KIB플러그에너지 (015590) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001313

(제 44 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 05 월 16 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	케이아이비플러그에너지 주식회사

대 표 이 사 :	허성호

본 점 소 재 지 :	울산광역시 남구 처용로 260-37
	(전 화)052-278-9000
	(홈페이지) http://www.kibplugenergy.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)상무 (성 명)박상준
	(전 화)052-278-9000

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

(사업보고서 등에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술을 바탕으로 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 생산품	사업의 내용
화공기기 부문	열교환기, 압력용기, TOWER 등	화학 PLANT 설비 산업의 일종으로서 국내외 석유화학 산업의 설비 투자와 밀접한 연관

각 사업부문별 사업의 내용은 "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
화공기기 부문	제품	열교환기, 압력용기, TOWER 등	유체의 냉각 및 가열 원료 MIXER 분류 및 추출	자사상표	35,164	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 산출기준

당사는 주문방식에 의한 100% 수주제품을 생산하며 제품마다 규격과 원재료가
상이하여 일률적인 제품가격 산정이 불가합니다.

(2) 주요 가격변동원인

주요 원재료 가격 상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나 전반적인 석유화학 관련제품 생산업체의 경기변동에 따른 제품가격의 변동폭은 커질 수있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율
화공기기 부문	원재료	PLATE	제품 주요 재료	2,512	22.97
		TUBE		3,107	28.42
		FORGING		1,617	14.79
		FLANGE		553	5.06
		PIPE		92	0.84
		GASKET		222	2.03
		BOLT/NUT		328	3.00
		기타		1,099	10.05
	저장품	용접봉외	제품 부재료	317	2.90
	미착품	TUBE외	제품 주재료 (수입자재 등)	1,087	9.94
합계				10,934	100

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원 / KG)

품 목		제44기 1분기	제43기	제42기
PLATE	S.S	5,800	5,800	6,000
PLATE	C.S	1,600	1,600	1,600
TUBE	S.S	12,200	12,200	12,400
TUBE	C.S	2,700	2,700	2,800
FORGING	S.S	8,600	8,600	8,700
FORGING	C.S	1,800	1,800	1,900

(1) 산출기준

주요원자재의 품목별 보고기말 현재 구입가격

(2) 주요 가격변동원인

주요 원재료의 가격상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나,

석유화학 관련제품의 생산은 생산업체의 경기변동에 따라 제품가격의 변동폭은 커 질 수 있으며, 주요자재는 가격 상승만큼 회사의 입찰시 제품가격에 적극 반영하고 있습니다.

다. 원재료 주요 매입처

품 목	주요 매입처
PLATE	포스코 외
TUBE	티튜브 외
FORGING	태웅 외
기타	동성웰딩, 국일인토트 외

원재료 매입처는 회사와 특수한 관계를 갖는 경우는 현재 없습니다.

라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사는 프로젝트별로 수주를 하여 진행률 인식기준으로 매출을 산정하고 있습니다. 당해연도 작업일은 휴일 및 공휴일을 포함하여 한 달 평균으로 약 25일이며, 1인당 연간 총 가동시간은 2,400시간입니다.
생산능력 산출은 수주상황(프로젝트 및 제품)에 따라 상이하며, 투입인원에 따라 유동적으로 변할 수 있으므로 생산능력 산출은 불가 합니다.

마. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	사업소	제44기 1분기		제43기		제42기
사업부문	품 목	사업소	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화공기기 부문	열교환기, 압력용기 TOWER, 기타	울산 1, 2, 3 공장	28,832	100.00	107,955	100.00	88,843	98.93
에너지사업 부문 <중단사업>	HRSG, BOILER 등	여수공장	-	-	-	-	958	1.07
합 계			28,832	100	107,955	100	89,801	100

* 자동차 부문에 대한 생산 실적은 없습니다.

(2) 가동률

(단위 : ton)

구 분	연간생산능력(*)	누적생산실적
화공기기 부문	19,380	3,595

(*) 연간생산능력은 법적 정규시간동안 제작할 수 있는 최대 생산량으로서 회사 사정에 따라 변동 될 수 있습니다.

바. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

당사는 울산에 위치한 본사 1공장을 포함하여 울산에 3개의 생산공장 보유하고 있습니다. 또한 서울에 1개의 사무소를 두고 있습니다. 아래 '(가) 주요사업장 현황' 참조.

(가) 주요사업장 현황

사업구분	지역	사업장	소재지
화공기기 부문	국내	울산1공장	울산광역시 남구 처용로 260-37 (부곡동 125-2)
		울산2공장	울산광역시 울주군 온산읍 대정로 52 (원산리 916-3)
		울산3공장	울산광역시 울주군 온산읍 산성길 159 (화산리 1292)
		사무소	서울시 강남구 신사동 630-19번지

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자 및 향후 투자계획
(해당사항 없음)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(1) 유형별 매출실적

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기
제품매출	35,164	135,676	104,612
용역매출	-	313	591
기타매출	-	1,262	471
합 계	35,164	137,251	105,674

* 매출실적은 계속사업에 대한 매출액만 표시하였습니다.

(2) 부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		제44기 1분기	제43기	제42기
화공기기 부문	제품/기타	열교환기 압력용기 TOWER 등	수출	31,150	130,588	101,486
			내수	4,014	6,663	3,597
			합계	35,164	137,251	105,083
에너지사업 부문 <중단사업>		HRSG, BOILER 등	수출	-	-	1,402
			내수	-	-	-
			합계	-	-	1,402
자동차 부문 <중단사업>	용역	엔지니어	수출	-	-	-
			내수	-	-	591
			합계	-	-	591
합 계			수출	31,150	130,588	102,547
			내수	4,014	6,663	4,529
			합계	35,164	137,251	107,076

* 위 매출액은 각 사업부문에서 실제 발생한 매출액이며, 손익계산서에 표시된 매출액은 K-IFRS 기준에 따라 계속사업만 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직
- 화공기기 부문 영업담당(17명) : 임원 1, 실장 1, 부장 1, 차장 7, 과장 4, 대리 2, 사원 1

(2) 판매경로
- 영업팀 → (상담 및 수주제작) → 소비자

(3) 판매방법 및 조건
1) 내수인 경우 : 현금(90%), 어음(10%) --- 평균 35일 어음
2) 수출인 경우 : T/T송금방식, 취소불능신용장 등에 의한 판매

(4) 판매전략
당사의 판매는 100% 소비자로부터 주문에 의해 "수주 → 제작 → 판매(납품)"
이므로 질적향상을 기하여 소비자가 다시 주문을 하도록 노력하고 있습니다.

다. 수주상황

(단위 : 억원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
열교환기	-	-	-	1,889	-	347	-	1,542

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사의 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

① 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사 내 금융부서와 협의하여 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,JPY)

구 분	당1분기말		전1분기말
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
USD	64,092,842.65	1,496,080.20	66,672,477.91	1,132,501.88
EUR	15,257,527.44	822,605.92	5,277,389.03	430,139.39
JPY	-	-	200,003,760.00	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 주요 통화의 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기		전1분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD/원	8,430,531,966	(8,430,531,966)	8,545,102,074	(8,545,102,074)
EUR/원	2,097,293,052	(2,097,293,052)	689,051,078	(689,051,078)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금은 원화 및 미국 달러화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때 당1분기 및 전1분기 중 100bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 382백만원 및 232백만원의 이익(이자율 감소시) 또는 손실(이자율 증가시)입니다.

② 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
현금및현금성자산	19,473,487,495	21,483,942,637
매출채권	26,889,002,214	19,535,358,365
미청구공사	49,194,854,808	45,166,385,449
기타수취채권	24,368,416,928	46,475,422,405
파생상품자산	-	315,972,255
기타장기수취채권	6,069,721,601	6,030,395,668
기타금융자산	1,325,000,000	225,000,000
합계	127,320,483,046	139,232,476,779

③ 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 재무팀에서 취합합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

또한, 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 일괄여신 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말
구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
차입금	30,977,510,000	63,960,000	7,128,520,000	-	38,169,990,000
전환사채	4,790,152,319	-	-	-	4,790,152,319
매입채무	15,229,820,733	-	-	-	15,229,820,733
파생상품부채	197,298,857	-	-	-	197,298,857
기타지급채무	8,355,686,031	-	-	-	8,355,686,031
합계	59,550,467,940	63,960,000	7,128,520,000	-	66,742,947,940

(단위: 원)

구 분	전기말
구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
차입금	30,963,960,000	63,960,000	7,144,510,000	-	38,172,430,000
전환사채	4,670,896,192	-	-	-	4,670,896,192
매입채무	20,211,804,407	-	-	-	20,211,804,407
파생상품부채	-	-	-	-	-
기타지급채무	9,063,663,214	-	-	-	9,063,663,214
합계	64,910,323,813	63,960,000	7,144,510,000	-	72,118,793,813

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

④ 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
총차입금(a)	42,960,142,319	42,843,326,192
차감: 현금및현금성자산(b)	19,473,487,495	21,483,942,637
순부채(c)=(a)-(b)	23,486,654,824	21,359,383,555
부채총계(d)	83,974,173,050	93,839,584,970
자본총계(e)	130,003,158,278	128,025,057,117
총자본(f)=(c)+(e)	153,489,813,102	149,384,440,672
자본조달비율(%)((c)/(f))	15.30%	14.30%
부채비율(%)((d)/(e))	64.59%	73.30%

나. 파생거래

① 파생금융자산 및 부채의 평가 내역

(단위: 백만원)

구 분	당1분기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
통화선도계약	-	197	316	-

② 통화선도계약

회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 구분하여 회계처리하고 있습니다.
회사가 보유한 파생상품 중 위험회피목적은 없으며 매매목적은 보고기간말로부터 3개월 이내 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 아래와 같습니다.

(1) 매매목적

(단위: USD, 원)

구분	계약처	구분	계약금액	계약평균환율	계약체결일	계약만기일
미국달러/원 통화	농협은행	SELL	13,000,000	1,330.48	2024.02.20	2024.06.19
미국달러/원 통화	하나은행	SELL	2,000,000	1,331.60	2024.02.20	2024.04.03

③ 전환사채계약

회사는 전환사채를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(기준일 : 2024.03.31)

발행회차	발행일자	최초발행금액	기준일 현재 발행금액	전환가액	최초인수자	전환기간	PUT OPTION
12회	2023.09.04	50억	50억	898원	에스유엠글로벌	24.09.04 ~ 26.08.04	발행일로부터 1년이 되는 시점 및 이후 청구가능

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

"XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 의 "1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황" 참조

나. 연구개발활동

① 화공기기 부문
CB&I와 Lummus Advanced Breech-Lock Exchanger(LABLEX) 의 설계 기술 제휴로 회사는 향후 LABLEX 타입의 수주를 대비하여 자체 제작을 하고 있습니다.

고압기기의 경우, 압력밀폐에 대한 기술이 핵심적이며, 지속적인 자재개발 및 설계연구를 통하여, 가장 competitive하며 compact한 제품 개발을 하고 있습니다.

사내 인적자원 고급화를 위하여 지속적인 자체교육을 실시하고 있으며, 이를 통하여 경쟁사 대비, 기술 경쟁력 우위를 유지하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 단위

당사의 보고부문인 사업부문의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 생산품
화공기기 부문	열교환기, 압력용기, TOWER 등

나. 사업부문별 요약 재무현황

(1) 사업부문별 매출, 영업이익

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목	구분	제44기 1분기		제43기		제42기
사업부문	품목	구분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화공기기 부문	열교환기 압력용기 TOWER 등	매출액	35,164	100.00	137,251	100.00	105,083	98.14
화공기기 부문	열교환기 압력용기 TOWER 등	영업이익	1,686	-	12,903	-	14,503	-
연결조정		매출액	-	-	-	-	-	-
연결조정		영업이익	(979)	-	(20)	-	-	-
자동차 부문 <중단사업>	엔지니어 전기자동차 등	매출액	-	-	-	-	591	0.55
자동차 부문 <중단사업>	엔지니어 전기자동차 등	영업이익	-	-	-	-	(1,566)	-
에너지사업 부문 <중단사업>	HRSG, BOILER 등	매출액	-	-	-	-	1,402	1.31
에너지사업 부문 <중단사업>	HRSG, BOILER 등	영업이익	-	-	-	-	465	-
합 계		매출액	35,164	100	137,251	100	107,076	100
합 계		영업이익	707	-	12,883	-	13,402	-

* 에너지사업부문은 손익계산서에서 중단사업당기순이익으로 순액으로 표시되어 있습니다.

(2) 사업부문별 총자산

(단위 : 백만원, %)

사업부문	제44기 1분기		제43기		제42기
사업부문	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화공기기 부문	213,977	100.00	221,865	100.00	175,294	90.97
자동차 부문 <중단사업>	-	-	-	-	17,015	8.83
에너지사업 부문 <중단사업>	-	-	-	-	378	0.20
합 계	213,977	100	221,865	100	192,687	100

다. 사업부별 현황

당사는 열교환기를 주력으로 생산하는 화공기기 부문으로 구성되어 있습니다.

[화공기기 부문]

(1) 산업의 특성

화공기기 제작 산업은 PLANT(정유, 화학) 설비 산업의 일종으로서 국내외 석유화학 산업의 설비 투자와 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 플랜트 산업의 경우 대형EPC(Engineering Procurement Construction)사 들에 의하여 주도되고 있으며, 일반적으로 화공기기는 국내외 유수의 엔지니어링 업체를 통해 수주가 이루어지고, Project별 맞춤 설계를 통한 주문 방식으로 제품이 제작됩니다. 따라서, 원활한 Project 진행을 위하여 발주처에서는 기존 거래이력이 있는 제작사를 선호하고 있으며, Project별 기기에 대한 설계가 상이하여 고객 요구조건에 맞추어 사업 수행을 할 수 있는 기업은 제한적입니다.

(2) 산업의 성장성

중장기적으로 전세계GDP 성장과 인구 확대에 힘입어 에너지 및 석유화학 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 특히 원유 수출에 의존하고 정유 및 화학 가공된 완제품 역수입에 의해 적자폭이 커져가던 산유국들이 더 높은 이익률 확보와 국가 경쟁력 확보를 위하여 직접 가공시설을 갖추기 위한 투자를 넓혀감에 따라 중동/아시아/북미 등 주요 국가에서 화공 부문의 신규 설비 투자 및 환경규제에 대응하기 위한 그린수소/그린암모니아 플랜트 투자가 확대 될 전망입니다.

(3) 경기변동의 특성

석유화학산업은 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 국제 정세 및 에너지 수요·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다.

