출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000550

분 기 보 고 서

                                    (제 43 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년   05월   15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 쎌마테라퓨틱스
대   표    이   사 :	송 관 호
본  점  소  재  지 :	서울시 강남구 역삼로19길 9, 5층 (역삼동, 케이티빌딩)
	(전  화)02-566-3214
	(홈페이지) http://www.thelma.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)상 무              (성  명)허 성 희
	(전  화)02-566-3285

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	2	-	-	2	2
합계	2	-	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
본 회사는 "주식회사 쎌마테라퓨틱스"라 표기하며, 영문으로는 "THELMA Therapeutics Co., Ltd."라 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
주식회사 쎌마테라퓨틱스는 1981년 9월 2일 설립되어 1989년 9월 2일에 회사의 발행주식이 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되어 매매 개시되었으며, 2017년 4월 12일 주식회사 핫텍에서 주식회사 메디플란트로 상호를 변경하였으며, 2019년 1월 10일 메디파트너생명공학으로 상호를 변경하였습니다. 이후, 2020년 1월 31일 쎌마테라퓨틱스로 상호를 변경하였습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주      소: 서울시 강남구 역삼로19길 9, 5층 (역삼동, 케이티빌딩)
전화번호: 02) 566-3214
홈페이지: http://www.thelma.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

6. 주요사업의 내용
(주)쎌마테라퓨틱스의 매출은 상품권 유통서비스에서 발생하고 있으며, 지류 상품권에서 한단계 발전시켜 모바일 상품권의 유통서비스가 구현될 수 있도록 끊임없는 투자와 개선을 시도하고 있습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	1989년 09월 02일	-	-

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지 및 그 변경
(1) 본점소재지 : 서울특별시 강남구 역삼로 19길 9, 5층 (역삼동, 케이티빌딩)

(2) 지점
ㅇ 영등포지점 : 서울특별시 영등포구 영중로 5-1, 1층(영등포동4가)

2. 주요연혁
ㅇ 1981. 09. 02. 내외전기(주) 설립
ㅇ 1989. 09. 02. 한국증권거래소(현 한국거래소) 상장
ㅇ 1997. 03. 14 (주)핵심텔레텍
ㅇ 2002. 06. 21 (주)캔디글로벌미디어
ㅇ 2003. 02. 04  루덴스엔터테인먼트(주) 흡수합병
ㅇ 2003. 10. 30  (주)미디어커널 흡수합병
ㅇ 2005. 03. 25 (주)텔레윈
ㅇ 2007. 09. 20 (주)티켓나라 인수(상품권 유통사업 진출)
ㅇ 2007. 11. 02 (주)웰스브릿지
ㅇ 2012. 10. 10 (주)키스앤컴퍼니
ㅇ 2013. 03. 21 (주)트랜스더멀아시아홀딩스로 상호 변경
ㅇ 2014. 07. 09. (주)핫텍으로 상호변경
ㅇ 2017. 04. 12. (주)메디플란트로 상호변경
ㅇ 2017. 10. 23 (주)미덴탈 흡수합병(치과 재료 유통 사업 영역 확대)
ㅇ 2019. 01. 10. (주)메디파트너생명공학으로 상호변경
ㅇ 2020. 01. 31. (주)쎌마테라퓨틱스로 상호변경

3. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2020.02.11	-	대표이사 윤병학	-	-
2020.03.25	정기주총	사내이사 정영훈 사내이사 황석희 사내이사 이희영 사내이사 백지윤 사외이사 김우람 사외이사 유정옥	-	-
2020.03.25	-	-	-	사내이사 조재진(사임) 사내이사 유철원(사임) 사내이사 이정훈(사임) 사내이사 허성희(사임) 사외이사 송영국(사임) 사외이사 최순철(사임)
2020.03.25	-	대표이사 정영훈 대표이사 유종하 (각자대표)	-	대표이사 윤병학(사임)
2020.04.13	-	대표이사 정영훈 (단독대표)	-	대표이사 유종하
2021.03.31	정기주총	사외이사 조윤경	-	-
2021.03.31	-	-	-	사외이사 김우람(사임)
2021.12.15	임시주총	사내이사 김강수 사내이사 심정섭 사내이사 윤종기 사내이사 김용태 사내이사 허성희 사외이사 최상배 사외이사 이상태	-	-
2021.12.15	-	-	-	사내이사 이희영(사임) 사내이사 황석희(사임) 사외이사 유정옥(사임)
2021.12.27	-	대표이사 윤병학 대표이사 윤종기 (각자대표)	-	대표이사 정영훈(사임)
2022.03.31	정기주총	사외이사 김화영	-	-
2022.04.13	-	-	-	대표이사 윤병학(사임)
2022.11.03	-	-	-	사외이사 이상태(사임) 사외이사 김화영(사임)
2022.11.11	임시주총	사내이사 송관호 사내이사 신종균 사외이사 이홍주 사외이사 박승욱 감사 강신우	-	-
2022.11.11	-	대표이사 송관호	-	사외이사 조윤경(사임) 사외이사 최상배(사임)
2023.03.07	-	-	-	사내이사 김강수(사임) 사내이사 윤종기(사임)
2023.03.31	-	-	-	사외이사 이홍주(사임)

* 대표이사 선임 및 해임은 이사회로 인한 건임.

4. 최대주주의 변동

2017년 3월 3일 유니온투자조합외 1인은 보유주식과 전환사채권을 메디파트너 주식회사에 매각하는 [주식 및 경영권 양수도 계약]을 체결하였으며, 2017년 4월 11일 양수도 계약이 완료됨에 따라 메디파트너 주식회사가 최대주주가 되었습니다.
2020년 12월말 실질명부를 확인한 바, 종전 2대 주주였던 주식회사 덴트온이 최대주주가 되었습니다.
이후 2021년 12월 20일 유상증자로 인하여 에이치트레포트(주)가 최대주주가 되었고, 2022년 11월 10일 유상증자로 인하여 (주)에어큐홀딩스가 에이치트레포트(주)와 동일한 주식수로 최대주주가 되었습니다.
2023년 02월 17일 유상증자로 인하여 (주)에어큐홀딩스가 최대주주가 되었습니다.

최대주주명	최대주주변동일	소유주식수	지분율	비고
㈜트랜스더멀아시아	2013.04.16	2,648,228	6.35	장외매수
㈜이노지엔에스 외 1인	2014.02.11	3,740,000	8.67	장외매수
이부영	2016.03.23	619,469	2.14	종전 2대주주
㈜이노지엔에스	2016.05.30	475,096	1.56	종전 2대주주
김창석	2016.08.22	374,531	1.23	종전 2대주주
유니온투자조합	2016.12.28	206,398	5.96	전환사채 주식전환
메디파트너(주)	2017.04.11	191,491	5.39	장외매수
(주)덴트온 외 1인	2020.12.31	971,029	7.87	종전 2대주주
에이치트레포트(주)	2021.12.21	7,142,857	29.09	유상증자
(주)에어큐홀딩스	2022.11.10	7,142,857	22.53	유상증자
(주)에어큐홀딩스	2023.02.17	17,142,858	27.40	유상증자

* 상기 지분은 최대주주변경 당시의 해당 소유주식수 및 지분율입니다.

5. 상호의 변경

당사의 상호는 2020년 1월 31일 임시주주총회를 통해 종전의 주식회사 메디파트너생명공학에서 주식회사 쎌마테라퓨틱스로 변경하였습니다.

일    자	상      호
2013.03.21	㈜트랜스더멀아시아홀딩스
2014.07.09	㈜핫텍
2017.04.12	(주)메디플란트
2019.01.10	(주)메디파트너생명공학
2020.01.31	(주)쎌마테라퓨틱스

6. 회사가 영위하는 목적사업

1. 전자제품 부품제조 및 판매사업 2. 전기제품 부품제조 및 판매사업 3. 수출입업 4. 부동산 임대사업 5. 전자상거래 및 인터넷 관련사업 6. 벤처투자 및 기타 벤처 관련사업 7. 프랜차이즈점 모집 및 운영사업 8. 인터넷서비스 및 온라인 정보제공업 9. 도.소매업 10. 신기술 개발 및 기술용역사업 11. 의약품 제조 및 판매업 12. 의료장비 임대업 13. 인간의 질병치료 및 예방에 관련된 사업 14. 줄기세포 치료제 기술개발 15. DNA칩 기술개발 16. 바이오 신약개발 17. 복권, 전자화폐, 전자상품권, 각종상품권 관련 도소매, 서비스업  18. 레저, 스포츠관람권, 영화티켓 등 각종 티켓 예약 알선 및 도소매, 서비스업  19. 인터넷 전자상거래업, 쇼핑몰업  20. 창업 경영 컨설팅 서비스업  21. 인터넷 정보서비스 및 알선업  22. 컨텐츠 개발, 정보처리 및 제공기술업  23. 화장품 유통판매업  24. 인터넷, 모바일 및 옥외광고업  25. 반도체장비의 제조 및 판매업  26. 생명과학제품업 27. 화장품, 제조, 개발 판매 및 수출입업  28.화학제품의제조,판매및수출입업 29. 교육서비스업  30. 교육컨텐츠 제작 및 판매업 31. 상표, 브랜드, 캐릭터 등 지적재산권의 개발, 판매 및 라이센스업  32. 의료영상기기 제조 판매업 33. 치과용 임플란트 및 그 부속재료 제조 판매업  34. 치과용 임플란트 수출입업 35. 임플란트 교육자료 판매업  36. 의료기기 제조업 및 도소매업  37. 의료기기 수출입업  38. 의료기자재 제조 및 도소매업 39. 전자기기 및 소프트웨어 개발업  40. 이화학기기 제조업  41. 의료기구 및 위생재료 수출입업 및 도소매업  42. 위 각호에 관련된 제조무역 및 전자상거래업  43. 치과기공물 교육 및 컨설팅업 44. 치과기공물 유통판매업 45. 의료정보 및 컨덴츠제공 판매 및 수출입업  46. 구강용품 및 의료용품 제조 판매 및 수출입업  47. 의약품 판매 및 수출입업  48. 건강생활용품 제조 판매 및 수출입업  49. 건강기능식품 제조 판매 및 수출입업  50. 해외환자 유치사업 51. 의료업  52. 의료용구 제조 및 도소매업 53. 의료장비 제조 및 도소매업  54. 의료컨설팅업  55. 의료 교육업  56. 의료용 원료 의약품, 의약품 및 진단시약의 개발, 제조, 도소매업  57. 전 각호에 관련된 사업의 수출입업  58. 의약품 및 의료용구 제작판매 및 수출입업  59. 제대혈 보관사업  60. 장기, 혈액, 적출물, 인공조직 관련연구 및 개발사업 61. 세포치료제 연구 및 개발사업 62. 임상실험, 분석, 통계, 자문 및 대행 서비스업 63. 병의원 관리 및 컨설팅업 64. 위 각호에 관련된 일체의 부대사업 65. 방사선 장치 제조업 66. 의료관련 장비, 설비의 수입 및 판매, 유지보수 67. 농축산물 및 수산물 도소매업 <2022.03.31. 신설> 68. 음식료품 도소매업 <2022.03.31. 신설> 69. 농축산물, 수산물 및 식품 가공 <2022.03.31. 신설> 70. 교수, 학습 프로그램의 개발 및 공급 <2022.03.31. 신설> 71. 지식, 정보의 제공사업 <2022.03.31. 신설> 72. 교육훈련 및 연구 용역사업 <2022.03.31. 신설> 73. 교육 위탁사업 <2022.03.31. 신설> 74. 교육 훈련기관의 경영진단 및 평가사업 <2022.03.31. 신설> 75. 교육자문 및 상담사업 <2022.03.31. 신설> 76. 학원설치 및 가맹사업 <2022.03.31. 신설> 77. 개인교수업 <2022.03.31. 신설> 78. 보육원업 <2022.03.31. 신설> 79. 유치원 경영업 <2022.03.31. 신설> 80. 유아 창의성 교육학원 경영업 <2022.03.31. 신설> 81. 어린이 놀이터 경영업 <2022.03.31. 신설> 82. 운동시설 제공업 <2022.03.31. 신설> 83. 수출입업 (의류, 잡화, 완구류, 체육시설물, 가구, 도서) <2022.03.31. 신설> 84. 가구제조 및 판매업 <2022.03.31. 신설> 85. 의류제조 및 판매업 <2022.03.31. 신설> 86. 완구류 제조 및 판매업 <2022.03.31. 신설> 87. 실내장식업 (인테리어) <2022.03.31. 신설>

88. 도소매업 (보육교구재 판매업) <2022.03.31. 신설> 89. 보육시설 설치 및 경영자문업 <2022.03.31. 신설> 90. 해외 유학 컨설팅업 <2022.03.31. 신설> 91. 일반 여행업 <2022.03.31. 신설> 92. 영어캠프, 유학연수, 출강교육 사업 <2022.03.31. 신설> 93. 원어민 강사파견, 교육업 <2022.03.31. 신설> 94. 기타통신판매업 <2022.03.31. 신설> 95. 생활필수품 판매업 <2022.03.31. 신설> 96. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업 <2022.03.31. 신설> 97. 농수축산물, 위수탁 판매,중개업 <2022.03.31. 신설> 98. 주류중개업 <2022.03.31. 신설> 99. 간이음식점업 <2022.03.31. 신설> 100 .소매업관련 용역 및 위수탁사업 <2022.03.31. 신설> 101. 스포츠, 레저시설 운영업 <2022.03.31. 신설> 102. 보관, 창고업 <2022.03.31. 신설> 103. 교육, 학원, 출판사업 및 비디오 음반, 필름, 테이프 제작, 국내외 판매사업 <2022.03.31. 신설> 104. 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업 <2022.03.31. 신설> 105. 프로그램 제작시설 및 연수시설, 기자재 임대사업 <2022.03.31. 신설> 106. 디비관련 시설투자 및 운영 <2022.03.31. 신설> 107. 정보의 수집, 가공 및 국내,외 판매사업 <2022.03.31. 신설> 108. 소프트웨어, 컨텐츠 및 시스템의 개발과 용역 제공사업 <2022.03.31. 신설> 109. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업 <2022.03.31. 신설> 110. 광고 제작, 판매 및 대행업 <2022.03.31. 신설> 111. 부동산 분양대행업 <2022.03.31. 신설> 112. 인터넷 방송업 <2022.03.31. 신설> 113. 유무선 인터넷 관련 사업 <2022.03.31. 신설> 114. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 <2022.03.31. 신설> 115. 방송 프로그램 수출입업 <2022.03.31. 신설> 116. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 <2022.03.31. 신설> 117. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 <2022.03.31. 신설> 118. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 <2022.03.31. 신설> 119. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 <2022.03.31. 신설> 120. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업 <2022.03.31. 신설> 121. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 <2022.03.31. 신설> 122. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 <2022.03.31. 신설> 123. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 <2022.03.31. 신설> 124. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 <2022.03.31. 신설> 125. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 <2022.03.31. 신설> 126. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 <2022.03.31. 신설> 127. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 <2022.03.31. 신설> 128. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 <2022.03.31. 신설> 129. 인터넷 음악사이트의 운영 <2022.03.31. 신설> 130. 녹음스튜디오 운영 <2022.03.31. 신설> 131. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 <2022.03.31. 신설> 132. 음악 관련 정보 및 기술개발 <2022.03.31. 신설> 133. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 <2022.03.31. 신설> 134. 음악, 영상,출판물 관련 저작권 관리 <2022.03.31. 신설> 135. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 <2022.03.31. 신설> 136. 기술용역제공 <2022.03.31. 신설> 137. 무대, 세트 시스템 공사업 <2022.03.31. 신설> 138. 영상배급업 <2022.03.31. 신설> 139. 하드웨어 제조 및 유통업 <2022.03.31. 신설> 140. 소프트웨어 개발 및 판매업 <2022.03.31. 신설> 141. 정보통신장비 제조 및 판매업 <2022.03.31. 신설> 142. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 <2022.03.31. 신설> 143. 엔터테인먼트 관련 사업 <2022.03.31. 신설> 144. 전파매체 미디어 관련 사업 <2022.03.31. 신설> 145. 게임소프트 제작업 <2022.03.31. 신설> 146. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 <2022.03.31. 신설> 147. 영화 및 기타 영상물 수출입업 <2022.03.31. 신설> 148. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 <2022.03.31. 신설> 149. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 <2022.03.31. 신설> 150. 콘텐츠 판권 유통업 <2022.03.31. 신설> 151. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 <2022.03.31. 신설> 152. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 <2022.03.31. 신설> 153. 각 호의 직간접적으로 관련되어 있는 부대사업 일체 및 투자 <2022.03.31. 신설>

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	42기 (2022년말)	41기 (2021년말)	40기 (2020년말)	39기 (2019년말)	38기 (2018년말)
보통주	발행주식총수	62,556,871	31,696,784	24,553,927	12,332,520	9,337,126	5,512,821
	액면금액	500	500	500	500	500	500
	자본금	31,278,435,500	15,848,392,000	12,276,963,500	6,166,260,000	4,668,563,000	2,756,410,500
우선주	발행주식총수	4	4	4	4	4	4
	액면금액	500	500	500	500	500	500
	자본금	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-	-
합계	자본금	31,278,437,500	15,848,394,000	12,276,965,500	6,166,262,000	4,668,565,000	2,756,412,500

* 당사는 2017년도중 제40회CB전환(1,272주), 제41회CB전환(307,477주), 제3자 배정 유상증자(575,374주)로 442,061,500원의 자본금이 증가하였습니다.
* 당사는 2018년도중 제43회CB전환(119,687주), 제44회CB전환(316,500주), 제3자배정 유상증자(728,401주)로 582,294,000원의 자본금이 증가하였습니다.
* 당사는 2019년도중 제43회CB전환(196,898주), 제44회CB전환(79,187주), 제45회CB전환(1,125,105주), 제3자배정 유상증자(2,423,115주)로 1,912,152,500원의 자본금이 증가하였습니다.
* 당사는 2020년도중 제44회CB전환(78,570주), 제46회CB전환(670,704주), 제47회CB전환(89,975주), 제3자배정 유상증자(2,156,145주)로 1,497,697,000원의 자본금이 증가하였습니다.

