사업보고서 (2022.12) 2023-03-17 17:06:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230317000937
(제 39 기)
| 사업연도 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 03 월 17 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 진로발효 |
| 대 표 이 사 : | 김 종 식 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 별망로 594 (초지동) |
| (전 화) 031-491-2675 | |
| (홈페이지) http://www.jrdcl.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 팀 장 (성 명) 박 상 현 |
| (전 화) 031-491-2675 | |
대표이사등의 확인 |
1. 연결대상 종속회사 개황
1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | - | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
2. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 진로발효'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'JINRO DISTILLERS CO., LTD.' 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기하는 경우에는 '(주)진로발효'라고 표기합니다.
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 주류제조 및 판매, 식품제조 및 판매, 소독용 알콜제조 및 판매사업 등을 영위할 목적으로 1985년 2월 1일에 (주)진로의 영등포공장에서 독립법인으로 설립되었습니다. 또한, 회사의 주식은 1993년 12월 26일 현 코스닥시장의 전신인 장외거래시장에 등록되어 매매가 개시되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
- 주 소 : 경기도 안산시 단원구 별망로 594
(지번: 경기도 안산시 단원구 초지동 650)
- 전화번호 : 031-491-2675
- 홈페이지 : http://www.jrdcl.com
5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 주세법, 주류 면허등에 관한 법률
6. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
7. 주요사업의 내용
당사는 (주)진로의 영등포 주정공장으로 설립되었고 1992년 이후부터 지금까지 주정제조를 주사업으로 하고있으며, 알콜소독제 제조판매와 특정주류판매 및 신재생에너지 발전사업 등을 부수적 사업으로 영위하고 있습니다.
8. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외한 2개의 계열회사가 있습니다.
1) (주)제이타워
2005년 8월 1일, 당사에서 인적분할하여 설립되었고 임대를 주목적사업으로 하고 있으며 당사가 보유한 지분은 없습니다.
2) 안동소주일품(주)
농산물을 원료로 한 주류의 제조 및 판매를 하는 회사로 당사에서 2006년 3월 24일 인수하였으며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 보유지분은 49.64% 입니다.
계열회사에 관한 자세한 내용은 'IX.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥상장 | 1993.12.26 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
1. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| - | - | - | - | - |
2. 회사의 연혁
- 2008년 03월 03일 : 모범납세인 철탑산업훈장 수상
- 2008년 09월 24일 : 이익소각 결정 (444,900주)
- 2008년 11월 20일 : 이익소각등기완료 (발행주식 13,200,000주)
- 2010년 04월 30일 : (주)제이타워 유상감자 참여
- 2011년 07월 01일 : ISO9001, 14001 인증
- 2011년 12월 30일 : 유상감자 주총 결의
- 2012년 02월 02일 : 유상감자 (43% 감자, 자본금 68.2억 → 39.8억)
- 2012년 03월 20일 : 서산 양식장 매도
- 2017년 09월 12일 : 식품안전관리인증기준(HACCP) 적용업소 인증 획득
- 2019년 07월 22일 : 유상감자 주총 결의
- 2019년 08월 26일 : 유상감자 (12% 감자, 자본금 39.8억 → 35.3억)
3. 회사의 본점소재지 변경
당사 본점 소재지는 경기도 안산시 단원구 별망로 594로 변동 없습니다.
1. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제39기 (당기말) | 제38기 (2021년말) | 제37기 (2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 6,621,120 | 6,621,120 | 6,621,120 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 |
※ 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식 총수는 6,621,120주이며 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(3,310,560,000원)은 납입자본금(3,533,010,000원)과 상이합니다.
1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 20,144,900 | - | 20,144,900 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 13,523,780 | - | 13,523,780 | - | |
| 1. 감자 | 13,087,880 | - | 13,087,880 | - | |
| 2. 이익소각 | 444,900 | - | 444,900 | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 6,621,120 | - | 6,621,120 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 3,356 | - | 3,356 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 6,617,764 | - | 6,617,764 | - | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 3,356 | - | - | - | 3,356 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 3,356 | - | - | - | 3,356 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
※ 당사는 보고일 현재 3,356주의 자기주식을 보유하고 있습니다.
1. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020.03.27 | 제36기 정기주주총회 | 1) 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률(전자증권법) 시행에 따른 내용 반영 2) 일부 조문의 자구 수정 | 상법개정사항 반영 |
| 2022.03.28 | 제38기 정기주주총회 | 1) 목적사업 추가 - 폐기물 재활용업 - 바이오연료 및 혼함물 제조업 - 바이오가스 제조업 | 향후 신규사업 추진을 위한 목적사업 추가 |
1. 업계의 현황
1) 산업의 특성
- 1960년대 : 정부 양곡정책에 의거 증류식 소주의 주원료인 양곡 사용이 전면 중단되자 증류식소주 제조업체에게 주정 제조면허를 승인함으로써 26개 영세 주정공장이 난립하게 되어 과다경쟁, 불량주정 유통, 탈세, 도산 등 많은 문제점이 발생하게 되었습니다.
- 1970년대 : 정부는 주정산업 육성발전과 유통질서 확립을 위하여 영세주정 제조장의 통합과 대형화를 유도하였으며 군소주정공장의 난립에 따른 폐단을 방지하고자 신규제조면허를 억제하여 현재의 산업 체제를 유지하고 있습니다.
- 현재는 총 9개의 주정사가 전국에 각 지역별로 고르게 분포되어 있으며 각사별 시장 점유율에 따라 원료의 배정 및 제품의 생산량이 결정됩니다.
2) 산업의 성장성
주정제품의 주용도는 80 ~ 90% 정도가 소주의 원료로 이용되고 있으며 일부는 기타주류 내지는 식품용으로 활용되고 있습니다. 최근 코로나19 등의 영향으로 기타주류 소비량이 증가하는 추세입니다.
3) 경기의 변동의 특성
경기의 변동은 소주시장의 수요변화와 밀접한 연관성이 있으며 소주의 신제품 출시, 계절적 수요, 소주가 인상, 전반적 경기의 불황 또는 호황, 주류문화의 변화 등에 따라 제품판매량이 대부분 결정됩니다. 최근 코로나19 등의 영향으로 소독제 소비량이 증가하였으며 이러한 영향 또한 제품판매량에 상당한 영향력을 행사합니다.
4) 경쟁요소
주정제조는 국세청 면허제에 의해 운영되고 있으며 현재 신규면허는 허용되고 있지만 장치산업 특성상 초기 투자비가 상당히 높아 시장의 신규 진입에 의한 경쟁요소는 매우 낮은 편입니다. 다만 업계 내부적 품질향상, 생산성 향상 및 원가절감의 우열에 따른 부분적 경쟁요소가 존재합니다.
5) 자원 조달상의 특징
발효주정의 주원료는 보리, 고구마, 현미, 타피오카 등 전분질 원료를 이용하고 있으며 이중 보리, 고구마 등 국내산 원료는 농가보호라는 정책적 차원에서 배정에 의해 이용하고 있고 수입 원료의 경우는 동남아 등을 통해 적기에 구입하고 있습니다.
정제주정 원료는 조주정과 수입주정으로 대별되는데 조주정은 배정량에 기초해 브라질, 파키스탄 등지에서 수입 사용하며, 수입주정은 MMA에 의한 물량으로서 일괄 구입후 사용합니다.
6) 관련 법령 및 정부의 규제 등
군소제조업체의 난립에 따른 유통질서의 문란, 주세의 탈세등을 방지하고자 제조면허는 국세청에서 통제하고 있으며 관련된 주요 법규는 주세법, 주류면허 등에 관한 법률 및 주세사무처리규정이 있습니다. 아울러 주정이 주류의 원료로 사용되는바 주류 면허 등에 관한 법률 및 식품위생법 등의 적용을 받으며, 제조업을 경영함에 있어 필수요소인 환경관련 대기·수질 제반 법규, 안전관련 제반 법규 등이 적용되고 있습니다.
2. 회사의 현황
1) 영업개황 및 사업부문의 구분
가) 영업개황
60년대말부터 주정제조업체의 난립으로 과다 경쟁, 불량주정의 제조 및 탈세 등이 발생되어 국세청에서는 1973년 통폐합 조치를 발표하여 제조면허를 통폐합 함과 아울러 신규면허를 제한 한 바 있으며 그 이외에도 주정생산 및 원료배정 판매가격의 고시, 주정공동판매제를 시행하였습니다. 그러나 1998년 규제개혁위원회의 합의에 따라 2001년 부터는 국산원료 및 수입조주정 배정제 이외에는 시장자유 경쟁체제로 전환되어 현재에 이르고 있으며 이에 따라 동종업체간 부분적 경쟁요소가 도입되어 있는 상황입니다.
또한 주정제조업체는 정부의 통폐합 조치로 막대한 자금을 투입하여 생산규모를 대단위화 하였으며 시설 노후화 및 원가절감을 위한 신규설비 교체, 공해문제에 따른 공장 이전 등을 행한 바 있습니다.
나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 제품과 매출액을 기준으로 주정사업부문과 기타부문으로 구분하여 표시하고 있습니다. 부문별 제39기 (2022. 01. 01. ~ 2022. 12. 31.)의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 주요제품 | 매출액 | 구성비 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 발효주정, 정제주정 | 82,115 | 82.5 | - |
| 기타 | 크린콜외 | 17,472 | 17.5 | - |
| 합계 | - | 99,587 | 100 | - |
2) 시장점유율
| (단위 : 드럼, %) |
| 연도별 | 전국판매량 | (주)진로발효 | MH에탄올 | 서영주정 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매수량 | 점유비 | 판매수량 | 점유비 | 판매수량 | 점유비 | ||
| 2020 | 1,693,810 | 274,267 | 16.19 | 160,005 | 9.47 | 176,160 | 10.40 |
| 2021 | 1,482,691 | 241,448 | 16.28 | 139,930 | 9.44 | 152,030 | 10.25 |
| 2022 | 1,535,075 | 249,567 | 16.24 | 145,032 | 9.38 | 164,760 | 10.73 |
| 비 고 | 코스닥시장 | 유가증권시장 | 일반기업 | ||||
3) 시장의 특성
주생산품인 주정은 소비처가 소주의 원료로 대부분 사용되므로 소주시장의 변화와 매우 밀접한 관계를 가지고 있습니다.
4) 회사의 경쟁우위 요소
당사는 국내 경쟁업체 9개사중 두번째 규모의 생산 설비를 보유하고 있으며 시장 점유율도 2위를 차지하고 있습니다. 증류설비를 알로스패스 타입에서 에너지 절약형인 감압증류설비로 교체하였고 폐수처리 설비도 메탄소화설비를 도입하여 폐수처리시 발생하는 메탄가스를 발전연료로 활용하거나 생산공정에 재활용함으로써 에너지 절감에 노력하고 있으며 이러한 요소들이 부가적 수입의 창출과 제조원가 절감에 기여하고 있습니다.
당사는 주로 소주의 원료로 사용되는 발효주정과 정제주정을 생산, 판매하고 있으며 부수적으로 주정소비 촉진을 위한 알코올소독제(크린콜 등) 생산, 판매 및 바이오가스발전사업을 영위하고 있습니다.
당기 중 각 제품별 매출 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 제품 | 발효주정 | 소주등 원료 | 없음 | 47,152 (47%) |
| 제품 | 정제주정 | 소주등 원료 | 없음 | 34,962 (35%) | |
| 기타사업 | 제품,기타 | 알코올소독제 | 위생용살균제 | 크린콜 | 12,629 (13%) |
| 바이오가스발전 | 전력에너지 | 없음 | 1,450 (1%) | ||
| 안동소주 | 주류 | 안동소주일품 | 3,393 (3%) |
1. 원재료
당사의 주요 원재료는 국산원료와 수입원료로 구분할 수 있습니다. 국산원료는 쌀보리, 겉보리, 절간고구마, 현미 등의 전분질 원료로서 주로 농협경제지주 혹은 농림축산식품부를 통하여 구매하고 있습니다. 수입원료는 타피오카와 조주정으로 이 중 타피오카는 주로 동남아(베트남, 인도네시아, 태국 등) 일대에서, 조주정은 브라질, 파키스탄, 캄보디아 등지에서 수입하고 있습니다.
주요 원재료의 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원/톤,KL) |
| 품 목 | 제39기 | 제38기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|
| 쌀보리 | 857 | 875 | 941 | 1,127 |
| 겉보리 | 750 | 809 | 831 | 1,056 |
| 현미 | 402 | 393 | 312 | 340 |
| 타피오카 | 591 | 453 | 434 | 404 |
| 조주정 | 1,082 | 773 | 841 | 763 |
원재료의 가격은 생산 작황, 수확시기 등의 영향을 받으며 특히 타피오카 및 조주정은 전량 수입에 의존하므로 환율과 국제곡물가격 변화의 영향을 받고 있습니다.
2. 생산설비
1) 생산능력 및 산출근거
국세청 기술연구소의 생산능력 평가에 의거한 당사의 일 최대 생산능력은 발효주정과 정제주정이 각각 480D/M, 350D/M이며 표준 생산능력은 발효주정과 정제주정이 각각 359D/M, 300D/M 입니다.
2) 생산실적
당기 누적 생산실적은 발효주정과 정제주정이 각각 124,048 D/M, 118,679 D/M이며 전년 생산실적 대비 발효주정은 1,695 D/M 증가하였으며 정제주정은 3,887 D/M 감소하였습니다.
생산실적의 증감은 보통 재고상황과 원료량 등의 영향을 받으며 전년도의 경우 코로나19로 인한 주정수요 증가의 영향을 받았습니다.
3) 생산설비의 현황 등
1985년 현위치에 공장을 설립한 이후 배치타입의 단식증자공정을 저압 연속증자공정으로 교체하여 에너지 절약과 함께 공정시간을 단축하였으며 2005년에 알로스파스 타입의 증류설비를 감압증류설비로 변경하여 에너지 사용량을 대폭 감소시켰고 또한 노후된 무연탄보일러 및 저효율의 벙커C유 보일러 가동을 중지하고 열병합발전소의 스팀을 사용하여 노후설비 대체비용의 축소, 유지관리비용의 절감 등으로 원가감소의 효과를 이룩하였습니다.
1. 매출실적
당사의 주요사업인 주정사업의 경우 주세사무처리규정을 근간으로 생산제품인 주정을 대한주정판매주식회사에 대부분 납품하고 있으며, 각 소주 제조회사가 주정을 대한주정판매주식회사로부터 구입하게 하여 대한주정판매주식회사가 공급처의 판매와 수요처의 구입을 담당하도록 함으로써 유통과정의 단순화, 주세의 탈세방지 및 투명화를 꾀하고 있습니다. 따라서 당사의 매출은 전방위 사업인 소주산업의 매출추이와 비슷한 경향을 보입니다.
제품별 매출추이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제39기 | 제38기 | 제37기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 제품 | 발효주정 | 내수 | 47,152 | 41,184 | 41,865 |
| 정제주정 | 내수 | 34,963 | 32,357 | 40,658 | ||
| 기타사업 | 제품 | 크린콜외 | 내수 | 12,629 | 12,671 | 15,221 |
| 제품 | 바이오가스발전 | 내수 | 1,450 | 1,281 | 2,171 | |
| 제품, 상품 | 안동소주 | 내수 | 3,393 | 2,851 | 1,944 | |
| 합계 | 99,587 | 90,344 | 101,859 | |||
2. 판매 방법 및 조건
주정사업의 생산제품은 대한주정판매주식회사에 대부분을 납품하며 대금 회수 조건은 60일 만기 어음을 받고 있습니다.
기타 크린콜은 대리점을 통하여 판매하며 바이오가스발전 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다.
주정의 판매 단가는 아래표와 같습니다.
| (단위 :원/드럼 ) |
| 품 목 | 제39기말 | 제38기말 | 제37기말 | 제36기말 | 제35기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발효주정 | 366,133 | 338,830 | 338,830 | 338,830 | 338,830 |
| 정제주정 | 293,666 | 269,718 | 269,718 | 269,718 | 269,718 |
당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
1. 금융위험관리목적
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
2. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 3,277,973,162 | 5,674,563,378 | 2,308,135,086 | 4,590,212,930 |
당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 96,983,808 | 108,435,045 | (96,983,808) | (108,435,045) |
나. 이자율위험관리
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 없습니다.
아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당사의 당기 및 전기 손익에는 영향이 없습니다.
3. 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다
가. 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 875,195,733 | 405,808,221 |
| 기타채권 | 389,017,426 | 182,311,918 |
매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 19,706백만원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.(전기말: 16,564백만원)
나. 기타의 자산
현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
4. 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.
가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 3,394,969,765 | 5,206,494,526 | 42,000,000 | 88,618,084 | 8,732,082,375 |
| 고정금리부 부채 | 1,030,760 | 2,061,520 | 6,507,215,320 | 3,092,280 | 6,513,399,880 |
| 합 계 | 3,396,000,525 | 5,208,556,046 | 6,549,215,320 | 91,710,364 | 15,245,482,255 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 1,592,894,661 | 9,938,152,481 | 42,000,000 | 126,000,000 | 11,699,047,142 |
| 고정금리부 부채 | 1,030,760 | 2,061,520 | 9,276,840 | 10,307,600 | 22,676,720 |
| 합 계 | 1,593,925,421 | 9,940,214,001 | 51,276,840 | 136,307,600 | 11,721,723,862 |
다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 18,883,113,034 | 8,224,622,225 | 200,381,628 | 5,141,611,952 | 32,449,728,839 |
| 고정금리부 자산 | - | - | 13,500,000,000 | 1,041,717,000 | 14,541,717,000 |
| 합 계 | 18,883,113,034 | 8,224,622,225 | 13,700,381,628 | 6,183,328,952 | 46,991,445,839 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 16,573,579,794 | 9,603,918,209 | 102,979,585 | 4,968,971,914 | 31,249,449,502 |
| 고정금리부 자산 | - | 2,000,000,000 | 15,500,000,000 | 2,000,000 | 17,502,000,000 |
| 합 계 | 16,573,579,794 | 11,603,918,209 | 15,602,979,585 | 4,970,971,914 | 48,751,449,502 |
상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.
동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당기말 현재 미사용 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.
나. 자금조달약정
당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 당좌차월약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 소계 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 어음할인약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 소계 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 원화지급보증 | 사용금액 | 126,000,000 | 168,000,000 | |
| 미사용금액 | 9,874,000,000 | 9,832,000,000 | ||
| 소계 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 외화지급보증 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| 소계 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| 합 계 | 사용금액 | 원화 | 126,000,000 | 168,000,000 |
| 외화 | - | - | ||
| 미사용금액 | 원화 | 17,374,000,000 | 17,332,000,000 | |
| 외화 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| 총 계 | 원화 | 17,500,000,000 | 17,500,000,000 | |
| 외화 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
5. 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 기타 | 29,673,200 | 29,673,200 | 29,673,200 | 29,673,200 |
1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,270,320 | - | - | 1,270,320 |
| 비상장주식 | - | - | 5,132,268,432 | 5,132,268,432 |
| 합 계 | 1,270,320 | - | 5,132,268,432 | 5,133,538,752 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,833,120 | - | - | 1,833,120 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합 계 | 1,833,120 | - | 4,938,065,594 | 4,939,898,714 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.
