | - | 1,110,895 | 5,923 | 44,299 |
| 엠차이나펀드1호 | 2,048,308 | 4,283,503 | (2,235,195) | 74,834 | 74,834 |
| 엔벤처제1호투자조합 | 2,521,508 | - | 2,521,508 | 21,844 | 21,844 |
| Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class A) | 704,345 | 8,010 | 696,335 | 1,997 | 26,088 |
| Estabien Pte. Ltd | 424,459 | 54,432 | 370,027 | (3,441) | 9,457 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Parakletos@Ventures Millennium Fund(K) | 103,636 | - | 103,636 | (72,923) | (60,225) |
| Parakletos@Ventures Millennium Fund(O) | 1,066,596 | - | 1,066,596 | (750,503) | (619,820) |
| 엠차이나펀드1호 | 1,979,553 | 4,289,582 | (2,310,029) | (1,052,261) | (1,052,261) |
| 엔벤처제1호투자조합 | 2,499,664 | - | 2,499,664 | 135,734 | 135,734 |
| Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class A) | 676,293 | 6,046 | 670,247 | (479,265) | (396,514) |
| Estabien Pte. Ltd | 412,056 | 51,486 | 360,570 | (15,617) | 8,943 |
2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 금융상품의 범주구분 및 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 연결재무상태표상 구분 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가액 | 장부금액 | 공정가액 | |||
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 단기 매매목적 지분상품 | 9,634,123 | 9,634,123 | 12,169,897 | 12,169,897 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (창업투자자산) | 해외 지분상품 | 22,588,814 | 22,588,814 | 21,270,519 | 21,270,519 | |
| 해외 채무상품 | 4,841,280 | 4,841,280 | 4,996,783 | 4,996,783 | ||
| 국내 지분상품 | 534,637 | 534,637 | 534,637 | 534,637 | ||
| 국내 채무상품 | 4,650,000 | 4,650,000 | - | - | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동) | 국내 지분상품 | 2,433,678 | 2,433,678 | 2,333,647 | 2,333,647 | |
| 해외 지분상품 | 1,873,325 | 1,873,325 | 1,819,850 | 1,819,850 | ||
| 국내 채무상품 | 2,126,029 | 2,126,029 | 782,075 | 782,075 | ||
| 해외 채무상품 | 2,910,099 | 2,910,099 | 2,712,248 | 2,712,248 | ||
| 소계 | 51,591,985 | 51,591,985 | 46,619,656 | 46,619,656 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산(주1) | 3,870,690 | 3,870,690 | 1,749,106 | 1,749,106 |
| 단기금융상품 | 단기금융상품(주1) | 52,353 | 52,353 | 51,472 | 51,472 | |
| 기타유동금융자산 | 미수수익(주1) | 620,986 | 620,986 | 648,440 | 648,440 | |
| 미수금(주1) | 3,515 | 3,515 | 1,777,735 | 1,777,735 | ||
| 단기대여금(주1) | 10,101,857 | 10,101,857 | 10,301,857 | 10,301,857 | ||
| 기타비유동금융자산 | 보증금(주1) | 462,461 | 462,461 | 327,531 | 327,531 | |
| 선급금(주1) | 367,585 | 367,585 | 354,844 | 354,844 | ||
| 소계 | 15,479,447 | 15,479,447 | 15,210,985 | 15,210,985 | ||
| 금융자산 계 | 67,071,432 | 67,071,432 | 61,830,641 | 61,830,641 | ||
(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다.
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 연결재무상태표상 구분 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | - | - | 3,936,409 | 3,936,409 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 단기차입금 | 단기차입금(주1) | 5,000,000 | 5,000,000 | 11,900,000 | 11,900,000 |
| 기타유동금융부채 | 미지급금(주1) | 163,718 | 163,718 | 92,509 | 92,509 | |
| 미지급비용(주1) | 227,911 | 227,911 | 315,157 | 315,157 | ||
| 사채 | 사채(주1) | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 전환사채 | 전환사채(주1) | - | - | 5,687,465 | 5,687,465 | |
| 기타금융부채 | 리스부채 | 유동성리스부채(주1) | 104,497 | 104,497 | 200,962 | 200,962 |
| 비지배지분부채 | 비지배지분부채(주1) | 843,114 | 843,114 | 811,006 | 811,006 | |
| 금융부채 계 | 10,339,240 | 10,339,240 | 26,943,508 | 26,943,508 | ||
(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다.
(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 42,267 | 568,088 | - | (937,519) | (6,782) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 1,616,550 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | (857,977) | - | - | - | - |
| 비지배지분순손익 | - | - | - | - | (14,018) |
| 외화환산손익 | - | 5,743 | - | - | - |
| 외환차손익 | - | 266 | - | - | - |
파생상품평가이익 | - | - | 359,341 | - | - |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | 100,878 | - |
| 합계 | 800,840 | 574,097 | 359,341 | (836,641) | (20,800) |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 416,497 | 385,848 | - | (1,450,721) | (6,645) |
| 배당수익 | 6,211,183 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 5,418,395 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 184,567 | - | - | - | - |
| 비지배지분순손익 | - | - | - | - | (576,722) |
| 외화환산손익 | - | 2,844 | - | - | - |
| 외환차손익 | - | 8,237 | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | (114,647) | - | (543,870) | - | - |
| 합계 | 12,115,995 | 396,929 | (543,870) | (1,450,721) | (583,367) |
5. 현금 및 현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재(주1) | 851,953 | - |
| 보통예금 | 2,943,078 | 299,658 |
| 증권사예탁금 등 | 75,659 | 1,449,448 |
| 합계 | 3,870,690 | 1,749,106 |
(주1) 2023년 10월 18일 전 대표이사 홍성혁 등 직원 3인에 의해 수표발행(850백만원) 및 해당 수표 실물 횡령 사실을 확인하였으며 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반죄의 명목으로 대상 임직원을 고소하였습니다. 자세한 사항은 2023년 10월 18일 횡령ㆍ배임 혐의발생 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
6. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 시장성있는 지분상품(주1) | 9,634,123 | 12,169,897 |
| 소계 | 9,634,123 | 12,169,897 |
| 창업투자자산 | ||
| 시장성 없는 지분상품 | 27,773,451 | 21,805,156 |
| 시장성 없는 채무상품 | 4,841,280 | 4,996,783 |
| 소계 | 32,614,731 | 26,801,939 |
| 비유동자산 | ||
| 시장성 없는 지분상품 | 4,307,003 | 4,153,497 |
| 시장성 없는 채무상품 | 5,036,128 | 3,494,323 |
| 소계 | 9,343,131 | 7,647,820 |
| 합계 | 51,591,985 | 46,619,656 |
(주1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산에 대하여는 주석 18을 참고하시기 바랍니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치평가에 대해서는 주석27을 참고하여 주시기 바랍니다.
(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 12,169,897 | 1,305,748 | (3,485,789) | (355,733) | 9,634,123 |
| 창업투자자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 26,801,939 | 4,650,000 | (624,598) | 1,787,390 | 32,614,731 |
| 비유동자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 7,647,820 | 2,700,000 | (1,256,015) | 251,326 | 9,343,131 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 7,930,600 | 10,887,252 | (4,543,303) | (2,104,652) | 12,169,897 |
| 창업투자자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 29,086,562 | 11,464,584 | - | (13,749,207) | 26,801,939 |
| 비유동자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 13,565,545 | 499,969 | (6,145,735) | (271,959) | 7,647,820 |
7. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관 계 | 구 분 | 조합명 | 소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 해외투자 | Parakletos Ventures MillenniumFund (G) | 미국 | 42.15% | 350,891 | 335,903 |
| MaC GP Ltd. | 케이맨제도 | 47.78% | 18,042 | 20,604 | ||
| 조합출자금 | MaC Fund L.P. (Class A) | 케이맨제도 | 24.33% | 42,555 | 99,121 | |
| 엔벤처제2호 투자조합 (주1) | 대한민국 | 11.76% | 7,260 | 7,035 | ||
| Asia Pacific Venture Investment, L.P. (Class B) (주1) | BVI | 10.00% | 16,205 | 16,117 | ||
| Asia Pacific Venture Investment, L.P 2 (주1) | BVI | 10.00% | 26,973 | 26,307 | ||
| 아세안바이오메디컬 투자조합 (주1) | 대한민국 | 18.33% | 1,419,318 | 1,605,770 | ||
| 글로벌성장지원 투자조합 (주1) | 케이맨제도 | 18.03% | 1,105,004 | 1,145,964 | ||
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 대한민국 | 20.00% | 2,099,008 | 2,007,767 | ||
| 합계 | 5,085,256 | 5,264,588 | ||||
(주1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 (공동)업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Parakletos Ventures MillenniumFund (G) | 335,903 | - | - | 1,865 | 13,123 | 350,891 |
| MaC GP Ltd. | 20,604 | - | - | (3,257) | 695 | 18,042 |
| MaC Fund L.P. (Class A) | 99,121 | - | - | (59,308) | 2,742 | 42,555 |
| 엔벤처제2호 투자조합 | 7,035 | - | - | 225 | - | 7,260 |
| Asia Pacific Venturement Invest, L.P. (Class B) | 16,117 | - | - | (484) | 572 | 16,205 |
| Asia Pacific Venturement Invest, L.P 2 | 26,307 | - | - | (275) | 941 | 26,973 |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 (주1) | 1,605,770 | - | (1,232,000) | 1,045,548 | - | 1,419,318 |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 1,145,964 | - | - | (40,960) | - | 1,105,004 |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 2,007,767 | - | 91,241 | - | 2,099,008 | |
| 합 계 | 5,264,588 | - | (1,232,000) | 1,034,595 | 18,073 | 5,085,256 |
(주1) 아세안바이오메디컬 투자조합에 대해서 당분기 중 1,232,000천원의 원금회수 및 수익배분을 인식하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Parakletos Ventures MillenniumFund (G) | 531,102 | - | - | (236,355) | 41,156 | 335,903 |
| MaC GP Ltd. | 64,579 | - | (15,746) | (27,966) | (263) | 20,604 |
| MaC Fund L.P. (Class A) | 578,150 | - | - | (529,015) | 49,986 | 99,121 |
| 엔벤처제2호 투자조합 | 9,548 | - | - | (2,513) | - | 7,035 |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P. (Class B) | 15,900 | - | - | (899) | 1,116 | 16,117 |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P 2 | 39,451 | - | - | (16,174) | 3,030 | 26,307 |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | 1,271,075 | - | - | 334,695 | - | 1,605,770 |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 1,393,927 | - | - | (247,963) | - | 1,145,964 |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 2,067,570 | - | (59,803) | - | 2,007,767 | |
| 합 계 | 5,971,302 | - | (15,746) | (785,993) | 95,025 | 5,264,588 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 중 관계기업의 요약재무정보는다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 관 계 | 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 당분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | Parakletos Ventures MillenniumFund (G) | 830,021 | - | 830,021 | 4,426 | 33,099 |
| MaC GP Ltd. | 37,764 | - | 37,764 | (6,819) | (5,364) | |
| MaC Fund L.P. (Class A) | 181,129 | 6,197 | 174,932 | (243,794) | (232,522) | |
| 엔벤처제2호 투자조합 | 61,712 | - | 61,712 | 1,916 | 1,916 | |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P. (Class B) | 162,053 | - | 162,053 | (4,832) | 888 | |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P 2 | 269,723 | - | 269,723 | (2,760) | 6,647 | |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | 9,547,173 | 1,805,441 | 7,741,732 | 5,702,987 | 5,702,987 | |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 6,149,998 | 22,247 | 6,127,751 | (227,141) | (227,141) | |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 10,697,767 | 202,727 | 10,495,040 | 456,202 | 456,202 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 관 계 | 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | Parakletos Ventures MillenniumFund (G) | 796,922 | - | 796,922 | (560,748) | (463,107) |
| MaC GP Ltd. | 47,350 | 4,222 | 43,128 | (59,971) | (60,732) | |
| MaC Fund L.P. (Class A) | 414,993 | 7,539 | 407,454 | (2,174,612) | (1,969,135) | |
| 엔벤처제2호 투자조합 | 59,796 | - | 59,796 | (21,359) | (21,359) | |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P. (Class B) | 161,166 | - | 161,166 | (8,986) | 2,157 | |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P 2 | 263,076 | - | 263,076 | (161,740) | (131,433) | |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | 10,684,466 | 1,925,721 | 8,758,745 | 1,825,612 | 1,825,612 | |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 6,405,679 | 50,787 | 6,354,892 | (1,375,064) | (1,375,064) | |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 10,247,110 | 208,273 | 10,038,837 | (299,014) | (299,014) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 관계기업 기말순자산 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 내부거래 제거효과 등 | 당분기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Parakletos Ventures MillenniumFund (G) | 830,021 | 42.15% | 349,854 | - | 349,854 |
| MaC GP Ltd. | 37,764 | 47.78% | 18,042 | - | 18,042 |
| MaC Fund L.P. (Class A) | 174,932 | 24.33% | 42,555 | - | 42,555 |
| 엔벤처제2호 투자조합 | 61,712 | 11.76% | 7,260 | - | 7,260 |
| Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B) | 162,053 | 10.00% | 16,205 | - | 16,205 |
| Asia Pacific Venture Invest, L.P 2 | 269,723 | 10.00% | 26,973 | - | 26,973 |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | 7,741,732 | 18.33% | 1,419,318 | - | 1,419,318 |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 6,127,751 | 18.03% | 1,105,004 | - | 1,105,004 |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 10,495,040 | 20.00% | 2,099,008 | - | 2,099,008 |
| 합 계 | 5,084,219 | - | 5,084,219 | ||
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 관계기업 기말순자산 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 내부거래 제거효과 등 | 전기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Parakletos Ventures MillenniumFund(G) | 796,922 | 42.15% | 335,903 | - | 335,903 |
| MaC GP Ltd. | 43,128 | 47.78% | 20,604 | - | 20,604 |
| MaC Fund L.P. (Class A) | 407,454 | 24.33% | 99,121 | - | 99,121 |
| 엔벤처제2호 투자조합 | 59,796 | 11.76% | 7,035 | - | 7,035 |
| Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B) | 161,166 | 10.00% | 16,117 | - | 16,117 |
| Asia Pacific Venture Invest, L.P 2 | 263,076 | 10.00% | 26,307 | - | 26,307 |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | 8,758,745 | 18.33% | 1,605,770 | - | 1,605,770 |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 6,354,892 | 18.03% | 1,145,964 | - | 1,145,964 |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 10,038,837 | 20.00% | 2,007,767 | - | 2,007,767 |
| 합 계 | 5,264,588 | - | 5,264,588 | ||
8. 기타금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역 및 관련 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정명 | 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 단기금융상품 | 52,353 | - | 52,353 |
| 기타유동금융자산 | 미수수익 | 806,129 | (185,143) | 620,986 |
| 미수금 | 520,824 | (517,309) | 3,515 | |
| 단기대여금 (주1) | 10,230,000 | (128,143) | 10,101,857 | |
| 소계 | 11,556,953 | (830,595) | 10,726,358 | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | 462,461 | - | 462,461 |
| 선급금 | 367,585 | - | 367,585 | |
| 소계 | 830,046 | - | 830,046 | |
| 합계 | 12,439,352 | (830,595) | 11,608,757 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정명 | 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 단기금융상품 | 51,472 | - | 51,472 |
| 기타유동금융자산 | 미수수익 | 833,583 | (185,143) | 648,440 |
| 미수금 | 2,295,044 | (517,309) | 1,777,735 | |
| 단기대여금 (주1) | 10,430,000 | (128,143) | 10,301,857 | |
| 소계 | 13,558,627 | (830,595) | 12,728,032 | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | 327,531 | - | 327,531 |
| 선급금 | 354,844 | - | 354,844 | |
| 소계 | 682,375 | - | 682,375 | |
| 합계 | 14,292,474 | (830,595) | 13,461,879 | |
(주1) 단기대여금 중 (주)지씨티리써치 100억 (2건) 관련하여 연결회사는 채권회수를 위하여 제3자로부터 연대보증을 제공받고 있고 또한, 동 채무이행을 담보하기 위하여 동 제3자가 보유하고 있는 코스닥상장법인 (주)아나패스 주식 총 36만주(2건)에 대해서 질권이 설정되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 - 비신용손상 | 전체기간 기대신용손실- 신용손상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | (830,595) | (830,595) |
| 대손상각 | - | - | - | - |
| 대손처리액 | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | (830,595) | (830,595) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 - 비신용손상 | 전체기간 기대신용손실- 신용손상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | (671,517) | (671,517) |
| 대손상각 | - | - | (159,078) | (159,078) |
| 대손처리액 | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | (830,595) | (830,595) |
기타유동금융자산의 미수수익 및 미수금은 연결실체가 운용하는 조합 등의 관리보수및 미수분배금 등으로 조합 등이 보유하고 있는 자산의 가치를 기준으로 미래 회수가능금액을 산정하여 충당금을 산정하였습니다.