(4) 경쟁요소
철강 용접이 기본이 되는 산업의 특성상, 조선산업과 비슷하게 산업 주도권이 이동하고 있습니다. 미국에서 시작된 산업이, 일본을 거쳐서 한국으로, 그리고 최근에는 일반 강종의 기본적인 기기들에 대하여 저렴한 인건비를 내세운 중국, 인도등의 경쟁업체들이 대두되고 있습니다.
하지만 당사는 다양한 제품 제작을 위한 유수의 Licensor들과의 기술제휴를 통한 제작경험을 바탕으로 특수기기의 자체 개발, 품질의 고급화와 기술력 향상, 무조건적인 납기 준수를 바탕으로 국내외 고객들로부터 높은 인지도를 확보하였으며, 안정적인 매출확보를 위해 신규고객 발굴과 기존 고객에 대한 영업활동에 매진하고 있습니다.

라. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사 화공기기 부문의 경우 전세계적으로 유행 한 COVID-19의 영향으로 인하여 침체되었던 소비활동이 다소 회복기에 접어 들고 유가도 COVID-19 이전 수준으로 회복 하였으나, 우크라이나/러시아 전쟁으로 CIS지역에서 진행중이던 석유화학 및 LNG Project 중단, 사업 철수 등으로 영업 환경이 제한 되고 있었습니다.

하지만 산유국 주도의 석유화학 플랜트 및 석유 생산 설비에 대한 투자, 우크라이나/러시아 전쟁으로 말미암은 LNG 공급 불균형으로 인한 대규모 LNG플랜트에 대한 투자가 활발해지고 있습니다. 그리고 산업의 특성상 최종 고객사에 대한 VENDOR 등록과 유사 공사의 수행 경험이 제작사 선정에 중요한 요건으로 작용하며, 당사는 이러한 요건에 대해 경쟁사대비 우위에 있으며, 이를 바탕으로 수주를 위한 적극적인 영업활동을 하고 있습니다.

또한 최근 EPC를 통한 Project 수주뿐만 아니라, 각국의 End User로 부터의 직접적인 수주를 위한 영업활동도 점차 확대하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

회사는 (1)영업개황에 작성된 것처럼 열교환기 등을 제작하는 화공기기부문으로 표시하였습니다.

(2) 시장점유율
석유화학 플랜트부문(화공기기 부문)의 경우 해외 시장에 주력하며 회사의 시장점유율은 총체적인 기간 플랜트시설과 연계하는 사업으로 그 규모가 워낙 광대하고 통계적 자료가 불충분하여 산술적 표현의 어려움이 있어 합리적인 통계가 불가능하나 국내에서는 상위권을 유지하는 것으로 회사는 추정하고 있습니다. 또한 회사는 40년간의 업력과 대외 신인도를 통한 해외 시장에서의 공고한 위치를 점하고 있으며, 기존 거래선과의 밀도 있는 커뮤니케이션 및 신규 거래선 발굴을 통한 수주 전략을 지속적으로 수립 추진하여 안정적인 거래선 확보는 물론 해외 시장에서 수주 확대를 위한 타사와의 경쟁력 확보와 차별화된 노력을 경주하고 있습니다.

(3) 조직도

조직도 24.03

타. 회사와의 전략적 제휴

구 분	회 사	계약 체결시기 및 계약기간	계약 목적 및 내용	계약상의 주요내용
기술제휴	CB&I (네덜란드)	2016.04.08 ~ 2026.04.01	Lummus Advanced Breech-Lock Exchanger(LABLEX) 기술제휴	Licensor는 Licensee에게 LABLEX의 설계 프로그램 및 이를 활용할 수 있도록 교육을 실시하며 Licensor의 납품실적을 활용할 수 있음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 연결 요약재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	제 44기 1분기	제 43기 1분기	제 43기	제 42기
구 분	(2024년 3월 말)	(2023년 3월 말)	(2023년 12월 말)	(2022년 12월 말)
유동자산	128,192	127,548	143,157	130,897
ㆍ매출채권 등	126,060	118,386	136,479	108,598
ㆍ재고자산	2,132	9,162	6,678	11,895
ㆍ매각예정자산	-	-	-	10,404
비유동자산	85,785	62,946	78,708	61,790
ㆍ유형자산	59,731	51,156	53,815	50,752
ㆍ무형자산	57	75	61	87
ㆍ기타비유동자산	25,997	11,715	24,832	10,951
자산총계	213,977	190,494	221,865	192,687
유동부채	73,868	70,445	82,520	79,958
비유동부채	10,106	2,901	11,320	2,902
부채총계	83,974	73,346	93,840	82,860
자본금	118,641	115,606	118,466	115,606
자본잉여금	7,546	6,261	7,531	6,261
자본조정	(171)	171	(154)	(76)
이익잉여금	3,987	(4,890)	2,182	(11,964)
자본총계	130,003	117,148	128,025	109,827
부채와 자본 총계	213,977	190,495	221,865	192,687
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법	지분법
	(2024.1.1~2024.03.31)	(2023.1.1~2023.03.31)	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)
매출액	35,164	32,946	137,251	105,674
영업이익(영업손실)	707	4,958	12,884	12,937
계속사업이익(계속사업손실)	2,227	4,958	14,501	10,317
중단사업이익(중단사업손실)	-	-	-	961
당기순이익(당기순손실)	2,227	7,074	14,501	11,278
총포괄손익(손실)	-	7,321	14,608	11,807
주당순이익(단위:원)	-	-	-	-
계속사업 기본주당순이익(손실)	9.4원	30원	62원	45원
계속사업 희석주당순이익(손실)	9.4원	30원	62원	44원
중단사업 기본 및 희석주당순이익(손실)	-	-	-	4원
연결에 포함된 회사수	4	0	2	0

* 상기 회사의 재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계) 기준에 따라 작성되었습니다.
* 제42기와 제43기 1분기는 연결에 해당하지 않아 별도 요약재무제표 정보가
기입되어 있습니다.
* 제44기 1분기와 제43기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표이며, 제43기와 제42기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

2. 별도 요약재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	제 44기 1분기	제 43기 1분기	제 43기	제 42기
구 분	(2024년 3월 말)	(2023년 3월 말)	(2023년 12월 말)	(2022년 12월 말)
유동자산	125,051	127,548	141,921	130,897
ㆍ매출채권 등	122,919	118,386	135,243	108,598
ㆍ재고자산	2,132	9,162	6,678	11,895
ㆍ매각예정자산	-	-	-	10,404
비유동자산	88,994	62,946	79,944	61,790
ㆍ유형자산	58,418	51,156	52,723	50,752
ㆍ무형자산	57	75	61	87
ㆍ기타비유동자산	30,519	11,715	26,988	10,951
자산총계	214,045	190,494	221,865	192,687
유동부채	73,662	70,445	82,520	79,958
비유동부채	10,105	2,901	11,320	2,902
부채총계	83,767	73,346	93,840	82,860
자본금	118,490	115,606	118,466	115,606
자본잉여금	7,547	6,261	7,531	6,261
자본조정	(169)	171	(154)	(76)
이익잉여금	4,410	(4,890)	2,182	(11,964)
자본총계	130,278	117,148	128,025	109,827
부채와 자본 총계	214,045	190,495	221,865	192,687
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법	지분법
	(2024.1.1~2024.03.31)	(2023.1.1~2023.03.31)	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)
매출액	35,164	32,946	137,251	105,674
영업이익(영업손실)	1,686	4,958	12,903	12,937
계속사업이익(계속사업손실)	1,686	4,958	14,501	10,317
중단사업이익(중단사업손실)	-	-	-	961
당기순이익(당기순손실)	2,227	7,074	14,501	11,278
총포괄손익(손실)	2,227	7,321	14,608	11,807
주당순이익(단위:원)	-	-	-	-
계속사업 기본주당순이익(손실)	9.4원	30원	62원	45원
계속사업 희석주당순이익(손실)	9.4원	30원	62원	44원
중단사업 기본 및 희석주당순이익(손실)	-	-	-	4원

* 상기 회사의 재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계) 기준에 따라 작성되었습니다.
* 제44기 1분기와 제43기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표이며, 제43기와 제42기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 44 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 43 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기말	제 43 기말
자산
유동자산	128,192,476,141	143,157,237,723
현금및현금성자산	19,473,487,495	21,483,942,637
단기금융상품	16,166,046,807	43,571,277,445
매출채권 및 기타유동채권	90,319,843,188	71,050,438,634
당기법인세자산	101,130,003	57,452,574
유동재고자산	2,131,968,648	6,678,154,178
기타유동금융자산	0	315,972,255
비유동자산	85,784,855,187	78,707,404,364
장기금융상품	1,618,540,000	1,558,540,000
기타비유동금융자산	1,325,000,000	225,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	4,581,062,851	4,544,011,918
유형자산	59,730,741,513	53,814,779,943
영업권 이외의 무형자산	57,173,873	60,602,658
지분법적용 투자지분	18,472,336,950	18,504,469,845
자산총계	213,977,331,328	221,864,642,087
부채
유동부채	73,868,568,252	82,519,903,294
매입채무 및 기타유동채무	71,500,569,678	78,839,861,060
단기매입채무	15,229,820,733	20,211,804,407
단기초과청구공사	11,785,811,170	13,653,237,721
단기미지급금	4,415,351,546	5,494,569,070
단기미지급비용	3,375,830,230	2,961,935,047
단기예수금	456,448,198	499,486,578
단기선수금	90,268,062	0
단기차입금	30,913,550,000	30,900,000,000
유동성장기차입금	63,960,000	63,960,000
유동성전환사채	4,790,152,319	4,670,896,192
유동 리스부채	379,377,420	383,972,045
당기법인세부채	45,608,828	0
기타유동금융부채	382,425,692	223,187,052
유동충당부채	1,939,964,054	3,456,855,182
비유동부채	10,105,604,798	11,319,681,676
장기매입채무 및 기타비유동채무	7,192,480,000	7,208,470,000
퇴직급여부채	1,053,797,398	2,207,016,891
이연법인세부채	1,667,326,641	1,667,326,641
기타 비유동 부채	192,000,759	236,868,144
부채총계	83,974,173,050	93,839,584,970
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	129,969,030,796	128,025,057,117
자본금	118,490,772,000	118,465,772,000
자본잉여금	7,546,713,343	7,530,663,343
기타자본구성요소	(171,120,657)	(153,577,657)
이익잉여금(결손금)	4,102,666,110	2,182,199,431
비지배지분	34,127,482	0
자본총계	130,003,158,278	128,025,057,117
자본과부채총계	213,977,331,328	221,864,642,087

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기		제 43 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	35,164,138,120	35,164,138,120	32,946,485,691	32,946,485,691
매출원가	28,831,740,941	28,831,740,941	24,429,725,839	24,429,725,839
매출총이익	6,332,397,179	6,332,397,179	8,516,759,852	8,516,759,852
판매비와관리비	5,625,464,684	5,625,464,684	3,558,882,566	3,558,882,566
영업이익(손실)	706,932,495	706,932,495	4,957,877,286	4,957,877,286
기타이익	2,872,572,089	2,872,572,089	3,719,128,445	3,719,128,445
기타손실	1,073,241,627	1,073,241,627	1,536,129,291	1,536,129,291
금융수익	1,336,432,919	1,336,432,919	1,775,004,534	1,775,004,534
금융원가	667,327,818	667,327,818	362,629,276	362,629,276
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	(830,132,895)	(830,132,895)	(1,463,003,927)	(1,463,003,927)
법인세비용차감전순이익(손실)	2,345,235,163	2,345,235,163	7,090,247,771	7,090,247,771
법인세비용(수익)	118,184,049	118,184,049	16,599,771	16,599,771
계속영업이익(손실)	2,227,051,114	2,227,051,114	7,073,648,000	7,073,648,000
당기순이익(손실)	2,227,051,114	2,227,051,114	7,073,648,000	7,073,648,000
기타포괄손익			247,078,501	247,078,501
총포괄손익	2,227,051,114	2,227,051,114	7,320,726,501	7,320,726,501
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,227,708,434	2,227,708,434	7,073,648,000	7,073,648,000
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(657,320)	(657,320)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	9	9	30	30
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	9	9	30	30

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	115,605,819,000	6,261,414,765	(76,568,115)	(11,963,716,653)	109,826,948,997		109,826,948,997
당기순이익(손실)				7,073,648,000	7,073,648,000		7,073,648,000
지분의 발행
기타포괄손익			247,078,501		247,078,501		247,078,501
기타변동에 따른 증가(감소), 자본
2023.03.31 (기말자본)	115,605,819,000	6,261,414,765	170,510,386	(4,890,068,653)	117,147,675,498		117,147,675,498
2024.01.01 (기초자본)	118,465,772,000	7,530,663,343	(153,577,657)	2,182,199,431	128,025,057,117		128,025,057,117
당기순이익(손실)				2,227,708,434	2,227,708,434	(657,320)	2,227,051,114
지분의 발행	25,000,000	16,050,000	(16,050,000)		25,000,000		25,000,000
기타포괄손익
기타변동에 따른 증가(감소), 자본			(1,493,000)	(307,241,755)	(308,734,755)	34,784,802	(273,949,953)
2024.03.31 (기말자본)	118,490,772,000	7,546,713,343	(171,120,657)	4,103,323,436	129,969,030,796	34,127,482	130,003,158,278

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기	제 43 기 1분기
영업활동현금흐름	(16,005,281,855)	(4,201,717,679)
당기순이익(손실)	2,227,051,114	7,073,648,000
당기순이익조정을 위한 가감	(18,301,498,857)	(11,229,232,541)
이자지급(영업)	(519,389,093)	(346,441,576)
이자수취	706,739,030	395,502,213
법인세환급(납부)	(118,184,049)	(95,193,775)
투자활동현금흐름	14,073,770,040	(2,955,011,302)
임차보증금의 감소	2,000,000	70,000,000
임차보증금의 증가		(413,000,000)
유형자산의 처분	1,000,000	11,485,756,900
대여금의 감소	1,999,000,000
단기금융상품의 처분	38,094,220,160	76,030,457,213
장기금융상품의 처분		630,760,000
유형자산의 취득	(6,362,450,120)	(501,000,000)
무형자산의 취득		(676,200)
대여금의 증가	(7,400,000,000)	(3,200,000,000)
단기금융상품의 취득	(10,060,000,000)	(87,057,309,215)
매도가능금융자산의 취득	(1,100,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,100,000,000)
재무활동현금흐름	22,560,000	484,010,000
주식의 발행	25,000,000
차입금의 상환	(15,990,000)	(15,990,000)
단기차입금의 증가	13,550,000	500,000,000
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,908,951,815)	(6,672,718,981)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	18,728,904	88,266,331
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,890,222,911)	(6,584,452,650)
기초현금및현금성자산	21,363,710,406	12,414,707,741
기말현금및현금성자산	19,473,487,495	5,830,255,091

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 회사의 개요

케이아이비플러그에너지 주식회사(구, 주식회사 큐로)(이하 "회사")는 열교환기, 압력용기 등의 화학기계 제조업 등을 주사업목적으로 1981년 9월에 설립되어 1989년 5월 27일 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 울산광역시 남구 처용로 260-37에 본사 및 공장을 두고 있으며 울산광역시 울주군에 2개 공장을 서울의 1개의 사무소를 두고 있습니다.

