대성홀딩스 (016710) 공시 :: 의결권대리행사권유참고서류

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240312000485

금융위원회 / 한국거래소 귀중

	2024년 3월 12일
권 유 자:	성 명: 대성홀딩스 주식회사 주 소: 대구광역시 중구 명덕로 85 전화번호: 053-606-1300
작 성 자:	성 명: 최윤지 부서 및 직위: 자금팀 대리 전화번호: 02-3700-1784

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	대성홀딩스 주식회사	나. 회사와의 관계	본인
다. 주총 소집공고일	2024년 03월 12일	라. 주주총회일	2024년 03월 27일
마. 권유 시작일	2024년 03월 15일	바. 권유업무 위탁 여부	미위탁
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지	원활한 주주총회 진행에 필요한 의사 정족수 확보
나. 전자위임장 여부	전자위임장 가능	(관리기관)	한국예탁결제원
(인터넷 주소)	(PC)http://evote.ksd.or.kr/(모바일)http://evote.ksd.or.kr/m
다. 전자/서면투표 여부	전자투표 가능	(전자투표 관리기관)	한국예탁결제원
(전자투표 인터넷 주소)	(PC)http://evote.ksd.or.kr/(모바일)http://evote.ksd.or.kr/m
3. 주주총회 목적사항
□ 재무제표의승인
□ 정관의변경
□ 이사의선임
□ 감사위원회위원의선임
□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명 (회사명)	주식의 종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고
대성홀딩스 주식회사	보통주	0	0	본인	-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명 (회사명)	권유자와의 관계	주식의 종류	소유주식수	소유 비율	회사와의 관계	비고
김영훈	최대주주	보통주	6,419,379	39.90	최대주주	-
(주)알앤알	계열회사	보통주	5,283,757	32.84	계열회사	-
계		-	11,703,136	72.74	-	-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명 (회사명)	주식의 종류	소유 주식수	회사와의 관계	권유자와의 관계	비고
최일영	보통주	1	직원	직원	-
김영창	보통주	0	직원	직원	-
김영철	보통주	1	직원	직원	-
최윤지	보통주	1	직원	직원	-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명 (회사명)	구분	주식의 종류	주식 소유수	회사와의 관계	권유자와의 관계	비고
-	해당사항없음	-	-	-	-	-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회 소집공고일	권유 시작일	권유 종료일	주주총회일
2024년 03월 12일	2024년 03월 15일	2024년 03월 27일	2024년 03월 27일

나. 피권유자의 범위

주주 전체(2023년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행에 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부	전자위임장 가능
전자위임장 수여기간	2024년 3월 17일 9시 ~ 2024년 3월 26일 17시
전자위임장 관리기관	한국예탁결제원
전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소	(PC)http://evote.ksd.or.kr/ (모바일)http://evote.ksd.or.kr/m
기타 추가 안내사항 등	- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) - 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 전자위임장 수여 ·주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) - 수정동의안 처리 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부	O
우편 또는 모사전송(FAX)	O
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시	O
전자우편으로 위임장 용지 송부	O
주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함)	X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭	인터넷 주소	비고
대성홀딩스 홈페이지	http://www.daesung-holdings.com	-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처: 서울시 종로구 우정국로 68(관훈동,동덕빌딩) 6층 경영관리팀 (우 03145)
- 연락처: 02-3700-1774 / 팩스번호: 02-3700-1701
- 우편 접수 여부: 가능
- 접수 기간: 2024년 3월 15일 ~ 2024년 3월 27일 제41기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시	2024년 3월 27일(수) 오전 9시
장 소	서울특별시 중구 장충단로 86 서울클럽 2층 한라산 홀

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부	전자투표 가능
전자투표 기간	2024년 3월 17일 9시 ~ 2024년 3월 26일 17시
전자투표 관리기관	한국예탁결제원
인터넷 홈페이지 주소	(PC)http://evote.ksd.or.kr/ (모바일)http://evote.ksd.or.kr/m
기타 추가 안내사항 등	- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) - 인증서를 이용하여 전자투표시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 ·주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) - 수정동의안 처리 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부	해당사항 없음
서면투표 기간	-
서면투표 방법	-
기타 추가 안내사항 등	-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사권유제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 대성홀딩스 계열의 실질적인 지주회사로서 2023년 12월말 기준 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등 국내 자회사에 대해 50% 이상의 높은 지분율을 보유하고 있으며, 별도 기준 총자산의 약 58.2%가 종속회사 및 관계회사 투자지분으로 구성되어 있습니다. 당사의 2023년 12월말 기준 연결 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[대성홀딩스 연결 종속회사 현황]
(기준일 : 2023년 12월 31일)	(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
대성에너지(주)	09.10.01	대구광역시 중구 명덕로 85	가스제조 및 공급업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	해당
대성글로벌네트웍(주)	03.06.18	대구광역시 중구 명덕로 91	통신업, 텔레마케팅	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-
대성환경에너지(주)	04.05.24	대구광역시 달성군 다사읍 다사로 882	매립가스제조,가공	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-
대성청정에너지(주)	97.07.12	경상북도 안동시 모래골1길 61	가스제조 및 공급업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	해당
대성창업투자(주)	87.08.22	서울특별시 강남구 역삼로 165	금융업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	해당
대성이앤씨(주)	09.05.08	대구광역시 동구 장등로 86	건물관리업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-
대성에너지제5서비스(주)	18.04.20	대구광역시 동구 공항로49길 41	사업시설 유지관리 서비스업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-
대성에너지제6서비스(주)	18.04.20	대구광역시 수성구 용학로46길 41	사업시설 유지관리 서비스업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-
대성에너지제7서비스(주)	18.04.20	경상북도 경산시 남매로 4	사업시설 유지관리 서비스업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-
대성에너지서비스1센터(주)	19.04.18	대구광역시 북구 구암로 110	사업시설 유지관리 서비스업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-
대성에너지서비스2센터(주)	19.04.18	대구광역시 서구 서대구로 209	사업시설 유지관리 서비스업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-
대성에너지서비스3센터(주)	19.04.18	대구광역시 달서구 와룡로 18	사업시설 유지관리 서비스업	기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)	-

※ 주요종속회사 판단 기준: 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사
※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)
법인은 대성에너지(주)에서 100% 지분을 소유하고 있습니다.

※ 2023.12.31현재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다.

당사는 자회사로부터의 배당금 수익 및 자체사업 매출이 주요 영업 수익원이며, 배당금 수익의 대부분은 대성에너지㈜와 서울도시가스㈜로부터 발생하고 있습니다. 당사는 주요 자회사로부터 매년 80~110억원 이상의 배당금 수익이 안정적으로 발생하고 있어, 비교적 안정적인 수익원 역할을 하는 것으로 판단됩니다. 주력 자회사들로부터의 보유 자금, 탄력적인 배당정책 등으로 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 판단됩니다.

대성에너지㈜는 대구와 경산 지역에 도시가스를 독점적으로 공급하고 있으며, 2023년 11월 누계공급량 기준 전국 7위권의 안정적인 사업기반을 유지하고 있어 향후 당사의 지속적인 배당금 유입이 가능할 것으로 예상됩니다.

한편 당사는 배당수익 이외에도 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등의 자회사들로부터 '대성' 브랜드 사용에 따른 로열티를 수령하고 있습니다. 상표권사용료는 계열회사의 매출액에 비례하며 대부분의 주요 자회사들이 해당 시장내에서 안정적으로 매출을 창출하고 있는 기업임을 감안하면, 매년 20억원 내외의 Brand Fee가 창출될 것으로 예상됩니다.

또한 당사는 기업 및 공공기관, 금융기관 등 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 IT 서비스 산업에 종사하고 있습니다. IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 정보시스템에 관한 기획(IT 컨설팅)에서부터 시스템 분석/설비 구축 및 운영과 유지보수 등 고객의 IT와 관련된 모든 서비스를 제공하는 산업입니다.

당사는 IT서비스 사업 중 핵심사업으로 스카이프(skype) 서비스를 제공하고 있습니다. 스카이프는 기본적으로 인터넷을 통하여 서비스 이용자 간의 인스턴트 메시징 (IM), 음성 채팅, 영상 채팅 등의 커뮤니케이션 기능을 무료로 제공하는 서비스이며 유료의 부가기능으로 공중회선교환전화망(Public Switched Telephone Network 또는 PSTN) 상에 있는 유선전화 또는 휴대전화와의 음성통화를 지원하는 통신서비스 산업입니다. 이때 발생하는 통화요금은 사용자가 Skype Credit 또는 Skype Subscription 등의 전자적 선불통화권을 구입함으로써 지불하게 되는데 당사는 이러한 선불통화 상품을 국내에서 유통하고 그에 수반되는 고객 지원 업무를 담당하고 그에 따른 판매 수수료를 수입으로 합니다. 국내에서는 2006년부터 2011년 6월까지 한국 옥션에서 서비스 제공을 하였으나, 2011년 5월 마이크로소프트에서 스카이프사업을 인수하면서 한국 내 파트너社가 당사로 변경되었습니다. 당사는 2011년 7월 한국 파트너社 계약 체결 후, 국내에 스카이프 통신서비스 전반에 대해 제공하고 있습니다.

대성홀딩스 조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 연결, 별도 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전의 재무제표 입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 주주총회 1주일 전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com)에 공시예정인 당사의 연결,별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표
제 41 기 2023년 12월 31일 현재
제 40 기 2022년 12월 31일 현재
대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제41(당)기		제40(전)기
자 산
I. 유동자산		516,254,204,501		521,682,900,507
1. 현금및현금성자산(주석4,5.6.7)	70,977,559,987		81,075,310,177
2. 상각후원가금융자산(주석4,5.6,7)	84,849,153,784		24,431,141,940
3. 당기손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7)	90,853,273,654		102,389,163,823
4. 매출채권(주석4,5,6,7)	251,233,255,598		291,058,894,844
손실충당금(주석4)	(862,230,185)		(895,004,951)
5. 미수금(주석4,5,6,7)	16,949,531,241		20,222,992,620
손실충당금(주석4)	(3,516,111,935)		(2,533,044,121)
6. 미수수익(주석4,5.6,7)	2,735,443,753		2,027,644,717
7. 선급금	31,503,350		86,122,461
8. 선급비용	703,403,891		641,017,381
9. 단기대여금(주석4,5,6,7)	273,848,396		224,542,646
10. 보증금(주석4,5,6,7)	265,040,000		983,102,600
11. 재고자산(주석9)	1,760,532,967		1,971,016,370
II. 비유동자산		729,728,644,778		869,663,177,311
1. 장기금융상품(주석4,5,6,7,8)	21,000,000		55,315,089
2. 당기손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7)	7,016,192,725		8,971,961,670
3. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7)	47,872,050,160		6,908,221,840
4. 관계기업투자(주석10)	53,789,430,849		236,688,052,004
5. 장기대여금(주석4,5,6,7,18.29)	2,939,757,234		839,548,883
손실충당금(주석4)	(2,014,071,306)		-
6. 유형자산(주석11)	560,001,121,851		554,893,091,915
7. 투자부동산(주석14)	4,372,853,304		1,549,001,613
8. 사용권자산(주석12)	22,254,933,845		22,891,079,881
9. 무형자산(주석13)	3,341,268,529		2,768,289,781
10. 보증금(주석4,5,6,7)	3,417,929,209		3,272,791,802
11. 장기성매출채권(주석4,5,6,7)	12,174,469,553		13,123,060,515
12. 사내근로복지기금자산	210,165,771		263,287,017
13. 이연법인세자산(주석25)	7,518,439,908		6,560,368,030
14. 순확정급여자산	6,801,103,146		10,879,107,271
15. 기타투자자산	12,000,000		-
자 산 총 계		1,245,982,849,279		1,391,346,077,818
부 채
I. 유동부채		527,812,793,456		496,194,551,524
1. 매입채무(주석4,5,6)	274,316,222,403		353,971,627,640
2. 단기차입금(주석4,5,6,15)	100,000,000,000		40,000,000,000
3. 미지급금(주석4,5,6)	8,276,316,678		6,206,885,391
4. 미지급비용(주석4,5,6)	6,734,187,071		6,707,461,844
5. 당기법인세부채	14,205,534,042		16,844,022,099
6. 미지급배당금(주석4,5,6)	37,802,250		34,893,000
7. 선수금	41,179,000		52,591,710
8. 선수수익	139,580,217		116,082,170
9. 예수금	7,471,752,763		8,633,414,711
10. 유동성장기차입금(주석4,5,6,15)	1,033,000,000		1,125,960,000
11. 유동성사채(주석4,5,6,15)	109,977,053,176		59,990,529,231
12. 하자보수충당부채	100,000,000		-
13. 리스부채(주석4,12)	2,640,221,576		2,511,083,728
14. 충당부채(주석4,18)	2,839,944,280		-
II. 비유동부채		159,135,820,947		290,347,387,141
1. 사채(주석4,5,6,15)	-		109,843,395,614
2. 장기차입금(주석4,5,6,15)	1,262,700,000		2,295,700,000
3. 수입보증금(주석4,5,6)	1,435,289,000		1,303,930,000
4. 순확정급여부채(주석16)	6,676,435,921		6,495,250,700
5. 이연수익(주석17,21)	110,132,868,255		103,683,063,031
6. 장기선수수익(주석21)	5,689,978,470		5,790,044,140
7. 장기미지급비용(주석4)	605,330,408		677,090,291
8. 리스부채(주석4,12)	21,246,673,912		21,763,586,517
9. 충당부채(주석4,18)	7,822,055,720		10,732,000,000
10. 이연법인세부채(주석25)	4,264,489,261		27,763,326,848
부 채 총 계		686,948,614,403		786,541,938,665
자 본
지배회사 소유주지분		419,267,302,526		479,166,130,471
I. 자본금(주석19)		16,089,459,000		16,089,459,000
1. 보통주자본금	16,089,459,000		16,089,459,000
II. 자본잉여금		66,494,010,217		66,595,146,223
1. 주식발행초과금	17,660,077,860		17,660,077,860
2. 기타의자본잉여금	48,833,932,357		48,935,068,363
III. 자본조정		(44,844,635,327)		(44,844,635,327)
1. 자기주식처분손실	(38,540,871)		(38,540,871)
2. 기타의자본조정	(44,806,094,456)		(44,806,094,456)
IV. 기타포괄손익누계액		(223,147,070,281)		(15,783,646,832)
1. 기타포괄손익-공정가치평가손익(주석6)	(223,010,999,089)		(869,179,647)
2. 부의관계기업주식자본변동	(136,071,192)		(14,914,467,185)
V. 이익잉여금(주석20)		604,675,538,917		457,109,807,407
1. 법정적립금	11,644,729,500		11,644,729,500
2. 임의적립금	98,600,000,000		98,600,000,000
3. 미처분이익잉여금	494,430,809,417		346,865,077,907
비지배지분		139,766,932,350		125,638,008,682
자 본 총 계		559,034,234,876		604,804,139,153
부 채 및 자 본 총 계		1,245,982,849,279		1,391,346,077,818

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 41(당) 기		제 40(전) 기
I. 매출액(주석21)		1,216,816,669,863		1,253,169,917,697
상품매출	1,160,832,988,245		1,190,745,199,028
용역매출	34,738,313,131		37,413,707,237
기타매출	16,034,933,808		13,749,869,103
투자수익	5,210,434,679		11,261,142,329
II. 매출원가(주석23)		1,057,816,886,140		1,108,734,845,492
상품매출원가	1,012,743,950,397		1,060,691,181,272
용역매출원가	37,948,522,864		42,005,132,174
기타매출원가	7,124,412,879		6,038,532,046
III. 매출총이익		158,999,783,723		144,435,072,205
IV. 판매비와관리비(주석22,23)		149,036,212,759		137,450,651,546
V. 영업이익		9,963,570,964		6,984,420,659
VI. 기타수익(주석24)		211,671,407,073		14,113,128,767
VII. 기타비용(주석24)		11,782,673,724		7,096,211,451
VIII. 금융수익		9,916,334,098		3,329,687,956
이자수익	8,487,349,891		3,311,535,635
외화환산이익	94,102,440		-
외환차익	1,334,881,767		18,152,321
IX. 금융비용		7,894,027,442		4,968,109,145
이자비용	7,532,401,307		4,952,781,611
외화환산손실	229,801,005		14,612,334
외환차손	131,825,130		715,200
X. 관계기업주식평가손익(주석10)		4,339,628,519		1,559,568,461
지분법이익	7,243,398,074		5,650,925,169
지분법손실	(2,903,769,555)		(4,091,356,708)
XI. 법인세비용차감전순이익		216,214,239,488		13,922,485,247
XII. 법인세비용(주석25)		56,795,586,446		9,020,127,915
XIII. 당기순이익		159,418,653,042		4,902,357,332
지배회사소유주지분	153,788,784,999		3,619,976,322
비지배지분	5,629,868,043		1,282,381,010
XIV. 세후기타포괄손익		(210,214,444,343)		9,880,244,369
당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(224,992,840,336)		5,599,967,495
순확정급여부채의 재측정요소	(2,889,428,589)		4,563,649,029
지분법이익잉여금	-		590,991,736
기타포괄손익-공정가치평가손익	(222,103,411,747)		445,326,730
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		14,778,395,993		4,280,276,874
지분법자본변동	14,778,395,993		4,280,276,874
XV.총포괄손익		(50,795,791,301)		14,782,601,701
지배회사소유주지분	(55,775,327,189)		12,418,699,367
비지배지분	4,979,535,888		2,363,902,334
XVI. 주당이익(주석26)
기본주당순이익		9,558		225
희석주당순이익		9,558		225