9. 유형자산 및 무형자산
(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사무실설비 | 7,636 | - | - | (3,469) | 4,167 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 22,180 | - | - | (6,916) | 15,264 |
| 사용권자산(주1) | 199,195 | 5,495 | - | (154,611) | 50,079 |
| 합계 | 229,012 | 5,495 | - | (164,996) | 69,511 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사무실설비 | 16,928 | - | - | (9,292) | 7,636 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 30,999 | 1,346 | - | (10,165) | 22,180 |
| 사용권자산(주1) | 219,653 | 183,161 | - | (203,619) | 199,195 |
| 합계 | 267,581 | 184,507 | - | (223,076) | 229,012 |
(주1) 사용권자산에 대해서는 주석 16를 참고하시기 바랍니다.
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 134,812 | - | - | - | 134,812 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 134,812 | - | - | - | 134,812 |
(3) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
10. 단기차입금
당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 미래에셋증권 (주1) | 8.7 | - | 400,000 |
| 아이베스트투자 | 7 | - | 5,000,000 |
| 무진전자 (주1) | 6.75 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| DB금융투자 (주1) | 6 | - | 1,000,000 |
| 한화금융투자 | 7.3 | - | 500,000 |
| 합계 | 5,000,000 | 11,900,000 | |
(주1) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있으며, 주석 18을 참고하시기 바랍니다.
11. 사채
당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제34회 사모사채 (주1) | 2022-10-25 | 2023-10-25 | 6.50% | 4,000,000 | 4,000,000 |
(주1) 연결실체는 사채에 대해 보유주식을 담보로 제공하고 있으며, 주석18을 참고하시기 바랍니다.
12. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제31회 (주1,주2) | 2021-09-15 | 2026-09-15 | - | 4,240,000 |
| 제33회 (주1,주3) | 2022-02-09 | 2027-02-09 | - | 5,000,000 |
| 소계 | - | 9,240,000 | ||
| 전환권조정 | - | (3,834,570) | ||
| 상환할증금 | - | 282,035 | ||
| 장부금액 | - | 5,687,465 | ||
| (주1) 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채입니다. |
| (주2) 제31회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모전환사채는 2023년 3월 15일 부터 당 분 기말 현재까지 6회에 걸쳐 4,240,000천원 전액이 보통주로 전환되었습니다. |
| (주3) 제33회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모전환사채는 2023년 6월 27 부터 당 분기 말 현재까지 8회에 걸쳐 5,000,000천원 전액이 보통주로 전환되었습니다. |
13. 당기손익-공정가치측정 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채(주1) | - | 3,936,409 |
(주1) 연결실체가 발행한 제31회 및 제33회 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 파생상품부채로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다.
14. 기타금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 163,718 | - | 92,508 | - |
| 미지급비용 | 227,911 | - | 315,157 | - |
| 리스부채(주1) | 104,497 | - | 200,962 | - |
| 합 계 | 496,126 | - | 608,627 | - |
(주1) 리스부채에 대해서는 주석 16를 참고하시기 바랍니다.
15. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 기타부채 | 예수금 | 28,314 | - | 52,061 | - |
| 복구충당부채 | 30,000 | - | 30,000 | - | |
| 합 계 | 58,314 | - | 82,061 | - | |
16. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 188,656 | (141,492) | 47,164 |
| 차량운반구 | 69,969 | (67,054) | 2,915 |
| 합계 | 258,625 | (208,546) | 50,079 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 183,161 | - | 183,161 |
| 차량운반구 | 69,969 | (53,935) | 16,034 |
| 합계 | 253,130 | (53,935) | 199,195 |
(2) 당분기 및 전기중 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 183,161 | 5,495 | (141,492) | 47,164 |
| 차량운반구 | 16,034 | - | (13,119) | 2,915 |
| 합계 | 199,195 | 5,495 | (154,611) | 50,079 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 186,126 | 183,161 | (186,126) | 183,161 |
| 차량운반구 | 33,527 | - | (17,493) | 16,034 |
| 합계 | 219,653 | 183,161 | (203,619) | 199,195 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 : | ||
| 건물 | 96,263 | 183,161 |
| 차량운반구 | 8,234 | 17,801 |
| 소계 | 104,497 | 200,962 |
| 비유동리스부채 : | ||
| 차량운반구 | - | - |
| 합계 | 104,497 | 200,962 |
(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 200,962 | 222,092 |
| 증가 | 5,495 | 183,161 |
| 지급 | (101,960) | (204,291) |
| 기말 | 104,497 | 200,962 |
(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 154,611 | 152,715 |
| 리스부채 이자비용 | 6,782 | 6,645 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 1,440 | 2,160 |
| 합계 | 162,833 | 161,520 |
당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 110,183천원 및 158,803천원 입니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년이내 | 108,743 | 104,496 | 217,487 | 200,962 |
| 합계 | 108,743 | 104,496 | 217,487 | 200,962 |
(7) 연장선택권
연결실체의 차량 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
17. 순확정급여부채
연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 945,165 | 952,250 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (38,560) | (37,167) |
| 순확정급여부채 금액 | 906,605 | 915,083 |
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 952,250 | 639,616 |
| 당기근무원가 | 78,969 | 118,741 |
| 이자원가 | 35,682 | 18,197 |
| 지급액 | (121,736) | (91,920) |
| 순확정급여부채재측정요소 | - | 267,616 |
| 분기말금액 | 945,165 | 952,250 |
(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 37,167 | 36,542 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,393 | 1,039 |
| 지급액 | - | - |
| 순확정급여부채재측정요소 | - | (320) |
| 기타증감 | - | (94) |
| 분기말금액 | 38,560 | 37,167 |
(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금등가물 | 4,613 | 4,446 |
| 채무상품 | 22,082 | 21,285 |
| 기타 | 11,865 | 11,436 |
| 합계 | 38,560 | 37,167 |
(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 78,969 | 89,056 |
| 이자원가 | 35,682 | 13,648 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,393) | (780) |
| 합계 | 113,258 | 101,924 |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.50% | 3.09% |
| 미래임금상승률 | 3.26% | 3.09% |
18. 우발부채와 약정사항
(1) 연결실체는 연결실체가가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서 아래와 같이 투자조합의 운영에 관한 약정사항이 있습니다.
투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하면 아세안바이오메디컬투자조합의 경우 총출자약정액의 10% 범위, 글로벌성장지원투자조합의 경우 70억원 범위 내에서 우선 충당 후 특정유한책임조합원에게 귀속되는 손실에 한하여 연결실체 출자약정액의 30%(33억원) 범위 내에서 우선보전의무가 있습니다.
또한, 연결실체는 엠차이나펀드 1호 조합에서 GCT Semiconductor Inc.에 투자한 금액 중 $5,000,000, 케이에스리소스에 대한 투자금액에 대하여 손실이 발행하는 경우이를 보전하는 약정을 체결하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 각 투자조합에서 출자금 반환 또는 이익 분배 결의를 하였으나, 우선손실충당 약정에 따라 투자조합에 예치되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 아세안바이오메디컬투자조합 | 1,804,632 | 1,773,056 |
한편, 연결실체는 상기의 손실보전약정에 근거하여 연결실체가 해당 투자조합에서 수령할 미수금 상당액 중 회수가능금액을 추정하여 대손충당금을 설정하였습니다.
(2) 연결실체가 발행한 제34회 사모사채에 대하여 당사가 보유하고 있는 단기매매금융자산 중 코스닥상장법인 (주)아나패스 보통주 220,000주을 개인투자자에게 담보로 제공하고 있으며, 당사의 단기차입금 중 미래에셋증권으로부터 차입한 176,505천원 및 DB금융투자로부터 차입한 876,007천원에 대하여 각각 코스닥상장법인 (주)아나패스 주식 15,795주 및 70,646주을 담보로 제공하고 있습니다.
한편, 당사의 단기차입금 중 (주)무진전자로부터 차입한 5,000,000천원에 대하여 당사와 제3자가 연대보증을 제공하고 있고, 본 채무이행을 담보하기 위하여 동 제3자는 본인이 보유하고 있는 코스닥상장법인 (주)아나패스 주식 190,000주에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.
(3) 금융기관 여신한도약정
당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 주식담보대출약정 | 교보증권 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 주식담보대출약정 | DB금융투자 | 1,000,000 | 123,993 | - |
| 주식담보대출약정 | NH투자증권 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 주식담보대출약정 | 한투증권 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
19. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 113,966,542 | 84,658,849 |
| 보통주자본금 | 56,983,271 | 42,329,425 |
당사는 2023년 3월 6일 운영자금을 목적으로 유상증자를 하였으며, 세부 발행조건은다음과 같습니다.
