출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000850

분 기 보 고 서

                                    (제 40 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년      5월     14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	우진비앤지주식회사
대   표    이   사 :	강석진,강재구
본  점  소  재  지 :	경기도 화성시 양감면 정문송산로 230
	(전  화) 031-352-0185
	(홈페이지) http://www.woogenebng.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 대표이사                 (성  명) 강재구
	(전  화) 02-795-2361

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	1	-	-	1	1
비상장	1	-	-	1	1
합계	2	-	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1)-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

(2) 회사의 법적, 상업적 명칭
   당사의 명칭은 '우진비앤지주식회사'라고 표기합니다.
   영문으로는 'WooGene B&G Co., Ltd '라 표기합니다.

(3) 설립일자 및 존속기간
  당사는 동물용 의약품 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1985년 12월 17일에
(주)과학축산을 설립하였으며, 1996년 11월 1일에 (주)우진으로 상호를 변경 후
2001년 3월 20일 현재의 우진비앤지주식회사로 상호를 변경하였습니다.
 당사는 2008년 5월 20일에 코스닥시장 상장을 승인받아 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구  분	내  용
본점 소재지	경기도 화성시 양감면 정문송산로 230
전화번호	031-352-0185
홈페이지	http://www.woogenebng.com

 (5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

(6) 주요 사업의 내용
  당사는 동물용의약품, 인체원료의약품, 미생물제제, 백신 등을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.
 종속회사인 (주)오에스피는 동물용 사료 제조 및 사료도매업 등의 사업을 영위하고 있습니다.
 종속회사인 (주)바우와우코리아는 동물용 사료 및 간식 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다.
 상세한 내용은 동 보고서의  II. 사업의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

(7) 신용평가에 관한 사항

평가기준일	재무기준일	당사신용등급	평가회사	신용등급체계	당사 신용등급의 의미
2024.04.05	2023.12.31	BB-	주식회사 나이스디앤비	10등급	단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준

 (8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2008년 05월 20일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

  당사는 자사 연구소의 기술개발과 생산 및 다국적 기업들과 기술 네트워크를 구성하여 우수한 동물용의약품을 국내에 공급하고 있으며, 미래 축산과 인류 건강을 위한 동물약품과 백신 연구에 매진하여, 국내는 물론 세계시장에서 활약하고 있는 동물 의약 전문 기업입니다.
 당사의 제품은 주로 동물에 사용되는 항생제, 영양제, 소독제, 미생물제, 보조사료, 백신등으로 구성되어 있으며, 그 외에 인체원료의약품 등이 있습니다.
 판매 유통 구조는 대리점으로 공급하는 경로 및 회사등에 직접 납품하는 경로와 조달청을 통해 전국 관공서에 납품하는 방식으로 나눌 수 있습니다.
 매출 구성은 2023년 별도 기준 전체 241억원이며, 내수는 전체 매출에 68%로 안정적인 매출실적을 보이고 있고, 수출 비중은 전체 매출에 32%를 차지하고 있습니다.   향후, 지속적인 친환경 제품 및 반려동물을 위한 제품들과 질병 예방을 위한 백신 출시로 더욱 두드러진 매출성장과 점진적인 시장점유율 확대를 기대하고 있습니다.
 

 - 종속회사 ㈜오에스피 사업 개요

 오에스피는 ODM 방식으로 반려동물(반려견, 반려묘)용 건식사료를 생산 및 판매하고 있는 회사입니다. 2023년 기준 연간 생산량의 약 58.4%를 차지하고 있는 반려견 사료의 대부분을 한국과 미국으로부터 인증 받은 유기농 원료를 주로 사용하여 유기농 70%와 유기농 95% 제품인증을 획득한 사료로 생산하고 있습니다. 나머지 약 41.6%를 차지하고 있는 반려묘 사료는 고양이가 육식성 동물이라는 제약이 있어, 곡물이 많은 비중을 차지하는 유기농 인증제품 대신, 일부의 유기농 원료와 양질의 동물성 원료 및 기능식 첨가제를 사용하여 슈퍼 프리미엄급 이상으로 생산하고 있습니다. 2022년 하반기 INDIGO Paw Pet사료 브랜드를 런칭하여  INDIGO Bionutrition Dog 3종, Cat  3종을 출시하였고, 2023년 INDIGO 7 Dog 3종, Cat 2종을 추가 출시하였습니다. 이후에는 Pet 간식 브랜드와 Pet 용품 브랜드로 사업영역을 점차 확대하여, 자체 브랜드 개발 공급을 통해 기존 B2B 시장에서 B2C 시장으로 점차 확대해 나가고자 합니다.

- 종속회사 ㈜바우와우코리아 사업 개요
 바우와우코리아는 자체연구개발한 반려동물(반려견, 반려묘)용 반습식사료, 화식사료, 오븐베이커사료 뿐만 아니라 다양한 간식(져키, 육포, 껌류, 비스킷, 크로와상, 짜먹는 간식, 단백질 바, 음료 등)을 생산 및 판매하고 있는 회사입니다. 높은 신뢰도에 기반한 제품을 공급하기 위해 미국유기농 인증, 한국유기농 인증 뿐만 아니라 국내최초로 세계식품안전협회 인정 규격인 SQF 인증을 보유하고 있습니다. 생산하는 모든 제품에 대한 등록성분분석 및 미생물검사를 통해 안전성을 확보하며, 원료에서부터 제품까지 최고급의 품질을 위한 끊임없는 분석 및 품질관리 활동으로 자사 제품 경쟁력을 통해 국내 30여개 유통 채널 외에도 글로벌 영업 네트워크를 보유하고 있으며, 2023년 기준 자사제품 매출 비중 79.9%, 해외 수출 비중 30.5%를 달성하였습니다. 반려동물 입양문화의 발달이 근 10년 이내에 급격하게 이루어짐에 따라, 고기능성 간식제품 개발 공급중이며, 치아상태를 고려한 섭이력을 증진 시킬 수 있는 기능성 처방식 반습식사료/화식사료 브랜드를 개발 런칭하여 기존 오프라인 시장 뿐만 아니라, 온라인 판매 시장을 적극 공략해 시장점유를 더욱 확대해 나가고자 합니다. 

2. 주요 제품 및 서비스

 (1) 주요 제품등의 현황

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	품목(상표)	구체적용도	매출액	비율
인체용의약품	제품	SKD	소염효소제	1,729	0.03%
동물용의약품	제품	플로판-에스	호흡기,소화기 치료제	104,333	1.63%
동물용의약품	제품	안티펜-SM	세균성질병치료제	366,965	5.75%
동물용의약품	제품	프로젝트400	세균성질병치료제	1,363,156	21.34%
동물용의약품	제품	슈퍼티아	호흡기질환치료제	309,257	4.84%
동물용의약품	제품	슈퍼티아3090	호흡기,소화기 치료제	195,654	3.06%
동물용의약품 외	제품	기타	-	3,081,108	48.24%
제품 합계		-	-	5,422,202	84.89%
동물용의약품	상품	PED-M	돼지 설사병 바이러스 백신	376,092	5.89%
동물용의약품 외	상품	기타	-	487,929	7.64%
상품 합계		-	-	864,021	13.53%
용역 매출		-	-	101,000	1.58%
매출 총합계		-	-	6,387,222	100.00%

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위: 천원,천USD)

사업부문	매입유형	품   목	구체적용도	매입액		비  율
동물용 의약품외	수입	플로르페니콜	원재료	118,519	USD89.83	4.89%
		크레미졸		206,334	USD155.33	8.51%
		툴라스로마이신		42,152	USD32.15	1.74%
		기타		861,411	USD654.96	35.53%
		수입원재료 계		1,228,416	USD932.27	50.67%
	국내	기타	원재료	1,195,816	-	49.33%
		국내원재료 계		1,195,816	-	49.33%
원재료 총합계				2,424,232	USD932.27	100.00%

 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위: 원)

품 목		제40기1분기	제39기	제38기
티아물린-80%	수  입	136,348	127,872	143,225
플로르페니콜	수  입	41,887	68,988	94,822
크레미졸	수  입	414,102	375,995	448,933

 (3) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거
     - 생산능력

(단위: 천원)

사업부문	품 목	사업소	제40기1분기	제39기	제38기
동물약품 제조	사료첨가제	본사	2,500,000	10,000,000	10,000,000
	경구용제제		200,000	800,000	800,000
	주사제(개)		787,500	3,150,000	3,150,000
	액제(개)		100,000	400,000	400,000
기타 제조	원료의약		750,000	3,000,000	3,000,000
	기타제제		127,500	510,000	510,000
합 계			4,465,000	17,860,000	17,860,000

  - 생산능력의 산출근거
    ① 산출기준
      예) 사료첨가제, 수용산제 생산능력 산출 : 사료첨가제 금액기준 월간 생산능력
= 사료첨가제 생산비율 92.5% X 1일 생산능력 11.5톤 X 근무일수 20일 X 톤당 평균 제조원가 2,544.7천원 = 541,385천원

    ② 산출방법
   동물용약품 제조업체 특성상 개별생산능력이 수량으로 산출 불가능하여 금액 기준으로 산출하였으며 당사 생산라인의 자동화 진행상황에 따라 생산능력으로 산출하였습니다.

1일 평균가동시간	월평균가동일수	연간 가동일수	연간 가동시간
8시간	20	240	1,920

 (4) 생산실적 및 가동률
    - 생산실적

(단위: 천원)

사업부문	품 목	사업소	제40기1분기	제39기	제38기
동물약품 제조	사료첨가제	본사외	1,147,443	4,470,496	4,711,032
	경구용제제외		316,725	1,338,509	1,612,848
	주사제		1,419,971	4,815,420	5,489,609
기타제조	원료의약		270,155	1,137,513	1,155,389
	기타제제		790,879	4,779,978	5,248,184
합 계			3,945,173	16,541,916	18,217,062

  - 당해 사업연도의 가동률

(단위: 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
본사	480	424	88.36%

 (5) 생산설비의 현황 등
   - 생산설비의 현황

(단위: 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기      초	당기증감		대체	당기상각	기      말	비고
				장부가액	증가	감소			장부가액
본사 및 공장	자가보유 (등기)	경기도 화성 서울시 영등포 충남 논산 부산 기장	토지	13,581,467,332	2,346,499,749	-	470,000,000	-	16,397,967,081	-
			건물	12,017,337,007	2,154,817,487	-	-	(118,584,371)	14,053,570,123	-
			구축물	1,623,926,459	-	-	62,839,440	(48,083,484)	1,638,682,415	-
			기계장치	5,103,435,548	13,278,000	(1,000)	12,000,000	(211,482,164)	4,917,230,384	-
			차량운반구	77,110,870	-	(19,246,500)	-	(13,410,689)	44,453,681	-
			집기비품	202,847,081	1,560,000	-	-	(22,912,822)	181,494,259	-
			기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354	-
			건설중인자산	548,793,473	210,118,894	-	(545,775,440)	-	213,136,927	-
합    계				33,183,554,124	4,726,274,130	(19,247,500)	(936,000)	(414,473,530)	37,475,171,224	-

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

(단위: 천원, 천USD)

사업부문	매출유형	품목		제40기1분기	제39기	제38기
동물약품 제조 외	제품	SKD	수출	1,729	395,325	647,781
				USD1.3	USD300.9	USD478.6
			내수	-	264,250	1,690,700
		플로판-에스	수출	60,303	90,892	105,107
				USD45.3	USD69.4	USD80.6
			내수	44,030	-	-
		프로젝트-400	수출	1,345,009	2,706,597	2,998,690
				USD1,010.0	USD2,061.2	USD2,316.7
			내수	18,147	43,434	39,041
		안티펜-SM	수출	1,797	-	-
				USD1.4	-	-
			내수	365,168	1,558,039	1,618,163
		슈퍼티아	내수	309,257	1,165,593	999,656
		기타	수출	767,760	4,424,192	4,977,288
				USD577.2	USD3,385.5	USD3,859.3
			내수	2,637,603	9,946,370	10,088,760
			계	3,405,364	14,370,562	15,066,048
		제품 계	수출	2,176,598	7,617,006	8,728,866
				USD1,635.1	USD5,817.0	USD6,735.3
			내수	3,374,204	12,977,686	14,436,319
			계	5,550,803	20,594,692	23,165,185
동물약품 수입상품외	상품	푸소가드	내수	-	238,165	498,753
		PED-M	수출	-	55,191	-
				-	USD42.0	-
			내수	376,092	896,475	899,478
		기타	수출	-	71,619	196,923
				-	USD55.2	USD152.8
			내수	487,929	2,447,424	3,719,670
			계	487,929	2,519,043	3,916,593
		상품 계	수출	-	126,810	196,923
				-	USD97.2	USD152.8
			내수	864,021	3,582,064	5,117,900
			계	864,021	3,708,874	5,314,824
매출할인(-)			-	(128,601)	(484,659)	(479,093)
임가공	용역매출외		내수	101,000	327,065	145,919
합   계			수출	2,176,598	7,743,816	8,925,790
				USD1,635.1	USD5,914.1	USD6,888.1
			내수	4,210,624	16,402,156	19,221,045
			합계	6,387,222	24,145,972	28,146,834

(2) 판매경로 및 판매방법 등

※ 판매조직은 본부장이하 총 17명이 영업업무를 수행하고 있으며, 별도로 마케팅학술팀에서 영업지원 및 기술지원을 하고 있습니다.

   -  판매경로

(단위: 천원)

판매유형	품목	구분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
제품	SKD	수출	직판	1,729	0.03%
	플로판-에스	수출	직판	60,303	0.94%
	프로젝트-400	수출	직판	1,345,009	21.06%
		국내	판매대리점	18,147	0.28%
	안티펜-SM	수출	직판	1,797	0.03%
		국내	판매대리점	365,168	5.72%
	슈퍼티아	국내	판매대리점	309,257	4.84%
	기타	수출	직판	767,760	12.02%
		국내	사료회사	673,186	10.54%
			판매대리점	2,008,446	31.44%
	제품 계	수출	직판	2,176,598	34.08%
		국내	사료회사	673,186	10.54%
			판매대리점	2,701,018	42.29%
			제약회사	-	-
상품	PED-M 외	수출	직판	-	-
		국내	사료회사	178,368	2.79%
			판매대리점	685,653	10.73%
매출할인(-)		국내	판매대리점	(128,601)	-2.01%
용역매출	임가공	국내	-	101,000	1.58%
합   계		수출	직판	2,176,598	34.08%
		국내	사료회사	851,554	13.33%
			판매대리점	3,258,070	51.01%
			제약회사	-	-
			용역매출	101,000	1.58%
		합  계	-	6,387,222	100.00%

 
 - 판매방법 및 조건
  당사의 판매는 크게 수출과 농장을 상대로 하는 전국동물약품대리점 및 동물병원에 판매하는 영업과 사료회사에 대한 영업으로 나뉘어지는데 총매출액 대비 수출이 34.08%, 사료회사 영업 13.33%, 판매대리점 즉 농장영업 등이 51.01%, 용역매출이 1.58%를 차지하고 있습니다.

① 동물약품 판매대리점 (농장) 영업
업계에서의 이와 같은 선도적인 위치에도 불구하고 시장 규모가 큰 주력제품이나 선도제품에 마케팅력과 회사의 역량을 집중해 온 당사는 여신관리에 있어서 경쟁업체에 비해 매우 엄격한 규정을 적용함으로써 그동안 외형적인 성장보다 질적인 성장을 추구해 왔습니다.
한편 신속한 물류(Delivery)와 최적의 원부자재 수급 및 재고관리(Inventory)와 회계관리 등 빠른 매출규모 신장에 따른 외형증가에 부응하는 ERP시스템의 도입을 통하여 경쟁력과 수익성 제고가 가속화될 수 있도록 노력하고 있으며, 더 나아가, 시장과 고객정보의 실시간 공유와 DB화 실현을 통해 고객만족을 위한 서비스 경쟁에서도 한 차원 앞서가게 됨으로써 회사의 중, 장기 발전을 도모하고 있습니다.  
대리점(필드판매업소) 시장의 구성 및 특성은 규모가 크고, 소매업이나 동물병원에 약품을 공급하는 도매업과 양축농가를 주고객으로 농장 판매를 주로 하는 소매업으로 크게 구분되며, 전국에 약 350여개가 분포되어 있습니다.
대리점 시장의 외형규모는 연간 3억원 규모의 소매업에서부터 50~300억 규모의 도매업에 이르기까지 다양하며, 각 지역별로 5개에서 15개 정도의 회사의 제품을 위탁 판매하고 있으며 지역 내 판매업소간 경쟁이 치열한 실정입니다. 외형 유지 또는 확대를 위한 경쟁이 치열한 가운데 가격경쟁으로 가격난매 현상이 문제로 지적되고 있습니다.
판매업소별로 축종별 점유율이 각각 상이하며 비교 우위적인 축종 매출에 매출 비중이 높아 업소별로 주력 축종이 다른 상황입니다. 즉, 양돈 위주의 대리점이거나 양계 위주 또는 낙농 위주 등 주력 축종이 차이가 있으며, 수산양식의 경우에는 주로 수산양식 전문 판매업소가 대부분입니다. 대리점 영업은 전국 각지에 있는 판매업소 중 판매력과 자본력 등에서 우량한 판매업소 약 80여개를 선정하여 대리점 거래약정을 체결하여 판매를 하고 있으며, 당사의 판매방법은 각 지역의 담당자가 각 지역별로 평균 약 5~10여개에 달하는 판매 대리점들의 매출을 관리하고 있습니다.  
한편, 당사 영업 담당자들은 당해 지역의 축산 농장을 대상으로 당사 제품의 홍보와 질병의 정보전달, 가축 위생관련 교육을 실시하며, 지역수의사와 연계하여 그 지역판매점에서 당사의 제품을 구매할 수 있도록 지원함으로써 대리점에서의 당사 제품의 판매량을 확대 시켜나가는 한편, 신규대리점의 확충으로 각 지역 내 총 매출과 M/S를 확대해 나가는 형식을 취하고 있습니다.  