*당사는 2021년도중 제48회CB전환(1,119,820주), 제49회 CB전환(958,736주), 제3자배정 유상증자(10,142,851주)로 6,110,703,500원의 자본금이 증가하였습니다.
* 당사는 2023년 1분기 중 49회CB전환(8,881,517주), 50회CB전환(550,000주) 및 유상증자(21,428,570주)로 총 15,430,043,500원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		의결권주식	무의결권주식	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		370,000,000	30,000,000	400,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		324,684,882	79,088	324,763,970	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		262,118,011	79,084	262,197,095	-
	1. 감자	262,118,011	79,084	262,197,095	-
	2. 이익소각	0	0	0	-
	3. 상환주식의 상환	0	0	0	-
	4. 기타	0	0	0	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		62,566,871	4	62,566,875	-
Ⅴ. 자기주식수		195,868	4	195,872	의결권없음
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		62,371,003	0	62,371,003	-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	0	0	0	0	0	-
			우선주	0	0	0	0	0	-
		장외 직접 취득	보통주	0	0	0	0	0	-
			우선주	0	0	0	0	0	-
		공개매수	보통주	0	0	0	0	0	-
			우선주	0	0	0	0	0	-
		소계(a)	보통주	0	0	0	0	0	-
			우선주	0	0	0	0	0	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	0	0	0	0	0	-
			우선주	0	0	0	0	0	-
		현물보유물량	보통주	0	0	0	0	0	-
			우선주	0	0	0	0	0	-
		소계(b)	보통주	0	0	0	0	0	-
			우선주	0	0	0	0	0	-
기타 취득(c)			보통주	0	195,868	0	0	195,868	-
			우선주	4	0	0	0	4	-
총 계(a+b+c)			보통주	0	195,868	0	0	195,868	-
			우선주	4	0	0	0	4	-

* 2023.01.06 자기주식 195,868주를 무상으로 양도받았습니다.

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			1998년 12월 28일
주당 발행가액(액면가액)			545,450	-
발행총액(발행주식수)			4	-
현재 잔액(현재 주식수)			4	-
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		-
	이익배당에 관한 사항		해당사항 없음
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환권자	없음
		상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	없음
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	-
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	-
		전환으로 발행할 주식의 종류	-
		전환으로 발행할 주식수	-
	의결권에 관한 사항		"상법 제369조 ②항" 회사가 가진 자기주식은 의결권이 없음
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2020년 03월 25일	제39기 정기주주총회	- 사업 목적 일부삭제 - 사업 목적 일부신설 - 제7조 (주식의 종류) 변경 - 제8조 (주식의 종류, 수 및 내용)변경 - 제 15조의2 (사채 및 신주인수권증권에  표시되어야 할 권리의 전자등록) 변경 - 제26조 (의결권의 대리행사) 변경	- 사업 목적 삭제 및 신설 - 전환상환주식 내용 신설 - 일부 표현 수정
2022년 03월 31일	제41기 정기주주총회	- 사업 목적 일부신설 - 제4조(공고방법) 변경 - 제13조(명의개서대리인)변경 -  제16조(전환사채의 발행)변경 - 제30조(이사 및 감사의 선임)변경	- 사업 목적 신설 - 상법 개정 사항 반영
2023년 04월 28일	제42기 정기주주총회 (속회)	- 제 29조 (이사 및 감사의 수) 변경	- 이사의 수 제한

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

- 상품권 유통 및 발행

당사는 개인 또는 기업고객에게 도소매 형태로 상품권을 판매함과 더불어 상품권을 발행코자 하는 업체에 발행 및 유통 절차 등을 컨설팅하는 업무를 영위하고 있습니다. 최근 3개년의 상품권 매출은 2019년 4,922,459천원, 2020년 7,036,416천원, 2021년 9,567,338천원으로 대내외 경제여건이 다소 좋지 않아 소비심리가 위축된 상황에서도 크게 영향을 받지 않고 있음을 알 수 있습니다. 다만 최근 3개년은 코로나19 펜데믹으로 인한 중국 관광객 급감으로 면세점에서 유통되는 백화점 상품권의 매출이 크게 감소한 바 있습니다. 당사는 지속적인 경기 부진이 계속되고 있는 가운데 할인된 상품권을 구매하여 유동적인 시장가격에 대비하면서 효율적인 영업이익을 창출코자 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

2-1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)
사업부문	매출유형	품   목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
서비스	상품	상품권	상품권	백화점상품권	1,596,892	100
서비스	서비스	수수료	기타 수수료	-	-	0
기타	상품	기타		-	-	0
계		-	-	-	1,596,892	100

2-2. 주요 사업부문의 매출

(단위 : 천원)
구분	제43기 1분기	제42기 1분기	제42기	제41기
상품권	1,596,892	2,021,046	7,582,180	9,567,338
상품매출	-	88	135	752
수수료	-	-	-	-
합계	1,596,892	2,021,134	7,582,315	9,568,090

2-3. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
품목	제43기 1분기	제42기 1분기	제42기	제41기
백화점상품권 10만원권	96,444	97,157	96,500	96,970

1) 산출기준
 - 금액 산출방법 : 대표 품목 총매출액 / 매출수량 (단순평균가격)
 - 대상 선정방법 : 대표 모델

2) 주요 가격변동요인
 - 수요자 시장 가격 변동

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 주요 원재료 등의 현황
상품권(백화점 상품권, 제화 상품권 등)을 액면가보다 할인된 가격으로 매입하여 마진을 붙여 액면가 이하 가격으로 도매업자 등에게 판매하고 있습니다.

3-2. 생산설비의 현황 등

(단위 : 천원)
계정과목	기초잔액	감가상각비	기말잔액
차량운반구	135,340	(6,946)	128,394
비품	30,051	(5,073)	24,978
시설장치	1,464	(174)	1,290
사용권자산	67,937	(9,264)	58,673
기타유형자산	54,400	-	54,400
합  계	289,192	(21,457)	267,735

4. 매출 및 수주상황

4-1. 매출의 현황

(단위 : 천원)
사업부문	매출유형	품 목		제43기 1분기	제42기 1분기	제42기	제41기
서비스	상품권 매출 등	상품권	내수	1,596,892	2,021,134	7,582,180	9,567,338
			합계	1,596,892	2,021,134	7,582,180	9,567,338
상품	상품	기타	내수	-	88	135	752
			합계	-	88	135	752
서비스	수수료	수수료	내수	-	-	-	-
			합계	-	-	-	-
합 계			내수	1,596,892	2,021,134	7,582,315	9,568,090
			합계	1,596,892	2,021,134	7,582,315	9,568,090

4-2. 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매조직
<상품권>
지배회사 ㈜쎌마테라퓨틱스의 상품권 유통업은 서울시 영등포구 영중로 소재 영등포지점에서 운영하고 있습니다. 특히 영등포 지점은 관계회사인 (주)티켓나라와 영등포지역 총판 계약을 체결하고 (주)티켓나라의 전국적 판매망을 활용할 수 있게 되므로서 도소매에 유리한 위치를 점유하고 있습니다. 또한 최근에는 영등포 상권내 신흥쇼핑몰이 대거 오픈하면서 서울시내 대표적인 부도심 상권을 유지하므로서  안정적인 매출을 유지하고 있습니다. 

나. 판매경로

사업부문	판매경로
상품권 판매	영등포지점 →  도,소매업자
	티켓나라 → 도매업자, 소매, 인터넷

다. 판매방법 및 조건
상품권 판매는 전액 현금결제 지급조건입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 시장위험과 위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분 됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험
① 환율변동위험
당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 주가변동 위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며,당분기말 현재 연결회사의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외)는 1,376,520천원입니다. 

당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말		전기말
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
법인세 차감후 기타포괄손익	42,804	(42,804)	24,704	(24,704)

③ 이자율 위험
연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	21,210,901	3,688,408
기타포괄-공정가치측정금융자산	1,365,409	1,003,395
상각후원가측정금융자산	8,000,714	8,010,536
합  계	30,577,024	12,702,339

(3) 유동성위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년
당분기말:
기타채무	1,593,608	1,593,608	1,593,608	-	-
유동성차입금	205,090	205,090	205,090	-	-
전환사채	2,100,000	2,184,000	-	42,000	2,142,000
유동 리스부채	40,692	42,000	10,500	31,500	-
비유동 리스부채	19,369	21,000	-	-	21,000
합  계	3,958,759	4,045,698	1,809,198	73,500	2,163,000
전기말:
기타채무	2,368,054	2,368,054	2,368,054	-	-
유동성차입금	205,090	205,090	205,090
전환사채	10,492,958	11,229,550	5,584,550	3,045,000	2,600,000
기타금융부채	177,310	177,310	-	-	177,310
유동 리스부채	40,692	42,000	10,500	31,500	-
비유동 리스부채	28,819	31,500	-	-	31,500
합  계	13,312,923	14,053,504	8,168,194	3,076,500	2,808,810

상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
부채	4,157,325	14,130,614
자본	30,048,202	2,182,595
부채비율	13.84%	647.42%

(5) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
공정가치로 인식된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,365,409	1,365,409	1,003,395	1,003,395
공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,365,409	1,365,409	1,003,395	1,003,395
상각후원가로 측정된 금융자산(*1)
현금및현금성자산	21,210,901	21,210,901	3,688,408	3,688,408
기타채권	8,000,714	8,000,714	8,010,536	8,010,536
상각후원가로 인식된 금융자산 소계	29,211,615	29,211,615	11,698,944	11,698,944
금융자산 합계	30,577,024	30,577,024	12,702,339	12,702,339
금융부채
공저가치로 인식된 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	177,310	177,310
공정가치로 측정된 금융부채 소계	-	-	177,310	177,310
상각후원가로 측정된 금융부채(*1)
유동성차입금	205,090	205,090	205,090	205,090
기타채무	1,593,608	1,593,608	2,368,054	2,368,054
유동성전환사채	2,100,000	2,100,000	10,492,958	10,492,958
리스부채	60,061	60,061	69,511	69,511
상각후원가로 인식된 금융부채 소계	3,958,759	3,958,759	13,135,613	13,135,613
금융부채 합계	3,958,759	3,958,759	13,312,923	13,312,923

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

② 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3
당분기말 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
지분상품	1,365,408	856,089	-	509,319
전기말 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
지분상품	1,003,395	494,076	-	509,319
당기손익-공정가치 측정 금융부채
전환권대가	177,310	-	-	177,310

③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구  분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	현재가치할인법	할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항옵션모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당분기 및 전기 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
기초잔액	509,319	1,000,000
취득	-	169,822
평가	-	(660,503)
기말잔액	509,319	509,319
당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
기초잔액	177,310	874,954
취득	-	225,921
감소	(177,310)	(83,161)
평가	-	(840,404)
기말잔액	-	177,310

5-2. 파생상품현황

당사가 발행한 상기의 전환사채에 대해서 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 일로부터 본 사채 권면금액을 한도로 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	제51회	제50회	합  계
액면금액	-	2,100,000	2,100,000
상환할증금	-	-	-
전환권조정	-	-	-
당분기말 장부금액	-	2,100,000	2,100,000
전환권대가(기초)	177,310	-	177,310
전환사채 발행	-	-	-
전환사채 상환(전환)	(177,310)	-	(177,310)
파생상품평가손실(이익)	-	-	-
전환권대가(분기말)(*)	-	-	-

(*) 당분기말 현재 제50회 전환사채의 경우 시가하락에 따른 전환가액조정약정이 없으므로 전환권대가 126,709천원을 자본잉여금으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	제49회	제51회	제52회	합  계
액면금액	5,444,000	2,500,000	3,000,000	10,944,000
상환할증금	-	-	-	-
전환권조정	(245,271)	(5,400)	(200,371)	(451,042)
전기말 장부금액	5,198,729	2,494,600	2,799,629	10,492,958
전환권대가(기초)	360,272	-	514,682	874,954
전환사채 발행	225,921	-	-	225,921
전환권 행사	(83,161)	-	-	(83,161)
파생상품평가손실(이익)	(503,032)	-	(337,371)	(840,403)
전환권대가(기말)(*)	-	-	177,311	177,311

(*) 전기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.  한편 당기 중 발행한 제50회 전환사채의 경우 시가 하락에 따른 전환가액조정약정이 없으므로 전환권대가 157,683천원을 자본잉여금으로 분류하였습니다.

(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분		제50회
상환조건	원금	전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 만기일에 보장수익률과 표면이자율의 차이를 매 이자 납입 주기마다 단리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환
	이자	연 2%율을 적용하여 매년 1회 선지급
사채전환에 관한사항	전환가격	1,000원(최초 1,000원) (액면가액 500원, 총 2,100,000주)
	전환가격의 조정	-
조기상환 청구권	Put Option
	행사한도	100%
	청구가능 개시일	2023년 1월 14일
	Call Option
	행사한도	100%
	청구가능 개시일	2023년 1월 14일

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약
해당사항 없음.

6-2. 연구개발활동
당기 및 전기 중 발생한 연구개발활동의 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
연구개발비	-	-

7. 기타 참고사항

가. 상품권 유통

 1. 산업의 특성

  (1) 개요

상품권은 발행사의 현금유동성을 개선하고, 매출촉진 및 홍보 등의 부가수익을 발생시키는 수단으로써 국내시장에 정착하였습니다. 초기 백화점·제화상품권 위주에서 정유·문화상품권 등 특화된 다양한 형태의 상품권이 발권되면서 성장을 거듭한 상품권은 '받고 싶은 선물 1위'라는 건전한 선물 문화 및 재테크 수단으로 활용되어 민간 소비경제에 주도적 역할을 하는 '제3의 화폐'로 자리잡고 있습니다.

상품권 할인 유통시장도 상품권 발행시장 성장과 함께 동반 성장하였으며, 발행사와 유통사 간의 건전한 유통질서 확립과 발행사의 적극적인 마케팅으로 인하여 과거 음성적 거래에서 탈피, 건전하고 투명한 시장으로 변화하였습니다.

  

  (2) 연혁

상품권은 1961년 상품권법 제정으로 국내에 처음 도입되었습니다. 1975년 12월 사재기 등 과소비 억제, 건전한 소비풍토 조성, 인플레이션 우려를 이유로 상품권 발행이 전면 금지되었다가 1990년 도서상품권 발행, 1993년 엑스포선불카드 발행 등 부분적인 상품권 발행이 허용되었으며, 1994년 상품권법 개정법률 시행으로 상품권 발행이 다시 전면 허용되었고, IMF 이후인 1999년 2월에 행정규제완화와 기업자율활동 활성화 목적으로 상품권법이 폐지되면서 상품권 발행은 완전자율화되었습니다.

  

 2. 산업의 성장성

 지류 상품권 발행규모는 2017년 8조4000억원, 2019년 9조6000억원, 2020년 11조5000억원, 2021년도에는 12조 9000억원으로 계속 늘어나고 있는 추세입니다. (자료 : 아시아경제 2022.06월, 한국조폐공사) 백화점·제화 상품권 이외에도 정유·문화·외식 상품권 등 다양한 형태의 상품권이 발권되고 있고, 소비자의 상품권 재테크 소비문화 증대 및 비대면, 온라인 소비 트렌드가 확산되면서 시장규모는 점진적으로 성장하고 있는 추세입니다.

  

상품권 발행의 자율화로 많은 기업에서 상품권이 마케팅 수단으로 자유롭게 활용되고 있으나 그에 따른 통계는 관리되지 않고 있어 2003년 이후 상품권 산업 매출규모는 공식적인 통계자료가 없으며, 1만원권 이하 상품권 발행은 인지세를 부담하지 않아 기존 상품권의 유통량 추정 및 신규 상품권의 발행량을 통해 전체 상품권 산업규모 추정만 가능합니다.

  

 3. 경쟁요소

상품권 발행시장은 진입장벽이 거의 없는 완전경쟁시장이며, 상품권 이용의 편의성 및 발행 기업의 신뢰도에 따라 소비자 선호도가 결정되기 때문에 기업 인지도 및 할인율이 중요한 요소로 작용합니다.

상품권 할인 유통시장은 지역별 상권에 따라 세분화되어 있으며, 운영자금도 소규모로 영세하게 분화되어 있습니다. 따라서 유통경쟁력을 확보하기 위해서는 자금력과 유통노하우, 인지도가 필요하며 이를 높이기 위해 많은 시간이 소요되어 진입장벽이 높습니다. 최근에는 소규모 유통업자의 진입으로 인하여 시장의 경쟁이 심화되어 있는 편입니다.

  

 4. 시장의 특성

상품권 시장은 진입 장벽이 없는 완전경쟁시장으로 여기에 새로운 결제 수단으로 부상하고 있는 모바일 상품권과 인터넷 상품권(사이버 머니) 및 선불카드 발행은 갈수록 늘어나고 있습니다. 최근에는 종이형을 넘어 IT형(선불카드), 서버형(소셜커머스 쿠폰)으로 진화하여 몇 년 새 급성장하며 새로운 트랜드의 시장으로 자리 잡으면서 발행 영역도 확대되어 시장규모가 폭발적인 성장세로 증가하였습니다.

상품권 할인 유통시장의 주요목표시장은 서울 및 수도권 지역이며, 주고객은 개인, 기업체 및 도매업자입니다. 백화점 상품권의 거래 비중이 높은 편으로 성수기는 연말연시, 구정, 추석, 백화점 및 제화업체의 세일기간 등이고, 비수기는 7월~8월로 장마철 및 휴가시즌에 매출이 다소 둔화됩니다.

최근 백화점·대형마트·주유·도서·외식·문화상품권 등의 가맹점 범위와 종류가 확대되고 있습니다. 국민관광상품권은 고객들의 사용편의를 높이기 위해 호텔, 식당, 면세점 등 기존의 사용처 이외에도 점차 백화점들과 가맹점 제휴를 맺고 있으며 주유상품권도 발행 주유소 체인 이외에 백화점, 리조트, 호텔, 식당 등에서도 사용이 가능합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

* 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 주된 재무제표로 하고, 별도재무제표는 보충적 재무정보로 제시할 수 있도록 합니다.

* 매년 적용한 종속기업ㆍ관계기업에 대한 투자주식의 회계처리에 원가법을  선택하여 적용합니다. 한편, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'은 원가법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하고 있습니다.