회사가 발행할 주식의 총수는 20억주이고, 발행한 주식수는 보통주식 236,981,544주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당1분기말 현재 납입자본금은 118,491백만원입니다. 또한, 회사의 보통주에 대한 최대주주는 케이아이비패밀리블라인드㈜으로 그 지분율은 6.27%(14,859,178주)입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 당사(혹은 당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’))의 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.

그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금지분상품그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

2.2. 회계정책

1분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 신용위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
현금및현금성자산	19,473,487,495	21,483,942,637
매출채권	26,889,002,214	19,535,358,365
미청구공사	49,194,854,808	45,166,385,449
기타수취채권	24,368,416,928	46,475,422,405
파생상품자산	-	315,972,255
기타장기수취채권	6,069,721,601	6,030,395,668
기타금융자산	1,325,000,000	225,000,000
합계	127,320,483,046	139,232,476,779

(2) 유동성 위험
현금흐름의 예측은 자금부서 등에서 취합합니다. 자금부서 등은 미사용차입금한도를적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금부서 등은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
차입금	30,977,510,000	63,960,000	7,128,520,000	-	38,169,990,000
전환사채	4,790,152,319	-	-	-	4,790,152,319
매입채무	15,229,820,733	-	-	-	15,229,820,733
파생상품부채	197,298,857	-	-	-	197,298,857
기타지급채무	8,355,686,031	-	-	-	8,355,686,031
합계	59,550,467,940	63,960,000	7,128,520,000	-	66,742,947,940

(전기말)

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
차입금	30,963,960,000	63,960,000	7,144,510,000	-	38,172,430,000
전환사채	4,670,896,192	-	-	-	4,670,896,192
매입채무	20,211,804,407	-	-	-	20,211,804,407
파생상품부채	-	-	-	-	-
기타지급채무	9,063,663,214	-	-	-	9,063,663,214
합계	64,910,323,813	63,960,000	7,144,510,000	-	72,118,793,813

(1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
총차입금(a)	42,960,142,319	42,843,326,192
차감: 현금및현금성자산(b)	19,473,487,495	21,483,942,637
순차입금(c)=(a)-(b)	23,486,654,824	21,359,383,555
부채총계(d)	83,974,173,050	93,839,584,970
자본총계(e)	130,003,158,278	128,025,057,117
총자본(f)=(c)+(e)	153,489,813,102	149,384,440,672
자본조달비율(%)((c)/(f))	15.30%	14.30%
부채비율(%)((d)/(e))	64.59%	73.30%

(2) 금융위험관리

1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

(단위: USD,EUR,JPY)

구 분	당1분기말		전1분기말
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
USD	64,092,842.65	1,496,080.20	66,672,477.91	1,132,501.88
EUR	15,257,527.44	822,605.92	5,277,389.03	430,139.39
JPY	-	-	200,003,760.00	-

(단위: 원)

구 분	당1분기		전1분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD/원	8,430,531,966	(8,430,531,966)	8,545,102,074	(8,545,102,074)
EUR/원	2,097,293,052	(2,097,293,052)	689,051,078	(689,051,078)

(3) 공정가치 측정

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당1분기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타 채권, 매입채무, 장단기차입금, 미지급금등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(당1분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품자산	-	-	-	-
매도가능금융자산	-	-	1,325,000,000	1,325,000,000
금융부채:
파생상품부채	-	197,298,857	-	197,298,857

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품자산	-	315,972,255	-	315,972,255
매도가능금융자산	-	-	225,000,000	225,000,000
금융부채:
파생상품부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-	유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
-	선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
-	나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보
화공기 부문(계속사업)	열교환기 외	CTEP 등

(2) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	화공기	합계
총수익	35,164,138,120	35,164,138,120
보고부문영업이익	706,932,495	706,932,495
감가상각비 및 무형자산상각비	651,931,918	651,931,918

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	화공기	합계
총수익	32,946,485,691	32,946,485,691
보고부문영업이익	4,957,877,286	4,957,877,286
감가상각비 및 무형자산상각비	532,110,088	532,110,088

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위: 원)

구 분	화공기	합계
보고부문자산(*1)	213,977,331,328	213,977,331,328
비유동자산의 취득액(*2)	7,624,520,524	7,624,520,524
보고부문부채(*1)	83,767,129,248	83,767,129,248

(전기말)

(단위: 원)

구 분	화공기	합계
보고부문자산(*1)	221,864,642,087	221,864,642,087
비유동자산의 취득액(*2)	5,653,127,215	5,653,127,215
보고부문부채(*1)	93,839,584,970	93,839,584,970

(*1)	보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.
(*2)	비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(4) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	한국	아시아	미주	유럽	중동	기타	합 계
당1분기	4,434,889,346	1,213,320,268	13,305,501,157	1,981,146,987	13,448,999,793	780,280,569	35,164,138,120
전1분기	200,974,142	852,288,854	3,705,811,067	8,998,603,797	16,806,997,626	2,381,810,205	32,946,485,691

(5) 당1분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 CTEP, ICA FLUOR, LINDE이며, 매출액은 각각 7,892백만원, 4,388백만원, 3,889백만원 입니다. 전1분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 CTEP, Heat Transfer Technologies DMCC, TECNIMONT이며 매출액은 각각 10,551백만원, 6,441백만원, 3,509백만원 입니다.

6. 재고자산

당1분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당1분기말			전기말
과 목	취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액
재공품	507,300,241	-	507,300,241	2,087,365,965	-	2,087,365,965
원재료	940,939,181	(155,432,531)	785,506,650	3,051,899,401	(155,263,856)	2,896,635,545
저장품	142,883,770	-	142,883,770	72,517,040	-	72,517,040
미착품	696,277,987	-	696,277,987	1,621,635,628	-	1,621,635,628
합 계	2,287,401,179	(153,148,576)	2,131,968,648	6,833,418,034	(155,263,856)	6,678,154,178

7. 유형자산

(1) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계
기초	29,643,762,822	12,836,932,587	3,806,541,759	2,464,212,387	159,557,599	521,307,604	2,664,000,000	626,968,679	52,723,283,437
취득	-	-	-	261,200,000	-	3,100,000	7,222,402,300	137,818,224	7,624,520,524
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타 증가	-	-	-	-	-	-	-	32,440,685	32,440,685
감가상각비	-	(147,327,013)	(114,861,928)	(146,542,263)	(24,539,443)	(32,123,994)	-	(184,108,492)	(649,503,133)
매각예정	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체증감	3,968,047,517	1,585,086,603	-	-	-	-	(5,553,134,120)	-	-
국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	33,611,810,339	14,274,692,177	3,691,679,831	2,578,870,124	135,018,156	492,283,610	4,333,268,180	613,119,096	59,730,741,513
취득원가	33,611,810,339	23,128,916,480	9,184,983,054	19,808,300,337	1,305,433,559	1,748,001,964	4,333,268,180	1,113,938,679	94,234,652,592
감가상각누계액	-	(8,854,224,303)	(5,493,303,223)	(17,229,430,213)	(1,170,413,403)	(1,255,718,354)	-	(500,819,583)	(34,503,909,079)
정부보조금	-	-	-	-	(2,000)	-	-	-	(2,000)

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계
기초	30,407,988,466	14,036,810,766	4,130,541,191	1,497,046,594	285,091,463	159,202,162	1,000,000	164,500,000	103,117,543	50,785,298,185
취득	-	-	32,300,000	62,500,000	-	7,400,000	-	398,800,000	408,014,719	909,014,719
처분	-	-	-	(427,500)	(17,469,233)	(60,582)	(625,000)	-	-	(18,582,315)
감가상각비	-	(144,720,319)	(114,297,353)	(137,617,177)	(28,276,772)	(13,497,127)	(375,000)	-	(85,150,499)	(523,934,247)
매각예정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국고보조금	-	-	-	3,503,125	-	752,133	-	-	-	4,255,258
기말	30,407,988,466	13,892,090,447	4,048,543,838	1,425,005,042	239,345,458	153,796,586	-	563,300,000	425,981,763	51,156,051,600
취득원가	30,407,988,466	22,183,483,349	9,082,683,054	18,113,755,337	1,316,086,889	1,433,091,964	-	563,300,000	926,801,346	84,027,190,405
감가상각누계액	-	(8,291,392,902)	(5,034,139,216)	(16,688,750,295)	(1,076,739,431)	(1,279,295,378)	-	-	(500,819,583)	(32,871,136,805)
정부보조금	-	-	-	-	(2,000)	-	-	-	-	(2,000)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 유형자산 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
제조원가	508,900,259	483,459,419
판매비와관리비	140,602,874	40,474,828
정부보조금	-	(4,255,258)
합 계	649,503,133	519,678,989

(3) 당1분기말 현재 회사는 재산종합보험, 건설공사보험, 화재보험 및 단체안심상해보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당1분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 80,494백만원입니다.

8. 무형자산

(1) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	영업권	합계
기초	39,639,991	18,500,000	2,462,667	-	60,602,658
취득	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(2,514,989)	-	(753,796)	-	(3,268,785)
환입(손상)	-	(1,000,000)	-	-	(1,000,000)
정부보조금	840,000	-	-	-	840,000
기말	37,965,002	17,500,000	1,708,871	-	57,173,873
취득원가	637,954,807	111,869,961	20,438,688	4,875,007,057	5,645,270,513
상각/손상누계액	(599,987,805)	(94,369,961)	(18,729,817)	(4,875,007,057)	(5,588,094,640)
정부보조금	(2,000)	-	-	-	(2,000)

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	영업권	합계
기초	47,021,491	20,000,000	20,438,688	-	87,460,179
취득	-	-	676,200	-	676,200
무형자산상각비	(6,020,667)	-	(6,690,432)	-	(12,711,099)
환입(손상)	-	-	-	-	-
정부보조금	280,000	-	-	-	280,000
기말	41,280,824	20,000,000	14,424,456	-	75,705,280
취득원가	656,998,807	111,869,961	20,438,688	4,875,007,057	5,664,314,513
상각/손상누계액	(614,035,983)	(91,869,961)	(6,014,232)	(4,875,007,057)	(5,586,927,233)
정부보조금	(1,682,000)	-	-	-	(1,682,000)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 무형자산상각액의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
무형자산상각액	2,428,785	12,711,099
정부보조금	-	(280,000)
합계	2,428,785	12,431,099

9. 차입금

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		당1분기말	전기말
유동성	단기차입금	30,913,550,000	30,900,000,000
	유동성전환사채	4,790,152,319	4,670,896,192
	유동성장기부채	63,960,000	63,960,000
	소 계	35,767,662,319	35,634,856,192
비유동성	차입금	7,192,480,000	7,208,470,000
합 계		42,960,142,319	42,843,326,192

상기 차입금 등과 관련하여 회사의 금융기관예치금 및 토지와 건물, 구축물, 기계장치등이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금와 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	차입금액
구 분	내 역	차입처	당1분기말	당1분기말	전기말
원화단기차입금	일반자금	신한은행 외	4.08~8.60	30,913,550,000	30,900,000,000
원화단기차입금	소 계			30,913,550,000	30,900,000,000
유동성장기부채	시설자금	국민은행	4.36	63,960,000	63,960,000
유동성장기부채	소 계			63,960,000	63,960,000
합 계				30,977,510,000	30,963,960,000

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
전환사채 권면총액	5,000,000,000	5,000,000,000
전환사채 장부가액	4,790,152,319	4,670,896,192

(4) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	50억
발행일	2023.09.04
만기일	2026.09.04
발행대상자	에스유엠글로벌
표면이자율	-
만기이자율	-
전환권 행사기간	2024.09.04 ~ 2026.08.04
전환에 따라 발행할 주식의 종류	케이아이비플러그에너지 주식회사 기명식 보통주
전환비율	100%
전환가격(원/주)	898원 단, 일정조건충족시 행사가격 조정
전환권 미행사 (사채 상환방법)	만기일에 사채 권면금액을 일시에 상환
조기상환청구권	납입일로부터 1년이 경과한날 및 그 이후 매 1개월

(5) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	차입금액
구 분	내 역	차입처	당1분기말	당1분기말	전기말
원화차입금	일반대	신한은행	4.95	7,000,000,000	7,000,000,000
원화차입금	시설자금	국민은행	4.36	256,440,000	272,430,000
소 계				7,256,440,000	7,272,430,000
차감 : 유동성대체				(63,960,000)	(63,960,000)
합 계				7,192,480,000	7,208,470,000

10. 확정급여부채

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	8,204,940,517	8,030,483,096
사외적립자산의 공정가치	(7,419,203,217)	(6,084,558,137)
기타장기종업원급여	268,060,098	261,091,932
재무상태표상 부채	1,053,797,398	2,207,016,891

(2) 당1분기 및 전1분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기				전1분기
구 분	확정급여채무 현재가치	기타장기 종업원급여	사외적립자산	합 계	확정급여채무 현재가치	기타장기 종업원급여	사외적립자산	합 계
기초잔액	8,030,483,096	261,091,932	(6,084,558,137)	2,207,016,891	7,385,548,168	189,411,449	(4,960,854,989)	2,614,104,628
당기근무원가	208,042,676	9,293,166	-	217,335,842	179,565,997	7,102,405	-	186,668,402
이자비용(이자수익)	82,621,895	-	(65,626,972)	16,994,923	80,196,273	-	(64,875,933)	15,320,340
소 계	8,321,147,667	270,385,098	(6,150,185,109)	2,441,347,656	7,645,310,438	196,513,854	(5,025,730,922)	2,816,093,370
확정급여부채의 재측정요소:	-	-	-	-	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-	-	-	-	-
기여금	-	-	(1,500,000,000)	(1,500,000,000)	-	-	(200,000,000)	(200,000,000)
제도에서 지급한 금액	(116,207,150)	(2,325,000)	230,981,892	112,449,742	(52,223,210)	(1,600,000)	20,065,771	(33,757,439)
기타(관계사전입/전출 등)	-	-	-	-	-	-	-	-
기말잔액	8,204,940,517	268,060,098	(7,419,203,217)	1,053,797,398	7,593,077,228	194,913,854	(5,205,665,151)	2,582,335,931

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
예금	7,419,203,217	6,084,558,137

11. 충당부채

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
하자보수충당부채	429,015,419	698,544,315
지체상금충당부채	825,634,676	1,246,257,022
공사손실충당부채	685,313,959	1,512,053,845
합 계	1,939,964,054	3,456,855,182

(2) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
기초잔액	698,544,315	1,544,443,622
하자보수충당부채전입(환입)액	(269,528,896)	(512,348,936)
하자보수충당부채사용액	-	(254,213,136)
기말잔액	429,015,419	777,881,550

(3) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 지체상금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
기초잔액	1,246,257,022	1,613,230,878
지체상금충당부채전입(환입)액	(420,622,346)	36,403
지체상금충당부채사용액	-	(740,872,451)
기말잔액	825,634,676	872,394,830

(4) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
기초잔액	1,512,053,845	3,191,571,944
공사손실충당금전입액	685,313,959	1,897,284,350
공사손실충당금환입액	(1,512,053,845)	(3,167,275,021)
기말잔액	685,313,959	1,921,581,273

12. 자본

당1분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수(수권주식수)는 20억주이며, 발행한 보통주 주식의 수(발행주식수)는 당1분기말 현재 236,981,544주입니다.