② 사료회사 영업  
사료업계는 수요량이나 가격면에서 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편이나, 최근 정부차원의 항생제 사용 규제에 따라 사료공장 등으로 판매되던 항생제는 점차 감소추세인 반면, 생체에 위해가 없는 생균, 효소제 시장이 빠른 속도로 확장되고 있습니다.
앞으로 약제 첨가사료에 주로 사용하는 것은 구충제 및 항콕시듐제 등이며, 기능성첨가제로는 항산화제, 항응고제 ,항곰팡이제, 향미제 및 생균제, 효소제, 면역 증강제등입니다. 이러한 첨가제는 허용된 범위 내에서 사료회사별로 자체 품질관리 측면이나 마케팅 전략 측면에서 다양한 방법으로 사용하고 있습니다.
고도의 전문가 집단들로 구성되어 있는 사료회사에 대한 납품은 동물용약품의 가장 중요한 시장 중에 하나입니다. 실제 주문용 사료첨가제를 제외한 사료공장 납품 부분에서의 시장점유율은 곧 그 기업의 경쟁력으로 평가해도 무방할 정도입니다.  
이는 사료회사의 구매의사 결정은 매우 전문적이며 동시에 비용분석 등은 물론 고객(양축가)의 욕구 등이 총체적으로 반영되어 이루어지며, 고객들이 효과를 인정하거나 선호하는 제품 또는, 사료품질의 향상과 유지 및 가축의 생산성 극대화 가능 유무 등 고도의 전문적인 판단에 근거해서 구매가 이루어지기 때문에 사료회사 납품시장에서의 시장점유율은 곧 동물약품 시장에서의 그 회사의 경쟁력이며, 사료회사는 첨가된 제품에 대해 간접적으로 양축가들에게 판촉을 하는 부대 이익도 얻을 수 있는 장점이 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.  

(단위: 원)

구      분	당분기말	전기말
부      채	51,268,986,467	49,252,200,877
자      본	72,965,161,726	72,330,379,918
부채비율	70.27%	68.09%

(2) 재무위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	5,366,948,512	4,542,529,535
매출채권	10,583,456,344	8,903,066,582
장단기금융상품	578,234,780	563,218,400
기타 상각후원가측정금융자산	514,308,959	497,428,107
합   계	17,042,948,595	14,506,242,624

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과  같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구   분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합  계
매입채무 및 기타금융부채(주1)	3,958,107,988	28,528,373	3,986,636,361
차입금	12,383,363,312	6,174,842,331	18,558,205,643
파생상품부채	8,173,254,000	104,616,000	8,277,870,000
리스부채	508,604,622	712,778,895	1,221,383,517
전환사채	8,000,000,000	7,237,735,000	15,237,735,000
합   계	33,023,329,922	14,258,500,599	47,281,830,521

(주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구   분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합  계
매입채무 및 기타금융부채(주1)	4,449,219,092	19,210,648	4,468,429,740
차입금	11,752,104,000	4,652,357,856	16,404,461,857
파생상품부채	8,173,254,000	104,616,000	8,277,870,000
리스부채	422,437,742	497,803,730	920,241,472
전환사채	8,072,734,348	7,040,977,930	15,113,712,278
합   계	32,869,749,182	12,314,966,164	45,184,715,346

(주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통  화	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	2,200,322.23	134,646.00	1,945,381.73	235,482.50
EUR	-	42,840.00	1,130.30	21,300.00
CNY	-	-	-	-
JPY	1,940,570.00	-	9,146,434.00	-
THB	-	-	469.00	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우  각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말		전기말
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
세전순손익	136,853,510	(136,853,510)	112,894,099	(112,894,099)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 주가변동위험
연결실체는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

  보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기 손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 23,354천원(전분기 : 1,791천원) 입니다.
 
 ③ 이자율위험
연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
단기차입금	10,747,038,700	10,350,000,000
유동성장기차입금	1,226,560,000	1,226,560,000
장기차입금	5,470,760,000	3,935,760,000
전환사채	13,072,623,268	12,584,431,094
합  계	30,516,981,968	28,096,751,094
변동금리 차입금	2,915,000,000	730,000,000
고정금리 차입금	27,601,981,968	27,366,751,094

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
세전순손익	(29,150,000)	29,150,000	(7,300,000)	7,300,000

6. 주요계약 및 연구개발활동

  (1) 라이센스인(License-in) 계약

품 목	계약상대방	계약체결일	계약 내용
특허권 양수	채기재 채정현	2020. 07. 01	- 등록 특허 제10-1245029호 (한국형 돼지 생식기 호흡기 증후군 바이러스 예방 백신 조성물) - 등록 특허 제10-1281361호 (북미형 돼지 생식기 호흡기 증후군 바이러스 예방 백신 조성물 및 이를 포함하는 혼합백신 조성물)
특허권 양수	신강원 정종연	2021. 12. 10	- 출원 특허 제10-2020-0137229호 (배추 분말 또는 무 분말을 함유하는 합성 아질산염 대체용 첨가제) - 등록 특허 제10-2321463호 (고농도의 질산염을 가지는 채소 분말의 제조 방법 및 상기 제조된 채소분말을 이용한 합성 아질산염 무첨가 육제품의 제조방법)

 (2) 기술제휴계약

구    분	계 약 자	계약의 목적 및 내용	기     간
백신연구개발	서울대학교	써코바이러스, 마이코플라즈마, PRRS 등 단일 및 복합백신 개발 협약	2018년 12월 ~   2026년 3월
기술이전 계약	세계김치연구소	스타필로코커스 호미니스 WiKim0113   락티플란티바실러스 플란타룸 WiKim0160 균주기술이전	2021년 12월 ~  2026년 12월
산학협동협약	전북대학교동물질병  진단센터	병성감정 및 백신 평가 시험	2022년 11월 ~  2024년 12월
산학협동협약	오산대학교 HiVE사업단	맞춤형 인재 양성, 교육·연구 활동	2022년 9월 ~  2025년 9월
연구개발협약	오산흑염소농장	염소 동물 시험 및 백신 평가 시험	2022년 10월 ~ 2026년 09월
기술이전 계약	건국대학교	발효조(Bioreactor) 기반 항균 펩타이드 PG1과  rugosin A를 포함하는 수용성 융합 단백질의 생산	2023년 10월 ~  2025년 10월
기술이전 계약	(재)농축산용미생물 산업육성지원센터	바실러스 서브틸리스 CACC884 균주 및 이를 유효성분으로 함유하는 사료 조성물	2023년 11월 ~  2033년 11월

2. 연구개발활동  
(1) 개요  
당사는 동물용의약품, 인체원료의약품 등 발효공학 분야에서 수년간 기술을 축적 해왔습니다. 나아가 동물용 백신과 반려동물 분야외 인체백신분야에도 활발한 연구를 진행하고 있습니다.

 

 (2) 연구개발 담당조직

   당사의 연구개발 조직은 본사 중앙연구소(경기도 화성소재) 산하 3개팀, 백신연구소(서울 영등포소재) 산하 1개팀 등 총 2개 연구소, 4개 팀으로 구성되어 있습니다.

 중앙연구소는 각 3개의 팀을 구성하여 동물용 의약품의 주사제를 개발 및 연구하는 제제팀, 사료첨가제를 연구하는 분석팀, 미생물 발효를 담당하는 배양팀 3개팀으로 구성되어있고, 백신연구소에서 동물용 백신 개발을 총괄하고 있습니다.

연구소	팀구분	주요 업무
중앙연구소	제제팀	주사제, 액제, 산제, 타정 관련 연구 및 개발
	분석팀	원료제 관련 연구 및 개발
	배양팀	미생물 관련 연구 및 개발
백신연구소	백신팀	백신 기본 원리등 기초분야 연구 및 국책과제 수행
		기초연구 산물을 이용한 제형화 및 제품 개발

(3) 연구개발 인력 현황
 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 4명, 석사급 5명 등 총 19명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 명)

구 분		인 원
		박 사	석 사	기 타	합 계
중앙연구소	제제팀	1	1	2	4
	분석팀	-	-	5	5
	배양팀	-	1	2	3
백신연구소	백신팀	3	3	1	7
합 계		4	5	10	19

     (4) 핵심 연구인력

직 위	성 명	담당업무	주요 경력	주요 연구실적*
중앙 연구소장 (이사)	이성호	연구총괄	건국대학교 생명공학 박사(2012) 중앙연구소 연구소장(2013~현재)	[논문]Therapeutic potential of induced neural stem cells for spinal cord injury. (2014년, SCI학술지) [논문]Direct conversion of mouse fibroblasts into induced neural stem cells. (2014년, Nature protocol학술지)
백신 연구소장 (이사)	김정한	연구총괄	호서대학교 생화학 이학박사(2008) 인하대학교 의과학연구소 연구교수(2016) 바이넥스 정제분석팀 팀장(2017~2019) 백신연구소장(2019~현재)	[논문] An indirect competitive assay-based aptasensor for detection of oxytetracycline in milk.(2014년, SCI학술지) [논문] Efficacy of a novel bivalent vaccine containing porcine circovirus type 2d and Mycoplasma hyopneumoniae against a dual PCV2d and Mycoplasma hyopneumoniae challenge (2023년, SCI학술지)
백신연구소 백신팀 (부장)	서병주	백신팀 프로젝트 매니저	영남대학교 미생물학 박사(2012) 농림축산검역본부 책임연구원(2012~2013) 전북대학교 박사후연구원 및 연구교수(2014~2019) 백신연구소 (2020~현재)	[논문] Evaluation of Leuconostoc mesenteroides YML003 as a probiotic against low-pathogenic avian influenza (H9N2) virus in chickens ('12년, SCI학술지) [논문] Recent antimicrobial susceptibility of Lawsonia intracellularis field isolates from pigs with proliferative hemorrhagic enteropathy in Korea ('19년, SCI학술지)
백신연구소 백신팀 (차장)	권우주	백신팀 프로젝트 매니저	부경대학교 수산생명의학 이학박사(2019) 백신연구소 (2019~현재)	[논문] Development of a high-dose-formulation of vaccine for the prevention of Megalocytivirus infection in Rock Bream(Oplegnathus fasciatus)(2019년, SCI학술지) [논문] Development and Characterization of megalocytivirus persistently-infected cell cultures for high yield of virus(2019년, SCI학술지)

    (5) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과       목		제40기1분기	제39기	제38기	비 고
인    건    비		187,105	777,904	774,704	-
위 탁 용 역 비		59,000	170,015	176,092	-
기            타		47,228	174,699	84,266	-
연구개발비용 계		293,334	1,122,619	1,035,062	-
회계처리	판매비와 관리비	141,441	276,477	84,858	-
	제조경비	151,892	846,142	950,204	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100]		4.59%	4.65%	3.68%	-

   (6) 연구개발실적

구 분		품 목	상세 내용	허가완료일	판매 현황
동물사업부	보조사료	캣바이오	반려묘용 정장제 개선	2023년	허가 완료
		닥터터미 고양이 프로바이오틱스 산	반려묘용 정장제 개선	2023년	허가 완료
		닥터터미 강아지 프로바이오틱스 산	반려견용 정장제 개선	2023년	허가 완료
		닥터터미 강아지 프로바이오틱스 정	반려견용 정장제 개선	2023년	허가 완료
		마이트캅2	닭진드기 구제	2023년	허가 완료
		시너윈(Syner-Win)	장내환경 개선 면역증강 및 신(프로+프리)바이오틱스	2023년	허가 완료
		프로뮨 프리미엄	면역과 장 건강 개선 소화흡수 및 성장에 도움	2023년	허가 완료
	동물용의약품	닥터터미 고양이 산	냥냥정장 산 업그레이드	2023년	허가 완료
		닥터터미 강아지 산	멍멍정장 산 업그레이드	2023년	허가 완료
		보미스탑-주	개, 고양이/구토 치료 및 예방	2023년	허가 등록
		멍멍랄랄 산	개/장내 유익균 증식, 정장작용, 장기능 개선, 분변 내 악취 감소, 면역 증강	2022년	허가 등록
		플루손C	말, 소, 돼지, 고양이, 개 / 항염증제	2022년	해외 판매중
		잘펜다 산(펜벤다졸)	소, 양, 염소, 돼지, 말, 개, 고양이 / 기생충 구제	2022년	허가 등록
		이버테크 산(이버멕틴)	돼지 기생충 구제	2023년	허가 등록
		우진 타이거(산)	넙치/타일로신에 감수성 있는 연쇄구균증 질병 치료	2022년	허가 등록
		린코웰(주)	넙치/린코마이신에 감수성 있는 세균성 질병 치료	2021년	허가 등록
		멜로독 현탁액	개/만성의 근 골격계 질환에 의한 통증경감과 염증의 치료	2021년	허가 등록
		멜로캣 현탁액	고양이/만성의 근 골격계 질환에 의한 통증경감과 염증의 치료	2021년	허가 등록
		프로비온 산	소, 돼지, 닭/성장촉진 및 면역기능 촉진, 사료효율개선	2021년	국내 판매중
인체원료	식품	우진 Nano ECF 식품용 유산균 사균체	식품용 유산균 사균체	2020년	국내 판매중
백신사업부	동물용 백신	이뮤니스 피이디-엠 주사제 (불활화 PED 바이러스 백신)	돼지 유행성 설사병 예방 및 방어	2017년	국내 판매중
		이뮤니스 메가 백 (참돔 이리도바이러스 불활화 백신)	참돔 이리도바이러스 예방 및 방어	2021년	국내 판매중
		이뮤니스 돼지열병 생마커·돼지단독 복합백신 (돼지열병바이러스와 돼지단독 복합 생독 백신)	돼지열병바이러스 및 돼지 단독균 예방 및 방어	2022년	국내 판매중

   
   (7) 연구개발 진행 현황 및 향후계획

구 분		품 목	상세내용	연구시작일	진행 단계
동물사업부	보조사료	반려동물 포스트 바이오틱스	반려동물 포스트바이오틱스(사균체) 첨가제 개발	2024년	공정개발 진행중
		신바이오틱 생균제 (수출용)	장내환경 개선, 면역증강, 항생제 대체 신바이오틱스	2023년	제형개발 중
		저온활성 생균제	저온에서 활성을 가지는 프로바이오틱스 2종	2022년	개발완료, 허가진행
		반려동물 전해질제	탈수 예방 및 개선	2021년	개발 완료
		반려동물(개, 고양) 간식	반려동물 프로바이오틱스 첨가 간식 개발	2021년	제형개발 완료 및 시생산 완료
	동물용의약품	반려동물 설사치료제	반려동물 설사치료 또는 완화제	2022년	제형개발 완료 / 안정성시험 진행중
		반려동물 호흡기치료제	식물추출물을 이용하여 반려동물 호흡기치료	2022년	제형개발 완료 / 안정성시험 진행중
		반려동물 소염제	반려동물용 관절, 호흡기 소염제	2021년	제형개발 완료 / 안정성시험 진행중
		펜벤다졸 약욕제	수산용 구충제	2021년	개발 완료
		항생제, 항진균제, 코르티코스테로이드 합제	외이염, 피부병 치료	2021년	제형개발 완료
		개 심장사상충, 구충제  (이버멕틴, 피란텔파모산)	개 심장사상충의 예방, 개 구충, 개 회충의 구충	2020년	제형개발 완료
		항콕시듐제	콕시듐증의 치료	2020년	개발 완료
	동물용의약외품	저독성소독제	일반세균, 바이러스 살멸 및 소독	2021년	개발 완료
인체원료	원료의약품	유산균	정장 효과	2020년	안정성실험 진행중
		정장제	정장제 및 설사 치료제 3종	2023년	허가진행예정
	식품	천연 아질산염 생성 균주	염지육 발효	2019년	개발 완료
백신사업부	동물용 백신	PCV2d-마이코플라즈마 백신	돼지써코바이러스에 의한 호흡기 감염 방어 및 치료	2019년	품목허가 진행중
		PRRS 사독백신	돼지생식기호흡기증후군 바이러스 감염 방어 및 치료	2019년	품목허가 진행중
		PRRS 생독백신	돼지생식기호흡기증후군 바이러스 감염 방어 및 치료	2019년	품목허가 획득
		PED 생백신	돼지 유행성 설사병 방어 및 치료	2021년	야외임상시험계획서 제출
		소설사병 백신	소 설사병 방어 및 치료	2020년	전임상시험 진행중
		염소 림프절염 백신	염소의 전염성 림프절염 방어 및 치료	2020년	야외임상시험계획서 제출
		돼지회장염 백신	돼지 회장염 방어 및 치료	2020년	전임상시험 진행중
		돼지 인플루엔자 백신	돼지 인플루엔자 바이러스 방어 및 치료	2023년	공정 개발 진행 중
		돼지 흉막폐렴 엑소좀 백신	돼지 흉막폐렴 방어 및 치료	2024년	공정 개발 진행 중
		넙치 연쇄상구균 엑소좀 백신	넙치 연쇄상구균증 방어 및 치료	2024년	공정 개발 진행 중

7. 기타 참고사항

(1) 업계의 현황
  동물용의약품 산업의 발전은 축산업의 발전과 더불어 성장해 왔습니다. 세계적으로도 육류 소비 확대에 따른 가축 사육수 증가와 반려동물 사육수 증가 등으로 업계는 꾸준히 그 규모가 증가 되고 있습니다. 

 최근 발표에 따르면 2020년 기준 세계 동물용의약품 시장 규모는 42조원을 넘어섰으며 연평균 5%이상 성장하여 2027년에는 약 60조원까지 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 

국내동물약품 시장규모는 2022년 기준 1조 4,313억원으로 전년대비 5.1% 증가한 것으로 보여집니다. 이는 동물용의약품, 동물용의약외품, 동물용의료기기를 모두 합친 수치로, 내수시장은 9,561억원(국내 5,532억원, 수입 4,029억원)으로 전년 대비 9.1% 증가했으며, 수출시장은 4,752억원으로 전년 대비 11.7% 증가했습니다.
 국내 동물약품 업체 수는 총 1,015개, 품목 수는 18,679개에 이르며, 이와 같이 국내 시장의 과다경쟁이 예상되는 바, 각 업체마다 새로운 시장의 확대를 위해 해외시장 개발에 박차를 가하고 있는 상황입니다.
  