| 구 분 | 유상증자 |
|---|---|
| 신주 발행총액 | 14,999,999,742원 |
| 신주 발행주식수 | 21,008,403주 |
| 신주 발행방법 | 제3자 배정 유상증자 |
| 신주 발행가액 | 714원 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,029,726 | 16,386,801 |
| 전환권대가 | - | 4,200,717 |
| 신주인수권대가 | 920,036 | 920,036 |
| 기타자본잉여금 | 1,204,607 | 878,909 |
| 합계 | 30,154,369 | 22,386,463 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 666,541 | 666,541 |
| 자기주식처분손실 | (10,194,511) | (10,194,511) |
| 신주인수권매입손실 | (79,217) | (79,217) |
| 합계 | (9,607,187) | (9,607,187) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (16,726) | (33,762) |
| 해외사업장 환산차이 | 837,442 | 776,438 |
| 합계 | 820,716 | 742,676 |
(5) 이익잉여금
1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,325 | 5,325 |
| 미처분이익잉여금 | (17,192,393) | (16,243,616) |
| 합계 | (17,187,068) | (16,238,291) |
2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (16,238,291) | 228,266 |
| 분기순이익(손실) | (948,777) | 7,907,467 |
| 분기말 | (17,187,068) | 8,135,733 |
20. 일반관리비
당분기 및 전분기 중 일반관리비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 270,730 | 872,852 | 715,908 | 1,140,021 |
| 퇴직급여 | 37,753 | 113,258 | 67,949 | 101,924 |
| 복리후생비 | 23,192 | 98,431 | 81,761 | 127,921 |
| 여비교통비 | 9,748 | 43,193 | 24,014 | 35,752 |
| 접대비 | 19,010 | 105,814 | 116,489 | 167,912 |
| 세금과공과금 | 8,982 | 24,760 | 15,697 | 24,029 |
| 지급임차료 | 76,382 | 130,460 | 52,088 | 78,145 |
| 감가상각비 | 54,249 | 164,996 | 110,880 | 167,748 |
| 지급수수료 | 275,320 | 1,256,785 | 726,797 | 805,127 |
| 기타 | 11,943 | 41,109 | 29,954 | 47,375 |
| 합계 | 787,309 | 2,851,658 | 794,880 | 2,695,954 |
21. 영업외수익
당분기 및 전분기 중 영업외수익 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 177,338 | 518,811 | 163,836 | 365,710 |
| 외화환산이익 | 114 | 5,746 | 1,738 | 2,863 |
| 외환차익 | - | 266 | - | 8,237 |
| 사채상환이익 | - | 100,878 | - | - |
| 잡이익 | 467 | 484 | 2 | 18 |
| 합계 | 177,919 | 626,185 | 165,576 | 376,828 |
22. 영업외비용
당분기 및 전분기 중 영업외비용 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | - | 20,000 | - | - |
| 외화환산손실 | - | 3 | (49) | 19 |
| 잡손실 | 24 | 2,724 | 5,204 | 5,213 |
| 합계 | 24 | 22,727 | 5,155 | 5,232 |
23. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본 주당순이익(손실)의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| ① 지배기업소유 분기순손익(손실) | 714,957,311 | (948,776,890) | 4,330,299,732 | 7,907,466,329 |
| ② 가중평균유통보통주식수(주1) | 111,649,397 | 102,753,405 | 82,040,554 | 80,677,770 |
| ③ 기본 주당순이익(손실)(① / ②) | 6 | (9) | 53 | 98 |
(주1) 유통보통주식수 산정 내역
<당분기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | 3개월 유통일수 | 3개월 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 기초 | 84,658,849 | 273 | 23,111,865,777 | 92 | 7,788,614,108 |
| 2023-03-07 | 유상증자 | 21,008,403 | 208 | 4,369,747,824 | 92 | 1,932,773,076 |
| 2023-05-23 | 전환권행사 | 146,163 | 131 | 19,147,353 | 92 | 13,446,996 |
| 2023-06-22 | 전환권행사 | 219,243 | 101 | 22,143,543 | 92 | 20,170,356 |
| 2023-06-23 | 전환권행사 | 1,224,107 | 100 | 122,410,700 | 92 | 112,617,844 |
| 2023-06-27 | 전환권행사 | 560,538 | 96 | 53,811,648 | 92 | 51,569,496 |
| 2023-07-03 | 전환권행사 | 560,538 | 90 | 50,448,420 | 90 | 50,448,420 |
| 2023-07-25 | 전환권행사 | 1,121,076 | 68 | 76,233,168 | 68 | 76,233,168 |
| 2023-08-03 | 전환권행사 | 1,333,729 | 59 | 78,690,011 | 59 | 78,690,011 |
| 2023-08-04 | 전환권행사 | 1,157,616 | 58 | 67,141,728 | 58 | 67,141,728 |
| 2023-08-18 | 전환권행사 | 988,139 | 44 | 43,478,116 | 44 | 43,478,116 |
| 2023-08-22 | 전환권행사 | 98,814 | 40 | 3,952,560 | 40 | 3,952,560 |
| 2023-08-25 | 전환권행사 | 790,513 | 37 | 29,248,981 | 37 | 29,248,981 |
| 2023-08-28 | 전환권행사 | 98,814 | 34 | 3,359,676 | 34 | 3,359,676 |
| 계 | 113,966,542 | 28,051,679,505 | 10,271,744,536 | |||
가중평균유통보통주식수(누적) : 28,051,679,505÷273 = 102,753,405 | ||||||
<전분기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | 3개월 유통일수 | 3개월 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 기초 | 78,398,843 | 273 | 21,402,884,139 | 92 | 7,212,693,556 |
| 2022-01-10 | 전환권행사 | 137,614 | 264 | 36,330,096 | 92 | 12,660,488 |
| 2022-02-21 | 전환권행사 | 183,486 | 222 | 40,733,892 | 92 | 16,880,712 |
| 2022-03-02 | 전환권행사 | 458,715 | 213 | 97,706,295 | 92 | 42,201,780 |
| 2022-03-02 | 전환권행사 | 873,786 | 213 | 186,116,418 | 92 | 80,388,312 |
| 2022-04-07 | 전환권행사 | 529,661 | 177 | 93,749,997 | 92 | 48,728,812 |
| 2022-05-02 | 전환권행사 | 215,748 | 152 | 32,793,696 | 92 | 19,848,816 |
| 2022-05-27 | 전환권행사 | 582,519 | 127 | 73,979,913 | 92 | 53,591,748 |
| 2022-07-11 | 전환권행사 | 91,743 | 82 | 7,522,926 | 82 | 7,522,926 |
| 2022-07-27 | 전환권행사 | 91,743 | 66 | 6,055,038 | 66 | 6,055,038 |
| 2022-09-02 | 전환권행사 | 183,486 | 29 | 5,321,094 | 29 | 5,321,094 |
| 2022-09-16 | 전환권행사 | 2,728,019 | 15 | 40,920,285 | 15 | 40,920,285 |
| 2022-09-26 | 전환권행사 | 183,486 | 5 | 917,430 | 5 | 917,430 |
| 계 | 84,658,849 | 22,025,031,219 | 7,547,730,997 | |||
| 가중평균유통보통주식수 : 22,025,031,219÷ 273 = 80,677,770 가중평균유통보통주식수(3개월) : 7,547,730,997 ÷ 92 = 82,040,554 | ||||||
(2) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생되지 아니하므로 기본 주당손익과 희석 주당손익은 동일합니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
<전분기>
| 구 분 | 잠재적보통주 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 제31회 전환사채 | 6,276,150 | 전환가격 1,195원당 기명식보통주 1주 발행 |
| 제33회 전환사채 | 3,460,207 | 전환가격 1,445원당 기명식보통주 1주 발행 | |
| 합계 | 9,736,357 | ||
24. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
연결실체는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
25. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 관계내역 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| Parakletos Ventures Millennium Fund(G) | 관계기업 | 관계기업 |
| MaC GP, Ltd. | 관계기업 | 관계기업 |
| APVIM Limited | 관계기업 | 관계기업 |
| MaC Fund L.P. (Class A) | 관계기업 | 관계기업 |
| 엔벤처제2호투자조합 | 관계기업 | 관계기업 |
| Asia Pacific Venture Investment L.P. (Class B) | 관계기업 | 관계기업 |
| Asia Pacific Venture Investment L.P. 2 | 관계기업 | 관계기업 |
| 아세안바이오메디컬투자조합 | 관계기업 | 관계기업 |
| 글로벌성장지원투자조합 | 관계기업 | 관계기업 |
| 엠-소재부품장비1호투자조합 | 관계기업 | 관계기업 |
| (주)엔제이홀딩스 | 기타특수관계자 | 기타특수관계자 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내용 및 당분기말 및 전기말 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.
1) 거래내용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 조합관리보수 | 배당수익 | 이자비용 | 원금배분 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 관계기업 | ||||||||
| 아세안바이오메디컬투자조합 | - | 115,728 | - | - | - | - | - | - |
| 글로벌성장지원투자조합 | 12,654 | 12,101 | 858,000 | - | - | - | 374,000 | - |
| 엠-소재부품장비1호투자조합 | - | 140,822 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| (주)엔제이홀딩스 | - | - | - | - | 4,536 | 17,427 | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - | - | 1,667 | - | - |
| 합계 | 12,654 | 268,651 | 858,000 | - | 4,536 | 19,094 | 374,000 | - |
2) 채권,채무의 내용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 미수수익 | 미수금 | 단기대여금 | 미지급급 | 단기차입금 | 전환사채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 관계기업 | ||||||||||||
| 아세안바이오메디컬투자조합 | - | 144,141 | 1,804,632 | 1,773,056 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 글로벌성장지원투자조합 | 8,436 | 24,302 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 엠-소재부품장비1호투자조합 | 200,000 | 200,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||||||
| (주)엔제이홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | 1,025 | - | - | - | 550,000 |
| 임직원 | - | - | - | - | 230,000 | 430,000 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 208,436 | 368,443 | 1,804,632 | 1,773,056 | 230,000 | 430,000 | - | 1,025 | - | - | - | 550,000 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 차입금 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)엔제이홀딩스 | - | 100,000 | (100,000) | - | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - | |
| 대여금 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 임직원 | 430,000 | - | 200,000 | 230,000 | - | 430,000 | - | 430,000 | |
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 301,500 | 479,400 |
| 퇴직급여 | 18,515 | 29,439 |
| 합계 | 320,015 | 508,839 |
상기 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
26. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | 612,321 |
| 전환사채의 전환 | 1,501,355 | 7,065,011 |
| 합계 | 1,501,355 | 7,677,332 |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 사채 | 전환사채 | 리스부채 | 비지배지분부채 | ||
| 당기초 순부채 | 11,900,000 | 4,000,000 | 5,687,465 | 200,962 | 811,006 | 22,599,433 |
| 현금흐름 | (6,900,000) | - | (1,810,000) | (101,961) | - | (8,811,961) |
| 기타변동 | - | - | (3,877,465) | 5,496 | 32,108 | (3,839,861) |
| 분기말 순부채 | 5,000,000 | 4,000,000 | - | 104,497 | 843,114 | 9,947,611 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 사채 | 전환사채 | 리스부채 | 비지배지분부채 | ||
| 전기초 순부채 | 233,800 | 4,600,000 | 6,481,193 | 222,092 | 474,247 | 12,011,332 |
| 현금흐름 | 10,166,200 | - | 5,000,000 | (152,159) | - | 15,014,041 |
| 기타변동 | - | - | (5,958,229) | - | 744,040 | (5,214,189) |
| 전분기말 순부채 | 10,400,000 | 4,600,000 | 5,522,964 | 69,933 | 1,218,287 | 21,811,184 |
27. 위험관리
(1) 자본위험 관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금/전환사채/리스부채 등(a) | 9,104,497 | 21,788,427 |
| 현금및현금성자산(b) | 3,870,690 | 1,749,106 |
| 순부채(a-b) | 5,233,807 | 20,039,321 |
| 자기자본(c) | 61,164,102 | 39,613,085 |
| 부채비율((a-b)/c) | 8.56% | 50.59% |
(2) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하고 시장위험 노출을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험관리
연결실체는 외화유가증권 투자 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,HKD,천원) |
| 구분 | 통화종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 54,568 | 71,637 | 63,840 | 80,904 |
| 미수금 | USD | 6,102 | 8,206 | 3,692 | 4,679 |
| 보증금 | HKD | 1,000,000 | 167,480 | 1,000,000 | 162,550 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 (비유동)(주1) | USD | 2,857,897 | 3,843,299 | 2,830,178 | 3,586,685 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 (창업투자자산)(주1) | USD | 17,189,575 | 23,116,540 | 20,726,980 | 26,267,302 |
| 자산합계 | 21,108,141 | 27,207,162 | 24,624,690 | 30,102,120 | |
| 미지급금 | USD | 41,462 | 54,432 | 40,626 | 51,485 |
| 부채합계 | 41,462 | 54,432 | 40,626 | 51,485 | |
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 외화지분증권의 환율변동이 당기손익에 영향을 미쳐 환율변동위험에 노출되어 있는 자산으로 분류하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 2,698,525 | (2,698,525) | 2,988,809 | (2,988,809) |
| HKD | 16,748 | (16,748) | 16,255 | (16,255) |
상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험관리
연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (127,055) | 127,055 | (217,884) | 217,884 |
2) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 | ||
| 차입금 | 5,000,000 | 6,673,248 | - | 6,673,248 |
| 사채 | 4,000,000 | 4,082,274 | - | 4,082,274 |
| 미지급금 | 163,718 | 163,718 | - | 163,718 |
| 미지급비용 | 227,911 | 227,911 | - | 227,911 |
| 리스부채 | 104,497 | 104,497 | - | 104,497 |
| 비지배지분부채 | 843,114 | - | 843,114 | 843,114 |
| 합계 | 10,339,240 | 11,251,648 | 843,114 | 12,094,762 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 11,900,000 | 12,214,307 | - | 12,214,307 |
| 사채 | 4,000,000 | 4,211,562 | - | 4,211,562 |
| 전환사채(주1) | 5,687,465 | 332,659 | 10,638,435 | 10,971,094 |
| 미지급금 | 92,509 | 92,509 | - | 92,509 |
| 미지급비용 | 315,157 | 315,157 | - | 315,157 |
| 리스부채 | 200,962 | 211,738 | - | 211,738 |
| 비지배지분부채 | 811,006 | - | 811,006 | 811,006 |
| 합계 | 23,007,099 | 17,377,932 | 11,449,441 | 28,827,373 |
(주1) 채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다.
3) 신용위험관리
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 3,870,690 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 11,608,757 |
| 합계 | 15,479,447 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 1,749,106 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 13,461,879 |
| 합계 | 15,210,985 |
(3) 공정가치
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준별 공정가치 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 9,634,123 | - | 41,957,862 | 51,591,985 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준별 공정가치 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-식공정가치 측정 금융자산 | 12,169,898 | - | 34,449,758 | 46,619,656 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 3,936,409 | 3,936,409 |
28. 영업부문
연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 않습니다. 또한, 연결실체는 벤처투자기업으로 금융자산의 투자 등과 관련된 수익이 주된 수익이므로 외부고객으로부터의수익은 존재하지 않습니다.
29. 벤처투자기업의 불확실성
연결실체는 벤처투자기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며 영업환경의 변화나 투자 대상 회사의 영업 및 재무상태의 변동 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 그러나 연결실체의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다.
30. 보고기간 후 사건
당사는 현재 1건의 횡령 혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 공시일자 | 내용 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2023.10.18 | 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령)의 건 고소 | 850,000,000 | - |
※ 현재 상기 1건 수사기관 조사중으로 변경 사항이 있을 경우 즉시 공시 할 예정입니다.