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	연결 자본잉여금	연결 자본조정	연결기타포괄 손익누계액	연결 이익잉여금	비지배지분	총 계
2022.01.01(전기초)	16,089,459,000	66,489,923,701	(44,844,635,327)	(20,653,841,188)	453,641,387,214	126,188,862,779	596,911,156,179
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	3,619,976,322	1,282,381,010	4,902,357,332
기타포괄손익 :
공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	320,961,560	-	124,365,170	445,326,730
공정가치금융자산 처분에 따른 대체	-	-	-	204,643,877	(262,363,945)	(22,365,189)	(80,085,257)
(부의)지분법자본변동	-	-	-	4,344,588,919	-	(64,312,045)	4,280,276,874
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	3,542,180,830	1,021,468,199	4,563,649,029
지분법이익잉여금	-	-	-	-	590,991,736	-	590,991,736
소계	-	-	-	4,870,194,356	7,490,784,943	2,341,537,145	14,702,516,444
소유주와의 거래 :
배당금지급	-	-	-	-	(4,022,364,750)	(1,898,636,500)	(5,921,001,250)
종속기업 지분변동	-	105,222,522	-	-	-	(993,754,742)	(888,532,220)
소계	-	105,222,522	-	-	(4,022,364,750)	(2,892,391,242)	(6,809,533,470)
2022.12.31(전기말)	16,089,459,000	66,595,146,223	(44,844,635,327)	(15,783,646,832)	457,109,807,407	125,638,008,682	604,804,139,153
2023.01.01(당기초)	16,089,459,000	66,595,146,223	(44,844,635,327)	(15,783,646,832)	457,109,807,407	125,638,008,682	604,804,139,153
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	153,788,784,999	5,629,868,043	159,418,653,042
기타포괄손익 :
공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	(222,141,819,442)	-	38,407,695	(222,103,411,747)
(부의)지분법자본변동	-	-	-	14,778,395,993	-	-	14,778,395,993
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(2,200,688,739)	(688,739,850)	(2,889,428,589)
소계	-	-	-	(207,363,423,449)	151,588,096,260	4,979,535,888	(50,795,791,301)
소유주와의 거래 :
배당금지급	-	-	-	-	(4,022,364,750)	(1,898,636,500)	(5,921,001,250)
종속기업 지분변동	-	(101,136,006)	-	-	-	11,048,024,280	10,946,888,274
소계	-	(101,136,006)	-	-	(4,022,364,750)	9,149,387,780	5,025,887,024
2023.12.31(당기말)	16,089,459,000	66,494,010,217	(44,844,635,327)	(223,147,070,281)	604,675,538,917	139,766,932,350	559,034,234,876

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 41(당) 기		제 40(전) 기
I. 영업활동 현금흐름(주석17)		(1,564,160,404)		74,633,025,351
영업으로부터 창출된 현금	21,613,305,085		71,079,205,863
이자의 수취	6,018,694,274		3,297,704,785
이자의 지급	(7,244,981,708)		(3,513,493,356)
배당금 수입	1,812,949,039		8,678,052,955
법인세의 납부	(23,764,127,094)		(4,908,444,896)
II. 투자활동 현금흐름		(9,398,453,345)		(45,657,907,443)
상각후원가금융자산의 순증감	(58,193,741,025)		(9,069,901,628)
단기대여금의 감소	227,499,660		184,332,500
장기대여금의 감소	28,333,420		8,333,500
장기대여금의 증가	(2,434,071,306)		(420,000,000)
당기손익-공정가치금융자산의 순증감	11,821,978,839		(42,134,128,004)
장기금융상품의 감소	-		(21,827,641)
장기금융상품의 증가	-		140,672,740
당기손익-공정가치금융자산의 취득	-		(1,542,374,662)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 순증감	-		200,000
관계기업 투자의 취득	(16,092,400,000)		(14,134,000,000)
관계기업 투자의 처분	96,833,350,521		67,449,252,966
유형자산의 처분	4,234,171,484		1,955,049,377
유형자산의 취득	(42,132,313,438)		(48,046,896,591)
무형자산의 취득	(808,862,800)		(26,620,000)
투자부동산의 취득	(2,735,478,700)		-
기타투자자산의 취득	(12,000,000)		-
III. 재무활동 현금흐름		864,863,559		470,131,297
단기차입금의 차입	746,000,000,000		447,000,000,000
단기차입금의 상환	(686,000,000,000)		(434,600,000,000)
유동성사채의 상환	(60,000,000,000)		-
유동성장기차입금의 상환	(1,125,960,000)		(1,348,270,000)
종속기업 투자의 취득	-		(888,532,220)
종속기업유상증자	10,946,888,274		-
배당금의 지급	(5,918,092,000)		(6,015,254,740)
리스부채의 원금 상환	(3,037,972,715)		(3,677,811,743)
IV. 현금성자산의 환율변동효과		-		(6,478,839)
V. 연결범위의 변동		-		-
VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ+ V)		(10,097,750,190)		29,438,770,366
VII. 기초의 현금및현금성자산		81,075,310,177		51,636,539,811
VIII. 기말의 현금및현금성자산		70,977,559,987		81,075,310,177

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 41 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배 지분율(%)	비지배 지분율(%)	소재지	결산월	업종
대성에너지㈜	72.07	27.93	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등
대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등
대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등
대성이앤씨(주)	100.00	-	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등
대성창업투자(주)(*1)	48.64	51.36	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등
대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등
대성에너지 제5서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업
대성에너지 제6서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업
대성에너지 제7서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업
대성에너지 제1서비스센터㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업
대성에너지 제2서비스센터㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업
대성에너지 제3서비스센터㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
대성에너지(주)	803,784,846	479,988,661	323,796,186	998,538,739	14,809,877	13,071,606
대성청정에너지(주)	115,305,998	61,545,749	53,760,248	171,286,736	3,008,408	2,920,444
대성글로벌네트웍(주)	15,871,476	9,260,887	6,610,589	38,015,396	777,717	595,898
대성이앤씨(주)	4,980,346	83,622	4,896,725	799,679	(99,038)	(99,038)
대성창업투자(주)	86,401,863	1,464,688	84,937,175	5,774,566	2,181,999	2,181,999
대성환경에너지(주)	24,887,503	1,238,522	23,648,980	4,363,551	1,107,366	1,107,366
대성에너지 제5서비스(주)	1,273,069	997,089	275,979	3,416,341	(96,848)	(96,848)
대성에너지 제6서비스(주)	1,103,575	1,187,046	(83,471)	3,356,853	(41,414)	(41,414)
대성에너지 제7서비스(주)	951,950	900,004	51,946	3,267,387	(326,880)	(326,880)
대성에너지 제1서비스센터㈜	1,512,473	1,310,156	202,317	4,661,216	(48,178)	(48,178)
대성에너지 제2서비스센터㈜	1,332,269	795,599	536,670	2,819,500	(170,993)	(170,993)
대성에너지 제3서비스센터㈜	1,304,113	1,430,718	(126,605)	4,795,371	(319,280)	(319,280)

(2) 전기말 및 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
대성에너지(주)	838,882,273	521,359,056	317,523,216	1,019,977,255	1,219,262	5,303,817
대성청정에너지(주)	124,042,436	72,202,632	51,839,804	178,776,745	4,738,823	5,020,393
대성글로벌네트웍(주)	15,628,159	9,613,468	6,014,691	41,003,578	550,728	934,302
대성이앤씨(주)	5,048,123	77,359	4,970,764	799,727	(275,973)	(250,063)
대성창업투자(주)	61,022,009	1,492,833	59,529,176	11,812,827	792,424	670,720
대성환경에너지(주)	23,657,136	1,115,522	22,541,614	3,043,042	743,091	743,091
대성에너지 제5서비스(주)	1,227,658	854,832	372,827	3,354,219	(170,316)	(170,316)
대성에너지 제6서비스(주)	853,479	895,535	(42,056)	3,153,740	(451,982)	(451,982)
대성에너지 제7서비스(주)	1,235,711	856,886	378,826	3,325,678	(245,005)	(245,005)
대성에너지 제1서비스센터㈜	1,259,257	1,008,763	250,494	3,649,558	(342,125)	(342,125)
대성에너지 제2서비스센터㈜	1,579,507	871,843	707,663	3,700,592	(264,041)	(264,041)
대성에너지 제3서비스센터㈜	1,390,157	1,197,482	192,676	4,894,993	(437,897)	(437,897)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2'회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업 -
종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

나. 관계기업 -
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표

연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산
-	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법 및 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	구분	내용연수
건물	15 - 40년	공급설비	15 - 30년
구축물	5 - 20년	열공급설비	15 - 20년
기계장치	4 - 20년	전기공급설비	15 - 20년
차량운반구	2 - 5년	임차점포시설물	5년
공구와비품	2 - 8년	기타유형자산	2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.
가. 사용수익기부자산 -
사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

나. 영업권 -
영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

다. 개발비 -
개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

라. 회원권 -
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

마. 기타의 무형자산 -
특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 20년의 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 비유동채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 사내근로복지기금

연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여
지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비
재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 순확정급여부채

연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식과 관련된 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -
연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

(2) 용역의 제공-
연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(3) 투자수익-
업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익은 매출액으로 인식하며 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 수익은 기타수익으로 구분합니다.

2.18 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 리스

연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다

2.23 부문별 보고

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.24 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 수익인식
연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 관계기업투자의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 관계기업투자로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 충당부채의 측정 (주석18)
충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 -
(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산
USD	45,231	89,370
단기금융상품
NZD	430,040	416,637
USD	57,314,679	-
미수금
USD	585	853

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 52백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 4,349백만원,7백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험
연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	당기순이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당기	전기	당기	전기
KOSDAQ	-	74,286	-	74,286
NYSE	10,913	9,290	10,913	9,290
NASDAQ	493,466	368,678	493,466	368,678
계	504,379	452,254	504,379	452,254

(3) 이자율 위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 837,064천원, 전기 411,706천원 변동합니다.

나. 신용위험 -
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*1)	70,917,938	81,022,436
단기금융상품	84,849,154	126,468,110
매출채권	251,233,256	291,058,895
미수금(*1)	9,911,535	8,108,201
미수수익	2,735,444	2,027,645
단기대여금	279,834	227,500
장기금융상품	21,000	55,315
당기손익-공정가치금융자산	97,869,466	9,324,157
기타포괄손익-공정가치금융자산	47,872,050	6,908,222
장기대여금	978,335	866,502
보증금	3,682,969	4,255,894
장기성매출채권	12,174,470	13,123,061
충당부채	10,662,000	10,732,000

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
- 공정가치 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
기초 손실충당금	895,005	922,439
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	23,635	21,640
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(56,410)	(49,074)
기말 손실충당금	862,230	895,005

보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계
기대 손실률	0.21%	7.19%	18.73%	87.77%	0.33%
총 장부금액(*)	262,121,324	970,394	59,709	256,299	263,407,726
손실충당금	556,322	69,771	11,183	224,954	862,230

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(2) 전기말

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계
기대 손실률	0.15%	6.48%	9.31%	94.29%	0.29%
총 장부금액(*)	302,424,688	1,286,169	118,494	352,604	304,181,955
손실충당금	468,159	83,344	11,032	332,470	895,005

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	미수금
구분	당기	전기
당기초 손실충당금	2,533,044	2,270,551
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	3,389,402	719,622
미사용금액 환입	-	-
채권의 제각	(392,263)	(457,129)
당기말 손실충당금	5,530,183	2,533,044

(3) 공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액이며, 인식된 손상 금액은 없습니다.

다. 유동성 위험 -
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같으며, 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	274,316,222	-	-	-	274,316,222
차입금	71,050,493	31,011,088	1,318,489	-	103,380,070
사채	50,397,375	-	60,000,000	-	110,397,375
리스부채	325,375	3,272,566	10,391,738	20,642,678	34,632,357
기타금융부채(*)	14,258,641	635,272	601,762	1,593,250	17,088,925
계	410,348,106	34,918,926	72,311,989	22,235,928	539,814,949

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	353,971,628	-	-	-	353,971,628
차입금	40,514,288	801,244	2,381,293	35,326	43,732,151
사채	60,650,425	1,192,125	110,397,375	-	172,239,925
리스부채	325,284	3,024,545	9,570,720	20,348,959	33,269,508
기타금융부채(*)	9,499,607	3,140,832	653,301	1,636,520	14,930,260
계	464,961,232	8,158,746	123,002,689	22,020,805	618,143,472

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
부채	687,535,975	786,541,939
자본	558,446,874	604,804,139
부채비율	123.12%	130.05%

5. 공정가치 :

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	70,977,560	70,977,560	81,075,310	81,075,310
단기금융상품	84,849,154	84,849,154	24,431,142	24,431,142
매출채권	250,371,025	250,371,025	290,163,890	290,163,890
미수금(*1)	6,395,423	6,395,423	5,575,157	5,575,157
미수수익	2,735,444	2,735,444	2,027,645	2,027,645
단기대여금	273,848	273,848	224,543	224,543
장기금융상품	21,000	21,000	55,315	55,315
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	97,869,466	97,869,466	111,361,125	111,361,125
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	47,872,050	47,872,050	6,908,222	6,908,222
장기대여금(*3)	925,686	968,757	839,549	763,479
보증금(*2)	3,682,969	3,682,969	4,255,894	4,255,894
장기성매출채권	12,174,470	12,174,470	13,123,061	13,123,061
소계	578,148,095	578,191,166	540,040,853	539,964,783
금융부채
매입채무	274,316,222	274,316,222	353,971,628	353,971,628
단기차입금	100,000,000	100,000,000	40,000,000	40,000,000
미지급금(*1)	8,204,527	8,204,527	6,128,043	6,128,043
미지급비용(*1)	3,636,234	3,636,234	3,694,511	3,694,511
미지급배당금	37,802	37,802	34,893	34,893
유동성장기차입금	1,033,000	1,033,000	1,125,960	1,125,960
사채(*2,3)	109,977,053	109,087,385	169,833,925	165,141,112
장기차입금(*3)	1,262,700	1,228,818	2,295,700	2,215,273
수입보증금	1,435,289	1,435,289	1,303,930	1,303,930
소계	499,902,827	498,979,277	578,388,590	573,615,350

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.
(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말

구분	당기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
(1) 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	2,125,492	90,807,286	4,936,688	97,869,466
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,788,000	-	7,084,050	47,872,050

(2) 전기말

구분	당기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
(1) 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,905,830	102,036,968	7,418,327	111,361,125
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,908,222	6,908,222

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수
단기금융상품
CP 등	90,807,286	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
대구그린파워㈜ 주식	5,333,150	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.86%~10.63%(6.87%)
기타 지분상품 등	1,750,900	3	-	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-
기타 지분상품 등	4,732,817	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수
단기금융상품
CP 등	102,036,968	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
대구그린파워㈜ 주식	5,177,491	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.03%~12.09%(7.09%)
기타 지분상품 등	1,730,731	3	-	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-
기타 지분상품 등	7,214,456	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기				전기
	유리한 변동		불리한 변동		유리한 변동		불리한 변동
	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본
기타포괄손익-공정가치 금융자산
대구그린파워㈜ 주식(*1)	-	3,217,929		2,803,322	-	3,318,307	-	2,894,972

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -
보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계
금융자산
현금및현금성자산	-	-	70,977,560	-	70,977,560
상각후원가금융자산	-	-	84,849,154	-	84,849,154
매출채권	-	-	250,371,025	-	250,371,025
미수금(*1)	-	-	6,395,423	-	6,395,423
미수수익	-	-	2,735,444	-	2,735,444
단기대여금	-	-	273,848	-	273,848
장기금융상품	-	-	21,000	-	21,000
당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	97,869,466	-	-	-	97,869,466
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	47,872,050	-	-	47,872,050
장기대여금	-	-	925,686	-	925,686
보증금(*2)	-	-	3,682,969	-	3,682,969
장기성매출채권	-	-	12,174,470	-	12,174,470
계	97,869,466	47,872,050	432,406,579	-	578,148,095
금융부채
매입채무	-	-	-	274,316,222	274,316,222
단기차입금	-	-	-	100,000,000	100,000,000
미지급금(*1)	-	-	-	8,204,527	8,204,527
미지급비용(*1)	-	-	-	3,636,234	3,636,234
미지급배당금	-	-	-	37,802	37,802
유동성장기차입금	-	-	-	1,033,000	1,033,000
사채(*2)	-	-	-	109,977,053	109,977,053
장기차입금	-	-	-	1,262,700	1,262,700
수입보증금	-	-	-	1,435,289	1,435,289
계	-	-	-	499,902,827	499,902,827

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계
금융자산
현금및현금성자산	-	-	81,075,310	-	81,075,310
상각후원가금융자산	-	-	24,431,142	-	24,431,142
매출채권	-	-	290,163,890	-	290,163,890
미수금(*1)	-	-	5,575,157	-	5,575,157
미수수익	-	-	2,027,645	-	2,027,645
단기대여금	-	-	224,543	-	224,543
장기금융상품	-	-	55,315	-	55,315
당기손익-공정가치금융 자산(*2)	111,361,125	-	-	-	111,361,125
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	6,908,222	-	-	6,908,222
장기대여금	-	-	839,549	-	839,549
보증금(*2)	-	-	4,255,894	-	4,255,894
장기성매출채권	-	-	13,123,061	-	13,123,061
계	111,361,125	6,908,222	421,771,506	-	540,040,853
금융부채
매입채무	-	-	-	353,971,628	353,971,628
단기차입금	-	-	-	40,000,000	40,000,000
미지급금(*1)	-	-	-	6,128,043	6,128,043
미지급비용(*1)	-	-	-	3,694,511	3,694,511
미지급배당금	-	-	-	34,893	34,893
유동성장기차입금	-	-	-	1,125,960	1,125,960
사채(*2)	-	-	-	169,833,925	169,833,925
장기차입금	-	-	-	2,295,700	2,295,700
수입보증금	-	-	-	1,303,930	1,303,930
계	-	-	-	578,388,590	578,388,590

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익(채무상품 관련)	(2,863,065)	721,737
평가손익(지분상품 관련)	(234,101)	(847,992)
처분손익(채무상품 관련)	102,102	1,184,722
처분손익(지분상품 관련)	1,199,304	1,701
수입배당금	137,485	176,827
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익(*1)	(222,103,412)	-
(3) 상각후원가 측정 금융자산
외화환산손익	(135,699)	(14,612)
외환차손익	1,203,057	5,285
이자수익	8,788,627	3,311,536
처분손익	(303)	(2,481)
손상/환입	-	(3,413,037)
(4) 상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(6,579,674)	(4,057,615)
외환차손익	-	12,152

(*1) 법인세효과를 반영한 세후금액이며, 연결회사는 보유하고 있던 서울도시가스㈜의 주식 일부를 처분하여 실질지분율이 20%미만으로 하락함에 따라 잔여주식에 대하여 관계기업투자 계정에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 상기 평가손익에는 계정재분류 후 서울도시가스㈜에서 발생한 세후평가손실 222,241백만원이 포함되어 있습니다.

7. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 -
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 -

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
비유동항목
해외 상장주식	2,079,505	1,553,635
국내 상장주식	-	-
기타비유동항목	4,936,687	7,418,326
유동항목
국외 상장주식	45,988	39,147
국내 상장주식	-	313,049
기타유동항목	90,807,286	102,036,968
합 계	97,869,466	111,361,125

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
지분상품 관련 손익	1,102,688	(669,465)
채무상품 관련 손익	(2,760,963)	1,906,459
합 계	(1,658,275)	1,236,994

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 -

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분증권	47,872,050	6,908,222

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 -

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매출채권	251,233,256	12,174,470	263,407,726	291,058,895	13,123,061	304,181,956
손실충당금	(862,230)	-	(862,230)	(895,005)	-	(895,005)
합계	250,371,026	12,174,470	262,545,496	290,163,890	13,123,061	303,286,951

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금및현금성자산	70,977,560	-	70,977,560	81,075,310	-	81,075,310
상각후원가금융자산	84,849,154	-	84,849,154	24,431,142	-	24,431,142
미수금	6,395,423	-	6,395,423	5,575,157	-	5,575,157
미수수익	2,735,444	-	2,735,444	2,027,645	-	2,027,645
단기대여금	273,848	-	273,848	224,543	-	224,543
장기금융상품	-	21,000	21,000	-	55,315	55,315
장기대여금	-	925,686	925,686	-	839,549	839,549
보증금	265,040	3,417,929	3,682,969	983,103	3,272,792	4,255,895
합계	165,496,469	4,364,615	169,861,084	114,316,900	4,167,656	118,484,556

8. 사용이 제한된 예금 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	당기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	21,000	21,000

9. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말			전기말
구분	평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액
상품	38,485	-	38,485	85,893	-	85,893
천연가스	223,224	-	223,224	238,760	-	238,760
제품	27,595	-	27,595	42,388	-	42,388
저장품	1,468,384	-	1,468,384	1,601,499	-	1,601,499
수소	2,844	-	2,844	2,476	-	2,476
계	1,760,532	-	1,760,532	1,968,540	-	1,968,540

10. 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 관계기업 투자 현황 -

기업명	소유지분율 (%)		주된 사업장	사용재무제표	관계기업 활동의 성격 등
기업명	당기말	전기말	주된 사업장	사용재무제표	관계기업 활동의 성격 등
서울도시가스(주)	-	17.60	한국	12월 31일	(*3)
대성세컨더리투자조합	-	20.00	한국	12월 31일	(*2)
Daesung America Inc.	38.96	38.96	미국	12월 31일
신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	28.59	28.59	한국	12월 31일
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	36.67	36.67	한국	12월 31일
대성 따뜻한 임팩트 투자조합	30.00	30.00	한국	12월 31일
영호남 지역균형발전 특구펀드	21.05	21.05	한국	12월 31일
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	9.52	9.52	한국	12월 31일	(*1)
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33	13.33	한국	12월 31일	(*1)
K-Innovation 수산전문투자조합	15.00	15.00	한국	12월 31일	(*1)
대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59	23.59	한국	12월 31일
대성 굿무비 투자조합	5.88	5.88	한국	12월 31일	(*1)
대성 W-Jump up 투자조합	38.00	38.00	한국	12월 31일
농식품 스텝업 투자조합	15.91	15.91	한국	12월 31일	(*1)
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	20.00	20.00	한국	12월 31일
대성 투게더 청년창업 투자조합	33.60	39.60	한국	12월 31일
대성 메타버스 스케일업 투자조합	39.09	39.09	한국	12월 31일

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.
(*2) 당기중 청산되었습니다.
(*3) 당기 일부 주식처분으로 피투자회사 자기주식을 감안한 실질지분율이 20%미만이 됨에 따라 관계기업투자에서 제외하였습니다.

나. 지분법 평가내역 -
(1) 당기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가			반환 등	기말
기업명	기초	취득	지분법손익	기타포괄	배당금수령	반환 등	기말
서울도시가스(주)	197,495,995	-	2,748,702	-	-	(200,244,697)	-
대성세컨더리투자조합	608,030	-	(472,566)	-	(135,464)	-	-
신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	761,482	-	397,306	-	-	(482,000)	676,788
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	4,063,425	-	1,930,167	-	-	(453,200)	5,540,392
Daesung America Inc.	726,701	-	(232,436)	7,237	-	-	501,502
대성 따뜻한 임팩트 투자조합	2,786,989	720,000	489,448	-	-	-	3,996,437
영호남 지역균형발전 특구펀드	1,803,788	1,000,000	(99,139)	-	-	-	2,704,649
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	2,324,412	1,250,000	(116,746)	-	-	(345,000)	3,112,666
대성 투게더 청년창업 투자조합	1,524,219	2,822,400	(174,488)	-	-	(240,000)	3,932,131
대성 메타버스 스케일업 투자조합	8,565,871	8,600,000	(613,865)	-	-	-	16,552,006
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	480,019	-	359,443	-	-	(292,000)	547,462
K-Innovation 수산전문투자조합	777,672	-	(212,411)	-	-	-	565,261
대성 블라썸 일자리 투자조합	7,875,557	-	1,318,333	-	-	(542,525)	8,651,365
대성 굿무비 투자조합	825,583	-	(93,915)	-	-	(295,000)	436,668
대성 W-Jump up 투자조합	2,334,273	-	(362,428)	-	-	-	1,971,845
농식품 스텝업 투자조합	1,828,825	700,000	(237,642)	-	-	(308,000)	1,983,183
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	1,905,211	1,000,000	(288,135)	-	-	-	2,617,076
합 계	236,688,052	16,092,400	4,339,628	7,237	(135,464)	(203,202,422)	53,789,431

(2) 전기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가			반환 등	기말
기업명	기초	취득	지분법손익	기타포괄	배당금수령	반환 등	기말
서울도시가스(주)	249,876,510	-	5,089,862	959,818	(1,977,500)	(56,452,695)	197,495,995
연구개발특구일자리창출투자펀드	1,246,933	-	18,291	(93,378)	(451,192)	(720,654)	-
대성세컨더리투자조합	8,085,012	-	(1,404,448)	-	(6,072,534)	-	608,030
신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	1,539,008	-	146,474	-	-	(924,000)	761,482
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,987,181	-	76,244	-	-	-	4,063,425
Daesung America Inc.	931,611	-	(266,585)	61,675	-	-	726,701
대성 따뜻한 임팩트 투자조합	3,202,498	-	(415,509)	-	-	-	2,786,989
영호남 지역균형발전 특구펀드	902,716	1,000,000	(98,928)	-	-	-	1,803,788
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,184,192	1,250,000	(109,780)	-	-	-	2,324,412
대성 투게더 청년창업 투자조합	-	1,584,000	(59,781)	-	-	-	1,524,219
대성 메타버스 스케일업 투자조합	-	8,600,000	(34,129)	-	-	-	8,565,871
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,417,035	-	(709,016)	-	-	(228,000)	480,019
K-Innovation 수산전문투자조합	815,672	-	(38,000)	-	-	-	777,672
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	522,051	-	(328,942)	-	-	(193,109)	-
대성 블라썸 일자리 투자조합	7,555,503	-	320,054	-	-	-	7,875,557
대성 굿무비 투자조합	886,401	-	(60,818)	-	-	-	825,583
대성 W-Jump up 투자조합	2,676,040	-	(341,767)	-	-	-	2,334,273
농식품 스텝업 투자조합	1,285,404	700,000	(156,579)	-	-	-	1,828,825
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	972,287	1,000,000	(67,076)	-	-	-	1,905,211
합 계	287,086,054	14,134,000	1,559,567	928,115	(8,501,226)	(58,518,458)	236,688,052

다. 관계기업의 요약재무정보 -
(1) 당기 및 당기말 (단위: 천원)

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보								관계기업으로부터 수령한 배당금
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익	관계기업으로부터 수령한 배당금
대성세컨더리투자조합	-	-	-	-	4,063	(2,362,830)	-	(2,362,830)	135,464
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	37,123	2,331,640	-	-	1,542,581	1,390,568	-	1,390,568	-
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,328,756	14,020,707	239,305	-	7,219,557	5,264,092	-	5,264,092	-
Daesung America Inc.	352,273	3,880,914	18,949	2,349,044	210,284	(577,125)	-	(577,125)	-
대성 따뜻한 임팩트 투자조합	618,171	12,975,816	272,530	-	2,359,539	1,631,495	-	1,631,495	-
영호남 지역균형발전 특구펀드	4,215,770	8,803,060	171,750	-	16,879	(470,911)	-	(470,911)	-
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	7,615,391	25,367,810	300,206	-	1,764,657	(1,225,828)	-	(1,225,828)	-
대성 투게더 청년창업 투자조합	6,864,885	4,996,887	159,000	-	88,520	(546,266)	-	(546,266)	-
대성 메타버스 스케일업 투자조합	24,559,155	18,076,625	293,436	-	292,746	(1,570,352)	-	(1,570,352)	-
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	2,739,900	4,853,988	785,499	-	783,958	1,970,132	-	1,078,329
K-Innovation 수산전문투자조합	700,601	4,342,853	770,671	-	100,686	(1,711,701)	-	(1,711,701)	-
대성 블라썸 일자리 투자조합	2,272,575	36,145,169	1,740,832	-	14,880,631	5,588,988	-	5,588,988	-
대성 굿무비 투자조합	589,627	6,979,553	145,812	-	590,893	(1,596,557)	-	(1,596,549)	-
대성 W-Jump up 투자조합	1,244,989	4,025,484	81,404	-	429,921	(953,757)	-	(953,757)	-
농식품 스텝업 투자조합	1,958,498	10,600,322	93,093	-	976,703	(1,493,747)	-	(1,493,747)	-
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	2,079,037	11,094,792	88,450	-	79,290	(1,440,676)	-	(1,440,676)	-

(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보								관계기업으로부터 수령한 배당금
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익	관계기업으로부터 수령한 배당금
서울도시가스(주)	1,062,951,375	808,430,372	557,416,155	262,366,568	1,724,452,004	3,324,641	3,449,506	19,830,468	1,977,500
연구개발특구일자리창출투자펀드	-	-	-	-	684,834	(2,445,803)	(2,026,379)	(4,386,261)	451,192
대성세컨더리투자조합	366,663	2,673,488	-	-	933,333	(7,022,236)	-	(7,022,236)	6,072,534
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	50,179	2,615,015	-	-	516,778	512,662	-	512,662	-
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,560,033	9,802,640	280,607	-	3,069,012	207,939	-	207,939	-
Daesung America Inc.	352,273	3,880,914	18,949	2,349,044	210,284	(577,125)	-	(577,125)	-
대성 따뜻한 임팩트 투자조합	795,594	8,597,094	102,725	-	4,369	(1,385,030)	-	(1,385,030)	-
영호남 지역균형발전 특구펀드	2,988,720	5,801,020	221,750	-	15,232	(469,909)	-	(469,909)	-
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	4,217,867	20,494,533	306,077	-	66,614	(1,152,690)	-	(1,152,690)	-
대성 투게더 청년창업 투자조합	4,005,287	-	156,250	-	27,005	(150,963)	-	-	-
대성 메타버스 스케일업 투자조합	22,059,907	-	147,212	-	60,696	(87,304)	-	(87,304)	-
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	628,780	7,864,908	573,628	-	783,958	(2,127,048)	-	(2,127,048)	-
K-Innovation 수산전문투자조합	727,836	6,040,382	153,137	630,597	78,396	(253,335)	-	(253,335)	-
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	-	-	-	1,588,446	(2,227,659)	-	(2,227,659)	-
대성 블라썸 일자리 투자조합	2,149,377	32,587,575	1,349,028	-	4,398,735	1,356,847	-	1,356,847	-
대성 굿무비 투자조합	3,801,639	10,293,304	60,025	-	203,097	(1,033,906)	-	(1,033,902)	-
대성 W-Jump up 투자조합	1,353,894	4,852,431	63,500	-	8,190	(899,386)	-	(899,386)	-
농식품 스텝업 투자조합	972,950	10,597,850	75,326	-	15,372	(984,209)	-	(984,209)	-
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	702,276	8,912,229	88,450	-	19,751	(335,378)	-	(335,378)	-

라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

(단위: 천원)

관계기업명	당기말		전기말
관계기업명	시장가치	장부가액	시장가치	장부가액
서울도시가스㈜(*1)	-	-	374,000,000	197,495,994

(*1) 당기 일부 주식처분으로 피투자회사 자기주식을 감안한 실질지분율이 20%미만이 됨에 따라 관계기업투자에서 제외하였습니다.

마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 -
(1) 비연결구조화기업의 주요 특성
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	성격, 목적, 활동 등
한국벤처투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 대성 W-Jump up 투자조합, 농식품 스텝업 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.
창업투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.
농식품투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험
보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말
비연결구조화기업의 자산총액	221,439,184	177,513,471
재무상태표에 인식된 자산
관계기업 투자주식	53,287,929	38,465,356
최대 노출금액 (*1)	53,287,929	38,465,356

(*1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

11. 유형자산 :

가. 유형자산의 구성내역 -
보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	감액손실누계액	장부가액
토지	70,582,194	-	-	-	70,582,194
건물	28,262,493	(12,807,298)	-	-	15,455,195
구축물	1,931,537	(1,627,958)	-	-	303,579
기계장치	13,947,237	(10,800,634)	-	-	3,146,603
차량운반구	4,214,595	(2,501,891)	-	-	1,712,704
공구와비품	25,071,053	(19,850,424)	-	-	5,220,629
공급설비	811,397,950	(351,574,003)	(12,726,178)	-	447,097,769
열공급설비	25,101,615	(17,991,099)	(341,930)	-	6,768,586
전기공급설비	14,422,586	(8,160,596)	(343,005)	-	5,918,985
임차점포시설물	689,250	(689,240)	-	-	10
건설중인자산	3,774,368	-	-	-	3,774,368
기타의 유형자산	20,500	-	-	-	20,500
계	999,415,378	(426,003,143)	(13,411,113)	-	560,001,122

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	감액손실누계액	장부가액
토지	68,617,780	-	-	-	68,617,780
건물	28,358,841	(11,928,874)	-	-	16,429,967
구축물	2,263,702	(1,775,984)	-	-	487,718
기계장치	14,113,371	(10,689,791)	-	-	3,423,580
차량운반구	3,981,087	(2,641,264)	-	-	1,339,823
공구와비품	23,605,675	(18,471,755)	-	(269,154)	4,864,766
공급설비	781,363,182	(325,997,761)	(13,966,898)	-	441,398,523
열공급설비	24,843,869	(16,505,545)	(686,871)	-	7,651,453
전기공급설비	14,105,961	(7,384,098)	(402,390)	-	6,319,473
임차점포시설물	689,250	(689,240)	-	-	10
건설중인자산	4,339,499	-	-	-	4,339,499
기타의 유형자산	20,500	-	-	-	20,500
계	966,302,717	(396,084,312)	(15,056,159)	(269,154)	554,893,092

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 -
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말
토지(*)	68,617,781	3,910,449	(1,946,036)	-	-	70,582,194
건물(*)	16,429,967	1,982,096	(1,168,696)	(1,611,256)	(176,916)	15,455,195
구축물	487,718	55,353	(180,988)	(58,504)	-	303,579
기계장치(*)	3,423,579	213,330	(11,063)	(642,873)	163,630	3,146,603
차량운반구	1,339,823	984,625	(14,513)	(597,231)	-	1,712,704
공구와비품	4,864,766	1,596,979	(12,287)	(1,894,797)	665,968	5,220,629
공급설비(*)	441,398,523	-	(629,782)	(25,042,578)	31,371,606	447,097,769
열공급설비	7,651,453	34,443	-	(1,140,613)	223,303	6,768,586
전기공급설비	6,319,473	112,439	-	(717,113)	204,186	5,918,985
임차점포시설물	10	-	-	-	-	10
건설중인자산	4,339,499	32,024,255	-	-	(32,589,386)	3,774,368
기타의 유형자산	20,500	-	-	-	-	20,500
계	554,893,092	40,913,969	(3,963,365)	(31,704,965)	(137,609)	560,001,122

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

(2) 전기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말
토지(*)	65,840,321	46,524	(11,800)	-	2,742,736	68,617,781
건물(*)	15,921,239	506,418	-	(833,280)	835,590	16,429,967
구축물	553,960	22,721	-	(88,963)	-	487,718
기계장치(*)	10,615,201	70,090	(3,753)	(623,032)	(6,634,927)	3,423,579
차량운반구	1,294,555	613,656	(131,466)	(436,922)	-	1,339,823
공구와비품	4,298,414	2,226,219	(4,425)	(2,116,672)	461,230	4,864,766
공급설비(*)	427,949,250	-	(772,928)	(23,858,305)	38,080,506	441,398,523
열공급설비	8,707,798	75,500	-	(1,131,845)	-	7,651,453
전기공급설비	6,916,110	107,827	-	(704,464)	-	6,319,473
임차점포시설물	10	-	-	-	-	10
건설중인자산	3,222,656	43,236,905	-	-	(42,120,062)	4,339,499
기타의 유형자산	20,500	-	-	-	-	20,500
계	545,340,014	46,905,860	(924,372)	(29,793,483)	(6,634,927)	554,893,092

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

12. 리스 :

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사용권자산	당기말	전기말
부동산	2,102,135	1,620,866
도로점용료	18,151,867	19,174,832
정압실임차료	1,820,773	1,877,589
CNG충전부지임차료	128,384	217,793
차량운반구	51,775	-
합계	22,254,934	22,891,080

리스부채	당기말	전기말
유동	2,640,222	2,511,084
비유동	21,246,674	21,763,587
합계	23,886,896	24,274,671

당기 중 증가된 사용권자산은 2,550백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,284,811	1,223,747
기타	1,881,969	1,935,611
합계	3,166,780	3,159,358
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	952,727	895,166
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	118,428	90,719
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,660	24,727

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,171백만원입니다.