(2) 회사의 현황

당사는 다국적기업으로부터 이전 받은 기술력을 바탕으로 우진비앤지의 자체 제품 개발을 통해 국내뿐만 아니라 해외 시장으로도 그 영향력을 확대하고 있습니다. 국내에서는 당사의 페니실린 계열 주사제인 안티펜 SM과 오리지널 코팅 고순도 티아물린 원료를 사용하는 슈퍼티아, 데나가드 시리즈가 전문치료제로 자리를 잡고 있으며, 그 효과로 인해 농장에서 각광을 받고 있습니다.
최근 기존 경쟁제품들과 차별화되는 첨단 기술과 배합비 및 제조 기술을 바탕으로 개량신약의 형태로 다양한 제품의 신규 개발과 시장 진입에 박차를 가하고 있으며, 미생물 배양기술을 바탕으로 하는 새로운 대체의약과 면역증강제 등에서 앞서 나감으로서 시장에서의 새로운 기회요인으로 외형성장과 이익확대를 기대하고 있습니다.
당사에서 개발한 PED-M백신은 돼지유행성설사병을 예방할 수 있는 사독백신으로서 최근 태국에 허가를 득하여 수출을 시작함으로써 좋은 반응을 보이며 앞으로 베트남, 멕시코 등 여러 국가에 허가가 완료 되는데로 수출 판매 지역을 넓혀 나갈 계획입니다.
추가 양돈 백신으로 돼지열병바이러스 및 돼지단독균 복합백신이 2023년 제품이 출시되어 PED-M백신과 함께 양돈시장에서 지속적인 성장을 보일 것으로 예상됩니다.

  또한 국내 최초로 돌돔이리도바이러스 백신 개발에 성공하여, 양식장에 긍정적인 효과를 보여 향후 더 많은 매출 상승이 기대되고 있습니다.
해외 수출로는 면역증강제인 프로비온-포르테가 칠레, 멕시코, 아르헨티나 등의 남미 지역과 더불어 러시아 CIS 에서 그 효과를 인정받아 매출상승에 기여하고 있습니다. 또한 양돈 호흡기 질병 전문 치료제인 플로판 4에스와 프로젝트 400 주사제가 그 효능과 기술을 인정받아 베트남 등 동남아 지역에서 지속적인 매출 성장을 보이고 있습니다.
당사는 최근 10년간 전체 매출액의 217% 신장을 하였으며, 수출 부문에서는 300%이상 성장을 하였습니다. 수출 부문에 있어서 그 비중은 전체 매출의 약 30%를 차지하고 있습니다.

 시장점유율은 2012년부터 한국동물약품협회에서 VPDP 자료가 제공하지 않아, 각 회사별 점유율은 산출할 수 없는 상황이지만, 최근 업계 전체 금액으로 추정하였을 때 약 2%의 시장점유율을 보이고 있으며, 향후 지속적인 친환경 제품들과 백신 출시로 더욱 두드러진 매출 성장과 점진적인 시장점유율 확대를 기대하고 있습니다.

 (3) 매출의 구성

(단위: 천원)

구분	내 수				수 출		계
	국내생산	수입품	기타매출	소계	완제품	소계
2020년	12,915,929	4,249,439	120,000	17,285,368	8,124,308	8,124,308	25,409,676
2021년	12,685,283	3,357,857	90,024	16,133,164	8,458,456	8,458,456	24,591,620
2022년	13,956,666	5,118,460	145,919	19,221,045	8,925,789	8,925,789	28,146,834
2023년	12,493,027	3,582,064	327,065	16,402,156	7,743,816	7,743,816	24,145,972
2024년1분기	3,245,603	864,021	101,000	4,210,624	2,176,598	2,176,598	6,387,222

  (4) 매출형태별 세부현황

(단위: 천원)

구 분	2024년1분기	2023년	2022년	비 고
바이오제품 (인체원료의약 포함)	2,693,857	8,678,902	10,814,005	-
동물약품 외	2,728,345	11,431,131	11,872,087	-
기타 상품 매출 외	965,021	4,035,940	5,460,742	-
합 계	6,387,222	24,145,972	28,146,834	-

 (5) 종속회사 ㈜오에스피 사업 현황
오에스피는 주로 반려동물 펫푸드 중 건식사료를 제조하여 판매하고 있습니다. 사업은 고객사에 제품을 개발하여 공급하는 ODM 사업부문과 자체브랜드 개발 판매를 통한 PB 사업부문으로 구분되어 있습니다.
 국내 시장 ODM 사업부문은 품질을 기반으로 신뢰를 형성하여 판매를 확대하는 전략으로 오에스피는 국내에서 2012년 이래 프리미엄 펫 ODM 전문 사료업체로 포지셔닝 되어 있습니다. 이는 국내 굴지의 회사들과 신뢰관계를 맺고 오랜기간 유기농 사료 뿐만 아니라, 그레인프리 사료, 병원용 처방식 사료, 기능성 사료, 유기농 기능성 사료,곤충을 원료로 하는 사료 등과 같이 다양한 사료를 생산하고 있었기에 가능한 것으로생각됩니다. 이와 같은 실적으로 기존 고객의 만족도를 지속적으로 높이면서 신뢰의 관계를 이어가고, 추가로 펫푸드 시장에 새로 진입하려고 하는 업체들 뿐만 아니라, 기존 제조업체에서 품질 등에 실망을 하여 믿을 수 있는 제조업체로 옮기려고 하는 업체까지 수용하여, 지속적으로 생산량을 늘려 나가도록 하겠습니다. 신규 고객사로는 우성사료, 펫큐베이션, 경보제약, 유한양행, 목우촌, KGC라이프엔진(정관장), PSF와 제품공급계약을 진행하였으며, 아이월드제약, 아로펫 등 신규거래처와 제품개발 공급하고 있으며 추가적으로 신제품에 대한 논의를 진행하고 있습니다.
PB제품 사업부문은 반려동물 가족화 현상으로 고급 프리미엄화에 포지셔닝 된 유기농 및 기능성, 처방식 사료와 같은 제품들을 지속적으로 개발하여 반려동물의건강을 중요하게 생각하는 소비자의 니즈를 충족시키는 판매 전략을 세우고 있습니다.

또한 포장재에서부터 건강과 웰빙을 떠올리게 하는 시각적 마케팅에서부터, 온라인을 통해 당사의 고급 프리미엄 사료를 널리 홍보할 수 있는 영향력 있는 블로거 또는 인플루언서를 지원하는 온라인 마케팅까지, 오에스피의 이미지를 부각시키고 소비자에게신뢰를 줄 수 있는 다양한 홍보를 할 계획입니다. 2021년 강아지 1편, 고양이 1편 제품촬영광고를 제작, 2D 모션그래픽 바이럴 광고 5편을 제작, 제품효능효과, Technical Movie 2편 제작, 제품공정 홍보영상을 제작 완료하여 유튜브를 통해 광고 마케팅을 진행하고 있으며, 브랜드 홈페이지 제작을 통해 브랜드 이미지 마케팅을 펼치고 있습니다. 2022년 하반기에는 영업 Infra 구축 및 E-commerce 전담부서인 CS영업마케팅팀을 조직하여 자사몰 운영 및 온라인 판매채널확보, 마케팅 전략 수립 등을 통하여 자사브랜드 매출 성장을 위하여 노력하고 있으며 프리미엄 Pet 사료 브랜드인 INDIGO Bionutrition Dog 3종, Cat  3종 런칭 및 2023년 INDIGO7 Dog 3종, Cat 2종을 추가 런칭하였습니다. 2023년 12월 이러한 브랜드 마케팅 전략의 일환으로 INDIGO 브랜드의 전속모델로 2PM출신의 유명 배우인 이준호를 선정하였습니다. 
 배우 이준호는 국내 뿐 아니라 한류열풍에 힘입어 동남아 등 해외시장에서도 큰 인기를 누리고 있기에 브랜드 인지도 제고를 통한 국내 매출 및 해외 수출 확대에도 기여할 것으로 예상됩니다.

 오에스피는 ODM을 전문으로 사업을 영위하고 있어, 유로모니터에서 소비자 판매가격 기준으로 산출한 2022년 펫푸드 사료 1조 2천 2백억의 시장규모로 점유율을 산출하기는 매우 어렵습니다. 오에스피의 경우 총 제품매출 대비 PB제품의 매출 비중은 2020년 3%, 2022년 8%, 2023년 10%로 증가하였습니다. 2023년 12월 중순부터 진행된 공중파 등의 광고 효과로 2024년에는 PB제품의 성장을 기대하고 있습니다. 
펫푸드 유통과정의 특성 상 제조사 → 고객사 → 대리점 → 소매점 → 소비자의 유통단계를 거치며, 판매가격이 증가하고, ODM 비중이 높은 기업의 시장점유율을 추정하기는 매우 어렵습니다. 그러나 농산물품질관리원에서 산출한 2021년 기준 유기농 인증 펫푸드 시장점유율은 총 6,130톤 중 3,160톤을 제조하여 공급한 오에스피가 52%를 점유하여 1위를 달성하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 40 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 39 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 40 기 1분기말	제 39 기말
자산
유동자산	40,266,067,086	41,837,439,983
현금및현금성자산	9,045,193,134	13,593,220,149
정부보조금, 현금및현금성자산	(110,694)	(132,402)
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,180,107,680	4,386,010,563
매출채권	10,583,436,344	8,903,046,582
미수금	89,458,892	85,988,798
미수수익	19,732,632	11,274,183
선급금	1,420,433,122	189,834,791
선급비용	616,198,419	867,056,124
환불자산	83,805,686	83,805,686
당기법인세자산	3,697,790	3,687,510
단기대여금	165,000,000	165,000,000
파생상품자산	2,262,718,000	2,262,718,000
재고자산	10,796,396,081	11,285,929,999
비유동자산	83,968,081,107	79,745,140,812
장기금융상품	578,234,780	563,218,400
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,183,641,565	3,055,246,515
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,054,963,693	1,054,963,693
관계기업투자	3,176,957,497	3,070,400,703
장기매출채권	20,000	20,000
유형자산	37,475,171,224	33,183,554,124
무형자산	35,256,463,400	35,663,659,861
사용권자산	835,585,710	815,319,115
보증금	405,117,435	400,165,126
장기대여금	1,183,012,000	1,185,004,000
이연법인세자산	818,913,803	753,589,275
자산총계	124,234,148,193	121,582,580,795
부채
유동부채	30,823,525,580	30,578,600,296
매입채무	1,974,097,554	2,248,356,376
단기차입금	10,747,038,700	10,350,000,000
미지급금	1,288,723,689	1,368,686,357
선수금	167,187,200	92,732,628
예수금	21,290,900	43,782,955
미지급비용	695,286,745	832,176,359
유동성장기차입금	1,226,560,000	1,226,560,000
파생상품부채	8,173,254,000	8,173,254,000
환불부채	105,968,228	105,968,228
리스부채	409,676,550	417,765,371
전환사채	5,834,888,268	5,543,453,164
당기법인세부채	179,553,746	175,864,858
비유동부채	20,445,460,887	18,673,600,581
장기차입금	5,470,760,000	3,935,760,000
전환사채	7,237,735,000	7,040,977,930
미지급비용	28,528,373	19,210,648
파생상품부채	104,616,000	104,616,000
리스부채	440,051,399	411,984,413
확정급여부채	3,044,876,028	2,851,992,272
이연법인세부채	4,118,894,087	4,309,059,318
부채총계	51,268,986,467	49,252,200,877
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,713,321,083	33,523,805,490
자본금	14,444,646,500	14,444,646,500
자본잉여금	35,648,233,597	35,648,233,597
자본조정	(11,044,570)	(11,044,570)
기타포괄손익누계액	(162,079,970)	(161,754,316)
이익잉여금(결손금)	(16,206,434,474)	(16,396,275,721)
비지배지분	39,251,840,643	38,806,574,428
자본총계	72,965,161,726	72,330,379,918
자본과부채총계	124,234,148,193	121,582,580,795

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 40 기 1분기		제 39 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	16,068,165,818	16,068,165,818	13,363,621,025	13,363,621,025
제품매출	15,105,944,042	15,105,944,042	12,101,469,939	12,101,469,939
상품매출	804,547,629	804,547,629	1,150,516,495	1,150,516,495
용역매출	157,674,147	157,674,147	111,634,591	111,634,591
매출원가	11,393,450,980	11,393,450,980	10,142,805,039	10,142,805,039
제품매출원가	10,763,425,189	10,763,425,189	9,164,142,010	9,164,142,010
상품매출원가	577,207,500	577,207,500	930,484,229	930,484,229
용역매출원가	52,818,291	52,818,291	48,178,800	48,178,800
매출총이익	4,674,714,838	4,674,714,838	3,220,815,986	3,220,815,986
판매비와관리비	3,993,716,727	3,993,716,727	3,089,869,214	3,089,869,214
영업이익(손실)	680,998,111	680,998,111	130,946,772	130,946,772
기타수익	214,315,442	214,315,442	196,273,890	196,273,890
금융수익	138,741,367	138,741,367	206,146,345	206,146,345
기타비용	57,775,502	57,775,502	102,411,878	102,411,878
금융비용	678,300,219	678,300,219	535,056,846	535,056,846
지분법이익	77,416,739	77,416,739	85,024,085	85,024,085
법인세비용차감전순이익(손실)	375,395,938	375,395,938	(19,077,632)	(19,077,632)
법인세비용	(165,029,429)	(165,029,429)	124,348,543	124,348,543
분기순이익(손실)	540,425,367	540,425,367	(143,426,175)	(143,426,175)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분순이익	189,841,247	189,841,247	(306,464,390)	(306,464,390)
비지배지분순이익	350,584,120	350,584,120	163,038,215	163,038,215
기타포괄손익	(325,654)	(325,654)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
지분법자본변동	(325,654)	(325,654)
총포괄손익	540,099,713	540,099,713	(143,426,175)	(143,426,175)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	189,515,593	189,515,593	(306,464,390)	(306,464,390)
비지배지분	350,584,120	350,584,120	163,038,215	163,038,215
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7.0	7.0	(11.00)	(11.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	7.0	7.0	(11.00)	(11.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	14,444,646,500	35,648,233,597	(11,044,570)	(167,514,295)	(14,596,832,627)	35,317,488,605	29,248,958,952	64,566,447,557
종속기업 연결범위변동							4,461,776,108	4,461,776,108
주식선택권							34,767,180	34,767,180
분기순이익(손실)					(416,626,712)	(416,626,712)	273,200,537	(143,426,175)
지분법자본변동
2023.03.31 (기말자본)	14,444,646,500	35,648,233,597	(11,044,570)	(167,514,295)	(15,013,459,339)	34,900,861,893	34,018,702,777	68,919,564,670
2024.01.01 (기초자본)	14,444,646,500	35,648,233,597	(11,044,570)	(161,754,316)	(16,396,275,721)	33,523,805,490	38,806,574,428	72,330,379,918
종속기업 연결범위변동
주식선택권							94,682,095	94,682,095
분기순이익(손실)					189,841,247	189,841,247	350,584,120	540,425,367
지분법자본변동				(325,654)		(325,654)		(325,654)
2024.03.31 (기말자본)	14,444,646,500	35,648,233,597	(11,044,570)	(162,079,970)	(16,206,434,474)	33,713,321,083	39,251,840,643	72,965,161,726

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 40 기 1분기	제 39 기 1분기
영업활동현금흐름	(714,943,462)	(1,441,431,269)
분기순이익(손실)	540,425,367	(143,426,175)
조정	1,508,790,603	1,288,312,839
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,409,266,346)	(2,368,360,980)
이자수취(영업)	82,068,306	51,861,462
이자지급(영업)	(358,580,732)	(168,396,625)
법인세 환급(납부)	(78,380,660)	(101,421,790)
투자활동현금흐름	(5,635,453,007)	(10,762,258,665)
장기금융상품의 처분		635,200
당기손익인식금융자산의 처분	243,041,910	3,468,087,498
대여금의 감소	19,992,000	328,360,000
유형자산의 처분		134,770,174
보험금 수령	1,000,000
무형자산의 처분		169,150,000
장기금융상품의 취득	(15,016,380)	(50,179,980)
당기손익인식금융자산의 취득	(1,135,213,927)	(1,536,539,974)
대여금의 증가	(18,000,000)	(113,375,421)
종속기업에 대한 투자자산의 취득		(12,800,038,888)
유형자산의 취득	(4,726,274,130)	(124,706,909)
무형자산의 취득	(1,902,480)	(237,555,600)
보증금의 증가	(3,080,000)	(864,765)
재무활동현금흐름	1,785,541,018	7,216,712,744
단기차입금의 증가	2,697,038,700	6,350,000,000
장기차입금의 증가	1,600,000,000
전환사채의 발행		8,000,000,000
단기차입금의 상환	(2,300,000,000)	(5,730,000,000)
유동성장기부채의 상환	(65,000,000)	(2,650,000)
장기차입금의 상환		(1,264,999,992)
리스부채 상환	(146,497,682)	(135,637,264)
외화환산으로 인한 현금의 변동	16,828,436	43,534,839
연결범위변동		1,587,458,422
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,548,027,015)	(3,355,983,929)
기초현금및현금성자산	13,593,220,149	19,699,836,667
기말현금및현금성자산	9,045,193,134	16,343,852,738

3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

제 39(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

우진비앤지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 주식회사 오에스피(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요
우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230에 본사와 공장을, 서울특별시 영등포구 경인로 775에서울사무소를 두고 있으며, 2008년 5월 20일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.  
지배기업은 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며, 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은  14,445백만원입니다. 당분기말 현재 대표이사는 강석진, 강재구(각자대표)이며 주요 주주 현황은다음과 같습니다. 

주주명	주식수(주)	지분율(%)
강 재 구	3,984,572	13.79%
강 석 진	2,037,479	7.05%
강 은 영	266,805	0.92%
윤 정 미	70,000	0.24%
소 부 자	22,838	0.08%
강 명 모	30,000	0.10%
강 경 모	30,000	0.10%
강 민 철	30,000	0.10%
기     타	22,417,599	77.62%
합     계	28,889,293	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요
연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구   분	업  종	지  분  율		소  재  지	결  산  일
		당분기말	전기말
(주)오에스피(주1)	제조업	42.61%	42.61%	대한민국	12월 31일
(주)바우와우코리아(주1,2)	제조업	49.86%	49.86%	대한민국	12월 31일

(주1) 지배기업의 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황, 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) (주)오에스피의 종속기업입니다.  