※ 세부사항은 상기 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)의 공시를 참고해주시기 바랍니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 37 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 38 기 3분기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
현금및현금성자산 | 3,624,460,690 | 1,498,748,534 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 47,278,427,942 | 42,478,110,441 |
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 6,631,717,481 | 7,061,245,481 |
유형자산 | 69,510,880 | 229,012,159 |
무형자산 | 134,811,630 | 134,811,630 |
기타금융자산 | 12,496,562,251 | 14,307,552,080 |
당기법인세자산 | 107,250,000 | 94,683,140 |
자산총계 | 70,342,740,874 | 65,804,163,465 |
자본과 부채 | ||
부채 | ||
단기차입금 | 5,000,000,000 | 11,900,000,000 |
사채 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
전환사채 | 5,687,464,959 | |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 3,936,409,335 | |
기타금융부채 | 441,693,846 | 551,061,789 |
차입부채 | ||
기타부채 | 58,313,670 | 82,060,940 |
장기차입금 | ||
회사채 | ||
순확정급여부채 | 906,605,237 | 915,082,757 |
이연법인세부채 | ||
부채총계 | 10,406,612,753 | 27,072,079,780 |
자본 | ||
자본금 | 56,983,271,000 | 42,329,424,500 |
자본잉여금 | 30,154,369,861 | 22,386,462,850 |
기타자본구성요소 | (9,607,187,294) | (9,607,187,294) |
기타포괄손익누계액 | ||
이익잉여금 | (17,594,325,446) | (16,376,616,371) |
자본총계 | 59,936,128,121 | 38,732,083,685 |
자본과부채총계 | 70,342,740,874 | 65,804,163,465 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 38 기 3분기 | 제 37 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
유가증권평가및처분이익 | 636,230,310 | 1,879,607,477 | 4,260,782,683 | 6,006,179,352 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 636,230,310 | 1,866,705,312 | 4,139,224,213 | 5,750,197,832 |
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 12,902,165 | 121,558,470 | 255,981,520 | |
조합관리보수 | 4,217,857 | 12,653,570 | 86,345,098 | 268,650,518 |
조합배당금 | 858,000,000 | |||
이자수익 | 14,132,922 | 90,530,595 | 7,963,338 | 435,899,979 |
배당수익 | 5,713,626,027 | |||
파생상품관련손익 | 359,340,914 | 939,819 | (658,516,506) | |
기타영업손익 | 51,942,101 | 235,924,444 | 408,130,678 | |
유가증권평가및처분손실 | 773,406,400 | (1,226,611,586) | 651,747,100 | (1,072,745,293) |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 773,406,400 | (355,732,657) | 651,747,100 | (1,001,330,345) |
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (870,878,929) | (71,414,948) | ||
손상차손(손상차손환입) | (1,037,305) | 55,528,000 | ||
이자비용 | 104,653,058 | 944,301,107 | 531,368,089 | 1,457,366,113 |
판매비와관리비 | 787,309,181 | 2,846,461,431 | 791,150,904 | 2,677,935,227 |
영업이익(손실) | 537,062,555 | (1,820,827,467) | 3,921,183,489 | 6,965,923,415 |
영업외손익 | 177,894,756 | 603,118,392 | 159,363,547 | 369,739,286 |
영업외수익 | 177,918,825 | 625,842,643 | 164,508,967 | 374,953,106 |
영업외비용 | (24,069) | (22,724,251) | (5,145,420) | (5,213,820) |
법인세차감전순이익 | 714,957,311 | (1,217,709,075) | 4,080,547,036 | 7,335,662,701 |
당기순이익(손실) | 714,957,311 | (1,217,709,075) | 4,080,547,036 | 7,335,662,701 |
기타포괄손익 | ||||
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 | ||||
확정급여제도의재측정요소 | ||||
총포괄손익 | 714,957,311 | (1,217,709,075) | 4,080,547,036 | 7,335,662,701 |
주당이익(손실) | ||||
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | (12) | 50 | 91 |
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | (12) | 50 | 91 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누적액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 39,199,421,500 | 17,540,240,872 | (9,607,187,294) | (1,987,704,214) | 45,144,770,864 | |||
자본의 변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | 7,335,662,701 | 7,335,662,701 | ||||
기타포괄손익 | ||||||||
소유주와의 거래 | 유상증자 | |||||||
전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본 | 3,130,003,000 | 3,914,509,100 | 7,044,512,100 | |||||
전환가능상품의 발행 | 612,321,278 | 612,321,278 | ||||||
전환가능상품의 상환 | ||||||||
자본 증가(감소) 합계 | 3,130,003,000 | 4,526,830,378 | 7,335,662,701 | 14,992,496,079 | ||||
2022.09.30 (기말자본) | 42,329,424,500 | 22,067,071,250 | (9,607,187,294) | 5,347,958,487 | 60,137,266,943 | |||
2023.01.01 (기초자본) | 42,329,424,500 | 22,386,462,850 | (9,607,187,294) | (16,376,616,371) | 38,732,083,685 | |||
자본의 변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | (1,217,709,075) | (1,217,709,075) | ||||
기타포괄손익 | ||||||||
소유주와의 거래 | 유상증자 | 10,504,201,500 | 4,441,838,082 | 14,946,039,582 | ||||
전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본 | 4,149,645,000 | 6,892,028,990 | 11,041,673,990 | |||||
전환가능상품의 발행 | ||||||||
전환가능상품의 상환 | 3,565,960,061 | 3,565,960,061 | ||||||
자본 증가(감소) 합계 | 14,653,846,500 | 7,767,907,011 | (1,217,709,075) | 21,204,044,436 | ||||
2023.09.30 (기말자본) | 56,983,271,000 | 30,154,369,861 | (9,607,187,294) | (17,594,325,446) | 59,936,128,121 | |||
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 38 기 3분기 | 제 37 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | ||
영업활동순현금흐름 | (3,848,989,799) | (7,452,542,267) |
영업에서 창출된 현금흐름 | (4,482,346,136) | (6,821,075,693) |
당기순이익(손실) | (1,217,709,075) | 7,335,662,701 |
당기순이익조정을 위한 가감 합계 | (2,217,796,161) | (9,472,233,899) |
퇴직급여 조정 | 113,257,899 | 101,923,893 |
감가상각비와 상각비의 조정 | 164,996,352 | 167,748,009 |
대손상각비 조정 | (51,942,101) | (408,130,678) |
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 355,732,657 | 1,001,330,345 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 355,732,657 | 1,001,330,345 |
당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 | 71,414,948 | |
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 71,414,948 | |
종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정 | 55,528,000 | |
파생상품평가손실 조정 | 669,047,133 | |
외화환산이익 | (5,404,243) | (988,087) |
사채상환이익 | (100,877,833) | |
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | (1,866,705,312) | (5,750,197,832) |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,866,705,312) | (5,750,197,832) |
당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 | (255,981,520) | |
당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 | (255,981,520) | |
파생상품평가이익 | (359,340,914) | (10,530,627) |
이자비용에 대한 조정 | 944,301,107 | 1,457,366,113 |
이자수익에 대한 조정 | (609,341,773) | (801,609,569) |
조합배당금수익 | (858,000,000) | |
배당수익에 대한 조정 | (5,713,626,027) | |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,046,840,900) | (4,684,504,495) |
예수금의 감소(증가) | (23,747,270) | 2,216,430 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 | 2,180,042,193 | (2,089,034,919) |
퇴직금의지급 | (121,735,419) | (91,919,679) |
창업투자자산및투자자산 감소(증가) | (5,469,387,039) | (2,982,731,507) |
종속기업및관계기업투자 감소(증가) | 374,000,000 | |
선수수익의 증가(감소) | ||
미지급금의 증가(감소) | 167,846,833 | 11,022,942 |
미수수익의 감소(증가) | 43,926,228 | (130,723,685) |
미수금의 감소(증가) | 1,802,213,574 | 596,665,923 |
이자수취 | 561,293,907 | 1,758,199 |
배당금수취 | 858,000,000 | (626,752,653) |
법인세납부(환급) | (12,566,860) | |
이자지급 | (773,370,710) | (6,472,120) |
투자활동현금흐름 | ||
투자활동순현금흐름 | 70,000,000 | (6,031,346,000) |
제3자에 대한 선급금 및 대여금 | (6,430,000,000) | |
제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입 | 200,000,000 | 400,000,000 |
유형자산의 취득 | (1,346,000) | |
기타장기성자산의 취득 | (130,000,000) | |
재무활동현금흐름 | ||
재무활동순현금흐름 | 5,904,457,718 | 14,993,542,120 |
유상증자 | 14,999,999,742 | |
단기차입금의 증가(감소) | (6,900,000,000) | 10,166,200,000 |
단기차입금의 증가 | 500,000,000 | 12,532,810,000 |
단기차입금의 감소 | (7,400,000,000) | (2,366,610,000) |
전환가능상품의 발행으로 인한 현금 유입 | 5,000,000,000 | |
전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출 | (1,810,000,000) | |
리스부채의 지급 | (305,147,964) | (152,158,540) |
주식발행비 | (80,394,060) | (20,499,340) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | ||
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 244,237 | 101,748 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,125,712,156 | 1,509,755,601 |
기초현금및현금성자산 | 1,498,748,534 | 97,133,374 |
기말현금및현금성자산 | 3,624,460,690 | 1,606,888,975 |
| 제38 (당)분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지 |
| 제37 (전)분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 |
| 엠벤처투자 주식회사 |
1. 일반사항
엠벤처투자 주식회사(이하 "당사")는 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한 투ㆍ융자, 경영기술지도 및 상담, 정보제공 및 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 및 한국벤처투자조합 자금의 운용ㆍ관리를 사업목적으로 하여 1986년 12월 2일에 설립되었습니다.
당사는 당시 종속회사인 신영기술금융(주)와 2007년 1월 18일(합병등기일) 합병하였으며, 합병시 법률상 합병회사(존속회사)는 종속회사인 신영기술금융(주)로 하였습니다. 또한, 당사는 코스닥시장 상장법인인 신영기술금융(주)를 법률상 합병회사로 하여 합병함에 따라 코스닥시장 상장법인이 되었으며, 법률상 합병회사의 상호를 2007년 1월 18일자로 신영기술금융(주)에서 당사의 상호인 엠벤처투자(주)로 변경하였습니다.
당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수는 113,9667,542주이며, 자본금 총액은 56,983,271,000원입니다. 당사는 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 36 도심공항타워에 본사를 두고 있으며, 최대주주는 홍성혁입니다.
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 중요한 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 금융상품의 범주구분 및 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 재무상태표상 구분 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가액 | 장부금액 | 공정가액 | |||
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 단기 매매목적 지분상품 | 9,634,123 | 9,634,123 | 12,169,897 | 12,169,897 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (창업투자자산) | 해외 지분상품 | 18,275,260 | 18,275,260 | 17,128,976 | 17,128,976 | |
| 해외 채무상품 | 4,841,280 | 4,841,280 | 4,996,783 | 4,996,783 | ||
| 국내 지분상품 | 534,634 | 534,634 | 534,634 | 534,634 | ||
| 국내 채무상품 | 4,650,000 | 4,650,000 | - | - | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동) | 국내 지분상품 | 2,433,678 | 2,433,678 | 2,333,647 | 2,333,647 | |
| 해외 지분상품 | 1,873,325 | 1,873,325 | 1,819,850 | 1,819,850 | ||
| 국내 채무상품 | 2,126,029 | 2,126,029 | 782,075 | 782,075 | ||
| 해외 채무상품 | 2,910,099 | 2,910,099 | 2,712,248 | 2,712,248 | ||
| 소계 | 47,278,428 | 47,278,428 | 42,478,110 | 42,478,110 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산(주1) | 3,624,461 | 3,624,461 | 1,498,749 | 1,498,749 |
| 기타유동금융자산 | 미수수익(주1) | 620,986 | 620,986 | 648,440 | 648,440 | |
| 미수금(주1) | 1,311,258 | 1,311,258 | 3,029,724 | 3,029,724 | ||
| 단기대여금(주1) | 10,101,857 | 10,101,857 | 10,301,857 | 10,301,857 | ||
| 기타비유동금융자산 | 보증금(주1) | 462,461 | 462,461 | 327,531 | 327,531 | |
| 소계 | 16,121,023 | 16,121,023 | 15,806,301 | 15,806,301 | ||
| 금융자산 계 | 63,399,451 | 63,399,451 | 58,284,411 | 58,284,411 | ||
(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다.
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 재무상태표상 구분 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생금융부채 | - | - | 3,936,409 | 3,936,409 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 단기차입금 | 단기차입금(주1) | 5,000,000 | 5,000,000 | 11,900,000 | 11,900,000 |
| 기타유동 금융부채 | 미지급금(주1) | 109,286 | 109,286 | 41,023 | 41,023 | |
| 미지급비용(주1) | 227,911 | 227,911 | 309,077 | 309,077 | ||
| 사채 | 사채(주1) | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 전환사채 | 전환사채(주1) | - | - | 5,687,465 | 5,687,465 | |
| 기타금융부채 | 리스부채 | 유동성리스부채(주1) | 104,497 | 104,497 | 200,962 | 200,962 |
| 금융부채 계 | 9,441,693 | 9,441,693 | 26,074,936 | 26,074,936 | ||
(주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어 장부금액을 공정가치로 공시합니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 42,267 | 567,075 | - | (937,519) | (6,782) |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 1,510,973 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 | (857,977) | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | - | 51,942 | - | - | - |
| 외화환산손익 | - | 5,404 | - | - | - |
| 외환차손익 | - | 266 | - | - | - |
| 파생금융부채평가손익 | - | - | 359,341 | - | - |
| 전환사채상환손익 | - | - | - | 100,878 | - |
| 합계 | 695,263 | 624,687 | 359,341 | (836,641) | (6,782) |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 416,497 | 385,112 | - | (1,450,721) | (6,645) |
| 배당금수익 | 5,713,626 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 4,748,867 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 | 184,567 | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | - | 408,131 | - | - | - |
| 외화환산손익 | - | 988 | - | - | - |
| 외환차손익 | - | 8,237 | - | - | - |
| 파생금융부채평가손익 | (114,647) | - | (543,870) | - | - |
| 합계 | 10,948,910 | 802,468 | (543,870) | (1,450,721) | (6,645) |
5. 현금 및 현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재(주1) | 851,953 | - |
| 보통예금 | 2,696,853 | 49,305 |
| 증권사예탁금 등 | 75,655 | 1,449,444 |
| 합계 | 3,624,461 | 1,498,749 |
(주1) 2023년 10월 18일 전 대표이사 홍성혁 등 직원 3인에 의해 수표발행(850백만원) 및 해당 수표 실물 횡령 사실을 확인하였으며 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반죄의 명목으로 대상 임직원을 고소하였습니다. 자세한 사항은 2023년 10월 18일 횡령ㆍ배임 혐의발생 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 시장성있는 지분상품(주1) | 9,634,123 | 12,169,897 |
| 소계 | 9,634,123 | 12,169,897 |
| 창업투자자산 | ||
| 시장성 없는 지분상품(주1) | 18,809,894 | 17,663,610 |
| 시장성 없는 채무상품 | 9,491,280 | 4,996,783 |
| 소계 | 28,301,174 | 22,660,393 |
| 비유동자산 | ||
| 시장성 없는 지분상품 | 4,307,003 | 4,153,497 |
| 시장성 없는 채무상품 | 5,036,128 | 3,494,323 |
| 소계 | 9,343,131 | 7,647,820 |
| 합계 | 47,278,428 | 42,478,110 |
(주1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산에 대하여는 주석
18을 참고하여 주시기 바랍니다.