13. 건설계약 관련사항

(1) 당1분기 및 전1분기 중 공사계약 잔액 변동 및 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액	당기공사수익(주1)	당1분기말 공사계약잔액
화공기	149,348,606,319	39,605,295,860	34,743,515,774	154,210,386,405

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액	전기공사수익	전1분기말 공사계약잔액
화공기	138,798,568,892	23,005,265,183	32,946,522,094	128,857,311,981

(주1) 당1분기 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같이 구분됩니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	진행률	납품	용역	기타	당기수익
화공기	33,268,368,522	1,475,147,252			34,743,515,774

(2) 당1분기 및 전1분기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	계속사업	합 계
누적공사수익	326,987,237,860	326,987,237,860
누적공사원가	296,362,212,422	296,362,212,422
누적공사손익	30,625,025,438	30,625,025,438

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	계속사업	합 계
누적공사수익	168,757,943,734	168,757,943,734
누적공사원가	161,050,463,868	161,050,463,868
누적공사손익	7,707,479,866	7,707,479,866

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말		전기말
구 분	미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사
계속사업	56,541,696,382	11,785,811,170	52,216,581,927	13,653,237,721
중단사업	-	-	-	-
대손충당금	(7,346,841,574)	-	(7,050,196,478)	-
합 계	49,194,854,808	11,785,811,170	45,166,385,449	13,653,237,721

(4) 주요계약

당1분기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	진행율	미청구공사		공사미수금
품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	진행율	총액	대손충당금	총액	대손충당금
열교환기 등	CCS JV	2020-05-26	공사중단	24,273	68.41%	-	-	9	-
	현대엔지니어링	2021-11-29	2023-04-01	8,344	100.00%	867	15	-	-
	(*)	2021-12-14	(*)	17,739	90.55%	2,319	41	168	3
	현대엔지니어링	2022-01-21	2023-03-18	7,845	100.00%	410	7	-	-
	HT TECHNOLOGIES	2022-02-15	2023-06-11	26,459	100.00%	276	4	-	-
	CTEP	2022-04-20	2025-07-31	52,821	75.76%	3,233	57	1,234	22
	CB&I UK LIMITED	2022-05-02	2024-02-07	6,749	92.90%	4,158	74	-	-
	TECNIMONT	2022-10-06	2024-03-10	7,362	92.48%	-	0	4,772	240
	TECNIMONT	2023-10-11	2023-12-26	3,924	100.00%	2,047	36	2,047	36
	TECNIMONT	2023-10-18	2024-04-04	18,623	96.35%	8,688	155	467	8
	ICA FLUOR	2022-11-28	2024-06-29	13,555	92.49%	3,635	64	2,424	43
	LINDE	2023-07-18	2024-06-17	12,642	82.68%	6,033	107	-	-
	FLINT HILLS RESOURCES	2023-07-28	2024-08-27	8,019	67.16%	489	8	3,138	56
	현대엔지니어링	2023-09-14	2025-03-20	17,800	38.28%	469	8	-	-
	DL E&C	2023-09-26	2024-12-27	7,350	20.17%	-	-	-	-
	TECHNIP	2024-02-15	2025-06-16	12,687	8.93%	18	-	-	-
	현대엔지니어링	2024-02-26	2025-10-31	25,847	0.19	54	-	-	-
HRSG 등	포스코대우	2013-08-12	2020-10-31	42,309	99.78%	-	-	-	-
	UTE	2015-06-10	공사중단	39,830	22.18%	5,119	5,119	2,581	2,581
	현대엔지니어링	2016-02-15	2020-11-20	11,068	100.00%	1,333	1,161	-	-
합계				365,246		39,148	6,856	16,840	2,989

(*) 해당 프로젝트는 거래처의 요청에 의해 비공개하였습니다.

(5) 공사손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	당1분기말 잔액
화공기	1,512,053,845	(826,739,886)	685,313,959

(전1분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	전1분기말 잔액
화공기	3,191,571,944	(1,269,990,671)	1,921,581,273

(6) 공사손익 변동

당1분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당1분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동
화공기	17,668,058,061	425,991,000	11,604,443,140	5,637,623,921	11,604,443,140

당1분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당1분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당1분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것으로서 오류로 인한 수정분은 없으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당1분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련한 선수금은 없고 공사하자, 지체등과 관련하여 발생한 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
계속사업	1,081,787,739	624,026,366
중단사업	-	3,401,921,469
합계	1,081,787,739	4,025,947,835

14. 판매비와관리비

당1분기 및 전1분기 중 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
급여	1,219,948,830	793,849,357
퇴직급여	88,083,037	104,390,329
복리후생비	230,148,039	196,927,733
여비교통비	56,304,667	8,436,890
임차료	47,146,655	67,159,873
보험료	32,893,205	14,563,251
접대비	132,045,392	34,516,020
대손상각비	1,262,673,625	231,919,756
차량유지비	19,033,767	18,118,080
소모품비	26,019,757	14,227,578
지급수수료	2,154,044,047	1,987,312,840
감가상각비	140,602,874	36,219,570
무형자산상각비	2,428,785	12,431,099
기타	214,092,004	74,762,831
합 계	5,625,464,684	3,594,835,207

15. 비용의 성격별 분류

당1분기 및 전1분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
사용된 원재료	13,652,006,717	14,009,530,127
종업원급여	4,175,427,305	3,289,692,303
소모품비	923,139,896	654,829,749
운반비	933,643,031	504,006,692
지급수수료	3,630,725,582	3,924,804,506
감가상각비	649,503,133	519,678,989
무형자산상각비	2,428,785	12,431,099
외주가공비	6,970,975,229	5,356,492,515
기타비용	3,519,355,947	(282,857,575)
합 계	34,457,205,625	27,988,608,405

16. 법인세비용

당사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당1분기와 전1분기에 20.9%이고 회사가 부담할 법인세액은 118백만원, 17백만원 입니다. 회사는 당1분기말 및 전1분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

17. 주당손익

(1) 기본주당순손익

당1분기 및 전1분기 중 회사의 보통주당기순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		당1분기	전1분기
기본	계속영업 보통주당기순이익(손실)	2,227,708,434	7,073,648,000
	중단영업 보통주당기순이익(손실)	-	-
	가중평균 유통보통주식수(*1)	236,971,653	231,211,638
	계속사업 보통주당이익(손실)	9.4	30.6
	중단사업 보통주당이익(손실)	-	-

(*1) 가중평균유통보통주식수

(당 1분기)

(단위: 주)

구 분	주식수	일자	기간	적수
기초	236,931,544	2024-01-01	91	21,560,770,504
전환권행사	50,000	2024-01-19	73	3,650,000
적수합계				21,564,420,504
기간				91
가중평균유통보통주식수				236,971,653

(전 1분기)

(단위: 주)

구 분	주식수	일자	기간	적수
기초	231,211,638	2023-01-01	90	20,809,047,420
적수합계				20,809,047,420
기간				90
가중평균유통보통주식수				231,211,638

(2) 희석주당순손익

당1분기 및 전1분기 중 회사의 보통주당기순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		당1분기	전1분기
희석	계속영업 보통주당기순이익(손실) (*1)	2,322,040,031	7,073,648,000
	중단영업 보통주당기순이익(손실)	-	-
	가중평균 유통보통주식수(*2)	241,438,233	231,211,638
	계속사업 보통주당이익(손실)	9.4	30.6
	중단사업 보통주당이익(손실)	-	-

(*1) 계속영업 보통주당기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
기본 계속영업 보통주당기순이익(손실)	2,322,040,031	7,073,648,000
전환사채발행 이자비용	-	-
희석 계속사업 보통주당이익(손실)	2,322,040,031	7,073,648,000

(*2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당1분기	전1분기
기본 가중평균 유통보통주식수	241,438,233	231,211,638
주식매수선택권	-	-
전환사채발행	-	-
희석 가중평균 유통보통주식수	241,438,233	231,211,638

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

약정사항	당1분기말		전기말
약정사항	통화	약정한도	통화	약정한도
무역금융대출	KRW	9,300,000,000	KRW	9,300,000,000
수입신용장발행	USD	4,500,000	USD	4,500,000
지급보증한도	USD	37,342,208	USD	31,615,282
	EUR	-	EUR	-
	KRW	25,495,522,760	KRW	20,613,373,706
일반자금대출	KRW	37,900,000,000	KRW	37,900,000,000
시설자금대출	KRW	256,440,000	KRW	272,430,000
전자어음발행한도(외담대)	KRW	3,350,000,000	KRW	3,350,000,000
전자어음할인한도	KRW	1,400,000,000	KRW	1,400,000,000

(2) 당1분기말 현재 회사는 개인사업자와 각각 미주지역 및 영국과 일부 유럽지역의 매출계약건에 대하여 일정액의 수수료를 지급하기로 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

제 공 자	제공받은 내용	당1분기말		전기말
제 공 자	제공받은 내용	통화	금액	통화	금액
한국산업은행 등	외화지급보증	USD	21,583,491	USD	22,043,854
	외화지급보증	EUR	7,306,560	EUR	5,748,834
	원화지급보증	KRW	25,495,522,760	KRW	23,883,829,589
	수입신용장	USD	3,682,389	USD	4,290,458

(4) 당1분기말 현재 회사는 기수행한 공사프로젝트에서 발생한 하자보수와 관련하여 일부 거래처들로부터 하자보수비 등의 지급요청을 받고 있으며 개별건별로 하자보수 지급규모에 대한 협의를 진행 중에 있습니다. 회사는 동 지급요청들과 관련하여 공사계약, 거래처의 청구내역, 관련법률, 협의진행경과 등 제반사항에 근거하여 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정치를 당분기말 현재 하자보수충당부채 잔액에 반영하고 있습니다. 한편, 회사의 경영진은 개별 거래처의 하자보수 청구규모 및 진행경과, 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정금액 등 세부사항을공시할 경우 거래처들과 개별 진행중인 협의 과정에서 현저하게 불리한 영향을 받을 수 있다고 예상하여 관련 세부내용에 대한 공시를 생략하였습니다.

(5) 파생상품

회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고,현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위: 원)

계약처	약정금액(선물환매도)		파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실
농협/하나은행	USD	15,000,000	-	197,298,857	-	197,298,857

(전기말)

(단위: 원)

계약처	약정금액(선물환매도)		파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실
신한/농협은행	USD	15,000,000	315,972,255	-	315,972,255	-

19. 특수관계자 거래

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자	당1분기말	전기말
최대주주	케이아이비패밀리블라인드㈜	케이아이비패밀리블라인드㈜
종속기업	한국수소발전㈜, 케이아이비수소에너지㈜, 케이아이비목포수소발전㈜, 케이아이비울산수소발전㈜, (주)태염에너지, ㈜울산수소발전	한국수소발전㈜, 케이아이비수소에너지㈜
관계기업	범한자동차㈜, 알파원인베스트먼트㈜	범한자동차㈜, 알파원인베스트먼트㈜
기타특수관계자	-	케이아이비큐로인수목적제3차㈜, 케이아이비큐로인수목적제4차㈜, 케이아이비큐로인수목적제1차㈜, 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜

(2) 매출 및 매입 등 거래

당1분기 및 전1분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	기타수익	기타비용
종속기업	케이아이비수소에너지㈜	17,764	-
관계기업	범한자동차㈜	135,569	-
합계		153,333	-

(전1분기)

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	기타수익	기타비용
관계기업	(주)지엔코	50,625	-
	(주)헤베코리아	381	-
	(주)큐비트	8,444	-
기타특수관계자	(주)큐로모터스	28,356	-
합계		87,806	-

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	채권	채무
종속기업	케이아이비수소에너지㈜	971,668	-
관계기업	범한자동차	7,487,819
합계		8,459,487	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	채권	채무
종속기업	케이아이비수소에너지(주)	953,904	-
합계		953,904	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당1분기말 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	자금거래
특수관계자	회사명	지분 취득	대여금
종속기업	케이아이비목포수소발전㈜	2,000,000	-
종속기업	케이아이비울산수소발전㈜	2,000,000	-
관계기업	범한자동차㈜	-	7,400,000
합계		4,000,000	7,400,000

(5) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
단기급여	537,690,680	283,714,994
퇴직급여	109,252,000	89,647,184

주요 경영진에는 회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함됩니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 44 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 43 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기말	제 43 기말
자산
유동자산	125,050,969,094	141,920,367,875
현금및현금성자산	15,722,046,381	21,363,710,406
단기금융상품	16,166,046,807	43,571,277,445
매출채권 및 기타유동채권	90,942,488,335	69,933,801,017
당기법인세자산	88,418,923	57,452,574
유동재고자산	2,131,968,648	6,678,154,178
기타유동금융자산	0	315,972,255
비유동자산	88,993,925,705	79,944,245,712
장기금융상품	1,618,540,000	1,558,540,000
기타비유동금융자산	1,325,000,000	225,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	3,914,146,769	3,882,508,424
유형자산	58,418,389,415	52,723,283,437
영업권 이외의 무형자산	57,173,873	60,602,658
지분법적용 투자지분	23,660,675,648	21,494,311,193
자산총계	214,044,894,799	221,864,613,587
부채
유동부채	73,661,524,450	82,519,874,794
매입채무 및 기타유동채무	71,293,525,876	78,839,832,560
단기매입채무	15,229,820,733	20,211,804,407
단기초과청구공사	11,785,811,170	13,653,237,721
단기미지급금	4,312,154,306	5,494,569,070
단기미지급비용	3,375,830,230	2,961,935,047
단기예수금	456,419,698	499,458,078
단기차입금	30,900,000,000	30,900,000,000
유동성장기차입금	63,960,000	63,960,000
유동성전환사채	4,790,152,319	4,670,896,192
유동 리스부채	379,377,420	383,972,045
당기법인세부채	45,608,828	0
기타유동금융부채	382,425,692	223,187,052
유동충당부채	1,939,964,054	3,456,855,182
비유동부채	10,105,604,798	11,319,681,676
장기매입채무 및 기타비유동채무	7,192,480,000	7,208,470,000
퇴직급여부채	1,053,797,398	2,207,016,891
이연법인세부채	1,667,326,641	1,667,326,641
기타 비유동 부채	192,000,759	236,868,144
부채총계	83,767,129,248	93,839,556,470
자본
자본금	118,490,772,000	118,465,772,000
자본잉여금	7,546,713,343	7,530,663,343
기타자본구성요소	(169,627,657)	(153,577,657)
이익잉여금(결손금)	4,409,907,865	2,182,199,431
자본총계	130,277,765,551	128,025,057,117
자본과부채총계	214,044,894,799	221,864,613,587