(3) 종속기업의 변동내역 
전기 중 종속기업인 (주)오에스피가 (주)바우와우코리아의 지배력을 획득하여 (주)바우와우코리아가 종속기업에 편입되었습니다. 

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보 연결대상 종속기업의 2024년 3월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	포괄이익(손실)
(주)오에스피(주1)	73,847,375,943	28,795,792,441	10,121,534,795	632,042,820	632,042,820
(주)바우와우코리아(주2)	19,470,136,150	8,136,154,515	3,854,596,338	450,731,598	450,731,598

(주1) (주)오에스피의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
(주2) (주)오에스피의 종속기업입니다.

(5) 비지배지분에 대한 정보
당분기와 전기의 종속기업의 내부거래 제거 전 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	(주)오에스피(주1)		(주)바우와우코리아
	당분기	전기	당분기
비지배지분이 보유한 소유지분율	57.39%	57.39%	50.14%
누적 비지배지분	39,251,840,643	38,806,574,428	10,212,242,488
비지배지분에 귀속되는 분기순손익	350,584,120	163,038,215	140,572,581
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	350,584,120	163,038,215	140,572,581

(주1) ㈜오에스피의 비지배지분 금액은 연결재무정보이며, ㈜바우와우코리아 비지배지분 금액이 포함되어 있습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일
연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 동일합니다.


2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.


3. 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.


4. 현금및현금성자산

현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.


5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

계 정 명	내        역	당분기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

6. 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금 

(단위: 원)

구   분	당분기말			전기말
	유  동	비유동	합  계	유  동	비유동	합  계
매출채권	11,252,899,791	557,557,732	11,810,457,523	9,534,163,038	557,557,732	10,091,720,770
손실충당금	(669,463,447)	(557,537,732)	(1,227,001,179)	(631,116,456)	(557,537,732)	(1,188,654,188)
매출채권(순액)	10,583,436,344	20,000	10,583,456,344	8,903,046,582	20,000	8,903,066,582

(2) 기타 상각후원가측정금융자산 

(단위: 원)

구   분	당분기말			전기말
	유  동	비유동	합  계	유  동	비유동	합  계
장기금융상품	-	578,234,780	578,234,780	-	563,218,400	563,218,400
미수금	89,458,892	-	89,458,892	85,988,798	-	85,988,798
미수수익	19,732,632	-	19,732,632	11,274,183	-	11,274,183
대여금	165,000,000	1,183,012,000	1,348,012,000	165,000,000	1,185,004,000	1,350,004,000
보증금	-	405,117,435	405,117,435	-	400,165,126	400,165,126
총 장부금액	274,191,524	2,166,364,215	2,440,555,739	262,262,981	2,148,387,526	2,410,650,507
차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-
상각후원가	274,191,524	2,166,364,215	2,440,555,739	262,262,981	2,148,387,526	2,410,650,507

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기		전분기
	매출채권	기타 상각후원가측정금융자산	매출채권	기타 상각후원가측정금융자산
기초	1,188,654,188	-	1,038,443,459	-
연결범위변동	-	-	13,375,115	-
대손상각비	38,346,991	-	44,492,426	-
환입	-	-	(3,100,737)	-
기말	1,227,001,179	-	1,093,210,263	-

(4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구   분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계
기대 손실률	0.26%	4.30%	54.80%	100.00%	100.00%	10.39%
총 장부금액(주1)	10,021,800,009	495,427,791	251,850,896	14,885,370	1,026,493,457	11,810,457,523
손실충당금	26,326,308	21,303,950	138,012,094	14,885,370	1,026,473,457	1,227,001,179

2) 전기말

(단위:원)

구   분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	합   계
기대 손실률	0.23%	3.14%	40.95%	100.00%	100.00%	11.78%
총 장부금액	8,166,613,035	643,883,450	223,124,330	50,116,596	1,007,983,358	10,091,720,770
손실충당금	19,016,397	20,194,250	91,363,587	50,116,596	1,007,963,358	1,188,654,188

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상  품	996,554,857	(34,235,947)	962,318,910	1,093,889,038	(35,113,832)	1,058,775,206
제  품	3,318,042,564	(335,096,891)	2,982,945,673	3,474,290,070	(335,096,891)	3,139,193,179
반제품	878,494,491	(100,392,244)	778,102,247	688,268,735	(100,392,244)	587,876,491
원재료	4,348,214,655	(150,227,071)	4,197,987,584	4,498,542,365	(150,227,071)	4,348,315,294
저장품	1,458,688,164	-	1,458,688,164	1,394,847,903	-	1,394,847,903
미착품	105,132,423	-	105,132,423	275,338,818	-	275,338,818
재공품	311,221,080	-	311,221,080	481,583,108	-	481,583,108
합  계	11,416,348,234	(619,952,153)	10,796,396,081	11,906,760,037	(620,830,038)	11,285,929,999

8. 기타비금융유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
선급금	1,420,433,122	189,834,791
선급비용	616,198,419	867,056,124
합   계	2,036,631,541	1,056,890,915

9. 당기손익공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말			전기말
	취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액
유동항목
상장주식	2,952,372,462	2,335,361,160	2,335,361,160	2,952,372,462	2,362,287,970	2,362,287,970
수익증권	2,898,522,168	2,843,306,947	2,843,306,947	2,113,974,419	2,022,283,020	2,022,283,020
비상장주식	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573
소     계	5,852,334,203	5,180,107,680	5,180,107,680	5,067,786,454	4,386,010,563	4,386,010,563
비유동항목
전환사채	552,890,000	500,000,000	500,000,000	552,890,000	500,000,000	500,000,000
수익증권	99,009,901	93,350,495	93,350,495	99,009,901	89,955,445	89,955,445
비상장주식	959,997,270	660,000,000	660,000,000	834,997,270	535,000,000	535,000,000
상환전환우선주(주1)	1,564,931,499	1,930,291,070	1,930,291,070	1,564,931,499	1,930,291,070	1,930,291,070
소     계	3,176,828,670	3,183,641,565	3,183,641,565	3,051,828,670	3,055,246,515	3,055,246,515
합     계	9,029,162,873	8,363,749,245	8,363,749,245	8,119,615,124	7,441,257,078	7,441,257,078

(주1) 관계기업인 녹십자수의약품(주)가 발행한 상환전환우선주입니다.


10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말			전기말
	취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액
비유동항목
출자금	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000
지분상품	1,290,630,750	1,042,563,693	1,042,563,693	1,290,630,750	1,042,563,693	1,042,563,693
합   계(주1)	1,303,030,750	1,054,963,693	1,054,963,693	1,303,030,750	1,054,963,693	1,054,963,693

(주1) 연결실체 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전기
기초금액	1,054,963,693	5,571,800,147
취득	-	983,190,750
평가	-	-
처분(주1)	-	(5,500,027,204)
기말금액	1,054,963,693	1,054,963,693

(주1) 전전기 지분상품 중 종속기업주식 5,500,027,204원이 전기 중에 연결실체에 포함되었습니다.  

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전기
기초금액	(248,067,057)	(248,067,057)
평가	-	-
기말금액	(248,067,057)	(248,067,057)
자본에 가감되는 법인세효과	79,319,926	79,319,926
합   계	(168,747,131)	(168,747,131)

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말		전기말
			지분율(주2)	장부금액	지분율(주2)	장부금액
녹십자수의약품㈜(주1,2,3)	대한민국	동물용 백신	13.86%	3,176,957,497	14.53%	3,070,400,703

(주1) 상환전환우선주 30,000주를 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 인결실체 지분율은 12.76%입니다. 동 상환전환우선주는 재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에 참여하는 등 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 전기 이전 관계기업투자지분의 회수가능액을 고려하여 1,879,177천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.  
1) 당분기

(단위: 원)

회사명	기  초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	분기말
녹십자수의약품㈜	3,070,400,703	77,416,739	(325,654)	29,465,709	3,176,957,497

2) 전기

(단위: 원)

회사명	기  초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말
녹십자수의약품㈜	2,915,391,604	149,086,613	5,922,486	-	3,070,400,703

(3) 관계기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)
녹십자수의약품㈜(주1)	99,764,481,277	51,504,140,482	18,927,851,609	530,699,047

(주1) 녹십자수의약품㈜의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

2) 전기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)
녹십자수의약품㈜(주1)	94,668,882,099	49,004,496,428	30,329,078,487	1,244,666,425

(주1) 녹십자수의약품㈜의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

12. 파생금융상품  
연결실체는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여 해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.  
당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
파생상품자산(콜옵션)	2,262,718,000	-	2,262,718,000	-
파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	8,277,870,000	-	8,277,870,000
합   계	2,262,718,000	8,277,870,000	2,262,718,000	8,277,870,000

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구    분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액
토지	16,397,967,081	-	-	16,397,967,081
건물	18,482,592,815	(91,041,667)	(4,337,981,025)	14,053,570,123
구축물	4,433,717,673	-	(2,795,035,258)	1,638,682,415
기계장치	16,280,193,831	(3,416,667)	(11,359,546,780)	4,917,230,384
차량운반구	431,089,217	-	(386,635,536)	44,453,681
집기비품	2,503,729,456	-	(2,322,235,197)	181,494,259
기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354
건설중인자산	213,136,927	-	-	213,136,927
합   계	58,771,063,354	(94,458,334)	(21,201,433,796)	37,475,171,224

2) 전기말 

(단위: 원)

구    분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액
토지	13,581,467,332	-	-	13,581,467,332
건물	16,327,775,328	(91,666,667)	(4,218,771,654)	12,017,337,007
구축물	4,370,878,233	-	(2,746,951,774)	1,623,926,459
기계장치	16,256,507,831	(3,666,667)	(11,149,405,616)	5,103,435,548
차량운반구	455,659,217	-	(378,548,347)	77,110,870
집기비품	2,502,169,456	-	(2,299,322,375)	202,847,081
기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354
건설중인자산	548,793,473	-	-	548,793,473
합   계	54,071,887,224	(95,333,334)	(20,792,999,766)	33,183,554,124

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구   분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말
토지	13,581,467,332	2,346,499,749	-	470,000,000	-	16,397,967,081
건물	12,017,337,007	2,154,817,487	-	-	(118,584,371)	14,053,570,123
구축물	1,623,926,459	-	-	62,839,440	(48,083,484)	1,638,682,415
기계장치	5,103,435,548	13,278,000	(1,000)	12,000,000	(211,482,164)	4,917,230,384
차량운반구	77,110,870	-	(19,246,500)	-	(13,410,689)	44,453,681
집기비품	202,847,081	1,560,000	-	-	(22,912,822)	181,494,259
기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354
건설중인자산	548,793,473	210,118,894	-	(545,775,440)	-	213,136,927
합   계	33,183,554,124	4,726,274,130	(19,247,500)	(936,000)	(414,473,530)	37,475,171,224

(주1) 건설중인자산 대체금액 중 936천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 

 2) 전분기 

(단위: 원)

구   분	기초	연결범위변동	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말
토지	7,984,575,132	4,775,491,730	-	-	-	-	12,760,066,862
건물	8,712,383,890	3,047,687,944	3,300,000	-	-	(122,143,070)	11,641,228,764
구축물	1,602,667,476	-	-	-	-	(46,877,378)	1,555,790,098
기계장치	1,810,621,278	3,651,806,834	-	-	181,000,000	(231,917,050)	5,411,511,062
차량운반구	83,037,039	177,227,148	24,570,000	(129,301,279)	-	(22,197,605)	133,335,303
집기비품	195,079,236	71,399,904	1,086,909	-	-	(26,312,124)	241,253,925
기타의유형자산	11,652,073	181,000,000	95,750,000	(3,460,600)	(181,322,000)	-	103,619,473
건설중인자산	28,636,354	-	-	-	-	-	28,636,354
합   계	20,428,652,478	11,904,613,560	124,706,909	(132,761,879)	(322,000)	(449,447,227)	31,875,441,841

(주1) 건설중인자산 대체금액 중 322천원은 무형자산으로 대체되었습니다.  

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 35,369백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 24,548백만원입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.  

(4) 차입원가의 자본화 당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없으며, 당분기 이전 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 629,662천원 입니다.  

(5) 자산재평가 연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.  


14. 사용권자산 및 리스부채  

(1) 당분기말과 전분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말			전분기말
	건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계
기초	187,913,212	627,405,903	815,319,115	351,304,548	693,551,658	1,044,856,206
연결범위변동	-	-	-	(14,491,996)	-	(14,491,996)
증가	85,771,031	75,178,110	160,949,141	66,793,944	41,579,620	108,373,564
감소	-	(4,894,735)	(4,894,735)	-	-	-
감가상각	(59,833,188)	(75,954,623)	(135,787,811)	(55,231,348)	(77,779,926)	(133,011,274)
기말	213,851,055	621,734,655	835,585,710	348,375,148	657,351,352	1,005,726,500

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	135,787,811	133,011,274
리스부채 이자비용	15,478,349	10,884,160
임차보증금 이자수익	(7,574,781)	(3,566,722)
단기리스료	8,352,960	31,979,744
소액자산리스 관련 비용	9,641,611	8,765,424
합   계	161,685,950	181,073,880

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구   분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치
1년 이내	423,746,526	14,069,976	409,676,550
1년 초과 5년 이내	526,242,735	86,191,336	440,051,399
합   계	949,989,261	100,261,312	849,727,949

2) 전기말

(단위: 원)

구   분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치
1년 이내	422,437,742	4,672,371	417,765,371
1년 초과 5년 이내	497,803,730	85,819,317	411,984,413
합   계	920,241,472	90,491,688	829,749,784

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
유동부채	409,676,550	417,765,371
비유동부채	440,051,399	411,984,413
합   계	849,727,949	829,749,784

(5) 당분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 164,492천원(전분기 : 176,382천원)입니다.  

15. 무형자산  

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.  

1) 당분기말

(단위: 원)

구   분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	브랜드	영업권	총   계
기초금액	216,329,516	178,952,425	10,728,809,065	342,620,136	2,648,283,867	21,548,664,852	35,663,659,861
취득	1,902,480	-	-	-	-	-	1,902,480
상각	(15,210,555)	(15,053,547)	(379,770,839)	-	-	-	(410,034,941)
대체	936,000	-	-	-	-	-	936,000
기말금액	203,957,441	163,898,878	10,349,038,226	342,620,136	2,648,283,867	21,548,664,852	35,256,463,400

2) 전기말

(단위: 원)

구   분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	브랜드	영업권	총   계
기초금액	276,837,306	69,789,542	4,271,573,307	207,771,526	-	12,427,266,919	17,253,238,600
연결범위변동	-	44,802,390	7,976,319,113	-	2,648,283,867	9,121,397,933	19,790,803,303
취득	-	7,925,000	-	230,256,600	-	-	238,181,600
감소	-	-	-	(95,407,990)	-	-	(95,407,990)
상각	(60,829,790)	(50,608,507)	(1,519,083,355)	-	-	-	(1,630,521,652)
대체	322,000	107,044,000	-	-		-	107,366,000
기말금액	216,329,516	178,952,425	10,728,809,065	342,620,136	2,648,283,867	21,548,664,852	35,663,659,861

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역에 포함된 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
판매비와관리비	409,423,302	278,147,344
제조원가	611,639	553,826
합   계	410,034,941	278,701,170

(3) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
골프회원권	112,362,536	112,362,536
기타시설회원권	230,257,600	230,257,600
합   계	342,620,136	342,620,136

16. 매입채무 및 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
매입채무	1,974,097,554	2,248,356,376
기타유동부채 :
미지급금	1,288,723,689	1,368,686,357
선수금	167,187,200	92,732,628
예수금	21,290,900	43,782,955
미지급비용	695,286,745	832,176,359
소   계	2,172,488,534	2,337,378,299
합   계	4,146,586,088	4,585,734,675

상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.


17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
중소운전자금대출	중소기업은행	5.46%	1,500,000,000	1,500,000,000
중소기업자금대출	중소기업은행	5.80%	1,000,000,000	1,000,000,000
담보부차입(주1)	중소기업은행	-	47,038,700	-
무역어음대출	중소기업은행	5.54%	-	50,000,000
일반자금대출	신한은행	3.92%	1,450,000,000	3,700,000,000
시설자금대출	신한은행	4.45%	4,100,000,000	4,100,000,000
무역금융대출	신한은행	4.21%	1,450,000,000	-
일반자금대출	기업은행	4.22%	1,200,000,000	-
합   계			10,747,038,700	10,350,000,000

(주1) 당분기말 현재 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련한 금융부채는 47,039천원이며, 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종   류	차입처	이자율	당분기말	전기말
중소벤처기업진흥공단 협동화자금	한국동물약품공업협동조합	3.27%	125,000,000	150,000,000
중소벤처기업진흥공단 협동화자금	한국동물약품공업협동조합	3.79%	100,000,000	100,000,000
동물용의약품산업지원자금대출	중소기업은행	2.00%	1,333,320,000	1,333,320,000
동물용의약품산업지원자금대출	중소기업은행	3.00%	2,099,000,000	2,099,000,000
동물용의약품산업지원자금대출	중소기업은행	3.00%	1,000,000,000	1,000,000,000
시설자금대출	신한은행	3.70%	440,000,000	480,000,000
시설자금대출	신한은행	4.17%	800,000,000	-
충청남도 정책자금대출	신한은행	2.00%	800,000,000	-
소  계			6,697,320,000	5,162,320,000
차감 : 1년이내 만기도래분			(1,226,560,000)	(1,226,560,000)
차감계			5,470,760,000	3,935,760,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액
1년 이내	1,226,560,000
1년 ~ 2년 이내	1,577,743,333
2년 ~ 3년 이내	1,853,583,333
3년 ~ 4년 이내	933,583,334
4년 ~ 5년 이내	506,150,000
5년 이후	599,700,000
합   계	6,697,320,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 장부금액 35,369백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은  24,548백만원입니다.