1. 요약재무정보

1-1. 요약연결재무정보
                                                                                                      (단위 : 원)

구분	제43기 1분기	제 42기	제 41기
	2023년 03월 31일	2022년 12월말	2021년 12월말
자산
유동자산	32,469,757,964	14,907,768,905	6,252,017,542
현금및현금성자산	21,210,900,567	3,688,408,145	249,911,407
금융기관예치금	-	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,505
매출채권	-	-	527,590
기타채권	7,900,188,515	7,900,010,400	2,605,130,961
기타유동자산	3,126,836,237	3,127,512,021	3,140,300,544
당기법인세자산	10,495,730	408,410	1,391,990
재고자산	221,336,915	191,429,929	254,750,545
비유동자산	1,735,769,020	1,405,440,344	21,630,127,500
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,365,408,692	1,003,394,935	2,321,717,388
투자부동산	-	-	-
유형자산	267,734,671	289,192,318	244,071,775
무형자산	2,100,192	2,327,626	11,366,103,214
장기기타채권	100,525,465	110,525,465	7,698,235,123
자산총계	34,205,526,984	16,313,209,249	27,882,145,042
유동부채	4,008,016,990	13,981,798,893	12,800,112,700
비유동부채	149,307,900	148,815,109	225,767,323
부채총계	4,157,324,890	14,130,614,002	13,025,880,023
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,048,202,094	2,182,595,247	14,081,505,691
자본금	31,278,437,500	15,848,394,000	12,276,965,500
자본잉여금	92,383,327,791	78,869,479,603	76,325,825,276
기타자본항목	-456,359,273	-470,538,547	336,156,118
기타포괄손익누계액	-2,920,815,918	-3,282,829,675	-1,807,254,508
이익잉여금(결손금)	-90,236,388,006	-88,781,910,134	-73,050,186,695
비지배지분	-	-	774,759,328
자본총계	30,048,202,094	2,182,595,247	14,856,265,019
자본과부채총계	34,205,526,984	16,313,209,249	27,882,145,042
	2023년 1월 ~ 03월	2022년 1월 ~ 12월	2021년 1월 ~ 12월
	제43기 1분기말	42기	41기
수익(매출액)	1,596,891,890	7,582,314,942	9,568,089,746
영업이익(손실)	-1,198,705,331	-2,968,568,498	-4,894,028,449
법인세비용차감전순이익(손실)	-1,454,477,872	-3,809,586,225	-6,096,690,544
법인세비용	-	5,033,540	4,893,690
계속사업이익(손실)	-1,454,477,872	-3,814,619,765	-6,101,584,234
지배기업소유주지분	-1,454,477,872	-3,814,619,765	-6,040,903,462
비지배지분	-	-	-60,680,772
중단사업이익(손실)	-	-	-64,470,371
지배기업소유주지분	-	-	-64,470,371
비지배지분	-	-	-
당기순손실	-1,454,477,872	-3,814,619,765	-6,166,054,605
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	-1,454,477,872	-3,814,619,765	-6,040,903,462
비지배지분 소유주지분	-	-	-60,680,772
중단사업이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	-	-	-64,470,371
비지배지분	-	-	-
주당손익
계속사업기본 및 희석주당이익(손실)	-33	-149	-448
중단사업기본 및 희석주당이익(손실)	-	-	-5
연결에 포함된 회사수	2	2	4

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.  

1-2. 요약별도재무정보
                                                                                                       (단위 : 원)

구분	제43기 1분기말	제 42기	제 41기
	2023년 03월 31일	2022년 12월말	2021년 12월말
자산
유동자산	32,469,706,858	14,907,717,809	4,765,333,932
현금및현금성자산	21,210,859,861	3,688,367,449	243,532,126
금융기관예치금	-	-	-
매출채권	-	-	527,590
기타채권	7,900,178,115	7,900,000,000	1,126,075,377
기타유동자산	3,126,836,237	3,127,512,021	3,140,300,544
당기법인세자산	10,495,730	408,410	147,750
재고자산	221,336,915	191,429,929	254,750,545
비유동자산	1,735,769,020	1,405,440,344	22,243,227,450
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,365,408,692	1,003,394,935	2,321,717,388
종속기업 투자	-	-	774,836,805
관계기업 투자	-	-	-
유형자산	267,734,671	289,192,318	172,434,920
무형자산	2,100,192	2,327,626	11,366,103,214
투자부동산	-	-	-
장기기타채권	100,525,465	110,525,465	7,608,135,123
자산총계	34,205,475,878	16,313,158,153	27,008,561,382
유동부채	4,075,418,520	14,049,200,423	12,711,809,342
비유동부채	149,307,900	148,815,109	180,073,323
부채총계	4,224,726,420	14,198,015,532	12,891,882,665
자본
자본금	31,278,437,500	15,848,394,000	12,276,965,500
자본잉여금	92,325,527,813	78,811,679,625	76,268,025,298
기타자본항목	-456,359,273	-470,538,547	336,156,118
기타포괄손익누계액	-2,747,898,401	-3,109,912,158	-1,621,767,612
이익잉여금(결손금)	-90,418,958,181	-88,964,480,299	-73,142,700,587
자본총계	29,980,749,458	2,115,142,621	14,116,678,717
자본과부채총계	34,205,475,878	16,313,158,153	27,008,561,382
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2,023년 1월 ~ 03월	2022년 1월 ~ 12월	2021년 1월 ~ 12월
	제43기 1분기말	제42기	제41기
수익(매출액)	1,596,891,890	7,582,314,942	9,568,089,746
영업이익(손실)	-1,198,705,331	-2,968,176,398	-4,590,768,513
당기순이익(손실)	-1,454,477,882	-3,904,676,038	-6,093,677,336
주당손익
계속사업기본 및 희석주당순이익(손실)	-33	-153	-443
중단사업기본 및 희석주당순이익(손실)		-	-5

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.  

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 43 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 42 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기말	제 42 기말
자산
유동자산	32,469,757,964	14,907,768,905
현금및현금성자산	21,210,900,567	3,688,408,145
금융기관예치금		0
당기손익-공정가치 측정 금융자산		0
매출채권		0
기타채권	7,900,188,515	7,900,010,400
재고자산	221,336,915	191,429,929
당기법인세자산	10,495,730	408,410
기타유동자산	3,126,836,237	3,127,512,021
매각예정  비유동자산		0
비유동자산	1,735,769,020	1,405,440,344
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,365,408,692	1,003,394,935
매도가능금융자산		0
종속. 관계기업 투자		0
유형자산	267,734,671	289,192,318
무형자산	2,100,192	2,327,626
투자부동산		0
장기기타채권	100,525,465	110,525,465
자산총계	34,205,526,984	16,313,209,249
부채
유동부채	4,008,016,990	13,981,798,893
매입채무		0
유동성차입금	205,090,000	205,090,000
기타  채무	1,593,608,904	2,368,054,317
유동성전환사채	2,100,000,000	10,492,957,686
당기손익-공정가치 측정 금융부채		177,310,264
기타금융부채		0
기타유동부채	63,592,085	692,660,625
당기법인세부채	5,033,540	5,033,540
리스부채	40,692,461	40,692,461
충당부채		0
기타유동부채	149,307,900	148,815,109
확정급여부채	129,938,628	119,996,259
기타비유동부채	19,369,272	28,818,850
부채총계	4,157,324,890	14,130,614,002
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,048,202,094	2,182,595,247
자본금	31,278,437,500	15,848,394,000
자본잉여금	92,383,327,791	78,869,479,603
기타자본항목	(456,359,273)	(470,538,547)
기타포괄손익누계액	(2,920,815,918)	(3,282,829,675)
이익잉여금(결손금)	(90,236,388,006)	(88,781,910,134)
비지배지분	0	0
자본총계	30,048,202,094	2,182,595,247
자본과부채총계	34,205,526,984	16,313,209,249

연결 손익계산서

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기		제 42 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	1,596,891,890	1,596,891,890	2,021,133,681	2,021,133,681
매출원가	1,578,702,104	1,578,702,104	2,002,934,858	2,002,934,858
매출총이익	18,189,786	18,189,786	18,198,823	18,198,823
판매비와관리비	1,216,895,117	1,216,895,117	1,102,488,903	1,102,488,903
대손상각비	0	0	0	0
영업이익(손실)	(1,198,705,331)	(1,198,705,331)	(1,084,290,080)	(1,084,290,080)
금융수익	109,190,773	109,190,773	25,183	25,183
금융비용	321,098,140	321,098,140	327,602,672	327,602,672
기타수익	537,256	537,256	97,151,208	97,151,208
기타비용	44,402,430	44,402,430	146,304	146,304
기타의대손상각비	0	0	0	0
종속기업투자주식처분이익	0	0	0	0
관계기업투자주식평가손실	0	0	21,791,083	21,791,083
관계기업투자주식처분손실	0	0	0	0
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,454,477,872)	(1,454,477,872)	(1,336,653,748)	(1,336,653,748)
법인세비용	0	0	0	0
계속영업이익(손실)	(1,454,477,872)	(1,454,477,872)	(1,336,653,748)	(1,336,653,748)
지배기업소유주지분	(1,454,477,872)	(1,454,477,872)	(1,336,653,748)	(1,336,653,748)
비지배지분	0	0	0	0
중단영업이익(손실)	0	0	0	0
지배기업소유주지분	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(1,454,477,872)	(1,454,477,872)	(1,336,653,748)	(1,336,653,748)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	(1,454,477,872)	(1,454,477,872)	(1,336,653,748)	(1,336,653,748)
비지배지분 소유주지분	0	0	0	0
주당손익
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(33)	(54)	(54)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(33)	(54)	(54)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속사업 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 포괄손익계산서

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기		제 42 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	(1,454,477,872)	(1,454,477,872)	(1,336,653,748)	(1,336,653,748)
기타포괄손익	362,013,757	362,013,757	54,802,386	54,802,386
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	362,013,757	362,013,757	54,802,386	54,802,386
기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	362,013,757	362,013,757	54,802,386	54,802,386
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
총포괄손익	(1,092,464,115)	(1,092,464,115)	(1,281,851,362)	(1,281,851,362)
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	(1,092,464,115)	(1,092,464,115)	(1,281,851,362)	(1,281,851,362)
비지배지분	0	0	0	0

연결 자본변동표

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본  합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	12,276,965,500	76,325,825,276	336,156,118	(1,807,254,508)	(73,050,186,695)		774,759,328	14,856,265,019
오류수정에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					(1,336,653,748)			(1,336,653,748)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익				54,802,386				54,802,386
해외사업장 손익
유상증자(증자, 전환사채및 신수인수권부사채 포함)
전환사채의 발행		157,682,646						157,682,646
전환권의 행사
주식보상비용			119,020,293					119,020,293
주식매입선택권의 소멸		547,017,162	(547,017,162)
연결대상범위의 변동							(774,759,328)	(774,759,328)
2022.03.31 (기말자본)	12,276,965,500	77,030,525,084	(91,840,751)	(1,752,452,122)	(74,386,840,443)			13,076,357,268
2023.01.01 (기초자본)	15,848,394,000	78,869,479,603	(470,538,547)	(3,282,829,675)	(88,781,910,134)			2,182,595,247
오류수정에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					(1,454,477,872)			(1,454,477,872)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익				362,013,757				362,013,757
해외사업장 손익
유상증자(증자, 전환사채및 신수인수권부사채 포함)	10,714,285,000	4,227,607,440						14,941,892,440
전환사채의 발행
전환권의 행사	4,715,758,500	9,286,240,748						14,001,999,248
주식보상비용			14,179,274					14,179,274
주식매입선택권의 소멸
연결대상범위의 변동
2023.03.31 (기말자본)	31,278,437,500	92,383,327,791	(456,359,273)	(2,920,815,918)	(90,236,388,006)			30,048,202,094

연결 현금흐름표

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기	제 42 기 1분기
영업활동현금흐름	(2,422,192,498)	(414,060,165)
당기순이익(손실)	(1,454,477,872)	(1,411,582,136)
당기순이익조정을 위한 가감(조정)	257,433,933	782,901,886
법인세비용	0	0
퇴직급여	9,942,369	10,024,981
감가상각비	21,457,647	40,885,579
투자부동산상각비	0	0
무형자산상각비	227,434	285,813,781
대손상각비	0	0
기타의 대손상각비	0	0
주식보상비용(환입)	14,179,274	119,020,293
유형자산처분손실	0	0
이자비용	304,092,139	327,602,672
유형자산폐기손실	0	0
파생금융부채평가손실	0	0
당기손익인식금융자산평가손실	0	0
금융자산처분손실	0	0
관계기업투자주식처분손실	0	0
관계기업투자주식평가손실	0	0
차입금(사채)상환손실	17,006,001	0
매각예정비유동자산처분손실	0	0
유형자산처분이익	0	0
기타영업외수익	0	0
투자부동산처분이익	0	0
대손충당금환입	(280,158)	(420,237)
채무면제이익	0	0
리스해지손실	0	0
이자수익	(65,513,006)	(25,183)
차입금(사채)상환이익	(43,677,767)	0
파생금융부채평가이익	0	0
금융자산처분이익	0	0
매각예정비유동자산처분이익	0	0
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	0
리스해지이익	0	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(988,999,217)	217,226,965
매출채권의 감소(증가)	0	511,525
기타채권의 감소(증가)	(178,115)	(5,993,541)
재고자산의 감소(증가)	(29,906,986)	30,624,758
매입채무의 증가(감소)	0	(176,600)
기타채무의 증가(감소)	(1,000,521,360)	148,455,661
기타유동부채의 증가(감소)	40,931,460	29,067,570
기타충당부채의 증가(감소)	0	0
기타유동자산의 감소(증가)	675,784	14,737,592
퇴직금의 지급	0	0
이자수취	65,513,006	25,183
이자지급	(291,575,028)	(2,629,203)
법인세납부(환급)	(10,087,320)	(2,860)
투자활동현금흐름	10,280,158	(245,946,251)
이자수취	0	0
유형자산의 처분	0	0
단기금융상품의 처분	0	0
단기대여금및수취채권의 처분	280,158	0
종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0
임차보증금의 감소	10,000,000	0
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	0
투자부동산의 처분	0	0
종속기업 처분으로 인한 현금유입액	0	0
무형자산의 처분	0	0
당기순익-공정가치 측정 금융자산 감소	0	0
단기대여금및 수취채권의 증가	0	(140,000,000)
단기금융상품의 취득	0	0
보증금의 증가	0	(100,000,000)
유형자산의 취득	0	0
무형자산의 취득	0	0
당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득	0	0
관계기업투자주식의 취득	0	0
매도가능증권의 취득	0	0
연결범위변동으로 인한 감소	0	(5,946,251)
재무활동현금흐름	19,934,404,762	460,222,009
주식의 발행(유상증자)	14,999,999,000	0
단기차입금의 증가	0	482,200,000
전환사채 발행	9,880,000,000	0
단기차입금의 상환	0	0
전환사채의 상환(유동성장기부채의 상환)	(4,850,000,000)	0
리스부채의 원금상환	(9,449,578)	(21,977,991)
주식발행비	(86,144,660)	0
자기주식의 처분	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	17,522,492,422	(199,784,407)
기초현금및현금성자산	3,688,408,145	249,911,407
기말현금및현금성자산	21,210,900,567	50,127,000

3. 연결재무제표 주석

주석

제43기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 현재

제42기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 현재

주식회사 쎌마테라퓨틱스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 쎌마테라퓨틱스(구, 주식회사 메디파트너생명공학, 이하 "당사")은 전자제품 제조 및 판매를 목적으로 1981년 9월 2일 설립되었으며, 당기 2월말 현재 서울 강남구역삼로 19길 9에 본사를 두고상품권 유통사업을 영위하고 있습니다.  한편, 당사는 1989년에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기 2월말 자본금은 31,278백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비  고
(주)에어큐홀딩스	17,142,858	27.40	최대주주
(주)케이에스알앤알	8,571,428	13.70
(주)에이치트레포트	7,142,857	11.42
(주)페리카나	2,547,770	4.07
(주)씨피	2,038,216	3.26
이동관	1,470,588	2.35	-
최성용	1,428,571	2.28
(주)덴트온	716,597	1.15	-
더스노우볼(주)	714,285	1.14
권오택	714,285	1.14
현의준	703,074	1.12	-
자기주식	195,872	0.31	-
기타	19,170,474	30.66	-
합  계	62,556,875	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율
				당분기	전기
(주)알트비이십일	국내	무역업	12월	100%	100%
JUNE SKY LLC (*)	몽골	건설기계임대 및 용역	12월	100%	100%

(*) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
(주)알트비이십일	1,365,309	1,326,477	-	-
JUNE SKY LLC	-	1,155,604	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
(주)알트비이십일	1,365,309	1,326,477	-	(5,415)
JUNE SKY LLC	-	1,155,604	-	-

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무 제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.  연차보고기간 종료일인 2022년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

1)  연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사가 영위하는 사업에서 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용 하였습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
지분상품	-	1,365,409	1,365,409
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	21,210,901	-	21,210,901
유동성기타채권	7,900,189	-	7,900,189
장기기타채권	100,525	-	100,525
소  계	29,211,615	-	29,211,615
합  계	29,211,615	1,365,409	30,577,024

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
지분상품	-	1,003,395	1,003,395
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	3,688,408	-	3,688,408
유동성기타채권	7,900,010	-	7,900,010
비유동성기타채권	110,525	-	110,525
소  계	11,698,943	-	11,698,943
합  계	11,698,943	1,003,395	12,702,338

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
유동성차입금	205,090	-	205,090
기타채무	1,593,609	-	1,593,609
유동성전환사채	2,100,000	-	2,100,000
유동성 리스부채	40,692	-	40,692
장기리스부채	19,369	-	19,369
소  계	3,958,760	-	3,958,760
합  계	3,958,760	-	3,958,760

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
공정가치로 측정되는 금융부채 :
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	177,310	177,310
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
유동성차입금	205,090	-	205,090
기타채무	2,368,054	-	2,368,054
유동성전환사채	10,492,958	-	10,492,958
유동성 리스부채	40,692	-	40,692
장기리스부채	28,819	-	28,819
소  계	13,135,613	-	13,135,613
합  계	13,135,613	177,310	13,312,923