13. 무형자산 :

가. 무형자산 변동내역 -
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초	증가	처분 등	상각	손상(환입)	기말	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액
사용수익기부자산	478,240	-	-	(87,646)	-	390,594	2,201,246	(1,810,650)	-
영업권	1,122,308	-	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-
개발비	187,079	715,490	-	(171,188)	-	731,381	2,058,346	(1,326,965)	-
회원권	980,654	93,373	-	-	22,950	1,096,977	1,248,490	-	(151,513)
기타의무형자산	9	-	-	-	-	9	35,163	(35,154)	-
계	2,768,290	808,863	-	(258,834)	22,950	3,341,269	6,665,553	(3,172,769)	(151,513)

(2) 전기

구분	기초	증가	처분 등	상각	손상	기말	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액
사용수익기부자산	672,410	-	-	(194,170)	-	478,240	3,427,902	(2,949,660)	-
영업권	1,122,308	-	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-
개발비	305,668	22,440	-	(141,029)	-	187,079	1,342,856	(1,155,777)	-
회원권	976,474	4,180	-	-	-	980,654	1,155,117	-	(174,463)
기타의무형자산	9	-	-	-	-	9	35,163	(35,154)	-
계	3,076,869	26,620	-	(335,199)	-	2,768,290	7,083,346	(4,140,591)	(174,463)

나. 영업권 손상검사 -

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.

14. 투자부동산 :

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
가. 당기 -

구분	기초	취득	대체(*1)	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액
토지	543,553	324,647	-	-	868,200	868,199	-
건물	1,005,449	2,410,832	176,916	(88,542)	3,504,655	5,230,341	(1,725,687)
계	1,549,002	2,735,479	176,916	(88,542)	4,372,855	6,098,540	(1,725,687)

(*1) 당기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다.

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액
토지	543,553	-	-	-	543,553	543,553	-
건물	1,066,738	-	-	(61,289)	1,005,449	2,461,113	(1,455,664)
계	1,610,291	-	-	(61,289)	1,549,002	3,004,666	(1,455,664)

15. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
구분	차입처	2023.12.31	당기말	전기말
일반자금대출	신한은행 외	4.51 ~ 5.14	100,000,000	40,000,000
계			100,000,000	40,000,000

나. 장기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
구분	차입처	2023.12.31	당기말	전기말
석유사업기금	KB국민은행 등	3.75	911,100	1,254,900
안전관리기금	KB국민은행 등	2.50	375,200	741,000
에너지기금	KEB외환은행	-	-	7,560
천연가스기금	KEB외환은행 등	3.81	1,009,400	1,418,200
소계			2,295,700	3,421,660
차감: 유동성대체분			(1,033,000)	(1,125,960)
차감계			1,262,700	2,295,700

다. 사채 -

구분	연이자율(%)	당기말	전기말
구분	2023.12.31	당기말	전기말
대성홀딩스(주) 제12회무보증사채	1.69	-	60,000,000
대성홀딩스(주) 제13회무보증사채	1.43	50,000,000	50,000,000
대성에너지(주) 제6회무보증사채	1.46	60,000,000	60,000,000
사채할인발행차금		(22,947)	(166,075)
소계		109,977,053	169,833,925
차감: 유동성대체분		(109,977,053)	(59,990,529)
차감계		-	109,843,396

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분	당기말		전기말
구분	장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)
차입금	1,262,700	1,244,064	2,295,700	2,215,273
사채	-	-	109,843,396	105,343,405
계	1,262,700	1,244,064	112,139,096	107,558,678

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

16. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	75,334,019	60,255,287
사외적립자산의 공정가치(*)	(75,458,686)	(64,639,144)
계	(124,667)	(4,383,857)
순확정급여자산	6,801,103	10,879,107
순확정급여부채	6,676,436	6,495,250

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기
당기근무원가	14,156,530	6,943,078
이자원가	2,653,376	1,521,789
사외적립자산 이자수익	(3,703,577)	(1,805,283)
계	13,106,329	6,659,584

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기
기초금액	60,255,287	62,137,103
당기근무원가	14,156,530	6,943,078
이자원가	2,653,376	1,521,789
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	175,370	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,725,919	(6,879,740)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	665,202	709,566
지급액(*)	(5,297,666)	(4,176,509)
기말금액	75,334,018	60,255,287

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기
기초금액	64,639,144	57,539,439
이자수익	3,703,577	1,805,283
재측정요소
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	102,447	(748,981)
사외적립자산 납입액(*)	10,572,196	8,904,171
지급액(*)	(3,558,678)	(2,860,768)
보고기간말 금액	75,458,686	64,639,144

(*) 관계사 전출입 포함

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말
금리연동형 원금보장 상품	75,440,601	64,620,233
국민연금전환금	18,084	18,911
계	75,458,685	64,639,144

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말
기대임금상승률	2.00% ~ 4.54%	2.00% ~ 4.93%
할인율	4.03% ~ 5.27%	5.05% ~ 6.15%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분	확정급여채무에 대한 영향
구분	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.0%	(2,940,411)	2,834,118
임금인상률	1.0%	3,329,056	(2,523,079)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,769백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 6.39년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계
급여지급액	7,956,592	5,548,478	12,794,901	114,662,737	140,962,708

17. 이연수익 :

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
가. 당기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말
공사부담금	103,529,127	12,592,660	(6,124,549)	109,997,238
정책자금	153,937	9,800	(28,107)	135,630
계	103,683,064	12,602,460	(6,152,656)	110,132,868

나. 전기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말
공사부담금	99,076,483	10,063,975	(5,611,331)	103,529,127
정책자금	270,867	110,760	(227,690)	153,937
계	99,347,350	10,174,735	(5,839,021)	103,683,064

18. 충당부채 :

충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
기초	10,732,000	11,837,000
손익계산서 증(감):
충당금 전입	-	-
충당금 환입	(70,000)	(1,105,000)
기말	10,662,000	10,732,000
유동항목	2,839,944	-
비유동항목	7,822,056	10,732,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다.
당기중 연결회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 2,014백만원을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다.
연결회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를설정하고 있습니다(주석29 참조).

19. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	16,089,459주	16,089,459주
보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

20. 이익잉여금 :

가. 연결이익잉여금-
보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
법정적립금
이익준비금	8,044,730	8,044,730
기업발전적립금	3,600,000	3,600,000
소 계	11,644,730	11,644,730
임의적립금
기타임의적립금	98,600,000	98,600,000
소 계	98,600,000	98,600,000
합 계	110,244,730	110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

나, 배당금 산정내역-
당기 및 전기의 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
배당받을 주식수	16,089,459주	16,089,459주
주당배당금	250원	250원
배당률(액면가 기준)	25%	25%
배당금액	4,022,365천원	4,022,365천원

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -
(1) 연결회사는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	1,211,606,235	1,241,908,775
기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등	5,210,435	11,261,142
총 수익	1,216,816,670	1,253,169,917

연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).
가. 당기 -

구분	상품매출				용역매출	기타매출	합계
구분	가스매출	전기매출	열매출	기타매출	용역매출	기타매출	합계
고객과의 계약에서생기는 수익	1,141,975,572	10,543,229	7,246,530	1,067,657	34,738,313	16,034,934	1,211,606,235
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,141,975,572	10,543,229	7,246,530	1,067,657	-	9,910,385	1,170,743,373
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	34,738,313	6,124,549	40,862,862

나. 전기 -

구분	상품매출				용역매출	기타매출	합계
구분	가스매출	전기매출	열매출	기타매출	용역매출	기타매출	합계
고객과의 계약에서생기는 수익	1,174,417,838	8,594,309	6,548,187	1,184,865	37,413,707	13,749,869	1,241,908,775
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,174,417,838	8,594,309	6,548,187	1,184,865	-	8,138,538	1,198,883,737
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	37,413,707	5,611,331	43,025,038

기타매출 중 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당기말	전기말
계약부채-공사부담금(*1)	109,997,238	103,529,126
계약부채-계량기교체(*2)	5,689,978	5,790,044
계약부채-용역매출(*3)	34,295	34,295
계약부채 합계	115,721,511	109,353,465

(*1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다.
(*3) 연결재무제표상 선수금에 계상되어 있습니다.

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
기타매출(공사부담금 수익)	6,124,549	5,611,331
기타매출(계량기교체 수익)	3,450,312	3,377,971

22. 판매비와관리비 :
당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
급여	39,675,885	41,585,547
퇴직급여	12,185,810	3,545,541
복리후생비	6,433,792	6,073,039
보건방역비	278,488	381,780
여비교통비	275,483	223,676
차량유지비	1,504,480	1,608,030
통신비	404,634	287,160
소모품비	426,868	504,326
수선비	186,460	117,945
도서인쇄비	221,596	208,343
광고선전비	542,309	720,050
제수수료	5,041,982	3,045,676
요금고지수수료	1,984,830	1,908,134
감가상각비	11,513,422	10,698,367
무형자산상각비	171,188	141,029
회의비	13,012	3,675
회비	706,405	711,991
교육훈련비	175,859	138,418
보험료	595,290	577,932
접대비	344,397	346,354
세금과공과	1,325,183	1,142,892
도로점용료	51,459	47,240
수송비	22,598	2,525
안전관리비	4,699,340	4,553,282
배관유지비	46,879,763	46,193,939
CNG관리비	9,216,010	8,927,997
전산처리비	289,564	116,778
수도광열비	660,968	573,791
지급임차료	301,517	287,341
대손상각비	23,635	21,639
용구손료 등	2,883,987	2,756,214
계	149,036,214	137,450,651

23. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분	판매비와 관리비					매출원가	건설중인자산	계
구 분	일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계	매출원가	건설중인자산	계
재고자산의 증감	-	-	-	-	-	1,012,113,737	4,542,148	1,016,655,885
급여	39,675,885	2,925,686	3,257,399	16,030,480	61,889,450	29,627,778	3,437,429	94,954,657
퇴직급여	12,185,810	109,779	172,434	1,024,960	13,492,983	566,964	189,258	14,249,205
제수수료 등	7,026,811	2,511,476	75,342	916,639	10,530,268	4,054,945	73,972	14,659,185
지급임차료	301,517	15,759	-	41,007	358,283	22,478	-	380,761
복리후생비	6,433,792	676,807	587,154	3,474,849	11,172,602	1,599,113	665,788	13,437,503
감가상각비	11,513,422	356,566	-	19,702,329	31,572,317	3,299,431	-	34,871,748
광고선전비	542,309	6,000	66,653	204	615,166	147,164	-	762,330
통신수수료	-	-	-	-	-	366,356	-	366,356
외주용역비	-	-	-	-	-	1,657,587	5,881,352	7,538,939
기타	10,561,553	2,613,938	540,359	5,689,296	19,405,146	4,361,330	17,234,308	41,000,784
계	88,241,099	9,216,011	4,699,341	46,879,764	149,036,215	1,057,816,883	32,024,255	1,238,877,353

나. 전기 -

구 분	판매비와 관리비					매출원가	건설중인자산	계
구 분	일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계	매출원가	건설중인자산	계
재고자산의 증감	-	-	-	-	-	1,059,921,788	4,179,907	1,064,101,695
급여	41,585,547	3,006,328	2,960,921	15,437,039	62,989,835	33,159,449	3,805,441	99,954,725
퇴직급여	3,545,541	189,123	228,202	1,424,393	5,387,259	1,968,836	291,598	7,647,693
제수수료 등	4,953,810	2,463,710	60,286	980,698	8,458,504	4,769,676	1,767	13,229,947
지급임차료	287,341	15,759	-	13,180	316,280	4,928	-	321,208
복리후생비	6,073,039	627,905	568,600	3,228,024	10,497,568	1,602,166	697,758	12,797,492
감가상각비	10,698,367	427,228	-	18,818,510	29,944,105	3,008,739	-	32,952,844
광고선전비	720,050	7,150	57,308	-	784,508	229,678	-	1,014,186
통신수수료	-	-	-	-	-	341,983	-	341,983
외주용역비	-	-	-	-	-	1,013,546	6,677,229	7,690,775
기타	9,911,741	2,190,794	677,965	6,292,094	19,072,594	2,714,055	27,583,205	49,369,854
계	77,775,436	8,927,997	4,553,282	46,193,938	137,450,653	1,108,734,844	43,236,905	1,289,422,402

24. 기타수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기타수익:
수입배당금	1,677,485	176,827
임대료수익	172,839	183,090
용역수입	718,572	517,997
단기금융상품평가이익	-	721,737
단기금융상품처분이익	-	1,203,904
당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,409,648	631,273
당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,740,216	1,701
유형자산처분이익	1,615,493	1,629,332
정부보조금수익	212,294	378,881
잡이익	2,445,090	2,277,532
충당부채환입액	70,000	1,105,000
관계기업투자처분이익	200,609,769	5,285,855
계	211,671,406	14,113,129
기타비용:
기부금	382,958	547,816
임대비용	356,066	329,071
용역비용	1,053,969	2,979,887
매출채권처분손실	19,093	-
단기금융상품처분손실	-	19,181
당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	4,506,815
당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	1,447,650
상각후원가금융자산처분손실	-	302
관계기업투자처분손실	-	376,418
투자부동산감가상각비	86,078	58,825
유형자산처분손실	393,998	383,484
기타의대손상각비	3,389,402	719,622
재고자산평가손실	-	132
잡손실	146,341	200,029
계	11,782,672	7,096,211

25. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
법인세부담액	22,002,895	18,965,018
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(24,456,910)	(8,969,965)
자본에 직접 가감된 이연법인세	59,249,601	(974,925)
법인세비용	56,795,586	9,020,128

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	58,682,760	(225,561)
부의지분법자본변동	-	34,327
순확정급여부채의 재측정요소	566,841	(783,691)
계	59,249,601	(974,925)

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	216,214,239	13,922,485
적용세율에 따른 법인세	45,362,990	3,040,947
조정사항
비과세수익	230,951	(126,242)
비공제비용	25,582	30,204
기타	11,176,063	6,075,219
소계	11,432,596	5,979,181
법인세비용	56,795,586	9,020,128
유효세율	26.3%	64.8%

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산
(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
미수수익	106,487	(34,360)	-	72,127
대손충당금	152,935	450,413	-	603,348
계량기교체비	1,164,890	(31,051)	-	1,133,839
매도가능증권	213,590	587,307	-	800,897
단기매매증권	(12,243)	4,547	-	(7,696)
지분법적용투자주식	(31,345,254)	27,110,465	-	(4,234,789)
퇴직급여충당부채	8,207,091	2,517,080	603,712	11,327,883
퇴직연금	(8,318,474)	(2,977,566)	(36,871)	(11,332,911)
미사용연차수당	417,877	14,941	-	432,818
공사부담금	16,719,531	790,604	-	17,510,135
분담금 일시상각충당금	(16,719,529)	(790,604)	-	(17,510,133)
미지급비용	52,887	3,849	-	56,736
기타	8,157,253	(62,438,316)	58,682,760	4,401,697
합 계	(21,202,959)	(34,792,691)	59,249,601	3,253,951

(2) 전기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
미수수익	93,656	12,831	-	106,487
대손충당금	238,167	(85,232)	-	152,935
계량기교체비	1,258,117	(93,227)	-	1,164,890
매도가능증권	204,539	9,051	-	213,590
단기매매증권	6,520	(18,763)	-	(12,243)
지분법적용투자주식	(44,546,136)	13,166,555	34,327	(31,345,254)
퇴직급여충당부채	9,580,058	(409,507)	(963,460)	8,207,091
퇴직연금	(9,580,057)	1,098,062	163,521	(8,318,474)
미사용연차수당	424,944	(7,067)	-	417,877
공사부담금	16,910,192	(190,661)	-	16,719,531
분담금 일시상각충당금	(16,910,190)	190,661	-	(16,719,529)
미지급비용	53,936	(1,049)	-	52,887
기타	12,093,330	(3,726,764)	(209,313)	8,157,253
합 계	(30,172,924)	9,944,890	(974,925)	(21,202,959)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	29,638,915	24,843,158
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	6,700,565	9,887,151
소계	36,339,480	34,730,309
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(33,077,833)	(56,086,203)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(7,696)	152,935
소계	(33,085,529)	(55,933,268)
이연법인세자산(부채) 순액	3,253,951	(21,202,959)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사 유
종속기업 투자지분	(71,727,587)	(61,124,172)	미배당이익은 영구적으로 재투자예정
종속기업 투자지분	(19,687,064)	(19,687,064)	처분하지 않을 예정
종속기업 투자지분	13,053,193	14,259,291	미래과세소득의 불확실

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기
지배주주 보통주 당기순이익	153,788,784,999	3,619,976,322
가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459
기본주당순이익
기본주당순이익	9,558	225

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 배당금 :

2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,921백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,192백만원).

28. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -
보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
현금	59,622	52,874
보통예금	2,972,415	4,048,515
기업자유예금	502,384	2,777,568
기타현금성자산(*)	67,443,138	74,196,353
계	70,977,559	81,075,310

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
당기순이익	159,418,653	4,902,357
조정 :
법인세비용	56,795,586	9,020,128
이자수익	(8,487,350)	(3,311,536)
이자비용	7,532,401	4,952,782
수입배당금	(1,677,485)	(176,827)
퇴직급여	13,106,329	6,688,916
감가상각비	34,871,747	32,952,844
투자부동산감가상각비	88,543	61,290
무형자산상각비	258,834	335,199
대손상각비(환입)	23,635	21,639
매출채권처분손실	19,093	-
유형자산처분이익	(1,615,493)	(1,629,332)
유형자산처분손실	393,998	383,484
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,409,648)	(1,353,010)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,506,815	1,479,265
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(2,740,216)	(1,203,904)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,447,650	19,181
상각후원가금융자산처분손실	303	2,481
관계기업투자처분손실	-	376,418
관계기업투자처분이익	(200,609,769)	(5,285,855)
기타의대손상각비	3,389,402	719,622
재고자산평가손실	-	132
외화환산손익	135,699	14,612
지분법이익	(7,243,398)	(5,650,925)
지분법손실	2,903,770	4,091,357
보조금수익	(6,152,655)	(5,839,021)
잡손실	67,446	18,138
잡이익	(68,007)	-
복리후생비	(71,760)	(371,779)
수선비	100,000	-
충당부채환입액	(70,000)	(1,105,000)
소계	(104,504,530)	35,210,299
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 증감	40,698,729	(84,747,102)
미수금의 증감	2,011,717	(6,131,830)
미수수익의 증감	(611,499)	(610,034)
선급금의 증감	54,619	(47,050)
선급비용의 증감	(21,579)	190,572
재고자산의 증감	210,483	(90,157)
보증금의 증감	697,175	(473,714)
매입채무의 증감	(78,437,061)	123,154,245
미지급금의 증감	2,069,431	(284,084)
선수금의 증감	(11,413)	36,630
선수수익의 증감	(76,568)	(48,421)
미지급비용의 증감	(6,578)	(255,036)
예수금의 증감	(210,974)	2,086,004
퇴직금의 지급	(1,704,673)	(1,337,920)
사외적립자산 납입액	(10,572,196)	(8,904,171)
수입보증금의 증감	7,109	(1,746,118)
이연수익의 증감	12,602,460	10,174,735
소계	(33,300,818)	30,966,549
계	21,613,305	71,079,205

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
사채의 유동성 대체	109,977,053	59,990,529
장기차입금의 유동성 대체	1,033,000	1,125,960
건설중자산의 본계정 대체	32,589,386	42,120,062
유형자산 취득금액의 미지급	1,218,876	1,141,035

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)
(1) 당기

구분	재무활동으로 인한 부채						합계
구분	단기차입금	유동성장기 차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채	합계
당기초 순부채	40,000,000	1,125,960	59,990,529	2,295,700	109,843,396	24,274,670	237,530,255
현금흐름	60,000,000	(1,125,960)	(60,000,000)	-	-	(3,037,973)	(4,163,933)
기타 비금융변동	-	1,033,000	109,986,524	(1,033,000)	(109,843,396)	2,650,198	2,793,326
당기말 순부채	100,000,000	1,033,000	109,977,053	1,262,700	-	23,886,895	236,159,648

(2) 전기

구분	재무활동으로 인한 부채						합계
구분	단기차입금	유동성장기 차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채	합계
당기초 순부채	27,600,000	1,450,470	-	3,116,671	169,631,414	25,388,344	227,186,899
현금흐름	12,400,000	(1,348,270)	-	-	-	(3,677,812)	7,373,918
기타 비금융변동	-	1,023,760	59,990,529	(820,971)	(59,788,018)	2,564,139	2,969,439
당기말 순부채	40,000,000	1,125,960	59,990,529	2,295,700	109,843,396	24,274,671	237,530,256

29. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -
보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액		내용
담보제공자산	담보권자	당기말	전기말	내용
건물	수협은행	2,772,000	2,772,000	차입금담보설정
계		2,772,000	2,772,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 제공하고 있는 양도담보는 전기말 기준 9,644백만원이며 당기말 현재 제공은 없습니다.

연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.

또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -
보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액
금융기관	내역	당기말	전기말
대구은행 외	당좌차월약정(*1)	11,500,000	11,500,000
신한은행 외	대출약정(*2)	144,000,000	90,000,000
계		155,500,000	101,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 11,500백만원 미사용금액이 존재합니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 44,000백만원 미사용금액이 존재합니다.

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,773백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며,2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6개월로변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하였으며, 2023년 7월 20일 부속협약서(2차)를 체결하였습니다. 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 6개월로 변경되었으며, 최종적으로 2033년 4월까지 무상사용합니다.

한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.

- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다.

한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다.

마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -
연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -
(1) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 106.6억원을 충당부채로 반영하였습니다.

또한 연결회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 2,014백만원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래 :

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)
관계기업	-	대성세컨더리투자조합
	-	서울도시가스㈜
	Daesung America Inc.	Daesung America Inc.
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
	K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합
	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
	대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합
	대성 블라썸 일자리 투자조합	대성 블라썸 일자리 투자조합
	대성 굿무비 투자조합	대성 굿무비 투자조합
	대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합
	대성 W-Jump up 투자조합	대성 W-Jump up 투자조합
	농식품 스텝업 투자조합	농식품 스텝업 투자조합
	영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드
	케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
	스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
	대성 투게더 청년창업 투자조합	대성 투게더 청년창업 투자조합
	대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합
기타 특수관계자 (*1)	서울도시가스㈜(*2)	-
	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
	㈜대성	㈜대성
	알앤알㈜	알앤알㈜
	네오팜 호주	네오팜 호주
	네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.
(*2) 당기 중 서울도시가스㈜ 지분증권 220천주를 매각하여 실질지분율이 20% 미만이 됨에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당기			전기
특수관계자 구분	회사명	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)	이자비용	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)	유형자산의 처분	투자거래	이자비용
관계기업	서울도시가스㈜	-	-	-	1,977,500	-	-	-	-
	Daesung America Inc.	-	32,529	-	-	32,091	-	-	-
	대성 세컨더리 투자조합 외 13개 운영조합	5,278,167	-	-	14,394,572	-	-	-	-
기타특수 관계자	서울도시가스㈜	1,540,000	-	-	-	-	-	-	-
	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	4,188	172,594	2,372	4,083	231,095	-	-	2,814
	(주)대성	4,245	32,325	-	4,170	32,731	-	-	-
	(주)알앤알	4,080	-	-	3,960	-	-	888,532	-
	기타	482,165	91,440	-	514,803	92,311	31,818	-	-
계		7,312,845	328,888	2,372	16,899,088	388,228	31,818	888,532	2,814

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -
보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	회사명	당기말			전기말
구분	회사명	채 권	채 무	리스부채	채 권	채 무	리스부채
관계기업	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 12개 운영조합	4,443,219	-	-	3,467,109	-	-
기타 특수관계자	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	381	14,816	81,540	379	18,267	100,768
	(주)대성	384	17,259	-	380	15,044	-
	(주)알앤알	374	-	-	363	-	-
	기타	71,416	7,832	-	46,832	7,832	-
계		4,515,774	39,907	81,540	3,515,063	41,143	100,768

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-
(1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당기		전기
특수관계자 구분	회사명	출자	회수	출자	회수
관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	-	-	-	(720,655)
	신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	-	(482,000)	-	(924,000)
	대성 따뜻한 임팩트 투자조합	720,000	-	-	-
	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	-	-	(193,109)
	대성 블라썸 일자리 투자조합	-	(542,525)	-	-
	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	-	(453,200)	-	-
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	(292,000)	-	(228,000)
	대성 굿무비 투자조합	-	(295,000)	-	-
	농식품 스텝업 투자조합	700,000	(308,000)	700,000	-
	영호남 지역균형발전 특구펀드	1,000,000	-	1,000,000	-
	케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,250,000	(345,000)	1,250,000	-
	스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	1,000,000	-	1,000,000	-
	대성 투게더 청년창업 투자조합	2,822,400	(240,000)	1,584,000	-
	대성 메타버스 스케일업 투자조합	8,600,000	-	8,600,000	-
계		16,092,400	(2,957,725)	14,134,000	(2,065,764)

마. 주요 경영진에 대한 보상 -
당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
단기급여	8,309,495	7,172,520
퇴직급여	9,923,431	1,147,405

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 비지배지분에 대한 정보 :

가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배부된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분
대성에너지㈜	27.93	88,632,505	4,139,358	(1,898,637)	(485,442)	90,387,784
대성창업투자㈜	51.36	31,456,922	1,120,724	-	11,048,025	43,625,671
대성환경에너지㈜	29.00	6,537,067	321,136	-	-	6,858,203
대성에너지제5서비스㈜	27.93	(147,222)	17,525	-	(22,350)	(152,047)
대성에너지제6서비스㈜	27.93	(263,086)	24,266	-	(17,975)	(256,795)
대성에너지제7서비스㈜	27.93	(145,547)	(56,972)	-	(17,203)	(219,722)
대성에너지서비스 1센터㈜	27.93	(181,385)	66,406	-	(40,034)	(155,013)
대성에너지서비스 2센터㈜	27.93	(53,713)	1,814	-	(24,828)	(76,727)
대성에너지서비스 3센터㈜	27.93	(197,532)	(4,389)	-	(42,500)	(244,421)
합계		125,638,009	5,629,868	(1,898,637)	10,397,693	139,766,933

(2) 전기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배부된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분
대성에너지㈜	27.93	89,068,881	343,944	(1,898,637)	1,118,317	88,632,505
대성이앤씨㈜	-	150,620	837,983	-	(988,603)	-
대성창업투자㈜	52.84	31,102,493	418,740	-	(64,311)	31,456,922
대성환경에너지㈜	29.00	6,321,571	215,496	-	-	6,537,067
대성에너지제5서비스㈜	27.93	(99,658)	(47,564)	-	-	(147,222)
대성에너지제6서비스㈜	27.93	(136,862)	(126,224)	-	-	(263,086)
대성에너지제7서비스㈜	27.93	(77,125)	(68,422)	-	-	(145,547)
대성에너지서비스 1센터㈜	27.93	(85,841)	(95,544)	-	-	(181,385)
대성에너지서비스 2센터㈜	27.93	20,025	(73,738)	-	-	(53,713)
대성에너지서비스 3센터㈜	27.93	(75,242)	(122,290)	-	-	(197,532)
합계		126,188,862	1,282,381	(1,898,637)	65,403	125,638,009

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표
1) 당기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본
대성에너지㈜	271,008,386	532,776,460	364,108,748	115,879,912	323,796,186
대성창업투자㈜	39,216,754	47,185,110	1,267,087	197,601	84,937,176
대성환경에너지㈜	11,882,976	13,004,526	777,601	460,921	23,648,980
대성에너지제5서비스㈜	1,157,373	115,696	369,710	547,809	355,550
대성에너지제6서비스㈜	998,947	104,628	592,264	530,840	(19,529)
대성에너지제7서비스㈜	820,725	131,225	359,500	479,229	113,221
대성에너지서비스 1센터㈜	1,311,267	201,207	519,600	647,944	344,930
대성에너지서비스 2센터㈜	1,207,209	125,060	324,055	382,961	625,253
대성에너지서비스 3센터㈜	1,128,315	175,798	576,348	702,991	24,774

2) 전기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본
대성에너지㈜	301,808,294	537,073,979	345,976,011	175,383,046	317,523,216
대성이앤씨㈜	4,455,628	592,495	77,359	-	4,970,764
대성창업투자㈜	20,839,024	40,182,985	1,415,033	77,800	59,529,176
대성환경에너지㈜	9,634,008	14,023,128	659,147	456,374	22,541,615
대성에너지제5서비스㈜	1,107,349	120,309	388,272	466,559	372,827
대성에너지제6서비스㈜	724,213	129,266	522,355	373,180	(42,056)
대성에너지제7서비스㈜	1,069,102	166,609	369,102	487,784	378,825
대성에너지서비스 1센터㈜	1,032,461	226,797	452,095	556,668	250,495
대성에너지서비스 2센터㈜	1,418,615	160,892	434,853	436,990	707,664
대성에너지서비스 3센터㈜	1,190,020	200,137	576,939	620,543	192,675

(2) 요약포괄손익계산서
1) 당기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익
대성에너지㈜	998,538,739	14,809,877	(1,738,271)	13,071,606
대성창업투자㈜	5,774,566	2,181,999	-	2,181,999
대성환경에너지㈜	4,363,551	1,107,366	-	1,107,366
대성에너지제5서비스㈜	3,416,341	62,754	-	62,754
대성에너지제6서비스㈜	3,356,853	86,890	-	86,890
대성에너지제7서비스㈜	3,267,387	(204,004)	-	(204,004)
대성에너지서비스 1센터㈜	4,661,216	237,788	(143,352)	94,436
대성에너지서비스 2센터㈜	2,819,500	6,494	(88,904)	(82,410)
대성에너지서비스 3센터㈜	4,795,371	(15,718)	(152,184)	(167,902)

2) 전기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익
대성에너지㈜	1,019,977,255	1,219,262	4,084,555	5,303,817
대성이앤씨㈜	799,727	(275,973)	25,910	(250,063)
대성창업투자㈜	11,812,827	792,424	(121,704)	670,720
대성환경에너지㈜	3,043,042	743,091	-	743,091
대성에너지제5서비스㈜	3,354,219	(170,316)	-	(170,316)
대성에너지제6서비스㈜	3,153,740	(451,982)	-	(451,982)
대성에너지제7서비스㈜	3,325,678	(245,005)	-	(245,005)
대성에너지서비스 1센터㈜	3,649,558	(342,125)	-	(342,125)
대성에너지서비스 2센터㈜	3,700,592	(264,041)	-	(264,041)
대성에너지서비스 3센터㈜	4,894,993	(437,897)	-	(437,897)

(3) 요약현금흐름표
1) 당기

구 분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 변동	기초 현금및 현금성자산	기말 현금및 현금성자산
대성에너지㈜	19,456,795	(16,103,080)	10,320,407	13,674,122	12,957,122	26,631,244
대성창업투자㈜	(866,002)	(23,016,524)	22,920,915	(961,611)	3,829,589	2,867,978
대성환경에너지㈜	2,097,565	(2,082,900)	-	14,665	2,044,697	2,059,362
대성에너지제5서비스㈜	164,275	(22,368)	-	141,907	455,662	597,569
대성에너지제6서비스㈜	186,913	(3,852)	200,000	383,061	79,594	462,655
대성에너지제7서비스㈜	(108,152)	(5,706)	-	(113,858)	332,900	219,042
대성에너지서비스 1센터㈜	331,349	(26,788)	-	304,561	253,696	558,257
대성에너지서비스 2센터㈜	25,002	(183,560)	-	(158,558)	651,823	493,265
대성에너지서비스 3센터㈜	97,105	(19,575)	-	77,530	314,208	391,738