18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 원)

구   분	발행자	액면금액	상환할증금	전환권조정(주1)	당분기말	전기말
무보증사모전환사채 5회차	우진비앤지㈜	8,000,000,000	1,014,600,000	(3,179,711,732)	5,834,888,268	5,543,453,164
무보증사모전환사채 1회차	㈜오에스피	9,000,000,000	555,093,000	(2,317,358,000)	7,237,735,000	7,040,977,930
합   계		17,000,000,000	1,569,693,000	(5,497,069,732)	13,072,623,268	12,584,431,094

(주1) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	(5,985,261,906)	(855,939,085)
기중 신규발행으로 인한 증가액	-	(4,358,008,000)
기중 상각한 금액	488,192,174	315,950,541
분기말금액	(5,497,069,732)	(4,897,996,544)

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
 

1) 5회차

구  분	내역
발행자	우진비앤지(주)
사채의 명칭	제5회 무보증사모전환사채
액면금액	8,000백만원
발행가액	8,000백만원
발행일	2023년 3월 23일
만기일	2026년 3월 23일
전환청구기간	2024년 3월 23일 ~ 2026년 2월 23일
이자지급조건	액면이자 연 0%
보장수익률	사채 만기일까지 연 4%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.6825%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 6,546,644주
전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지
전환가격	1,222원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 만 1년 6개월이 되는 2024년 9월 23일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날의 5일 이전의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능
발행자에 의한 매도청구권	사채발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터 17개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게매도하여야 함

(*) 최초발행당시 전환가격은 1,432원이나 이후 조정을 거쳐 2023년 10월 23일        1,222원으로 조정되었습니다.

2) 1회차

구분	내역
발행자	(주)오에스피
사채의 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	금 구십억원(\9,000,000,000)
발행가액	금 구십억원(\9,000,000,000)
발행일	2023년 10월 26일
만기일	2026년 10월 26일
전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과하는 2024년 10월 26일부터 만기일 1개월 전인 2026년 9월 26일까지
이자지급조건	액면이자 연 0%
보장수익률	사채 만기일까지 분기 단위 연 복리 2%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의  106.1677%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 1,860,272주
전환가격	4,838원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)
배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 간주
사채권자에 의한 조기상환 청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 26일 및 이후매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지  본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능.
발행자에 의한 매도청구권	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터1년 11개월까지 매 3매월마다 및 1년 11개월 시점이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융부채(자산)의 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시
제5회 전환사채 전환권	2,032,944,000	2,032,944,000	3,611,808,000
제5회 전환사채 조기상환권	331,080,000	331,080,000	291,400,000
제5회 전환사채 매수청구권	(425,008,000)	(425,008,000)	(559,800,000)
제1회 전환사채 전환권	5,809,230,000	5,809,230,000	2,636,181,000
제1회 전환사채 조기상환권	104,616,000	104,616,000	116,199,000
제1회 전환사채 매수청구권	(1,837,710,000)	(1,837,710,000)	(650,655,000)

2) 평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
법인세비용 차감전계속사업손익	375,395,938	(19,077,632)
당기손익에 포함된 평가손익	-	-
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	375,395,938	(19,077,632)

19. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	5,366,417,015	5,178,268,635
국민연금전환금의 공정가치	(6,975,670)	(6,975,670)
사외적립자산의 공정가치	(2,314,565,317)	(2,319,300,693)
확정급여채무로부터 발생하는 순부채	3,044,876,028	2,851,992,272

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
당기근무원가	189,362,504	154,793,240
이자원가	10,579,665	12,130,593
사외적립자산의 기대수익	(10,971,075)	(13,430,874)
합   계	188,971,094	153,492,959

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
기초금액	5,178,268,635	3,355,743,395
연결범위변동	-	1,075,547,305
당기근무원가	189,362,504	154,793,240
이자원가	10,579,665	12,130,593
보험수리적손실(이익)	-	-
지급액	(11,793,789)	(391,580,031)
기말금액	5,366,417,015	4,206,634,502

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
기초금액	2,319,300,693	1,274,119,983
연결범위변동	-	1,101,942,670
사외적립자산의 기대 수익	10,971,075	13,430,874
보험수리적이익(손실)	-	-
납입액	1,834,800	-
지급액	(17,541,251)	(391,580,031)
기말금액	2,314,565,317	1,997,913,496

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당분기 및 전분기 중 퇴직급여액은 각각 99백만원입니다.


20. 환불자산과 환불부채

당분기 및 전분기 중 환불자산과 환불부채는 모두 유동항목으로 분류하고 있으며, 이에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구   분	변동내역
	기초금액	증가	감소	기말금액
환불자산	(83,805,686)	-	-	(83,805,686)
환불부채	105,968,228	-	-	105,968,228
합   계	22,162,542	-	-	22,162,542

(2) 전분기

(단위: 원)

구   분	변동내역
	기초금액	증가	감소	기말금액
환불자산	(95,949,748)	-	-	(95,949,748)
환불부채	122,562,607	-	(1,820,286)	120,742,321
합   계	26,612,859	-	(1,820,286)	24,792,573

21. 우발부채와 약정사항

(1) 담보제공 및 지급보증
당분기말 현재 연결실체의 총 17,219백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물,기계장치 35,369백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 24,548백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 주요약정사항
당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원, USD)

구   분	금융기관	한도액	사용액
당좌대출약정	기업은행	800,000,000	-
신용장개설	기업은행	USD 100,000	-
신용장개설	기업은행	USD 650,000	-
신용장개설	기업은행	USD 100,000	-
중소운전자금대출	기업은행	1,500,000,000	1,500,000,000
중소운전자금대출	기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000
기타운전자금대출	기업은행	2,000,000,000	1,333,320,000
기타시설자금대출	기업은행	2,099,000,000	2,099,000,000
기타운전자금대출	기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000
무역어음대출	기업은행	1,000,000,000	-
마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-
일반자금대출	신한은행	3,700,000,000	3,700,000,000
충청남도 정책자금대출	신한은행	800,000,000	800,000,000
일반자금대출	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000
시설자금대출	신한은행	4,900,000,000	4,540,000,000
합   계		20,699,000,000	17,172,320,000
		USD 850,000	USD -

(3) 기타 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)으로부터 270백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.


22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.  

구   분	당분기말	전기말
수권주식수	50,000,000주	50,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수 (보통주)	28,889,293주	28,889,293주
자본금	14,444,646,500원	14,444,646,500원

(2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	보통주	자본금	주식발행 초과금	합   계
전기초	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015
전기말	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015
당기초	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015
당분기말	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015

23. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분		당분기말	전기말
자본잉여금	주식발행초과금	29,900,283,515	29,900,283,515
	재평가적립금	1,015,513,830	1,015,513,830
	자기주식처분이익	601,354,306	601,354,306
	기타자본잉여금	4,131,081,946	4,131,081,946
	소   계	35,648,233,597	35,648,233,597
자본조정	자기주식	(11,044,570)	(11,044,570)
기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(168,747,131)	(168,747,131)
	지분법자본변동	6,667,161	6,992,815
	소   계	(162,079,970)	(161,754,316)
합    계		35,475,109,057	35,475,434,711

(2) 주식선택권-종속기업

① 전기 이전 주주총회 결의에 의거해서 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분		1차
부여기준일		2021-09-17
가득조건		용역제공조건 : 2년
행사가능기간	(시작)	2023-09-17
	(종료)	2026-09-17
총부여주식수		150,000주
행사가격		6,500원

② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구     분	주식매수선택권 수량
	당분기	전기
기초 잔여주	150,000	150,000
부여	-	-
행사	-	-
소멸	-	-
기말 잔여주	150,000	150,000
기말 행사가능한 주식수	150,000	150,000

③ 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당분기	전분기
기초	280,344,967	180,473,447
당기인식한 주식보상비용	94,682,095	34,767,180
분기말	375,027,062	215,240,627

24. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	519,800,000	519,800,000
임의적립금
기업합리화적립금(주2)	468,578,047	468,578,047
시설적립금	1,300,000,000	1,300,000,000
재평가잉여금(주3)	2,577,750,872	2,577,750,872
미처리결손금	(21,072,563,393)	(21,262,404,640)
합    계	(16,206,434,474)	(16,396,275,721)

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2)	연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3)	연결실체는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역과 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
제품매출	15,105,944,042	12,101,469,939
상품매출	804,547,629	1,150,516,495
용역수익	157,674,147	111,634,591
합   계	16,068,165,818	13,363,621,025
수익인식 시기
한 시점에 인식	16,068,165,818	13,363,621,025

(3) 당분기와 전분기의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
국내매출	12,890,480,083	10,267,589,334
해외매출	3,177,685,735	3,096,031,691
합   계	16,068,165,818	13,363,621,025

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구   분	매출액	비율(%)
우리와 주식회사	4,189,624,908	26.07

(전분기)

(단위: 원)

구   분	매출액	비율(%)
우리와 주식회사	3,182,261,003	23.81

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
급여	1,034,763,776	1,038,186,615
퇴직급여	131,224,043	120,129,793
복리후생비	111,011,870	165,259,970
여비교통비	46,334,024	42,982,315
통신비	7,725,931	7,467,794
세금과공과	41,138,485	44,340,518
지급임차료	9,152,383	17,345,768
건물관리비	13,819,643	9,843,040
감가상각비	141,931,299	142,956,584
보험료	15,140,391	19,144,944
접대비	81,951,329	80,290,064
운반비	211,589,904	142,669,755
광고선전비	753,634,814	191,347,117
협회비	20,520,000	23,605,000
지급수수료	340,532,427	434,057,783
도서인쇄비	2,170,437	1,262,091
소모품비	5,308,366	10,479,878
포장비	2,995,850	1,552,890
차량유지비	31,938,614	30,494,877
교육훈련비	5,335,000	818,540
무형자산상각비	409,423,302	182,739,354
경상연구개발비	280,066,881	131,256,151
대손상각비	38,346,991	41,391,689
수선비	-	300,000
전력비	321,510	458,582
주식보상비용	77,774,578	23,178,120
수출제비용	81,222,336	99,394,302
견본비	98,342,543	86,915,680
합   계	3,993,716,727	3,089,869,214

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(173,932,178)	954,947,386
원재료 및 상품매입액	7,859,054,704	5,509,925,116
인건비, 복리후생비	3,207,682,881	3,204,787,319
광고선전비	798,368,892	191,377,117
지급임차료	17,423,794	18,735,749
운반비	160,010,656	148,139,481
지급수수료	478,974,636	603,593,790
감가상각 및 무형자산 상각	960,296,282	775,853,031
경상연구개발비	429,508,289	229,819,953
기타비용	1,649,779,751	1,595,495,311
합   계	15,387,167,707	13,232,674,253

28. 기타수익비용 및 금융수익비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
외환차익	131,290,688	92,618,852
외화환산이익	45,305,240	95,802,049
유형자산처분이익	-	2,008,295
사용권자산처분이익	532,440	-
지분법투자주식처분이익	29,465,709	-
잡이익	7,721,365	5,844,694
합   계	214,315,442	196,273,890

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
외환차손	15,121,805	32,409,100
기부금	28,515,000	27,470,000
외화환산손실	3,768,940	28,991,012
유형자산처분손실	1,749,682	-
유형자산폐기손실	1,000	-
재고자산폐기손실	43,109	-
잡손실	8,575,966	13,541,766
합   계	57,775,502	102,411,878

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
(1) 금융수익
이자수익	98,101,536	52,039,297
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	6,642,184	49,151,660
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	33,997,647	31,213,378
투자자산처분이익	-	73,742,010
금융수익 소계	138,741,367	206,146,345
(2) 금융비용
이자비용	667,980,538	520,142,272
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	7,214,850	4,190,898
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	3,104,831	10,723,676
금융비용 소계	678,300,219	535,056,846
순금융비용	(539,558,852)	(328,910,501)

29. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.


30. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
지배기업분기순이익(손실)	189,841,247	(306,464,390)
지배기업보통주순이익(손실)	189,841,247	(306,464,390)
÷가중평균유통보통주식수(주)	28,887,171	28,887,171
기본주당손익(원/주)	7	(11)

(2) 가중평균유통보통주식수
 

1) 당분기

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적  수
기초 총 주식수	28,889,293
기초자기주식	(2,122)
간주기초	28,887,171	28,887,171	1/1~3/31	91	2,628,732,561
합 계	28,887,171			91	2,628,732,561

가중평균유통보통주식수 : 2,628,732,561주 ÷ 91일 = 28,887,171주

2) 전분기

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적  수
기초 총 주식수	28,889,293
기초자기주식	(2,122)
간주기초	28,887,171	28,887,171	1/1~3/31	90	2,599,845,390
합 계	28,887,171			90	2,599,845,390

가중평균유통보통주식수 : 2,599,845,390주 ÷ 90일 = 28,887,171주

(3) 희석주당손익
연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다


31. 현금흐름표

연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

과   목	당분기	전분기
감가상각비	550,261,341	575,936,765
무형자산상각비	410,034,941	183,293,180
재고자산평가손실	(877,885)	-
재고자산폐기손실	43,109	-
대손상각비	38,346,991	41,391,689
퇴직급여	188,971,094	153,492,959
외화환산이익	(45,305,240)	(95,802,049)
외화환산손실	3,768,940	28,991,012
이자비용	667,980,538	520,142,272
이자수익	(98,101,536)	(52,039,297)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	3,104,831	10,723,676
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	7,214,850	4,190,898
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(33,997,647)	(31,213,378)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(6,642,184)	(49,136,221)
지분법손실(이익)	(77,416,739)	(85,024,085)
관계기업투자주식처분이익	(29,465,709)	-
유형자산처분손실	1,749,682	-
유형자산폐기손실	1,000	-
유형자산처분이익	-	(2,008,295)
사용권자산처분이익	(532,440)	-
투자자산처분이익	-	(73,742,010)
주식보상비용	94,682,095	34,767,180
법인세비용(수익)	(165,029,429)	124,348,543
합   계	1,508,790,603	1,288,312,839

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과   목	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(1,691,270,948)	(1,839,659,382)
미수금의 감소(증가)	15,776,406	(34,465,758)
선급금의 감소(증가)	(1,230,598,331)	(12,759,302)
선급비용의 감소(증가)	250,857,705	36,428,125
재고자산의 감소(증가)	490,368,694	(478,499,022)
정부보조금의 증가(감소)	(21,708)	(197,384)
매입채무의 증가(감소)	(276,838,759)	251,690,448
미지급금의 증가(감소)	(90,113,412)	72,497,781
선수금의 증가(감소)	74,454,572	45,107,639
예수금의 증가(감소)	(22,492,055)	(21,699,250)
미지급비용의 증가(감소)	66,698,828	(384,984,589)
환불부채의 증가(감소)	-	(1,820,286)
퇴직금의 지급	(822,714)	(391,580,031)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	4,735,376	391,580,031
합   계	(2,409,266,346)	(2,368,360,980)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
건설중인자산 대체	545,775,440	181,322,000
사용권자산의 인식	160,949,141	87,814,495
장기차입금의 유동성대체	65,000,000	-
리스부채의 유동성대체	60,217,467	62,607,939
기타포괄손익-공정가치금융자산의 연결실체대체	-	5,500,027,204

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 
1) 당분기

(단위: 원)

구   분	기초	연결범위변동	현금흐름	비현금 변동			당분기말
				이자비용	기타	유동성대체
단기차입금	10,350,000,000	-	397,038,700	-	-	-	10,747,038,700
유동성장기차입금	1,226,560,000	-	(65,000,000)	-	-	65,000,000	1,226,560,000
장기차입금	3,935,760,000	-	1,600,000,000	-	-	(65,000,000)	5,470,760,000
전환사채(유동부채)	5,543,453,164	-	-	291,435,104	-	-	5,834,888,268
전환사채(비유동부채)	7,040,977,930	-	-	196,757,070	-	-	7,237,735,000
리스부채(유동)	417,765,371	-	(146,497,682)	15,478,349	62,713,045	60,217,467	409,676,550
리스부채(비유동)	411,984,413	-	-	-	88,284,453	(60,217,467)	440,051,399
합   계	28,926,500,878	-	1,785,541,018	503,670,523	150,997,498	-	31,366,709,917

2) 전분기

(단위: 원)

구   분	기초	연결범위변동	현금흐름	비현금 변동			전분기말
				이자비용	기타	유동성대체
단기차입금	4,450,000,000	5,640,000,000	620,000,000	-	-	-	10,710,000,000
유동성장기차입금	774,630,000	359,999,992	(242,649,992)	-	-	-	891,980,000
장기차입금	4,582,320,000	1,480,000,000	(1,025,000,000)	-	-	-	5,037,320,000
전환사채(유동부채)	8,448,461,915	-	-	290,880,261	-	-	8,739,342,176
전환사채(비유동부채)	-	-	8,000,000,000	25,070,280	(3,343,408,000)	-	4,681,662,280
리스부채(유동)	492,581,703	(24,971,341)	(142,637,264)	18,396,396	55,970,275	112,383,963	511,723,732
리스부채(비유동)	557,984,323	(15,010,643)	20,803,060	-	26,870,432	(112,383,963)	478,263,209
합   계	19,305,977,941	7,440,018,008	7,230,515,804	334,346,937	(3,260,567,293)	-	31,050,291,397

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	8,363,749,245	7,441,257,078
파생상품자산	2,262,718,000	2,262,718,000
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,054,963,693	1,054,963,693
상각후원가측정금융자산
매출채권	10,583,456,344	8,903,066,582
기타 금융자산	2,440,555,739	2,410,650,507
현금및현금성자산(주1)	9,045,082,440	13,593,087,747
합     계	33,750,525,461	35,665,743,607

(주1) 정부보조금 상계 후 금액입니다.