당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치평가에 대해서는 주석27을 참고하시기 바랍니다.
(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,169,897 | 1,305,748 | (3,485,789) | (355,733) | 9,634,123 |
| 창업투자자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,660,393 | 4,650,000 | (624,598) | 1,615,379 | 28,301,174 |
| 비유동자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,647,820 | 2,700,000 | (1,256,015) | 251,326 | 9,343,131 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,930,600 | 10,887,252 | (4,543,303) | (2,104,652) | 12,169,897 |
| 창업투자자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,966,422 | 10,967,027 | - | (11,273,056) | 22,660,393 |
| 비유동자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,565,545 | 499,969 | (6,145,735) | (271,959) | 7,647,820 |
7. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 관 계 | 구 분 | 조합명 | 소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 (주3) | 해외투자 | Parakletos Ventures MillenniumFund(K) | 미국 | 100.00% | 87,140 | 87,140 |
| Parakletos Ventures MillenniumFund(O) | 미국 | 59.62% | 534,684 | 534,684 | ||
| Estabien Pte. Ltd. | 싱가포르 | 100% | 380,719 | 380,719 | ||
| 조합출자금 | 엠차이나펀드1호 | 대한민국 | 55.65% | 308,361 | 308,361 | |
| 엔벤처제1호투자조합(주1) | BVI | 45.45% | 279,936 | 279,936 | ||
| Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class A) | 한국 | 60.00% | 345,084 | 345,084 | ||
| 소계 | 1,935,924 | 1,935,924 | ||||
| 관계기업 (주3) | 해외투자 | Parakletos Ventures MillenniumFund(G) | 미국 | 42.15% | 205,771 | 205,771 |
| MaC GP Ltd. | 케이맨제도 | 47.78% | 20,604 | 20,604 | ||
| 조합출자금 | MaC Fund L.P. (Class A)(주4) | 케이맨제도 | 24.33% | 43,593 | 99,121 | |
| 엔벤처제2호투자조합(주2) | 대한민국 | 11.76% | 2,940 | 2,941 | ||
| Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class B)(주2) | BVI | 10.00% | 10,554 | 10,554 | ||
| Asia Pacific Venture Invest, L.P 2(주2) | BVI | 10.00% | 24,047 | 24,047 | ||
| 아세안바이오메디컬투자조합(주2, 주5) | 대한민국 | 18.33% | 1,123,834 | 1,497,833 | ||
| 글로벌성장지원투자조합(주2) | 케이맨제도 | 18.03% | 1,264,450 | 1,264,450 | ||
| 엠-소재부품장비1호투자조합 | 대한민국 | 20.00% | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 소계 | 4,695,793 | 5,125,321 | ||||
| 합계 | 6,631,717 | 7,061,245 | ||||
(주1) 지분율이 50% 미만이나 당사가 업무집행조합원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당사는 종속기업 및 관계기업투자에 대해 원가법을 적용하며, 공정가치평가를 수행하지 않습니다.
(주4) Mac Fund L.P. (Class A)에 대해서 당분기 중 56,565 천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주5) 아세안바이오메디컬 투자조합에 대해서 당분기 중 374,000천원의 원금회수을 인식하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) |
| 관 계 | 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Parakletos Ventures Mill.Fund (K) | 107,940 | - | 107,940 | 576 | 4,304 |
| Parakletos Ventures Mill.Fund (O) | 1,110,895 | - | 1,110,895 | 5,923 | 44,299 | |
| 엠차이나펀드1호 | 2,048,308 | 4,283,503 | (2,235,195) | 74,834 | 74,834 | |
| 엔벤처제1호 투자조합(주1) | 2,521,508 | - | 2,521,508 | 21,844 | 21,844 | |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P. (Class A) | 704,345 | 8,010 | 696,335 | 1,997 | 26,088 | |
| Estabien Pte. Ltd. | 424,459 | 54,432 | 370,027 | (3,441) | 9,457 | |
| 관계기업 | Parakletos Ventures Mill.Fund (G) | 830,021 | - | 830,021 | 4,426 | 33,099 |
| MaC GP Ltd. | 37,764 | - | 37,764 | (6,819) | (5,364) | |
| MaC Fund L.P.(Class A) | 181,129 | 6,197 | 174,932 | (243,794) | (232,522) | |
| 엔벤처제2호 투자조합 | 61,712 | - | 61,712 | 1,916 | 1,916 | |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P (Class B) | 162,053 | - | 162,053 | (4,832) | 888 | |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P 2 | 269,723 | - | 269,723 | (2,760) | 6,647 | |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | 9,547,173 | 1,805,441 | 7,741,732 | 5,702,987 | 5,702,987 | |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 6,149,998 | 22,247 | 6,127,751 | (227,141) | (227,141) | |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 10,697,767 | 202,727 | 10,495,040 | 456,202 | 456,202 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 관 계 | 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Parakletos Ventures MillenniumFund (K) | 103,636 | - | 103,636 | (72,923) | (60,225) |
| Parakletos Ventures MillenniumFund (O) | 1,066,596 | - | 1,066,596 | (750,503) | (619,820) | |
| 엠차이나펀드1호 | 1,979,553 | 4,289,582 | (2,310,029) | (1,052,261) | (1,052,261) | |
| 엔벤처제1호 투자조합 | 2,499,664 | - | 2,499,664 | 135,734 | 135,734 | |
| Asia Pacific Venture Invest, L.P. (Class A) | 676,293 | 6,046 | 670,247 | (479,265) | (396,514) | |
| Estabien Pte. Ltd. | 412,056 | 51,486 | 360,570 | (15,617) | 8,943 | |
| 관계기업 | Parakletos Ventures Millennium Fund (G) | 796,922 | - | 796,922 | (560,748) | (463,107) |
| MaC GP Ltd. | 47,350 | 4,222 | 43,128 | (59,971) | (60,732) | |
| MaC Fund L.P. (Class A) | 414,993 | 7,539 | 407,454 | (2,174,612) | (1,969,135) | |
| 엔벤처제2호 투자조합 | 59,796 | - | 59,796 | (21,359) | (21,359) | |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P. (Class B) | 161,166 | - | 161,166 | (8,986) | 2,157 | |
| Asia Pacific Venture Investment, L.P 2 | 263,076 | - | 263,076 | (161,740) | (131,433) | |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | 10,684,466 | 1,925,721 | 8,758,745 | 1,825,612 | 1,825,612 | |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 6,405,679 | 50,787 | 6,354,892 | (1,375,064) | (1,375,064) | |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 10,247,110 | 208,273 | 10,038,837 | (299,014) | (299,014) |
8. 기타금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역 및 관련 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 계정명 | 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 미수수익 | 806,129 | (185,144) | 620,986 |
| 미수금 | 4,562,197 | (3,250,938) | 1,311,258 | |
| 단기대여금 (주1) | 10,230,000 | (128,143) | 10,101,857 | |
| 소계 | 15,598,326 | (3,564,225) | 12,034,101 | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | 462,461 | - | 462,461 |
| 소계 | 462,461 | - | 462,461 | |
| 합계 | 16,060,787 | (3,564,225) | 12,496,562 | |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 계정명 | 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 미수수익 | 833,583 | (185,143) | 648,440 |
| 미수금 | 6,332,604 | (3,302,880) | 3,029,724 | |
| 단기대여금 (주1) | 10,430,000 | (128,143) | 10,301,857 | |
| 소계 | 17,596,187 | (3,616,166) | 13,980,021 | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | 327,531 | - | 327,531 |
| 소계 | 327,531 | - | 327,531 | |
| 합계 | 17,923,718 | (3,616,166) | 14,307,552 | |
(주1) 단기대여금 중 (주)지씨티리써치 100억 (2건) 관련하여 당사는 채권회수를 위하여 제3자로부터 연대보증을 제공받고 있고 또한, 동 채무이행을 담보하기 위하여 동 제3자가 보유하고 있는 코스닥상장법인 (주)아나패스 주식 총 36만주(2건)에 대해서 질권이 설정되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 - 비신용손상 | 전체기간 기대신용손실- 신용손상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | (3,616,167) | (3,616,167) |
| 대손상각 | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | - | - | 51,942 | 51,942 |
| 기말 | - | - | (3,564,224) | (3,564,224) |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 - 비신용손상 | 전체기간 기대신용손실- 신용손상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | (2,730,327) | (2,730,327) |
| 대손상각 | - | - | (885,839) | (885,839) |
| 기말 | - | - | (3,616,166) | (3,616,166) |
기타유동금융자산의 미수수익 및 미수금은 당사가 운용하는 조합 등의 관리보수 및 미수분배금 등으로 조합 등이 보유하고 있는 자산의 가치를 기준으로 미래 회수가능금액을 산정하여 충당금을 산정하였습니다.
9. 유형자산 및 무형자산
(1) 당분기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사무실설비 | 7,636 | - | - | (3,469) | 4,167 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 22,180 | - | - | (6,916) | 15,264 |
| 사용권자산(주1) | 199,195 | 5,495 | - | (154,611) | 50,079 |
| 계 | 229,012 | 5,495 | - | (164,996) | 69,511 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사무실설비 | 16,928 | - | - | (9,292) | 7,636 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 30,999 | 1,346 | - | (10,165) | 22,180 |
| 사용권자산(주1) | 219,653 | 183,161 | - | (203,619) | 199,195 |
| 합계 | 267,581 | 184,507 | - | (223,076) | 229,012 |
(주1) 사용권자산에 대해서는 주석 16을 참고하시기 바랍니다.
(2) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 134,812 | - | - | - | 134,812 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 134,812 | - | - | - | 134,812 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
10. 단기차입금
당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 미래에셋증권 (주1) | 8.70 | - | 400,000 |
| 아이베스트투자 | 7.00 | - | 5,000,000 |
| 무진전자 (주1) | 6.75 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| DB금융투자 (주1) | 6.00 | - | 1,000,000 |
| 한화투자증권 | 7.30 | - | 500,000 |
| 계 | 5,000,000 | 11,900,000 | |
(주1) 당사는 해당 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있으며, 주석 18을 참고하시기 바랍니다.
11. 사채
당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제34회 사모사채 (주1) | 2022-10-25 | 2023-10-25 | 6.50% | 4,000,000 | 4,000,000 |
(주1) 당사는 사채에 대해 보유주식을 담보로 제공하고 있으며, 주석18을 참고하시기 바랍니다.
12. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제31회 (주1,주2) | 2021-09-15 | 2026-09-15 | - | 4,240,000 |
| 제33회 (주1,주3) | 2022-02-09 | 2027-02-09 | - | 5,000,000 |
| 소계 | - | 9,240,000 | ||
| 전환권조정 | - | (3,834,570) | ||
| 상환할증금 | - | 282,035 | ||
| 장부금액 | - | 5,687,465 | ||
| (주1) 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채입니다. |
| (주2) 제31회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모전환사채는 2023년 3월 15일 부터 당 분 기말 현재까지 6회에 걸쳐 4,240,000천원 전액이 보통주로 전환되었습니다. |
| (주3) 제33회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모전환사채는 2023년 6월 27 부터 당 분기 말 현재까지 8회에 걸쳐 5,000,000천원 전액이 보통주로 전환되었습니다. |
13. 당기손익-공정가치측정 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채(주1) | - | 3,936,409 |
(주1) 당사가 발행한 제31회 및 제33회 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 파생상품부채로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다.
14. 기타금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 109,286 | - | 41,023 | - |
| 미지급비용 | 227,911 | - | 309,077 | - |
| 리스부채(주1) | 104,497 | - | 200,962 | - |
| 합 계 | 441,694 | - | 551,062 | - |
(주1) 리스부채에 대해서는 주석 16을 참고하시기 바랍니다.
15. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 기타부채 | 예수금 | 28,314 | - | 52,061 | - |
| 복구충당부채 | 30,000 | - | 30,000 | - | |
| 합계 | 58,314 | - | 82,061 | - | |
16. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 188,656 | (141,492) | 47,164 |
| 차량운반구 | 69,969 | (67,054) | 2,915 |
| 합계 | 258,625 | (208,546) | 50,079 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 183,161 | - | 183,161 |
| 차량운반구 | 69,969 | (53,935) | 16,034 |
| 합계 | 253,130 | (53,935) | 199,195 |
(2) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 183,161 | 5,495 | (141,492) | 47,164 |
| 차량운반구 | 16,034 | - | (13,119) | 2,915 |
| 합계 | 199,195 | 5,495 | (154,611) | 50,079 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 186,126 | 183,161 | (186,126) | 183,161 |
| 차량운반구 | 33,527 | - | (17,493) | 16,034 |
| 합계 | 219,653 | 183,161 | (203,619) | 199,195 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 : | ||
| 건물 | 96,263 | 183,161 |
| 차량운반구 | 8,233 | 17,801 |
| 소계 | 104,496 | 200,962 |
| 비유동리스부채 : | ||
| 차량운반구 | - | - |
| 합계 | 104,496 | 200,962 |
(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 200,962 | 222,092 |
| 증가 | 208,681 | 183,161 |
| 지급 | (305,147) | (204,291) |
| 기말 | 104,496 | 200,962 |
(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 154,611 | 152,715 |
| 리스부채 이자비용 | 6,782 | 6,645 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 1,440 | 2,160 |
| 합계 | 162,833 | 161,520 |
당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 110,183천원 및 107,309천원 입니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년이내 | 108,743 | 104,496 | 217,487 | 200,962 |
| 합계 | 108,743 | 104,496 | 217,487 | 200,962 |
(7) 연장선택권
당사의 차량 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
17. 순확정급여부채
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 945,165 | 952,250 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (38,560) | (37,167) |
| 순확정급여부채 금액 | 906,605 | 915,083 |
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 952,250 | 639,616 |
| 당기근무원가 | 78,969 | 118,741 |
| 이자원가 | 35,682 | 18,197 |
| 지급액 | (121,736) | (91,920) |
| 순확정급여부채재측정요소(법인세차감전) | - | 267,616 |
| 기말금액 | 945,165 | 952,250 |
(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 37,167 | 36,542 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,393 | 1,039 |
| 지급액 | - | - |
| 순확정급여부채재측정요소(법인세차감전) | - | (320) |
| 기타증감 | - | (94) |
| 기말금액 | 38,560 | 37,167 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금등가물 | 4,613 | 4,446 |
| 채무상품 | 22,082 | 21,285 |
| 기타 | 11,865 | 11,436 |
| 합계 | 38,560 | 37,167 |
(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 78,969 | 89,056 |
| 이자원가 | 35,682 | 13,648 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,393) | (780) |
| 합계 | 113,258 | 101,924 |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.50% | 3.09% |
| 미래임금상승률 | 3.26% | 3.58% |
18. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 당사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서 아래와 같이 투자조합의 운영에 관한 약정사항이 있습니다.