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구  분	순손익				기타포괄손익	총포괄손익
	이자수익	사채상환이익	이자비용	소  계	기타포괄- 공정가치측정 금융자산평가손익
현금및현금성자산	65,513	-	-	65,513	-	65,513
기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	362,014	362,014
유동성차입금	-	-	(2,268)	(2,268)	-	(2,268)
전환사채	-	26,672	(300,773)	(274,101)	-	(274,101)
리스부채	-	-	(1,050)	(1,050)	-	(1,050)
합  계	65,513	26,672	(304,091)	(211,906)	362,014	150,108

② 전분기

(단위 : 천원)
구  분	순손익			기타포괄손익	총포괄손익
	이자수익	이자비용	소  계	기타포괄- 공정가치측정 금융자산평가손익
현금및현금성자산	25	-	25	-	25
기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	-	54,802	54,802
전환사채	-	(324,973)	(324,973)	-	(324,973)
리스부채	-	(2,629)	(2,629)	-	(2,629)
합  계	25	(327,602)	(327,577)	54,802	(272,775)

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
현  금	12,551	37,210
예적금	21,198,350	3,651,198
합  계	21,210,901	3,688,408

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말			전기말
	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
매출채권	929,507	(929,507)	-	929,507	(929,507)	-
기타채권(유동) :
미수금(*1)	14,982,587	(7,082,399)	7,900,188	14,982,409	(7,082,399)	7,900,010
미수수익	113,210	(113,210)	-	113,210	(113,210)	-
단기대여금	1,420,689	(1,420,689)	-	1,420,969	(1,420,969)	-
소  계	16,516,486	(8,616,298)	7,900,188	16,516,588	(8,616,578)	7,900,010
기타채권(비유동) :
보증금	100,525	-	100,525	110,525	-	110,525
합  계	17,546,518	(9,545,805)	8,000,713	17,556,620	(9,546,085)	8,010,535

(*1) 당사는 전기 중 킨더슐레보육경영연구소와 2021년 계약한 지적재산권 양수 계약을 해제하였으며, 이에 따라 지적재산권 취득을 위하여 지급한 (주)파마바이오테크코리아(구, (주)엠피코퍼레이션) 전환사채 13,100,000천원을 회수하였습니다.
현금으로 지급한 7,900,000천원은 2023년 6월 30일까지 회수하기로하였습니다. 동 채권과 관련하여 킨더슐레보육경영연수소의 지적재산권과 당사 발행 제49회 전환사채 4,900,000천원을 담보로 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
기초금액	(9,546,085)	(9,363,167)
기타채권손상차손	-	(353,000)
기타채권손상차손환입	280	1,541
제각	-	167,441
연결범위 변동	-	1,100
기말금액	(9,545,805)	(9,546,085)

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다

① 당분기말

(단위 : 천원)
구분	연체되지 아니한 채권	연체된 일수				합계
		3개월 이하	3개월초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과
매출채권	-	-	-	-	929,507	929,507
미수금	7,900,188	-	-	-	7,082,399	14,982,587
미수수익	-	-	-	-	113,210	113,210
단기대여금	-	-	-	153,000	1,267,689	1,420,689
보증금	100,525	-	-	-	-	100,525
합  계	8,000,713	-	-	153,000	9,392,805	17,546,518

② 전기말

(단위 : 천원)
구분	연체되지 아니한 채권	연체된 일수				합계
		3개월 이하	3개월초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과
매출채권	-	-	-	-	929,507	929,507
미수금	7,900,010	-	-	100,000	6,982,399	14,982,409
미수수익	-	-	-	-	113,210	113,210
단기대여금	-	-	153,000	-	1,267,969	1,420,969
보증금	110,525	-	-	-	-	110,525
합  계	8,010,535	-	153,000	100,000	9,293,085	17,556,620

(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 동일하며, 회사는 주주인 (주)덴트온과 메디파트너(주)에 대한 채권 회수절차와 관련하여 보유하고 있는 주식 일부계좌를 압류하였습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품권	221,337	-	221,337	191,430	-	191,430
합  계	221,337	-	221,337	191,430	-	191,430

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
선급금(주1, 주2)	3,125,000	3,125,000
선급비용	1,836	2,512
합  계	3,126,836	3,127,512

(*1) 연결회사는 제주특별자치도 서귀포시 안덕면 소재  토지의 매입절차가 진행 중이며, 전기말 현재 소유권이전청구권 가등기가 완료된 상태입니다. 토지 매입대금 중 일부인 3,125백만원은 제 51회 전환사채를 발행하여 지급하였습니다.

(*2) 연결회사는 전기 중 관계기업인 (주)라라홀딩스글로벌(구: 비트스페이스(주))에 대하여 선급금 300,000천원을 지급하였으며, 기타의 대손상각비로 전액 손상을 인식하였습니다.

9. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	범주	회 사 명	당분기말			전기말
			지분율	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
지분증권	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	Tesla, Inc (구,맥스웰)	0.001%	268,500	856,089	268,500	494,076
		(주)그린코어이엔씨	12.50%	300,000	-	300,000	-
		(주)뷰티인네이처(*1)	5.18%	1,000,000	-	1,000,000	-
		(주)에프티몰(*1)	16.67%	400,000	-	400,000	-
		(주)엠티아이지	11.36%	974,985	-	974,985	-
		(주)케이나노피아(*2)	10.27%	341,119	341,119	341,119	341,119
		(주)인트러스트파트너스(*2)	9.98%	169,822	168,200	169,822	168,200
소  계				3,454,426	1,365,408	3,454,426	1,003,395
채무증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)엠티아이지	-	50,000	-	50,000	-
합  계				3,504,426	1,365,408	3,504,426	1,003,395

(*1) 당분기말 현재 (주)뷰티인네이처와 (주)에프티몰은 폐업상태입니다.
(*2) 전기 중 당사를 포함한 기존주주에 대한 무상감자 및 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 보유지분이 감소하였고, 이로 인한 유의적 영향력의 상실을 고려하여 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구분	기초	취득	기타	평가	당분기말
지분증권	1,003,394	-	-	362,013	1,365,408
합  계	1,003,394	-	-	362,013	1,365,408

② 전기

(단위 : 천원)
구분	기초	기타	재분류	평가	전기말
지분증권	2,321,722	(5)	169,822	(1,488,145)	1,003,394
합  계	2,321,722	(5)	169,822	(1,488,145)	1,003,394

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말		전기말
				취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)티켓나라(*1)	국내	상품권 할인 및 유통	40.00%	40,000	-	40,000	-
한셋글로벌(주)(*2)	국내	투자자문	30.02%	2,001,000	-	2,001,000	-
(주)스마트홀딩스(*2,3,4)	국내	(주)스마트이노베이션 최대주주	-	6,000,000	-	6,000,000	-
(주)더케이그룹(*2,4)	국내	프랜차이즈 운영 및 관리	20.00%	300,000	-	300,000	-
합      계				8,341,000	-	8,341,000	-

(*1) 전기 이전 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.

(*3) 스마트카드를 제작하는 (주)스마트이노베이션의 최대주주(지분율 52.5%)인 회사로 신주인수권부사채로 투자되어 있으나 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 계정분류하였으며, 지분증권이 아니므로 순자산의 변동에 따른 지분법적용은 하지 아니하였습니다. 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*4) 당분기말 현재 (주)스마트홀딩스와 (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	당분기말			전기말
	취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액
기계장치	197,037	(197,037)	-	177,814	(177,814)	-
차량운반구	138,929	(10,535)	128,394	138,929	(3,589)	135,340
공구와기구	515	(515)	-	464	(464)	-
비품	386,924	(361,946)	24,978	386,924	(356,873)	30,051
시설장치	213,225	(211,935)	1,290	213,225	(211,761)	1,464
사용권자산	92,642	(33,969)	58,673	92,642	(24,705)	67,937
기타유형자산	54,400	-	54,400	54,400	-	54,400
합  계	1,083,672	(815,937)	267,735	1,064,398	(775,206)	289,192

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
계정과목	기초잔액	감가상각비	기말잔액
차량운반구	135,340	(6,946)	128,394
비품	30,051	(5,073)	24,978
시설장치	1,464	(174)	1,290
사용권자산	67,937	(9,264)	58,673
기타유형자산	54,400	-	54,400
합  계	289,192	(21,457)	267,735

② 전분기

(단위 : 천원)
계정과목	기초잔액	취득및기타	처분및기타	감가상각비	기말잔액
비품	79,788	-	(21,905)	(11,828)	46,055
사용권자산	107,725	159,367	(49,732)	(28,884)	188,476
시설장치	2,159	-	-	(174)	1,985
기타유형자산	54,400	-	-	-	54,400
합  계	244,072	159,367	(71,637)	(40,886)	290,916

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	당분기말				전기말
	취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부가액	취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부가액
시설이용권	19,053	-	(19,053)	-	19,053	-	(19,053)	-
영업권	1,223,542	-	(1,223,542)	-	1,223,542	-	(1,223,542)	-
기타의 무형자산	99,926	(97,826)	-	2,100	99,926	(97,598)	-	2,328
합  계	1,342,521	(97,826)	(1,242,595)	2,100	1,342,521	(97,598)	(1,242,595)	2,328

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
계정과목	기초잔액	취득	감가상각비	기말잔액
기타의 무형자산	2,328	-	(228)	2,100
합  계	2,328	-	(228)	2,100

② 전분기

(단위: 천원)
계정과목	기초잔액	취득	감가상각비	기말잔액
시설이용권	23,000	-	-	23,000
컨텐츠	11,332,699	-	(283,317)	11,049,382
기타의 무형자산	10,404	-	(2,496)	7,908
합  계	11,366,103	-	(285,813)	11,080,290

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구분	건물	차량운반구	합계
2022년 1월 1일 잔액	67,938	-	67,938
감가상각비	(9,264)	-	(9,264)
2022년 3월 31일 잔액	58,674	-	58,674

② 전분기

(단위: 천원)
구분	건물	차량운반구	합계
2022년 1월 1일 잔액	49,732	57,993	107,725
사용권자산 추가	159,367	-	159,367
감가상각비	(19,921)	(8,963)	(28,884)
연결범위 변동	(49,732)	-	(49,732)
2022년 3월 31일 잔액	139,446	49,030	188,476

(2) 당분기 및 전분기의 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전분기
기초 잔액	69,511	115,000
증가	-	159,367
이자비용	1,050	2,629
부채상환	(10,500)	(24,607)
대체 및 기타	-	-
연결범위 변동	-	(52,907)
기말 잔액	60,061	199,482

(3) 당분기 및  전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	9,264	28,884
리스부채 이자비용	1,050	2,629
단기리스 관련 비용	12,167	13,800
소액자산리스 관련 비용	1,372	2,513
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-
리스해지손실(이익)	-	-

(4) 당분기 및 전분기중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전분기
리스의 총현금유출	10,500	24,607

(5) 당분기 및 전기 현재 단기리스 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전기
단기리스약정액	27,192	42,138

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기말	전기말
1년 이내	42,000	42,000
1년 초과~5년 이내	21,000	31,500
12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	63,000	73,500
12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	60,061	69,511
유동 리스부채	40,692	40,692
비유동 리스부채	19,369	28,819

14. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
미지급금	921,510	1,235,752
미지급비용	672,099	1,132,302
합  계	1,593,609	2,368,054

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내  역	연이자율(%)	당분기말	전기말
에이치트레포트(주)	운영자금	-	660	660
(주)미도실업	운영자금	4.6	200,000	200,000
개인	운영자금	-	4,430	2,500
임원	운영자금	-	-	1,930
합  계			205,090	205,090

(2) 당분기 및 전기 현재 재무활동에서 생기는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기초 장부금액	205,090	3,037,000
차  입	-	1,152,290
상  환	-	(3,947,200)
연결범위 변동	-	(37,000)
기말 장부금액	205,090	205,090

16. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	표시(보장) 이자율	액면금액	장부금액		발행일	만기일	사채인수자	담보 또는 보증
			당분기말	전기말
제49회 전환사채	5%(5%)	-	-	5,198,729	2020.03.26	2023.03.26	LLC. ZVEZDA외1인	무보증
제51회 전환사채	3%(3%)	-	-	2,799,629	2020.08.05	2023.08.05	마이더스 AI	무보증
제50회 전환사채	2%(2%)	2,100,000	2,100,000	2,494,600	2022.01.14	2025.01.14	에이치트레포트(주)	무보증
합  계		2,100,000	2,100,000	10,492,958

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	제51회	제50회	합  계
액면금액	-	2,100,000	2,100,000
상환할증금	-	-	-
전환권조정	-	-	-
당분기말 장부금액	-	2,100,000	2,100,000
전환권대가(기초)	177,310	-	177,310
전환사채 발행	-	-	-
전환사채 상환(전환)	(177,310)	-	(177,310)
파생상품평가손실(이익)	-	-	-
전환권대가(분기말)(*)	-	-	-

(*) 당분기말 현재 제50회 전환사채의 경우 시가하락에 따른 전환가액조정약정이 없으므로 전환권대가 126,709천원을 자본잉여금으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	제49회	제51회	제52회	합  계
액면금액	5,444,000	2,500,000	3,000,000	10,944,000
상환할증금	-	-	-	-
전환권조정	(245,271)	(5,400)	(200,371)	(451,042)
전기말 장부금액	5,198,729	2,494,600	2,799,629	10,492,958
전환권대가(기초)	360,272	-	514,682	874,954
전환사채 발행	225,921	-	-	225,921
전환권 행사	(83,161)	-	-	(83,161)
파생상품평가손실(이익)	(503,032)	-	(337,371)	(840,403)
전환권대가(기말)(*)	-	-	177,311	177,311

(*) 전기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.  한편 당기 중 발행한 제50회 전환사채의 경우 시가 하락에 따른 전환가액조정약정이 없으므로 전환권대가 157,683천원을 자본잉여금으로 분류하였습니다.

(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분		제50회
상환조건	원금	전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 만기일에 보장수익률과 표면이자율의 차이를 매 이자 납입 주기마다 단리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환
	이자	연 2%율을 적용하여 매년 1회 선지급
사채전환에 관한사항	전환가격	1,000원(최초 1,000원) (액면가액 500원, 총 2,100,000주)
	전환가격의 조정	-
조기상환 청구권	Put Option
	행사한도	100%
	청구가능 개시일	2023년 1월 14일
	Call Option
	행사한도	100%
	청구가능 개시일	2023년 1월 14일

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
선수금	10,093	680,093
예수금	53,499	12,568
합  계	63,592	692,661

18. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
당기근무원가	9,433	8,870
이자원가	1,361	1,493
사외적립자산의 기대수익	(852)	(338)
합  계	9,942	10,025

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
확정급여채무의 변동:
기초금액	119,997	199,225
손익계산서에 인식하는 총비용	9,942	40,100
확정급여제도의 재측정요소	-	(30,918)
지급액	-	(42,716)
연결범위 변동	-	(45,694)
기말금액	129,939	119,997
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	210,233	199,439
사외적립자산의 공정가치	(80,294)	(79,442)
합  계	129,939	119,997

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기초금액	199,439	277,733
당기근무원가	9,433	36,915
이자원가	1,361	5,972
확정급여제도의 재측정요소	-	(32,771)
지급액	-	(42,716)
연결범위 변동	-	(45,694)
기말금액	210,233	199,439

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기초금액	79,442	78,508
사외적립자산의 기대수익	852	2,787
확정급여제도의 재측정요소	-	(1,853)
기말금액	80,294	79,442

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
정기예금	80,286	79,434
현금성자산	8	8
합  계	80,294	79,442

19. 납입자본

당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 1주당 액면금액은   500원입니다. 또한, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주식 62,556,871주 (우선주식 4주)이며, 자본금은 보통주자본금 31,278,435천원(우선주자본금 2천원)이며,  당분기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	발행주식수		자본금	주식발행초과금	합  계
	보통주	우선주
기초	31,696,784	4	15,848,394	66,383,750	82,232,144
유상증자	21,428,570	-	4,715,758	9,345,252	14,061,010
전환사채 주식전환	9,431,517	-	10,714,285	4,199,570	14,913,855
당분기말	62,556,871	4	31,278,437	79,928,572	111,207,009

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	발행주식수		자본금	주식발행초과금	합  계
	보통주	우선주
기초	24,553,927	4	12,276,966	64,975,484	77,252,450
유상증자	7,142,857	-	3,571,428	1,408,266	4,979,694
전기말	31,696,784	4	15,848,394	66,383,750	82,232,144

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
주식발행초과금	79,928,572	66,383,750
전환권대가	126,709	157,683
기타자본잉여금	12,328,047	12,328,047
합  계	92,383,328	78,869,480

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
자기주식(*)	(26,113)	(26,113)
자기주식처분손실	(568,258)	(568,258)
주식매입선택권	138,012	123,832
합  계	(456,359)	(470,539)

(*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 26,113천원(우선주 4주)은 연결회사의 권리실행목적 달성 등을 위하여 취득한 것입니다. 연결회사는 2023년 1월 5일에 이전 경영진으로부터 자기주식(보통주) 195,868주를 무상으로 이전받았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,747,898)	(3,109,912)
해외사업환산손익	(172,918)	(172,918)
합  계	(2,920,816)	(3,282,830)

21. 주식기준보상제도

(1) 주식기준보상 약정내용

구  분	1차부여분(*)	2차 부여분
대상자	회사 임직원	회사 임직원
약정유형	주가차액보상권부여	주가차액보상권부여
결제방식	신주교부	신주교부
부여일	2015년 03월 31일	2021년 03월 16일
부여수량	370,000주	410,450주
행사가격	27,700원	7,550원
행사가능기간	2017년 03월 31일~2022년 03월 30일	2023년 3월 16일~2028년 3월 15일
가득조건	2년 근무	2년 근무

(2) 주식선택권수량의 변동내용

(단위 : 주)
구  분	당분기말	전기말
기초수량	39,750	430,450
상실수량(*1)	-	(370,700)
만기소멸수량(*2)	-	(20,000)
기말수량	39,750	39,750

(3) 연결회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래에 해당되며, 당분기말 현재 연결회사가 현금을 지급해야 할 의무가 있는 경우에 해당되지 않으므로, 주식결제형 주식기준보상거래로 보고 주식선택권 부여일 현재의 공정가치로 주식보상비용을 산정하였습니다. 계약기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(4)보상원가의 내용

(단위 : 주)
구  분	당분기	전분기
주식선택권 잔액	-	462,857
주식보상비용	14,179	119,020

22. 결손금

당분기 및 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기초금액	88,781,910	84,998,208
당기순손실	1,454,478	3,814,620
확정급여제도의 재측정요소	-	(30,918)
기말금액	90,236,388	88,781,910

23. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
주요 지리적 시장
국내	1,596,892	2,021,134
주요 서비스 계열
상품권매출	1,596,892	2,021,046
상품매출	-	88
합  계	1,596,892	2,021,134
수익 인식 시기
한 시점에 이행	1,596,892	2,021,134

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
A	202,659	610,940

 

24. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
1) 상품권 매출원가	1,578,702	2,002,878
기초재고자산	191,430	254,751
당기매입.	1,608,609	1,972,253
기말재고자산	(221,337)	(224,126)
2) 상품 매출원가	-	57
기초재고자산	-	-
당기매입.	-	57
기말재고자산	-	-
합  계	1,578,702	2,002,935

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전분기
급여	111,414	143,408
퇴직급여	9,942	10,025
복리후생비	8,730	8,773
여비교통비	788	430
접대비	2,291	2,662
통신비	1,921	2,344
수도광열비	2,177	1,442
세금과공과	3,370	5,714
감가상각비	21,458	40,886
지급임차료	16,130	23,700
보험료	2,309	6,871
차량유지비	2,498	7,686
도서인쇄비	-	904
사무용품비	34	233
소모품비	108	1,407
지급수수료	1,019,319	441,171
무형자산상각비	227	285,814
경상연구개발비	-	-
주식보상비용	14,179	119,020
일반판매비와관리비소계	1,216,895	1,102,490
대손상각비	-	-
합  계	1,216,895	1,102,490

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(29,907)	30,625
원부재료 및 상품권매입액	1,608,609	1,972,310
종업원급여	121,356	153,433
감가상각비 및 무형자산상각비	21,685	326,699
지급수수료	1,019,319	441,171
연구개발비	-	-
기타비용	54,534	181,186
합  계(*)	2,795,596	3,105,424

(*)매출원가와 판매비와일반관리비의 합게 금액임.

27. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
금융수익:
유효이자율법에 따른 이자수익	65,513	25
사채상환이익	43,678	-
소 계	109,191	25
금융원가:
이자비용	(304,092)	(327,603)
사채상환손실	(17,006)	-
소 계	(321,098)	(327,603)
순금융수익	(211,907)	(327,578)

28. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기타의대손충당금환입	280	420
종속기업처분이익	-	96,719
기타영업외수익	257	12
합  계	537	97,151

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기타영업외손실	44,402	146
합  계	44,402	146

29. 법인세비용
당분기 및 전분기 중 발생한 법인세부담액 및 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월      결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니    하였습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	(1,454,477,872)	(1,336,653,748)
유통보통주식수(주)	44,690,255	24,553,927
기본주당순이익(손실)	(33)	(54)

(2) 희석주당순손익

당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않아 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다. 따라서 연결회사의 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구  분	주식수	가중치	적  수
기초(자기주식제외)	31,696,784	90	2,852,710,560
자기주식 취득	(195,868)	86	(16,844,648)
유상증자	21,428,570	40	857,142,800
전환사채 주식전환	4,221,329	36	151,967,844
전환사채 주식전환	5,210,188	34	177,146,392
합  계	62,361,003		4,022,122,948

가중평균유통보통주식수: 44,690,255주 = 4,022,122,948÷90일

② 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구  분	주식수	가중치	적  수
기초(자기주식제외)	24,553,927	90	2,209,853,430
합  계	24,553,927		2,209,853,430

가중평균유통보통주식수: 24,553,927주 = 2,209,853,430÷90일

(4) 반희석성 잠재적 보통주
당분기 및 전분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	금액(액면)	청구기간	발행될 보통주식수(주)
제50회 전환사채	2,100,000	2023.01.14~2024.12.14	2,100,000
주식매입선택권	-	2023.03.16~2028.03.15	39,750

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결회사는 병원 MRO 사업 및 치과 병원 네크워크 사업을 구축하고자 메디파트너㈜와 의료기기 및 시스템 구축을 위한 약정을 체결하고 기본 장비등 제작을 위한 대금을 지급하였으나 메디파트너㈜의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 증단 되었습니다. 이후 당사는 메디파트너㈜를 상대로 지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.

(2) 연결회사는 치재료 MRO 사업을 위하여 ㈜덴트온 HMS-7S 멸균기 제조시설 구축에 대한 이행약정을 체결하고 대금 지급하였으나 ㈜덴트온의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 중단 되었습니다. 이후 당사는 ㈜덴트온을 상대로지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황
서울중앙	맥스플로어(주)외 1	배당이의	531,168	항고 진행중
서울중앙	이**	상환금	340,000	지급명령

(5) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증인	보증내역	보증처	보증금액
서울보증보험(주)	신원보증	(주)쎌마테라퓨틱스	150,000

(6) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증인	보증내역	보증처	보증금액
서울보증보험(주)	가압류 담보	서울중앙지방법원	600,000
서울보증보험(주)	가압류 담보	서울중앙지방법원	30,000

32. 특수관계자와의 거래

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

회사명	지분율(%)	주업종	관  계
(주)에어큐홀딩스	27.34	서비스, 경영컨설팅업	최대주주
(주)케이에스알앤알	13.67	도매 및 소매업	주주
에이치트레포트(주)	11.39	서비스, 경영컨설팅업	주주
(주)알트비이십일	100.00	무역업	종속기업
JUNE SKY LLC.(*1)	100.00	건설기계임대 및 용역	종속기업
라라글로벌홀딩스	33.33	광고 기획	관계기업
(주)티켓나라	40.00	상품권 할인 및 유통	관계기업
(주)스마트홀딩스(*2,5)	-	스마트이노베이션 지주회사	관계기업
(주)스마트이노베이션(*3,5)	-	스마트카드 제작	관계기업
(주)카드이노(*4,5)	-	전자카드 및 관련부품 판매	관계기업
한셋글로벌(주)	30.02	투자자문	관계기업
(주)더케이그룹(*5)	20.00	무역업	관계기업
임직원	-	-	-

(*1) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계기업입니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*4) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*5) 당분기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노,  (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.

② 전기말

회사명	지분율(%)	주업종	관  계
(주)에어큐홀딩스	22.53	서비스, 경영컨설팅업	최대주주
에이치트레포트(주)	22.53	서비스, 경영컨설팅업	최대주주
(주)알트비이십일	100.00	무역업	종속기업
JUNE SKY LLC.(*1)	100.00	건설기계임대 및 용역	종속기업
라라글로벌홀딩스	33.33	광고 기획	관계기업
(주)티켓나라	40.00	상품권 할인 및 유통	관계기업
(주)스마트홀딩스(*2,5)	-	스마트이노베이션 지주회사	관계기업
(주)스마트이노베이션(*3,5)	-	스마트카드 제작	관계기업
(주)카드이노(*4,5)	-	전자카드 및 관련부품 판매	관계기업
한셋글로벌(주)	30.02	투자자문	관계기업
(주)더케이그룹(*5)	20.00	무역업	관계기업
임직원	-	-	-

(*1) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으며, 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*4) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*5) 전기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노,  (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.

(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	거래내역	당분기	전분기
매출 및 기타수익:
(주)티켓나라	상품권매출	202,659	610,940
매출거래 등 합계		202,659	610,940
자금거래 등 :
(주)에어큐홀딩스	당사에 유상증자 납입	7,000,000	-
(주)케이에스알앤알	당사에 유상증자 납입	6,000,000	-
에이치트레포트(주)	자금의 차입	-	430,000
	자금의 상환	-	2,800,000
	전환사채 발행(재발행)	850,000	2,800,000
임직원	자금의 차입	-	52,200
자금거래 합계		13,850,000	6,082,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말
채무 :
에이치트레포트(주)	단기차입금	660	660
	전환사채	700,000	2,800,000
임원	단기차입금	-	1,930
채무 합계		700,660	2,802,590

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전기
기초	799,091	7,079,550
연결범위 변동	-	300,000
제각	-	(6,580,459)
기말	799,091	799,091

(5) 지배기업의 주요 경영진에는 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
단기종업원급여	58,028	49,075
퇴직급여	1,650	14,829
주식보상비용	4,726	90,683
합  계	64,404	154,587

33. 부문별 보고

(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과  같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 당분기부터 무역부문, 임대부문을 기타부문으로 구분하였습니다.

구  분	영업
상품권 부문	상품권 할인유통업
기타 부문(공통)	기타 상품 판매
기타 부문	무역업, 건설기계임대 및 용역

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구  분	상품권	기타(공통)	기타	합  계
매출액	1,596,892	-	-	1,596,892
영업손실	5,844	1,192,862	-	1,198,706

② 전분기

(단위 : 천원)
구  분	상품권	기타(공통)	기타	합  계
매출액	2,021,046	88	-	2,021,134
영업손실	8,847	1,075,443	-	1,084,290

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	상품권	기타(공통)	기타	합  계
자산:
부문자산	297,704	33,907,772	51	34,205,527
부채:
부문부채	399,187	3,825,539	(67,401)	4,157,325

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	상품권	기타(공통)	기타	합  계
자산:
부문자산	303,394	16,009,764	51	16,313,209
부채:
부문부채	399,050	13,798,965	(67,401)	14,130,614

한편, 당분기말 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

34. 위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분 됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험
① 환율변동위험
당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 주가변동 위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며,당분기말 현재 연결회사의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외)는 1,376,520천원입니다. 

당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말		전기말
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
법인세 차감후 기타포괄손익	42,804	(42,804)	24,704	(24,704)

③ 이자율 위험
연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	21,210,901	3,688,408
기타포괄-공정가치측정금융자산	1,365,409	1,003,395
상각후원가측정금융자산	8,000,714	8,010,536
합  계	30,577,024	12,702,339

(3) 유동성위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년
당분기말:
기타채무	1,593,608	1,593,608	1,593,608	-	-
유동성차입금	205,090	205,090	205,090	-	-
전환사채	2,100,000	2,184,000	-	42,000	2,142,000
유동 리스부채	40,692	42,000	10,500	31,500	-
비유동 리스부채	19,369	21,000	-	-	21,000
합  계	3,958,759	4,045,698	1,809,198	73,500	2,163,000
전기말:
기타채무	2,368,054	2,368,054	2,368,054	-	-
유동성차입금	205,090	205,090	205,090
전환사채	10,492,958	11,229,550	5,584,550	3,045,000	2,600,000
기타금융부채	177,310	177,310	-	-	177,310
유동 리스부채	40,692	42,000	10,500	31,500	-
비유동 리스부채	28,819	31,500	-	-	31,500
합  계	13,312,923	14,053,504	8,168,194	3,076,500	2,808,810

상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
부채	4,157,325	14,130,614
자본	30,048,202	2,182,595
부채비율	13.84%	647.42%

(5) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
공정가치로 인식된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,365,409	1,365,409	1,003,395	1,003,395
공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,365,409	1,365,409	1,003,395	1,003,395
상각후원가로 측정된 금융자산(*1)
현금및현금성자산	21,210,901	21,210,901	3,688,408	3,688,408
기타채권	8,000,714	8,000,714	8,010,536	8,010,536
상각후원가로 인식된 금융자산 소계	29,211,615	29,211,615	11,698,944	11,698,944
금융자산 합계	30,577,024	30,577,024	12,702,339	12,702,339
금융부채
공저가치로 인식된 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	177,310	177,310
공정가치로 측정된 금융부채 소계	-	-	177,310	177,310
상각후원가로 측정된 금융부채(*1)
유동성차입금	205,090	205,090	205,090	205,090
기타채무	1,593,608	1,593,608	2,368,054	2,368,054
유동성전환사채	2,100,000	2,100,000	10,492,958	10,492,958
리스부채	60,061	60,061	69,511	69,511
상각후원가로 인식된 금융부채 소계	3,958,759	3,958,759	13,135,613	13,135,613
금융부채 합계	3,958,759	3,958,759	13,312,923	13,312,923

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

② 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3
당분기말 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
지분상품	1,365,408	856,089	-	509,319
전기말 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
지분상품	1,003,395	494,076	-	509,319
당기손익-공정가치 측정 금융부채
전환권대가	177,310	-	-	177,310

③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구  분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	현재가치할인법	할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항옵션모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당분기 및 전기 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
기초잔액	509,319	1,000,000
취득	-	169,822
평가	-	(660,503)
기말잔액	509,319	509,319
당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
기초잔액	177,310	874,954
취득	-	225,921
감소	(177,310)	(83,161)
평가	-	(840,404)
기말잔액	-	177,310

35. 기타현금흐름 정보

(1) 비현금거래 정보

당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당분기	전분기
전환사채의 전환 청구	14,061,010	-
사용권자산 증가	-	159,367
보증금과 리스부채의 상계	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가	362,014	(54,802)
전환사채 발행을 통한 단기차입금 상환	-	2,800,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)
구  분	기초	현금흐름	비현금거래			당분기말
			이자비용	증가	기타
유동성차입금	205,090	-	-	-	-	205,090
유동성전환사채	10,492,958	5,030,000	236,459	-	(13,659,417)	2,100,000
당기손익-공정가치 측정 금융부채	177,310	-	-	-	(177,310)	-
유동리스 부채	40,691	(10,500)	-	-	10,500	40,691
비유동리스부채	28,820	-	1,050	-	(10,500)	19,370
합계	10,944,869	5,019,500	237,509	-	(13,836,727)	2,365,151

②전분기

(단위:천원)
구  분	기초	현금흐름	비현금거래			전기말
			이자비용	증가	기타
유동성차입금	3,037,000	482,200	-	-	(2,837,000)	682,200
유동성전환사채	5,594,045	-	242,179	2,642,317	-	8,478,541
당기손익-공정가치 측정 금융부채	874,954	-	-	-	-	874,954
유동리스 부채	88,457	(24,607)	-	-	53,899	117,749
비유동리스부채	26,544	-	2,629	-	52,562	81,735
합계	9,621,000	457,593	244,808	2,642,317	(2,730,539)	10,235,179

4. 재무제표

재무상태표

제 43 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 42 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기말	제 42 기말
자산
유동자산	32,469,706,858	14,907,717,809
현금및현금성자산	21,210,859,861	3,688,367,449
금융기관예치금		0
매출채권		0
기타채권	7,900,178,115	7,900,000,000
당기법인세자산	10,495,730	408,410
재고자산	221,336,915	191,429,929
기타유동자산	3,126,836,237	3,127,512,021
매각예정  비유동자산		0
비유동자산	1,735,769,020	1,405,440,344
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,365,408,692	1,003,394,935
매도가능금융자산		0
종속. 관계기업 투자		0
유형자산	267,734,671	289,192,318
무형자산	2,100,192	2,327,626
투자부동산		0
장기기타채권	100,525,465	110,525,465
자산총계	34,205,475,878	16,313,158,153
부채
유동부채	4,075,418,520	14,049,200,423
매입채무		0
유동성차입금	205,090,000	205,090,000
기타채무	1,673,974,999	2,448,420,412
기타유동부채	55,661,060	684,729,600
유동성전환사채	2,100,000,000	10,492,957,686
당기손익-공정가치 측정 금융부채		177,310,264
기타금융부채		0
리스부채	40,692,461	40,692,461
단기선수금		0
당기법인세부채		0
유동충당부채		0
기타유동부채	149,307,900	148,815,109
장기매입채무 및 기타비유동채무		0
장기차입금		0
전환사채		0
비유동충당부채		0
장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채		0
확정급여부채	129,938,628	119,996,259
장기리스부채	19,369,272	28,818,850
부채총계	4,224,726,420	14,198,015,532
자본
자본금	31,278,437,500	15,848,394,000
자본잉여금	92,325,527,813	78,811,679,625
기타자본항목	(456,359,273)	(470,538,547)
기타포괄손익누계액	(2,747,898,401)	(3,109,912,158)
이익잉여금(결손금)	(90,418,958,181)	(88,964,480,299)
자본총계	29,980,749,458	2,115,142,621
자본과부채총계	34,205,475,878	16,313,158,153

손익계산서

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기		제 42 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	1,596,891,890	1,596,891,890	2,021,133,681	2,021,133,681
매출원가	1,578,702,104	1,578,702,104	2,002,934,858	2,002,934,858
매출총이익	18,189,786	18,189,786	18,198,823	18,198,823
판매비와관리비	1,216,895,117	1,216,895,117	1,102,488,903	1,102,488,903
대손상각비	0	0	0	0
영업이익(손실)	(1,198,705,331)	(1,198,705,331)	(1,084,290,080)	(1,084,290,080)
금융수익	109,190,763	109,190,763	25,076	25,076
금융비용	321,098,140	321,098,140	327,602,672	327,602,672
기타수익	537,256	537,256	431,737	431,737
기타비용	44,402,430	44,402,430	146,304	146,304
기타의대손상각비	0	0	0	0
기타손실	0	0	0	0
종속기업투자주식손상차손	0	0	0	0
관계기업투자주식처분손실	0	0	0	0
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,454,477,882)	(1,454,477,882)	(1,411,582,243)	(1,411,582,243)
법인세비용	0	0	0	0
계속영업손실	(1,454,477,882)	(1,454,477,882)	(1,411,582,243)	(1,411,582,243)
중단영업손실	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(1,454,477,882)	(1,454,477,882)	(1,411,582,243)	(1,411,582,243)
주당손익
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(33)	(57)	(57)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(33)	(57)	(57)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

포괄손익계산서

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기		제 42 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	(1,454,477,882)	(1,454,477,882)	(1,411,582,243)	(1,411,582,243)
기타포괄손익	362,013,757	362,013,757	54,802,386	54,802,386
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	362,013,757	362,013,757	54,802,386	54,802,386
자산재평가손익(세후기타포괄손익)	362,013,757	362,013,757	54,802,386	54,802,386
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
총포괄손익	(1,092,464,125)	(1,092,464,125)	(1,356,779,857)	(1,356,779,857)