2) 재무상태표 상 부채

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
상각후원가측정금융부채
매입채무	1,974,097,554	2,248,356,376
미지급금	1,288,723,689	1,368,686,357
미지급비용	723,815,118	851,387,007
차입금	17,444,358,700	15,512,320,000
전환사채	13,072,623,268	12,584,431,094
리스부채	849,727,949	829,749,784
당기손익공정가치측정금융부채
파생상품부채	8,277,870,000	8,277,870,000
합     계	43,631,216,278	41,672,800,618

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구     분	금융자산		금융부채		합   계
	상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치
이자수익	88,862,239	9,239,297	-	-	98,101,536
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	6,642,184	-	-	6,642,184
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	33,997,647	-	-	33,997,647
외환차익	119,066,142	-	12,224,546	-	131,290,688
외화환산이익	45,177,088	-	128,152	-	45,305,240
이자비용	-	-	(471,223,468)	(196,757,070)	(667,980,538)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(7,214,850)	-	-	(7,214,850)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(3,104,831)	-	-	(3,104,831)
외환차손	(2,409,325)	-	(12,712,480)	-	(15,121,805)
외화환산손실	(832,449)	-	(2,936,491)	-	(3,768,940)
합계	249,863,695	39,559,447	(474,519,741)	(196,757,070)	(381,853,669)

2) 전분기

(단위: 원)

구     분	금융자산		금융부채	합   계
	상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가
이자수익	47,017,508	5,021,789	-	52,039,297
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	49,151,660	-	49,151,660
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	31,213,378	-	31,213,378
외환차익	66,786,915	-	25,831,937	92,618,852
외화환산이익	87,874,687	-	7,927,362	95,802,049
이자비용	-	-	(520,142,272)	(520,142,272)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(4,190,898)	-	(4,190,898)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(10,723,676)	-	(10,723,676)
외환차손	(22,979,515)	-	(9,429,585)	(32,409,100)
외화환산손실	(27,411,308)	-	(1,579,704)	(28,991,012)
합     계	151,288,287	70,472,253	(497,392,262)	(275,631,722)

(3) 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	9,045,082,440	9,045,082,440	13,593,087,747	13,593,087,747
당기손익공정가치측정금융자산	8,363,749,245	8,363,749,245	7,441,257,078	7,441,257,078
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,054,963,693	1,054,963,693	1,054,963,693	1,054,963,693
매출채권	10,583,456,344	10,583,456,344	8,903,066,582	8,903,066,582
파생상품자산	2,262,718,000	2,262,718,000	2,262,718,000	2,262,718,000
기타 금융자산	2,440,555,739	2,440,555,739	2,410,650,507	2,410,650,507
합     계	33,750,525,461	33,750,525,461	35,665,743,607	35,665,743,607
금융부채
매입채무	1,974,097,554	1,974,097,554	2,248,356,376	2,248,356,376
미지급금	1,288,723,689	1,288,723,689	1,368,686,357	1,368,686,357
미지급비용	723,815,118	723,815,118	851,387,007	851,387,007
차입금	17,444,358,700	17,444,358,700	15,512,320,000	15,512,320,000
전환사채	13,072,623,268	13,072,623,268	12,584,431,094	12,584,431,094
리스부채	849,727,949	849,727,949	829,749,784	829,749,784
파생상품부채	8,277,870,000	8,277,870,000	8,277,870,000	8,277,870,000
합     계	43,631,216,278	43,631,216,278	41,672,800,618	41,672,800,618

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산	119,841,160	4,682,604,737	3,561,303,348	8,363,749,245
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,054,963,693	1,054,963,693
파생상품자산	-	-	2,262,718,000	2,262,718,000
파생상품부채	-	-	8,277,870,000	8,277,870,000

② 전기말 

(단위: 원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산	146,767,970	3,860,367,220	3,434,121,888	7,441,257,078
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,054,963,693	1,054,963,693
파생상품자산	-	-	2,262,718,000	2,262,718,000
파생상품부채	-	-	8,277,870,000	8,277,870,000

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구   분	공정가치		수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
	당분기말	전기말				당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산
상환전환우선주	1,930,291,070	1,930,291,070	3	이항옵션모형	무위험 이자율	3.15%	3.15%
					변동성	47.08%	47.08%
					신용위험 반영 할인율	14.79%	14.79%
수익증권	4,682,604,737	3,860,367,220	2	현금흐름할인법	할인율	-	-
수익증권	469,572,705	467,391,245	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-
비상장주식	661,439,573	536,439,573	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-
전환사채	500,000,000	500,000,000	3	현금흐름할인법	자산의 공정가치	-	-
파생상품자산	2,262,718,000	2,262,718,000	3	LSMC모형	무위험 이자율	3.15~3.38%	3.15~3.38%
					변동성	41.02%	41.02%
					신용위험 반영 할인율	10.00~15.47%	10.00~15.47%
기타포괄손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정지분상품	1,054,963,693	1,054,963,693	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-
당기손익공정가치측정금융부채
파생상품부채	8,277,870,000	8,277,870,000	3	LSMC모형	무위험 이자율	3.15~3.38%	3.15~3.38%
					변동성	41.02%	41.02%
					신용위험이 반영된 할인율	10.00~15.47%	10.00~15.47%

33. 위험관리

(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구      분	당분기말	전기말
부      채	51,268,986,467	49,252,200,877
자      본	72,965,161,726	72,330,379,918
부채비율	70.27%	68.09%

(2) 재무위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	5,366,948,512	4,542,529,535
매출채권	10,583,456,344	8,903,066,582
장단기금융상품	578,234,780	563,218,400
기타 상각후원가측정금융자산	514,308,959	497,428,107
합   계	17,042,948,595	14,506,242,624

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과  같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구   분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합  계
매입채무 및 기타유동부채(주1)	3,958,107,988	28,528,373	3,986,636,361
차입금	12,383,363,312	6,174,842,331	18,558,205,643
파생상품부채	8,173,254,000	104,616,000	8,277,870,000
리스부채	508,604,622	712,778,895	1,221,383,517
전환사채	8,000,000,000	7,237,735,000	15,237,735,000
합   계	33,023,329,922	14,258,500,599	47,281,830,521

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구   분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합  계
매입채무 및 기타금융부채(주1)	4,449,219,092	19,210,648	4,468,429,740
차입금	11,752,104,000	4,652,357,856	16,404,461,857
파생상품부채	8,173,254,000	104,616,000	8,277,870,000
리스부채	422,437,742	497,803,730	920,241,472
전환사채	8,072,734,348	7,040,977,930	15,113,712,278
합   계	32,869,749,182	12,314,966,164	45,184,715,346

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통  화	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	2,200,322.23	134,646.00	1,945,381.73	235,482.50
EUR	-	42,840.00	1,130.30	21,300.00
CNY	-	-	-	-
JPY	1,940,570.00	-	9,146,434.00	-
THB	-	-	469.00	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우  각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기		전기
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	136,853,510	(136,853,510)	112,894,099	(112,894,099)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 주가변동위험
연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기 손익  (법인세효과 반영 전)의 변동금액은 23,354천원(전분기 : 1,791천원) 입니다.

③ 이자율위험
연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
단기차입금	10,747,038,700	10,350,000,000
유동성장기차입금	1,226,560,000	1,226,560,000
장기차입금	5,470,760,000	3,935,760,000
전환사채	13,072,623,268	12,584,431,094
합  계	30,516,981,968	28,096,751,094
변동금리 차입금	2,915,000,000	730,000,000
고정금리 차입금	27,601,981,968	27,366,751,094

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기		전기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
세전순손익	(29,150,000)	29,150,000	(7,300,000)	7,300,000

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.  

구   분	회사명
관계기업	녹십자수의약품(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	특수관계자명	당분기		전분기
		매출	매입	매출	매입
관계기업	녹십자수의약품(주)	44,607,720	34,705,500	-	158,391,800

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
 

(단위: 원)

구   분	특수관계자명	당분기말	전기말
		매입채무	매입채무
관계기업	녹십자수의약품㈜	38,176,050	31,878,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래
		기초	대여	회수	기말
기타특수관계자	임직원	1,350,004,000	18,000,000	19,992,000	1,348,012,000

2) 전분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래
		기초	대여	회수	기말
기타특수관계자	임직원	1,860,616,000	113,375,421	328,360,000	1,645,631,421

(5) 당분기말 현재 연결실체는 자금조달 등을 위하여 지배기업 대표이사, 종속기업 대표이사 및 종속기업 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 21 참조)

(6) 연결실체는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 286백만원(전분기 : 266백만원)과 퇴직급여 54백만원(전분기 251백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
 

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 40 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 39 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 40 기 1분기말	제 39 기말
자산
유동자산	12,790,440,515	12,334,014,107
현금및현금성자산	474,367,428	404,253,565
정부보조금, 현금및현금성자산	(110,694)	(132,402)
당기손익-공정가치측정 금융자산	514,483,578	506,196,498
매출채권	4,294,584,134	3,690,693,504
미수금	25,667,870	79,875,978
선급금	270,775,971	99,726,888
선급비용	28,221,802	39,226,882
환불자산	83,805,686	83,805,686
당기법인세자산	3,697,790	3,687,510
재고자산	6,504,938,950	6,836,671,998
단기대여금	165,000,000	165,000,000
파생상품자산	425,008,000	425,008,000
비유동자산	34,632,998,801	34,841,218,394
장기금융상품	3,000,000	3,000,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,930,291,070	1,930,291,070
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	134,240,172	134,240,172
종속기업투자	14,000,343,750	14,000,343,750
관계기업투자	2,399,700,000	2,399,700,000
장기매출채권	20,000	20,000
유형자산	15,475,552,762	15,597,712,071
무형자산	233,320,418	249,978,119
사용권자산	395,820,314	466,107,671
보증금	60,710,315	59,825,541
자산총계	47,423,439,316	47,175,232,501
부채
유동부채	14,012,394,664	13,750,690,323
매입채무	960,584,013	1,110,923,228
단기차입금	2,547,038,700	2,550,000,000
유동성장기차입금	1,066,560,000	1,066,560,000
미지급금	470,035,222	418,852,871
선수금	79,010,064	4,501,185
예수금	113,300	312,930
미지급비용	388,862,010	354,954,498
파생상품부채	2,364,024,000	2,364,024,000
환불부채	105,846,600	105,846,600
리스부채	195,432,487	231,261,847
전환사채	5,834,888,268	5,543,453,164
비유동부채	7,687,764,869	7,628,300,594
장기차입금	3,590,760,000	3,615,760,000
리스부채	218,536,469	256,525,426
확정급여부채	3,010,584,866	2,888,131,634
이연법인세부채	867,883,534	867,883,534
부채총계	21,700,159,533	21,378,990,917
자본
자본금	14,444,646,500	14,444,646,500
자본잉여금	31,517,151,651	31,517,151,651
자본조정	(11,044,570)	(11,044,570)
기타포괄손익누계액	(85,559,828)	(85,559,828)
이익잉여금(결손금)	(20,141,913,970)	(20,068,952,169)
자본총계	25,723,279,783	25,796,241,584
자본과부채총계	47,423,439,316	47,175,232,501

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 40 기 1분기		제 39 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	6,387,222,372	6,387,222,372	5,851,931,781	5,851,931,781
제품매출	5,422,201,651	5,422,201,651	4,703,868,338	4,703,868,338
상품매출	864,020,721	864,020,721	1,088,374,352	1,088,374,352
용역매출	101,000,000	101,000,000	59,689,091	59,689,091
매출원가	4,761,517,961	4,761,517,961	4,523,872,044	4,523,872,044
제품매출원가	4,097,413,860	4,097,413,860	3,697,591,181	3,697,591,181
상품매출원가	664,104,101	664,104,101	826,280,863	826,280,863
매출총이익	1,625,704,411	1,625,704,411	1,328,059,737	1,328,059,737
판매비와관리비	1,401,692,931	1,401,692,931	1,505,318,914	1,505,318,914
영업이익(손실)	224,011,480	224,011,480	(177,259,177)	(177,259,177)
기타수익	84,078,622	84,078,622	106,381,671	106,381,671
금융수익	11,715,486	11,715,486	10,445,619	10,445,619
기타비용	25,833,245	25,833,245	75,347,019	75,347,019
금융비용	366,934,144	366,934,144	411,677,273	411,677,273
법인세비용차감전순이익(손실)	(72,961,801)	(72,961,801)	(547,456,179)	(547,456,179)
법인세비용(수익)
분기순이익(손실)	(72,961,801)	(72,961,801)	(547,456,179)	(547,456,179)
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
총포괄손익	(72,961,801)	(72,961,801)	(547,456,179)	(547,456,179)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3.00)	(3.00)	(19.00)	(19.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3.00)	(3.00)	(19.00)	(19.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	14,444,646,500	31,517,151,651	(11,044,570)	(85,559,828)	(18,503,523,267)	27,361,670,486
분기순이익(손실)					(547,456,179)	(547,456,179)
2023.03.31 (기말자본)	14,444,646,500	31,517,151,651	(11,044,570)	(85,559,828)	(19,050,979,446)	26,814,214,307
2024.01.01 (기초자본)	14,444,646,500	31,517,151,651	(11,044,570)	(85,559,828)	(20,068,952,169)	25,796,241,584
분기순이익(손실)					(72,961,801)	(72,961,801)
2024.03.31 (기말자본)	14,444,646,500	31,517,151,651	(11,044,570)	(85,559,828)	(20,141,913,970)	25,723,279,783

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 40 기 1분기	제 39 기 1분기
영업활동현금흐름	213,707,521	(1,000,574,860)
분기순이익(손실)	(72,961,801)	(547,456,179)
조정	700,304,324	773,272,607
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(346,625,088)	(1,177,574,890)
이자수취(영업)	1,950,730	6,834,180
이자지급(영업)	(68,950,364)	(55,007,498)
법인세 환급(납부)	(10,280)	(643,080)
투자활동현금흐름	(35,539,440)	(14,817,565)
장기금융상품의 처분		635,200
유형자산의 처분	1,591,000
장기금융상품의 취득		(1,588,000)
유형자산의 취득	(37,130,440)	(7,000,000)
무형자산의 취득		(6,000,000)
보증금의 증가		(864,765)
재무활동현금흐름	(109,199,464)	7,401,234,604
단기차입금의 차입	47,038,700
전환사채의 발행		8,000,000,000
단기차입금의 상환	(50,000,000)	(500,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(25,000,000)
장기차입금의 상환		(25,000,000)
리스부채 상환	(81,238,164)	(73,765,396)
외화환산으로 인한 현금의 변동	1,145,246	11,903,175
현금및현금성자산의순증가(감소)	70,113,863	6,397,745,354
기초현금및현금성자산	404,253,565	3,254,465,265
기말현금및현금성자산	474,367,428	9,652,210,619

5. 재무제표 주석

제 40(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

제 39(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

우진비앤지 주식회사

1. 당사의 개요

우진비앤지 주식회사(이하 "당사")는 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230에 본사와 공장을, 서울특별시 영등포구 경인로 775에 서울사무소를 두고 있으며, 2008년 5월 20일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.
당사는 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며, 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 14,445백만원입니다. 당분기말 현재 대표이사는 강석진, 강재구(각자대표)이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 

주주명	주식수(주)	지분율(%)
강 재 구	3,984,572	13.79%
강 석 진	2,037,479	7.05%
강 은 영	266,805	0.92%
윤 정 미	70,000	0.24%
소 부 자	22,838	0.08%
강 명 모	30,000	0.10%
강 경 모	30,000	0.10%
강 민 철	30,000	0.10%
기     타	22,417,599	77.62%
합     계	28,889,293	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2. 에서 설명하는 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.


4. 현금및현금성자산

현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.


5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 명	내        역	당분기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

6. 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구   분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매출채권	4,894,663,414	557,557,732	5,452,221,146	4,290,772,784	557,557,732	4,848,330,516
손실충당금	(600,079,280)	(557,537,732)	(1,157,617,012)	(600,079,280)	(557,537,732)	(1,157,617,012)
매출채권(순액)	4,294,584,134	20,000	4,294,604,134	3,690,693,504	20,000	3,690,713,504

(2) 기타 상각후원가측정 금융자산 

(단위: 원)

구   분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
장기금융상품	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000
미수금	25,667,870	-	25,667,870	79,875,978	-	79,875,978
단기대여금	165,000,000	-	165,000,000	165,000,000	-	165,000,000
보증금	-	60,710,315	60,710,315	-	59,825,541	59,825,541
총 장부금액	190,667,870	63,710,315	254,378,185	244,875,978	62,825,541	307,701,519
차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-
상각후원가	190,667,870	63,710,315	254,378,185	244,875,978	62,825,541	307,701,519

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기		전기
	매출채권	기타 상각후원가측정금융자산	매출채권	기타 상각후원가측정금융자산
기초	1,157,617,012	-	1,037,787,061	-
대손상각비	-	-	119,829,951	-
환입	-	-	-	-
기말	1,157,617,012	-	1,157,617,012	-

(4) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
  
1) 당분기말

(단위:원)

구   분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계
기대 손실률	0.69%	4.54%	44.63%	100.00%	100.00%	21.23%
총 장부금액	3,831,637,847	412,833,079	171,939,013	9,317,750	1,026,493,457	5,452,221,146
손실충당금	26,326,308	18,757,165	76,742,332	9,317,750	1,026,473,457	1,157,617,012

2) 전기말 

(단위:원)

구   분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계
기대 손실률	0.61%	4.00%	40.93%	100.00%	100.00%	23.88%
총 장부금액	3,142,418,601	453,729,908	222,981,248	21,217,400	1,007,983,358	4,848,330,516
손실충당금	19,016,397	18,155,655	91,264,202	21,217,400	1,007,963,358	1,157,617,012

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	737,329,848	(12,620,129)	724,709,719	825,660,174	(12,620,129)	813,040,045
제품	2,089,288,117	(335,096,891)	1,754,191,226	2,305,419,343	(335,096,891)	1,970,322,452
반제품	878,494,491	(100,392,244)	778,102,247	688,268,735	(100,392,244)	587,876,491
원재료	3,067,010,029	(150,227,071)	2,916,782,958	3,022,430,266	(150,227,071)	2,872,203,195
저장품	102,659,748	-	102,659,748	102,659,748	-	102,659,748
미착품	105,132,423	-	105,132,423	275,266,818	-	275,266,818
재공품	123,360,629	-	123,360,629	215,303,249	-	215,303,249
합   계	7,103,275,285	(598,336,335)	6,504,938,950	7,435,008,333	(598,336,335)	6,836,671,998

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
선급금	270,775,971	99,726,888
선급비용	28,221,802	39,226,882
합     계	298,997,773	138,953,770

9. 당기손익공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말			전기말
	취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액
유동항목
상장주식	364,360,223	43,471,300	43,471,300	364,360,223	37,365,680	37,365,680
수익증권	598,522,168	469,572,705	469,572,705	598,522,168	467,391,245	467,391,245
비상장주식	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573
소     계	964,321,964	514,483,578	514,483,578	964,321,964	506,196,498	506,196,498
비유동항목
전환사채	52,890,000	-	-	52,890,000	-	-
상환전환우선주(주1)	1,564,931,499	1,930,291,070	1,930,291,070	1,564,931,499	1,930,291,070	1,930,291,070
소     계	1,617,821,499	1,930,291,070	1,930,291,070	1,617,821,499	1,930,291,070	1,930,291,070
합     계	2,582,143,463	2,444,774,648	2,444,774,648	2,582,143,463	2,436,487,568	2,436,487,568

(주1) 관계기업인 녹십자수의약품(주)가 발행한 상환전환우선주입니다.  