2) 전기

구 분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의 변동	기초 현금및 현금성자산	기말 현금및 현금성자산
대성에너지㈜	54,020,591	(34,698,532)	(18,290,944)	1,031,115	11,926,008	12,957,123
대성이앤씨㈜	(250,351)	(21,628)	-	(271,979)	626,806	354,827
대성창업투자㈜	2,805,913	(11,608,044)	(140,400)	(8,942,531)	12,772,120	3,829,589
대성환경에너지㈜	1,857,903	(1,087,237)	-	770,666	1,274,031	2,044,697
대성에너지제5서비스㈜	(18,372)	(29,504)	-	(47,876)	503,537	455,661
대성에너지제6서비스㈜	(206,412)	(38,246)	-	(244,658)	324,251	79,593
대성에너지제7서비스㈜	(110,421)	(59,246)	-	(169,667)	502,567	332,900
대성에너지서비스 1센터㈜	(181,435)	(25,563)	-	(206,998)	460,694	253,696
대성에너지서비스 2센터㈜	(183,138)	(19,982)	-	(203,120)	854,944	651,824
대성에너지서비스 3센터㈜	(279,572)	(13,823)	-	(293,395)	607,603	314,208

32. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기

구분	비금융업	금융업	합계
총부문수익(*1)	1,251,870,720	12,416,088	1,264,286,808
내부수익	(40,828,616)	-	(40,828,616)
재무제표 조정	-	(6,641,523)	(6,641,523)
매출액	1,211,042,104	5,774,566	1,216,816,670
영업이익	10,844,215	(880,644)	9,963,571
감가상각비 등	34,990,806	228,317	35,219,123

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 6,641,523천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분	비금융업	금융업	합계
총부문수익(*1)	1,285,500,952	13,712,074	1,299,213,026
내부수익	(44,143,861)	-	(44,143,861)
재무제표 조정	-	(1,899,247)	(1,899,247)
매출액	1,241,357,091	11,812,827	1,253,169,918
영업이익	4,137,496	2,846,924	6,984,420
감가상각비 등	33,175,758	173,574	33,349,332

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 1,899,247천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -
보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기말 및 당기

구분	비금융업	금융업	합계
총자산(*1)	1,159,580,986	86,401,863	1,245,982,849
관계기업 투자	14,885,168	38,904,263	53,789,431
유형 및 무형자산, 투자부동산	589,144,021	826,156	589,970,177
비유동자산(유무형자산)의 취득	43,609,675	663,590	44,273,265
총부채(*1)	685,483,926	1,464,688	686,948,614

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전기

구분	비금융업	금융업	합계
총자산(*1)	1,330,324,069	61,022,009	1,391,346,078
관계기업 투자	207,000,716	29,687,336	236,688,052
유형 및 무형자산, 투자부동산	581,710,578	390,885	582,101,463
비유동자산(유무형자산)의 취득	48,541,371	31,171	48,572,542
총부채(*1)	785,049,106	1,492,833	786,541,939

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

33. 보고기간종료일 후 발생한 사건

(1) 연결회사는 2024년 2월 21일 500억원의 공모사채를 발행하였으며, 2024년 3월 4일자로 600억원을 추가 발행하였습니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 41 기 2023년 12월 31일 현재
제 40 기 2022년 12월 31일 현재
대성홀딩스 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 41(당) 기말		제 40(전) 기말
자 산
Ⅰ. 유동자산		134,617,284,733		120,934,640,906
1. 현금및현금성자산(주석5,6,7,25)	25,161,033,352		44,844,204,781
2. 상각후원가금융자산(주석5,6,7)	40,083,871,590		-
3. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석5,6,7)	67,431,755,703		73,000,030,097
4. 매출채권(주석4,5,6,7,28)	1,422,704,082		1,955,882,457
5. 미수금(주석4,5,6,7)	1,134,490,042		839,463,320
대손충당금	(1,053,383,100)		(803,229,900)
6. 미수수익(주석4,5,6,7)	123,461,563		29,986,195
7. 선급금	-		46,185,901
8. 선급비용	48,311,501		39,015,455
9. 보증금(주석5,6,7)	265,040,000		983,102,600
Ⅱ. 비유동자산		321,573,307,805		322,264,158,029
1. 장기금융상품(주석5,6,7)	4,000,000		4,000,000
2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,5,6,7)	2,472,183,516		1,662,306,153
3. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석5,6,7)	40,788,000,000		-
4. 종속기업및관계기업투자(주석8)	265,564,184,047		316,967,592,017
5. 장기대여금(주석5,6,7)	719,484,509		-
대손충당금	(719,484,509)		-
6. 유형자산(주석9)	8,554,127,701		2,442,481,958
1) 토지	6,146,461,011		1,502,761,486
2) 건물	1,795,424,762		704,512,574
3) 기계장치	5,000		5,000
4) 차량운반구	170,407,586		16,478,662
5) 공구와비품	202,829,342		218,724,236
6) 건설중인자산	239,000,000		-
7. 투자부동산(주석12)	2,720,411,001		-
1) 토지	324,646,750		-
2) 건물	2,395,764,251		-
8. 사용권자산(주석10)	912,610,269		406,027,724
9. 무형자산(주석11)	235,062,000		235,062,000
1) 회원권	235,062,000		235,062,000
10. 기타비유동자산	322,729,271		546,688,177
1) 보증금(주석5,6,7)	276,842,600		780,000
2) 순확정급여자산(주석14)	33,886,671		545,908,177
3) 기타의투자자산	12,000,000		-
자 산 총 계		456,190,592,538		443,198,798,935
부 채
Ⅰ. 유동부채		124,178,983,833		99,286,422,380
1. 매입채무(주석4,5,6)	715,741,977		960,389,795
2. 미지급금(주석5,6)	1,354,015,519		1,204,335,090
3. 단기차입금(주석4,5,6,13,25)	60,000,000,000		20,000,000,000
4. 선수금	31,179,000		34,295,000
5. 예수금	202,090,100		143,489,210
6. 미지급비용(주석5,6)	475,206,299		592,179,058
7. 미지급배당금(주석5,6)	37,802,250		34,893,000
8. 유동성사채(주석4,5,6,13,26)	49,990,759,143		59,990,529,231
9. 금융보증채무(주석4,5,6,26)	80,279		899,383
10. 당기법인세부채	9,867,106,170		15,992,700,012
11. 리스부채(주석5,6,10,25)	491,022,996		332,712,601
12. 충당부채(주석16)	1,013,980,100		-
Ⅱ. 비유동부채		7,083,009,161		59,538,064,821
1. 사채(주석4,5,6,13,25)	-		49,930,047,143
2. 순확정급여부채(주석14)	-		-
3. 장기미지급비용	55,247,862		53,006,327
4. 이연법인세부채(주석15)	3,803,567,958		5,640,360,754
5. 리스부채(주석5,6,11,25)	431,173,441		81,650,597
6. 충당부채(주석16)	2,793,019,900		3,833,000,000
부 채 총 계		131,261,992,994		158,824,487,201
자 본
Ⅰ. 자본금		16,089,459,000		16,089,459,000
1. 보통주자본금(주석1,17)	16,089,459,000		16,089,459,000
Ⅱ. 자본잉여금		65,720,327,318		65,720,327,318
1. 주식발행초과금	17,660,077,860		17,660,077,860
2. 기타자본잉여금	48,060,249,458		48,060,249,458
Ⅲ. 자본조정		(7,610,793,361)		(7,610,793,361)
1. 기타의 자본조정	(7,610,793,361)		(7,610,793,361)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액		(222,240,942,000)		-
1. 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익(주석4,5,6)	(222,240,942,000)		-
Ⅴ. 이익잉여금		472,970,548,587		210,175,318,777
1. 법정적립금	11,644,729,500		11,644,729,500
2. 임의적립금	98,600,000,000		98,600,000,000
3. 미처분이익잉여금(주석18)	362,725,819,087		99,930,589,277
자 본 총 계		324,928,599,544		284,374,311,734
부 채 및 자 본 총 계		456,190,592,538		443,198,798,935

포 괄 손 익 계 산 서

제 41 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
대성홀딩스 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 41(당) 기		제 40(전) 기
Ⅰ. 영업수익(주석19)		16,549,949,695		19,821,824,247
1. 용역매출	7,956,033,425		7,772,914,220
2. 통신매출	886,296,181		858,149,688
3. 기타매출	129,946,955		123,551,727
4. 배당금수익	7,577,673,134		11,067,208,612
Ⅱ. 영업비용(주석21)		22,688,546,713		11,674,874,819
1. 용역매출원가	4,714,222,695		4,123,780,714
2. 통신매출원가	366,355,627		341,983,410
3. 판매비와관리비(주석20,21)	17,607,968,391		7,209,110,695
Ⅲ. 영업이익(손실)		(6,138,597,018)		8,146,949,428
Ⅳ. 기타수익(주석22)		350,526,202,744		48,702,672,059
Ⅴ. 기타비용(주석22)		4,624,381,672		1,594,218,472
Ⅵ. 금융수익		5,137,176,441		552,997,782
1. 이자수익	4,138,800,055		540,130,780
2. 외환차익	998,376,386		12,867,002
Ⅶ. 금융비용		4,118,093,018		2,057,413,238
1. 이자비용	3,758,425,139		2,050,219,199
2. 외환차손	129,866,874		715,200
3. 외화환산손실	229,801,005		6,478,839
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익		340,782,307,477		53,750,987,559
Ⅸ. 법인세비용(주석15)		73,786,306,659		14,089,844,690
Ⅹ. 당기순이익		266,996,000,818		39,661,142,869
XI. 세후기타포괄손익		(222,419,348,258)		233,366,565
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1. 순확정급여부채의 재측정요소	(178,406,258)		233,366,565
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(222,240,942,000)		-
XII. 총포괄이익	-	44,576,652,560	-	39,894,509,434
XIII. 주당이익(주석23)
1. 기본주당순이익	-	16,594	-	2,465
2. 희석주당순이익	-	16,594	-	2,465

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 41 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
대성홀딩스 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉여금	자 본 조 정	기타포괄 손익누계액	이 익 잉여금	총 계
2022.01.01(전기초)	16,089,459,000	65,720,327,318	(7,610,793,361)	-	174,303,174,093	248,502,167,050
총포괄손익:						-
당기순이익	-	-	-	-	39,661,142,869	39,661,142,869
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	233,366,565	233,366,565
소유주와의 거래:
연차배당	-	-	-	-	(4,022,364,750)	(4,022,364,750)
2022.12.31(전기말)	16,089,459,000	65,720,327,318	(7,610,793,361)	-	210,175,318,777	284,374,311,734
2023.01.01(당기초)	16,089,459,000	65,720,327,318	(7,610,793,361)	-	210,175,318,777	284,374,311,734
총포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	266,996,000,818	266,996,000,818
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(178,406,258)	(178,406,258)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	(222,240,942,000)	-	(222,240,942,000)
소유주와의 거래:
연차배당	-	-	-	-	(4,022,364,750)	(4,022,364,750)
2023.12.31(당기말)	16,089,459,000	65,720,327,318	(7,610,793,361)	(222,240,942,000)	472,970,548,587	324,928,599,544

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 41 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
대성홀딩스 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 41(당) 기		제 40(전) 기
I. 영업활동 현금흐름		(29,047,489,115)		6,469,263,151
1. 영업으로부터 창출된 현금(주석25)	(11,625,286,167)		(2,664,661,227)
2. 이자의 수취	1,685,052,436		538,489,537
3. 이자의 지급	(3,704,432,169)		(1,830,782,191)
4. 배당금 수입	7,577,673,134		11,067,208,612
5. 법인세의 납부	(22,980,496,349)		(640,991,580)
II. 투자활동 현금흐름		33,869,277,773		9,904,750,051
1. 당기손익-공정가치금융자산의 순증감	3,077,027,917		(52,350,525,222)
2. 상각후원가금융자산의 순증감	(37,953,400,344)		-
3. 장기대여금의 증가	(719,484,509)		-
4. 종속기업및관계기업투자의 취득	(15,859,111,726)		(3,788,532,220)
5. 종속기업및관계기업투자의 처분	94,286,045,604		66,132,087,003
6. 유형자산의 취득	(6,239,761,379)		(238,279,510)
7. 유형자산의 처분	25,440,910		150,000,000
8. 투자부동산의 취득	(2,735,478,700)		-
9. 기타투자자산의 취득	(12,000,000)		-
III. 재무활동 현금흐름		(24,504,960,087)		15,516,247,460
1. 단기차입금의 순증감	40,000,000,000		20,000,000,000
2. 유동성사채의 상환	(60,000,000,000)		-
3. 배당금의 지급	(4,019,455,500)		(4,019,455,500)
4. 리스부채의 원금 상환	(485,504,587)		(464,297,040)
IV. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과		-		(6,478,839)
V. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV )		(19,683,171,429)		31,883,781,823
VI. 기초의 현금및현금성자산		44,844,204,781		12,960,422,958
VII. 기말의 현금및현금성자산		25,161,033,352		44,844,204,781

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 41 기 2023년 12월 31일 현재

제 40 기 2022년 12월 31일 현재

대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출 사업 등을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계처리방침 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2'회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산손익

가. 기능통화와 표시통화 -
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수
건물	40년
기계장치	4년
차량운반구	2 - 5년
공구와비품	2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산

가. 기타의 무형자산 -
특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

나. 회원권 -
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채

가. 분류 및 측정 -
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

나. 제거 -
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지㈜가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 최초 인식시점공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 순확정급여부채

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화 및 용역이 제공되는 시점 및 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.20 리스

회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년 이내의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 회사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.21 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.22 부문별 보고

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 (주석15)
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 (주석5)
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융상품의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채의 측정 (주석14)
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스 (주석10)
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) 충당부채의 측정 (주석16)
충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
구 분	환율 상승시	환율 하락시	환율 상승시	환율 하락시
USD	2,006,484	(2,006,484)	4,511	(4,511)

(2) 주가변동위험

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ주가지수에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당기말	전기말	당기말	전기말
NASDAQ	493,466	363,551	493,466	363,551

(3) 이자율위험

회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 600,000천원, 전기 200,000천원,변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품).

나. 신용위험 -

(1) 매출채권

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
당기초 손실충당금	-	-
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
환입된 미사용 금액	-	-
당기말 손실충당금	-	-

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

① 당기말

구분　

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률

0.0%

100%

총 장부금액

1,422,704

손실충당금

② 전기말

구분　

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률

0.0%

100%

총 장부금액

1,955,882

손실충당금

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에 대해 손실충당금을 인식하고 있으며, 관련 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
기초 손실충당금	803,230	633,611
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	969,638	169,619
미사용금액 환입	-	-
기말 손실충당금	1,772,868	803,230

다. 유동성 위험 -

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분	3개월 미만	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	계
매입채무	715,742	-	-	-	715,742
차입금	30,601,659	30,198,218	-	-	60,799,877
사채	50,179,125	30,198,218	-	-	80,377,343
리스부채	131,056	393,168	441,768	-	965,992
기타금융부채(*)	5,429,611	-	-	-	5,429,611
계	87,057,193	60,789,604	441,768	-	148,288,565

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구 분	3개월 미만	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	계
매입채무	960,390	-	-	-	960,390
차입금	20,000,000	-	-	-	20,000,000
사채	60,432,175	537,375	50,179,125	-	111,148,675
리스부채	108,830	223,993	81,540	-	414,363
기타금융부채(*)	5,566,156	-	-	-	5,566,156
계	87,067,551	761,368	50,260,665	-	138,089,584

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
부 채	131,261,993	158,824,487
자 본	324,928,600	284,374,312
부채비율	40.40%	55.85%

5. 공정가치 :

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	25,161,033	25,161,033	44,844,205	44,844,205
상각후원가금융자산	40,083,872	40,083,872	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	69,903,939	69,903,939	74,662,336	74,662,336
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,788,000	40,788,000	-	-
매출채권	1,422,704	1,422,704	1,955,882	1,955,882
미수금(*1)	52,262	52,262	36,233	36,233
미수수익	123,462	123,462	29,986	29,986
장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000
보증금(*2)	541,883	541,883	983,883	983,883
소계	178,081,155	178,081,155	122,516,525	122,516,525
금융부채
매입채무	715,742	715,742	960,390	960,390
미지급금(*1)	1,282,226	1,282,226	1,125,493	1,125,493
단기차입금	60,000,000	60,000,000	20,000,000	20,000,000
미지급비용(*1)	270,383	270,383	404,211	404,211
미지급배당금	37,802	37,802	34,893	34,893
사채(*3)	49,990,759	49,830,052	109,920,576	107,705,521
금융보증채무	80	80	899	899
소계	112,296,992	112,136,285	132,446,462	130,231,407

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(*3) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액이며, 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	당기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	2,079,505	67,431,756	392,679	69,903,940
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,788,000	-	-	40,788,000

(2) 전기말

구분	전기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	1,553,635	73,000,030	108,671	74,662,336

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금 등	19,830	3	순자산가치법
비상장주식	372,849	3	순자산가치법
채권 등	67,431,756	2	현재가치기법 등
소계	67,824,435

전기말	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금 등	19,830	3	순자산가치법
비상장주식	88,841	3	순자산가치법
채권 등	73,000,030	2	현재가치기법 등
소계	73,108,701

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 장부금액 -

보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계
금융자산
현금및현금성자산	-	-	25,161,033	-	25,161,033
상각후원가금융자산	-	-	40,083,872	-	40,083,872
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	69,903,939	-	-	-	69,903,939
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	40,788,000	-	-	40,788,000
매출채권	-	-	1,422,704	-	1,422,704
미수금(*1)	-	-	52,262	-	52,262
미수수익	-	-	123,462	-	123,462
장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000
보증금(*2)	-	-	541,883	-	541,883
소계	69,903,939	40,788,000	67,389,216	-	178,081,155
금융부채
매입채무	-	-	-	715,742	715,742
미지급금(*1)	-	-	-	1,282,226	1,282,226
단기차입금	-	-	-	60,000,000	60,000,000
미지급비용(*1)	-	-	-	270,383	270,383
미지급배당금	-	-	-	37,802	37,802
사채(*2)	-	-	-	49,990,759	49,990,759
금융보증채무	-	-	-	80	80
소계	-	-	-	112,296,992	112,296,992