나. 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 4,350,569,840 | 3 | 현금흐름할인법, 유사기업비교법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 11.46% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 725,148,592 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 10.56% | ||||
1. 경영상의 주요계약 등
- 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요한 비경상적 계약은 없습니다.
2. 연구개발활동
- 해당사항 없습니다.
1. 지적재산권 보유 현황
| 구 분 | 특 허 의 명 칭 | 취 득 일 |
|---|---|---|
| 디자인등록 | 가정용 분무기 | 2006.04.15 |
| 상표권 | 식품보존제 키토콜 | 2004.08.31 |
| 상표권 | 위생용 살균제용 상표 | 2011.04.21 |
| 특허권 | Smart Air | 2014.02.28. |
2. 법률/규정 등에 의한 규제사항
| 관련법령 | 내용 |
|---|---|
| 주세법 | 주세의 과세요건 및 절차를 규정함으로써 주세를 공정하게 과세하고, 납세의무의 적정한 이행을 확보하며, 재정수입의 원활한 조달에 이바지함을 목적으로 함. |
| 주류 면허 등에 관한 법률 | 주류 제조 및 판매업 면허에 대한 기준과 절차, 주류의 검정 등에 관한 사항을 규정함으로써 주류 거래의 안전과 원활한 주세 수입 확보를 목적으로 함. |
| 중대재해 처벌 등에 관한 법률 | 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 함. |
| 식품위생법 | 식품으로 인한 위험 및 해로움의 방지와 식품 영양의 질적 향상을 도모함으로써 국민보건 향상 증진에 기여함을 목적으로 제정 공포됨. 이 법률은 국민보건에 관계되는 식품위생 전반에 걸쳐 규제 또는 감독을 행함. |
| 산업안전보건법 | 산업안전, 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지, 증진함. |
| 산업재해 보상보험법 | 근로자의 업무상의 재해를 신속하고 공정하게 보상하며, 재해근로자의 재활 및 사회 복귀를 촉진하기 위하여 이에 필요한 보험시설을설치ㆍ운영하고, 재해 예방과 그 밖에 근로자의 복지 증진을 위한 사업을 시행하여 근로자 보호에 이바지함. |
| 고압가스 안전관리법 | 고압가스의 제조·저장·판매·운반·사용과 고압가스의 용기·냉동기·특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항을 정함으로써 고압가스로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함. |
| 위험물 안전관리법 | 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함. |
| 소방시설 설치, 유지 및 안전관리에 관한 법률 | 화재, 재난·재해 그 밖의 위급한 상황으로부터 국민의 생명·신체 및 재산을 보호하기 위하여 소방시설등의 설치·유지 및 소방대상물의 안전관리에 관하여 필요한 사항을 정함으로써 공공의 안전과 복리증진에 이바지함. |
| 대기환경보전법 | 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리·보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게함. |
| 물환경보전법 | 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천·호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리·보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함. |
| 토양환경보전법 | 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고, 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적정하게 관리·보전함으로써 토양생태계를 보전하고, 자원으로서의 토양가치를 높이며, 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함. |
| 소음진동 관리법 | 공장·건설공사장·도로·철도 등으로부터 발생하는 소음·진동으로 인한 피해를 방지하고 소음·진동을 적정하게 관리하여 모든 국민이 조용하고 평온한 환경에서 생활할 수 있게 함. |
| 악취방지법 | 사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를 방지함으로써 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함. |
| 화학물질 관리법 | 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게함. |
| 저탄소 녹색성장 기본법 | 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제 발전을 도모하며, 저탄소 사회를 구현하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 함. |
| 온실가스 배출권의할당 및 거래에 관한 법률 | 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」 제25조에 따라 온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 함. |
1. 요약연결재무정보
아래 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
| (단위 :백만원 ) |
| 구 분 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| [유동자산] | 60,180 | 61,860 | 57,918 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 7,410 | 10,266 | 9,060 |
| ㆍ단기금융상품 | 14,400 | 17,800 | 22,800 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 21,484 | 17,508 | 11,975 |
| ㆍ재고자산 | 16,361 | 16,028 | 13,969 |
| ㆍ기타유동자산 | 525 | 258 | 114 |
| [비유동자산] | 32,844 | 33,017 | 35,040 |
| ㆍ기타금융자산 | 6,291 | 4,993 | 8,069 |
| ㆍ유형자산 | 23,916 | 25,408 | 24,339 |
| ㆍ무형자산 | 2,637 | 2,616 | 2,632 |
| 자산총계 | 93,024 | 94,877 | 92,958 |
| [유동부채] | 16,763 | 15,424 | 10,314 |
| [비유동부채] | 498 | 260 | 1,651 |
| 부채총계 | 17,261 | 15,684 | 11,965 |
| [지배기업소유지분] | 74,121 | 77,886 | 79,917 |
| ㆍ자본금 | 3,533 | 3,533 | 3,533 |
| ㆍ자본잉여금 | 56 | 56 | 56 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (75) | (75) | (75) |
| ㆍ이익잉여금 | 69,191 | 73,110 | 72,708 |
| ㆍ기타포괄손익 | 1,416 | 1,262 | 3,695 |
| [비지배지분] | 1,642 | 1,307 | 1,076 |
| 자본총계 | 75,763 | 79,193 | 80,993 |
| 자본과 부채 총계 | 93,024 | 94,877 | 92,958 |
| (2022.1.1. ~ 2022.12.31.) | (2021.1.1. ~ 2021.12.31.) | (2020.1.1. ~ 2020.12.31.) | |
| 매출액 | 99,587 | 90,345 | 101,854 |
| 영업이익 | 3,789 | 11,349 | 15,509 |
| 당기순이익 | 3,605 | 9,529 | 11,403 |
| [지배기업소유지분] | 3,270 | 9,298 | 11,361 |
| [비지배지분] | 335 | 231 | 42 |
| 총포괄이익 | 4,179 | 7,134 | 10,532 |
| [지배기업소유지분] | 3,844 | 6,903 | 10,490 |
| [비지배지분] | 335 | 231 | 42 |
| 주당이익(단위:원) | 494 | 1,405 | 1,717 |
| 연결에포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
2. 요약재무정보
아래 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
| (단위 :백만원 ) |
| 구 분 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| [유동자산] | 57,129 | 59,430 | 55,955 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 6,337 | 9,129 | 8,126 |
| ㆍ단기금융상품 | 13,500 | 17,500 | 22,500 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 20,971 | 17,152 | 11,639 |
| ㆍ재고자산 | 15,798 | 15,393 | 13,594 |
| ㆍ기타유동자산 | 523 | 256 | 96 |
| [비유동자산] | 33,227 | 33,108 | 34,993 |
| ㆍ기타금융자산 | 6,280 | 5,070 | 8,069 |
| ㆍ관계기업투자 | 1,619 | 1,288 | 1,061 |
| ㆍ유형자산 | 22,691 | 24,134 | 23,231 |
| ㆍ무형자산 | 2,637 | 2,616 | 2,632 |
| 자산총계 | 90,356 | 92,538 | 90,948 |
| [유동부채] | 15,946 | 14,457 | 9,490 |
| [비유동부채] | 289 | 195 | 1,540 |
| 부채총계 | 16,235 | 14,652 | 11,030 |
| [자본금] | 3,533 | 3,533 | 3,533 |
| [자본잉여금] | 56 | 56 | 56 |
| [기타자본구성요소] | (75) | (75) | (75) |
| [이익잉여금] | 69,191 | 73,110 | 72,708 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,416 | 1,262 | 3,696 |
| 자본총계 | 74,121 | 77,886 | 79,918 |
| 자본과 부채 총계 | 90,356 | 92,538 | 90,948 |
| 종속기업투자주식의 평가방법 | 지분법 적용 | 지분법 적용 | 지분법 적용 |
| (2022.1.1. ~ 2022. 12.31.) | (2021.1.1. ~ 2021. 12.31.) | (2020.1.1. ~ 2020. 12.31.) | |
| 매출액 | 96,194 | 87,493 | 99,915 |
| 영업이익 | 3,023 | 10,737 | 15,413 |
| 당기순이익 | 3,270 | 9,268 | 11,361 |
| 총포괄이익 | 3,844 | 6,903 | 10,490 |
| 주당이익(단위:원) | 494 | 1,405 | 1,717 |
연결 재무상태표 |
제 39 기 2022.12.31 현재 |
제 38 기 2021.12.31 현재 |
제 37 기 2020.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
유동자산 | 60,180,385,628 | 61,859,856,144 | 57,918,228,060 |
현금및현금성자산 | 7,409,491,639 | 10,266,204,055 | 9,060,288,358 |
단기금융상품 | 14,400,000,000 | 17,800,000,000 | 22,800,000,000 |
매출채권 및 기타유동채권 | 21,484,216,405 | 17,507,807,553 | 11,974,938,980 |
재고자산 | 16,361,229,032 | 16,027,486,557 | 13,969,214,710 |
기타유동자산 | 525,448,552 | 258,357,979 | 113,786,012 |
비유동자산 | 32,843,592,457 | 33,017,227,991 | 35,039,920,338 |
장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
기타비유동금융자산 | 6,269,881,364 | 4,939,898,714 | 8,059,220,022 |
유형자산 | 23,916,338,310 | 25,408,042,806 | 24,338,438,449 |
영업권 이외의 무형자산 | 2,637,299,583 | 2,616,388,667 | 2,632,188,667 |
기타비유동자산 | 18,073,200 | 42,073,200 | 8,073,200 |
이연법인세자산 | 0 | 8,824,604 | 0 |
자산총계 | 93,023,978,085 | 94,877,084,135 | 92,958,148,398 |
부채 | |||
유동부채 | 16,763,404,410 | 15,423,712,925 | 10,313,678,566 |
매입채무 및 기타유동채무 | 15,411,207,462 | 12,071,708,349 | 5,686,306,687 |
단기차입금 | 6,500,000,000 | 150,000,000 | 350,000,000 |
단기매입채무 | 8,859,035,550 | 11,867,821,759 | 5,282,759,455 |
유동성장기차입금 | 42,000,000 | 42,000,000 | 42,000,000 |
유동리스부채 | 10,171,912 | 11,886,590 | 11,547,232 |
당기법인세부채 | 69,248,600 | 1,129,331,941 | 2,506,405,127 |
기타유동부채 | 1,172,608,655 | 1,541,663,801 | 1,577,922,774 |
유동충당부채 | 110,339,693 | 681,008,834 | 543,043,978 |
비유동부채 | 497,993,217 | 259,767,520 | 1,651,026,119 |
장기매입채무 및 기타비유동채무 | 84,000,000 | 170,971,912 | 190,058,502 |
장기차입금 | 84,000,000 | 126,000,000 | 168,000,000 |
비유동리스부채 | 0 | 10,171,912 | 22,058,502 |
장기기타보증금 | 0 | 34,800,000 | 0 |
퇴직급여부채 | 226,719,132 | 70,459,042 | 798,966,796 |
기타비유동금융부채 | 4,606,789 | 18,336,566 | 630,530,196 |
이연법인세부채 | 182,667,296 | 0 | 31,470,625 |
부채총계 | 17,261,397,627 | 15,683,480,445 | 11,964,704,685 |
자본 | |||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 74,120,679,614 | 77,886,712,482 | 79,917,500,507 |
자본금 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 |
자본잉여금 | 56,400,570 | 56,400,570 | 56,400,570 |
자기주식처분이익 | 56,400,570 | 56,400,570 | 56,400,570 |
기타자본구성요소 | (75,552,448) | (75,552,448) | (75,552,448) |
자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) | (75,552,448) |
기타포괄손익누계액 | 1,415,652,805 | 1,262,483,533 | 3,695,554,153 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 | 4,729,258,850 | 4,575,644,404 | 4,575,121,804 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 | (3,313,606,045) | (3,313,160,871) | (879,567,651) |
이익잉여금(결손금) | 69,191,168,687 | 73,110,370,827 | 72,708,088,232 |
비지배지분 | 1,641,900,844 | 1,306,891,208 | 1,075,943,206 |
자본총계 | 75,762,580,458 | 79,193,603,690 | 80,993,443,713 |
자본과부채총계 | 93,023,978,085 | 94,877,084,135 | 92,958,148,398 |
연결 포괄손익계산서 |
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
수익(매출액) | 99,586,810,696 | 90,344,610,305 | 101,853,716,283 |
매출원가 | 92,082,265,863 | 75,041,648,014 | 82,934,547,358 |
매출총이익 | 7,504,544,833 | 15,302,962,291 | 18,919,168,925 |
판매비와관리비 | 3,715,672,589 | 3,954,009,102 | 3,409,510,836 |
영업이익(손실) | 3,788,872,244 | 11,348,953,189 | 15,509,658,089 |
금융수익 | 635,623,479 | 610,665,708 | 752,960,305 |
금융원가 | 34,867,623 | 72,034,705 | 134,320,006 |
기타이익 | 462,689,321 | 543,567,780 | 350,703,214 |
기타손실 | 329,867,151 | 46,370,525 | 344,912,907 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 4,522,450,270 | 12,384,781,447 | 16,134,088,695 |
법인세비용 | 917,902,119 | 2,855,637,372 | 4,731,058,777 |
당기순이익(손실) | 3,604,548,151 | 9,529,144,075 | 11,403,029,918 |
기타포괄손익 | 574,857,217 | (2,395,002,698) | (871,500,751) |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 574,857,217 | (2,395,002,698) | (871,500,751) |
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 421,687,945 | 38,067,922 | (217,395,691) |
지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | 153,169,272 | (2,433,070,620) | (654,105,060) |
총포괄손익 | 4,179,405,368 | 7,134,141,377 | 10,531,529,167 |
당기순이익(손실)의 귀속 | |||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 3,269,538,515 | 9,298,196,073 | 11,361,346,817 |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 335,009,636 | 230,948,002 | 41,683,101 |
총 포괄손익의 귀속 | |||
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 3,844,395,732 | 6,903,193,375 | 10,489,846,066 |
총 포괄손익, 비지배지분 | 335,009,636 | 230,948,002 | 41,683,101 |
주당이익 | |||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 494 | 1,405 | 1,717 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 494 | 1,405 | 1,717 |
연결 자본변동표 |
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2020.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (26,120,355,636) | 4,349,659,213 | 96,542,921,694 | 78,361,635,841 | 1,034,260,105 | 79,395,895,946 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,361,346,817 | 11,361,346,817 | 41,683,101 | 11,403,029,918 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (217,395,691) | (217,395,691) | 0 | (217,395,691) |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | (654,105,060) | 0 | (654,105,060) | 0 | (654,105,060) |
배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,933,981,400 | 8,933,981,400 | 0 | 8,933,981,400 |
이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 26,044,803,188 | 0 | (26,044,803,188) | 0 | 0 | 0 |
2020.12.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 3,695,554,153 | 72,708,088,232 | 79,917,500,507 | 1,075,943,206 | 80,993,443,713 |
2021.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 3,695,554,153 | 72,708,088,232 | 79,917,500,507 | 1,075,943,206 | 80,993,443,713 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 9,298,196,073 | 9,298,196,073 | 230,948,002 | 9,529,144,075 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38,067,922 | 38,067,922 | 0 | 38,067,922 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | (2,433,070,620) | 0 | (2,433,070,620) | 0 | (2,433,070,620) |
배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,933,981,400 | 8,933,981,400 | 0 | 8,933,981,400 |
이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2021.12.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 1,262,483,533 | 73,110,370,827 | 77,886,712,482 | 1,306,891,208 | 79,193,603,690 |
2022.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 1,262,483,533 | 73,110,370,827 | 77,886,712,482 | 1,306,891,208 | 79,193,603,690 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,269,538,515 | 3,269,538,515 | 0 | 3,604,548,151 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 421,687,945 | 421,687,945 | 0 | 421,687,945 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 153,169,272 | 0 | 153,169,272 | 0 | 153,169,272 |
배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7,610,428,600 | 7,610,428,600 | 0 | 7,610,428,600 |
이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2022.12.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 1,415,652,805 | 69,191,168,687 | 74,120,679,614 | 1,641,900,844 | 75,762,580,458 |
연결 현금흐름표 |
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (2,175,819,726) | 8,788,043,714 | 18,147,264,069 |
당기순이익(손실) | 3,604,548,151 | 9,529,144,075 | 11,403,029,918 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 4,100,749,496 | 5,892,663,920 | 7,514,287,765 |
법인세비용 | 917,902,119 | 2,855,637,372 | 4,731,058,777 |
금융비용 | 20,956,437 | 30,325,921 | 28,511,058 |
금융수익 | (600,472,364) | (598,443,158) | (738,779,296) |
감가상각비 | 3,033,366,805 | 3,001,307,744 | 2,814,178,700 |
대손상각비 | 1,592,580 | 159,323 | (101,426) |
무형자산상각비 | 15,800,000 | 15,800,000 | 15,800,000 |
외화환산이익 | (35,151,115) | (12,222,550) | (14,181,009) |
외화환산손실 | 13,911,186 | 41,708,784 | 105,808,948 |
기부금 | 0 | 0 | 75,334,432 |
퇴직급여 | 511,569,430 | 586,214,709 | 480,204,892 |
유형자산처분이익 | 0 | (27,824,225) | (4,999,000) |
유형자산처분손실 | 221,274,418 | 0 | 21,451,689 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (7,985,887,185) | (3,001,139,231) | 2,781,122,725 |
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (3,879,522,566) | (5,524,341,811) | 5,043,416,486 |
재고자산의 감소(증가) | (333,742,475) | (2,058,271,847) | (1,787,088,696) |
국고보조금의 감소(증가) | 0 | 5,721,711,439 | 0 |
매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (2,977,846,684) | (144,571,967) | 1,862,853,705 |
기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) | 129,313,780 | 136,505,883 | 45,212,084 |
기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) | (974,524,287) | 0 | (243,843,044) |
기타비유동금융부채의 증가(감소) | 0 | 0 | (10,000,000) |
퇴직급여채무의 증가(감소) | (104,227,682) | (55,078,831) | (774,849,008) |
사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 154,662,729 | (1,077,092,097) | (1,354,578,802) |
배당금수취(영업) | 269,396,250 | 359,195,000 | 359,195,000 |
이자지급(영업) | (13,800,821) | (29,526,347) | (28,554,427) |
이자수취(영업) | 220,673,423 | 234,258,073 | 481,014,283 |
법인세납부(환급) | (2,371,499,040) | (4,196,551,776) | (4,362,831,195) |
투자활동현금흐름 | 661,063,463 | 1,606,312,124 | (6,279,461,044) |
유형자산의 처분 | 0 | 64,363,636 | 23,802,742 |
단기금융상품의 처분 | 24,800,000,000 | 22,500,000,000 | 24,000,000,000 |
기타비유동금융자산의 처분 | 24,000,000 | 0 | 9,538,000 |
유형자산의 취득 | (1,762,936,727) | (3,611,301,512) | (2,759,801,786) |
영업권 이외의 무형자산의 취득 | 0 | 0 | (53,000,000) |
단기금융상품의 취득 | (21,400,000,000) | (17,500,000,000) | (27,500,000,000) |
장기금융상품의 취득 | (999,999,810) | 0 | 0 |
기타비유동금융자산의 취득 | 0 | (34,000,000) | 0 |
정부보조금의 수취 | 0 | 187,250,000 | 0 |
재무활동현금흐름 | (1,328,044,967) | (9,200,662,691) | (9,000,551,634) |
단기차입금의 증가 | 6,500,000,000 | 0 | 0 |
단기차입금의 상환 | (150,000,000) | (200,000,000) | 0 |
장기차입금의 상환 | (42,000,000) | (42,000,000) | (42,000,000) |
배당금지급 | (7,610,428,600) | (8,933,981,400) | (8,933,981,400) |
금융리스부채의 지급 | (11,886,590) | (11,547,232) | (56,040,859) |
기타비유동금융부채의 증가 | 0 | 0 | 31,470,625 |
기타비유동금융부채의 상환 | (13,729,777) | (13,134,059) | 0 |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,842,801,230) | 1,193,693,147 | 2,867,251,391 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (13,911,186) | 12,222,550 | (105,808,948) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,856,712,416) | 1,205,915,697 | 2,761,442,443 |
기초현금및현금성자산 | 10,266,204,055 | 9,060,288,358 | 6,298,845,915 |
기말현금및현금성자산 | 7,409,491,639 | 10,266,204,055 | 9,060,288,358 |
1. 회사의 개요
주식회사 진로발효(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 자본금은 3,533,010,000원 입니다.