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기		제 43 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	35,164,138,120	35,164,138,120	32,946,485,691	32,946,485,691
매출원가	28,831,740,941	28,831,740,941	24,429,725,839	24,429,725,839
매출총이익	6,332,397,179	6,332,397,179	8,516,759,852	8,516,759,852
판매비와관리비	4,646,158,318	4,646,158,318	3,558,882,566	3,558,882,566
영업이익(손실)	1,686,238,861	1,686,238,861	4,957,877,286	4,957,877,286
기타이익	2,872,542,093	2,872,542,093	3,719,128,445	3,719,128,445
기타손실	1,034,068,827	1,034,068,827	1,536,129,291	1,536,129,291
금융수익	1,326,047,829	1,326,047,829	1,775,004,534	1,775,004,534
금융원가	671,231,928	671,231,928	362,629,276	362,629,276
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	(1,833,635,545)	(1,833,635,545)	(1,463,003,927)	(1,463,003,927)
법인세비용차감전순이익(손실)	2,345,892,483	2,345,892,483	7,090,247,771	7,090,247,771
법인세비용(수익)	118,184,049	118,184,049	16,599,771	16,599,771
계속영업이익(손실)	2,227,708,434	2,227,708,434	7,073,648,000	7,073,648,000
중단영업이익(손실)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	2,227,708,434	2,227,708,434	7,073,648,000	7,073,648,000
기타포괄손익	0	0	247,078,501	247,078,501
총포괄손익	2,227,708,434	2,227,708,434	7,320,726,501	7,320,726,501
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	9	9	30	30
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	9	9	30	30
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	115,065,819,000	6,261,414,765	(76,568,115)	(11,963,716,653)	109,826,948,997
당기순이익(손실)				7,073,648,000	7,073,648,000
지분의 발행
기타포괄손익			247,078,501		247,078,501
2023.03.31 (기말자본)	115,065,819,000	6,261,414,765	170,510,386	(4,890,068,653)	117,147,675,498
2024.01.01 (기초자본)	118,465,772,000	7,530,663,343	(153,577,657)	2,182,199,431	128,025,057,117
당기순이익(손실)				2,227,708,434	2,227,708,434
지분의 발행	25,000,000	16,050,000	(16,050,000)		25,000,000
기타포괄손익
2024.03.31 (기말자본)	118,490,772,000	7,546,713,343	(169,627,657)	4,409,907,865	130,277,765,551

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기	제 43 기 1분기
영업활동현금흐름	(14,844,172,969)	(2,802,539,302)
당기순이익(손실)	2,227,708,434	7,073,648,000
당기순이익조정을 위한 가감	(17,086,139,593)	(11,229,232,541)
이자지급(영업)	(519,389,093)	(346,441,576)
이자수취	651,831,332	395,502,213
법인세환급(납부)	(118,184,049)	(95,193,775)
투자활동현금흐름	9,174,770,040	(2,955,011,302)
임차보증금의 감소	2,000,000	70,000,000
임차보증금의 증가		(413,000,000)
유형자산의 처분	1,000,000	11,485,756,900
단기금융상품의 처분	38,094,220,160	76,030,457,213
장기금융상품의 처분		630,760,000
유형자산의 취득	(6,362,450,120)	(501,000,000)
무형자산의 취득		(676,200)
대여금의 증가	(7,400,000,000)	(3,200,000,000)
단기금융상품의 취득	(10,060,000,000)	(87,057,309,215)
매도가능금융자산의 취득	(1,100,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,000,000,000)
재무활동현금흐름	9,010,000	484,010,000
주식의 발행	25,000,000
차입금의 상환	(15,990,000)	(15,990,000)
단기차입금의 증가		500,000,000
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,660,392,929)	(6,672,718,981)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	18,728,904	88,266,331
현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,641,664,025)	(6,584,452,650)
기초현금및현금성자산	21,363,710,406	12,414,707,741
기말현금및현금성자산	15,722,046,381	5,830,255,091

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

2.2. 회계정책

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

4. 재무위험관리

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
현금및현금성자산	15,722,046,381	21,363,710,406
매출채권	26,889,002,214	19,535,358,365
미청구공사	49,194,854,808	45,166,385,449
기타수취채권	25,288,536,792	45,358,809,788
파생상품자산	-	315,972,255
기타장기수취채권	5,402,805,519	5,368,892,174
기타금융자산	1,325,000,000	225,000,000
합계	123,822,245,714	137,334,128,437

당1분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
차입금	30,963,960,000	63,960,000	7,128,520,000	-	38,156,440,000
전환사채	4,790,152,319	-	-	-	4,790,152,319
매입채무	15,229,820,733	-	-	-	15,229,820,733
파생상품부채	197,298,857	-	-	-	197,298,857
기타지급채무	8,252,488,791	-	-	-	8,252,488,791
합계	59,433,720,700	63,960,000	7,128,520,000	-	66,626,200,700

(전기말)

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
차입금	30,963,960,000	63,960,000	7,144,510,000	-	38,172,430,000
전환사채	4,670,896,192	-	-	-	4,670,896,192
매입채무	20,211,804,407	-	-	-	20,211,804,407
파생상품부채	-	-	-	-	-
기타지급채무	9,063,663,214	-	-	-	9,063,663,214
합계	64,910,323,813	63,960,000	7,144,510,000	-	72,118,793,813

자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
총차입금(a)	42,946,592,319	42,843,326,192
차감: 현금및현금성자산(b)	15,722,046,381	21,363,710,406
순차입금(c)=(a)-(b)	27,224,545,938	21,479,615,786
부채총계(d)	83,767,129,248	93,839,556,470
자본총계(e)	130,277,765,551	128,025,057,117
총자본(f)=(c)+(e)	157,502,311,489	149,504,672,903
자본조달비율(%)((c)/(f))	17.29%	14.37%
부채비율(%)((d)/(e))	64.30%	73.30%

(단위: USD,EUR,JPY)

구 분	당1분기말		전1분기말
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
USD	64,092,842.65	1,496,080.20	66,672,477.91	1,132,501.88
EUR	15,257,527.44	822,605.92	5,277,389.03	430,139.39
JPY	-	-	200,003,760.00	-

(단위: 원)

구 분	당1분기		전1분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD/원	8,430,531,966	(8,430,531,966)	8,545,102,074	(8,545,102,074)
EUR/원	2,097,293,052	(2,097,293,052)	689,051,078	(689,051,078)

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(당1분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품자산	-	-	-	-
매도가능금융자산	-	-	1,325,000,000	1,325,000,000
금융부채:
파생상품부채	-	197,298,857	-	197,298,857

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품자산	-	315,972,255	-	315,972,255
매도가능금융자산	-	-	225,000,000	225,000,000
금융부채:
파생상품부채	-	-	-	-

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-	유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
-	선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
-	나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보
화공기 부문(계속사업)	열교환기 외	CTEP 등

(2) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	화공기	합계
총수익	35,164,138,120	35,164,138,120
보고부문영업이익	1,686,238,861	1,686,238,861
감가상각비 및 무형자산상각비	646,519,330	646,519,330

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	계속사업	합계
총수익	32,946,485,691	32,946,485,691
보고부문영업이익	4,957,877,286	4,957,877,286
감가상각비 및 무형자산상각비	532,110,088	532,110,088

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위: 원)

구 분	화공기	합계
보고부문자산(*1)	214,044,894,799	214,044,894,799
비유동자산의 취득액(*2)	6,306,755,838	6,306,755,838
보고부문부채(*1)	83,767,129,248	83,767,129,248

(전기말)

(단위: 원)

구 분	계속사업	합계
보고부문자산(*1)	221,864,613,587	221,864,613,587
비유동자산의 취득액(*2)	5,646,300,159	5,646,300,159
보고부문부채(*1)	93,839,556,470	93,839,556,470

(*1)	보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.
(*2)	비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(4) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	한국	아시아	미주	유럽	중동	기타	합 계
당1분기	4,434,889,346	1,213,320,268	13,305,501,157	1,981,146,987	13,448,999,793	780,280,569	35,164,138,120
전1분기	200,974,142	852,288,854	3,705,811,067	8,998,603,797	16,806,997,626	2,381,810,205	32,946,485,691

6. 재고자산

당1분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당1분기말			전기말
과 목	취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액
재공품	507,300,241	-	507,300,241	2,087,365,965	-	2,087,365,965
원재료	940,939,181	(155,432,531)	785,506,650	3,051,899,401	(155,263,856)	2,896,635,545
저장품	142,883,770	-	142,883,770	72,517,040	-	72,517,040
미착품	696,277,987	-	696,277,987	1,621,635,628	-	1,621,635,628
합 계	2,287,401,179	(155,432,531)	2,131,968,648	6,833,418,034	(155,263,856)	6,678,154,178

7. 유형자산

(1) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계
기초	29,643,762,822	12,836,932,587	3,806,541,759	2,464,212,387	159,557,599	521,307,604	-	2,664,000,000	626,968,679	52,723,283,437
취득	-	-	-	261,200,000	-	3,100,000	-	5,946,134,120	96,321,718	6,306,755,838
기타 증가	-	-	-	-	-	-	-	-	32,440,685	32,440,685
감가상각비	-	(147,327,013)	(114,861,928)	(146,542,263)	(24,539,443)	(32,123,994)	-	-	(178,695,904)	(644,090,545)
매각예정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체증감	3,968,047,517	1,585,086,603	-	-	-	-	-	(5,553,134,120)	-	-
국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	33,611,810,339	14,274,692,177	3,691,679,831	2,578,870,124	135,018,156	492,283,610	-	3,057,000,000	577,035,178	58,418,389,415
취득원가	33,611,810,339	23,128,916,480	9,184,983,054	19,808,300,337	1,305,433,559	1,748,001,964	-	3,057,000,000	1,077,854,761	92,922,300,494
감가상각누계액	-	(8,854,224,303)	(5,493,303,223)	(17,229,430,213)	(1,170,413,403)	(1,255,718,354)	-	-	(500,819,583)	(34,503,909,079)
정부보조금	-	-	-	-	(2,000)	-	-	-	-	(2,000)

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계
기초	30,407,988,466	14,036,810,766	4,130,541,191	1,497,046,594	285,091,463	159,202,162	1,000,000	164,500,000	103,117,543	50,785,298,185
취득	-	-	32,300,000	62,500,000	-	7,400,000	-	398,800,000	408,014,719	909,014,719
처분	-	-	-	(427,500)	(17,469,233)	(60,582)	(625,000)	-	-	(18,582,315)
감가상각비	-	(144,720,319)	(114,297,353)	(137,617,177)	(28,276,772)	(13,497,127)	(375,000)	-	(85,150,499)	(523,934,247)
매각예정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국고보조금	-	-	-	3,503,125	-	752,133	-	-	-	4,255,258
기말	30,407,988,466	13,892,090,447	4,048,543,838	1,425,005,042	239,345,458	153,796,586	-	563,300,000	425,981,763	51,156,051,600
취득원가	30,407,988,466	22,183,483,349	9,082,683,054	18,113,755,337	1,316,086,889	1,433,091,964	-	563,300,000	926,801,346	84,027,190,405
감가상각누계액	-	(8,291,392,902)	(5,034,139,216)	(16,688,750,295)	(1,076,739,431)	(1,279,295,378)	-	-	(500,819,583)	(32,871,136,805)
정부보조금	-	-	-	-	(2,000)	-	-	-	-	(2,000)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 유형자산 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
제조원가	508,900,259	483,459,419
판매비와관리비	135,190,286	40,474,828
정부보조금	-	(4,255,258)
합 계	644,090,545	519,678,989

(3) 당1분기말 현재 회사는 재산종합보험, 건설공사보험, 화재보험 및 단체안심상해보험 등에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산

(1) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	영업권	합계
기초	39,639,991	18,500,000	2,462,667	-	60,602,658
취득	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(2,514,989)	-	(753,796)	-	(3,268,785)
환입(손상)	-	(1,000,000)	-	-	(1,000,000)
정부보조금	840,000	-	-	-	840,000
기말	37,965,002	17,500,000	1,708,871	-	57,173,873
취득원가	637,954,807	111,869,961	20,438,688	4,875,007,057	5,645,270,513
상각/손상누계액	(599,987,805)	(94,369,961)	(18,729,817)	(4,875,007,057)	(5,588,094,640)
정부보조금	(2,000)	-	-	-	(2,000)

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	영업권	합계
기초	47,021,491	20,000,000	20,438,688	-	87,460,179
취득	-	-	676,200	-	676,200
무형자산상각비	(6,020,667)	-	(6,690,432)	-	(12,711,099)
환입(손상)	-	-	-	-	-
정부보조금	280,000	-	-	-	280,000
기말	41,280,824	20,000,000	14,424,456	-	75,705,280
취득원가	656,998,807	111,869,961	20,438,688	4,875,007,057	5,664,314,513
상각/손상누계액	(614,035,983)	(91,869,961)	(6,014,232)	(4,875,007,057)	(5,586,927,233)
정부보조금	(1,682,000)	-	-	-	(1,682,000)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 무형자산상각액의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
무형자산상각액	2,428,785	12,711,099
정부보조금	-	(280,000)
합계	2,428,785	12,431,099

9. 차입금

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		당1분기말	전기말
유동성	단기차입금	30,900,000,000	30,900,000,000
	유동성전환사채	4,790,152,319	4,670,896,192
	유동성장기부채	63,960,000	63,960,000
	소 계	35,754,112,319	35,634,856,192
비유동성	차입금	7,192,480,000	7,208,470,000
합 계		42,946,592,319	42,843,326,192

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	차입금액
구 분	내 역	차입처	당1분기말	당1분기말	전기말
원화단기차입금	일반자금	신한은행 외	4.08~8.60	30,900,000,000	30,900,000,000
원화단기차입금	소 계			30,900,000,000	30,900,000,000
유동성장기부채	시설자금	국민은행	4.36	63,960,000	63,960,000
유동성장기부채	소 계			63,960,000	63,960,000
합 계				30,963,960,000	30,963,960,000

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
전환사채 권면총액	5,000,000,000	5,000,000,000
전환사채 장부가액	4,790,152,319	4,670,896,192

(4) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	50억
발행일	2023.09.04
만기일	2026.09.04
발행대상자	에스유엠글로벌
표면이자율	-
만기이자율	-
전환권 행사기간	2024.09.04 ~ 2026.08.04
전환에 따라 발행할 주식의 종류	케이아이비플러그에너지 주식회사 기명식 보통주
전환비율	100%
전환가격(원/주)	898원 단, 일정조건충족시 행사가격 조정
전환권 미행사 (사채 상환방법)	만기일에 사채 권면금액을 일시에 상환
조기상환청구권	납입일로부터 1년이 경과한날 및 그 이후 매 1개월