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계
금융자산
현금및현금성자산	-	44,844,205	-	44,844,205
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	74,662,336	-	-	74,662,336
매출채권	-	1,955,882	-	1,955,882
미수금	-	36,233	-	36,233
미수수익	-	29,986	-	29,986
장기금융상품	-	4,000	-	4,000
보증금	-	983,883	-	983,883
소계	74,662,336	47,854,189	-	122,516,525
금융부채
매입채무	-	-	960,390	960,390
미지급금(*1)	-	-	1,125,493	1,125,493
단기차입금	-	-	20,000,000	20,000,000
미지급비용(*1)	-	-	404,211	404,211
미지급배당금	-	-	34,893	34,893
사채(*2)	-	-	109,920,576	109,920,576
금융보증채무	-	-	899	899
소계	-	-	132,446,462	132,446,462

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
평가손익(채무상품 관련)	(1,701,665)	636,591
평가손익(지분상품 관련)	818,718	(863,817)
처분손익(채무상품 관련)	(789,581)	721,746
처분손익(지분상품 관련)	(8,840)	-
(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
평가손익(*1)	(222,240,942)
(3) 상각후원가측정 금융자산
외화환산손익	(229,801)	(6,479)
이자수익	4,138,800	540,131
손상/환입(당기손익)	(969,638)	(169,619)
외환차손익	868,510	-
(4) 상각후원가측정 금융부채
이자비용	(3,741,463)	(2,036,442)
외환차손익	-	12,152

(*1) 회사는 보유하고 있던 서울도시가스㈜의 주식 일부를 처분하여 실질지분율이 20%미만으로 하락함에 따라 잔여주식에 대하여 관계기업투자 계정에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 상기 평가손실은 계정재분류 후 서울도시가스㈜에서 발생한 것으로 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

7. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치측정금융자산 -

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
비유동항목
해외 상장주식	2,079,505	1,553,635
기타비유동항목	392,679	108,671
유동항목
채권 등	67,431,756	73,000,030
합 계	69,903,940	74,662,336

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	809,877	(863,817)
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(2,491,246)	1,358,337
합 계	(1,681,369)	494,520

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 -

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
비유동항목
국내 상장주식(*1)	40,788,000	-
합 계	40,788,000	-

(*1) 회사는 보유하고 있던 서울도시가스(주)의 주식 일부를 처분하여 실질지분율이 20%미만으로 하락함에 따라 잔여주식에 대하여 관계기업투자 계정에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 계정재분류 시점의 장부가액은 321,750백만원이었으며, 기말현재 장부가액은 40,788백만원입니다. 계정재분류 시점의 장부가액과 기말장부가액의 차이금액은 자본의 기타포괄손익누계액에 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익(세후금액)으로 계상되며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 -

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	1,422,704	1,955,882
손실충당금	-	-
매출채권(순액)	1,422,704	1,955,882

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금및현금성자산	25,161,033	-	25,161,033	44,844,205	-	44,844,205
상각후원가금융자산	40,083,872	-	40,083,872	-	-	-
미수금	52,262	-	52,262	36,233	-	36,233
미수수익	123,462	-	123,462	29,986	-	29,986
장기금융상품	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000
보증금	265,040	276,843	541,883	983,103	780	983,883
상각후원가측정금융자산 계	65,685,669	280,843	65,966,512	45,893,527	4,780	45,898,307

8. 종속기업 및 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -

구분		소재 국가	당기말		전기말
구분		소재 국가	지분율(%)(*3)	장부금액	지분율(%)(*3)	장부금액
종속기업	대성에너지㈜	한국	71.27	163,716,169	71.27	163,716,169
	대성청정에너지㈜	한국	100.00	41,590,200	100.00	41,590,200
	대성글로벌네트웍㈜	한국	100.00	4,978,058	100.00	4,978,058
	대성이앤씨㈜	한국	100.00	3,856,532	80.12	3,856,532
	대성창업투자㈜(1)(4)	한국	48.64	32,247,506	47.16	19,968,394
	대성환경에너지㈜	한국	71.00	9,154,197	71.00	9,154,197
	소 계			255,542,662		243,263,550
관계기업	대성세컨더리투자조합(*2)	한국	-	-	10.00	-
	신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(*2)	한국	14.30	297,000	14.30	538,000
	서울도시가스㈜		-	-	22.60	66,852,101
	대성글로벌위너청년창업투자조합(*2)	한국	5.33	623,680	5.33	689,600
	대성 따뜻한 임팩트 투자조합(*2)	한국	10.00	1,500,000	10.00	1,260,000
	Daesung America Inc.	미국	38.96	964,342	38.96	964,342
	영호남 지역균형발전 특구펀드(*2)	한국	2.63	375,000	-	250,000
	케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합(*2)	한국	2.86	1,021,500	-	750,000
	대성 투게더 청년창업 투자조합(*2)	한국	10.00	1,240,000	-	400,000
	대성 메타버스 스케일업 투자조합(*2)	한국	9.10	4,000,000	-	2,000,000
	소 계			10,021,522		73,704,043
계				265,564,184		316,967,593

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.
(*3) 상기 지분율은 명목지분율입니다.
(*4) 당기에 유상증자로 주식을 추가 취득하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

구분	당기	전기
기초 장부금액	316,967,592	332,676,634
주식의 취득(*1)	15,859,112	3,782,532
주식의 처분(*2)	(17,123,445)	(19,497,574)
계정재분류(*3)	(50,139,075)	-
기말 장부금액	265,564,184	316,961,592

(*1) 당기 중 대성창업투자㈜, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합을 전기 중 대성이앤씨㈜, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합를 매입하였습니다(주석28참조).
(*2) 당기와 전기 중 서울도시가스㈜ 주식을 각각 22만주, 25만주를 처분하였고, 당기 중 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합, 대성글로벌위너청년창업투자조합, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합을 전기 중 중 일자리창출투자펀드, 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합의 출자금 일부를 회수하였습니다.
(*3) 서울도시가스㈜의 실질적지분율이 20% 미만이 됨에 따라 당기 중 서울도시가스㈜의 주식을 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류 하였습니다.

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 -

(1) 비연결구조화기업의 주요 특성

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.

구분

성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
비연결구조화기업의 자산총액	131,811,793	86,028,040
재무상태표에 인식된 자산
관계기업 투자주식	9,057,180	5,887,600
최대 노출금액(*)	9,057,180	5,887,600

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

9. 유형자산 :

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각 누계액
토지	1,502,761	4,643,700	-	-	6,146,461	6,146,461	-
건물	704,513	1,133,186	-	(42,274)	1,795,425	2,020,599	(225,174)
기계장치	5	-	-	-	5	61,488	(61,483)
차량운반구	16,480	168,516	(2)	(14,585)	170,409	195,700	(25,291)
공구와비품	218,723	55,359	(7)	(71,247)	202,828	1,176,394	(973,566)
건설중인자산	-	239,000	-	-	239,000	239,000	-
계	2,442,482	6,239,761	(9)	(128,106)	8,554,128	9,839,642	(1,285,514)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각 누계액
토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-
건물	726,698	-	-	(22,185)	704,513	887,412	(182,899)
기계장치	6	-	(1)	-	5	61,488	(61,483)
차량운반구	140,031	16,755	(125,986)	(14,320)	16,480	120,331	(103,851)
공구와비품	20,919	221,525	(21)	(23,700)	218,723	1,131,325	(912,602)
계	2,390,415	238,280	(126,008)	(60,205)	2,442,482	3,703,317	(1,260,835)

10. 리스 :

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	912,610	406,028
합계	912,610	406,028

구분	당기말	전기말
리스부채
유동	491,023	332,713
비유동	431,172	81,650
합계	922,195	414,363

당기 중 증가된 사용권자산은 976백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	469,585	453,083
합계
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,962	13,777
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,660	14,483

당기 중 리스의 총 현금유출은 500백만원입니다.

11. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분

기초

취득

처분

상각

손상차손

기말

취득원가

상각누계액

손상차손

누계액

회원권

235,062

263,596

(28,534)

나. 전기 -

구분

기초

취득

처분

상각

손상차손

기말

취득원가

상각누계액

손상차손

누계액

회원권

235,062

263,596

(28,534)

12. 투자부동산 :

당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액
토지	-	324,647	-	-	324,647	324,647	-
건물	-	2,410,832	-	(15,068)	2,395,764	2,410,832	(15,068)
합계	-	2,735,479	-	(15,068)	2,720,411	2,735,479	(15,068)

13. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
구분	차입처	2023.12.31	당기말	전기말
은행차입금	신한은행 외	4.88 ~ 5.14	60,000,000	20,000,000
계			60,000,000	20,000,000

나. 사채

구분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당기말	전기말
구분	발행일	만기상환일	2023.12.31	당기말	전기말
제12회무보증사채	2020.02.21	2023.02.21	1.69	-	60,000,000
제13회무보증사채	2021.02.22	2024.02.22	1.43	50,000,000	50,000,000
사채할인발행차금				(9,241)	(79,424)
소계				49,990,759	109,920,576
차감: 유동성대체분				(49,990,759)	(59,990,529)
차감계				-	49,930,047

다. 비유동 사채의 공정가치 -

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
사채	-	-	49,930,047	47,907,813

(*) 비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다(전기말 5.469%). 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

14. 순확정급여부채(자산) :

순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 순확정급여부채(자산) 산정내역 -

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	20,829,058	10,786,999
사외적립자산의 공정가치(*)	(20,862,944)	(11,332,907)
계	(33,886)	(545,908)

(*) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치 중 각각 33,886천원, 545,908천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기
당기근무원가	9,268,397	390,185
이자원가	595,777	328,730
사외적립자산 이자수익	(626,169)	(327,092)
계	9,238,005	391,823

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기
기초금액	10,786,999	10,785,033
당기근무원가	9,268,397	390,185
이자원가	595,777	328,730
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	27	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	186,592	(249,199)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	122,633	(159,963)
지급액(*)	(131,367)	(307,788)
기말금액	20,829,058	10,786,998

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.

라. 사외적립자산의 변동내역 -

구분	당기	전기
기초금액	11,332,907	10,731,695
이자수익	626,169	327,092
재측정요소	83,706	(109,974)
기여금	8,944,000	670,000
지급액(*1)	(123,837)	(285,906)
기말금액	20,862,945	11,332,907

(*1) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말
금리연동형 원금보장 상품	20,862,945	11,332,907

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말
기대임금상승률	2.00%	2.00%
할인율	4.54%	5.56%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분	확정급여채무에 대한 영향
구분	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.0%	(98,454)	108,360
임금인상율	1.0%	110,163	(101,815)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 953백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 5년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계
급여지급액	190,528	591,405	901,748	3,212,418	4,896,099

자. 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 31,152천원(전기: 27,708천원)입니다.

15. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
당기손익에 대한 당기법인세	16,854,903	16,390,656
전기법인세의 조정사항	-	-
총당기법인세	16,854,903	16,390,656
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,836,793)	(2,234,990)
자본에 직접 가감된 이연법인세	58,768,197	(65,821)
법인세비용	73,786,307	14,089,845

나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
순확정급여부채의 재측정요소	47,139	(65,821)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	58,721,058	-
계	58,768,197	(65,821)

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	340,782,307	53,750,988
적용세율에 따른 법인세	72,367,754	12,545,739
조정사항
세무상 과세되지 않는 수익	(1,124,632)	(719,108)
세무상 차감되지 않는 비용	4,670	9,309
이연법인세 미인식 일시적차이	-	-
기타	2,538,515	2,253,905
법인세비용	73,786,307	14,089,845
유효세율	21.65%	26.21%

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산
(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
이연법인세자산
대손충당금	161,936	52,937	-	214,873
퇴직급여충당금	2,184,104	2,015,637	64,634	4,264,375
기타	1,241,907	23,705	-	1,265,612
소계	3,587,947	2,092,279	64,634	5,744,860
이연법인세부채
관계기업투자	(6,546,827)	(57,042,860)	-	(63,589,687)
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	58,721,058	58,721,058
퇴직보험	(2,249,568)	(2,002,112)	(17,495)	(4,269,175)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(214,738)	(109,907)	-	(324,645)
기타	(217,176)	131,197	-	(85,979)
소계	(9,228,309)	(59,023,682)	58,703,563	(9,548,428)
순액	(5,640,362)	(56,931,403)	58,768,197	(3,803,568)

(2) 전기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
이연법인세자산
대손충당금	134,422	27,514	-	161,936
퇴직급여충당금	2,307,011	(32,891)	(90,016)	2,184,104
기타	1,491,099	(249,192)	-	1,241,907
소계	3,932,532	(254,569)	(90,016)	3,587,947
이연법인세부채
관계기업투자	(8,892,627)	2,345,800	-	(6,546,827)
퇴직보험	(2,307,011)	33,249	24,194	(2,249,568)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(416,080)	201,342	-	(214,738)
기타	(192,165)	(25,011)	-	(217,176)
소계	(11,807,883)	2,555,380	24,194	(9,228,309)
순액	(7,875,351)	2,300,811	(65,822)	(5,640,362)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	5,406,050	3,426,011
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	338,810	161,936
소계	5,744,860	3,587,947
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(9,328,480)	(9,088,994)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(219,948)	(139,315)
소계	(9,548,428)	(9,228,309)
이연법인세자산(부채) 순액	(3,803,568)	(5,640,362)

바. 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분		당기말	전기말
차감할 일시적차이	종속기업 및 관계기업투자 등	12,545,406	12,545,406

16. 충당부채 :

충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
기초	3,833,000	4,227,000
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	-	-
충당금환입	(26,000)	(394,000)
기말	3,807,000	3,833,000
유동항목	1,013,980	-
비유동항목	2,793,020	3,833,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다.
당기중 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 720백만원을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다.
회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다(주석27 참조).

17. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	16,089,459주	16,089,459주
보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

18. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말
법정적립금
이익준비금	8,044,730	8,044,730
기업발전적립금	3,600,000	3,600,000
소 계	11,644,730	11,644,730
임의적립금
기타임의적립금	98,600,000	98,600,000

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당기		전기
미처분 이익잉여금		362,725,819		99,930,589
전기이월이익잉여금	95,908,224		60,036,079
순확정급여부채의 재측정요소	(178,406)		233,367
당기순이익	266,996,001		39,661,143
이익잉여금 처분액	-	4,022,365	-	4,022,365
배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%))	4,022,365	-	4,022,365	-
차기이월 미처분이익잉여금	-	358,703,454	-	95,908,224

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2024년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 29일입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원).

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	8,972,277	8,754,616

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원).

당기	용역매출	통신매출	교육매출	기타매출	합계
외부고객으로부터 수익	7,956,033	886,296	-	129,947	8,972,276
수익인식 시점
한 시점에 인식	-	-	-	129,947	129,947
기간에 걸쳐 인식	7,956,033	886,296	-	-	8,842,329

전기	용역매출	통신매출	교육매출	기타매출	합계
외부고객으로부터 수익	7,772,914	858,150	-	123,552	8,754,616
수익인식 시점
한 시점에 인식	-	-	-	123,552	123,552
기간에 걸쳐 인식	7,772,914	858,150	-	-	8,631,064

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당기	전기
계약부채-선수금	31,179	34,295
계약부채 합계	31,179	34,295

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
용역매출	34,295	-

20. 판매비와관리비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
급여	5,510,752	4,304,768
제수수료	845,894	711,283
복리후생비	393,013	329,629
퇴직급여	9,175,780	328,384
감가상각비	583,013	490,833
광고선전비	138,560	149,192
자동차비	83,433	87,161
접대비	24,025	21,708
통신비	22,624	21,463
여비교통비	153,993	109,862
소모품비	117,407	129,362
회비	332,600	344,496
보험료	26,828	22,366
세금과공과	48,019	28,911
기타	152,027	129,693
계	17,607,968	7,209,111

21. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분	판매비와관리비	매출원가	계
급여	5,510,752	1,020,303	6,531,055
제수수료	845,894	12,704	858,598
복리후생비	393,013	236,817	629,830
퇴직급여	9,175,780	93,378	9,269,158
감가상각비	583,013	14,679	597,692
광고선전비	138,560	-	138,560
통신수수료	-	366,356	366,356
외주용역비	-	3,229,952	3,229,952
기타	960,956	106,389	1,067,345
계	17,607,968	5,080,578	22,688,546

나. 전기 -

구 분	판매비와관리비	매출원가	계
급여	4,304,768	1,056,880	5,361,648
제수수료	711,283	8,496	719,779
복리후생비	329,629	233,624	563,253
퇴직급여	328,384	92,797	421,181
감가상각비	490,833	22,455	513,288
광고선전비	149,192	-	149,192
통신수수료	-	341,983	341,983
외주용역비	-	2,620,420	2,620,420
기타	895,022	89,109	984,131
계	7,209,111	4,465,764	11,674,875