연결회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 연결회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협중앙회로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다.
(1) 종속기업현황
1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 결산일 |
| 안동소주일품 주식회사 | 49.64 | 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 |
2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 안동소주일품 주식회사 |
| 유동자산 | 3,052,655,990 |
| 비유동자산 | 1,234,899,616 |
| 자산 계 | 4,287,555,606 |
| 유동부채 | 817,162,752 |
| 비유동부채 | 208,827,026 |
| 부채 계 | 1,025,989,778 |
| 자본 계 | 3,261,565,828 |
| 매출액 | 3,399,954,257 |
| 영업이익 | 756,838,439 |
| 당기순이익 | 665,929,223 |
(2) 연결대상범위의 변동
1) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.
2) 당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결재무제표의 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류 합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고. 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 분류하여 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(5) 외화
연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안 될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적
절한 경우 별도의 자산으로 인식하고, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선이나 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 20~40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구축물 | 20~40년 | 공기구비품 | 4년 |
| 기계장치 | 10~30년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 기타의 무형자산으로 구성되며, 당해 자신이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5 ~ 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정적인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정적이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정적인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며. 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.
보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
(11) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련, 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조저을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른날 까지의 기간 동안 감가상각 합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '기타비유동부채-리스부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리
연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(13) 온실가스배출권
'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리 하고 있습니다.
1) 온실가스배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가와 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의원가를 합산하여 원가로 인식하고 있습니다.
연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권을 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하여 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
2) 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출 될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요 될 것으로 예상되는 지출을더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 장부에서 제거하고 있습니다.
(13) 수익
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.
기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결회사는 제품매출액 99,433 백만원을 발생시켰습니다. 제품 매출은 주정매출과 주정 매출을 촉진하기 위한 알코올 소독제(크린콜) 매출과 바이오가스를 이용한 전력매출(SMP, REC) 등으로 구성되어 있습니다.
① 수행의무의 식별
연결회사는 주정매출과 알코올 소독제 매출액 등을 기업회계기준서 제1115호 적용 시 단일의 수행의무로 한시점의 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.
② 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
③ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위해 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
④ 반품
연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(14) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식되고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해석될 가능성이 높은경우에 인식합니다.
관계기업 투자지분에 대하여 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결회사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택에 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
(16) 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다,
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.
4. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문과 이에 부수되는 발전사업을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 84%를 점하고 있으며, 부수적으로 주정소비 촉진을 위해 알코올소독제(크린콜 등)을 영위하고 있고 주류를 생산, 판매하고 있습니다.
(2) 부문별 정보
연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다.
당기와 전기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주정 | 기타사업 | 주류 등 | 조정 | 합 계 |
| 매출액 | 82,114,724 | 14,079,350 | 3,399,954 | (7,218) | 99,586,810 |
| 감가상각비 | 2,783,636 | 87,110 | 162,621 | - | 3,033,367 |
| 영업이익 | (2,504,789) | 5,527,922 | 756,839 | 8,900 | 3,788,872 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주정 | 기타사업 | 주류 등 | 조정 | 합 계 |
| 매출액 | 73,541,481 | 13,951,739 | 2,859,838 | (8,448) | 90,344,610 |
| 감가상각비 | 2,763,909 | 88,066 | 149,332 | - | 3,001,307 |
| 영업이익 | 5,708,705 | 5,027,848 | 603,144 | 9,256 | 11,348,953 |
(3) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보
연결회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 연결회사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.
1) 매출매입
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 당기 | 전기 | |
| 대한주정판매(주) | 제품매출 | 81,790,595 | 72,704,941 |
| 운반비 | 8,080 | 21,104 | |
2) 채권과 채무
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 당기 | 전기 | |
| 대한주정판매(주) | 외상매출금 및 받을어음 | 19,706,449 | 16,653,671 |
3) 연결회사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.
5. 현금 및 현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 9,124,212 | 12,403,362 |
| 원화예금 | 3,132,361,705 | 4,273,301,010 |
| 외화예금 | 3,277,973,162 | 5,674,563,378 |
| 당좌예금 | 990,032,560 | 305,936,305 |
| 합계 | 7,409,491,639 | 10,266,204,055 |
6. 사용이 제한된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 21,096,549,454 | (5,149,050) | 21,091,400,404 | 17,327,345,865 | (3,556,470) | 17,323,789,395 |
| 미수금 | 186,033,907 | - | 186,033,907 | 75,714,930 | - | 75,714,930 |
| 미수수익 | 206,782,094 | - | 206,782,094 | 108,303,228 | - | 108,303,228 |
| 합계 | 21,489,365,455 | (5,149,050) | 21,484,216,405 | 17,511,364,023 | (3,556,470) | 17,507,807,553 |
(2) 신용위험 및 대손충당금
연결회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정하였습니다.
당기말 현재 매출채권 중 19,706백만원(전기말: 16,654백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.
상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 20,852,132,263 | 83,366,793 | 155,901,348 | 21,091,400,404 |
| 미수금 | 186,033,907 | - | - | 186,033,907 |
| 미수수익 | 202,983,519 | - | 3,798,575 | 206,782,094 |
| 합계 | 21,241,149,689 | 83,366,793 | 159,699,923 | 21,484,216,405 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 16,999,252,294 | 213,184,317 | 111,352,784 | 17,323,789,395 |
| 미수금 | 75,709,320 | - | 5,610 | 75,714,930 |
| 미수수익 | 5,323,643 | 102,979,585 | - | 108,303,228 |
| 합계 | 17,080,285,257 | 316,163,902 | 111,358,394 | 17,507,807,553 |
2) 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
(3) 금융자산의 양도
연결회사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다.
8. 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,133,538,752 | - | 4,939,898,714 |
| 만기보유금융자산 | - | 1,011,923,635 | - | - |
| 상각후원가측정 기타금융자산 | 14,400,000,000 | 20,073,200 | 17,800,000,000 | 44,073,200 |
| 합계 | 14,400,000,000 | 6,165,535,587 | 17,800,000,000 | 4,983,971,914 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매 | 17.59 | 1,385,351,000 | 725,148,592 |
| 서안주정 | 17.96 | 1,871,383,880 | 4,350,569,840 |
| 웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,270,320 |
| 반월열병합발전수소용기조합 | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 5,133,538,752 | |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 611,549,112 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 4,269,966,482 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,833,120 |
| 반월열병합발전소수용가조합 | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,939,898,714 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 배당금 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 비시장성주식 | 269,396,250 | 359,195,000 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 회사채 | 1,011,923,635 | - |
(5) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 14,400,000,000 | 17,800,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타 | 18,073,200 | 42,073,200 |
| 합 계 | 14,420,073,200 | 17,844,073,200 |
| 차감 : 유동항목 | (14,400,000,000) | (17,800,000,000) |
| 비유동항목 | 20,073,200 | 44,073,200 |
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 4,178,519 | - | 4,178,519 | 5,126,348 | - | 5,126,348 |
| 제품 | 3,910,187,670 | (102,217,000) | 3,807,970,670 | 5,534,090,599 | (103,113,000) | 5,430,977,599 |
| 재공품 | 1,047,856,149 | - | 1,047,856,149 | 1,039,122,786 | - | 1,039,122,786 |
| 원재료 | 1,399,640,728 | (21,917,193) | 1,377,723,535 | 922,825,677 | (21,917,193) | 900,908,484 |
| 미착품 | 9,837,809,965 | - | 9,837,809,965 | 8,338,420,238 | - | 8,338,420,238 |
| 저장품 | 285,690,194 | - | 285,690,194 | 312,931,102 | - | 312,931,102 |
| 합계 | 16,485,363,225 | (124,134,193) | 16,361,229,032 | 16,152,516,750 | (125,030,193) | 16,027,486,557 |
10. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 23,766,470 | - | 98,619,925 | - |
| 선급비용 | 68,566,813 | - | 159,738,054 | - |
| 당기법인세자산 | 433,115,269 | - | - | - |
| 합계 | 525,448,552 | - | 258,357,979 | - |
11. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,713,358,335 | 3,700,112,644 | 1,988,119,558 | 14,559,981,204 | 557,185,376 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 25,408,042,806 |
| 취득액 | - | 2,580,000 | - | 1,429,194,000 | 11,662,727 | - | 319,500,000 | 1,762,936,727 |
| 처분 | - | (1,000) | (1,000) | (221,271,418) | (1,000) | - | - | (221,274,418) |
| 감가상각비 | - | (434,854,201) | (221,741,757) | (2,145,962,601) | (219,306,990) | (11,501,256) | - | (3,033,366,805) |
| 대체 | - | - | - | 1,868,200,000 | - | - | (1,868,200,000) | - |
| 기말금액 | 2,713,358,335 | 3,267,837,443 | 1,766,376,801 | 15,490,141,185 | 349,540,113 | 9,584,433 | 319,500,000 | 23,916,338,310 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,713,358,335 | 4,025,914,618 | 1,843,773,353 | 15,012,985,319 | 388,001,698 | 32,586,945 | 321,818,181 | 24,338,438,449 |
| 취득액 | - | - | 328,778,000 | 120,000,000 | 108,684,015 | - | 3,053,839,497 | 3,611,301,512 |
| 처분 | - | - | - | - | (36,539,411) | - | - | (36,539,411) |
| 감가상각비 | - | (433,223,155) | (184,431,795) | (2,153,254,115) | (218,897,423) | (11,501,256) | - | (3,001,307,744) |
| 대체 | - | 107,421,181 | - | 1,580,250,000 | 315,936,497 | - | (1,507,457,678) | 496,150,000 |
| 기말금액 | 2,713,358,335 | 3,700,112,644 | 1,988,119,558 | 14,559,981,204 | 557,185,376 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 25,408,042,806 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 |
| 당기말 | 공장부지외(286,111㎡) | 2,713,358,335 | 52,623,866,960 |
| 전기말 | 공장부지외(286,111㎡) | 2,713,358,335 | 48,247,560,574 |
(3) 차입원가의 자본화
당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
(4) 담보로 제공된 자산
당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금융기관 | 담보제공 내역 | 채권최고액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 토지 및 건물 | 농협중앙회 | 원료구입대금 및 금융거래약정 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 하나은행 | 차입금 | - | 546,000,000 | |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 차입금 | 7,150,000,000 | - |
(5) 보험가입자산
당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물, 구축물, 기계장치, 비품 등 | 25,903,235,270 | 54,744,472,000 | DB손해보험 |
| 건물,구축물,기계장치 등 | 971,121,262 | 2,684,500,000 | 메리츠화재보험 | |
| 가스사고배상책임보험 | 건물, 구축물, 기계장치, 비품 등 | 25,903,235,270 | 1,200,000,000 | DB손해보험 |
한편, 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
12. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 배출권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 32,916,667 | - | 53,000,000 | 2,616,388,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각비(주1) | - | (15,800,000) | - | - | (15,800,000) |
| 재분류(주2) | - | - | 36,710,916 | - | 36,710,916 |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 17,116,667 | 36,710,916 | 53,000,000 | 2,637,299,583 |
(주1) 당기 무형자산상각비 15,800,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
(주2) 배출권은 선급비용에서 대체되었습니다.
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 배출권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 48,716,667 | - | 53,000,000 | 2,632,188,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각비(주1) | - | (15,800,000) | - | - | (15,800,000) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 32,916,667 | - | 53,000,000 | 2,616,388,667 |
(주1) 전기 무형자산상각비 15,800,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 잔여상각기간 |
| 시설이용권(주1) | 골프회원권 및 콘도회원권 | 2,530,472,000 | 비한정 |
| 산업재산권 | 특허권 | 17,116,667 | 1 년 |
(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.
13. 매입채무 및 기타부채
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 6,586,587,377 | - | 9,407,227,176 | - |
| 미지급금 | 2,086,101,299 | - | 2,236,563,609 | - |
| 미지급비용 | 186,346,874 | - | 224,030,974 | - |
| 합계 | 8,859,035,550 | - | 11,867,821,759 | - |
14. 장·단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | ||
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | |||
| 단기차입금 | 일반운전자금대출 | 하나은행 | - | - | 3.11% | 150,000,000 |
| 일반운전자금대출 | 기업은행 | 3.50% | 6,500,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 6,500,000,000 | 150,000,000 | ||||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | 비 고 | ||
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | ||||
| 장기차입금 | 대기개선기금 | 시흥녹생환경지원센터 | - | 126,000,000 | - | 168,000,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | - | (42,000,000) | - | (42,000,000) | |||
| 차감 후 계 | - | 84,000,000 | - | 126,000,000 | |||
15. 리스
(1) 당기 중 자동차 리스 1건의 리스 회계처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 사용권자산 | 리스부채 | 이자비용 | 감가상각비 |
| 9,584,433 | 10,171,912 | 482,530 | 11,501,256 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 유동성 : | |||
| 리스부채(주1) | 2.90 | 10,171,912 | 11,886,590 |
| 비유동성 : | |||
| 장기리스부채(주1) | 2.90 | - | 10,171,912 |
| 합 계 | 10,171,912 | 22,058,502 |
(주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.9%이며 당기 중 발생한 이자비용은 483천원입니다.
16. 확정급여부채
당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2023년 1월 25일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 인구통계적 가정 | |||
| 사망률 | 0.003~0.063% | 0.003~0.063% | 보험개발원 사망률 |
| 이직률 | 9.94% | 9.53% | 보험개발원 퇴직률 |
| 재무적 가정 | |||
| 임금상승률 | 6.97% | 7.74% | Base up : 최근 10개년간 물가상승률 평균 승급률 : 최신발표 보험개발원 참조율 |
| 할인율 | 5.19% | 2.65% |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 912,892,417 | 512,303,976 |
| 부채에 대한 이자비용 | 61,813,140 | 44,860,176 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (155,611,764) | (99,848,400) |
| 합 계 | 819,093,793 | 457,315,752 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 6,139,971,928 | 5,830,105,105 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,908,716,796) | (5,936,014,118) |
| 국민연금전환금 | (4,536,000) | (4,536,000) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(주1) | 226,719,132 | (110,445,013) |
(주1) 순부채가 (-)로 나타날 경우 비유동자산의 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초확정급여채무 | 5,830,105,105 | 5,419,687,380 |
| 당기근무원가 | 912,892,417 | 512,303,976 |
| 이자비용 | 61,813,140 | 44,860,176 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (561,353,747) | (60,061,539) |
| 지급액 | (103,484,987) | (86,684,888) |
| 기말확정급여채무 | 6,139,971,928 | 5,830,105,105 |
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 5,940,550,118 | 4,774,866,132 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 155,611,764 | 99,848,400 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (28,246,357) | (11,256,511) |
| 제도가입자의 기여금 | - | 1,100,000,000 |
| 지급액 | (154,662,729) | (22,907,903) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 5,913,252,796 | 5,940,550,118 |
상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.
당기말 사외적립자산은 부채차감으로 표시되어 있습니다.
(6) 당기 및 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 누적금액 | (1,547,916,194) | (1,585,984,116) |
| 당기 인식한 금액 | 533,107,390 | 48,805,028 |
| 법인세 효과 | (111,419,445) | (10,737,106) |
| 기말 누적금액 | (1,126,228,249) | (1,547,916,194) |
(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의기대수익률은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 사외적립자산의 공정가치 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 채무상품 | 5,908,716,796 | 5,936,014,118 |
(8) 당기 및 전기의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 비 율 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 97.1 | 95.9 |
| 1% 감소 | 103.3 | 104.8 |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 103.3 | 104.6 |
| 1% 감소 | 97.1 | 96.0 |
(9) 당기말 및 전기말 현재 회사의 확정급여형 퇴직급여제도에 포함되어있지 않은 기간근로자에 대한 퇴직급여 미지급액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여형 퇴직급여제도 미포함 근로자에 대한 퇴직급여 미지급액 | 4,618,084 | 58,786,565 |
(10) 보고기간 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적 손익 | ||
| 경험조정(손실) | (181,464,346) | (91,016,447) |
| 인구통계적가정 변경효과 | - | - |
| 재무적가정 변경효과 | 742,818,093 | 151,077,986 |
| 소 계 | 561,353,747 | 60,061,539 |
| 사외적립자산의 재측정요소(손실) | (28,246,357) | (11,256,511) |
| 합 계 | 533,107,390 | 48,805,028 |
(11) 기타장기종업원급여부채 순이자와 재측정요소는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 기타장기종업원급여(주1) | 기초 | 23,615,729 | - |
| 근무원가 | 2,358,828 | - | |
| 이자비용 | 588,768 | - | |
| 재측정요소 | 7,459,709 | 27,665,729 | |
| 지급액 | (11,150,000) | (4,050,000) | |
| 합 계 | 22,873,034 | 23,615,729 | |
(주1) 기타장기종업원급여는 사외적립자산으로 지급하지 않으며 당기손익(매출원가 및 판매비와관리비)에 인식하였습니다.
17. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급세금(주1) | 1,022,437,490 | - | 1,422,070,674 | - |
| 예수금 | 112,613,195 | - | 114,746,668 | - |
| 선수금 | 2,757,970 | - | 4,846,459 | - |
| 미지급배당금 | - | - | - | - |
| 장기미지급금 | - | 4,606,789 | - | 18,336,566 |
| 보증금 | 34,800,000 | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 1,172,608,655 | 4,606,789 | 1,541,663,801 | 53,136,566 |
(주1)미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.
18. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| 종업원급여충당부채 | 110,339,693 | - | 681,008,834 | - |
| 배출부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 110,339,693 | - | 681,008,834 | - |
19. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 보통주 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 6,621,120 주 | 6,621,120 주 |
| 자본금(주1) | 3,533,010,000 원 | 3,533,010,000 원 |
(주1)이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 6,621,120 | 6,621,120 |
| 이월자기주식 | (3,356) | (3,356) |
| 기말 | 6,617,764 | 6,617,764 |
20. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식처분이익 | 56,400,570 | 56,400,570 |
21. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) |
22. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,415,652,805 | 1,262,483,533 |
23. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,766,505,000 | 1,766,505,000 |
| 임의적립금 | ||
| 시설투자적립금 | 26,000,000,000 | 26,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 41,424,663,687 | 45,343,865,827 |
| 합 계 | 69,191,168,687 | 73,110,370,827 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 73,110,370,827 | 72,708,088,232 |
| 당기순이익 | 3,269,538,515 | 9,298,196,073 |
| 배당금 지급 | (7,610,428,600) | (8,933,981,400) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 533,107,390 | 48,805,028 |
| 법인세효과 | (111,419,445) | (10,737,106) |
| 기말금액 | 69,191,168,687 | 73,110,370,827 |
24. 수익
당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 99,586,810,696 | 84,094,027,825 |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 제품 변동 | 1,623,902,929 | - | - | 1,623,902,929 |
| 재공품 변동 | (8,733,363) | - | - | (8,733,363) |
| 원재료사용 | - | - | 66,795,667,091 | 66,795,667,091 |
| 저장품사용 | - | - | 935,740,737 | 935,740,737 |
| 상품판매 | - | - | 12,946,996 | 12,946,996 |
| 종업원급여 | - | 1,999,720,626 | 2,664,092,236 | 4,663,812,862 |
| 복리후생비 | - | 199,564,674 | 398,664,133 | 598,228,807 |
| 감가상각비 | - | 228,982,627 | 2,804,384,178 | 3,033,366,805 |
| 연료비 | - | - | 8,820,458,693 | 8,820,458,693 |
| 전력비 | - | - | 1,777,609,698 | 1,777,609,698 |
| 세금과공과 | - | 77,930,880 | 540,707,451 | 618,638,331 |
| 임차료 | - | 22,391,000 | 18,295,250 | 40,686,250 |
| 지급수수료 | - | 349,335,514 | 15,322,627 | 364,658,141 |
| 용역수수료 | - | 327,303,452 | 1,173,349,445 | 1,500,652,897 |
| 기타 | (1,006,823,240) | 510,443,816 | 5,516,681,002 | 5,020,301,578 |
| 합계 | 608,346,326 | 3,715,672,589 | 91,473,919,537 | 95,797,938,452 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 제품 변동 | (1,226,281,741) | - | - | (1,226,281,741) |
| 재공품 변동 | (416,273,776) | - | - | (416,273,776) |
| 원재료 사용 | - | - | 56,593,499,140 | 56,593,499,140 |
| 저장품 사용 | - | - | 775,559,651 | 775,559,651 |
| 상품 판매 | - | - | 24,731,526 | 24,731,526 |
| 종업원급여 | - | 2,251,874,824 | 3,226,262,813 | 5,478,137,637 |
| 복리후생비 | - | 204,831,074 | 432,065,920 | 636,896,994 |
| 감가상각비 | - | 226,995,312 | 2,774,312,432 | 3,001,307,744 |
| 연료비 | - | - | 5,755,207,228 | 5,755,207,228 |
| 전력비 | - | - | 1,560,983,786 | 1,560,983,786 |
| 세금과공과 | - | 76,235,020 | 468,991,110 | 545,226,130 |
| 임차료 | - | 10,800,000 | 17,548,040 | 28,348,040 |
| 지급수수료 | - | 221,992,393 | 20,218,427 | 242,210,820 |
| 용역수수료 | - | 355,407,593 | 1,011,459,211 | 1,366,866,804 |
| 기타 | (1,170,575,722) | 605,872,886 | 5,193,939,969 | 4,629,237,133 |
| 합계 | (2,813,131,239) | 3,954,009,102 | 77,854,779,253 | 78,995,657,116 |
26. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,634,422,471 | 1,840,302,039 |
| 퇴직급여 | 365,298,155 | 411,572,785 |
| 복리후생비 | 199,564,674 | 204,831,074 |
| 여비교통비 | 17,413,031 | 36,194,961 |
| 통신비 | 28,179,017 | 27,128,064 |
| 회의비 | - | 140,000 |
| 교육훈련비 | 2,077,000 | 2,093,900 |
| 도서인쇄비 | 3,977,548 | 5,971,648 |
| 세금과공과 | 77,930,880 | 76,235,020 |
| 임차료 | 12,791,000 | 10,800,000 |
| 감가상각비 | 228,982,627 | 226,995,312 |
| 수선비 | - | 17,180,000 |
| 보험료 | 24,230,759 | 30,356,875 |
| 차량유지비 | 101,669,637 | 108,913,276 |
| 접대비 | 56,946,339 | 52,641,956 |
| 광고선전비 | 41,062,256 | 83,158,614 |
| 소모품비 | 44,687,881 | 30,975,534 |
| 운반비 | 178,118,902 | 144,801,894 |
| 지급수수료 | 349,335,514 | 221,992,393 |
| 용역수수료 | 327,303,452 | 355,407,593 |
| 대손상각비 | 1,592,580 | 159,323 |
| 수도광열비 | 818,220 | 282,090 |
| 전력비 | 17,388,906 | 26,328,774 |
| 건물관리비 | 1,881,740 | 14,954,430 |
| 판매촉진비 | - | 24,591,547 |
| 합 계 | 3,715,672,589 | 3,954,009,102 |
27. 금융수익
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 331,076,114 | 239,248,158 |
| 배당금수익 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 외화환산이익 | 35,151,115 | 12,222,550 |
| 합 계 | 635,623,479 | 610,665,708 |
(2) 당기 및 전기 중 자산/부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 331,076,114 | 251,470,708 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 상각후원가측정금융부채 | 35,151,115 | - |
| 합 계 | 635,623,479 | 610,665,708 |
28. 금융원가
당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 일반차입금 이자 | 9,923,926 | 8,439,170 |
| 어음할인 이자 | 10,549,981 | - |
| 리스부채 이자 | 482,530 | 821,888 |
| 지급보증수수료 | - | 21,064,863 |
| 외화환산손실 | 13,911,186 | 41,708,784 |
| 합 계 | 34,867,623 | 72,034,705 |
29. 기타이익
당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 346,022,700 | 437,308,207 |
| 유형자산처분이익 | - | 27,824,225 |
| 잡이익 | 116,666,621 | 78,435,348 |
| 합 계 | 462,689,321 | 543,567,780 |
30. 기타손실
당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 90,368,650 | 44,265,270 |
| 유형자산처분손실 | 221,274,418 | - |
| 잡손실 | 18,224,083 | 2,105,255 |
| 합 계 | 329,867,151 | 46,370,525 |
31. 온실가스 배출권
(1) 온실가스 배출권
연결회사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) |
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 33,426 | 33,426 | 33,426 | 33,113 | 33,113 | 166,504 |
(2) 당기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 기초이월 | 37,768 | 82,291,584 | 4,342 | 82,291,584 |
| 무상/추가할당 | 33,426 | - | 33,426 | - |
| 매입(매각) | (2,405) | (45,580,668) | - | - |
| 제출 | (30,553) | - | - | - |
| 기말 | 38,236 | 36,710,916 | 37,768 | 82,291,584 |
당기말 현재 보유중인 배출권은 무형자산에 계상되어 있습니다.
(3) 당기 말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) |
| 구 분 | 수 량 |
| 가용 배출권(주1) | 38,236 |
| 보유 배출권 | 4,810 |
| 무상할당 배출권 | 33,426 |
| 온실가스배출량 추정치(주2) | 27,814 |
(주1) KAU22의 보유수량이며 KAU22에 대한 배출량 확정 및 배출권 제출은 2023년 6월에 진행될 예정입니다.
(주2) KAU22의 경우 2022년도에 연결회사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다.
32. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 878,300,430 | 2,816,874,157 |
| 과거기간에 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 2,604,433 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 39,601,689 | 36,158,782 |
| 합 계 | 917,902,119 | 2,855,637,372 |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,522,450,270 | 12,384,781,447 |
| 적용세율(세율:22%)에 따른 법인세비용 | 1,067,741,369 | 2,724,651,918 |
| 조정사항 | (149,839,250) | |
| 단계적 세율의 적용으로 인한 효과 | (44,000,000) | (22,000,000) |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (17,769,840) | (23,706,870) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 11,400,834 | 6,176,988 |
| 세액공제효과 | (39,583,584) | (105,672,571) |
| 기타(세율변경 등) | (59,886,660) | 273,583,474 |
| 과거기간에 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 2,604,433 | |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 917,902,119 | 2,855,637,372 |
| 유효세율 | 18.7% | 23.1% |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 보험수리손익 | (111,419,445) | (10,737,106) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 | (40,588,392) | (147,400) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | 117,626 | 686,398,088 |
| 합 계 | (151,890,211) | 675,513,582 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된금액 | 기타포괄손익에인식된금액 | 취득 / 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||
| 보험수리적손익 | 436,591,750 | - | (111,419,445) | - | 325,172,305 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,290,566,371) | - | (40,588,392) | - | (1,331,154,763) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | 934,481,275 | - | 117,626 | - | 934,598,901 |
| 유형자산 | (211,529,591) | 90,092,190 | - | - | (121,437,401) |
| 재고자산 | 27,506,642 | (1,562,596) | - | - | 25,944,046 |
| 충당부채 | 133,538,610 | (109,028,849) | - | - | 24,509,761 |
| 기타금융자산 | (23,826,711) | (18,970,984) | - | - | (42,797,695) |
| 기타 | 2,629,000 | (131,450) | - | - | 2,497,550 |
| 합 계 | 8,824,604 | (39,601,689) | (151,890,211) | - | (182,667,296) |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된금액 | 기타포괄손익에인식된금액 | 취득 / 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||
| 보험수리적손익 | 447,328,856 | - | (10,737,106) | - | 436,591,750 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,290,418,971) | - | (147,400) | - | (1,290,566,371) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | 248,083,187 | - | 686,398,088 | - | 934,481,275 |
| 유형자산 | (329,814,685) | 137,029,775 | - | - | (192,784,910) |
| 재고자산 | - | 8,761,961 | - | - | 8,761,961 |
| 충당부채 | 294,011,479 | (160,472,869) | - | - | 133,538,610 |
| 기타금융자산 | (20,500,081) | (3,326,630) | - | - | (23,826,711) |
| 기타 | 20,780,019 | (18,151,019) | - | - | 2,629,000 |
| 합 계 | (630,530,196) | (36,158,782) | 675,513,582 | - | 8,824,604 |
(5) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채) | (182,667,296) | 8,824,604 |
(6) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 86,234,025 | 163,421,055 |
| 세무상결손금 | 189,424,194 | - |
| 미사용세액공제 | - | - |
| 합계 | 275,658,219 | 163,421,055 |
이연법인세자산을 인식하지 않는 일시적차이는 관계기업투자와 관련된 것으로 향후 처분할 계획을 가지고 있지 아니합니다.
33. 주당이익
당기 및 전기중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
| (당기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 누적 | ||
| 주식수 | 주식수 | 가중치 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 365 | 2,416,708,800 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 365 | (1,224,940) |
| 합 계 | 6,617,764 | 2,415,483,860 | |
| 기간 중 일수 | 365 | ||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 | ||
| (전기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 누적 | ||
| 주식수 | 주식수 | 가중치 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 365 | 2,416,708,800 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 365 | (1,224,940) |
| 합 계 | 6,617,764 | 2,415,483,860 | |
| 기간 중 일수 | 365 | ||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 | ||
(2) 보통주 당기순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,522,450,270 | 12,384,781,447 |
| 법인세비용 | (917,902,119) | (2,855,637,372) |
| 당기순이익 | 3,604,548,151 | 9,529,144,075 |
(3) 기본주당순이익 및 희석주당순이익
| (단위: 주,원) |
| 누적 | 누적 | |
| 지배주주의 보통주 당기순이익 | 3,269,538,515 | 9,298,196,073 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 |
| 기본주당순이익 | 494 | 1,405 |
| 희석주당순이익 | 494 | 1,405 |
34. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 |
| 기타특수관계자 | ㈜제이타워 |
(2) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타특수관계자 | 기타주요경영진 | 대여금 | 21,600,000 | 21,600,000 |
(4) 당기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임원에 대한 급여 등 | ||
| 급여 | 1,194,108 | 1,365,806 |
| 퇴직급여 | 446,956 | 370,370 |
| 합 계 | 1,641,064 | 1,736,176 |
35. 금융상품
(1) 자본위험관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 분기별로 기업의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결회사는 목표 부채비율을 10~30%로 설정하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 17,261,397,627 | 15,683,480,445 |
| 자본 | 75,762,580,458 | 79,193,603,690 |
| 부채비율 | 22.8% | 19.8% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익 -공정가치 측정 | 기타포괄손익 -공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 합 계 |
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,409,491,639 | 7,409,491,639 |
| 장/단기금융상품 | - | - | 14,402,000,000 | 14,402,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 21,484,216,405 | 21,484,216,405 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,133,538,752 | - | 5,133,538,752 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 1,011,923,635 | 1,011,923,635 |
| 기타유동/비유동금융자산 | - | - | 18,073,200 | 18,073,200 |
| 합 계 | - | 5,133,538,752 | 44,325,704,879 | 49,459,243,631 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타부채(주1) | - | - | 8,859,035,550 | 8,859,035,550 |
| 장/단기차입금 | - | - | 6,626,000,000 | 6,626,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 10,171,912 | 10,171,912 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 39,406,789 | 39,406,789 |
| 합 계 | - | - | 15,534,614,251 | 15,534,614,251 |
(주1)기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익 -공정가치 측정 | 기타포괄손익 -공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 합 계 |
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,266,204,055 | 10,266,204,055 |
| 장/단기금융상품 | - | - | 17,802,000,000 | 17,802,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 17,507,807,553 | 17,507,807,553 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,939,898,714 | - | 4,939,898,714 |
| 기타유동/비유동금융자산 | - | - | 63,073,200 | 63,073,200 |
| 합 계 | - | 4,939,898,714 | 45,639,084,808 | 50,578,983,522 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타부채(주1) | - | - | 11,745,258,209 | 11,745,258,209 |
| 장/단기차입금 | - | - | 318,000,000 | 318,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 22,058,502 | 22,058,502 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 53,136,566 | 53,136,566 |
| 합 계 | - | - | 12,138,453,277 | 12,138,453,277 |
(주1)기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.
(4) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기중 인식 기타포괄손익 | 153,169,270 | (2,433,070,620) |
| 배당금수익 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 331,076,114 | 239,248,158 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환차이(주1) | 255,654,050 | (305,809) |
| 은행차입금 등에 대한 이자비용 | (20,473,907) | (8,423,009) |
| 은행보증금에 대한 수수료비용 | - | (21,064,863) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (482,530) | (821,888) |
| 합 계 | 988,339,247 | (1,865,243,031) |
(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.
(5) 금융위험관리
연결회사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
연결회사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 금융위험관리목적
연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
2) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 3,277,973,162 | 5,674,563,378 | 2,308,135,086 | 4,590,212,930 |
연결회사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 96,983,808 | 108,435,045 | (96,983,808) | (108,435,045) |
나. 이자율위험관리
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 각각 0원, 150,000,000원입니다.
아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 연결회사의 당기이익은 동일합니다.
3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다
가. 매출채권 및 기타채권
연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,384,951,698 | 760,118,839 |
| 기타채권 | 392,816,001 | 184,018,158 |
매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 19,706백만원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.(전기말: 16,564백만원)
나. 기타의 자산
현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
4) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.
가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역
다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 3,425,523,134 | 5,371,099,634 | 73,299,698 | 115,113,084 | 8,985,035,550 |
| 변동금리부 부채 | - | - | - | - | - |
| 고정금리부 부채 | 2,220,636 | 4,441,272 | 6,508,405,196 | 3,092,280 | 6,518,159,384 |
| 합 계 | 3,427,743,770 | 5,375,540,906 | 6,581,704,894 | 118,205,364 | 15,503,194,934 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 1,617,415,591 | 10,132,763,164 | 74,361,439 | 211,281,565 | 12,035,821,759 |
| 변동금리부 부채 | - | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 고정금리부 부채 | 2,220,636 | 4,441,272 | 19,985,724 | 15,067,104 | 41,714,736 |
| 합 계 | 1,619,636,227 | 10,137,204,436 | 244,347,163 | 226,348,669 | 12,227,536,495 |
다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 20,242,210,470 | 8,456,264,996 | 210,381,628 | 5,141,611,952 | 34,050,469,046 |
| 고정금리부 자산 | - | - | 14,400,000,000 | 1,041,717,000 | 15,441,717,000 |
| 합계 | 20,242,210,470 | 8,456,264,996 | 14,610,381,628 | 6,183,328,952 | 49,492,186,046 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 17,740,921,683 | 9,817,752,526 | 249,337,399 | 4,968,971,914 | 32,776,983,522 |
| 고정금리부 자산 | - | 2,300,000,000 | 15,500,000,000 | 2,000,000 | 17,802,000,000 |
| 합계 | 17,740,921,683 | 12,117,752,526 | 15,749,337,399 | 4,970,971,914 | 50,578,983,522 |
상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간 종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.
동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당기말 현재 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.
나. 자금조달약정
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원, USD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 당좌차월약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 소계 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 어음할인약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 소계 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 일반차입약정 | 사용금액 | - | 150,000,000 | |
| 미사용금액 | - | - | ||
| 소계 | - | 150,000,000 | ||
| 원화지급보증 | 사용금액 | 126,000,000 | 168,000,000 | |
| 미사용금액 | 9,874,000,000 | 9,832,000,000 | ||
| 소계 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 외화지급보증 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| 소계 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| 합 계 | 사용금액 | 원화 | 126,000,000 | 318,000,000 |
| 외화 | - | - | ||
| 미사용금액 | 원화 | 17,374,000,000 | 17,332,000,000 | |
| 외화 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| 총계 | 원화 | 17,500,000,000 | 17,650,000,000 | |
| 외화 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
(6) 금융상품의 공정가치
1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 기타 | 18,073,200 | 18,073,200 | 41,473,200 | 41,473,200 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,270,320 | - | - | 1,270,320 |
| 비상장주식 | - | - | 5,132,268,432 | 5,132,268,432 |
| 합 계 | 1,270,320 | - | 5,132,268,432 | 5,133,538,752 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,833,120 | - | - | 1,833,120 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합 계 | 1,833,120 | - | 4,938,065,594 | 4,939,898,714 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.
나. 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 4,350,569,840 | 3 | 현금흐름할인법, 유사기업비교법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 11.46% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 725,148,592 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 10.56% | ||||
36. 우발채무 및 약정사항
(1) 주정용 현미등 구매약정
연결회사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당기말 현재 이월된 구매물량은 없습니다.
(2) 금융한도약정
연결회사는 당기말 및 전기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 5,000,000,000 | - |
| 당좌차월 | 2,500,000,000 | - |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 5,000,000,000 | - |
| 당좌차월 | 2,500,000,000 | - | |
| 하나은행 | 일반운전자금대출 | 150,000,000 | 150,000,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 제공자 | 내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 원화지급보증 | 10,000,000,000 | 126,000,000 |
| 외화지급보증 | USD 3,000,000 | - | |
| 우리은행 | 외화지급보증 | USD 4,500,000 | - |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 15,095,000 | 15,095,000 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 제공자 | 내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 원화지급보증 | 10,000,000,000 | 168,000,000 |
| 외화지급보증 | USD 3,000,000 | - | |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 112,659,740 | 12,095,000 |
(4) 당기말 현재 연결회사와 관련된 계류중인 주요 소송사건의 내역은 없습니다.
37. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | 562,800 | 3,119,321,308 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,868,200,000 | 2,186,857,678 |
| 장기부채 및 리스부채의 유동성대체 | 52,171,912 | 53,886,590 |
| 선급비용의 무형자산 대체 | 36,710,916 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 150,000,000 | 6,350,000,000 | - | - | - | - | 6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | (42,000,000) | - | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 11,886,590 | (11,886,590) | - | - | - | 10,171,912 | 10,171,912 |
| 비유동성리스부채 | 10,171,912 | - | - | - | - | (10,171,912) | - |
| 기타비유동성부채 | 18,336,566 | (13,729,777) | - | - | - | - | 4,606,789 |
| 장기차입금 | 126,000,000 | - | - | - | - | (42,000,000) | 84,000,000 |
| 합 계 | 358,395,068 | 6,282,383,633 | - | - | - | - | 6,640,778,701 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 350,000,000 | (200,000,000) | - | - | - | - | 150,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | (42,000,000) | - | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 11,547,232 | (11,547,232) | - | - | - | 11,886,590 | 11,886,590 |
| 비유동성리스부채 | 22,058,502 | - | - | - | - | (11,886,590) | 10,171,912 |
| 기타비유동성부채 | 31,470,625 | (13,134,059) | - | - | - | - | 18,336,566 |
| 장기차입금 | 168,000,000 | - | - | - | - | (42,000,000) | 126,000,000 |
| 합 계 | 625,076,359 | (266,681,291) | - | - | - | - | 358,395,068 |
재무상태표 |
제 39 기 2022.12.31 현재 |
제 38 기 2021.12.31 현재 |
제 37 기 2020.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
유동자산 | 57,128,773,502 | 59,429,888,834 | 55,954,557,363 |
현금및현금성자산 | 6,337,455,022 | 9,128,686,893 | 8,126,240,835 |
단기금융상품 | 13,500,000,000 | 17,500,000,000 | 22,500,000,000 |
매출채권 및 기타유동채권 | 20,970,661,865 | 17,151,790,695 | 11,638,704,716 |
재고자산 | 15,797,867,631 | 15,393,554,118 | 13,593,804,706 |
기타유동자산 | 522,788,984 | 255,857,128 | 95,807,106 |
비유동자산 | 33,227,313,961 | 33,108,548,086 | 34,993,384,259 |
장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | 124,418,977 | 110,445,013 | 0 |
기타비유동금융자산 | 6,145,462,387 | 4,939,898,714 | 8,059,220,022 |
지분법적용 투자지분 | 1,618,621,120 | 1,288,401,138 | 1,060,755,014 |
유형자산 | 22,691,438,694 | 24,134,142,611 | 23,231,147,356 |
영업권 이외의 무형자산 | 2,637,299,583 | 2,616,388,667 | 2,632,188,667 |
기타비유동자산 | 8,073,200 | 8,073,200 | 8,073,200 |
이연법인세자산 | 0 | 9,198,743 | 0 |
자산총계 | 90,356,087,463 | 92,538,436,920 | 90,947,941,622 |
부채 | |||
유동부채 | 15,946,241,658 | 14,457,136,797 | 9,490,017,038 |
매입채무 및 기타유동채무 | 15,158,254,287 | 11,643,720,297 | 5,164,450,480 |
단기차입금 | 6,500,000,000 | 0 | 0 |
단기매입채무 | 8,606,082,375 | 11,589,833,707 | 5,110,903,248 |
유동성장기차입금 | 42,000,000 | 42,000,000 | 42,000,000 |
유동리스부채 | 10,171,912 | 11,886,590 | 11,547,232 |
당기법인세부채 | 69,248,600 | 1,129,331,941 | 2,506,467,097 |
기타유동부채 | 624,340,217 | 1,017,090,873 | 1,286,186,441 |
유동충당부채 | 94,398,554 | 666,993,686 | 532,913,020 |
비유동부채 | 289,166,191 | 194,587,641 | 1,540,424,077 |
장기매입채무 및 기타비유동채무 | 84,000,000 | 170,971,912 | 190,058,502 |
장기차입금 | 84,000,000 | 126,000,000 | 168,000,000 |
비유동리스부채 | 0 | 10,171,912 | 22,058,502 |
장기기타보증금 | 0 | 34,800,000 | 0 |
퇴직급여부채 | 22,873,034 | 23,615,729 | 644,821,248 |
이연법인세부채 | 182,293,157 | 0 | 705,544,327 |
부채총계 | 16,235,407,849 | 14,651,724,438 | 11,030,441,115 |
자본 | |||
자본금 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 |
자본잉여금 | 56,400,570 | 56,400,570 | 56,400,570 |
기타자본잉여금 | 56,400,570 | 56,400,570 | 56,400,570 |
기타자본구성요소 | (75,552,448) | (75,552,448) | (75,552,448) |
자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) | (75,552,448) |
이익잉여금(결손금) | 69,191,168,687 | 73,110,370,827 | 72,708,088,232 |
기타포괄손익누계액 | 1,415,652,805 | 1,262,483,533 | 3,695,554,153 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 | 4,729,258,850 | 4,575,644,404 | 4,575,121,804 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 | (3,313,606,045) | (3,313,160,871) | (879,567,651) |
자본총계 | 74,120,679,614 | 77,886,712,482 | 79,917,500,507 |
자본과부채총계 | 90,356,087,463 | 92,538,436,920 | 90,947,941,622 |
포괄손익계산서 |
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
수익(매출액) | 96,194,074,439 | 87,493,220,491 | 99,915,382,045 |
매출원가 | 90,416,722,083 | 73,681,247,713 | 81,816,987,812 |
매출총이익 | 5,777,352,356 | 13,811,972,778 | 18,098,394,233 |
판매비와관리비 | 2,754,218,946 | 3,075,419,453 | 2,685,254,122 |
영업이익(손실) | 3,023,133,410 | 10,736,553,325 | 15,413,140,111 |
금융수익 | 626,349,674 | 605,158,765 | 748,482,138 |
금융원가 | 32,472,933 | 63,611,696 | 127,393,049 |
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) | 330,219,982 | 227,646,124 | 41,087,156 |
기타이익 | 445,171,615 | 543,943,111 | 341,268,628 |
기타손실 | 328,256,817 | 44,039,780 | 344,539,708 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 4,064,144,931 | 12,005,649,849 | 16,072,045,276 |
법인세비용 | 794,606,416 | 2,707,453,776 | 4,710,698,459 |
당기순이익(손실) | 3,269,538,515 | 9,298,196,073 | 11,361,346,817 |
기타포괄손익 | 574,857,217 | (2,395,002,698) | (871,500,751) |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 574,857,217 | (2,395,002,698) | (871,500,751) |
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 421,687,945 | 38,067,922 | (217,395,691) |
지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | 153,169,272 | (2,433,070,620) | (654,105,060) |
총포괄손익 | 3,844,395,732 | 6,903,193,375 | 10,489,846,066 |
주당이익 | |||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 494 | 1,405 | 1,717 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 494 | 1,405 | 1,717 |
자본변동표 |
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2020.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (26,120,355,636) | 4,349,659,213 | 96,542,921,694 | 78,361,635,841 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,361,346,817 | 11,361,346,817 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (217,395,691) | (217,395,691) |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | (654,105,060) | 0 | (654,105,060) |
배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,933,981,400 | 8,933,981,400 |
이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 26,044,803,188 | 0 | (26,044,803,188) | 0 |
2020.12.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 3,695,554,153 | 72,708,088,232 | 79,917,500,507 |
2021.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 3,695,554,153 | 72,708,088,232 | 79,917,500,507 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 9,298,196,073 | 9,298,196,073 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38,067,922 | 38,067,922 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | (2,433,070,620) | 0 | (2,433,070,620) |
배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,933,981,400 | 8,933,981,400 |
이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2021.12.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | 75,552,448 | 1,262,483,533 | 73,110,370,827 | 77,886,712,482 |
2022.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | 75,552,448 | 1,262,483,533 | 73,110,370,827 | 77,886,712,482 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,269,538,515 | 3,269,538,515 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 421,687,945 | 421,687,945 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 153,169,272 | 0 | 153,169,272 |
배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7,610,428,600 | 7,610,428,600 |
이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2022.12.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | 75,552,448 | 1,415,652,805 | 69,191,168,687 | 74,120,679,614 |
현금흐름표 |
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 39 기 | 제 38 기 | 제 37 기 | |
|---|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (2,963,689,685) | 8,027,974,981 | 17,636,470,830 |
당기순이익(손실) | 3,269,538,515 | 9,298,196,073 | 11,361,346,817 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 3,443,341,268 | 5,313,572,459 | 7,283,573,302 |
법인세비용 | 794,606,416 | 2,707,453,776 | 4,710,698,459 |
금융비용 | 18,561,747 | 21,902,912 | 21,584,101 |
금융수익 | (591,198,559) | (592,936,215) | (734,301,129) |
감가상각비 | 2,870,745,499 | 2,851,975,422 | 2,678,059,767 |
무형자산상각비 | 15,800,000 | 15,800,000 | 15,800,000 |
기부금 | 0 | 0 | 75,334,432 |
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 | (330,219,982) | (227,646,124) | (41,087,156) |
외화환산이익 | (35,151,115) | (12,222,550) | (14,181,009) |
외화환산손실 | 13,911,186 | 41,708,784 | 105,808,948 |
퇴직급여 | 465,011,658 | 532,884,290 | 449,404,200 |
유형자산처분이익 | 0 | (25,347,836) | (4,999,000) |
유형자산처분손실 | 221,274,418 | 0 | 21,451,689 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (7,900,179,572) | (3,028,317,305) | 2,541,702,284 |
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (3,722,490,249) | (5,509,572,962) | 5,036,663,103 |
재고자산의 감소(증가) | (404,313,513) | (1,799,749,412) | (1,997,890,437) |
매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (2,953,137,566) | 5,623,253,280 | 1,828,105,472 |
기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) | 129,472,497 | (160,050,022) | 56,888,712 |
기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) | (1,000,145,788) | (100,214,902) | (338,237,941) |
퇴직급여채무의 증가(감소) | (104,227,682) | (4,891,190) | (689,247,823) |
사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 154,662,729 | (1,077,092,097) | (1,354,578,802) |
배당금수취(영업) | 269,396,250 | 359,195,000 | 359,195,000 |
이자지급(영업) | (11,080,372) | (21,081,024) | (21,660,009) |
이자수취(영업) | 213,497,563 | 230,228,198 | 476,443,939 |
법인세납부(환급) | (2,248,203,337) | (4,123,818,420) | (4,364,130,503) |
투자활동현금흐름 | 1,350,684,190 | 1,949,777,159 | (6,195,808,196) |
유형자산의 처분 | 0 | 61,545,454 | 23,802,742 |
단기금융상품의 처분 | 24,500,000,000 | 22,500,000,000 | 24,000,000,000 |
유형자산의 취득 | (1,649,316,000) | (3,299,018,295) | (2,666,610,938) |
단기금융상품의 취득 | (20,500,000,000) | (17,500,000,000) | (27,500,000,000) |
만기보유금융자산의 취득 | (999,999,810) | 0 | 0 |
정부보조금의 수취 | 0 | 187,250,000 | 0 |
영업권 이외의 무형자산의 취득 | 0 | 0 | (53,000,000) |
재무활동현금흐름 | (1,164,315,190) | (8,987,528,632) | (9,032,022,259) |
단기차입금의 증가 | 6,500,000,000 | 0 | 0 |
배당금지급 | (7,610,428,600) | (8,933,981,400) | (8,933,981,400) |
금융리스부채의 지급 | (11,886,590) | (11,547,232) | (56,040,859) |
장기차입금의 상환 | (42,000,000) | (42,000,000) | (42,000,000) |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,777,320,685) | 990,223,508 | 2,408,640,375 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (13,911,186) | 12,222,550 | (105,808,948) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,791,231,871) | 1,002,446,058 | 2,302,831,427 |
기초현금및현금성자산 | 9,128,686,893 | 8,126,240,835 | 5,823,409,408 |
기말현금및현금성자산 | 6,337,455,022 | 9,128,686,893 | 8,126,240,835 |
1. 회사의 개요
주식회사 진로발효(이하 "당사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 3,533,010,000원 입니다.
당사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 연 주정 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있고, 주정제품은 대부분 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류 합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후석적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고. 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고. 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 분류하여 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(5) 외화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(7) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.
관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 중대한 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사를 말합니다. 일반적으로 당사가 피투자기업에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 중대한 영향력이 있다고 추정됩니다.
종속기업 및 관계기업에 대해서는 지분법을 적용하며, 최초에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금엑에 가감하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 작성 시 적용된 회계정책이 당사의 회계정책과 다른 경우 당사의 회계정책과 일치되도록 적절히 조정하고 있습니다.
지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 당사의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우에 한해 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있습니다.
한편, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고, 손상차손은 투자자산의 장부금액을 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않으며 손상차손의 환입은 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
1) 내부거래제거
내부거래로 발생하는 미실현손익은 재무제표 작성 시 제외합니다. 관계기업과의 거래로 인해 발생한 미실현이익은 피투자기업에 지분을 투자한 한도내에서 제거합니다. 미실현손실은 손상에 대한 가능성이 없는 범위내에서 미실현이익과 동일하게 제거합니다.
(8) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안 될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선이나 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 20~40년 | 차량운반구 | 4~5년 |
| 구축물 | 10~40년 | 공기구비품 | 4년 |
| 기계장치 | 10~30년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 기타의 무형자산으로 구성되며, 당해 자신이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5 ~ 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정적인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정적이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정적인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며. 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.
보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
(12) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련, 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조저을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른날 까지의 기간 동안 감가상각 합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '기타비유동부채-리스부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리
당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 윤용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(13) 수익
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.
기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 제품매출액 96,194백만원을 발생시켰습니다. 제품 매출은 주정매출과 주정 매출을 촉진하기 위한 알코올 소독제(크린콜) 매출과 바이오가스를 이용한 전력매출(SMP, REC) 등으로 구성되어 있습니다.
① 수행의무의 식별
당사는 주정매출과 알코올 소독제 매출액 등을 기업회계기준서 제1115호 적용 시 단일의 수행의무로 한시점의 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.
② 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
③ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위해 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
④ 반품
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(14) 금융수익과 원가
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.
금융원가는 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식되고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해석될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.
관계기업 투자지분에 대하여 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택에 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
(16) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.
4. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 약 85%를 점하고 있으며, 부수적으로 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있고, 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.
(2)부문별 정보
당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다.
당기와 전기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주정 | 기타사업 | 합 계 |
| 매출액 | 82,114,724 | 14,079,350 | 96,194,074 |
| 감가상각비 | 2,783,636 | 87,110 | 2,870,746 |
| 영업이익 | (2,504,789) | 5,527,922 | 3,023,133 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주정 | 기타사업 | 합 계 |
| 매출액 | 73,541,481 | 13,951,739 | 87,493,220 |
| 감가상각비 | 2,763,909 | 88,066 | 2,851,975 |
| 영업이익 | 5,708,705 | 5,027,848 | 10,736,553 |
(3) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보
당사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.
1) 매출과 매입
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 당기 | 전기 | |
| 대한주정판매(주) | 제품매출 | 81,790,595 | 72,704,941 |
| 운반비 | 8,080 | 21,104 | |
2) 채권과 채무
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 당기 | 전기 | |
| 대한주정판매(주) | 외상매출금 및 받을어음 | 19,706,449 | 16,653,671 |
3) 당사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.
5. 현금 및 현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 6,863,512 | 7,016,112 |
| 원화예금 | 2,062,585,788 | 3,141,171,098 |
| 외화예금 | 3,277,973,162 | 5,674,563,378 |
| 당좌예금 | 990,032,560 | 305,936,305 |
| 합 계(주1) | 6,337,455,022 | 9,128,686,893 |
(주1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.
6. 사용이 제한된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 20,581,644,439 | - | 20,581,644,439 | 16,969,478,777 | - | 16,969,478,777 |
| 미수금 | 186,033,907 | - | 186,033,907 | 75,709,320 | - | 75,709,320 |
| 미수수익 | 202,983,519 | - | 202,983,519 | 106,602,598 | - | 106,602,598 |
| 합 계 | 20,970,661,865 | - | 20,970,661,865 | 17,151,790,695 | - | 17,151,790,695 |
(2)신용위험 및 대손충당금
당사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.
당기말 현재 매출채권 중 19,706백만원(전기말: 16,654백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.
상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 20,576,652,639 | 4,991,800 | - | 20,581,644,439 |
| 미수금 | 186,033,907 | - | - | 186,033,907 |
| 미수수익 | 202,983,519 | - | - | 202,983,519 |
| 합 계 | 20,965,670,065 | 4,991,800 | - | 20,970,661,865 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 16,969,478,777 | - | - | 16,969,478,777 |
| 미수금 | 75,709,320 | - | - | 75,709,320 |
| 미수수익 | 3,623,013 | 102,979,585 | - | 106,602,598 |
| 합 계 | 17,048,811,110 | 102,979,585 | - | 17,151,790,695 |
2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
(3) 금융자산의 양도
당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는 경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다.
8. 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,133,538,752 | - | 4,939,898,714 |
| 만기보유금융자산 | - | 1,011,923,635 | - | - |
| 상각후원가측정 기타금융자산 | 13,500,000,000 | 20,073,200 | 17,500,000,000 | 10,073,200 |
| 합 계 | 13,500,000,000 | 6,155,535,587 | 17,500,000,000 | 4,949,971,914 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 대음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 725,148,592 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 4,350,569,840 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,270,320 |
| 반월열병합발전소수용가조합 | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 5,133,538,752 | |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 611,549,112 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 4,269,966,482 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,833,120 |
| 반월열병합발전소수용가조합 | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,939,898,714 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 배당금 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 비시장성주식 | 269,396,250 | 359,195,000 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 회사채 | 1,011,923,635 | - |
(5) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 13,500,000,000 | 17,500,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타 | 8,073,200 | 8,073,200 |
| 합 계 | 13,510,073,200 | 17,510,073,200 |
| 차감 : 유동항목 | (13,500,000,000) | (17,500,000,000) |
| 비유동항목 | 10,073,200 | 10,073,200 |
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,776,405,618 | (102,217,000) | 3,674,188,618 | 5,348,384,599 | (103,113,000) | 5,245,271,599 |
| 재공품 | 817,542,451 | - | 817,542,451 | 831,575,414 | - | 831,575,414 |
| 원재료 | 11,224,770,693 | (21,917,193) | 11,202,853,500 | 9,245,157,915 | (21,917,193) | 9,223,240,722 |
| 저장품 | 103,283,062 | - | 103,283,062 | 93,466,383 | - | 93,466,383 |
| 합 계 | 15,922,001,824 | (124,134,193) | 15,797,867,631 | 15,518,584,311 | (125,030,193) | 15,393,554,118 |
10. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 23,600,000 | - | 98,578,125 | - |
| 선급비용 | 66,073,715 | - | 157,279,003 | - |
| 당기법인세자산 | 433,115,269 | - | - | - |
| 합 계 | 522,788,984 | - | 255,857,128 | - |
11. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%)(A) | 취득원가 | 순자산가액(B) | 순자산지분해당액(AXB) | 장부가액 |
| 안동소주일품(주) | 3,772,910 | 49.64 | 2,046,742,311 | 3,261,565,828 | 1,619,041,277 | 1,618,621,120 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%)(A) | 취득원가 | 순자산가액(B) | 순자산지분해당액(AXB) | 장부가액 |
| 안동소주일품(주) | 3,772,910 | 49.64 | 2,046,742,311 | 2,595,636,605 | 1,288,474,011 | 1,288,401,138 |
안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고 있습니다.