자본변동표

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(미처리결손금)	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	12,276,965,500	76,268,025,298	336,156,118	(1,621,767,612)	(73,142,700,587)	14,116,678,717
오류수정에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					(1,411,582,243)	(1,411,582,243)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익				54,802,386		54,802,386
확정급여제도의 재측정요소
유상증자(증자, 전환사채및 신수인수권부사채 포함)
전환사채의 발행		157,682,646				157,682,646
주식매입선택권의 소멸		547,017,162	(547,017,162)
전환권의 행사
주식기준보상거래			119,020,293			119,020,293
2022.03.31 (기말자본)	12,276,965,500	76,972,725,106	(91,840,751)	(1,566,965,226)	(74,554,282,830)	13,036,601,799
2023.01.01 (기초자본)	15,848,394,000	78,811,679,625	(470,538,547)	(3,109,912,158)	88,964,480,299	2,115,142,621
오류수정에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					(1,454,477,882)	(1,454,477,882)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익				362,013,757		362,013,757
확정급여제도의 재측정요소
유상증자(증자, 전환사채및 신수인수권부사채 포함)
전환사채의 발행
주식매입선택권의 소멸
전환권의 행사	10,714,285,000
주식기준보상거래			14,179,274			14,179,274
2023.03.31 (기말자본)	31,278,437,500	92,325,527,813	(456,359,273)	(2,747,898,401)	(90,418,958,181)	29,980,749,458

현금흐름표

제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기	제 42 기 1분기
영업활동현금흐름	(2,422,192,508)	(414,060,272)
당기순이익(손실)	(1,454,477,882)	(1,411,582,243)
당기순이익조정을 위한 가감(조정)	257,433,943	782,901,993
퇴직급여	9,942,369	10,024,981
대손상각비	0	0
기타의 대손상각비	0	0
감가상각비	21,457,647	40,885,579
투자부동산상각비	0	0
무형자산상각비	227,434	285,813,781
리스해지손실	0	0
파생금융자산평가손실	0	0
파생금융부채거래손실	0	0
이자비용	304,092,139	327,602,672
종속기업투자주식손상차손	0	0
관계기업투자주식처분손실	0	0
유형자산폐기손실	0	0
유형자산처분손실	0	0
주식보상비용(환입)	14,179,274	119,020,293
차입금(사채)상환손실	17,006,001	0
투자부동산처분이익	0	0
이자수익	(65,512,996)	(25,076)
유형자산처분이익	0	0
사채상환이익	(43,677,767)	0
리스해지이익	0	0
파생금융부채평가이익	0	0
대손충당금환입	(280,158)	(420,237)
채무면제이익	0	0
잡이익	0	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(988,999,217)	217,226,965
매출채권의 감소(증가)	0	511,525
기타채권의 감소(증가)	(178,115)	(5,993,541)
재고자산의 감소(증가)	(29,906,986)	30,624,758
매입채무의 증가(감소)	0	(176,600)
기타채무의 증가(감소)	(1,000,521,360)	148,455,661
기타유동부채의 증가(감소)	40,931,460	29,067,570
기타충당부채의 증가(감소)	0	0
기타유동자산의 감소(증가)	675,784	14,737,592
퇴직금의 지급	0	0
이자수취	65,512,996	25,076
이자지급	(291,575,028)	(2,629,203)
법인세납부(환급)	(10,087,320)	(2,860)
투자활동현금흐름	10,280,158	(240,000,000)
단기대여금및수취채권의 처분	280,158	0
유형자산의 처분	0	0
무형자산의 처분	0	0
임차보증금의 감소	10,000,000	0
종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0
금융기관예치금 감소	0	0
단기대여금및 수취채권의 증가	0	(140,000,000)
금융기관예치금의 증가	0	0
유형자산의 취득	0	0
보증금의 증가	0	(100,000,000)
투자부동산의 처분	0	0
무형자산의 취득	0	0
종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0
관계기업투자주식의 취득	0	0
재무활동현금흐름	19,934,404,762	460,222,009
주식의 발행(유상증자)	14,999,999,000	0
전환사채 발행	9,880,000,000	0
단기차입금의 증가	0	482,200,000
전환사채의 상환(유동성장기부채의 상환)	(4,850,000,000)	0
리스부채의 상환	(9,449,578)	(21,977,991)
주식발행비	(86,144,660)	0
단기차입금의 상환	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	17,522,492,412	(193,838,263)
기초현금및현금성자산	3,688,367,449	243,532,126
기말현금및현금성자산	21,210,859,861	49,693,863

5. 재무제표 주석

주석

제43기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 현재

제42기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 현재

주식회사 쎌마테라퓨틱스

1. 회사의 개요

주식회사 쎌마테라퓨틱스(구, 주식회사 메디파트너생명공학, 이하 "당사")은 전자제품 제조 및 판매를 목적으로 1981년 9월 2일 설립되었으며, 당기 2월말 현재 서울 강남구 역삼로 19길 9에 본사를 두고 상품권 유통사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1989년에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 자본금은 32,278백만원으로, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비  고
(주)에어큐홀딩스	17,142,858	27.40	최대주주
(주)케이에스알앤알	8,571,428	13.70
(주)에이치트레포트	7,142,857	11.42
(주)페리카나	2,547,770	4.07
(주)씨피	2,038,216	3.26
이동관	1,470,588	2.35	-
최성용	1,428,571	2.28
(주)덴트온	716,597	1.15	-
더스노우볼(주)	714,285	1.14
권오택	714,285	1.14
현의준	703,074	1.12	-
자기주식	195,872	0.31	-
기타	19,170,474	30.66	-
합  계	62,556,875	100.00

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2022년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

1)  당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사가 영위하는 사업에서 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용 하였습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
지분상품	-	1,365,409	1,365,409
소  계	-	1,365,409	1,365,409
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	21,210,860	-	21,210,860
유동성기타채권	7,900,178	-	7,900,178
장기기타채권	100,525	-	100,525
소  계	29,211,563	-	29,211,563
합  계	29,211,563	1,365,409	30,576,972

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
지분상품	-	1,003,395	1,003,395
소  계	-	1,003,395	1,003,395
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	3,688,367	-	3,688,367
유동성기타채권	7,900,000	-	7,900,000
장기기타채권	110,525	-	110,525
소  계	11,698,892	-	11,698,892
합  계	11,698,892	1,003,395	12,702,287

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합  계
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
유동성차입금	-	205,090	205,090
기타채무	-	1,673,975	1,673,975
유동성전환사채	-	2,100,000	2,100,000
유동성 리스부채	-	40,692	40,692
비유동성 리스부채		19,369	19,369
합  계	-	4,039,126	4,039,126

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합  계
공정가치로 측정되는 금융부채 :
당기손익-공정가치측정 금융부채	177,310	-	177,310
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
유동성차입금	-	205,090	205,090
기타채무	-	2,448,420	2,448,420
유동성전환사채	-	10,492,958	10,492,958
유동성 리스부채	-	40,692	40,692
장기 리스부채	-	28,819	28,819
소  계	-	13,215,979	13,215,979
합  계	177,310	13,215,979	13,393,289

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구  분	순손익				기타포괄손익	총포괄손익
	이자수익	사채상환이익	이자비용	소  계	기타포괄- 공정가치측정 금융자산평가손익
현금및현금성자산	65,513	-	-	65,513	-	65,513
기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	362,014	362,014
유동성차입금	-	-	(2,268)	(2,268)		(2,268)
전환사채	-	26,672	(300,773)	(274,101)	-	(274,101)
리스부채	-	-	(1,050)	(1,050)	-	(1,050)
합  계	65,513	26,672	(304,091)	(211,906)	362,014	150,108

② 전분기

(단위 : 천원)
구  분	순손익			기타포괄손익	총포괄손익
	이자수익	이자비용	소  계	기타포괄- 공정가치측정 금융자산평가손익
현금및현금성자산	25	-	25	-	25
기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	-	54,802	54,802
전환사채	-	(324,973)	(324,973)	-	(324,973)
리스부채	-	(2,629)	(2,629)	-	(2,629)
합  계	25	(327,602)	(327,577)	54,802	(272,775)

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
현  금	12,551	37,209
예적금	21,198,309	3,651,158
합  계	21,210,860	3,688,367

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말			전기말
	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
매출채권	929,507	(929,507)	-	929,507	(929,507)	-
기타채권(유동) :
미수금(*1)	15,002,899	(7,102,721)	7,900,178	15,002,721	(7,102,721)	7,900,000
미수수익	328,488	(328,488)	-	328,488	(328,488)	-
단기대여금	2,483,689	(2,483,689)	-	2,483,969	(2,483,969)	-
소  계	17,815,076	(9,914,898)	7,900,178	17,815,178	(9,915,178)	7,900,000
기타채권(비유동) :
보증금	100,525	-	100,525	110,525	-	110,525
합  계	18,845,108	(10,844,405)	8,000,703	18,855,210	(10,844,685)	8,010,525

(*1) 당사는 전기 중 킨더슐레보육경영연구소와 2021년 계약한 지적재산권 양수 계약을 해제하였으며, 이에 따라 지적재산권 취득을 위하여 지급한 (주)파마바이오테크코리아(구, (주)엠피코퍼레이션) 전환사채 13,100,000천원을 회수하였습니다.
현금으로 지급한 7,900,000천원은 2023년 6월 30일까지 회수하기로하였습니다. 동 채권과 관련하여 킨더슐레보육경영연수소의 지적재산권과 당사 발행 제49회 전환사채 4,900,000천원을 담보로 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전  기
기초금액	(10,844,685)	(10,660,667)
매출채권손상차손(*)	-	(353,000)
기타채권손상차손(*)	-	1,541
기타채권손상차손환입	280	167,441
기말금액	(10,844,405)	(10,844,685)

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다

① 당분기말

(단위 : 천원)
구분	연체되지 아니한 채권	연체된 일수				합계
		3개월 이하	3개월초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과
매출채권	-	-	-	-	929,507	929,507
미수금	7,900,178	-	-	-	7,102,721	15,002,899
미수수익	-	-	-	-	328,488	328,488
단기대여금	-	-	-	153,000	2,330,689	2,483,689
보증금	100,525	-	-	-	-	100,525
합  계	8,000,703	-	-	153,000	10,691,405	18,845,108

② 전기말

(단위 : 천원)
구분	연체되지 아니한 채권	연체된 일수				합계
		3개월 이하	3개월초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과
매출채권	-	-	-	-	929,507	929,507
미수금	7,900,000	-	-	100,000	7,002,721	15,002,721
미수수익	-	-	-	-	328,488	328,488
단기대여금	-	-	153,000	-	2,330,969	2,483,969
보증금	110,525	-	-	-	-	110,525
합  계	8,010,525	-	153,000	100,000	10,591,685	18,855,210

(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 동일하며, 회사는 주주인 (주)덴트온과 메디파트너(주)에 대한 채권 회수절차와 관련하여 보유하고 있는 주식 일부계좌를 압류하였습니다.


7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품권	221,337	-	221,337	191,430	-	191,430
합  계	221,337	-	221,337	191,430	-	191,430

8. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
선급금(주1, 주2)	3,125,000	3,125,000
선급비용	1,836	2,512
합  계	3,126,836	3,127,512

(*1) 제주특별자치도 서귀포시 안덕면 소재 토지의 매입절차가 진행 중이며, 전기말 현재 소유권이전청구권가등기가 완료된 상태입니다. 토지 매입대금 중 일부인 3,125,000천원은 제51회 전환사채를 발행하여 지급하였습니다.

(*2) 당사는 전기 이전 관계기업인 (주)라라글로벌홀딩스(구: (주)비트스페이스)에게 선급금 300,000천원을 지급하였으며, 전액 손상을 인식하였습니다.

9. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	범 주	회 사 명	당분기말			전기말
			지분율	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
공정가치로 측정되는 금융자산 :
지분증권	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	Tesla, Inc (구,맥스웰)	0.001%	268,500	856,089	268,500	494,076
		(주)그린코어이엔씨	12.50%	300,000	-	300,000	-
		(주)뷰티인네이처(*1)	5.18%	1,000,000	-	1,000,000	-
		(주)에프티몰(*1)	16.67%	400,000	-	400,000	-
		(주)엠티아이지	11.36%	974,985	-	974,985	-
		(주)케이나노피아	16.02%	341,119	341,119	341,119	341,119
		(주)인트러스트파트너스(*2)	9.98%	169,822	168,200	169,822	168,200
소  계				3,454,426	1,365,408	3,454,426	1,003,395
채무증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)엠티아이지	-	50,000	-	50,000	-
합  계				3,504,426	1,365,408	3,504,426	1,003,395

(*1) 당분기말 현재 (주)뷰티인네이처와 (주)에프티몰은 폐업상태입니다.
(*2) 전기 중 당사를 포함한 기존주주에 대한 무상감자 및 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 보유지분이 감소하였고, 이로 인한 유의적 영향력의 상실을 고려하여 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구분	기초	처분	평가	당분기말
지분증권	1,003,395	-	362,013	1,365,408
합  계	1,003,395	-	362,013	1,365,408

② 전기

(단위 : 천원)
구분	기초	처분	평가	전기말
지분증권	2,321,717	169,821	(1,488,145)	1,003,395
합  계	2,321,717	169,821	(1,488,145)	1,003,395

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말 지분율	당분기말		전기말
				취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)알트비이십일(*1)	국내	무역업	100.00%	150,000	-	150,000	-
소      계				150,000	-	150,000	-
손상차손				(150,000)	-	(150,000)	-
합      계				-	-	-	-

(*1) 당사는 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전기 이전 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	기초	취득	손상차손(*)	전기말
인트러스트파트너스(주)	774,837	-	(774,837)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
(주)알트비이십일	1,365,309	1,326477	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
(주)알트비이십일	1,365,309	1,326,477	-	(5,415)

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말		전기말
				취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)티켓나라(*1)	국내	상품권 할인 및 유통	40.00%	40,000	-	40,000	-
한셋글로벌(주)(*2)	국내	투자자문	30.02%	2,001,000	-	2,001,000	-
(주)스마트홀딩스(*2,3,4)	국내	(주)스마트이노베이션 최대주주	-	6,000,000	-	6,000,000	-
(주)더케이그룹(*2,4)	국내	프랜차이즈 운영 및 관리	20.00%	300,000	-	300,000	-
합      계				8,341,000	-	8,341,000	-

(*1) 전기 이전 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액  손상 인식하였습니다.
(*3) 스마트카드를 제작하는 (주)스마트이노베이션의 최대주주(지분율 52.5%)인 회사로 신주인수권부사채로 투자되어 있으나 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 계정분류하였으며, 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*4) 당분기말 현재 (주)스마트홀딩스와 (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	당분기말			전기말
	취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액
차량운반구	138,929	(10,535)	128,394	138,929	(3,589)	135,340
비품	386,924	(361,946)	24,978	386,924	(356,873)	30,051
시설장치	213,225	(211,935)	1,290	213,225	(211,761)	1,464
사용권자산	92,642	(33,969)	58,673	92,642	(24,705)	67,937
기타유형자산	54,400	-	54,400	54,400	-	54,400
합  계	886,120	(618,385)	267,735	886,120	(596,928)	289,192

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
계정과목	기초잔액	감가상각비	기말잔액
차량운반구	135,340	(6,946)	128,394
비품	30,051	(5,073)	24,978
시설장치	1,464	(174)	1,290
사용권자산	67,937	(9,264)	58,673
기타유형자산	54,400	-	54,400
합  계	289,192	(21,457)	267,735

② 전분기

(단위 : 천원)
계정과목	기초잔액	취득 및 기타	감가상각비	기말잔액
비품	57,883	-	(11,828)	46,055
시설장치	2,159	-	(174)	1,985
사용권자산	57,993	159,367	(28,884)	188,476
기타유형자산	54,400	-	-	54,400
합  계	172,435	159,367	(40,886)	290,916

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	당분기말				전기말
	취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부가액	취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부가액
소프트웨어	99,926	(97,826)	-	2,100	99,926	(97,598)	-	2,328
시설이용권	19,053	-	(19,053)	-	19,053	-	(19,053)	-
영업권	1,128,806	-	(1,128,806)	-	1,128,806	-	(1,128,806)	-
합  계	1,247,785	(97,826)	(1,147,859)	2,100	1,247,785	(97,598)	(1,147,859)	2,328

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
계정과목	기초잔액	취득	감가상각비	기말잔액
소프트웨어	2,328	-	(228)	2,100
합  계	2,328	-	(228)	2,100

② 전분기

(단위: 천원)
계정과목	기초잔액	취득	감가상각비	기말잔액
소프트웨어	10,404	-	(2,496)	7,908
시설이용권	23,000	-	-	23,000
컨텐츠	11,332,699	-	(283,317)	11,049,382
합  계	11,366,103	-	(285,813)	11,080,290

14. 리스

(1) 당분기 및 전분기의 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	건물	차량운반구	합계
2023년 1월 1일 잔액	67,938	-	67,938
감가상각비	(9,264)	-	(9,264)
2023년 3월 31일 잔액	58,674	-	58,674

② 전분기

(단위: 천원)
구분	건물	차량운반구	합계
2022년 1월 1일 잔액	-	57,993	57,993
사용권자산 추가	159,367	-	159,367
감가상각비	(19,921)	(8,963)	(28,884)
2022년 3월 31일 잔액	139,446	49,030	188,476

(2) 당분기 및 전분기의 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전분기
기초 잔액	69,511	62,094
증가	-	159,367
이자비용	1,050	2,629
부채상환	(10,500)	(24,607)
대체 및 기타	-	-
기말 잔액	60,061	199,483

(3) 당분기 및  전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	9,264	28,884
리스부채 이자비용	1,050	2,629
단기리스 관련 비용	12,167	13,800
소액자산리스 관련 비용	1,372	2,513
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-
리스해지손실(이익)	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전분기
리스의 총현금유출	10,500	24,607

(5)당분기 및 전기 현재 단기리스 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전기
단기리스약정액	27,192	42,138

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기말	전기말
1년이내	42,000	42,000
1년초과~5년이내	21,000	31,500
보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채	63,000	73,500
보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	60,061	69,511
유동 리스부채	40,692	40,692
비유동 리스부채	19,369	28,819

15. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
미지급금	1,019,826	1,334,068
미지급비용	654,149	1,114,353
합  계	1,673,975	2,448,421

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내  역	연이자율(%)	당분기말	전기말
에이치트레포트(주)	운영자금	-	660	660
(주)미도실업	운영자금	4.6%	200,000	200,000
개인	운영자금	-	4,430	2,500
임원	운영자금	-	-	1,930
합  계			205,090	205,090

(2) 당분기 및 전기 현재 재무활동에서 생기는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전  기
기초 장부금액	205,090	3,000,000
차  입	-	1,152,290
상  환	-	(3,947,200)
기말 장부금액	205,090	205,090

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	표시(보장) 이자율	액면금액	장부금액		발행일	만기일	사채인수자	담보 또는 보증
			당분기말	전기말
제49회 전환사채	5%(5%)	-	-	5,198,729	2020.03.26	2023.03.26	LLC. ZVEZDA외1인	무보증
제51회 전환사채	3%(3%)	-	-	2,799,629	2020.08.05	2023.08.05	마이더스 AI	무보증
제50회 전환사채	2%(2%)	2,100,000	2,100,000	2,494,600	2022.01.14	2025.01.14	에이치트레포트(주)	무보증
합  계		2,100,000	2,100,000	10,492,958

당사가 발행한 상기의 전환사채에 대해서 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 일로부터 본 사채 권면금액을 한도로 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	제51회	제50회	합  계
액면금액	-	2,100,000	2,100,000
상환할증금	-	-	-
전환권조정	-	-	-
당분기말 장부금액	-	2,100,000	2,100,000
전환권대가(기초)	177,310	-	177,310
전환사채 발행	-	-	-
전환사채 상환(전환)	(177,310)	-	(177,310)
파생상품평가손실(이익)	-	-	-
전환권대가(분기말)(*)	-	-	-

(*) 당분기말 현재 제50회 전환사채의 경우 시가하락에 따른 전환가액조정약정이 없으므로 전환권대가 126,709천원을 자본잉여금으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	제49회	제50회	제51회	합  계
액면금액	5,444,000	2,500,000	3,000,000	10,944,000
상환할증금	-	-	-	-
전환권조정	(245,271)	(5,400)	(200,371)	(451,042)
전기말 장부금액	5,198,729	2,494,600	2,799,629	10,492,958
전환권대가(기초)	360,272	-	514,682	874,954
전환사채 발행	225,921	-	-	225,921
전환권 행사	(83,161)	-	-	(83,161)
파생상품평가손실(이익)	(503,032)	-	(337,371)	(840,403)
전환권대가(기말)(*)	-	-	177,311	177,311

(*)전기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다. 한편 당기 중 발행한 제50회 전환사채의 경우 시가 하락에 따른 전환가액조정약정이 없으므로 전환권대가 157,683천원을 자본잉여금으로 분류하였습니다.

(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분		제50회
상환조건	원금	전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 만기일에 보장수익률과 표면이자율의 차이를 매 이자 납입 주기마다 단리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환
	이자	연 2%율을 적용하여 매년 1회 선지급
사채전환에 관한사항	전환가격	1,000원(최초1,000원) (액면가액 500원, 총 2,100,000주)
	전환가격의 조정	-
조기상환 청구권	Put Option
	행사한도	100%
	청구가능 개시일	2023년 1월 14일
	Call Option
	행사한도	100%
	청구가능 개시일	2023년 1월 14일

18. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
선수금	6,000	676,000
예수금	49,661	8,730
합  계	55,661	684,730

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	당분기
당기근무원가	9,433	8,870
이자원가	1,361	1,493
사외적립자산의 기대수익	(852)	(338)
합  계	9,942	10,025

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전  기
확정급여채무의 변동:
기초금액	119,997	153,531
손익계산서에 인식하는 총비용	9,942	40,100
확정급여제도의 재측정요소	-	(30,918)
지급액	-	(42,716)
기말금액	129,939	119,997
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	210,233	199,439
사외적립자산의 공정가치	(80,294)	(79,442)
합  계	129,939	119,997

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전  기
기초금액	199,439	232,039
당기근무원가	9,433	36,915
이자원가	1,361	5,972
확정급여제도의 재측정요소	-	(32,771)
지급액	-	(42,716)
기말금액	210,233	199,439

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전  기
기초금액	79,442	78,508
사외적립자산의 기대수익	852	2,787
확정급여제도의 재측정요소	-	(1,853)
기말금액	80,294	79,442

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
정기예금	80,286	79,434
현금성자산	8	8
합  계	80,294	79,442

20. 납입자본

(1) 자본금

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주식 62,556,871주 (우선주식 4주)이며, 자본금은 보통주자본금 31,278,435천원(우선주자본금 2천원)이며,   당분기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 주, 천원)
구  분	발행주식수		자본금	주식발행초과금	합  계
	보통주	우선주
기초	31,696,784	4	15,848,394	66,383,750	82,232,144
유상증자	21,428,570	-	4,715,758	9,345,252	14,061,010
전환사채 주식전환	9,431,517	-	10,714,285	4,199,570	14,913,855
당분기말	62,556,871	4	31,278,437	79,928,572	111,207,009

② 전기말

(단위 : 주, 천원)
구  분	발행주식수		자본금	주식발행초과금	합  계
	보통주	우선주
기초	24,553,927	4	12,276,966	64,975,484	77,252,450
유상증자	7,142,857	-	3,571,428	1,408,266	4,979,694
전기말	31,696,784	4	15,848,394	66,383,750	82,232,144

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
주식발행초과금	79,928,572	66,383,750
전환권대가	126,709	157,683
기타자본잉여금	12,270,247	12,270,247
합  계	92,325,528	78,811,680

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
자기주식(*)	(26,113)	(26,113)
자기주식처분손실	(568,258)	(568,258)
주식매입선택권	138,012	123,832
합  계	(456,359)	(470,539)

(*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 26,113천원(우선주 4주)은 당사의 권리실행목적 달성 등을 위하여 취득한 것입니다. 당사는 2023년 1월 5일에 이전 경영진으로부터 자기주식(보통주) 195,868주를 무상으로 이전받았습니다.

(2) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(2,747,898)	(3,109,912)

22. 주식기준보상제도

(1) 주식기준보상 약정내용 

구  분	1차부여분(*)	2차 부여분
대상자	회사 임직원	회사 임직원
약정유형	주가차액보상권부여	주가차액보상권부여
결제방식	신주교부	신주교부
부여일	2015년 03월 31일	2021년 03월 16일
부여수량	370,000주	410,450주
행사가격	27,700원	7,550원
행사가능기간	2017년 03월 31일~2022년 03월 30일	2023년 3월 16일~2028년 3월 15일
가득조건	2년 근무	2년 근무

(*)당사는 전기 이전 10:1 무상감자를 실시하였고, 감자를 고려한 부여주식수와 주당  행사가격입니다.

(2) 주식선택권수량의 변동내용

(단위 : 주)
구  분	당분기말	전기말
기초수량	39,750	430,450
상실수량(*1)	-	(370,700)
만기소멸수량(*2)	-	(20,000)
기말수량	39,750	39,750

(*1) 전기말 당사가 2차로 부여한 수량 중 임원의 사임으로 인해 상실한 수량입니다.
(*2) 전기말 당사가 1차로 부여한 주식은 2022년 3월 30일 행사가능기간이 만료되어 소멸한 수량입니다.

(3) 당사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래에 해당되며, 당분기말 현재 당사가 현금을 지급해야 할 의무가 있는 경우에 해당되지 않으므로, 주식결제형 주식기준보상거래로 보고 주식선택권 부여일 현재의 공정가치로 주식보상비용을 산정하였습니다. 계약기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(4)보상원가의 내용

(단위 : 주)
구  분	당분기	전분기
주식선택권 잔액	-	462,857
주식보상비용	14,179	119,020

23. 결손금

(1) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전기
기초금액	88,964,480	85,090,722
당기순손실	1,454,478	3,904,676
확정급여제도의 재측정요소	-	(30,918)
기말금액	90,418,958	88,964,480

24. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
주요 지리적 시장
국내	1,596,892	2,021,134
주요 서비스 계열
상품권매출	1,596,892	2,021,046
상품매출	-	88
합  계	1,596,892	2,021,134
수익 인식 시기
한 시점에 이행	1,596,892	2,021,134

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
A	202,659	610,940

25. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
1) 상품권 매출원가	1,578,702	2,002,878
기초재고자산	191,430	254,751
당기매입.	1,608,609	1,972,253
기말재고자산	(221,337)	(224,126)
2) 상품 매출원가	-	57
기초재고자산	-	-
당기매입.	-	57
기말재고자산	-	-
합  계	1,578,702	2,002,935

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당분기	전분기
급여	111,414	143,408
퇴직급여	9,942	10,025
복리후생비	8,730	8,773
여비교통비	788	430
접대비	2,291	2,662
통신비	1,921	2,344
수도광열비	2,177	1,442
세금과공과	3,370	5,714
감가상각비	21,458	40,886
지급임차료	16,130	23,700
보험료	2,309	6,871
차량유지비	2,498	7,686
도서인쇄비	-	904
사무용품비	34	233
소모품비	108	1,407
지급수수료	1,019,319	441,171
연구개발비	-	-
무형자산상각비	227	285,814
주식보상비용	14,179	119,020
일반관리비와판관비 소계	1,216,895	1,102,490
대손상각비	-	-
합  계	1,216,895	1,102,490

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(29,907)	30,625
원부재료 및 상품권매입액	1,608,609	1,972,310
종업원급여	121,356	153,433
감가상각비 및 무형자산상각비	21,685	326,699
지급수수료	1,019,319	441,171
연구개발비	-	-
기타비용	54,534	181,186
합  계(*)	2,795,596	3,105,424

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.


28. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
금융수익:
유효이자율법에 따른 이자수익	65,513	25
사채상환이익	43,678	-
소 계	109,191	25
금융원가:
이자비용	(304,092)	(327,603)
사채상환손실	(17,006)	-
소 계	(321,098)	(327,603)
순금융수익(비용)	(211,907)	(327,578)

29. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기타영업외수익	537	432
합  계	537	432

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
기타영업외비용	44,402	146
합  계	44,402	146

30. 법인세비용

당분기 및 전기 중 발생한 법인세부담액 및 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월      결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여    실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니    하였습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	(1,454,477,882)	(1,411,582,243)
유통보통주식수(주)	44,690,255	24,553,927
기본주당순이익(손실)	(33)	(57)

(2) 희석주당순손익

당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않아 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다. 따라서 당사의 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구  분	주식수	가중치	적  수
기초(자기주식제외)	31,696,784	90	2,852,710,560
자기주식 취득	(195,868)	86	(16,844,648)
유상증자	21,428,570	40	857,142,800
전환사채 주식전환	4,221,329	36	151,967,844
전환사채 주식전환	5,210,188	34	177,146,392
합  계	62,361,003		4,022,122,948

가중평균유통보통주식수: 44,690,255주 = 4,022,122,948÷90일

② 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구  분	주식수	가중치	적  수
기초(자기주식제외)	24,553,927	90	2,209,853,430
합  계	24,553,927		2,209,853,430

가중평균유통보통주식수: 24,553,927주 = 2,209,853,430÷90일

(4) 반희석성 잠재적 보통주

당분기 및 전분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	금액(액면)	청구기간	발행될 보통주식수(주)
제50회 전환사채	2,100,000	2023.01.14~2024.12.14	2,100,000
주식매입선택권	-	2023.03.16~2028.03.15	39,750

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사는 병원 MRO 사업 및 치과 병원 네크워크 사업을 구축하고자 메디파트너㈜와 의료기기 및 시스템 구축을 위한 약정을 체결하고 기본 장비등 제작을 위한 대금을 지급하였으나 메디파트너㈜의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 증단 되었습니다. 이후 당사는 메디파트너㈜를 상대로 지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.

(2) 당사는 치재료 MRO 사업을 위하여 ㈜덴트온 HMS-7S 멸균기 제조시설 구축에 대한 이행약정을 체결하고 대금 지급하였으나 ㈜덴트온의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 중단 되었습니다. 이후 당사는 ㈜덴트온을 상대로지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황
서울중앙	맥스플로어(주)외 1	배당이의	531,168	항고 진행중
서울중앙	이**	상환금	340,000	지급명령

(5) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증인	보증내역	보증처	보증금액
서울보증보험(주)	신원보증	(주)쎌마테라퓨틱스	150,000

(6) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증인	보증내역	보증처	보증금액
서울보증보험(주)	가압류 담보	서울중앙지방법원	600,000
서울보증보험(주)	가압류 담보	서울중앙지방법원	30,000

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

회사명	지분율(%)	주업종	관  계
(주)에어큐홀딩스	27.34	서비스, 경영컨설팅업	최대주주
(주)케이에스알앤알	13.67	도매 및 소매업	주주
에이치트레포트(주)	11.39	서비스, 경영컨설팅업	주주
(주)알트비이십일	100.00	무역업	종속기업
JUNE SKY LLC.(*1)	100.00	건설기계임대 및 용역	종속기업
라라글로벌홀딩스	33.33	광고 기획	관계기업
(주)티켓나라	40.00	상품권 할인 및 유통	관계기업
(주)스마트홀딩스(*2,5)	-	스마트이노베이션 지주회사	관계기업
(주)스마트이노베이션(*3,5)	-	스마트카드 제작	관계기업
(주)카드이노(*4,5)	-	전자카드 및 관련부품 판매	관계기업
한셋글로벌(주)	30.02	투자자문	관계기업
(주)더케이그룹(*5)	20.00	무역업	관계기업
임직원	-	-	-

(*1) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계기업입니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*4) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*5) 당분기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노,  (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.

② 전기말

회사명	지분율(%)	주업종	관  계
(주)에어큐홀딩스	22.53	서비스, 경영컨설팅업	최대주주
에이치트레포트(주)	22.53	서비스, 경영컨설팅업	최대주주
(주)알트비이십일	100.00	무역업	종속기업
JUNE SKY LLC.(*1)	100.00	건설기계임대 및 용역	종속기업
라라글로벌홀딩스	33.33	광고 기획	관계기업
(주)티켓나라	40.00	상품권 할인 및 유통	관계기업
(주)스마트홀딩스(*2,5)	-	스마트이노베이션 지주회사	관계기업
(주)스마트이노베이션(*3,5)	-	스마트카드 제작	관계기업
(주)카드이노(*4,5)	-	전자카드 및 관련부품 판매	관계기업
한셋글로벌(주)	30.02	투자자문	관계기업
(주)더케이그룹(*5)	20.00	무역업	관계기업
임직원	-	-	-

(*1) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으며, 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*4) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*5) 전기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노,  (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	거래내역	당분기	전분기
매출 및 기타수익:
(주)티켓나라	상품권매출	202,659	610,940
매출거래 등 합계		202,659	610,940
자금거래 등:
(주)에어큐홀딩스	당사에 유상증자 납입	7,000,000	-
(주)케이에스알앤알	당사에 유상증자 납입	6,000,000	-
에이치트레포트(주)	자금의 차입	-	430,000
	자금의 상환	-	2,800,000
	전환사채 발행(재발행)	850,000	2,800,000
임원	자금의 차입	-	52,200
자금거래 합계		13,850,000	6,082,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말
채무 :
에이치트레포트(주)	단기차입금	660	660
	전환사채	700,000	2,800,000
임원	단기차입금	-	1,930
채무 합계		700,660	2,802,590

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전기
기초	2,097,690	8,678,149
손상차손	-	-
제각	-	(6,580,459)
기말	2,097,690	2,097,690

(5) 당사의 주요 경영진에는 당사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
단기종업원급여	58,028	49,075
퇴직급여	1,650	14,829
주식보상비용	4,726	90,683
합  계	64,404	154,587

34. 부문별 보고

(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과  같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구  분	영업
상품권 부문	상품권 할인유통업
기타 부문(공통)	기타 상품 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)
구  분	상품권	기타(공통)	합  계
매출액	1,596,892	-	1,596,892
영업손실	5,844	1,192,862	1,198,706

② 전분기

(단위 : 천원)
구  분	상품권	기타(공통)	합  계
매출액	2,021,046	88	2,021,134
영업손실	8,847	1,075,443	1,084,290

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구  분	상품권	기타(공통)	합  계
자산:
부문자산	297,704	33,907,772	34,205,476
부채:
부문부채	399,187	3,825,540	4,224,727

② 전기말

(단위 : 천원)
구  분	상품권	기타(공통)	합  계
자산:
부문자산	303,394	16,009,764	16,313,158
부채:
부문부채	399,050	13,798,966	14,198,016

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

35. 위험관리
당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험
① 환율변동위험
당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외)는 856,089천원입니다. 