(5) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	차입금액
구 분	내 역	차입처	당1분기말	당1분기말	전기말
원화차입금	일반대	신한은행	4.95	7,000,000,000	7,000,000,000
원화차입금	시설자금	국민은행	4.36	256,440,000	272,430,000
소 계				7,256,440,000	7,272,430,000
차감 : 유동성대체				(63,960,000)	(63,960,000)
합 계				7,192,480,000	7,208,470,000

10. 확정급여부채

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	8,204,940,517	8,030,483,096
사외적립자산의 공정가치	(7,419,203,217)	(6,084,558,137)
기타장기종업원급여	268,060,098	261,091,932
재무상태표상 부채	1,053,797,398	2,207,016,891

(2) 당1분기 및 전1분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기				전1분기
구 분	확정급여채무 현재가치	기타장기 종업원급여	사외적립자산	합 계	확정급여채무 현재가치	기타장기 종업원급여	사외적립자산	합 계
기초잔액	8,030,483,096	261,091,932	(6,084,558,137)	2,207,016,891	7,385,548,168	189,411,449	(4,960,854,989)	2,614,104,628
당기근무원가	208,042,676	9,293,166	-	217,335,842	179,565,997	7,102,405	-	186,668,402
이자비용(이자수익)	82,621,895	-	(65,626,972)	16,994,923	80,196,273	-	(64,875,933)	15,320,340
소 계	8,321,147,667	270,385,098	(6,150,185,109)	2,441,347,656	7,645,310,438	196,513,854	(5,025,730,922)	2,816,093,370
확정급여부채의 재측정요소:	-	-	-	-	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-	-	-	-	-
기여금			(1,500,000,000)	(1,500,000,000)			(200,000,000)	(200,000,000)
제도에서 지급한 금액	(116,207,150)	(2,325,000)	230,981,892	112,449,742	(52,233,210)	(1,600,000)	20,065,771	(33,767,439)
기타(관계사전입/전출 등)	-	-	-	-	-	-	-	-
기말잔액	8,204,940,517	268,060,098	(7,419,203,217)	1,053,797,398	7,593,077,228	194,913,854	(5,205,665,151)	2,582,325,931

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
예금	7,419,203,217	6,084,558,137

11. 충당부채

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
하자보수충당부채	429,015,419	698,544,315
지체상금충당부채	825,634,676	1,246,257,022
공사손실충당부채	685,313,959	1,512,053,845
합 계	1,939,964,054	3,456,855,182

(2) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
기초잔액	698,544,315	1,544,443,622
하자보수충당부채전입(환입)액	(269,528,896)	(512,348,936)
하자보수충당부채사용액	-	(254,213,136)
기말잔액	429,015,419	777,881,550

(3) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 지체상금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
기초잔액	1,246,257,022	1,613,230,878
지체상금충당부채전입(환입)액	(420,622,346)	36,403
지체상금충당부채사용액	-	(740,872,451)
기말잔액	825,634,676	872,394,830

(4) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
기초잔액	1,512,053,845	3,191,571,944
공사손실충당금전입액	685,313,959	1,897,284,350
공사손실충당금환입액	(1,512,053,845)	(3,167,275,021)
기말잔액	685,313,959	1,921,581,273

13. 건설계약 관련사항

(1) 당1분기 및 전1분기 중 공사계약 잔액 변동 및 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액	당기공사수익(주1)	당1분기말 공사계약잔액
화공기	149,348,606,319	39,605,295,860	34,743,515,774	154,210,386,405

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액	전기공사수익	전1분기말 공사계약잔액
화공기	138,798,568,892	23,005,265,183	32,946,522,094	128,857,311,981

(주1) 당1분기 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같이 구분됩니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	진행률	납품	용역	기타	당기수익
화공기	33,268,368,522	1,475,147,252			34,743,515,774

(2) 당1분기 및 전1분기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 원)

구 분	계속사업	합 계
누적공사수익	326,987,237,860	326,987,237,860
누적공사원가	296,362,212,422	296,362,212,422
누적공사손익	30,625,025,438	30,625,025,438

(전1분기)

(단위: 원)

구 분	계속사업	합 계
누적공사수익	168,757,943,734	168,757,943,734
누적공사원가	161,050,463,868	161,050,463,868
누적공사손익	7,707,479,866	7,707,479,866

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말		전기말
구 분	미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사
계속사업	56,541,696,382	11,785,811,170	52,216,581,927	13,653,237,721
중단사업	-	-	-	-
대손충당금	(7,346,841,574)	-	(7,050,196,478)	-
합 계	49,194,854,808	11,785,811,170	45,166,385,449	13,653,237,721

(4) 주요계약

당1분기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	진행율	미청구공사		공사미수금
품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	진행율	총액	대손충당금	총액	대손충당금
열교환기 등	CCS JV	2020-05-26	공사중단	24,273	68.41%	-	-	9	-
	현대엔지니어링	2021-11-29	2023-04-01	8,344	100.00%	867	15	-	-
	(*)	2021-12-14	(*)	17,739	90.55%	2,319	41	168	3
	현대엔지니어링	2022-01-21	2023-03-18	7,845	100.00%	410	7	-	-
	HT TECHNOLOGIES	2022-02-15	2023-06-11	26,459	100.00%	276	4	-	-
	CTEP	2022-04-20	2025-07-31	52,821	75.76%	3,233	57	1,234	22
	(*)	2022-05-02	(*)	6,749	92.90%	4,158	74	-	-
	TECNIMONT	2022-10-06	2024-03-10	7,362	92.48%	-	0	4,772	240
	(*)	2023-10-11	(*)	3,924	100.00%	2,047	36	2,047	36
	(*)	2023-10-18	(*)	18,623	96.35%	8,688	155	467	8
	ICA FLUOR	2022-11-28	2024-06-29	13,555	92.49%	3,635	64	2,424	43
	LINDE	2023-07-18	2024-06-17	12,642	82.68%	6,033	107	-	-
	FLINT HILLS RESOURCES	2023-07-28	2024-08-27	8,019	67.16%	489	8	3,138	56
	현대엔지니어링	2023-09-14	2025-03-20	17,800	38.28%	469	8	-	-
	DL E&C	2023-09-26	2024-12-27	7,350	20.17%	-	-	-	-
	TECHNIP	2024-02-15	2025-06-16	12,687	8.93%	18	-	-	-
	현대엔지니어링	2024-02-26	2025-10-31	25,847	0.19%	54	-	-	-
HRSG 등	포스코대우	2013-08-12	2020-10-31	42,309	99.78%	-	-	-	-
	UTE	2015-06-10	공사중단	39,830	22.18%	5,119	5,119	2,581	2,581
	현대엔지니어링	2016-02-15	2020-11-20	11,068	100.00%	1,333	1,161	-	-
합계				365,246		39,148	6,856	16,840	2,989

(*) 해당 프로젝트는 거래처의 요청에 의해 비공개하였습니다.

(5) 공사손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	당1분기말 잔액
화공기	1,512,053,845	(826,739,886)	685,313,959

(전1분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	전1분기말 잔액
화공기	3,191,571,944	(1,269,990,671)	1,921,581,273

(6) 공사손익 변동

(단위: 원)

구 분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동
화공기	17,668,058,061	425,991,000	11,604,443,140	5,637,623,921	11,604,443,140

(7) 당1분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련한 선수금은 없고 공사하자, 지체등과 관련하여 발생한 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말
계속사업	1,081,787,739	624,026,366
중단사업	-	3,401,921,469
합계	1,081,787,739	4,025,947,835

14. 판매비와관리비

당1분기 및 전1분기 중 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
구 분	계속사업	계속사업
급여	1,219,948,830	793,849,357
퇴직급여	88,083,037	104,390,329
복리후생비	229,780,393	196,927,733
여비교통비	56,216,667	8,436,890
임차료	46,246,655	67,159,873
보험료	32,893,205	14,563,251
접대비	131,825,392	34,516,020
대손상각비	1,262,673,625	231,919,756
차량유지비	18,979,653	18,118,080
소모품비	25,977,430	14,227,578
지급수수료	1,212,355,076	1,987,312,840
감가상각비	135,190,286	36,219,570
무형자산상각비	2,428,785	12,431,099
기타	183,559,284	74,762,831
합 계	4,646,158,318	3,594,835,207

15. 비용의 성격별 분류

당1분기 및 전1분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
구 분	계속사업	계속사업
사용된 원재료	13,652,006,717	14,009,530,127
종업원급여	4,172,623,754	3,289,692,303
소모품비	923,097,569	654,829,749
운반비	933,643,031	504,006,692
지급수수료	2,689,036,611	3,924,804,506
감가상각비	644,090,545	519,678,989
무형자산상각비	2,428,785	12,431,099
외주가공비	6,970,975,229	5,356,492,515
기타비용	3,504,713,392	(282,857,575)
합 계	33,492,615,633	27,988,608,405

17. 주당손익

(1) 기본주당순손익

당1분기 및 전1분기 중 회사의 보통주당기순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		당1분기	전1분기
기본	계속영업 보통주당기순이익(손실)	2,227,708,434	7,073,648,000
	중단영업 보통주당기순이익(손실)	-	-
	가중평균 유통보통주식수(*1)	236,971,653	231,211,638
	계속사업 보통주당이익(손실)	9.4	30.6
	중단사업 보통주당이익(손실)	-	-

(*1) 가중평균유통보통주식수

(당 1분기)

(단위: 주)

구 분	주식수	일자	기간	적수
기초	236,931,544	2024-01-01	91	21,560,770,504
전환권행사	50,000	2024-01-19	73	3,650,000
적수합계				21,564,420,504
기간				91
가중평균유통보통주식수				236,971,653

(전 1분기)

(단위: 주)

구 분	주식수	일자	기간	적수
기초	231,211,638	2023-01-01	90	20,809,047,420
적수합계				20,809,047,420
기간				90
가중평균유통보통주식수				231,211,638

(2) 희석주당순손익

당1분기 및 전1분기 중 회사의 보통주당기순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		당1분기	전1분기
희석	계속영업 보통주당기순이익(손실) (*1)	2,322,040,031	7,073,648,000
	중단영업 보통주당기순이익(손실)	-	-
	가중평균 유통보통주식수(*2)	241,438,233	231,211,638
	계속사업 보통주당이익(손실)	9.4	30.6
	중단사업 보통주당이익(손실)	-	-

(*1) 계속영업 보통주당기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
기본 계속영업 보통주당기순이익(손실)	2,322,040,031	7,073,648,000
전환사채발행 이자비용	-	-
희석 계속사업 보통주당이익(손실)	2,322,040,031	7,073,648,000

(*2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당1분기	전1분기
기본 가중평균 유통보통주식수	241,438,233	231,211,638
주식매수선택권	-	-
전환사채발행	-	-
희석 가중평균 유통보통주식수	241,438,233	231,211,638

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

약정사항	당1분기말		전기말
약정사항	통화	약정한도	통화	약정한도
무역금융대출	KRW	9,300,000,000	KRW	9,300,000,000
수입신용장발행	USD	4,500,000	USD	4,500,000
지급보증한도	USD	37,342,208	USD	31,615,282
	EUR	-	EUR	-
	KRW	25,495,522,760	KRW	20,613,373,706
일반자금대출	KRW	37,900,000,000	KRW	37,900,000,000
시설자금대출	KRW	256,440,000	KRW	272,430,000
전자어음발행한도(외담대)	KRW	3,350,000,000	KRW	3,350,000,000
전자어음할인한도	KRW	1,400,000,000	KRW	1,400,000,000

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

제 공 자	제공받은 내용	당1분기말		전기말
제 공 자	제공받은 내용	통화	금액	통화	금액
한국산업은행 등	외화지급보증	USD	21,583,491	USD	22,043,854
	외화지급보증	EUR	7,306,560	EUR	5,748,834
	원화지급보증	KRW	25,495,522,760	KRW	23,883,829,589
	수입신용장	USD	3,682,389	USD	4,290,458

당1분기말 및 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위: 원)

계약처	약정금액(선물환매도)		파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실
농협/하나은행	USD	15,000,000	-	197,298,857	-	197,298,857

(전기말)

(단위: 원)

계약처	약정금액(선물환매도)		파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실
신한/농협은행	USD	15,000,000	315,972,255	-	315,972,255	-

19. 특수관계자 거래

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자	당1분기말	전기말
최대주주	케이아이비패밀리블라인드㈜	케이아이비패밀리블라인드㈜
종속기업	한국수소발전㈜, 케이아이비수소에너지㈜, 케이아이비목포수소발전㈜, 케이아이비울산수소발전㈜, (주)태염에너지, ㈜울산수소발전	한국수소발전㈜, 케이아이비수소에너지㈜
관계기업	범한자동차㈜, 알파원인베스트먼트㈜	범한자동차㈜, 알파원인베스트먼트㈜
기타특수관계자	-	케이아이비큐로인수목적제3차㈜, 케이아이비큐로인수목적제4차㈜, 케이아이비큐로인수목적제1차㈜, 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜

(2) 매출 및 매입 등 거래

당1분기 및 전1분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	기타수익	기타비용
종속기업	케이아이비수소에너지㈜	17,764	-
관계기업	범한자동차㈜	135,569	-
합계		153,333	-

(전1분기)

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	기타수익	기타비용
관계기업	(주)지엔코	50,625	-
	(주)헤베코리아	381	-
	(주)큐비트	8,444	-
기타특수관계자	(주)큐로모터스	28,356	-
합계		87,806	-

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	채권	채무
종속기업	케이아이비수소에너지㈜	971,668	-
관계기업	범한자동차	7,487,819
합계		8,459,487	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	채권	채무
종속기업	케이아이비수소에너지(주)	953,904	-
합계		953,904	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당1분기말 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	자금거래
특수관계자	회사명	지분 취득	대여금
종속기업	케이아이비목포수소발전㈜	2,000,000	-
종속기업	케이아이비울산수소발전㈜	2,000,000	-
관계기업	범한자동차㈜	-	7,400,000
합계		4,000,000	7,400,000

(5) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기
단기급여	537,690,680	283,714,994
퇴직급여	109,252,000	89,647,184

주요 경영진에는 회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함됩니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사 정관에 다음과 같이 규정되어 있습니다.