(2) 종목별 지분법 평가내역
| (당기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기 말 |
| 안동소주일품(주) | 1,288,401,138 | - | 330,219,982 | 1,618,621,120 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기 말 |
| 안동소주일품(주) | 1,060,755,014 | - | 227,646,124 | 1,288,401,138 |
(3) 당기 및 전기 중 상기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| 당 기 | 4,287,555,606 | 1,025,989,778 | 3,399,954,257 | 665,929,223 |
| 전 기 | 3,738,211,764 | 1,142,575,159 | 2,859,837,814 | 458,938,385 |
(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 순자산지분해당액 | 영업권 | 내부거래 등 | 장부가액 |
| 안동소주일품(주) | 1,619,041,277 | - | (420,157) | 1,618,621,120 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 순자산지분해당액 | 영업권 | 내부거래 등 | 장부가액 |
| 안동소주일품(주) | 1,288,474,011 | - | (72,873) | 1,288,401,138 |
12. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,574,810,850 | 3,404,481,008 | 1,806,508,001 | 14,006,454,591 | 452,602,472 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 24,134,142,611 |
| 취득액 | - | - | - | 1,361,316,000 | - | - | 288,000,000 | 1,649,316,000 |
| 처분 | - | (1,000) | (1,000) | (221,271,418) | (1,000) | - | - | (221,274,418) |
| 감가상각비 | - | (426,905,196) | (180,956,280) | (2,064,590,539) | (186,792,228) | (11,501,256) | - | (2,870,745,499) |
| 대체 | - | - | - | 1,868,200,000 | - | - | (1,868,200,000) | - |
| 기말금액 | 2,574,810,850 | 2,977,574,812 | 1,625,550,721 | 14,950,108,634 | 265,809,244 | 9,584,433 | 288,000,000 | 22,691,438,694 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,574,810,850 | 3,831,386,216 | 1,666,630,938 | 14,509,356,177 | 294,558,049 | 32,586,945 | 321,818,181 | 23,231,147,356 |
| 취득액 | - | - | 280,000,000 | - | 68,599,979 | - | 2,950,418,316 | 3,299,018,295 |
| 처분 | - | - | - | - | (36,197,618) | - | - | (36,197,618) |
| 감가상각비 | - | (426,905,208) | (140,122,937) | (2,083,151,586) | (190,294,435) | (11,501,256) | - | (2,851,975,422) |
| 대체 | - | - | - | 1,580,250,000 | 315,936,497 | - | (1,404,036,497) | 492,150,000 |
| 기말금액 | 2,574,810,850 | 3,404,481,008 | 1,806,508,001 | 14,006,454,591 | 452,602,472 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 24,134,142,611 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 |
| 당기말 | 공장부지외(264,713㎡) | 2,574,810,850 | 51,145,278,980 |
| 전기말 | 공장부지외(264,713㎡) | 2,574,810,850 | 46,884,520,714 |
(3) 차입원가의 자본화
당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
(4) 담보로 제공된 자산
당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금융기관 | 담보제공 내역 | 채권최고액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 토지 및 건물 | 농협중앙회 | 원료구입대금 및 금융거래약정 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 차입금 | 7,150,000,000 | - |
(5) 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물, 구축물, 기계장치, 비품 등 | 25,903,235,270 | 54,744,472,000 | DB손해보험 |
| 가스사고배상책임보험 | 1,200,000,000 |
한편, 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 배출권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 32,916,667 | - | 53,000,000 | 2,616,388,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각비(주1) | - | (15,800,000) | - | - | (15,800,000) |
| 재분류(주2) | - | - | 36,710,916 | - | 36,710,916 |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 17,116,667 | 36,710,916 | 53,000,000 | 2,637,299,583 |
(주1) 당기 무형자산상각비 15,800,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
(주2) 배출권은 선급비용에서 대체되었습니다.
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 배출권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 48,716,667 | - | 53,000,000 | 2,632,188,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각비 | - | (15,800,000) | - | - | (15,800,000) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 32,916,667 | - | 53,000,000 | 2,616,388,667 |
(주1) 전기 무형자산상각비 15,800,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 잔여상각기간 (년) |
| 시설이용권(주1) | 골프회원권 및 콘도회원권 | 2,530,472,000 | 비한정 |
| 산업재산권 | 특허권 | 17,116,667 | 1 년 |
(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.
14. 매입채무 및 기타부채
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 6,481,478,769 | - | 9,241,629,713 | - |
| 미지급금 | 2,059,066,545 | - | 2,209,910,540 | - |
| 미지급비용 | 65,537,061 | - | 138,293,454 | - |
| 합 계 | 8,606,082,375 | - | 11,589,833,707 | - |
15. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 기업은행 | 3.50% | 6,500,000,000 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | 비 고 | ||
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | ||||
| 장기차입금 | 대기개선기금 | 시흥녹생환경지원센터 | - | 126,000,000 | - | 168,000,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | (42,000,000) | (42,000,000) | |||||
| 차감 후 계 | 84,000,000 | 126,000,000 | |||||
16. 리스부채
(1) 당기 중 자동차리스 1건의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 사용권자산 | 리스부채 | 이자비용 | 감가상각비 |
| 9,584,433 | 10,171,912 | 482,530 | 11,501,256 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 유동성 : | |||
| 리스부채(*) | 2.90 | 10,171,912 | 11,886,590 |
| 비유동성 : | |||
| 장기리스부채(*) | 2.90 | - | 10,171,912 |
| 합 계 | 10,171,912 | 22,058,502 |
(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.9%이며 당기 중 발생한 이자비용은 483천원입니다.
17. 확정급여부채
당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2023년 1월 25일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 인구통계적 가정 | |||
| 사망률 | 0.003~0.063% | 0.003~0.063% | 보험개발원 사망률 |
| 이직률 | 9.94% | 9.53% | 보험개발원 이직률 |
| 재무적 가정 | |||
| 임금상승률 | 6.97% | 7.74% | Base up : 최근 10개년간 물가상승률 평균 승급률 : 최신발표 보험개발원 참조율 |
| 할인율 | 5.19% | 2.65% |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 561,754,308 | 512,303,976 |
| 부채에 대한 이자비용 | 61,813,140 | 44,860,176 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (155,611,764) | (99,848,400) |
| 합 계 | 467,955,684 | 457,315,752 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 5,788,833,819 | 5,830,105,105 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,908,716,796) | (5,936,014,118) |
| 국민연금전환금 | (4,536,000) | (4,536,000) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(주1) | (124,418,977) | (110,445,013) |
(주1) 순부채가 (-)로 나타날 경우 비유동자산의 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초확정급여채무 | 5,830,105,105 | 5,419,687,380 |
| 당기근무원가 | 561,754,308 | 512,303,976 |
| 이자비용 | 61,813,140 | 44,860,176 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (561,353,747) | (60,061,539) |
| 지급액 | (103,484,987) | (86,684,888) |
| 기말확정급여채무 | 5,788,833,819 | 5,830,105,105 |
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 5,940,550,118 | 4,774,866,132 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 155,611,764 | 99,848,400 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (28,246,357) | (11,256,511) |
| 제도가입자의 기여금 | - | 1,100,000,000 |
| 지급액 | (154,662,729) | (22,907,903) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 5,913,252,796 | 5,940,550,118 |
상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.
당기말 사외적립자산은 부채차감 및 투자자산으로 표시되어 있습니다.
(6) 당기 및 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 누적금액 | (1,547,916,194) | (1,585,984,116) |
| 당기 인식한 금액 | 533,107,390 | 48,805,028 |
| 법인세 효과 | (111,419,445) | (10,737,106) |
| 기말 누적금액 | (1,126,228,249) | (1,547,916,194) |
(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 사외적립자산의 공정가치 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 채무상품 | 5,908,716,796 | 5,936,014,118 |
(8) 당기말 및 전기말의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 비 율 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 97.1 | 95.9 |
| 1% 감소 | 103.3 | 104.8 |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 103.3 | 104.6 |
| 1% 감소 | 97.1 | 96.0 |
(9) 당기말 및 전기말 현재 회사의 확정급여형 퇴직급여제도에 포함되어있지 않은 기간근로자에 대한 퇴직급여 미지급액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여형 퇴직급여제도 미포함 근로자에 대한 퇴직급여 미지급액 | 4,618,084 | 58,786,565 |
(10) 보고기간 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적 손익 | ||
| 경험조정(손실) | (181,464,346) | (91,016,447) |
| 인구통계적가정 변경효과 | - | - |
| 재무적가정 변경효과 | 742,818,093 | 151,077,986 |
| 소 계 | 561,353,747 | 60,061,539 |
| 사외적립자산의 재측정요소(손실) | (28,246,357) | (11,256,511) |
| 합 계 | 533,107,390 | 48,805,028 |
(11) 기타장기종업원급여부채 순이자와 재측정요소는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 기타장기종업원급여(주1) | 기초 | 23,615,729 | - |
| 근무원가 | 2,358,828 | - | |
| 이자비용 | 588,768 | - | |
| 재측정요소 | 7,459,709 | 27,665,729 | |
| 지급액 | (11,150,000) | (4,050,000) | |
| 합 계 | 22,873,034 | 23,615,729 | |
(주1) 기타장기종업원급여는 사외적립자산으로 지급하지 않으며 당기손익(매출원가 및 판매비와관리비)에 인식하였습니다.
18. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급세금(주1) | 485,765,370 | - | 910,489,280 | - |
| 예수금 | 103,466,477 | - | 105,934,823 | - |
| 선수금 | 308,370 | - | 666,770 | - |
| 미지급배당금 | - | - | - | - |
| 보증금 | 34,800,000 | - | - | 34,800,000 |
| 합 계 | 624,340,217 | - | 1,017,090,873 | 34,800,000 |
(주1)미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.
19. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| 종업원급여충당부채 | 94,398,554 | - | 666,993,686 | - |
| 배출부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 94,398,554 | - | 666,993,686 | - |
20. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 보통주 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 6,621,120 주 | 6,621,120 주 |
| 자본금(주1) | 3,533,010,000 원 | 3,533,010,000 원 |
(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 6,621,120 | 6,621,120 |
| 이월자기주식 | (3,356) | (3,356) |
| 기말 | 6,617,764 | 6,617,764 |
21. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식처분이익 | 56,400,570 | 56,400,570 |
22. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) |
23. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,415,652,805 | 1,262,483,533 |
24. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,766,505,000 | 1,766,505,000 |
| 임의적립금 | ||
| 시설투자적립금 | 26,000,000,000 | 26,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 41,424,663,687 | 45,343,865,827 |
| 합 계 | 69,191,168,687 | 73,110,370,827 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 73,110,370,827 | 72,708,088,232 |
| 당기순이익 | 3,269,538,515 | 9,298,196,073 |
| 배당금 지급 | (7,610,428,600) | (8,933,981,400) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 533,107,390 | 48,805,028 |
| 법인세효과 | (111,419,445) | (10,737,106) |
| 기말금액 | 69,191,168,687 | 73,110,370,827 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기(제39기) | 당기(제38기) | ||
| (처분예정일: 2023년 3월 27일) | (처분일: 2022년 3월 28일) | |||
| 미처분이익잉여금 | 41,424,663,687 | 45,343,865,827 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 37,733,437,227 | 36,007,601,832 | ||
| 보험수리적손익 | 421,687,945 | 38,067,922 | ||
| 당기순이익 | 3,269,538,515 | 9,298,196,073 | ||
| 임의적립금등의 적립액 | 7,000,000,000 | - | ||
| 시설투자적립금 | 7,000,000,000 | - | ||
| 이익잉여금처분액 | 2,977,993,800 | 7,610,428,600 | ||
| 1. 현금배당 | 2,977,993,800 | 7,610,428,600 | ||
| 주당배당금(율) 당기 450원(90%) 전기 1,150원(230%) | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 31,446,669,887 | 37,733,437,227 | ||
25. 수익
당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 96,194,074,439 | 87,493,220,491 |
26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 제품 변동 | 1,571,978,981 | - | - | 1,571,978,981 |
| 재공품 변동 | 14,032,963 | - | - | 14,032,963 |
| 원재료 사용 | - | - | 66,513,900,157 | 66,513,900,157 |
| 저장품 사용 | - | - | 935,740,737 | 935,740,737 |
| 종업원급여 | - | 1,678,683,703 | 2,407,315,459 | 4,085,999,162 |
| 복리후생비 | - | 171,139,627 | 393,437,943 | 564,577,570 |
| 감가상각비 | - | 197,526,555 | 2,673,218,944 | 2,870,745,499 |
| 연료비 | - | - | 8,778,154,450 | 8,778,154,450 |
| 전력비 | - | - | 1,759,665,493 | 1,759,665,493 |
| 세금과공과 | - | 60,711,325 | 515,400,490 | 576,111,815 |
| 임차료 | - | 12,791,000 | 18,295,250 | 31,086,250 |
| 지급수수료 | - | 114,633,785 | 12,321,400 | 126,955,185 |
| 용역수수료 | - | 280,515,000 | 1,173,349,445 | 1,453,864,445 |
| 기타 | (1,006,823,240) | 238,217,951 | 4,656,733,611 | 3,888,128,322 |
| 합 계 | 579,188,704 | 2,754,218,946 | 89,837,533,379 | 93,170,941,029 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 제품 변동 | (1,169,717,663) | - | - | (1,169,717,663) |
| 재공품 변동 | (300,889,715) | - | - | (300,889,715) |
| 원재료 사용 | - | - | 56,312,274,085 | 56,312,274,085 |
| 저장품 사용 | - | - | 775,559,651 | 775,559,651 |
| 종업원급여 | - | 1,967,527,680 | 3,024,415,689 | 4,991,943,369 |
| 복리후생비 | - | 180,079,993 | 425,331,447 | 605,411,440 |
| 감가상각비 | - | 200,329,001 | 2,651,646,421 | 2,851,975,422 |
| 연료비 | - | - | 5,717,562,473 | 5,717,562,473 |
| 전력비 | - | - | 1,557,192,527 | 1,557,192,527 |
| 세금과공과 | - | 58,818,990 | 444,706,590 | 503,525,580 |
| 임차료 | - | 10,800,000 | 17,548,040 | 28,348,040 |
| 지급수수료 | - | 48,912,530 | 18,649,472 | 67,562,002 |
| 용역수수료 | - | 331,572,455 | 1,011,459,211 | 1,343,031,666 |
| 기타 | (1,170,575,722) | 277,378,804 | 4,366,085,207 | 3,472,888,289 |
| 합 계 | (2,641,183,100) | 3,075,419,453 | 76,322,430,813 | 76,756,667,166 |
27. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,341,862,170 | 1,601,264,157 |
| 퇴직급여 | 336,821,533 | 366,263,523 |
| 복리후생비 | 171,139,627 | 180,079,993 |
| 여비교통비 | 9,350,667 | 16,975,261 |
| 통신비 | 21,658,962 | 20,945,527 |
| 회의비 | - | 140,000 |
| 교육훈련비 | 2,077,000 | 2,093,900 |
| 도서인쇄비 | 2,779,940 | 4,307,970 |
| 세금과공과 | 60,711,325 | 58,818,990 |
| 임차료 | 12,791,000 | 10,800,000 |
| 감가상각비 | 197,526,555 | 200,329,001 |
| 수선비 | - | 17,000,000 |
| 보험료 | 15,052,940 | 18,545,890 |
| 차량유지비 | 68,201,976 | 79,898,364 |
| 접대비 | 41,154,299 | 38,060,078 |
| 광고선전비 | 33,704,985 | 29,169,225 |
| 소모품비 | 34,380,849 | 26,697,389 |
| 운반비 | 9,856,333 | 23,545,200 |
| 지급수수료 | 114,633,785 | 48,912,530 |
| 용역수수료 | 280,515,000 | 331,572,455 |
| 합 계 | 2,754,218,946 | 3,075,419,453 |
28. 금융수익
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 321,802,309 | 233,741,215 |
| 배당금수익 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 외화환산이익 | 35,151,115 | 12,222,550 |
| 총 계 | 626,349,674 | 605,158,765 |
(2) 당기 및 전기 중 자산/부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 | 321,802,309 | 245,963,765 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 상각후원가측정금융부채 | 35,151,115 | - |
| 총 계 | 626,349,674 | 605,158,765 |
29. 금융원가
당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 일반차입금 이자 | 7,529,236 | 16,161 |
| 어음할인 이자 | 10,549,981 | - |
| 리스부채 이자 | 482,530 | 821,888 |
| 지급보증수수료 | - | 21,064,863 |
| 외화환산손실 | 13,911,186 | 41,708,784 |
| 합 계 | 32,472,933 | 63,611,696 |
30. 기타이익
당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 345,308,119 | 437,308,207 |
| 유형자산처분이익 | - | 25,347,836 |
| 임대료수익 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 잡이익 | 90,263,496 | 71,687,068 |
| 지분법이익 | 330,219,982 | 227,646,124 |
| 합 계 | 775,391,597 | 771,589,235 |
31. 기타손실
당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 90,368,650 | 43,959,461 |
| 유형자산처분손실 | 221,274,418 | - |
| 잡손실 | 16,613,749 | 80,319 |
| 합 계 | 328,256,817 | 44,039,780 |
32. 온실가스 배출권
(1) 온실가스 배출권
당사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) |
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 33,426 | 33,426 | 33,426 | 33,113 | 33,113 | 166,504 |
(2) 당기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 기초이월 | 37,768 | 82,291,584 | 4,342 | 82,291,584 |
| 무상/추가할당 | 33,426 | - | 33,426 | - |
| 매입(매각) | (2,405) | (45,580,668) | - | - |
| 제출 | (30,553) | - | - | - |
| 기말 | 38,236 | 36,710,916 | 37,768 | 82,291,584 |
당기말 현재 보유중인 배출권은 무형자산에 계상되어 있습니다.
(3) 당기 말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) |
| 구 분 | 수 량 |
| 가용 배출권 | 38,236 |
| 보유 배출권 | 4,810 |
| 무상할당 배출권 | 33,426 |
| 온실가스배출량 추정치 | 27,814 |
(주1) KAU22의 보유수량이며 KAU22에 대한 배출량 확정 및 배출권 제출은 2023년 6월에 진행될 예정입니다.
(주2) KAU22의 경우 2022년도에 연결회사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다.
33. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 755,004,727 | 2,744,078,831 |
| 과거기간에 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 2,604,433 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 39,601,689 | (39,229,488) |
| 합 계 | 794,606,416 | 2,707,453,776 |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,064,144,931 | 12,005,649,849 |
| 적용세율(세율:22%)에 따른 법인세비용 | 894,111,885 | 2,641,242,967 |
| 조정사항 | (99,505,469) | 63,606,376 |
| 단계적 세율의 적용으로 인한 효과 | (22,000,000) | (22,000,000) |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (17,769,840) | (23,706,870) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 10,721,397 | 4,767,838 |
| 세액공제효과 | (39,583,584) | (129,427,088) |
| 기타(세율변경 등) | (30,873,442) | 233,972,496 |
| 과거기간에 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 2,604,433 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 794,606,416 | 2,707,453,776 |
| 유효세율 | 19.55% | 22.55% |
상기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 당기에 적용되는 법인세율인 22%(소득분 지방세 포함)입니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 보험수리손익 | (111,419,445) | (10,737,106) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 | (40,588,392) | (147,400) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | 117,626 | 686,398,088 |
| 합 계 | (151,890,211) | 675,513,582 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된금액 | 기타포괄손익에인식된금액 | 취득 / 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||
| 보험수리적손익 | 436,591,750 | - | (111,419,445) | - | 325,172,305 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,290,566,371) | - | (40,588,392) | - | (1,331,154,763) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | 934,481,275 | - | 117,626 | - | 934,598,901 |
| 유형자산 | (211,529,591) | 90,092,190 | - | - | (121,437,401) |
| 재고자산 | 27,506,642 | (1,562,596) | - | - | 25,944,046 |
| 충당부채 | 133,538,610 | (109,028,849) | - | - | 24,509,761 |
| 기타금융자산 | (23,452,572) | (18,970,984) | - | - | (42,423,556) |
| 기타 | 2,629,000 | (131,450) | - | - | 2,497,550 |
| 합 계 | 9,198,743 | (39,601,689) | (151,890,211) | - | (182,293,157) |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된금액 | 기타포괄손익에인식된금액 | 취득 / 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||
| 보험수리적손익 | 447,328,856 | - | (10,737,106) | - | 436,591,750 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,290,418,971) | - | (147,400) | - | (1,290,566,371) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | 248,083,187 | - | 686,398,088 | - | 934,481,275 |
| 유형자산 | (350,586,149) | 139,056,558 | - | - | (211,529,591) |
| 재고자산 | - | 27,506,642 | - | - | 27,506,642 |
| 충당부채 | 260,099,458 | (126,560,848) | - | - | 133,538,610 |
| 기타금융자산 | (22,679,708) | (772,864) | - | - | (23,452,572) |
| 기타 | 2,629,000 | - | - | - | 2,629,000 |
| 합 계 | (705,544,327) | 39,229,488 | 675,513,582 | - | 9,198,743 |
(5) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채) | (182,293,157) | 9,198,743 |
(6) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상 결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 86,234,025 | 163,421,055 |
| 세무상결손금 | - | - |
| 미사용세액공제 | - | - |
| 합계 | 86,234,025 | 163,421,055 |
이연법인세 자산을 인식하지 않는 일시적차이는 관계기업투자와 관련된 것으로 향후 처분할 계획을 가지고 있지 아니합니다.
34. 주당이익
당기 및 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
| (당기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 누적 | ||
| 주식수 | 주식수 | 가중치 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 365 | 2,416,708,800 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 365 | (1,224,940) |
| 합 계 | 6,617,764 | 2,415,483,860 | |
| 기간 중 일수 | 365 | ||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 | ||
| (전기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 누적 | ||
| 주식수 | 주식수 | 가중치 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 365 | 2,416,708,800 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 365 | (1,224,940) |
| 합 계 | 6,617,764 | 2,415,483,860 | |
| 기간 중 일수 | 365 | ||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 | ||
(2) 보통주 당기순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,064,144,931 | 12,005,649,849 |
| 법인세비용 | 794,606,416 | 2,707,453,776 |
| 당기순이익 | 3,269,538,515 | 9,298,196,073 |
(3) 기본주당순이익 및 희석주당순이익
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | 3,269,538,515 | 9,298,196,073 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 |
| 기본주당순이익 | 494 | 1,405 |
| 희석주당순이익 | 494 | 1,405 |
35. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 |
| 종속기업 | 안동소주일품㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜제이타워 |
| 기타주요경영진 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업 | 안동소주일품㈜ | 매입 | 7,218,000 | 8,448,000 |
| 기타수익 | 9,600,000 | 9,600,000 |
(3) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 안동소주일품(주) | 미수금 | - | - |
| 미지급금 | - | - | ||
| 기타특수관계자 | 기타주요경영진 | 대여금 | 21,600,000 | 21,600,000 |
(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임원에 대한 급여 등 | ||
| 급여 | 1,069,946 | 1,258,416 |
| 퇴직급여 | 427,345 | 355,496 |
| 합 계 | 1,497,291 | 1,613,912 |
36. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 16,235,407,849 | 14,651,724,438 |
| 자본 | 74,120,679,614 | 77,886,712,482 |
| 부채비율 | 21.90% | 18.81% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익 -공정가치 측정 | 기타포괄손익 -공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 합 계 |
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 6,337,455,022 | 6,337,455,022 |
| 장/단기금융상품 | - | - | 13,502,000,000 | 13,502,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 20,970,661,865 | 20,970,661,865 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,133,538,752 | - | 5,133,538,752 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 1,011,923,635 | 1,011,923,635 |
| 기타유동/비유동금융자산 | - | - | 29,673,200 | 29,673,200 |
| 합 계 | - | 5,133,538,752 | 41,851,713,722 | 46,985,252,474 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타부채(주1) | - | - | 8,606,082,375 | 8,606,082,375 |
| 장/단기차입금 | - | - | 6,626,000,000 | 6,626,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 10,171,912 | 10,171,912 |
| 기타유동금융부채 | 34,800,000 | 34,800,000 | ||
| 합 계 | - | - | 15,277,054,287 | 15,277,054,287 |
(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익 -공정가치 측정 | 기타포괄손익 -공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 합 계 |
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,128,686,893 | 9,128,686,893 |
| 장/단기금융상품 | - | - | 17,502,000,000 | 17,502,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 17,151,790,695 | 17,151,790,695 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,939,898,714 | - | 4,939,898,714 |
| 기타유동/비유동금융자산 | - | - | 29,673,200 | 29,673,200 |
| 합 계 | - | 4,939,898,714 | 43,812,150,788 | 48,752,049,502 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타부채(주1) | - | - | 11,467,270,157 | 11,467,270,157 |
| 장/단기차입금 | - | - | 168,000,000 | 168,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 22,058,502 | 22,058,502 |
| 기타비유동금융부채 | 34,800,000 | 34,800,000 | ||
| 합 계 | - | - | 11,692,128,659 | 11,692,128,659 |
(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.
(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기중 인식 기타포괄손익 | 153,169,272 | (2,433,070,620) |
| 배당금수익 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 321,802,309 | 233,741,215 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환차이(주1) | 254,939,469 | 393,348,746 |
| 은행차입금 등에 대한 이자비용 | (18,079,217) | (16,161) |
| 은행보증금에 대한 수수료비용 | - | (21,064,863) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (482,530) | (821,888) |
| 합 계 | 980,745,553 | (1,468,688,571) |
(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.
(5) 금융위험관리
당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 금융위험관리목적
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
2) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 3,277,973,162 | 5,674,563,378 | 2,308,135,086 | 4,590,212,930 |
당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 96,983,808 | 108,435,045 | (96,983,808) | (108,435,045) |
나. 이자율위험관리
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 없습니다.
아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당사의 당기 및 전기 손익에는 영향이 없습니다.
3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다
가. 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 875,195,733 | 405,808,221 |
| 기타채권 | 389,017,426 | 182,311,918 |
매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 19,706백만원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.(전기말: 16,564백만원)
나. 기타의 자산
현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
4) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.
가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 3,394,969,765 | 5,206,494,526 | 42,000,000 | 88,618,084 | 8,732,082,375 |
| 고정금리부 부채 | 1,030,760 | 2,061,520 | 6,507,215,320 | 3,092,280 | 6,513,399,880 |
| 합 계 | 3,396,000,525 | 5,208,556,046 | 6,549,215,320 | 91,710,364 | 15,245,482,255 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 1,592,894,661 | 9,938,152,481 | 42,000,000 | 126,000,000 | 11,699,047,142 |
| 고정금리부 부채 | 1,030,760 | 2,061,520 | 9,276,840 | 10,307,600 | 22,676,720 |
| 합 계 | 1,593,925,421 | 9,940,214,001 | 51,276,840 | 136,307,600 | 11,721,723,862 |
다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 18,883,113,034 | 8,224,622,225 | 200,381,628 | 5,141,611,952 | 32,449,728,839 |
| 고정금리부 자산 | - | - | 13,500,000,000 | 1,041,717,000 | 14,541,717,000 |
| 합 계 | 18,883,113,034 | 8,224,622,225 | 13,700,381,628 | 6,183,328,952 | 46,991,445,839 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 16,573,579,794 | 9,603,918,209 | 102,979,585 | 4,968,971,914 | 31,249,449,502 |
| 고정금리부 자산 | - | 2,000,000,000 | 15,500,000,000 | 2,000,000 | 17,502,000,000 |
| 합 계 | 16,573,579,794 | 11,603,918,209 | 15,602,979,585 | 4,970,971,914 | 48,751,449,502 |
상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.
동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당기말 현재 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.
나. 자금조달약정
당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 당좌차월약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 소계 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 어음할인약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 소계 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 원화지급보증 | 사용금액 | 126,000,000 | 168,000,000 | |
| 미사용금액 | 9,874,000,000 | 9,832,000,000 | ||
| 소계 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 외화지급보증 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| 소계 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| 합 계 | 사용금액 | 원화 | 126,000,000 | 168,000,000 |
| 외화 | - | - | ||
| 미사용금액 | 원화 | 17,374,000,000 | 17,332,000,000 | |
| 외화 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| 총 계 | 원화 | 17,500,000,000 | 17,500,000,000 | |
| 외화 | USD 7,500,000 | USD 3,000,000 | ||
(6) 금융상품의 공정가치
1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 기타 | 8,073,200 | 8,073,200 | 8,073,200 | 8,073,200 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,270,320 | - | - | 1,270,320 |
| 비상장주식 | - | - | 5,132,268,432 | 5,132,268,432 |
| 합 계 | 1,270,320 | - | 5,132,268,432 | 5,133,538,752 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,833,120 | - | - | 1,833,120 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합 계 | 1,833,120 | - | 4,938,065,594 | 4,939,898,714 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.
나. 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 4,350,569,840 | 3 | 현금흐름할인법, 유사기업비교법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 11.46% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 725,148,592 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 10.56% | ||||
37. 우발채무 및 약정사항
(1) 주정용 현미등 구매약정
당사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당기말 현재 이월된 구매물량은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정은 아래와 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 5,000,000,000 | - |
| 당좌차월 | 2,500,000,000 | - |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 5,000,000,000 | - |
| 당좌차월 | 2,500,000,000 | - |
(3) 당기말 밎 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 제공자 | 내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 원화지급보증 | 10,000,000,000 | 126,000,000 |
| 외화지급보증 | USD 3,000,000 | - | |
| 우리은행 | 외화지급보증 | USD 4,500,000 | - |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 제공자 | 내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 원화지급보증 | 10,000,000,000 | 168,000,000 |
| 외화지급보증 | USD 3,000,000 | - | |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 100,564,740 | - |
(4) 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 주요 소송사건의 내역은 없습니다.
38. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | 562,800 | 3,119,991,308 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,868,200,000 | 2,083,436,497 |
| 장기부채 및 리스부채의 유동성대체 | 52,171,912 | 53,886,590 |
| 선급비용의 무형자산 대체 | 36,710,916 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | - | 6,500,000,000 | - | - | - | - | 6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | (42,000,000) | - | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 11,886,590 | (11,886,590) | - | - | - | 10,171,912 | 10,171,912 |
| 비유동성리스부채 | 10,171,912 | - | - | - | - | (10,171,912) | - |
| 장기차입금 | 126,000,000 | - | - | - | - | (42,000,000) | 84,000,000 |
| 합 계 | 190,058,502 | 6,446,113,410 | - | - | - | - | 6,636,171,912 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | (42,000,000) | - | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 11,547,232 | (11,547,232) | - | - | - | 11,886,590 | 11,886,590 |
| 비유동성리스부채 | 22,058,502 | - | - | - | - | (11,886,590) | 10,171,912 |
| 장기차입금 | 168,000,000 | - | - | - | - | (42,000,000) | 126,000,000 |
| 합 계 | 243,605,734 | (53,547,232) | - | - | - | - | 190,058,502 |
1. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제39기 | 제38기 | 제37기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 3,604 | 9,529 | 11,403 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 3,269 | 9,298 | 11,361 | |
| (연결)주당순이익(원) | 494 | 1,717 | 1,961 | |
| 현금배당금총액(백만원) | 2,978 | 7,610 | 8,934 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 82.6 | 79.9 | 78.3 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 2.1 | 3.6 | 4.4 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 450 | 1,150 | 1,350 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
2. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 22 | 3.4 | 3.7 |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2018.11.20 | - | 보통주 | 444,900 | 500 | - | 이익소각 |
| 2012.02.20 | 유상감자 | 보통주 | 5,676,000 | 500 | 11,500 | 43% |
| 2019.08.26 | 유상감자 | 보통주 | 902,880 | 500 | 29,350 | 12% |
※ 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식 총수는 6,621,120주이며 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(3,310,560,000원)은 납입자본금(3,533,010,000원)과 상이합니다.
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 | 미행사 신주 인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율 (%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식 전환의 사유 | 주식 전환의 범위 | 전환가액 | 주식전환으로 인하여 발행할 주식 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | |||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| (이행현황기준일 : | 2022.12.31 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | - |
* 해당 사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - |
2. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - |
3. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | ||
1. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제39기말 | 매출채권 | 21,096,549 | 5,149 | 0.02% |
| 미 수 금 | 186,034 | - | - | |
| 합 계 | 21,282,583 | 5,149 | 0.02% | |
| 제38기말 | 매출채권 | 17,327,345 | 3,556 | 0.02% |
| 미 수 금 | 75,714 | - | - | |
| 합 계 | 17,403,059 | 3,556 | 0.02% | |
| 제37기말 | 매출채권 | 11,780,637 | 3,397 | 0.01% |
| 미 수 금 | 94,386 | - | - | |
| 합 계 | 11,875,023 | 3,397 | 0.01% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,397 | 3,397 | 3,499 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | ||
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | ||
| ② 상각채권회수액 | - | ||
| ③ 기타증감액 | - | ||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,752 | 160 | (102) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,149 | 3,557 | 3,397 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 :천원 ) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 21,091,400 | - | 5,149 | - | 21,096,549 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 21,091,400 | - | 5,149 | - | 21,096,549 | |
| 구성비율 | 99.98% | - | 0.02% | - | 100% | |
2. 재고자산 현황
(1) 재고자산 현황
| (단위:백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 제 품 | 3,522 | 5,069 | 3,944 |
| 재공품 | 818 | 832 | 531 | |
| 원재료 | 11,016 | 9,118 | 8,624 | |
| 저장품 | 103 | 94 | 63 | |
| 소 계 | 15,459 | 15,112 | 13,162 | |
| 기타 | 제 품 | 287 | 362 | 364 |
| 상 품 | 4 | 5 | 16 | |
| 재공품 | 230 | 207 | 92 | |
| 원재료 | 200 | 121 | 205 | |
| 저장품 | 182 | 220 | 130 | |
| 소 계 | 903 | 915 | 807 | |
| 재고자산 합계 | 16,362 | 16,027 | 13,969 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 17.3% | 16.8% | 15.0% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.7회 | 5.0회 | 6.3회 | |
(2) 재고자산의 실사내용
① 재고자산 실사방법
대상 사업연도 12월말 장부상 재고에 재고실사시점(다음해 1월초)까지의 입고 및 불출을 가감하여 당일의 재고 수량과 비교 하여 실시하고 있습니다.
② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
2023년 1월 5일에 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시하였고 그 결과를 사업연도 말 재고자산으로 확정하였습니다.
3. 금융상품의 공정가치
1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 기타 | 39,673,200 | 39,673,200 | 63,073,200 | 63,073,200 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,270,320 | - | - | 1,270,320 |
| 비상장주식 | - | - | 5,132,268,432 | 5,132,268,432 |
| 합 계 | 1,270,320 | - | 5,132,268,432 | 5,133,538,752 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,833,120 | - | - | 1,833,120 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합 계 | 1,833,120 | - | 4,938,065,594 | 4,939,898,714 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.
나. 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 4,350,569,840 | 3 | 현금흐름할인법, 유사기업비교법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 11.46% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 725,148,592 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 10.56% | ||||
1. 예측정보에 대한 주의 사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다.
동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사는 주정의 생산 및 판매를 주로 영위하고 있으며 그 외에도 크린콜 판매 및 바이오 발전사업 등을 수행하고 있습니다.
당사는 2016년 사업년도부터 안동소주일품(주)를 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 2022년도 당사 매출을 부문별로 보면 주정이 85%를 차지하고 기타 부분이 15%를 점하고 있으며 주 생산품인 주정의 경우 전년과 유사한 16.3%의 국내 시장점유율을 유지 하였습니다.
당사의 주 사업인 주정사업의 매출채권은 60일 어음이며 판매처의 안정화로 부실채권이 없습니다. 매입채무의 주종인 원재료비는 대부분 연간 분할 상환함에 따라서 매출 채권의 적절한 조절로 자금운영을 하고 있어 부실화의 가능성은 거의 없습니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결재무제표)
당사의 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.
가. 재무 상태
| 제 39 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 38 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 37 기 2020년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제39기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 60,180 | 61,860 | 57,918 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 32,844 | 33,017 | 35,040 |
| 자 산 총 계 | 93,024 | 94,877 | 92,958 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 16,763 | 15,424 | 10,314 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 498 | 260 | 1,651 |
| 부 채 총 계 | 17,261 | 15,684 | 11,965 |
| 자 본 | |||
| [지배기업소유지분] | 74,121 | 77,886 | 79,917 |
| Ⅰ. 자본금 | 3,533 | 3,533 | 3,533 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 56 | 56 | 56 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | (75) | (75) | (76) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 69,191 | 73,110 | 72,708 |
| Ⅴ. 기타포괄손익 | 1,416 | 1,262 | 3,696 |
| [비지배지분] | 1,642 | 1,307 | 1,076 |
| 자 본 총 계 | 75,763 | 79,193 | 80,993 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 93,024 | 94,877 | 92,958 |
- 전기(2021년) 대비 자산총액이 약 1.95% 감소하였습니다.
나. 경영 성과
1) 영업실적
| 제 39기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 38기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 37기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| (단위:천원) |
| 제39기 | 제38기 | 제37기 | |
|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 99,587 | 90,344,610 | 101,853,716 |
| 2. 매출원가 | 92,082 | 75,041,648 | 82,934,547 |
| 3. 매출총이익 | 7,505 | 15,302,962 | 18,919,169 |
| 4. 영업이익 | 3,789 | 11,348,953 | 15,509,658 |
| 5. 법인세비용차감전순이익 | 4,522 | 12,384,781 | 16,134,089 |
| 6. 법인세비용 | 918 | 2,855,637 | 4,731,059 |
| 7. 당기순이익 | 3,604 | 9,529,144 | 11,403,030 |
- 전기(2021년)실적과 비교시 매출액이 감소한 것은 해외 원재료 단가와 환율, 에너지 가격의 급격한 상승으로 인하여 매출원가가 증가하였기 때문입니다.