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말			전기말
	취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액
비유동항목
협동조합 출자금	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000
닥터아이앤비(주)	100,000,000	14,440,172	14,440,172	100,000,000	14,440,172	14,440,172
그린바이오텍(주)	7,440,000	7,440,000	7,440,000	7,440,000	7,440,000	7,440,000
(주)에코지	99,960,000	99,960,000	99,960,000	99,960,000	99,960,000	99,960,000
합     계(주1)	219,800,000	134,240,172	134,240,172	219,800,000	134,240,172	134,240,172

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는것이 장기목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전기
기초금액	134,240,172	34,280,172
취득	-	99,960,000
기말금액	134,240,172	134,240,172

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전기
기초금액	(85,559,828)	(85,559,828)
기말금액	(85,559,828)	(85,559,828)

11. 파생금융상품

당사는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.

보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
파생상품자산(콜옵션)	425,008,000	-	425,008,000	-
파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	2,364,024,000	-	2,364,024,000
합   계	425,008,000	2,364,024,000	425,008,000	2,364,024,000

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말		전기말
				지분율	장부금액	지분율	장부금액
종속기업	㈜오에스피(주1,2)	대한민국	동물용 사료	42.61%	14,000,343,750	42.61%	14,000,343,750
관계기업	녹십자수의약품㈜(주3,4,5)	대한민국	동물용 백신	13.86%	2,399,700,000	14.53%	2,399,700,000
합   계					16,400,043,750		16,400,043,750

(주1) 전기 이전 실시된 종속기업의 우리사주조합에 대한 유상증자로 인하여 당사의 지분율이 57.57%에서 42.61%로 감소하였습니다.
(주2) 당사의 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황, 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회의 참석률 등을 종합적으로 고려할 때실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 상환전환우선주 30,000주를 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 당사 지분율은 12.76%입니다. 동 상환전환우선주는 재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
(주4) 당사의 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.  
(주5) 전기 이전 관계기업투자지분의 회수가능액을 고려하여 3,825,300천원의 손상차손을 인식하였습니다.  

(2) 종속기업 및 관계기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익
㈜오에스피(주1)	73,847,375,943	28,795,792,441	10,121,534,795	632,042,820
녹십자수의약품㈜(주1)	59,677,873,872	24,877,594,002	30,335,160,679	742,184,040

(주1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

<전기>

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
㈜오에스피(주1)	71,388,181,046	27,063,322,459	35,169,415,925	128,423,183
녹십자수의약품㈜(주1)	94,668,882,099	49,004,496,428	30,329,078,487	1,244,666,425

(주1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말  

(단위: 원)

구   분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액
토지	7,100,014,632	-	7,100,014,632
건물	8,749,406,212	(2,695,253,193)	6,054,153,019
구축물	3,985,229,123	(2,757,597,763)	1,227,631,360
기계장치	8,910,774,709	(7,951,581,465)	959,193,244
차량운반구	205,422,760	(187,728,257)	17,694,503
집기비품	2,240,683,979	(2,166,817,975)	73,866,004
건설중인자산	43,000,000	-	43,000,000
합   계	31,234,531,415	(15,758,978,653)	15,475,552,762

2) 전기말 

(단위: 원)

구   분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액
토지	7,100,014,632	-	7,100,014,632
건물	8,749,406,212	(2,642,283,489)	6,107,122,723
구축물	3,922,389,683	(2,715,120,388)	1,207,269,295
기계장치	8,912,366,709	(7,908,686,137)	1,003,680,572
차량운반구	205,422,760	(181,832,093)	23,590,667
집기비품	2,240,683,979	(2,154,949,797)	85,734,182
건설중인자산	70,300,000	-	70,300,000
합   계	31,200,583,975	(15,602,871,904)	15,597,712,071

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구   분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말
토지	7,100,014,632	-	-	-	-	7,100,014,632
건물	6,107,122,723	-	-	-	(52,969,704)	6,054,153,019
구축물	1,207,269,295	-	-	62,839,440	(42,477,375)	1,227,631,360
기계장치	1,003,680,572	-	(1,000)	-	(44,486,328)	959,193,244
차량운반구	23,590,667	-	-	-	(5,896,164)	17,694,503
집기비품	85,734,182	-	-	-	(11,868,178)	73,866,004
건설중인자산	70,300,000	35,539,440	-	(62,839,440)	-	43,000,000
합   계	15,597,712,071	35,539,440	(1,000)	-	(157,697,749)	15,475,552,762

상기의 감가상각비 157,698천원 중 8,374천원은 판매비와관리비, 149,324천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.  

2) 전분기 

(단위: 원)

구   분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말
토지	7,100,014,632	-	-	-	-	7,100,014,632
건물	6,319,001,601	-	-	-	(52,969,704)	6,266,031,897
구축물	1,331,210,811	-	-	-	(43,318,626)	1,287,892,185
기계장치	1,250,762,867	-	-	-	(66,927,387)	1,183,835,480
차량운반구	52,445,000	-	-	-	(7,213,080)	45,231,920
비품	138,374,463	-	-	-	(15,716,787)	122,657,676
건설중인자산	-	7,000,000	-	-	-	7,000,000
합   계	16,191,809,374	7,000,000	-	-	(186,145,584)	16,012,663,790

상기의 감가상각비 186,146천원 중 6,786천원은 판매비와관리비, 179,360천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.  

(3) 담보로 제공된 자산
장부금액 14,113백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,400백만원입니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.  

(4) 차입원가의 자본화
당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없으며, 당분기 이전 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 629,662천원입니다.  

(5) 자산재평가
당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.    


14. 사용권자산 및 리스부채  

(1) 당분기 및 전분기 중 리스 관련하여 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기			전분기
	건물	차량운반구	합   계	건물	차량운반구	합   계
기초	94,118,360	371,989,311	466,107,671	134,745,863	495,481,570	630,227,433
증가	-	-	-	2,251,268	41,579,620	43,830,888
감가상각	(11,308,515)	(58,978,842)	(70,287,357)	(11,198,509)	(57,121,497)	(68,320,006)
분기말	82,809,845	313,010,469	395,820,314	125,798,622	479,939,693	605,738,315

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	70,287,357	68,320,006
리스부채 이자비용	7,191,445	10,567,535
임차보증금 이자수익	(834,376)	(786,380)
단기리스료	5,352,960	8,207,017
소액자산리스 관련 비용	4,122,330	4,199,900
합     계	86,119,716	90,508,078

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구    분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치
1년 이내	201,541,254	6,108,767	195,432,487
1년 초과 5년 이내	250,099,800	31,563,331	218,536,469
소     계	451,641,054	37,672,098	413,968,956

2) 전기말

(단위: 원)

구    분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치
1년 이내	239,264,170	8,002,323	231,261,847
1년 초과 5년 이내	296,791,672	40,266,246	256,525,426
소     계	536,055,842	48,268,569	487,787,273

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구    분	당분기말	전기말
유동부채	195,432,487	231,261,847
비유동부채	218,536,469	256,525,426
합   계	413,968,956	487,787,273

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구   분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합  계
기초금액	211,730,915	21,291,658	16,955,546	249,978,119
증가	-	-	-	-
상각	(14,952,702)	(1,704,999)	-	(16,657,701)
분기말금액	196,778,213	19,586,659	16,955,546	233,320,418

2) 전분기

(단위: 원)

구   분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합  계
기초금액	271,718,524	22,011,658	16,955,546	310,685,728
증가	-	6,000,000	-	6,000,000
상각	(14,996,895)	(1,604,999)	-	(16,601,894)
분기말금액	256,721,629	26,406,659	16,955,546	300,083,834

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
판매비와관리비	16,657,701	16,601,894

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 290,883천원 및 229,820천원입니다.  

(4) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
골프회원권	16,954,546	16,954,546
기타시설회원권	1,000	1,000
합   계	16,955,546	16,955,546

16. 매입채무 및 기타유동부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
매입채무	960,584,013	1,110,923,228
기타유동부채 :
미지급금	470,035,222	418,852,871
선수금	79,010,064	4,501,185
예수금	113,300	312,930
미지급비용	388,862,010	354,954,498
소   계	938,020,596	778,621,484
합   계	1,898,604,609	1,889,544,712

상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.


17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	차입처	이자율	당분기말	전기말
중소운전자금대출	중소기업은행	5.46%	1,500,000,000	1,500,000,000
중소기업자금대출	중소기업은행	5.84%	1,000,000,000	1,000,000,000
무역어음대출	중소기업은행	5.54%	-	50,000,000
담보부차입(주1)	중소기업은행	-	47,038,700	-
합   계			2,547,038,700	2,550,000,000

(주1) 당분기말 현재 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련한 금융부채는 47,039천원이며, 이는 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	차입처	이자율	당분기말	전기말
중소벤처기업진흥공단 협동화자금	한국동물약품공업협동조합	3.27%	125,000,000	150,000,000
중소벤처기업진흥공단 협동화자금	한국동물약품공업협동조합	3.79%	100,000,000	100,000,000
동물용의약품산업지원자금대출	중소기업은행	2.00%	1,333,320,000	1,333,320,000
동물용의약품산업지원자금대출	중소기업은행	3.00%	2,099,000,000	2,099,000,000
동물용의약품산업지원자금대출	중소기업은행	3.00%	1,000,000,000	1,000,000,000
소   계			4,657,320,000	4,682,320,000
차감 : 1년 이내 만기도래분			(1,066,560,000)	(1,066,560,000)
차감계			3,590,760,000	3,615,760,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금   액
1년 이내	1,066,560,000
1년 ~ 2년 이내	1,350,343,333
2년 ~ 3년 이내	667,183,333
3년 ~ 4년 이내	667,183,334
4년 ~ 5년 이내	306,350,000
5년 이후	599,700,000
합   계	4,657,320,000

(4) 당분기말 현재 당사는 상기 중소기업은행의 차입금과 관련하여 장부금액 14,113백만원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,400백만원입니다.


18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 원)

구     분	액면금액	상환할증금	전환권조정(주1)	당분기말	전기말
무보증사모전환사채 5회차	8,000,000,000	1,014,600,000	(3,179,711,732)	5,834,888,268	5,543,453,164

(주1) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	(3,471,146,836)	(855,939,085)
기중 신규발행으로 인한 증가액	-	(4,358,008,000)
기중 상각한 금액	291,435,104	315,950,541
분기말금액	(3,179,711,732)	(4,897,996,544)

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1) 5회차

구  분	내역
사채의 명칭	제5회 무보증사모전환사채
액면금액	8,000백만원
발행가액	8,000백만원
발행일	2023년 3월 23일
만기일	2026년 3월 23일
전환청구기간	2024년 3월 23일 ~ 2026년 2월 23일
이자지급조건	액면이자 연 0%
보장수익률	사채 만기일까지 연 4%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.6825%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 6,546,644주
전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지
전환가격	1,222원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 만 1년 6개월이 되는 2024년 9월 23일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날의 5일 이전의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능
발행자에 의한 매도청구권	사채발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터 17개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게매도하여야 함

(*) 최초발행당시 전환가격은 1,432원이나 이후 조정을 거쳐 2023년 10월 23일        1,222원으로 조정되었습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융부채의 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시
제5회 전환사채 전환권	2,032,944,000	2,032,944,000	3,611,808,000
제5회 전환사채 조기상환권	331,080,000	331,080,000	291,400,000
제5회 전환사채 매수청구권	(425,008,000)	(425,008,000)	(559,800,000)

2) 평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
법인세비용 차감전계속사업손익	(72,961,801)	(547,456,179)
당기손익에 포함된 평가손익	-	-
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(72,961,801)	(547,456,179)

19. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구         분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,261,221,515	4,142,642,482
국민연금전환금의 공정가치	(6,975,670)	(6,975,670)
사외적립자산의 공정가치	(1,243,660,979)	(1,247,535,178)
확정급여채무로부터 발생하는 순부채	3,010,584,866	2,888,131,634

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
당기근무원가	122,453,232	89,311,204
이자원가	-	-
사외적립자산의 기대수익	-	-
합   계	122,453,232	89,311,204

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
기초금액	4,142,642,482	3,355,743,395
당기근무원가	122,453,232	89,311,204
이자원가	-	-
확정급여제도의 재측정요소	-	-
지급액	(3,874,199)	-
분기말금액	4,261,221,515	3,445,054,599

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
기초금액	1,247,535,178	1,274,119,983
사외적립자산의 기대 수익	-	-
확정급여제도의 재측정요소	-	-
납입액	-	-
지급액	(3,874,199)	-
분기말금액	1,243,660,979	1,274,119,983

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당분기 및 전분기 퇴직급여액은 각각37백만원 및 36백만원 입니다.


20. 환불자산과 환불부채

당분기 및 전분기 중 환불자산과 환불부채는 모두 유동항목으로 분류하고 있으며, 이에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 

(단위: 원)

구   분	기초금액	증가	감소	분기말금액
환불자산	(83,805,686)		-	(83,805,686)
환불부채	105,846,600		-	105,846,600
합   계	22,040,914	-	-	22,040,914

(2) 전분기

(단위: 원)

구   분	기초금액	증가	감소	분기말금액
환불자산	(95,949,748)	-	-	(95,949,748)
환불부채	120,711,121	-	-	120,711,121
합   계	24,761,373	-	-	24,761,373

21. 우발부채와 약정사항

(1) 담보제공 및 지급보증
당분기말 현재 당사의 총 6,979백만원의 장단기차입금을 위하여 토지, 건물 및 기계장치 14,113백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,400백만원입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다.

(2) 주요약정사항

당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구   분	금융기관	한도액	사용액
당좌대출약정	중소기업은행	800,000,000	-
신용장개설	중소기업은행	USD 100,000	-
신용장개설	중소기업은행	USD 650,000	-
신용장개설	중소기업은행	USD 100,000	-
중소운전자금대출	중소기업은행	1,500,000,000	1,500,000,000
중소운전자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000
기타운전자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	1,333,320,000
기타운전자금대출	중소기업은행	2,099,000,000	2,099,000,000
기타운전자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000
무역어음대출	중소기업은행	1,000,000,000	-
합계		9,399,000,000	6,932,320,000
		USD 850,000	USD -

(3) 기타 당사는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 95백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.  

22. 자본금  

(1) 보고기간종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. 

구분	당분기말	전기말
수권주식수	50,000,000주	50,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수 (보통주)	28,889,293주	28,889,293주
자본금	14,444,646,500원	14,444,646,500원

(2) 당분기 및 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 원)

구     분	보통주	자본금	주식발행초과금	합   계
전기초	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015
전기말	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015
당기초	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015
당분기말	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015

23. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구          분		당분기말	전기말
자본잉여금	주식발행초과금	29,900,283,515	29,900,283,515
	재평가적립금	1,015,513,830	1,015,513,830
	자기주식처분이익	601,354,306	601,354,306
	소   계	31,517,151,651	31,517,151,651
자본조정	자기주식	(11,044,570)	(11,044,570)
기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(85,559,828)	(85,559,828)
합    계		31,420,547,253	31,420,547,253

24. 결손금

보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 원)

구          분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	519,800,000	519,800,000
임의적립금
기업합리화적립금(주2)	468,578,047	468,578,047
시설적립금	1,300,000,000	1,300,000,000
재평가잉여금(주3)	2,577,750,872	2,577,750,872
미처리결손금	(25,008,042,889)	(24,935,081,088)
합    계	(20,141,913,970)	(20,068,952,169)

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2)	당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3)	당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 영업부문 정보

(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
제품매출	5,422,201,651	4,703,868,338
상품매출	864,020,721	1,088,374,352
용역수익	101,000,000	59,689,091
합   계	6,387,222,372	5,851,931,781
수익인식 시기
한 시점에 인식	6,387,222,372	5,851,931,781

(3) 당분기와 전분기의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
국내매출	4,210,623,956	3,911,042,082
해외매출	2,176,598,416	1,940,889,699
합   계	6,387,222,372	5,851,931,781

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구  분	매출액	비율
C.P. VIETNAM CORPORATION	1,248,329,053	19.54%

2) 전분기

(단위: 원)

구  분	매출액	비율
C.P. VIETNAM CORPORATION	950,741,039	16.25%

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기
급여	564,208,534	582,166,942
퇴직급여	76,824,381	56,178,617
복리후생비	55,745,179	86,129,623
여비교통비	20,367,848	35,077,203
통신비	4,726,627	4,844,568
세금과공과	27,067,270	23,599,338
지급임차료	3,483,840	2,437,498
건물관리비	8,516,393	5,506,600
감가상각비	71,767,247	63,104,893
보험료	10,626,348	13,935,390
접대비	48,641,978	59,530,544
운반비	24,712,226	22,843,715
광고선전비	33,482,642	48,894,324
협회비	14,970,000	17,105,000
지급수수료	200,571,004	326,375,306
도서인쇄비	875,982	617,400
소모품비	2,628,158	2,723,954
차량유지비	20,617,608	22,685,010
교육훈련비	835,000	498,540
무형자산상각비	16,657,701	16,601,894
경상연구개발비	141,441,412	-
대손상각비	-	44,492,426
수출제비용	52,925,553	69,970,129
합   계	1,401,692,931	1,505,318,914

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(331,733,048)	716,723,204
원재료 및 상품매입액	3,450,358,913	1,867,710,872
인건비, 복리후생비	1,474,578,528	1,541,223,758
광고선전비	33,692,642	48,924,324
지급임차료	3,483,840	2,437,498
운반비	25,585,896	23,760,195
지급수수료	236,858,395	423,399,695
감가상각 및 무형자산 상각	244,642,807	271,067,484
경상연구개발비	290,882,820	229,819,953
기타비용	734,860,099	904,123,975
합  계	6,163,210,892	6,029,190,958

28. 기타수익 비용 및 금융수익 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
외환차익	56,098,865	44,744,137
외화환산이익	25,780,313	61,391,560
잡이익	2,199,444	245,974
합   계	84,078,622	106,381,671

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구          분	당분기	전분기
외환차손	14,386,463	25,821,879
기부금	7,515,000	7,470,000
외화환산손실	3,768,940	28,545,960
유형자산폐기손실	1,000	-
잡손실	161,842	13,509,180
합   계	25,833,245	75,347,019

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
(1) 금융수익
이자수익	2,785,106	6,834,180
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	15,439
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	8,930,380	3,596,000
금융수익 소계	11,715,486	10,445,619
(2) 금융비용
이자비용	366,290,844	400,953,597
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	643,300	10,723,676
금융비용 소계	366,934,144	411,677,273
순금융비용	(355,218,658)	(401,231,654)

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.  