제 40조 (이익배당)
1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나, 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.
2. 제1항의 주식배당은 주식의 권면액으로 하고 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있으며, 주식으로 배당할 이익의 금액중 주식의 권면액에 미달하는 단수가 있는 경우 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다.
3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 41조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완료된다.
2. 미지급 배당금에는 이자를 부여하지 아니하며 제1항의 시효가 완료로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제44기	제43기	제42기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		2,227	14,501	-
(별도)당기순이익(백만원)		2,227	14,051	11,278
(연결)주당순이익(원)		9	62	49
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-0
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

다. 과거 배당 이력

당사는 과거 5년간 배당을 지급하지 않아 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 산출이 불가합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019년 04월 15일	전환권행사	보통주	1,476,010	500	542	제7회 CB
2019년 06월 26일	전환권행사	보통주	738,006	500	542	제7회 CB
2019년 06월 26일	전환권행사	보통주	506,970	500	789	제8회 CB
2019년 07월 17일	전환권행사	보통주	6,329,113	500	553	제6회 CB
2019년 12월 18일	전환권행사	보통주	11,754,068	500	553	제6회 CB
2019년 12월 19일	전환권행사	보통주	2,534,850	500	789	제8회 CB
2020년 01월 08일	전환권행사	보통주	2,534,849	500	789	제8회 CB
2020년 03월 09일	-	보통주	8,011,982	500	1,000	합병 신주 배정(*)
2020년 05월 22일	전환권행사	보통주	1,140,683	500	789	제8회 CB
2020년 06월 22일	전환권행사	보통주	2,534,851	500	789	제8회 CB
2020년 07월 06일	무상증자	보통주	64,917,610	500	-	-
2021년 03월 17일	전환권행사	보통주	4,000,000	500	500	제9회 CB
2023년 05월 19일	전환권행사	보통주	2,859,953	500	507	제11회 CB
2023년 06월 21일	전환권행사	보통주	2,859,953	500	507	제11회 CB
2024년 01월 08일	주식매수선택권행사	보통주	50,000	500	500	주식매수선택권 행사

(*) 합병에 따른 피합병회사(소멸회사)의 주주를 대상으로 신주를 발행하였으며, 주당발행가액은 합병등기일 종가 기준임. 합병등기일은 2020년 3월 9일입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
전환사채 (*1)	제12회	2023년 09월 04일	2026년 09월 04일	5,000,000,000	기명식 보통주	2024.09.04 ~ 2026.08.04	100	898	5,000,000,000	5,567,928	-
합 계	-	-	-	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000	5,567,928	-

(*1) 전환사채 종류는 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 입니다.
상기 권면 총액은 최초 발행금액입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
케이아이비플러그에너지(주)12회	회사채	사모	2023년 09월 04일	5,000	-	-	2026년 09월 04일	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	5,000	-	-	-	-	5,000
	합계	-	-	5,000	-	-	-	-	5,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
회사의 최근 3사업연도 중 공모자금의 사용한 내역은 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역
회사의 최근 3사업연도 중 사모자금의 사용한 내역은 다음과 같습니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	12	2023년 09월 04일	타법인 증권 취득자금	5,000	타법인 증권 취득자금	5,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 중단영업
(가) 중단영업의 내용
회사는 2023년 2월 07일자 이사회결의에 따라 자동차사업부를 영업중단하기로 결정하였습니다.
자동차사업부는 당해 발생한 매출액이 없고 매출채권도 남아있지 않으므로 계속영업에 포함되어 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제44기 1분기	매출채권	35,194,121,659	8,305,119,445	23,60
	미청구공사	56,541,696,382	7,346,841,574	12.99
	단기대여금	8,350,000,000	-	-
	미수금	133,000,135	10,000,000	7.52
	미수수익	546,769,986	-	-
	선급금	4,996,139,672	2,253,864,012	45.11
	합 계	105,761,727,834	17,915,825,031	16.94
제43기	매출채권	26,874,449,281	7,339,090,916	27.31
	미청구공사	52,216,581,927	7,050,196,478	13.50
	단기대여금	2,049,000,000	-	-
	미수금	151,288,816	10,000,000	6.61
	미수수익	627,656,144	-	-
	선급금	2,259,995,826	2,253,864,012	99.48
	합 계	84,178,971,994	16,653,151,406	19.78
제42기	매출채권	31,392,504,235	6,750,899,252	21.50
	미청구공사	36,195,743,418	7,144,294,023	19.74
	단기대여금	1,792,770,000	30,213,000	1.68
	미수금	183,822,397	14,064,740	7.65
	미수수익	304,717,686	-	-
	선급금	3,211,853,192	2,253,864,012	70.17
	합 계	73,081,410,928	16,193,335,027	22.16

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,653,151	16,193,335	24,678,663
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,262,674	459,816	(8,485,328)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,915,825	16,653,151	16,193,335

(3) 매출채권, 미청구공사 관련 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 기대신용손실모형에 의한평가를 수행하여 예상되는 대손추정액을 손실충당금으로 설정합니다.

(4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, % )

구 분	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 12개월이하	12개월초과	계
매출채권	21,244	3,875	2,069	144	7,269	34,601
구성비율	61.40	11.20	5.98	0.42	21.00	100

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기	제43기	제42기	비고
화공기기 부문	재공품	507,300	2,087,366	519,611	-
	원재료	940,939	2,896,635	9,689,544	-
	저장품	142,884	72,517	69,672	-
	미착품	696,278	1,621,636	1,616,121	-
	소 계	2,287,401	6,678,154	11,894,948	-
합 계	재공품	507,300	2,087,366	519,611	-
	원재료	940,939	2,896,635	9,689,544	-
	저장품	142,884	72,517	69,672	-
	미착품	696,278	1,621,636	1,616,121	-
	합 계	2,287,401	6,678,154	11,894,948	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		1.00%	3.01%	6.17%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		26회	11회	14회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자

매년 1회 외부감사인이 재고자산에 대해 실사 실시하고 있으며, 유관부서인 조달팀은 필요에 따라 내부적으로 년 1회 이상 재고자산 실사도 하고 있습니다.

(2) 실사방법
사내보관중인 재고에 대해 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황
당사는 주문생산을 하는 영업활동 특성상 각 프로젝트별로 필요한 원재료를 필요시점에 필요 수량을 구매하고 있어 중요한 장기체화재고는 보유하지 않습니다.

(4) 담보제공 현황
당사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
케이아이비플러그에너지(주)	열교환기	CCS JV	2020년 05월 26일	공사중단	24,273	68.41	-	-	9	-
		현대엔지니어링	2021년 11월 29일	2023-04-01	8,344	100.00	867	15	-	-
		(*)	2021년 12월 14일	(*)	17,739	90.55	2,319	41	168	3
		현대엔지니어링	2022년 01월 21일	2023-03-18	7,845	100.00	410	7	-	-
		HT TECHNOLOGIES	2022년 02월 15일	2023-06-11	26,459	100.00	276	4	-	-
		CTEP	2022년 04월 20일	2025-07-31	52,821	75.76	3,233	57	1,234	22
		CB&I UK LIMITED	2022년 05월 02일	2024-02-07	6,749	92.90	4,158	74	-	-
		TECNIMONT	2022년 10월 06일	2024-03-10	7,362	92.48	-	-	4,772	240
		TECNIMONT	2023년 10월 11일	2023-12-26	3,924	100.00	2,047	36	2,047	36
		TECNIMONT	2022년 10월 18일	2024-04-04	18,623	96.35	8,688	155	467	8
		ICA FLUOR	2022년 11월 28일	2024-06-29	13,555	92.49	3,635	64	2,424	43
		LINDE	2023년 07월 18일	2024-06-17	12,642	82.68	6,033	107	-	-
		FLINT HILLS RESOURCES	2023년 07월 28일	2024-08-27	8,019	67.16	489	8	3,138	56
		현대엔지니어링	2023년 09월 14일	2025-03-20	17,800	38.28	469	8	-	-
		DL E&C	2023년 09월 26일	2024-12-27	7,350	20.17	-	-	-	-
		Technip	2024년 02월 15일	2025-06-16	12,687	8.93	18	-	-	-
		현대엔지니어링	2024년 02월 26일	2025-10-31	25,847	0.19	54	-	-	-
	HRSG	포스코대우	2013년 08월 12일	2020-10-31	42,309	99.78	-	-	-	-
		UTE	2015년 06월 10일	공사중단	39,830	22.18	5,119	5,119	2,581	2,581
		현대엔지니어링	2016년 02월 15일	2020-11-20	11,068	100.00	1,333	1,161	-	-
합 계						-	39,148	6,856	16,840	2,989

(*) 당사의 "단일판매 공급계약 체결" 공시에도 거래처 등을 비공개로 표시하고 있으며, 이는 당사의 영업정보를 수주경쟁사들에게 유리하게 제공되어 표시하지 않았습니다. 2024년 03월 31일 기준으로 작성되어 있습니다.

마. 공정가치평가 내역

1) 공정가치 평가 요약
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.

매출채권 및 기타수취채권의 경우 공정가치의 근사치를 장부가액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 장부금액과 공정가치

(1) 당1분기말과 전기말 현재 회사의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위: 원)

재무상태표상 자산		상각후원가	기타포괄손익 공정가치 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	합 계
유동	매출채권	26,889,002,214	-	-	26,889,002,214
	미청구공사	49,194,854,808	-	-	49,194,854,808
	기타수취채권	24,368,416,928	-	-	24,368,416,928
	파생상품자산	-	-	-	-
	소 계	100,452,273,950	-	-	100,452,273,950
비유동	기타장기수취채권	6,069,721,601	-	-	6,069,721,601
	매도가능금융자산	-	225,000,000	1,100,000,000	1,325,000,000
	소 계	6,069,721,601	225,000,000	1,100,000,000	7,394,721,601
합 계		106,521,995,551	225,000,000	1,100,000,000	107,846,995,551

(전기말)

(단위: 원)

재무상태표상 자산		상각후원가	기타포괄손익 공정가치 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	합 계
유동	매출채권	19,535,358,365	-	-	19,535,358,365
	미청구공사	45,166,385,449	-	-	45,166,385,449
	기타수취채권	46,475,422,405	-	-	46,475,422,405
	파생상품자산	-	-	315,972,255	315,972,255
	소 계	111,177,166,219	-	315,972,255	111,493,138,474
비유동	기타장기수취채권	6,030,395,668	-	-	6,030,395,668
	매도가능금융자산	-	225,000,000	-	225,000,000
	소 계	6,030,395,668	225,000,000	-	6,255,395,668
합 계		117,207,561,887	225,000,000	315,972,255	117,748,534,142

(당1분기말)

(단위: 원)

재무상태표 상 부채		당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
유동	매입채무	-	15,229,820,733	15,229,820,733
	기타지급채무	-	8,355,686,031	8,355,686,031
	차입금	-	30,963,960,000	30,963,960,000
	전환사채	-	4,790,152,319	4,790,152,319
	파생상품부채	-	197,298,857	197,298,857
	소 계	-	59,536,917,940	59,536,917,940
비유동	차입금	-	7,192,480,000	7,192,480,000
합 계		-	66,729,397,940	66,729,397,940

(전기말)

(단위: 원)

재무상태표 상 부채		당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계
유동	매입채무	-	20,211,804,407	20,211,804,407
	기타지급채무	-	9,063,663,214	9,063,663,214
	차입금	-	30,963,960,000	30,963,960,000
	전환사채	-	4,670,896,192	4,670,896,192
	파생상품부채	-	-	-
	소 계	-	64,910,323,813	64,910,323,813
비유동	차입금	-	7,208,470,000	7,208,470,000
합 계		-	72,118,793,813	72,118,793,813

(2) 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

(당1분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품자산	-	-	-	-
매도가능금융자산	-	-	1,325,000,000	1,325,000,000
금융부채:
파생상품부채	-	197,298,857	-	197,298,857

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품자산	-	315,972,255	-	315,972,255
매도가능금융자산	-	-	225,000,000	225,000,000
금융부채:
파생상품부채	-	-	-	-

3) 유형자산의 공정가치와 평가방법 등

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수
건 물	20~40년
구 축 물	5~20년
기 계 장 치	4~20년
차 량 운 반 구	4~5년
기타유형자산	5~10년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

해당사항 없음

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제44기(당기)	동현회계법인	-	-	-
제43기(전기)	동현회계법인	적정	해당사항 없음	핵심감사사항 - 투입법에 따른 수익인식 - 미청구공사금액 회수가능성
제42기(전전기)	동현회계법인	적정	해당사항 없음	핵심감사사항 - 투입법에 따른 수익인식 - 미청구공사금액 회수가능성

나. 감사용역 체결현황

감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제44기(당기)	동현회계법인	반기검토, 연차감사, 영문감사, 내부통제 감사 (연결, 별도)	150,000,000	1,700	-	-
제43기(전기)	동현회계법인	반기검토, 연차감사, 영문감사, 내부통제 감사 (연결, 별도)	140,000,000	1,510	140,000,000	1,513
제42기(전전기)	동현회계법인	반기검토, 연차감사, 영문감사, 내부통제 감사	120,000,000	1,350	120,000,000	1,357

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제44기(당기)	-	-	-	-	-
제44기(당기)	-	-	-	-	-
제43기(전기)	-	-	-	-	-
제43기(전기)	-	-	-	-	-
제42기(전전기)	-	-	-	-	-
제42기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과

재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 02월 01일	회사 재무담당이사 및 내부감사, 동현회계법인 이사	대면 및 유선회의	기말감사 및 핵심감사사항 감사결과에 대한 보고 등

마. 회계감사인의 변경

회사는 제38기부터 제40기(2018.01.01 ~ 2020.12.31)까지는 회사 감사인선임위원회에서 신정회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 신정회계법인은 감사인의 분할 및 합병으로 영앤진회계법인으로 변경되었습니다.

또한, 회사는 제41기부터 제43기(2021.01.01 ~ 2023.12.31)까지 회사 감사인선임위원회에서 동현회계법인(구, 영앤진회계법인)을 외부감사인으로 재선임하였고, 마찬가지로 제44기부터 제 46기(2024.01.01 ~ 2026.12.31)까지 회사 감사인선임위원회에서 동현회계법인을 외부감사인으로 재선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
케이아이비패밀리블라인드 주식회사	최대주주	보통주	15,804,086	6.67	14,859,178	6.27	-
케이아이비큐로인수목적제3차 주식회사	관계회사	보통주	14,950,166	6.31	0	0	-
케이아이비큐로인수목적제4차 주식회사	관계회사	보통주	12,480,000	5.27	0	0	-
케이아이비큐로인수목적제1차 주식회사	관계회사	보통주	9,468,439	4.00	0	0	-
케이아이비에너지인프라홀딩스 주식회사	관계회사	보통주	2,114,374	0.89	0	0	-
박수진	특수관계인	보통주	297,345	0.12	297,345	0.12	-
케이아이비플러그에너지(주)	본인	보통주	3	0	3	0	-
계		보통주	55,114,413	23.26	15,156,523	6.39	-
계		-	0	0	0	0	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
케이아이비패밀리 블라인드 주식회사	1	최수현	-	-	-	케이아이비에너지인프라홀딩스 주식회사	100
케이아이비패밀리 블라인드 주식회사	1	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	케이아이비패밀리 블라인드 주식회사
자산총계	13,415
부채총계	13,415
자본총계	-
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
케이아이비에너지 인프라홀딩스 주식회사	5	박수진	46.75	-	-	박수진	46.75
케이아이비에너지 인프라홀딩스 주식회사	5	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	케이아이비에너지 인프라홀딩스 주식회사
자산총계	15,340
부채총계	6,352
자본총계	8,988
매출액	1,016
영업이익	-78
당기순이익	7,179

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2023년 05월 19일	(주)큐로컴	47,255,695	20.19	CB전환권 행사로 지분율 변동	-
2023년 06월 21일	(주)큐로컴	47,255,695	19.94	CB전환권 행사로 지분율 변동	-
2023년 07월 13일	케이아이비에너지 인프라홀딩스 주식회사	54,817,065	23.14	최대주주 변경	-
2023년 07월 13일	케이아이비패밀리 블라인드 주식회사	15,804,086	6.67	최대주주 변경	-
2024년 02월 02일	케이아이비패밀리 블라인드 주식회사	20,680,078	8.73	관계회사 지분 취득	-
2024년 02월 15일	케이아이비패밀리 블라인드 주식회사	17,367,308	7.33	장내 매도로 지분율 변동	-
2024년 02월 16일	케이아이비패밀리 블라인드 주식회사	15,660,211	6.61	장내 매도로 지분율 변동	-
2024년 02월 29일	케이아이비패밀리 블라인드 주식회사	14,859,178	6.27	장내 매도로 지분율 변동	-

* 최근 3개년동안 최대주주 변동된 내역임.