투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하면 아세안바이오메디컬투자조합의 경우 총출자약정액의 10% 범위, 글로벌성장지원투자조합의 경우 70억원 범위 내에서 우선 충당 후 특정유한책임조합원에게 귀속되는 손실에 한하여 추가로 당사 출자약정액의 30%(33억원) 범위 내에서 우선보전의무가 있습니다. 또한, 당사는 엠차이나펀드 1호 조합에서 GCT Semiconductor Inc.에 투자한 금액 중 $5,000,000 및 케이에스리소스에 대한 투자금액 전액에 대하여 손실이 발행하는 경우 이를 보전하는 약정을 체결하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 각 투자조합에서 출자금 반환 또는 이익 분배 결의를 하였으나, 우선손실충당 약정에 따라 투자조합에 예치되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | 1,804,632 | 1,773,056 |
한편, 당사는 상기의 손실보전약정에 근거하여 당사가 해당 투자조합에서 수령할 미수금 상당액 중 회수가능금액을 추정하여 대손충당금을 설정하였습니다.
(2) 당사가 발행한 제34회 사모사채에 대하여 당사가 보유하고 있는 단기매매금융자산 중 코스닥상장법인 (주)아나패스 보통주 220,000주을 개인투자자에게 담보로 제공하고 있으며, 당사의 단기차입금 중 미래에셋증권으로부터 차입한 176,505천원 및 DB금융투자로부터 차입한 876,007천원에 대하여 각각 코스닥상장법인 (주)아나패스 주식 15,795주 및 70,646주을 담보로 제공하고 있습니다.
한편, 당사의 단기차입금 중 (주)무진전자로부터 차입한 5,000,000천원에 대하여 당사와 제3자가 연대보증을 제공하고 있고, 본 채무이행을 담보하기 위하여 동 제3자는 본인이 보유하고 있는 코스닥상장법인 (주)아나패스 주식 190,000주에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.
(3) 금융기관 여신한도약정
당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 주식담보대출약정 | 교보증권 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 주식담보대출약정 | DB금융투자 | 1,000,000 | 123,993 | - |
| 주식담보대출약정 | NH투자증권 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 주식담보대출약정 | 한투증권 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
19. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 113,966,542 | 84,658,849 |
| 보통주자본금 | 56,983,271 | 42,329,425 |
당사는 2023년 3월 6일 운영자금을 목적으로 유상증자를 하였으며, 세부 발행조건은다음과 같습니다.
| 구 분 | 유상증자 |
|---|---|
| 신주 발행총액 | 14,999,999,742원 |
| 신주 발행주식수 | 21,008,403주 |
| 신주 발행방법 | 제3자 배정 유상증자 |
| 신주 발행가액 | 714원 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,029,726 | 16,386,801 |
| 전환권대가 | - | 4,200,717 |
| 신주인수권대가 | 920,036 | 920,036 |
| 기타자본잉여금 | 1,204,607 | 878,909 |
| 계 | 30,154,370 | 22,386,463 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 666,541 | 666,541 |
| 자기주식처분손실 | (10,194,512) | (10,194,512) |
| 신주인수권매입손실 | (79,216) | (79,216) |
| 계 | (9,607,187) | (9,607,187) |
(4) 이익잉여금
1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,325 | 5,325 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (17,599,650) | (16,381,941) |
| 합계 | (17,594,325) | (16,376,616) |
2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (16,376,616) | (1,987,704) |
| 분기순이익(손실) | (1,217,709) | 7,335,663 |
| 합계 | (17,594,325) | 5,347,959 |
20. 일반관리비
당분기 및 전분기의 일반관리비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 270,730 | 872,852 | 363,696 | 1,140,021 |
| 퇴직급여 | 37,753 | 113,258 | 33,975 | 101,924 |
| 복리후생비 | 23,192 | 98,431 | 34,960 | 127,921 |
| 여비교통비 | 9,748 | 43,193 | 12,153 | 35,752 |
| 접대비 | 19,010 | 105,814 | 68,545 | 167,912 |
| 세금과공과금 | 8,982 | 24,760 | 7,685 | 24,029 |
| 지급임차료 | 76,383 | 130,460 | 26,049 | 78,145 |
| 감가상각비 | 54,249 | 164,996 | 55,410 | 167,748 |
| 지급수수료 | 275,319 | 1,251,588 | 175,491 | 787,107 |
| 기타 | 11,943 | 41,109 | 13,187 | 47,376 |
| 합계 | 787,309 | 2,846,461 | 791,151 | 2,677,935 |
21. 영업외수익
당분기 및 전분기의 영업외수익 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | - | - | 163,836 | 365,710 |
| 외화환산이익 | 115 | 5,404 | 671 | 988 |
| 외환차익 | - | 266 | - | 8,237 |
| 기타수입이자 | 177,339 | 518,811 | - | - |
| 잡이익 | 465 | 484 | 2 | 18 |
| 사채상환이익 | - | 100,878 | - | - |
| 합계 | 177,919 | 625,843 | 164,509 | 374,953 |
22. 영업외비용
당분기 및 전분기의 영업외비용 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | - | 20,000 | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | (59) | - |
| 잡손실 | 24 | 2,724 | 5,204 | 5,214 |
| 합계 | 24 | 22,724 | 5,145 | 5,214 |
23. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 기본주당순이익(손실)의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| ① 분기순이익(손실) | 714,957,311 | (1,217,709,075) | 4,080,547,036 | 7,335,662,701 |
| ② 가중평균유통보통주식수(주1) | 111,649,397 | 102,753,405 | 82,040,554 | 80,677,770 |
| ③ 기본주당순이익(손실)(① / ②) | 6 | (12) | 50 | 91 |
(주1) 유통보통주식수 산정 내역
<당분기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | 3개월유통일수 | 3개월적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 기초 | 84,658,849 | 273 | 23,111,865,777 | 92 | 7,788,614,108 |
| 2023-03-07 | 유상증자 | 21,008,403 | 208 | 4,369,747,824 | 92 | 1,932,773,076 |
| 2023-05-23 | 전환권행사 | 146,163 | 131 | 19,147,353 | 92 | 13,446,996 |
| 2023-06-22 | 전환권행사 | 219,243 | 101 | 22,143,543 | 92 | 20,170,356 |
| 2023-06-23 | 전환권행사 | 1,224,107 | 100 | 122,410,700 | 92 | 112,617,844 |
| 2023-06-27 | 전환권행사 | 560,538 | 96 | 53,811,648 | 92 | 51,569,496 |
| 2023-07-03 | 전환권행사 | 560,538 | 90 | 50,448,420 | 90 | 50,448,420 |
| 2023-07-25 | 전환권행사 | 1,121,076 | 68 | 76,233,168 | 68 | 76,233,168 |
| 2023-08-03 | 전환권행사 | 1,333,729 | 59 | 78,690,011 | 59 | 78,690,011 |
| 2023-08-04 | 전환권행사 | 1,157,616 | 58 | 67,141,728 | 58 | 67,141,728 |
| 2023-08-18 | 전환권행사 | 988,139 | 44 | 43,478,116 | 44 | 43,478,116 |
| 2023-08-22 | 전환권행사 | 98,814 | 40 | 3,952,560 | 40 | 3,952,560 |
| 2023-08-25 | 전환권행사 | 790,513 | 37 | 29,248,981 | 37 | 29,248,981 |
| 2023-08-28 | 전환권행사 | 98,814 | 34 | 3,359,676 | 34 | 3,359,676 |
| 계 | 113,966,542 | 28,051,679,505 | 10,271,744,536 | |||
| 가중평균유통보통주식수(누적) : 28,051,679,505 ÷ 273 = 102,753,405 가중평균유통보통주식수(3개월) :10,271,744,536 ÷ 92 = 111,649,397 | ||||||
<전분기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | 3개월유통일수 | 3개월적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 기초 | 78,398,843 | 273 | 21,402,884,139 | 92 | 7,212,693,556 |
| 2022-01-10 | 전환권행사 | 137,614 | 264 | 36,330,096 | 92 | 12,660,488 |
| 2022-02-21 | 전환권행사 | 183,486 | 222 | 40,733,892 | 92 | 16,880,712 |
| 2022-03-02 | 전환권행사 | 458,715 | 213 | 97,706,295 | 92 | 42,201,780 |
| 2022-03-02 | 전환권행사 | 873,786 | 213 | 186,116,418 | 92 | 80,388,312 |
| 2022-04-07 | 전환권행사 | 529,661 | 177 | 93,749,997 | 92 | 48,728,812 |
| 2022-05-02 | 전환권행사 | 215,748 | 152 | 32,793,696 | 92 | 19,848,816 |
| 2022-05-27 | 전환권행사 | 582,519 | 127 | 73,979,913 | 92 | 53,591,748 |
| 2022-07-11 | 전환권행사 | 91,743 | 82 | 7,522,926 | 82 | 7,522,926 |
| 2022-07-27 | 전환권행사 | 91,743 | 66 | 6,055,038 | 66 | 6,055,038 |
| 2022-09-02 | 전환권행사 | 183,486 | 29 | 5,321,094 | 29 | 5,321,094 |
| 2022-09-16 | 전환권행사 | 2,728,019 | 15 | 40,920,285 | 15 | 40,920,285 |
| 2022-09-26 | 전환권행사 | 183,486 | 5 | 917,430 | 5 | 917,430 |
| 계 | 84,658,849 | 22,025,031,219 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 : 22,025,031,219÷ 273 = 80,677,770 가중평균유통보통주식수(3개월) : 7,547,730,997 ÷ 92 = 82,040,554 | ||||||
(2) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생되지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
(3) 전분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
<전분기>
| 구 분 | 잠재적보통주 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 제31회 전환사채 | 3,548,117 | 전환가격 1,195원당 기명식보통주 1주 발행 |
| 제33회 전환사채 | 3,460,207 | 전환가격 1,445원당 기명식보통주 1주 발행 | |
| 합계 | 7,008,324 | ||
24. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
25. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 관계내역 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| Parakletos Ventures Millennium Fund (K) | 종속기업 | 종속기업 |
| Parakletos Ventures Millennium Fund (O) | 종속기업 | 종속기업 |
| 엠차이나펀드1호 | 종속기업 | 종속기업 |
| Asia Pacific Venture Investment L.P. (Class A) | 종속기업 | 종속기업 |
| 엔벤처제1호 투자조합 | 종속기업 | 종속기업 |
| Estabien Pte. Ltd. | 종속기업 | 종속기업 |
| Parakletos Ventures Millennium Fund (G) | 관계기업 | 관계기업 |
| MaC GP, Ltd. | 관계기업 | 관계기업 |
| APVIM Limited | 관계기업 | 관계기업 |
| MaC Fund L.P. (Class A) | 관계기업 | 관계기업 |
| 엔벤처제2호 투자조합 | 관계기업 | 관계기업 |
| Asia Pacific Venture Investment L.P. (Class B) | 관계기업 | 관계기업 |
| Asia Pacific Venture Investment L.P. 2 | 관계기업 | 관계기업 |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | 관계기업 | 관계기업 |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 관계기업 | 관계기업 |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 관계기업 | 관계기업 |
| ㈜엔제이홀딩스 | 기타특수관계자 | 기타특수관계자 |
(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와 거래내용 및 당분기말 및 전기말 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.