22. 기타수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기타수익:
용역수입	227,412	154,199
당기손익-공정가치금융자산처분이익	649,229	721,746
당기손익-공정가치금융자산평가이익	818,718	636,591
종속기업및관계기업투자처분이익	348,773,526	46,634,513
유형자산처분이익	25,432	24,014
잡이익	5,886	137,609
충당부채환입액	26,000	394,000
계	350,526,203	48,702,672
기타비용:
용역비용	376,417	389,381
기부금	113,500	171,000
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,701,665	863,817
당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,447,650	-
기타의대손상각비	969,638	169,619
유형자산처분손실	-	22
투자부동산감가상각비	15,068	-
잡손실	443	379
계	4,624,381	1,594,218

23. 주당이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기
(1) 보통주 당기순이익	266,996,000,818	39,661,142,869
(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459
(3) 기본주당순이익((1)/(2))	16,594	2,465

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 배당금 :

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 4.019백만원)

25. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
현금	3,452	3,973
보통예금	45,231	89,370
기업자유예금	10,878	591
기타현금성자산(*)	25,101,472	44,750,271
계	25,161,033	44,844,205

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
당기순이익	266,996,001	39,661,143
조정 :
법인세비용	73,786,307	14,089,845
이자수익	(4,138,800)	(540,131)
이자비용	3,758,425	2,050,219
배당금수익	(7,577,673)	(11,067,209)
퇴직급여	9,238,006	391,823
감가상각비	597,692	513,289
투자부동산감가상각비	15,068	-
유형자산처분손실	-	22
유형자산처분이익	(25,432)	(24,014)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(649,229)	(721,746)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,447,650	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(818,718)	(636,591)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,701,665	863,817
종속기업및관계기업투자처분이익	(348,773,526)	(46,634,513)
기타의대손상각비	969,638	169,619
잡손실	208	-
복리후생비	2,242	(17,786)
외화환산손실	229,801	6,479
충당부채환입액	(26,000)	(394,000)
소계	(270,262,676)	(41,950,877)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 증감	533,179	(379,370)
미수금의 증감	(295,027)	(167,353)
선급금의 증감	46,186	(34,783)
선급비용의 증감	(10,115)	(29,900)
보증금의 증감	442,000	-
매입채무의 증감	(244,648)	169,668
미지급금의 증감	149,680	588,090
미지급비용의 증감	(83,821)	122,333
퇴직금의 지급	(7,530)	(21,882)
사외적립자산 납입액	(8,944,000)	(670,000)
선수금의 증감	(3,116)	34,295
예수금의 증감	58,601	13,975
소계	(8,428,611)	(374,927)
합계	(11,625,286)	(2,664,661)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
금융보증채무의 상각	819	8,287
사채의 유동성 대체	49,990,759	-

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	재무활동으로 인한 부채				합계
구분	단기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계
당기초 순부채	20,000,000	59,990,529	49,930,047	414,363	130,334,939
현금흐름	40,000,000	(60,000,000)	-	(485,505)	(20,485,505)
기타비금융변동	-	50,000,230	(49,930,047)	993,338	1,063,521
당기말 순부채	60,000,000	49,990,759	-	922,196	110,912,955

(2) 전기

구분	재무활동으로 인한 부채				합계
구분	단기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계
당기초 순부채	-	-	109,789,777	844,018	110,633,795
현금흐름	20,000,000	-	-	(464,297)	19,535,703
기타비금융변동	-	59,990,529	(59,859,730)	34,642	165,441
당기말 순부채	20,000,000	59,990,529	49,930,047	414,363	130,334,939

26. 금융보증계약 :

당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분	기초	상각	기말
금융보증채무	899	(819)	80

나. 전기 -

구분	기초	상각	기말
금융보증채무	3,700	(2,801)	899

27. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 주요 약정사항 -

(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 33백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 2개 은행과의 한도 차입약정(한도액 740억원, 미사용액 140억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 100백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 3,807백만원을 충당부채로 반영하였습니다. 또한 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 720백만원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 현황 -

회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)
회사명	당기말	전기말
대성에너지㈜(*1)	72.07	72.07
대성창업투자㈜(*3)	48.64	47.16
대성청정에너지㈜	100.00	100.00
대성환경에너지㈜	71.00	71.00
대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00
대성이앤씨㈜	100.00	100.00
대성에너지제5서비스㈜(*2)	72.07	72.07
대성에너지제6서비스㈜(*2)	72.07	72.07
대성에너지제7서비스㈜(*2)	72.07	72.07
대성에너지서비스 1센터㈜(*2)	72.07	72.07
대성에너지서비스 2센터㈜(*2)	72.07	72.07
대성에너지서비스 3센터㈜(*2)	72.07	72.07

(*1) 대성에너지(주)가 보유한 자기주식을 감안한 실질지분율입니다(명목지분율 71.27%, 주석8 참조).
(*2) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.
(*3) 대성창업투자㈜ 유상증자 참여로 지분율이 증가하였습니다.

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
관계기업	-	대성세컨더리투자조합
	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
	-	서울도시가스㈜
	대성글로벌위너청년창업투자조합	대성글로벌위너청년창업투자조합
	Daesung America Inc.	Daesung America Inc.
	대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합
	영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드
	케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합	케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합
	대성 투게더 청년창업 투자조합	대성 투게더 청년창업 투자조합
	대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합
기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
	알앤알㈜	알앤알㈜
	㈜대성	㈜대성
	서울도시가스㈜(*2)	-
	네오팜 호주	네오팜 호주
	네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.
(*2) 당기 중 서울도시가스㈜ 지분증권 220천주를 매각하여 실질지분율이 20%미만이 됨에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다(주석8 참조).

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	유형자산 취득	사용권자산의 취득	이자비용
종속기업	대성에너지㈜	11,639,186	25,916	3,672,349	21,240	600
	대성창업투자㈜	79,232	-	-	-	-
	대성청정에너지㈜	2,410,434	-	-	-	-
	대성환경에너지㈜	14,351	-	-	-	-
	대성글로벌네트웍㈜	9,881	115,901	-	-	-
	대성이앤씨㈜	66	-	-	-	-
	대성에너지제5서비스㈜	6,655	-	-	-	-
	대성에너지제6서비스㈜	6,364	-	-	-	-
	대성에너지제7서비스㈜	6,663	-	-	-	-
	대성에너지서비스 1센터㈜	7,166	-	-	-	-
	대성에너지서비스 2센터㈜	6,294	-	-	-	-
	대성에너지서비스 3센터㈜	7,283	-	-	-	-
	소계	14,193,575	141,817	3,672,349	21,240	600
관계기업	대성세컨더리투자조합	67,732	-	-	-	-
관계기업	소계	67,732	-	-	-	-
기타 특수관계자	서울도시가스㈜	1,540,000	-	-	-	-
	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	4,188	77,395	-	-	2,372
	기타	8,325	5,450	-	-	-
	소계	1,552,513	82,845	-	-	2,372
계		15,813,820	224,662	3,672,349	21,240	2,972

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	유형자산 처분	투자거래	사용권자산의 취득	이자비용
종속기업	대성에너지㈜	11,671,961	30,696	-	-	20,865	231
	대성창업투자㈜	193,053	-	-	-	-	-
	대성청정에너지㈜	2,094,996	-	-	-	-	-
	대성환경에너지㈜	11,289	-	-	-	-	-
	대성글로벌네트웍㈜	8,795	85,079	-	-	-	-
	대성이앤씨㈜	60	-	-	-	-	-
	대성에너지제5서비스㈜	6,671	-	-	-	-	-
	대성에너지제6서비스㈜	6,467	-	-	-	-	-
	대성에너지제7서비스㈜	6,660	-	-	-	-	-
	대성에너지서비스 1센터㈜	6,553	-	-	-	-	-
	대성에너지서비스 2센터㈜	6,575	-	-	-	-	-
	대성에너지서비스 3센터㈜	7,436	-	-	-	-	-
	소계	14,020,516	115,775	-	-	20,865	231
관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-	-	-
	일자리창출투자펀드	97,163	-	-	-	-	-
	대성세컨더리투자조합	3,036,267	-	-	-	-	-
	소계	5,110,930	-	-	-	-	-
기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	4,083	77,153	-	-	-	2,814
	기타	8,130	7,139	31,818	888,532	-	-
	소계	12,213	84,292	31,818	888,532	-	2,814
계		19,143,659	200,067	31,818	888,532	20,865	3,045

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,926백만원(전기 : 2,926백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

특수관계구분	회사명	채 권		채 무
특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무	리스부채
종속기업	대성에너지㈜	726,091	265,040	2,002	-
	대성창업투자㈜	22,970	-	-	-
	대성청정에너지㈜	240,493	-	-	-
	대성환경에너지㈜	13,867	-	-	-
	대성글로벌네트웍㈜	983	-	14,066	-
	대성이앤씨㈜	7	-	-	-
	대성에너지제5서비스㈜	610	-	-	-
	대성에너지제6서비스㈜	583	-	-	-
	대성에너지제7서비스㈜	611	-	-	-
	대성에너지서비스 1센터㈜	657	-	-	-
	대성에너지서비스 2센터㈜	577	-	-	-
	대성에너지서비스 3센터㈜	668	-	-	-
	소계	1,008,117	265,040	16,068	-
기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	381	-	7,078	81,540
	기타	758	-	-	-
	소계	1,139	-	7,078	81,540
계		1,009,256	265,040	23,146	81,540

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권		채 무
특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무	리스부채
종속기업	대성에너지㈜	1,162,986	265,040	1,934	-
	대성창업투자㈜	20,797	-	-	-
	대성청정에너지㈜	152,582	-	-	-
	대성환경에너지㈜	625	-	-	-
	대성글로벌네트웍㈜	805	-	7,796	-
	대성이앤씨㈜	7	-	-	-
	대성에너지제5서비스㈜	611	-	-	-
	대성에너지제6서비스㈜	593	-	-	-
	대성에너지제7서비스㈜	610	-	-	-
	대성에너지서비스 1센터㈜	601	-	-	-
	대성에너지서비스 2센터㈜	603	-	-	-
	대성에너지서비스 3센터㈜	682	-	-	-
	소계	1,341,502	265,040	9,730	-
기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	379	-	7,076	100,768
	기타	743	-	681	-
	소계	1,122	-	7,757	100,768
계		1,342,624	265,040	17,487	100,768

마. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

바. 특수관계자와의 자금거래 -

(1) 당기와 전기 중 회사의 관계기업에 대한 현금출자 및 회수 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	당기		전기
특수관계 구분	회사명	출자	회수	출자	회수
관계기업	일자리창출투자펀드	-	-	-	43,500
	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	-	241,000	-	462,000
	대성글로벌위너청년창업투자조합	-	65,920	-	-
	대성 따뜻한 임팩트 투자조합	240,000	-	-	-
	영호남 지역균형발전 특구펀드	125,000	-	125,000	-
	케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합	375,000	103,500	375,000	-
	대성 투게더 청년창업 투자조합	840,000	-	400,000	-
	대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000	-	2,000,000	-
계		3,580,000	410,420	2,900,000	505,500

(2) 특수관계자와의 사무실리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당기 40백만원(전기 : 40백만원)입니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상 -

당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
급여	3,536,946	2,575,169
퇴직급여	9,068,292	425,050

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원 및 IT로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지
경영지원	투자 및 자회사관리	관계기업 등	한국
IT	정보통신기기 등	관계기업 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

당기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 대성청정에너지(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당기 11,639백만원(전기 11,672백만원), 2,410백만원(전기 2,095백만원) 입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -

부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	경영지원	IT	합계
총자산	448,179,901	8,010,692	456,190,593
종속기업및관계기업 투자	265,564,184	-	265,564,184
유형 및 무형자산 등	12,345,117	77,094	12,422,211
비유동자산(유무형자산 등)의 취득	9,937,847	13,561	9,951,408
총부채	130,186,832	1,075,160	131,261,992

(2) 전기말

구분	경영지원	IT	합계
총자산	437,012,579	6,186,220	443,198,799
종속기업및관계기업 투자	316,967,592	-	316,967,592
유형 및 무형자산 등	2,986,091	97,480	3,083,571
비유동자산(유무형자산)의 취득	245,353	13,792	259,145
총부채	157,567,158	1,257,328	158,824,486

다. 당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	경영지원	IT	합계
총부문수익	9,519,820	7,031,928	16,551,748
내부수익	-	(1,799)	(1,799)
매출액	9,519,820	7,030,130	16,549,950
영업이익	(7,597,155)	1,458,558	(6,138,597)
감가상각비 등	(578,819)	(33,941)	(612,760)

(2) 전기

구분	경영지원	IT	합계
총부문수익	13,538,353	6,285,270	19,823,623
내부수익	-	(1,799)	(1,799)
매출액	13,538,353	6,283,472	19,821,825
영업이익	6,863,866	1,283,084	8,146,950
감가상각비 등	(471,571)	(41,717)	(513,288)

30. 보고기간종료일 후 발생사건 :

(1) 회사는 2024년 2월 21일자로 무보증사채 500억원을 발행하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

[해당사항 없음]

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제6장 계산 제44조(이익배당) ①~② (생략) (신설)	제6장 계산 제44조(이익배당) ①~② (좌동) ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.	- 배당기준일을 주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있는 근거 마련

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자 성명	생년월일	사외이사 후보자여부	감사위원회의 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
김영훈	1952.02.29	사내이사	해당없음	본인	이사회
김의한	1994.08.02	사내이사	해당없음	친인척	이사회
이응기	1956.10.17	사내이사	해당없음	없음	이사회
오명전	1977.09.20	사외이사	분리선출	없음	이사회
총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명	주된직업	기간	내용	당해법인과의 최근3년간 거래내역
김영훈	대성홀딩스(주) 대표이사	2001 ~ 현재 2019 ~ 현재 2019 ~ 2021 2016 ~ 2019 2016 ~ 2016 2013 ~ 2016	대성홀딩스(주) 대표이사 회장 세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장 국가기후환경회의 의원 세계에너지협의회(World Energy Council) 회장 산업통상자원부 에너지정책 고위자문단 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장	해당사항 없음
김의한	대성홀딩스(주) 전략기획실장	2023 ~ 현재 2012 ~ 현재	대성홀딩스(주) 전략기획실장 대성청정에너지(주) 전무이사	해당사항 없음
이응기	대성에너지(주) 고문	2021 ~ 현재 2005 ~ 2021	대성에너지(주) 고문 대성그룹 관리이사	해당사항 없음
오명전	숙명여자대학교 교수	2012 ~ 현재 2022 ~ 현재 2021 ~ 2023	숙명여자대학교 경영학부 교수 한국회계기준원 회계자문위원회 위원 금융감독원 회계자문 교수	해당사항 없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[후보자 오명전]
본 후보자는 회사와 대주주로부터 독립적인 위치에 있어 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행할 계획임

국내 유수대학 및 회계업계에서 쌓아온 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 기업의 성장과 더불어 이해관계자 및 주주의 가치 제고를 위한 의사결정을 할 계획임

상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실하도록 함

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 김영훈]
본 후보자는 대성홀딩스(주)의 대표이사로 창립부터 수년간 회사 성장에 이바지하였고, 주요 경영 의사결정에서 전문적이고 합리적인 의견을 제시해 왔음. 앞으로도 경험과 전문성을 토대로 당사가 나아갈 방향을 제시하여 주주가치를 더욱 높이는데 기여하고, 또한 회사의 지속 성장과 발전에 기여할 것으로 기대하여 사내이사로 추천함

[후보자 김의한]
본 후보자는 2012년부터 대성청정에너지(주) 전무이사로 역임해왔으며, 조직에 대한 높은 이해도와 전문성을 바탕으로 2023년부터 당사의 전략기획실장으로 지속 성장과 발전에 기여함. 이러한 경영 노하우와 전략적 안목을 바탕으로 회사의 경영과 미래를 위해 중추적인 역할을 수행할 것으로 판단되어 추천함

[후보자 이응기]
본 후보자는 대성그룹의 다양한 사업 분야에서 40년 이상 근무해온 기업 경영 분야의 전문가이며, 경영관리에 대한 전문 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 리더쉽을 발휘하여 회사 발전에 기여할 것으로 기대함

[후보자 오명전]
본 후보자는 숙명여자대학교 경영학부 교수이자 공인회계사로서 회계학 전반에 대한 전문적인 지식을 가지고 있으며, 그동안의 업적으로 볼 때 조직에 대한 이해도가 높아 회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단되어 추천함

확인서

후보자 확인서_김영훈

후보자 확인서_김의한

후보자 확인서_이응기

후보자 확인서_오명전

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자 성명	생년월일	사외이사 후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
오명전	1977.09.20	사외이사	분리선출	없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명	주된직업	기간	내용	당해법인과의 최근3년간 거래내역
오명전	숙명여자대학교 교수	2012 ~ 현재 2022 ~ 현재 2021 ~ 2023	숙명여자대학교 경영학부 교수 한국회계기준원 회계자문위원회 위원 금융감독원 회계자문 교수	해당사항 없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

본 후보자는 회사와 거래 및 겸직 등 이해관계가 없어 독립적인 의사결정을 할 수 있고, 다양한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 경영활동에 대한 독립적인 평가를 제공하여 회사의 지속성장에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 추천함

확인서

후보자 확인서_감사위원 오명전

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	7 ( 3 )
보수총액 또는 최고한도액	55억원

※ 2024년 이사의 수는 주주총회 소집공고일 현재 5인(사외이사 3인)이나, 당해 주주총회 안건 중 이사 선임의 건 가결 시 7인(사외이사 3인)이 되며, 보수한도는 최대 7인(사외이사 3인)을 기준으로 상정하였습니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	5 ( 3 )
실제 지급된 보수총액	35억원
최고한도액	45억원

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240312000485

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