2) 주요제품의 생산 판매 현황
| (단위:드럼) |
구 분 | 제 39 기 | 제 38 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발효주정 | 정제주정 | 계 | 발효주정 | 정제주정 | 계 | |
| 생산량 | 124,048 | 118,679 | 242,727 | 122,353 | 122,566 | 244,919 |
| 판매량 | 129,618 | 119,949 | 249,567 | 121,507 | 119,941 | 241,448 |
3) 부문별 매출의 현황
| (단위:천원) |
| 제39기 | 제38기 | 증감 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 주정 | 82,114,724 | 73,541,481 | 11.7% |
| 기 타 | 크린콜 | 12,629,334 | 12,670,922 | -0.3% |
| 바이오가스발전 | 1,450,017 | 1,280,817 | 13.2% | |
| 안동소주일품 | 3,392,736 | 2,851,390 | 19.0% | |
| 합 계 | 99,586,811 | 90,344,610 | 10.2% | |
다. 환율변동에 따른 영향
당사의 환율변동에 따른 비용은 대부분 수입 원재료에서 발생하고 있습니다. 사용중인 수입 원재료는 타피오카와 조주정으로 전량 수입에 의존하고 있기 때문에 국제 곡물가와 환율의 변동에 따라 손익에 영향을 줍니다. 전기(2021년도)에 비해 당기(2022년도)의 환율은 급격하게 증가하여 수입 원재료비에 영향을 주었습니다.
| (2021~2022년도 월평균환율 동향) 출처 : 서울외국환중개(주) (평균환율) |
| 연월 | 매매기준율 (원/USD) | 연월 | 매매기준율 (원/USD) |
|---|---|---|---|
| 2021.1 | 1,097.49 | 2022.1 | 1,194.01 |
| 2021.2 | 1,111.72 | 2022.2 | 1,198.34 |
| 2021.3 | 1,131.02 | 2022.3 | 1,221,03 |
| 2021.4 | 1,119.40 | 2022.4 | 1,232.34 |
| 2021.5 | 1,123.28 | 2022.5 | 1,269.88 |
| 2021.6 | 1,121.30 | 2022.6 | 1,277.35 |
| 2021.7 | 1,143.98 | 2022.7 | 1,307.40 |
| 2021.8 | 1,160.34 | 2022.8 | 1,318.44 |
| 2021.9 | 1,169.54 | 2022.9 | 1,391.59 |
| 2021.10 | 1,182.82 | 2022.10 | 1,426.66 |
| 2021.11 | 1,182.91 | 2022.11 | 1,364.10 |
| 2021.12 | 1,183.70 | 2022.12 | 1,296.22 |
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사의 주 사업인 주정사업에서는 매출채권은 60일 어음이며 판매처의 안정화로 부실채권이 없습니다. 매입채무의 주종인 원재료비는 대부분 연간 분할 상환함에 따라서 매출 채권의 적절한 조절로 자금운영을 하고 있어 부실화의 가능성은 거의 없습니다.
당사의 2022년말 현재 유동비율과 부채비율은 각각 359%와 18.6%로서 향후에도 안정적인 현금창출을 위한 영업활동으로 안정적인 유동성 유지에 노력할 것입니다.
5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사가 입주해 있는 반월공단은 해마다 환경규제 및 안전규제가 강화되는 추세입니다. 당사는 이러한 규제에 대한 대비는 물론 자율적으로도 친환경정책과 녹색경영의 일환으로서 노후된 방지시설에 대한 보수 및 최신기술의 설비를 도입하는 등 계속적인 환경관련 설비 보완에 노력할 것입니다.
또한 당사는 안전한 일터조성을 경영방침으로 정하고 안전시설확충과 노후된 시설에 대한 보수 및 교체, 직원들에 대한 안전교육 등으로 안전하고 건강한 회사문화를 정착시켜나가고 있습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제39기(당기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | (연결재무제표) 1. 매출액의 발생사실 (별도재무제표) 1. 매출액의 발생사실 |
| 제38기(전기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | (연결재무제표) 1. 매출액의 발생사실 (별도재무제표) 1. 매출액의 발생사실 |
| 제37기(전전기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | (연결재무제표) 1. 매출액의 발생사실 (별도재무제표) 1. 매출액의 발생사실 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제39기(당기) | 동현회계법인 | 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 83백만원 | 1,050시간 | 83백만원 | 1,054시간 |
| 제38기(전기) | 동현회계법인 | 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 77백만원 | 754시간 | 77백만원 | 928시간 |
| 제37기(전전기) | 동현회계법인 | 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 77백만원 | 754시간 | 77백만원 | 951시간 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제39기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제38기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제37기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | - | - | - | - |
1. 내부통제감사결과
| 사업연도 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 제39기(당기) | - 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (주)진로발효의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 내부감시장치에 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다. - 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 사항은 없습니다. | - |
| 제38기(당기) | - 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (주)진로발효의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 내부감시장치에 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다. - 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 사항은 없습니다. | - |
| 제37기(전기) | - 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (주)진로발효의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 내부감시장치에 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다. - 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 사항은 없습니다. | - |
2. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제39기(당기) | 동현회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음 | - |
| 제38기(당기) | 동현회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음 | - |
| 제37기(전기) | 동현회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. | - |
3. 내부통제구조의 평가
- 공시대상 기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대한 평가를 수행하지 않았습니다.
1. 이사회의 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 비상근 사외이사, 총 6인의 이사로 구성되어 있으며 이사회 내에 소위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
(1) 이사회의 권한 내용
당사 이사회의 권한은 경영 전반에 걸쳐 의견을 표명하며 이사의 직무집행을 감독합니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제40조 제2항에 따라 이사회의 소집권자로 합니다
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부
① 공시여부
주총전 공시 : 선임예정 이사의 수와 각 이사의 약력을 공시함.
② 주주 추천여부(주주제안권)
해당사항 없습니다.
(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 사외이사후보추천위원회가 설치 되어있지 않고 이사회에서 후보를 추천하여 주주총회에 선임하고 있습니다.
(4) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 박재순 | 한미회계법인 하나금융투자 WM본부 세무법인 진명 | 없음 | 제37기 정기주주총회에서 신규선임 |
| 김기복 | 서울지방국세청 감사관 송파세무서장 | 없음 | 제37기 정기주주총회에서 신규선임 |
2. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
당사는 이사회 운영과 관련하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.
① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
② 이사회는 회장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3 일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동 의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수 의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
④ 이사회의 의장은 제39조의 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑤ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
⑥ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
3. 주요 의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 안건의 주요 내용 | 의결현황 | 이사의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김종식 (출석률:100%) | 서태선 (출석률:33%) | 장진혁 (출석률:83%) | 장진이 (출석률:33%) | 박재순 (출석률:100%) | 김기복 (출석률:100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||
| 1 | 21.03.26 | 1. 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 21.06.04 | 1. 사외이사 보수 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | - | 찬성 |
| 3 | 22.02.17 | 1. 제38기 결산재무제표 승인 및 현금배당의 건 2. 내부회계관리제도 운영결과보고 3. 내부회계관리규정 개정의 건 4. 제38기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 접수 가결 가결 | 찬성 - 찬성 찬성 | 찬성 - 찬성 찬성 | 불참 | 찬성 - 찬성 찬성 | 찬성 - 찬성 찬성 | 찬성 - 찬성 찬성 |
| 4 | 22.03.04 | 1. 사외이사 보수 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | - | 찬성 |
| 5 | 22.11.14 | 1. 임원 보수변경 및 소급적용 지급의 건 2. 사외이사, 감사 보수변경 및 소급적용 지급 건 | 가결 가결 | 찬성 찬성 | 불참 | 찬성 찬성 | 불참 | 찬성 찬성 | 찬성 찬성 |
| 6 | 23.02.16 | 1. 제39기 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 3. 외부감사인 선임보고의 건 4. 제39기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 - - 가결 | 찬성 - - 찬성 | 찬성 - - 찬성 | 찬성 - - 찬성 | 찬성 - - 찬성 | 찬성 - - 찬성 | 찬성 - - 찬성 |
4. 이사의 독립성
이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 6인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며 사외이사 선임은 주주총회에서 선임하고 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우에는 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
5. 사외이사의 전문성
당사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다.
1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 2 | 2 | - | - |
2) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.10.17 | 코스닥협회 | 김기복, 박재순 | - | 상장법인 사외이사등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 |
1. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 주주 총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
2. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 안건의 주요 내용 | 의결현황 | 감사참석현황 (감사총수) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 21.03.26 | 1. 대표이사 선임의 건 | 가결 | 불참(1) | - |
| 2 | 21.06.04 | 1. 사외이사 보수 변경의 건 | 가결 | 불참(1) | - |
| 3 | 22.02.17 | 1. 제38기 결산재무제표 승인 및 현금배당의 건 2. 내부회계관리제도 운영결과보고 3. 내부회계관리규정 개정의 건 4. 제38기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 접수 가결 가결 | 불참(1) | - |
| 4 | 22.03.04 | 1. 사외이사 보수 변경의 건 | 가결 | 불참(1) | - |
| 5 | 22.11.14 | 1. 임원 보수변경 및 소급적용 지급의 건 2. 사외이사, 감사 보수변경 및 소급적용 지급 건 | 가결 가결 | 불참(1) | - |
| 6 | 23.02.07 | 1. 외부감사인 선임의 건 | 가결 | 참석(1) | 감사인 선임위원회 |
| 6 | 23.02.16 | 1. 제39기 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 3. 외부감사인 선임보고의 건 4. 제39기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 - - 가결 | 불참(1) | - |
3. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| - | - | - | - | - | - |
- 당사는 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다.
4. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 해당분야의 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 아니함 |
5. 감사위원회 지원조직 현황
- 당사 내에 감사위원회(감사)의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 구성하고 있지 않습니다.
6. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 해당사항 없습니다.
1. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | 미실시 | 미실시 | 미실시 |
2. 소수주주권
- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사 된 사실이 없습니다.
3. 경영권 경쟁
- 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
4. 의결권 현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 6,621,120 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 14,088 | 자기주식 및 상호주 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 6,607,032 | - |
| 우선주 | - | - |
5. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 신주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내의 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. | |||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 | |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 부터 1월 7일까지 | |||
| 주권의종류 | 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권 오백주권 일천주권, 일만주권 | |||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | |||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 헤럴드경제신문 | |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 서태선 | 최대주주 | 보통주 | 1,813,629 | 27.39 | 1,813,629 | 27.39 | - |
| 장진혁 | 특수관계인 | 보통주 | 1,209,086 | 18.26 | 1,209,086 | 18.26 | - |
| 장진이 | 특수관계인 | 보통주 | 1,209,086 | 18.26 | 1,209,086 | 18.26 | - |
| 김종식 | 임원 | 보통주 | 110,982 | 1.68 | 110,982 | 1.68 | - |
| 김영철 | 임원 | 보통주 | 503 | 0.007 | 503 | 0.007 | - |
| 임용석 | 임원 | 보통주 | 88 | 0.001 | 88 | 0.001 | - |
| 계 | 보통주 | 4,343,374 | 65.60 | 4,343,374 | 65.60 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 직위 | 주요경력(최근5년) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 서태선 | 등기이사 | 2011년12월 ~ 현재 | (주)진로발효 등기이사 | (주)제이타워 회장 |
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 서태선 | 1,813,629 | 27.39 | 최대주주 |
| 장진혁 | 1,209,086 | 18.26 | 특수관계인 | |
| 장진이 | 1,209,086 | 18.26 | 특수관계인 | |
| 삼화왕관 | 676,748 | 10.22 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
4. 소액주주현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 6,722 | 6,729 | 99.91 | 1,206,598 | 6,621,120 | 18.24 | - |
5. 주가 및 주식거래실적
당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주 ) |
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | 평 균 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 주가 | 최 고 | 26,800 | 24,450 | 23,800 | 21,850 | 21,900 | 22,300 | 22,571 |
| 최 저 | 22,650 | 23,150 | 21,150 | 20,850 | 21,150 | 20,800 | ||
| 보통주 일거래량 | 최 고 | 57,178 | 4,491 | 5,002 | 4,359 | 4,580 | 56,689 | 11,442 |
| 최 저 | 725 | 1,425 | 741 | 510 | 573 | 1,029 | ||
| 보통주 월간거래량 | 102,577 | 59,676 | 49,115 | 28,895 | 42,975 | 104,088 | 64,554 | |
| 분기 월평균거래량 | 70,456 | 58,653 | - | |||||
| 거래비율(%) | 1.06% | 0.89% | - | |||||
당사 발행주식의 분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달하여 코스닥상장규정 제53조 1항 제 8호에 의거, 관리종목으로의 지정이 예상되었으나, 당사는 예외규정에 따라 코스닥시장 업무규정 제12조의3제1항의 규정에 의한 유동성공급계약을 "매매거래 활성화 목적"으로 2018년 7월부터 체결하였습니다. 그러나 유동성공급계약 체결이 매매거래 활성화의 목적달성을 위한 근본적인 방안이 아닐 수 있다는 의견도 있었습니다. 따라서 차후 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달할지라도 당사는 유동성공급계약을 체결하지 않을 수도 있다는 점을 알려드립니다. 이 경우, 코스닥 상장규정에 의거하여 관리종목으로 지정될 수 있으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.
1. 임원 현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김종식 | 남 | 1938.11 | 부회장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 중앙대학교 (주)진로발효 대표이사 | 110,982 | - | - | 55년 | 2024.03.25 |
| 서태선 | 여 | 1951.11 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 회사전반 | 이화여자대학교 (주)제이타워 회장 | 1,813,629 | - | 최대주주 본인 | 11년 | 2024.03.25 |
| 장진혁 | 남 | 1976.09 | 부회장 | 사내이사 | 상근 | 회사전반 | 고려대학교 전문경영학석사 (주)진로발효 | 1,209,086 | - | 최대주주의 직계비속 | 17년 | 2024.03.25 |
| 장진이 | 여 | 1977.08 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 회사전반 | 이화여자대학교 (주)제이타워 등기임원 | 1,209,086 | - | 최대주주의 직계비속 | 11년 | 2024.03.25 |
| 김기복 | 남 | 1958.08 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | - | 서울지방국세청 감사관 중부청 법인세과 | - | - | - | 2년 | 2024.03.25 |
| 박재순 | 남 | 1971.09 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | - | 삼일회계법인 세무법인 진명 | - | - | - | 2년 | 2024.03.25 |
| 김동욱 | 남 | 1947.12 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사업무 | 연세대학교 중소기업은행 | - | - | - | 18년 | 2024.03.25 |
| 정익송 | 남 | 1967.08 | 전무 | 미등기 | 상근 | 관리,생산 총괄 | 성균관대학교 (주)진로발효 | - | - | - | 8년 | - |
| 임용석 | 남 | 1961.01 | 이사 | 미등기 | 상근 | 비서실장 | (주)진로발효 노조위원장 | 88 | - | - | 39년 | - |
| 김영철 | 남 | 1967.07 | 이사 | 미등기 | 상근 | 크린콜 사업팀장 | (주)제이타워 (주)진로발효 | 503 | - | - | 5년 | - |
| 김동진 | 남 | 1977.10 | 이사 | 미등기 | 상근 | 주정 사업팀장 | 경희대학교 공학석사 (주)진로발효 | - | - | - | 17년 | - |
2. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 관리 | 남 | 19 | - | 4 | - | 23 | 4 | 1,416,026 | 61,566 | - | - | - | - |
| 관리 | 여 | 6 | - | - | - | 6 | 7 | 360,654 | 60,109 | - | |||
| 생산 | 남 | 27 | - | 4 | - | 31 | 12 | 1,716,050 | 55,356 | - | |||
| 합 계 | 52 | - | 8 | - | 60 | 9 | 3,492,730 | 58,212 | - | ||||
3. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 4 | 487,706 | 121,926 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 6 | 1,500 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 829 | 118 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 665 | 166 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 152 | 76 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 12 | 12 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
- 보수지급금액 5억 원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
- 보수지급금액 5억 원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| JD | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
가. 계열회사 현황
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외한 2개의 계열회사가 있습니다.
회사의 명칭은 '(주)제이타워'와 '안동소주일품(주)'로 두 회사 모두 현재 비상장 회사입니다.
1) (주)제이타워
2005년 8월 1일 당사에서 인적분할하여 설립된, 임대사업을 주 사업으로 영위하는 회사입니다. 현재 당사는 (주)제이타워의 지분을 보유하고 있지 않습니다.
2) 안동소주일품(주)
농산물을 원료로 주류의 제조판매를 하는 회사로서 당사에서 2006년 3월 24일에 인수하였으며 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 보유 지분은 49.64% 입니다. 당사는 안동소주일품(주)에 대하여 과반수를 초과한 지분을 보유하고 있지는 않으나 2016년도에 해당 기업의 운영 및 경영 전반에 대하여 '실질적인 지배력 행사와 의사결정 능력'이 있는 것으로 판단되어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
상기 계열회사 등은 「독점규제 및 공정거래에 관한법률」(이하' 공정거래법')상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다.
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직책 | 성명 | 회사명 | 직책 | |
| 사내이사 (등기임원) | 서태선 | (주)제이타워 | 회장 (등기임원) | - |
| 부회장 (등기임원) | 장진혁 | (주)제이타워 | 사내이사 (등기임원) | |
| 사내이사 (등기임원) | 장진이 | (주)제이타워 | 사내이사 (등기임원) | |
| 전무이사 (미등기임원) | 정익송 | 안동소주일품(주) | 감사 (등기임원) | - |
| 사내이사 (미등기임원) | 김동진 | 안동소주일품(주) | 사내이사 (등기임원) | - |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | 1,288 | - | 331 | 1,619 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | 1 | 2 | 3 | 4,883 | - | 194 | 5,077 |
| 계 | 1 | 3 | 4 | 6,171 | - | 525 | 6,696 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.
- 공시기준일 현재 본 분기보고서 이외의 공시 예정사항은 없습니다.
- 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022. 12. 31 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
1. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 안동소주일품(주) | 2001년 8월 3일 | 경상북도 안동시 풍산읍 양광길 121-32 | 소주, 리큐르, 탁주 제조 및 판매 | 4,287,555,606 | 회계기준서 1110호 (실질적 지배력 보유) | 미해당 |
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| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | (주)제이타워 | 110111-3281328 |
| 안동소주일품(주) | 171111-0008219 |
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| (기준일 : | 2022.12.31 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 대한주정판매 | 비상장 | 1995.08.31 | 단순 | 1,385 | 63 | 17.48 | 611 | - | - | 114 | 63 | 17.48 | 725 | 109,855 | 88 |
| 서안주정 | 비상장 | 1995.08.31 | 단순 | 1,457 | 72 | 17.96 | 4,270 | - | - | 81 | 72 | 17.96 | 4,351 | 33,389 | 1,955 |
| 안동소주일품 | 비상장 | 2006.03.24 | 종속회사 | 2,304 | 3,773 | 49.64 | 1,288 | - | - | 331 | 3,773 | 49.64 | 1,619 | 4,288 | 666 |
| 웅진 | 상장 | 2013.04.30 | 단순 | 8 | 1 | 0.01 | 2 | - | - | -1 | 1 | 0.01 | 1 | 1,065,994 | 34,162 |
| 합 계 | 1 | - | - | - | - | 525 | 1 | - | 6,696 | - | - | ||||
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230317000937