3. 주주의 분포

가. 주주 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	케이아이비패밀리블라인드 주식회사	14,859,178	6.27	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

나. 소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	12,381	12,392	99.91	139,807,684	236,931,544	59.01	-

소액주주는 최근 주주명부 폐쇄일 2023년 12월 31일 기준의 의결권 있는 발행주식
총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임.

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류			23년 10월	23년 11월	23년 12월	24년 1월	24년 2월	24년 3월
보통주	주가	최 고	920	941	803	542	506	490
		최 저	817	804	760	790	386	368
		평균	860	851	783	749	426	406
	거래량	최고(일)	11,268,934	5,271,694	5,703,340	23,609,271	130,748,567	44,170,300
		최저(일)	852,661	355,538	909,774	1,050,494	5,461,538	2,233,155
		월간	57,339,236	42,394,897	39,850,218	87,276,832	557,191,843	195,176,591

* 최근 6개월간의 실적이며, 주가는 종가 기준이고, 평균주가는 단순 산술평균값임.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
허성호	남	1969년 10월	사장	사내이사	상근	대표 이사	현 케이아이비플러그에너지(주) 대표이사 전 메이슨캐피탈 CFO 전 아주캐피탈㈜ 전 아주오토리스㈜	55,700	-	-	2023.07.13 ~ 2026.07.13	2026년 07월 13일
백승륜	남	1967년 03월	부사장	사내이사	상근	종합 기획 실장	현 로보어드바이저리㈜ 대표이사 전 ㈜ ACI 대표이사 전 SK주식회사 팀장 / 실장	-	-	-	2023.07.13 ~ 2026.07.13	2026년 07월 13일
최수현	남	1979년 04월	이사	기타비상무이사	비상근	-	현 KIB에너지인프라홀딩스 부사장 전 대신증권 팀장 전 현대증권 팀장	-	-	임원	2023.07.13 ~ 2026.07.13	2026년 07월 13일
손교덕	남	1960년 11월	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	전 KDB산업은행 사외이사 전 현대자산운용㈜ 금융혁신위원 전 SK증권㈜ 경영고문 전 BNK 경남은행 은행장	-	-	-	2023.07.13 ~ 2026.07.13	2026년 07월 13일
조한욱	남	1956년 08월	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	현 ㈜비엔케이금융지주 고문변호사 현 주식회사 엘시티 고문변호사 전 광주고등검찰청 검사	-	-	-	2023.07.13 ~ 2026.07.13	2026년 07월 13일
이윤희	남	1954년 11월	감사	감사	상근	감사	현 유니온투자파트너스㈜ 사외이사 현 엔젤창업투자(주)자문위원 전 IBK캐피탈 대표이사 전 IBK 기업은행 부행장	-	-	-	2023.07.13 ~ 2026.07.13	2026년 07월 13일
백영기	남	1965년 10월	부사장	미등기	상근	화공 본부	울산과학대학 조선과 졸업 케이아이비플러그에너지(주)	-	-	-	2008.03.26 ~	-
윤창안	남	1967년 08월	상무	미등기	상근	화공 품질	울산대학교 기계공학 졸업 케이아이비플러그에너지(주)	-	-	-	2013.01.01 ~	-
진우연	남	1969년 03월	상무	미등기	상근	화공 생산 담당	울산대학교 산업공학과 (주)대경테크노스 케이아이비플러그에너지(주) 울산공장장	50,000	-	-	2019.02.01 ~	-
박상준	남	1975년 04월	상무 보	미등기	상근	재무 담당	울산대학교 경영학과 졸업 케이아이비플러그에너지(주)	-	-	-	2023.04.05 ~	-

*2024년 3월 21일 천다니엘 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
관련 공시 : 2024.03.21 사외이사의 선임 해임 또는 중도퇴임에 관한 신고

나. 직원 등 현황

직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

다. 미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

가. 특수관계자에 대한 매출 및 매입 거래

당1분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	기타수익	기타비용
종속기업	케이아이비수소에너지(주)	17,764	-
관계기업	범한자동차(주)	135,569	-
합계		153,333	0

나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무 주요 잔액

당1분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	채권	채무
종속기업	케이아이비수소에너지(주)	971,668	-
관계기업	범한자동차(주)	7,487,819	-
합계		8,459,487	-

다. 특수관계자와의 자금 거래

당1분기말 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	자금거래
특수관계자	회사명	대여금	지분취득
종속기업	케이아이비목포수소발전(주)	-	2,000,000
종속기업	케이아이비울산수소발전(주)	-	2,000,000
관계기업	범한자동차(주)	7,400,000
합계		7,400,000	4,000,000

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 이해관계자와의 거래
당사의 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일)

(단위 : 원)

구 분	성명(법인명)	거래내용	거 래 내 역
구 분	성명(법인명)	거래내용	기초	증가	감소	기말
임직원	-	장단기 주택자금대여 등	86,200,000	-	3,600,000	82,600,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행상황
2015.06.10 2016.06.15	단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결	2014.06.10 대우인터내셔널로부터 HRSG 공급계약을 체결하여 2016.06.17 자로 멕시코에 납품하기로 수주함 2016.06.15 계약상대를 포스코대우(구, 대우인터내셔널)에서 원발주처인 UTE로 변경	계속 진행 중 계속 진행 중
2016.01.04 2016.01.29 2016.02.23 2016.05.02 2016.07.08 2016.09.05 2016.10.28 2016.12.30	기타주요경영사항 기타주요경영사항 기타주요경영사항 기타주요경영사항 기타주요경영사항 기타주요경영사항 기타주요경영사항 기타주요경영사항	2015.06.10 대우인터내셔널로부터 HRSG 공급계약을 체결하여 2016.06.17 자로 멕시코에 납품하기로 수주하였으나 2015.12.31 대우인터내셔널로부터 해당 공사 중단 공문 접수 2016.01.28 대우인터내셔널로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수 2016.02.22 UTE로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수 2016.04.30 UTE로부터 해당 공사 검토중이며 공사 재개 예상 공문 접수 2016.07.08 UTE로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수 2016.09.03 UTE로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수 2016.10.28 UTE로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수 2016.12.30 UTE로부터 해당 공사 관련 공문 접수	계약상대방으로부터 2016.02.01 자 공사 재개 계약상대방으로부터 2016.02.29 자 공사 재개 원발주처인 UTE로부터 2016.05월 첫째주에 공사 재개 원발주처인 UTE로부터 2016.06.15~2016.07.15 사이에 공사 재개 예상 원발주처인 UTE로부터 2016.09월 중순에 공사 재개 원발주처인 UTE로부터 2016.10.31 중순에 공사 재개 원발주처인 UTE로부터 2016년도 공사 재개는 힘듦 원발주처인 UTE로부터 공사는 계속 중단된 상황이 지속
2020.05.29 2021.02.17 2021.05.06 2021.06.29 2021.12.13	단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결	2020.05.28 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 해외로 납품하기로 수주함 계약금액과 납기일 변경 2021.05.04 계약상대로부터 공사 일시 중단 공문 접수 받았으나, 당사와 계약상대간 협의 되지 않은 사항으로 향후 협의 후 재공시 예정 2021.06.28 계약상대로부터 2년간 공사 중단 공문 접수 계약상대로부터 계약금액 증가 요청	계속 진행 중
2021.12.15	단일판매/공급계약 체결	2021.12.14 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 해외로 납품하기로 수주함(공시유보)	계속 진행 중
2022.04.21	단일판매/공급계약 체결	2022.04.20 CTEP로부터 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 2025.07.31에 해외로 납품하기로 수주함	계속 진행 중
2022.05.03 2023.05.24 2023.07.20 2023.11.03 2024.02.07	단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결	2022.05.02 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 해외로 납품하기로 수주함(공시유보) 2023.05.24 고객요청으로 계약금액 변경과 납기일 변경 2023.07.20 고객요청으로 납기일 변경 2023.11.03 고객요청으로 납기일 변경 계약금액, 계약상대, 계약기간 공개	2024.02.07 종결
2022.10.07 2023.02.22	단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결	2022.10.06 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 해외로 납품하기로 수주함(공시유보) 2023.02.22 고객요청으로 계약금액 변경과 납기일 변경	계속 진행 중
2022.10.18 2024.04.04	단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결	2022.10.17 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 해외로 납품하기로 수주함(공시유보) 계약금액, 계약상대, 계약기간 공개	2024.04.04 종결
2022.11.29 2023.06.01	단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결	2022.11.28 ICA FLUOR로부터 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 2024.02.25에 해외로 납품하기로 수주함 2023.06.01 고객요청으로 계약금액 변경과 납기일 변경	계속 진행 중
2023.07.18 2024.02.14	단일판매/공급계약 체결 (정정)단일판매/공급계약 체결	2023.07.18 Linde로부터 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 2024.06.17에 해외로 납품하기로 수주함 2024.02.14 고객요청으로 계약금액 변경과 납기일 변경	계속 진행 중
2023.07.28	단일판매/공급계약 체결	2023.07.28 Flint Hills Resources로부터 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 2024.08.27에 해외로 납품하기로 수주함	계속 진행 중
2023.09.14	단일판매/공급계약 체결	2023.09.14 현대엔지니어링으로부터 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 2025.03.20에 국내로 납품하기로 수주함	계속 진행 중
2023.09.04	주요사항보고서 (전환사채발행결정)	전환사채 50억원을 3년 만기로 전환가액 1주당 898원에발행하기로 함.(12회 CB)	계속 진행 중
2023.09.26	단일판매/공급계약 체결	2023.09.26 DL E&C로부터 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 2024.12.27에 국내로 납품하기로 수주함	계속 진행 중
2024.02.02 2024.03.04	조회공시요구(현저한시황변동)에대한답변(미확정) 조회공시요구(현저한시황변동)에대한답변(미확정)	2024.02.01 거래소의 조회요구에 따라 현저한시황변동에 대한 답변(미확정) 2024.02.02 답변한 공시의 재공시	계속 진행 중
2024.03.18 2024.03.25 2024.03.28	소송등의제기/신청 (경영권분쟁소송) (정정)소송등의제기/신청 (경영권분쟁소송) 소송등의판결/결정	원고인 백승륜 외 1명이 케이아이비플러그에너지 주식회사를 대상으로 이사회결의효력정지 및 의안상정 금지 가처분 신청한 건 소장 수령 후 신청취지 등 청구내용 추가 이사회결의효력정지 및 의안상정 금지 가처분인용	2024.03.27 법원 판결로 가처분 인용
2024.03.25 2024.04.02	소송등의제기/신청 (경영권분쟁소송) (정정)소송등의제기/신청 (경영권분쟁소송)	원고인 천다니엘승혁이 케이아이비플러그에너지 주식회사를 대상으로 이사지위보전 가처분 신청한 건 소장 수령 후 신청취지 등 청구내용 추가	계속 진행 중

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등
해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)

(단위: 천미불, 백만원)

특수관계자	거래일	관계	금액	비고
-	-	-	-	-

라. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당1분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: KRW, USD)

약정사항	통화	약정한도
무역금융대출	KRW	9,300,000,000
수입신용장발행	USD	4,500,000
지급보증한도	USD	37,342,208
지급보증한도	KRW	25,495,522,760
일반자금대출	KRW	37,900,000,000
시설자금대출	KRW	256,440,000
전자어음발행한도(외담대)	KRW	3,350,000,000
전자어음할인한도	KRW	1,400,000,000

(2) 당1분기말 현재 회사는 개인사업자와 각각 미주지역 및 영국과 일부 유럽지역 등 매출계약건에 대하여 일정액의 수수료를 지급하기로 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당1분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: KRW, USD, EUR)

제 공 자	제공받은 내용	통화	금액
한국산업은행 등	지급보증	USD	21,583,491
		EUR	7,306,560
		KRW	25,495,522,760
	수입신용장	USD	3,682,389

(5) 파생상품
회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고, 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

1) 당1분기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

계약처	구분	약정금액		파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실
농협은행	SELL	USD	13,000,000	-	167,053,967	-	167,053,967
하나은행	SELL	USD	2,000,000	-	30,244,890	-	30,244,890

(6) 타인에게 제공한 담보 및 지급보증현황
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사, 사법기관의 제재현황

해당사항 없음

나. 행정기관의 제재현황
(1) 금융감독당국의 제재현황

(단위: 백만원)

NO	일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령
1	2022.04.01	금융감독원	(주)큐로	회계처리기준 위반사항이 발견되지 않아 심사 종결	없음	-	외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제23조제1항~제3항

(2) 공정거래위원회의 제재현황
해당사항 없음

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

해당사항 없음

(4) 기타 행정 및 공공기관의 제재현황

(단위: 백만원)

NO	일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	회사의 이행현황	근거법령
1	2021.07.27	고용노동부	(주)큐로	과태료 부과 및 시정명령	0.1	2021.07.14 임직원의 근로계약서를 검토하였으나, 근로자의 근로조건 중 일부를 서면으로 명시하지 않아 시정명령함.	과태료 납부	근로기준법 제17조제1항
2	2021.12.24	울산지방 법원	(주)큐로	벌금부과	10.0	사내 협력사 중대재해 발생 산업안전보건법 위반	벌금 납부	산업안전보건법
3	2021.12.24	울산지방 법원	(현직) 진우연	벌금부과	5.0	사내 협력사 중대재해 발생 업무상과실치사	벌금 납부	산업안전보건법
4	2022.04.27	울산 남구청	(주)큐로	이행강제금부과	1.3	가설건축물 무단 증축 위반(1공장)	납부	건축법 제80조
5	2022.06.09	울산 울주군청	(주)큐로	이행강제금부과	0.8	공장물축조신고 위반(2공장)	납부	건축법 제80조
6	2022.06.28	울산 울주군청	(주)큐로	이행강제금부과	2.3	가설건축물 무단 증축 및 공장물축조신고 위반(3공장)	납부	건축법 제80조