1) 거래내용
| (단위:천원) |
| 구분 | 조합관리보수 | 배당수익 | 이자비용 | 원금배분 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 관계기업 | ||||||||
| MaC Fund L.P. (Class A) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | - | 115,728 | 858,000 | - | - | - | 374,000 | - |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 12,654 | 12,101 | - | - | - | - | - | - |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | - | 140,822 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜엔제이홀딩스 | - | - | - | - | 4,536 | 17,427 | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - | - | 1,667 | - | - |
| 합계 | 8,436 | 268,651 | 858,000 | - | 4,536 | 19,094 | 374,000 | - |
2) 채권,채무의 내용
| (단위:천원) |
| 구분 | 미수수익 | 미수금(주1) | 단기대여금 | 미지급금 | 전환사채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 종속기업 | ||||||||||
| 엠차이나펀드1호 | - | - | 4,283,502 | 4,283,502 | - | - | - | - | - | - |
| Asia Pacific Venture Investment L.P. (Class A) | - | - | 8,010 | 6,702 | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | ||||||||||
| 아세안바이오메디컬 투자조합 | - | 115,728 | 1,804,632 | 1,761,645 | - | - | - | - | - | - |
| 글로벌성장지원 투자조합 | 12,654 | 18,176 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 엠-소재부품장비1호 투자조합 | 200,000 | 200,000 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||||
| (주)엔제이홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | 1,841 | - | 550,000 |
| 임직원 | - | - | - | - | 230,000 | 430,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 212,654 | 333,904 | 6,096,144 | 6,051,849 | 230,000 | 430,000 | - | 1,841 | 550,000 | |
(주1) 엠차이나펀드 1호의 미수금 4,283,502천원에 대하여 당분기말 및 전기말에 각각 2,980,938원 및 3,032,880천원을 대손충당금으로 설정하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 301,500 | 479,400 |
| 퇴직급여 | 18,515 | 29,439 |
| 합계 | 320,015 | 508,839 |
상기 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
26. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | 612,321 |
| 전환사채 전환 | 1,501,355 | 7,065,011 |
| 합계 | 1,501,355 | 7,677,332 |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 사채 | 전환사채 | 리스부채 | ||
| 당기초 순부채 | 11,900,000 | 4,000,000 | 5,687,465 | 200,962 | 21,788,427 |
| 현금흐름 | (6,900,000) | - | (1,810,000) | (305,148) | (9,015,148) |
| 기타변동 | - | - | (276,432) | 208,683 | (67,749) |
| 당분기말 순부채 | 5,000,000 | 4,000,000 | 3,601,033 | 104,497 | 12,705,530 |
<전분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 사채 | 전환사채 | 리스부채 | ||
| 당기초 순부채 | 233,800 | 4,600,000 | 5,687,465 | 200,962 | 21,788,427 |
| 현금흐름 | 10,166,200 | - | (1,810,000) | (305,148) | (9,015,148) |
| 기타변동 | - | - | (3,877,465) | 208,683 | (3,668,782) |
| 당분기말 순부채 | 10,400,000 | 4,600,000 | - | 104,497 | 9,104,497 |
27. 위험관리
(1) 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금/사채/전환사채 (a) | 9,104,497 | 21,788,427 |
| 현금 및 현금성자산 (b) | 3,624,461 | 1,498,749 |
| 순부채 (=a-b) | 5,480,036 | 20,289,678 |
| 자기자본 (c) | 59,936,128 | 38,732,084 |
| 부채비율 (=(a-b)/c) | 9.14% | 52.38% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 시장위험 노출을 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험관리
당사는 외화유가증권 투자 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, HKD,천원) |
| 구분 | 통화 종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 5,830 | 7,840 | 14,789 | 18,742 |
| 미수금 | USD | 6,102 | 8,206 | 4,771 | 6,046 |
| 보증금 | HKD | 1,000,000 | 167,480 | 1,000,000 | 162,550 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 (비유동) (주1) | USD | 2,857,897 | 3,843,299 | 2,830,178 | 3,586,685 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산(창업투자자산)(주1) | USD | 17,189,575 | 23,116,540 | 17,458,974 | 22,125,758 |
| 합계 | 21,059,403 | 27,143,365 | 21,308,712 | 25,899,781 | |
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 외화지분증권의 환율변동이 당기손익에 영향을 미쳐 환율변동위험에 노출되어 있는 자산으로 분류하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 2,697,589 | (2,697,589) | 2,573,723 | (2,573,723) |
| HKD | 16,748 | (16,748) | 16,255 | (16,255) |
상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험관리
당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (91,045) | 91,045 | (217,884) | 217,884 |
2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 | ||
| 차입금 | 5,000,000 | 5,518,549 | - | 5,518,549 |
| 사채 | 4,000,000 | 4,016,740 | - | 4,016,740 |
| 미지급금 | 109,286 | 109,286 | - | 109,286 |
| 미지급비용 | 227,911 | 227,911 | - | 227,911 |
| 리스부채 | 104,497 | 108,743 | - | 108,743 |
| 합계 | 13,037,757 | 10,116,438 | 6,520,082 | 16,636,520 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 | ||
| 차입금 | 11,900,000 | 12,214,307 | - | 12,214,307 |
| 사채 | 4,000,000 | 4,211,562 | - | 4,211,562 |
| 전환사채(주1) | 5,687,465 | 332,659 | 10,638,435 | 10,971,094 |
| 미지급금 | 41,023 | 41,023 | - | 41,023 |
| 미지급비용 | 309,077 | 309,077 | - | 309,077 |
| 리스부채 | 200,962 | 211,738 | - | 211,738 |
| 합계 | 22,138,527 | 17,320,366 | 10,638,435 | 27,958,801 |
(주1) 채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다.
3) 신용위험관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,624,461 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 12,496,562 |
| 계 | 16,121,023 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,498,749 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 14,307,552 |
| 합계 | 15,806,301 |
(3) 공정가치
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준별 공정가치 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 9,634,123 | - | 37,644,305 | 47,278,428 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준별 공정가치 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 12,169,898 | - | 30,308,212 | 42,478,110 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 3,936,409 | 3,936,409 |
28. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 않습니다. 또한, 당사는 벤처투자기업으로 금융자산의 투자 등과 관련된 수익이 주된 수익이므로 외부고객으로부터의 수익은 존재하지 않습니다.
29. 벤처투자기업의 불확실성
당사는 벤처투자기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며 영업환경의 변화나 투자 대상 회사의 영업 및 재무상태의 변동 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 그러나 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다.
30. 보고기간 후 사건
당사는 현재 1건의 횡령 혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 공시일자 | 내용 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2023.10.18 | 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령)의 건 고소 | 850,000,000 | - |
※ 현재 상기 1건 수사기관 조사중으로 변경 사항이 있을 경우 즉시 공시 할 예정입니다.
※ 세부사항은 상기 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)의 공시를 참고해주시기 바랍니다.
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다
제 45 조 (이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.
④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제 45조의 2 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일 (이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을
공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기 분기 | 제37기 | 제36기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -949 | -15,878 | 901 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,218 | -13,800 | 1,475 | |
| (연결)주당순이익(원) | -9 | -194 | 13 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2023년 03월 07일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 21,008,403 | 500 | 714 | |
| 2023년 05월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 146,163 | 500 | 821 | 31회 CB |
| 2023년 06월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 219,243 | 500 | 821 | 31회 CB |
| 2023년 06월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,224,107 | 500 | 821 | 31회 CB |
| 2023년 06월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 560,538 | 500 | 892 | 33회 CB |
| 2023년 07월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 560,538 | 500 | 892 | 33회 CB |
| 2023년 07월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,121,076 | 500 | 892 | 33회 CB |
| 2023년 08월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,333,729 | 500 | 821 | 31회 CB |
| 2023년 08월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 36,540 | 500 | 821 | 31회 CB |
| 2023년 08월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,121,076 | 500 | 892 | 33회 CB |
| 2023년 08월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 988,139 | 500 | 1012 | 33회 CB |
| 2023년 08월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 98,814 | 500 | 1012 | 33회 CB |
| 2023년 08월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 790,513 | 500 | 1012 | 33회 CB |
| 2023년 08월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 98,814 | 500 | 1012 | 33회 CB |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무보증사모 전환사채 | 제27회 | 2020년 06월 10일 | 2025년 06월 10일 | 4,600,000,000 | 기명식 보통주 | 2021.06.10 ~2025.05.10 | 100 | 944 | - | - | 전액전환 |
| 무보증사모 전환사채 | 제28회 | 2020년 11월 03일 | 2025년 11월 03일 | 4,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2021.11.03 ~2025.10.03 | 100 | 966 | - | - | 전액전환 |
| 무보증사모 전환사채 | 제29회 | 2020년 12월 15일 | 2025년 12월 15일 | 2,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2021.12.15 ~2025.11.15 | 100 | 1,090 | - | - | 전액전환 |
| 무보증사모 전환사채 | 제30회 | 2021년 02월 25일 | 2026년 02월 25일 | 1,500,000,000 | 기명식 보통주 | 2022.02.25 ~2026.01.25 | 100 | 1,120 | - | - | 전액전환 |
| 무보증사모 전환사채 | 제31회 | 2021년 09월 15일 | 2026년 09월 15일 | 7,500,000,000 | 기명식 보통주 | 2022.09.15 ~2026.08.15 | 100 | 821 | - | - | 전액전환 |
| 무보증사모 전환사채 | 제33회 | 2022년 02월 09일 | 2027년 02월 09일 | 5,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2023.02.09 ~2027.01.09 | 100 | 1,012 | - | - | 전액전환 |
| 합 계 | - | - | - | 24,600,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠벤처투자(주) 27CB | 회사채 | 사모 | 2020년 06월 10일 | 4,600 | 5.0 | - | 2025년 06월 10일 | 전액전환 | - |
| 엠벤처투자(주) 28CB | 회사채 | 사모 | 2020년 11월 03일 | 4,000 | 5.0 | - | 2025년 11월 03일 | 전액전환 | - |
| 엠벤처투자(주) 29CB | 회사채 | 사모 | 2020년 12월 15일 | 2,000 | 4.0 | - | 2025년 12월 15일 | 전액전환 | - |
| 엠벤처투자(주) 30CB | 회사채 | 사모 | 2021년 02월 25일 | 1,500 | 4.0 | - | 2026년 02월 25일 | 전액전환 | - |
| 엠벤처투자(주) 31CB | 회사채 | 사모 | 2021년 09월 15일 | 7,500 | 4.0 | - | 2026년 09월 15일 | 전액전환 | - |
| 엠벤처투자(주) 33CB | 회사채 | 사모 | 2022년 02월 09일 | 5,000 | 4.0 | - | 2027년 02월 09일 | 전액전환 | - |
| 엠벤처투자(주) 34B | 회사채 | 사모 | 2022년 10월 25일 | 4,000 | 6.5 | - | 2023년 10월 25일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 28,600 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 4,000 | - | - | - | - | - | - | 4,000 | |
| 합계 | 4,000 | - | - | - | - | - | - | 4,000 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 27 | 2020년 06월 10일 | 운영자금 | 4,600 | 운영자금 | 4,600 | - |
| 전환사채 | 28 | 2020년 11월 03일 | 운영자금 | 4,000 | 운영자금 | 4,000 | - |
| 전환사채 | 29 | 2020년 12월 15일 | 운영자금 | 2,000 | 운영자금 | 2,000 | - |
| 전환사채 | 30 | 2021년 02월 25일 | 운영자금 | 1,500 | 운영자금 | 1,500 | - |
| 전환사채 | 31 | 2021년 09월 15일 | 운영자금 | 7,500 | 운영자금 | 7,500 | - |
| 전환사채 | 33 | 2022년 02월 09일 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | - |
| 회사채 | 34 | 2022년 10월 25일 | 차입금 상환 | 4,000 | 차입금상환 | 4,000 | |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2023년 03월 06일 | 운영자금등 | 15,000 | 채무상환 5,000 투자자금 6,150 운영자금 1,096 | 12,246 | 일부미사용 |
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 기업자유예금 | 2,686 | - | 208 |
| 계 | 2,686 | - | ||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
우발채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표 주석 "18.우발채무와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위:천원, %) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기 분기말 | 미수수익 | 806,129 | (185,143) | 22.97% |
| 미수금 | 520,825 | (517,309) | 99.33% | |
| 대여금 | 10,230,000 | (128,143) | 1.25% | |
| 소계 | 11,556,953 | (830,595) | 7.19% | |
| 제37기 기말 | 미수수익 | 833,583 | (185,143) | 22.20% |
| 미수금 | 2,295,044 | (517,309) | 22.50% | |
| 대여금 | 10,000,000 | (128,143) | 1.30% | |
| 소계 | 13,128,627 | (830,595) | 6.30% | |
| 제36기 기말 | 미수수익 | 412,309 | (154,208) | 37.40% |
| 미수금 | 2,865,841 | (517,309) | 18.10% | |
| 소계 | 3,278,150 | (671,517) | 20.50% |
(2) 대손충당금 변동 현황
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제38기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 830,595 | 671,517 | 671,517 |
| 대손상각 계상(환입)액 | - | 159,078 | - |
| 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| 기말금액 | 830,595 | 830,595 | 671,517 |
(3) 미수수익 관련 대손충당금 설정 방침
1) 대손충당금 설정방침
당사는 주로 투자조합을 운영하며 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한 투자업무를 영위합니다. 발생주의로 인식한 피투자회사 전환사채 이자 또는 기타 대여금 이자수익에 관한 미수수익 및 투자조합으로부터의 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당에 따른 미수금에 대하여 적절한 대손충당금을 설정하고 있습니다.
2) 대손충당금 산정근거
| 계정 | 구분 | 산정방법 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 피투자회사 전환사채 이자수익 등 | 피투자회사 등 인식대상의 사실상 휴/폐업, 부도, 영업정지 등 정상적인 이자 지급을 할 수 없는 상황을 인지 할 경우 |
| 미수금 | 투자조합 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당 | 각 투자조합의 규약에서 정의한 손실금 배분 비율에 따라 우선손실충당금 중 추가적인 손실금으로 부담해야 할 금액을 합리적으로 추정 |
| - | 기타 | 각 발생사유별로 합리적인 대손충당금을 판단 |
다. 재고자산 현황 등
- 해당사항 없습니다.
라. 공정가치평가 내역(연결기준)
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준별 공정가치 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 9,634,123 | - | 37,644,305 | 47,278,428 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준별 공정가치 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 12,169,898 | - | 34,449,758 | 46,619,656 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 3,936,409 | 3,936,409 |
- 기업공시서식 작성 기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기(당기) | 삼덕회계법인 | - | - | - |
| 제37기(전기) | 우리회계법인 | 적정 | - | 별도 : 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 연결 : 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 |
| 제36기(전전기) | 우리회계법인 | 적정 | - | 별도: 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 연결: 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제38기(당기) | 삼덕회계법인 | 연차 및 중간 별도/연결 재무제표의 감사와 검토, 내부회계관리제도 운영실태 감사 | 180백만원 | 1,060 | - | - |
| 제37기(전기) | 우리회계법인 | 연차 및 중간 별도/연결 재무제표의 감사와 검토, 내부회계관리제도 운영실태 감사 | 185백만원 | 1,250 | 185백만원 | 1,365 |
| 제36기(전전기) | 우리회계법인 | 연차 및 중간 별도/연결 재무제표의 감사와 검토, 내부회계관리제도 운영실태 감사 | 180백만원 | 1,250 | 1 | |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제38기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제37기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제36기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | - | - | - | - |
가. 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사 결과
당사의 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하였습니다.
업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다
나. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항 없음
(2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
|---|---|---|
| 제38기 | 삼덕회계법인 | - |
| 제37기 | 우리회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제36기 | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
가. 이사회의 구성 개요
사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사와 2명의 사외이사로 총 3인의 이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회 운영규정의 주요내용
① 회사의 이사는 3명 이상으로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.