30. 주당이익

(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(72,961,801)	(547,456,179)
보통주순이익(손실)	(72,961,801)	(547,456,179)
÷가중평균유통보통주식수(주)	28,887,171	28,887,171
기본주당이익(원/주)	(3)	(19)

(2) 가중평균유통보통주식수

1) 당분기

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적  수
기초 총 주식수	28,889,293
기초자기주식	(2,122)
간주기초	28,887,171	28,887,171	1/1~3/31	91	2,628,732,561
합 계	28,887,171			91	2,628,732,561

가중평균유통보통주식수 : 2,628,732,561주 ÷ 91일 = 28,887,171주

2) 전분기

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적  수
기초 총 주식수	28,889,293
기초자기주식	(2,122)
간주기초	28,887,171	28,887,171	1/1~3/31	90	2,599,845,390
합 계	28,887,171			90	2,599,845,390

가중평균유통보통주식수 : 2,599,845,390주 ÷ 90일 = 28,887,171주

(3) 희석주당순이익
당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다


31. 현금흐름표

당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

과   목	당분기	전분기
유형자산 및 사용권자산의 감가상각비	227,985,106	254,465,590
무형자산상각비	16,657,701	16,601,894
퇴직급여	122,453,232	89,311,204
대손상각비	-	44,492,426
당기손익공정가치측정금융자산평가손익	(8,287,080)	7,127,676
유형자산폐기손실	1,000	-
이자수익	(2,785,106)	(6,834,180)
이자비용	366,290,844	400,953,597
외화환산이익	(25,780,313)	(61,391,560)
외화환산손실	3,768,940	28,545,960
합   계	700,304,324	773,272,607

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과   목	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(580,266,562)	(319,932,550)
정부보조금 감소(증가)	(21,708)	(197,384)
선급금의 감소(증가)	(171,049,083)	6,567,410
미수금 감소(증가)	54,208,108	(55,135,844)
선급비용의 감소(증가)	11,005,080	(1,640,918)
재고자산의 감소(증가)	331,733,048	(716,723,204)
매입채무의 증가(감소)	(152,919,152)	(122,360,096)
미지급금의 증가(감소)	51,182,351	(44,657,643)
예수금의 증가(감소)	(199,630)	131,870
미지급비용의 증가(감소)	35,193,581	21,472,509
선수금의 증가(감소)	74,508,879	54,900,960
퇴직금의 지급	(3,874,199)	-
퇴직연금운용자산의 증가(감소)	3,874,199	-
합   계	(346,625,088)	(1,177,574,890)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.  

(단위 : 원)

구          분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	62,839,440	-
사용권자산 및 리스부채의 인식	-	43,830,888
리스부채의 유동성대체	37,988,957	62,607,939
장기차입금의 유동성대체	25,000,000	-

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 

(단위 : 원)

구   분	당기초	현금흐름	비현금 변동			당분기말
			이자비용	기타	유동성대체
단기차입금	2,550,000,000	(2,961,300)	-	-	-	2,547,038,700
장기차입금(유동)	1,066,560,000	(25,000,000)	-	-	25,000,000	1,066,560,000
장기차입금(비유동)	3,615,760,000	-	-	-	(25,000,000)	3,590,760,000
전환사채(유동)	5,543,453,164	-	291,435,104	-	-	5,834,888,268
리스부채(유동)	231,261,847	(81,238,164)	7,191,445	228,402	37,988,957	195,432,487
리스부채(비유동)	256,525,426	-	-	-	(37,988,957)	218,536,469
합   계	13,263,560,437	(109,199,464)	298,626,549	228,402	-	13,453,215,924

2) 전분기

(단위: 원)

구   분	전기초	현금흐름	비현금 변동			전분기말
			이자비용	기타	유동성대체
단기차입금	3,000,000,000	(500,000,000)	-	-	-	2,500,000,000
장기차입금(유동)	766,680,000	-	-	-	-	766,680,000
장기차입금(비유동)	4,582,320,000	(25,000,000)	-	-	-	4,557,320,000
전환사채(유동)	8,448,461,915	-	290,880,261			8,739,342,176
전환사채(비유동)	-	8,000,000,000	25,070,280	(3,343,408,000)		4,681,662,280
리스부채(유동)	277,408,718	(73,765,396)	10,567,535	16,649,335	62,607,939	293,468,131
리스부채(비유동)	368,839,963	-	-	26,870,432	(62,607,939)	333,102,456
합   계	17,443,710,596	7,401,234,604	326,518,076	(3,299,888,233)	-	21,871,575,043

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	2,444,774,648	2,436,487,568
파생상품자산	425,008,000	425,008,000
기타포괄손익공정가치측정금융자산	134,240,172	134,240,172
상각후원가측정금융자산
매출채권	4,294,604,134	3,690,713,504
기타 금융자산	254,378,185	307,701,519
현금및현금성자산(주1)	474,256,734	404,121,163
합     계	8,027,261,873	7,398,271,926

(주1) 정부보조금 상계 후 금액입니다.

2) 재무상태표 상 부채

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
상각후원가측정금융부채
매입채무	960,584,013	1,110,923,228
미지급금	470,035,222	418,852,871
미지급비용	388,862,010	354,954,498
차입금	7,204,358,700	7,232,320,000
전환사채	5,834,888,268	5,543,453,164
리스부채	413,968,956	487,787,273
당기손익공정가치측정금융부채
파생상품부채	2,364,024,000	2,364,024,000
합   계	17,636,721,169	17,512,315,034

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구     분	금융자산		금융부채		합   계
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치
이자수익	2,785,106	-	-	-	2,785,106
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	8,930,380	-	-	8,930,380
외환차익	49,111,310	-	6,987,555	-	56,098,865
외화환산이익	25,652,161	-	128,152	-	25,780,313
이자비용	-	-	(366,290,844)	-	(366,290,844)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(643,300)	-	-	(643,300)
외환차손	(1,673,983)	-	(12,712,480)	-	(14,386,463)
외화환산손실	(832,449)	-	(2,936,491)	-	(3,768,940)
합   계	75,042,145	8,287,080	(374,824,108)	-	(291,494,883)

2) 전분기 

(단위: 원)

구     분	금융자산		금융부채		합   계
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치
이자수익	6,834,180	-	-	-	6,834,180
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	15,439	-	-	15,439
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	3,596,000	-	-	3,596,000
외환차익	18,912,200	-	25,831,937	-	44,744,137
외화환산이익	53,464,198	-	7,927,362	-	61,391,560
이자비용	-	-	(400,953,597)	-	(400,953,597)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(10,723,676)	-	-	(10,723,676)
외환차손	(16,392,294)	-	(9,429,585)	-	(25,821,879)
외화환산손실	(26,966,256)	-	(1,579,704)	-	(28,545,960)
합   계	35,852,028	(7,112,237)	(378,203,587)	-	(349,463,796)

(3) 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	474,256,734	474,256,734	404,121,163	404,121,163
당기손익공정가치측정금융자산	2,444,774,648	2,444,774,648	2,436,487,568	2,436,487,568
기타포괄손익공정가치측정금융자산	134,240,172	134,240,172	134,240,172	134,240,172
매출채권	4,294,604,134	4,294,604,134	3,690,713,504	3,690,713,504
파생상품자산	425,008,000	425,008,000	425,008,000	425,008,000
기타 금융자산	254,378,185	254,378,185	307,701,519	307,701,519
소   계	8,027,261,873	8,027,261,873	7,398,271,926	7,398,271,926
금융부채
매입채무	960,584,013	960,584,013	1,110,923,228	1,110,923,228
미지급금	470,035,222	470,035,222	418,852,871	418,852,871
미지급비용	388,862,010	388,862,010	354,954,498	354,954,498
리스부채	413,968,956	413,968,956	487,787,273	487,787,273
차입금	7,204,358,700	7,204,358,700	7,232,320,000	7,232,320,000
전환사채	5,834,888,268	5,834,888,268	5,543,453,164	5,543,453,164
파생상품부채	2,364,024,000	2,364,024,000	2,364,024,000	2,364,024,000
소   계	17,636,721,169	17,636,721,169	17,512,315,034	17,512,315,034

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산	43,471,300	-	2,401,303,348	2,444,774,648
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	134,240,172	134,240,172
파생상품자산	-	-	425,008,000	425,008,000
파생상품부채	-	-	2,364,024,000	2,364,024,000

② 전기말 

(단위: 원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산	37,365,680	-	2,399,121,888	2,436,487,568
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	134,240,172	134,240,172
파생상품자산	-	-	425,008,000	425,008,000
파생상품부채	-	-	2,364,024,000	2,364,024,000

③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구   분	공정가치		수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
	당분기말	전기말				당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산
상환전환우선주	1,930,291,070	1,930,291,070	3	이항옵션모형	무위험 이자율	3.15%	3.15%
					변동성	47.08%	47.08%
					신용위험 반영 할인율	14.79%	14.79%
수익증권	469,572,705	467,391,245	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-
비상장주식	1,439,573	1,439,573	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-
파생상품자산	425,008,000	425,008,000	3	LSMC모형	무위험 이자율	3.15~3.38%	3.15~3.38%
					변동성	41.02%	41.02%
					신용위험 반영 할인율	10.00~15.47%	10.00~15.47%
기타포괄손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정지분상품	134,240,172	134,240,172	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-
당기손익공정가치측정금융부채
파생상품부채	2,364,024,000	2,364,024,000	3	LSMC모형	무위험 이자율	3.15~3.38%	3.15~3.38%
					변동성	41.02%	41.02%
					신용위험 반영 할인율	10.00~15.47%	10.00~15.47%

33. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구      분	당분기말	전기말
부      채	21,700,159,533	21,378,990,917
자      본	25,723,279,783	25,796,241,584
부채비율	84.36%	82.88%

(2) 재무위험관리

1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	2,399,863,775	2,397,682,315
매출채권	4,294,604,134	3,690,713,504
장단기금융상품	3,000,000	3,000,000
기타 상각후원가금융자산	251,378,185	304,701,519
합   계	6,948,846,094	6,396,097,338

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구   분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합  계
매입채무 및 기타유동부채(*1)	1,819,481,245	-	1,819,481,245
차입금	3,674,667,989	4,098,805,729	7,773,473,718
파생상품부채	2,364,024,000	-	2,364,024,000
리스부채	286,399,350	436,635,960	723,035,310
전환사채	8,000,000,000	-	8,000,000,000
합   계	16,144,572,584	4,535,441,689	20,680,014,273

(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말

(단위: 원)

구   분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합  계
매입채무 및 기타유동부채(*1)	1,884,730,597	-	1,884,730,597
차입금	3,720,106,959	4,297,000,048	8,017,107,008
파생상품부채	2,364,024,000	-	2,364,024,000
리스부채	239,264,170	296,791,672	536,055,842
전환사채	8,072,734,348	-	8,072,734,348
합   계	16,280,860,074	4,593,791,720	20,874,651,794

(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통  화	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	1,568,817.36	134,646.00	1,525,920.58	235,482.50
EUR	-	42,840.00	1,130.30	21,300.00
CNY	-	-	-	-
JPY	1,940,570.00	-	9,146,434.00	-

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우  각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기		전기
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	94,327,972	(94,327,972)	85,929,641	(85,929,641)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 주가변동위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 435천원(전분기 1,094천원)입니다.

③ 이자율위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.  

(단위: 원)

구   분	당분기말	전기말
단기차입금	2,547,038,700	2,550,000,000
유동성장기차입금	1,066,560,000	1,066,560,000
장기차입금	3,590,760,000	3,615,760,000
전환사채	5,834,888,268	5,543,453,164
합   계	13,039,246,968	12,775,773,164
변동금리 차입금	225,000,000	250,000,000
고정금리 차입금	12,814,246,968	12,525,773,164

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	1% 상승시	1% 하락시
세전순손익	(2,250,000)	2,250,000

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 

회사명	지배ㆍ종속관계
㈜오에스피	당사의 종속기업
㈜바우와우코리아	당사의 종속기업
녹십자수의약품㈜	당사의 관계기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구   분	특수관계자명	매출	매입
종속기업	㈜오에스피	440,591,349	-
관계기업	녹십자수의약품㈜	44,607,720	34,705,500

2) 전분기

(단위: 원)

구   분	특수관계자명	매출	매입
종속기업	㈜오에스피	253,410,699	-
관계기업	녹십자수의약품㈜	-	158,391,800

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당분기말		전기말
	매출채권	매입채무	매출채권	매입채무
㈜오에스피	140,301,354	-	100,478,975	-
녹십자수의약품㈜	-	38,176,050	-	31,878,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 총 6,979백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 21 참조)

 (6) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 105백만원(전분기: 90백만원)과 퇴직급여 22백만원(전분기: 19백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.  

6. 배당에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회차	2023년 03월 23일	채무상환자금	8,000,000	채무상환자금	8,000,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항
  (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

 - 해당사항 없습니다.

 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
  - 해당사항 없습니다.
 

 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

  - 해당사항 없습니다.

 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

  - 해당사항없습니다.


2. 대손충당금설정 현황(연결기준)
 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 재고자산 현황 등
 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 공정가치 평가내역
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제39기 정기주총

- 전자투표제의 채택여부
 당사는 『상법』제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제를 제35기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국 예탁결제원에 위탁하였습니다.

(2) 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	28,889,293	-
	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	2,122	자기주식
	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	28,887,171	-
	-	-	-

(3) 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비고
제39기 정기주주총회 (2024.3.28)	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 이훈택 재선임의 건 제4호 의안 : 감사 이상영 재선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제38기 정기주주총회 (2023.3.30)	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건  제2-1호 의안 : 사내이사 강석진 재선임의 건  제2-2호 의안 : 사내이사 강재구 재선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제37기 정기주주총회 (2022.3.30)	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사(강화순) 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
우진비앤지(주)	2	2	4

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

 (1) 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

성 명	당사직위	겸직하고 있는 회사명	직위	담당업무	상근여부
강석진	대표이사	녹십자수의약품(주)	사외이사	사외이사	비상근
강재구	대표이사	(주)오에스피 (주)바우와우코리아	대표이사 대표이사	경영총괄 경영총괄	상근 상근

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	1	1	2	17,070,745	-	106,557	17,177,302
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	1	1	2	17,070,745	-	106,557	17,177,302

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 담보제공 및 지급보증
 당분기말 현재 연결실체의 총 17,219백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물,기계장치 35,369백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 24,548백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 주요약정사항
당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원, USD)

구   분	금융기관	한도액	사용액
당좌대출약정	기업은행	800,000,000	-
신용장개설	기업은행	USD 100,000	-
신용장개설	기업은행	USD 650,000	-
신용장개설	기업은행	USD 100,000	-
중소운전자금대출	기업은행	1,500,000,000	1,500,000,000
중소운전자금대출	기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000
기타운전자금대출	기업은행	2,000,000,000	1,333,320,000
기타시설자금대출	기업은행	2,099,000,000	2,099,000,000
기타운전자금대출	기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000
무역어음대출	기업은행	1,000,000,000	-
마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-
일반자금대출	신한은행	3,700,000,000	3,700,000,000
충청남도 정책자금대출	신한은행	800,000,000	800,000,000
일반자금대출	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000
시설자금대출	신한은행	4,900,000,000	4,540,000,000
합   계		20,699,000,000	17,172,320,000
		USD 850,000	USD -

(3) 기타 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)으로부터 270백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

3. 제재 등과 관련된 사항

- 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 작성기준일 이후 발생한 주요사항 
 종속기업인 오에스피는 지배력 강화 및 업무협력을 통한 영업력 강화를 위하여 2024년 1월 25일 및 2024년 4월 25일 이사회 결의를 통하여 상반기 내 종속기업인 (주)바우와우코리아의 지분을 추가 취득 하였습니다. 금액은 42억원 입니다. 
 

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)오에스피	2004.06.16	충청남도 논산시 성동면 산업단지로2길 11	동물용 사료 제조	50,530	실질지배력 보유(주1)	해당
(주)바우와우코리아	2018.12.27	부산광역시 기장군 정관읍 산단5로 100-61	동물용 사료 제조	19,004	실질지배력 보유(주2)	해당

(주1) 당사의 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황, 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회의 참석률등을 종합적으로 고려할 때실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 당사의 종속회사인 (주)오에스피가 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	우진비앤지(주)	124311-0014409
		(주)오에스피	161311-0017531
비상장	2	(주)바우와우코리아	180111-1192622
		녹십자수의약품(주)	164911-0029119

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)오에스피	상장	2019년 10월 18일	사업의 다각화	14,000,344	3,982,320	42.61	14,000,344	-	-	-	3,982,320	42.61	14,000,344	50,530,495	-794,789
녹십자수의약품(주)	비상장	2018년 11월 06일	사업의 다각화	21,500,000	330,000	14.53	3,070,401	-	-	106,557	330,000	13.86	3,176,958	59,295,316	1,244,666
합 계					4,312,320	-	17,070,745	-	-	106,557	4,312,320	-	17,177,302	109,825,811	449,877

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000850