② 이사는 주주총회에서 선임한다.
③ 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
④ 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.
⑤ 이사 중 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나, 법률 또는 정관에 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
다. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 홍성혁 (출석률: 89%) | 유상현 (출석률: 100%) (주1) | 김구성 (출석률: 75%) (주1) | 김민규 (출석률: 100%) (주2) | 김지수 (출석률: 100%) (주2) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1 | 2023-02-03 | 제1안. 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2023-02-28 | 제1안. 유상증자 신주발행(제3자배정) 결의내용 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 3 | 2023-03-07 | 제1안. 전환사채 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 4 | 2023-03-14 | 제1안. 제37기 내부결산(별도/연결) 재무제표 승인의 건 제2안. 이사후보 추천의 건 제3안. 제37기 정기주주총회 개최 일정 및 안건 확정의 건 | 가결 가결 가결 | 찬성 찬성 찬성 | 찬성 찬성 찬성 | 찬성 찬성 찬성 | - - - | - - - |
| 5 | 2023-03-31 | 제1안. 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023-06-07 | 제1안. 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023-08-24 | 제1안. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 제2안. 대표이사 홍성혁 해임의 건 | 가결 | 반대 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 제3안. 경영지배인 선임의 건 | 가결 | 반대 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 8 | 2023-08-29 | 제1안. 임시주주총회 안건 추가의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 제2안. 경영지배인 심성보 선임의 건 | 가결 | 반대 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 9 | 2023-09-19 | 제1안. 집행임원 선임의 건 | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 제2안. 대표집행임원 선임의 건 | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
(주1) 사내이사 유상현, 사외이사 김구성 2023년 3월 29일 사임.
(주2) 사외이사 김민규, 사외이사 김지수 2023년 3월 29일 선임
라. 이사의 독립성
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직책명 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 연임여부 (횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 홍성혁 | 이사회 | - | - | 본인 | 2026년 03월 31일 | 연임(3회) |
| 사외이사 | 김민규 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 2026년 03월 29일 | 신규 |
| 사외이사 | 김지수 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 2026년 03월 29일 | 신규 |
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 3 | 2 | 2 | - | 2 |
바. 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | 사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. |
가. 감사 구성방법
① 감사는 1명이상으로 한다.
② 감사는 주주총회에서 선임한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
④ 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
⑤ 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 법률 또는 정관에 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
나. 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련
① 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
다. 감사에 관한 사항
(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 이승택 | 신영증권(주) 한국휴렛팩커드(유) 몽골 울란바타르대학교 재단이사 한국기독교학술원 재단이사 현) 에이치에스티벤처 캐피탈대표이사 | 비상근 |
(2) 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023-03-14 | 제1안. 제37기 내부결산(별도/연결) 재무제표 승인의 건 제2안. 이사후보 추천의 건 제3안. 제37기 정기주주총회 개최 일정 및 안건 확정의 건 | 가결 가결 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 하반기중 교육 예정 |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 관리본부 | 1 | 상무(5년) | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 |
바. 준법지원인에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권의 행사
회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영지배권 경쟁
회사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 113,966,542 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 113,966,542 | - |
| 우선주 | - | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 이사회가 결의한 기준일로부터 3개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄 및 기준일 | ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | ||
바. 주주총회 의사록 요약(최근 3개년 포함)
| 일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제38기 임시주주총회 (2023.10.10) | 제1호 의안. 사내이사 홍성혁 해임의 건 제2호 의안. 이사 선임의 건 | 상장안건 부결 | 의결정족수 미달로 상장안건 부결 |
| 제37기 정기주주총회 (2023.03.29) | 제1호 의안. 제37기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안. 이사 선임의 건 제3호 의안. 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안. 감사 보수 한도액 승인의 건 | 상장안건 원안대로 가결 | - |
| 제36기 정기주주총회 (2022.03.30) | 제1호 의안. 제36기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안. 사외이사 김구성 선임의 건 제3호 의안. 이사 보수 한도액 승인의 건(25억) 제4호 의안. 감사 보수 한도액 승인의 건(1억) | 상장안건 원안대로 가결 | |
| 제35기 정기주주총회 (2021.03.31) | 제1호 의안. 제35기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안. 정관일부 변경의 건 제3호 의안. 사내이사 유상현 선임의 건 제4호 의안. 감사 이승택 선임의 건 제5호 의안. 이사보수 한도액 승인의 건(15억) 제6호 의안. 감사 보수 한도액 승인의 건(1억) | 상장안건 원안대로 가결 |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 홍성혁 | 본인 | 보통주 | 11,087,976 | 13.1 | 11,724,339 | 10.28 | - |
| ㈜엔제이홀딩스 | 기타 | 보통주 | 6,714,452 | 7.93 | 1,089,557 | 0.96 | - |
| 홍준기 | 자 | 보통주 | 474,193 | 0.56 | 293,955 | 0.26 | - |
| 홍지수 | 자 | 보통주 | 241,271 | 0.28 | 14,518 | 0.01 | - |
| 신난영 | 배우자 | 보통주 | 284,708 | 0.34 | 159,891 | 0.14 | - |
| 신두영 | 친족 | 보통주 | 0 | 0.34 | 620,000 | 0.54 | - |
| 계 | 보통주 | 18,802,600 | 22.21 | 13,902,260 | 12.2 | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |
| 홍성혁 | 사내이사 | 14년 3월 ~ 23년 8월 23년 8월 ~ 현재 | 엠벤처투자(주) 대표이사 엠벤처투자(주) 사내이사 | - |
다. 소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 4,966 | 4,978 | 99.76 | 54,835,776 | 84,658,849 | 64.77 | - |
라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | 2023.01 | 2023.02 | 2023.03 | 2023.04 | 2023.05 | 2023.06 | 2023.07 | 2023.08 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 (A019590) | 최고가(종가) | 1,183 | 801 | 794 | 913 | 913 | 1,018 | 1,010 | 1,275 |
| 최저가(종가) | 772 | 728 | 723 | 733 | 840 | 840 | 923 | 926 | |
| 거래량(월) | 122,913,487 | 45,547,923 | 19,823,976 | 30,868,169 | 12,271,841 | 13,860,233 | 10,586,831 | 17,782,655 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 심성보 | 남 | 1971년 07월 | 대표집행임원 | 대표집행임원 | 상근 | 경영총괄 | [약력] KPMG USA PwC USA Samjong KPMG ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 [학력] The George Washington University Bachelor & Master of Accountancy | 70,028 | - | - | 2023.09 ~현재 | - |
| 김신명 | 남 | 1974년 02월 | 집행임원 | 집행임원 | 상근 | 경영관리전반 | [약력] (주)수유나이티드코리아 (주)수앤인터내셔널코리아 대표이사 (주)수앤파트너스 대표이사(현재) [학력] 고려대학교 응용전자공학과 | - | - | - | 2023.09~현재 | - |
| 홍성혁 | 남 | 1962년 06월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | - | [약력] 국민기술금융(주) 다우오리엔탈(주) 한국기술투자(주) 한국신용평가(주) 안권회계법인 [학력] 연세대학교 경영학과 서울대 대학원 경영학과 | 11,087,976 | - | 본인 | 1999.12 ~현재 | 2026년 03월 31일 |
| 김민규 | 남 | 1981년 08월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 이사회 | [약력] 법무법인 조율 변호사 서울대학교 독어독문학과 | - | - | - | 2023.03 ~현재 | 2026년 03월 29일 |
| 김지수 | 남 | 1987년 04월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 이사회 | [약력] 삼정회계법인 회계사 한동대학교 생명과학/경영학 복수전공 | - | - | - | 2023.03 ~현재 | 2026년 03월 29일 |
| 이승택 | 남 | 1964년 11월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | [약력] 신영증권(주) 한국휴렛팩커드(유) 몽골 울란바타르대 재단이사 한국기독교학술원 재단이사 HST벤처 캐피탈대표이사(현재) [학력] Wayne State University Computer Science 학사 | 730,015 | - | - | 2009.03 ~현재 | 2024년 03월 31일 |
나. 직원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 투자본부 | 남 | 2 | - | - | - | 2 | 2.6 | 132,000 | 66,000 | - | - | - | - |
| 관리본부 | 여 | 3 | - | - | - | 3 | 0.8 | 56,750 | 18,917 | - | |||
| 관리본부 | 남 | 2 | - | - | - | 2 | 3.9 | 89,850 | 44,925 | - | |||
| 합 계 | 7 | - | - | - | 7 | 2.2 | 278,600 | 39,800 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 152,000 | 76,000 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 5 | 2,500,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 4 | 214,500 | 53,625 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | 201,000 | 201,000 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 4,500 | 2,250 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 9,000 | 9,000 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 엠벤처투자(주) | - | 6 | 6 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.
※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인과의 거래현황은 동 보고서 '연결 및 별도 재무제표 주석'의 '23.특수관계자와의 거래' 내용을 참고하시기 바랍니다.
가. 자금조달 결정 및 진행사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2019.03.29 | 전환사채권 발행결정 | 제23회 사모 무보증 담보부 전환사채 발행(16억원) | 발행완료 |
| 2019.04.03 | 전환사채권 발행결정 | 제24회 사모 무보증 무담보부 전환사채 발행(10억원) | 발행완료 |
| 2019.05.24 | 전환사채권 발행결정 | 제25회 사모 무보증 담보부 전환사채 발행(10억원) | 발행완료 |
| 2019.07.30 | 전환사채권 발행결정 | 제26회 사모 무보증 담보부 전환사채 발행(50억원) | 발행완료 |
| 2020.06.08 | 전환사채권 발행결정 | 제27회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(46억원) | 발행완료 |
| 2020.10.30. | 전환사채권 발행결정 | 제28회 사모 무보증 담보부 전환사채 발행(40억) | 발행완료 |
| 2020.12.11 | 전환사채권 발행결정 | 제29회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(20억) | 발행완료 |
| 2021.02.25 | 전환사채권 발행결정 | 제30회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(15억) | 발행완료 |
| 2021.09.13 | 전환사채권 발행결정 | 제31회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(75억) | 발행완료 |
| 2022.02.07 | 전환사채권 발행결정 | 제33회 사모 무보증 무담보 전환사채 발행(50억) | 발행완료 |
| 2022.02.11 | 주권관련사채권의취득결정 | 해외 CPN $4,000,000 취득 | 취득완료 |
| 2022.04.26 | 단기차입금증가결정 | 무진전자(주)에서 50억원 차입 | 차입금 입금완료 |
| 2022.04.26 | 금전대여결정 | (주)지씨티리서치에 60억원 대여 | 대여금 지급완료 |
| 2023.02.03 | 유상증자 결정 | 제3자배정 유상증자(150억) | 증자완료 |
| 2023.04.26 | 금전대여결정 | (주)지씨티리서치에 60억원 대여 | 만기연장 |
나. 횡령 혐의발생의 건
(1) 당사는 현재 1건의 횡령 혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 공시일자 | 내용 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2023.10.18 | 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령)의 건 고소 | 850,000,000 | - |
※ 현재 상기 1건 수사기관 조사중으로 변경 사항이 있을 경우 즉시 공시 할 예정입니다.
※ 세부사항은 상기 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)의 공시를 참고해주시기 바랍니다.
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음.
나. 그 밖에 우발채무
당사의 일부 투자조합의 규약은 조합원 분배금, 채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표 주석 . "우발채무와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.
가. 제제현황
1) 일자 및 제재기관
2011년 10월 26일 회계처리기준 위반과 관련하여 2011년11월16일 증선위에서 상장폐지 실질심사 대상으로 통보하여 2011년12월 06일 심사위원회 심의결과 상장유지 결정.
2) 처벌 또는 조치대상자
양벌규정에 의거 회사는 과징금2.4억원을 납부하였고 대표이사와 담당임원은 검찰에 통보됨.
3) 처벌 또는 조치내용
대표이사는 무혐의 처분되고 담당임원 및 담당자는 집행유예 선고 받음.
4) 사유 및 근거법령
외부감사에 관한 법률과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반.
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
담당임원 사임
6) 재발방지를 위한 회사의 대책
내부통제 강화 및 사외이사 추가 선임으로 이사회 결정 기준 강화
나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2015.01.01 ~2019.06.30.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 2 | 2 | - |
| 총액 | 25,154,827 | 25,154,827 | - |
- 해당사항 없습니다.
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠차이나펀드1호 | 2008년 1월 11일 | 서울 강남구 테헤란로 87길 36 도심공항타워 25층 | 유가증권 투자 | 1,979,553 | 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) | × |
| Parakletos Ventures Millennium Fund(O) | 2000년 3월22일 | 175 Nortech Parkway, Suite 200, San Jose, CA 94043 USA | 유가증권 투자 | 1,066,596 | 상동 | × |
| Asia Pacific Venture Investment L.P. Class A | 2004년12월29일 | Trident Chambers, Wickhams Cay, P.O. Box 146, Road Town, Tortola, British Virgin Islands | 유가증권 투자 | 676,293 | 상동 | × |
| Parakletos Ventures Millennium Fund(K) | 2000년 3월22일 | 175 Nortech Parkway, Suite 200, San Jose, CA 94043 USA | 유가증권 투자 | 103,636 | 상동 | × |
| Estabien Pte. Ltd. | 2016년 7월 22일 | 3 Shenton Way, #16-08 Shenton House, Singapore | 유가증권투자 | 412,056 | 상동 | × |
| 엔벤처제1호투자조합 | 2000년 2월 1일 | 서울 강남구 테헤란로 87길 36 도심공항타워 25층 | 유가증권 투자 | 2,499,664 | 힘과 변동이익에 노출 (기업회계기준서 제1110호) | × |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 6 | 엠차이나펀드1호 | - |
| Parakletos Ventures Millennium Fund(O) | - | ||
| Asia Pacific Venture Investment L.P. Class A | - | ||
| Parakletos Ventures Millennium Fund(K) | - | ||
| 엔벤처제1호투자조합 | - | ||
| Estabien Pte. Ltd. | - |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002852