당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말		전기말
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
법인세 차감후 기타포괄손익	42,804	(42,804)	24,704	(24,704)

③ 이자율 위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	21,210,860	3,688,367
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,365,409	1,003,395
상각후원가 측정 금융자산	8,000,704	8,010,525
합  계	30,576,973	12,702,287

(3) 유동성위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년
당분기말:
유동성차입금	205,090	205,090	205,090	-	-
기타채무	1,673,974	1,673,974	1,673,974	-	-
전환사채	2,100,000	2,184,000	-	42,000	2,142,000
리스부채(유동)	40,692	42,000	10,500	31,500	-
리스부채(비유동)	19,369	21,000	-	-	21,000
합  계	4,039,125	4,126,064	1,889,564	73,500	2,163,000
전기말:
유동성차입금	205,090	205,090	205,090	-	-
기타채무	2,448,419	2,448,419	2,448,419	-	-
전환사채	10,492,958	11,229,550	5,584,550	3,045,000	2,600,000
기타유동금융부채	177,310	177,310	-	-	177310
리스부채(유동)	40,692	42,000	10,500	31,500	-
리스부채(비유동)	28,819	31,500	-	-	31,500
합  계	13,393,288	14,133,869	8,248,559	3,076,500	2,808,810

상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
부채	4,224,726	14,198,016
자본	29,980,749	2,115,143
부채비율	14.09%	671.26%

(5) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
공저가치로 인식된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,365,409	1,365,409	1,003,395	1,003,395
공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,365,409	1,365,409	1,003,395	1,003,395
상각후원가로 측정된 금융자산(*1)
현금및현금성자산	21,210,860	21,210,860	3,688,367	3,688,367
기타채권	8,000,704	8,000,704	8,010,525	8,010,525
상각후원가로 인식된 금융자산 소계	29,211,564	29,211,564	11,698,892	11,698,892
금융자산 합계	30,576,973	30,576,973	12,702,287	12,702,287
금융부채
공저가치로 인식된 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	177,310	177,310
공정가치로 측정된 금융부채 소계	-	-	177,310	177,310
상각후원가로 측정된 금융부채(*1)
유동성차입금	205,090	205,090	205,090	205,090
기타채무	1,673,974	1,673,974	2,448,420	2,448,420
유동성전환사채	2,100,000	2,100,000	10,492,958	10,492,958
리스부채	60,061	60,061	69,511	69,511
상각후원가로 인식된 금융부채 소계	4,039,125	4,039,125	13,215,979	13,215,979
금융부채 합계	4,039,125	4,039,125	13,393,289	13,393,289

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

② 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3
당분기말 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
지분상품	1,365,408	856,089	-	509,319
전기말 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
지분상품	1,003,395	494,076	-	509,319
당기손익-공정가치 측정 금융부채
전환권대가	177,310	-	-	177,310

③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구  분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	현재가치할인법	할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항옵션모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당분기 및 전기 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당분기	전  기
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
기초잔액	509,319	1,000,000
취득	-	169,822
평가	-	(660,503)
기말잔액	509,319	509,319
당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
기초잔액	177,310	874,954
취득	-	225,921
감소	(177,310)	(83,161)
평가	-	(840,404)
기말잔액	-	177,310

36. 기타현금흐름 정보

(1) 비현금거래 정보

당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당분기	전분기
전환사채의 전환 청구	14,061,010	-
사용권자산 증가	-	159,367
보증금과 리스부채의 상계	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가	362,014	(54,802)
전환사채 발행을 통한 단기차입금 상환	-	2,800,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

①당분기

(단위:천원)
구  분	기초	현금흐름	비현금거래			당분기말
			이자비용	증가	기타
유동성차입금	205,090	-	-	-	-	205,090
유동성전환사채	10,492,958	5,030,000	236,459	-	(13,659,417)	2,100,000
당기손익-공정가치 측정 금융부채	177,310	-	-	-	(177,310)	-
유동리스 부채	40,691	(10,500)	-	-	10,500	40,691
비유동리스부채	28,820	-	1,050	-	(10,500)	19,370
합계	10,944,869	5,019,500	237,509	-	(13,836,727)	2,365,151

②전분기

(단위:천원)
구  분	기초	현금흐름	비현금거래			전분기말
			이자비용	증가	기타
유동성차입금	3,000,000	482,200	-	-	(2,800,000)	682,200
유동성전환사채	5,594,045	-	242,179	2,642,317	-	8,478,541
당기손익-공정가치 측정 금융부채	874,954	-	-	-	-	874,954
유동리스 부채	35,550	(24,607)	-	-	106,806	117,749
비유동리스부채	26,542	-	2,629	-	52,562	81,733
합계	9,531,091	457,593	244,808	2,642,317	(2,640,632)	10,235,177

6. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회의결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제8조 (주식의 종류, 수, 및 내용) ① 회사는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제8조 2(우선주식의 수와 내용) ① 회사가 발행할 우선주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행한도는 30,000,000주로 한다. ② 우선주식에 대한 최저배당률은 액면금액을 기준으로 하여 연 5%로 한다. ③ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업년도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업년도 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 회사가 증자를 실시하는 때에는 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 1년이상 10년 이내에서 발행 시에 이사회가 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.   제8조 3(전환상환주식의 수와 내용) ① 회사는 10,000,000주를 한도로 이익 배당에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환 주식이자 상환주식이며 의결권이 없는 우선주식(이하 '전환상환우선주'라고 한다)을 발행할 수 있다. ② 전환상환우선주의 전환권 존속기간은 발행일로부터 10년으로 한다. ③ 전환상환우선주는 참가적, 누적적 우선주로 이사회가 배당을 결의하는 경우, 전환상환우선주를 보유하는 동안 매년 발행가액의 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당 받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당 받을 수 있는 권리를 갖는다. ④ 전환상환우선주의 주주는 최초발행일 이후부터 존속기간 만료일까지 언제든지 전환상환우선주를 보통주로 전환할 수 있다. ⑤ 전환상환우선주의 보통주로의 전환비율은 상환우선주 1주당 보통주 1주로 한다. 단, 전환비율 및 전환가격의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이사회의 결의로 달리 정할 수 있다. ⑥ 제6항에서 정한 전환조건에 따라 전환상환우선주가 보통주로 전환되는 경우, 전환 후의 보통주식은 일 주당 의결권 한 표를 갖게 된다. ⑦ 회사가 발행하는 전환상환우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 전환상환우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행키로 한 주식으로 배정 받을 권리가 있다. ⑧ 우선주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조(신주의 배당기산일)를 준용한다 ⑨ 전환상환우선주의 상환은 회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 회사는 이사회의 결의로 전환상환우선주를 상환할 수 있고, 전환상환우선주의 주주는 회사에게 전환상환우선주의 상환을 청구할 수 있다. 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니하거나 우선배당을 받지 못한 경우에는 상환기간은 상환 및 배당이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 다만 전환상환우선주가 보통주로 전환된 이후에는 상환 청구할 수 없다. 상환가액은 발행가액 및 발행가액에 대한 발행일로부터 상환일까지의 이자금액의 합계액으로 하며, 전환상환우선주의 발행일로부터 상환일까지 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감한 금액을 상환가액으로 한다. 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. <2013.03.21 개정> ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. <2013.03.21 신설>   제45조의2(중간배당)  ① 회사는 이사회의 결의로 06월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제463조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.  ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.  ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.     1. 직전결산기의 자본의 액      2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액      3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액      4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립        한 임의준비금     5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익 준비금  ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.  ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.   제46조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)  ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

(1) 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제42기	제41기	제40기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-3,814	-6,166	-19,723
(별도)당기순이익(백만원)		-3,904	-6,093	-19,488
(연결)주당순이익(원)		-149	-453	-1,852
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

(2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

* 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2017.01.23	전환권행사	보통주	29,987	500	9,690	제41회 CB전환
2017.03.17	전환권행사	보통주	1,272	500	19,650	제40회 CB전환
2017.03.22	전환권행사	보통주	56,186	500	9,690	제41회 CB전환
2017.04.18	전환권행사	보통주	221,304	500	9,690	제41회 CB전환
2017.05.25	유상증자(제3자배정)	보통주	575,374	500	8,690	유상증자
2018.03.13	전환권행사	보통주	29,921	500	6,684	제43회 CB전환
2018.03.21	전환권행사	보통주	59,844	500	6,684	제43회 CB전환
2018.03.22	유상증자(제3자배정)	보통주	614,440	500	6,510	유상증자
2018.03.22	유상증자(제3자배정)	보통주	113,961	500	7,020	유상증자
2018.04.18	전환권행사	보통주	14,961	500	6,684	제43회 CB전환
2018.07.09	전환권행사	보통주	14,961	500	6,684	제43회 CB전환
2018.07.09	전환권행사	보통주	150,715	500	6,635	제44회 CB전환
2018.09.05	전환권행사	보통주	90,429	500	6,635	제44회 CB전환
2018.11.23	전환권행사	보통주	45,214	500	6,635	제44회 CB전환
2018.11.30	전환권행사	보통주	30,142	500	6,635	제44회 CB전환
2019.06.30	유상증자(제3자배정)	보통주	766,872	500	6,520	유상증자
2019.07.23	유상증자(제3자배정)	보통주	171,820	500	5,820	유상증자
2019.08.14	전환권행사	보통주	15,610	500	6,406	제43회 CB전환
2019.08.19	전환권행사	보통주	93,661	500	6,406	제43회 CB전환
2019.10.18	전환권행사	보통주	31,675	500	6,314	제44회 CB전환
2019.11.08	전환권행사	보통주	47,512	500	6,314	제44회 CB전환
2019.11.28	전환권행사	보통주	876,283	500	5,820	제45회 CB전환
2019.12.04	전환권행사	보통주	120,274	500	5,820	제45회 CB전환
2019.12.06	전환권행사	보통주	42,955	500	5,820	제45회 CB전환
2019.12.13	전환권행사	보통주	34,364	500	5,820	제45회 CB전환
2019.12.25	유상증자(제3자배정)	보통주	614,754	500	4,880	유상증자
2019.12.25	유상증자(제3자배정)	보통주	869,669	500	4,880	유상증자
2019.12.27	전환권행사	보통주	51,229	500	4,880	제45회 CB전환
2019.12.31	전환권행사	보통주	87,627	500	5,706	제43회 CB전환
2020.02.04	전환권행사	보통주	78,570	500	5,091	제44회 CB전환
2020.02.28	전환권행사	보통주	670,704	500	4,622	제46회 CB전환
2020.04.21	전환권행사	보통주	89,975	500	5,557	제47회 CB전환
2020.06.30	유상증자(제3자배정)	보통주	1,100,528	500	4,505	유상증자
2020.09.14	유상증자(제3자배정)	보통주	132,801	500	7,530	소액공모
2020.12.18	유상증자(제3자배정)	보통주	119,108	500	5,380	유상증자
2020.12.22	유상증자(제3자배정)	보통주	505,050	500	5,940	유상증자
2020.12.31	유상증자(제3자배정)	보통주	102,790	500	6,810	유상증자
2020.12.31	유상증자(제3자배정)	보통주	195,868	500	7,470	유상증자
2021.02.22	전환권행사	보통주	1,119,820	500	4,465	제48회 CB전환
2021.12.20	유상증자(제3자배정)	보통주	7,142,857	500	700	유상증자
2021.12.23	유상증자(제3자배정)	보통주	2,999,994	500	1,700	유상증자
2021.12.27	전환권행사	보통주	113,268	500	3,090	제49회 CB전환
2021.12.28	전환권행사	보통주	845,468	500	3,090	제49회 CB전환
2022.11.10	유상증자(제3자배정)	보통주	7,142,857	500	700	유상증자
2023.02.17	유상증자(제3자배정)	보통주	14,600,020	500	700	유상증자
2023.02.17	유상증자(제3자배정)	보통주	6,828,550	500	700	유상증자
2023.02.24	전환권행사	보통주	3,671,329	500	1,570	제49회 CB전환
2023.02.24	전환권행사	보통주	550,000	500	1,000	제50회 CB전환
2023.02.26	전환권행사	보통주	5,210,188	500	1,570	제49회 CB전환

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무보증 전환사채	50	2022.01.14	2025.01.14	2,800,000,000	기명식 보통주	2023.01.14 ~2024.12.14	100	1,000	2,100,000,000	2,100,000	-
합 계	-	-	-	2,800,000,000	-	-	-	-	2,100,000,000	2,100,000	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)쎌마테라퓨틱스	회사채	사모	2022.01.14	2,800	2.0	-	2025.01.14	주1)	-
합  계	-	-	-	2,800	2.0	-	-	-	-

주1) 50회 전환사채임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	2,100,000	-	-	-	-	-	2,100,000
	합계	-	2,100,000	-	-	-	-	-	2,100,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2023년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
-	-	-	-	-	-	-	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	43회	2017.02.28	운영자금	2,000,000,000	차입금 상환 및 엠티아이지 지분인수 급여 등 일반관리	2,000,000,000	-
유상증자 (제3자배정)	104회	2017.05.25	운영자금	5,000,000,060	치과재료 매입	5,000,000,060	-
전환사채	44회	2017.06.02	기타자금	3,000,000,000	대용납입 : 평택 토지 매입	3,000,000,000	-
유상증자 (제3자배정)	106회	2018.03.22	운영자금	4,000,004,400	전환사채 등 상환 치재료 상품 매입 판관비, 임차보증금 등	4,000,004,400	-
유상증자 (제3자배정)	107회	2018.03.22	운영자금	800,006,220	전환사채 등 상환	800,006,220	-
전환사채	45회	2018.11.27	운영자금	6,500,000,000	신규사업(병원의료기)용역비 포함: 2,944백만원 치과재료 매입: 910백만원 경비 외: 2,646백만원	6,500,000,000	-
전환사채	46회	2019.01.08	운영자금	3,100,000,000	임차보증금: 3,100백만원	3,100,000,000	-
전환사채	47회	2019.04.02	대용납입	500,000,000	주1)	500,000,000	-
유상증자 (제3자배정)	111회	2019.06.29	운영자금	5,000,005,440	임차보증금 5,000백만원	5,000,005,440	-
유상증자 (제3자배정)	112회	2019.07.23	운영자금	999,992,400	단기차입금 상환 : 480,000,000원 지급임차료 등 : 519,992,400	999,992,400	-
유상증자 (제3자배정)	116회117회	2019.12.24	운영자금	7,243,984,240	외상매입금등 상환 : 2,137,196,371원 운영경비 등 : 2,162,800,989원 기타 : 주2)	4,299,997,360	-
전환사채	48회	2020.02.21	운영자금	5,000,000,000	단기차입금등 상환 : 842,000,000원 타법인 지분취득 : 300,000,000원 미지급금 등 지급 : 2,097,597,912원 운영경비 등 : 1,760,402,088원	5,000,000,000	-
전환사채	49회	2020.03.26	기타자금	24,000,000,000	NBT CJSC 지분투자 24,000백만원	24,000,000,000	-
유상증자 (제3자배정)	122회	2020.06.30	운영자금	4,957,878,640	실사보증금 : 3,000,000,000원 전환사채 상환 : 1,000,000,000원 운영경비 등 : 495,584,550원 기타 : 주3)	4,495,584,550	-
전환사채	51회	2020.08.05	운영자금	3,000,000,000	타법인 지분취득 : 900,000,000원 전환사채 상환 : 1,000,000,000원 미지급금 등 지급 : 771,000,000원 운영경비 등 : 329,000,000원	3,000,000,000	-
소액공모	123회	2020.09.14	운영자금	999,991,530	전환사채 상환 : 500,000,000원 운영경비 등 : 499,991,530원	999,991,530	-
전환사채	52회	2020.10.30	기타자금	3,125,000,000	기타 : 주4)	3,125,000,000	-
유상증자 (제3자배정)	124회	2020.12.18	기타자금	640,801,040	기타 : 주5)	640,801,040	-
유상증자 (제3자배정)	125회	2020.12.22	운영자금	2,999,997,000	타법인 지분취득 : 100,000,000원 차입금 상환 : 300,000,000원 전환사채 상환 : 2,000,000,000원 운영경비 등 : 599,997,000원	2,999,997,000	-
유상증자 (제3자배정)	126회	2020.12.31	기타자금	699,999,900	기타 : 주6)	699,999,900	-
유상증자 (제3자배정)	127회	2020.12.31	운영자금	1,463,133,960	임상실험 : 1,082,400,000원 운영경비등 : 380,733,960원	1,463,133,960	-
유상증자 (제3자배정)	129회	2021.12.20	운영자금	4,999,999,900	컨텐츠매입 : 4,999,999,900	4,999,999,900	-
전환사채	50회	2022.01.14	운영자금	2,800,000,000	컨테츠매입 : 2,800,000,000	2,800,000,000	-
유상증자 (제3자배정)	132회	2022.11.10	운영자금	4,999,999,900	전환사채 상환 : 3,000,000,000원 차입금 상환 : 125,800,000원 운영경비등 : 1,874,199,900원	4,999,999,900	-
유상증자 (제3자배정)	133회	2023.02.17	운영자금	4,779,985,000	전환사채 상환 : 3,150,000,000원 운영경비등 : 595,316,175원	3,745,316,175	예금잔액
유상증자 (제3자배정)	134회	2023.02.17	운영자금	10,220,014,000	-	-	예금잔액

* 주1) 인수대금 5억원은 본건 전환사채 인수자(전용민,김준희,김광섭)가 소유하고 있는 (주)비트스페이스 주식에 대한 당사와 발행대상자(전용민,김준희,김광섭)간의 매매대금으로 대용납입하였습니다.
* 주2) 인수대금 중 2,943,986,880원은 덴트온과 김종민, 고경주, 김성련이 당사에 채무와 상계하여 출자전환한 건입니다.
* 주3) 인수대금 중 462,294,090원은 에이피파트너즈와 비트스톤이 당사에 채무와 상계하여 출자전환한 건입니다.
* 주4)인수대금 31.25억은 제주도 서귀포시 안덕면 소재 토지 매입한 건입니다.
* 주5) 인수대금 640,801,040원은 (주)홈캐스트가 당사의 채무와 상계하여 출자전환한 건입니다.
* 주6) 인수대금 699,999,900원은 (주)엘씨엠싸이언스가 당사의 채무와 상계하여 출자전환한 건입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황

8-1-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 

(단위 : 원)
구분		계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제43기 1분기	매출채권	매출채권	929,507,149	929,507,149	100.00%
	기타유동	단기대여금	1,420,689,329	1,420,689,329	100.00%
		미수금	14,982,587,484	7,082,398,969	47.27%
		미수수익	113,209,636	113,209,636	100.00%
	기타비유동	보증금	100,525,465	-	0.00%
	합   계		17,546,519,063	9,545,805,083	54.40%
제42기	매출채권	매출채권	929,507,149	929,507,149	100.00%
	기타유동	단기대여금	1,420,969,487	1,420,969,487	100.00%
		미수금	14,982,409,969	7,082,398,969	47.27%
		미수수익	113,209,636	113,209,636	100.00%
	기타비유동	보증금	110,525,465	-	0.00%
	합   계		17,556,621,706	9,546,085,241	54.37%
제41기	매출채권	매출채권	970,219,497	969,691,907	99.95%
	기타유동	단기대여금	3,951,081,591	1,368,258,577	34.63%
		미수금	6,920,858,342	6,909,648,969	99.84%
		미수수익	126,666,000	115,567,426	91.24%
	기타비유동	보증금	306,735,465	-	0.00%
		장기대여금	7,391,499,658	-	0.00%
	합   계		19,667,060,553	9,363,166,879	47.61%

* 채권금액에는 현재가치할인차금이 포함된 금액입니다.

8-1-2. 대손충당금 변동현황 

(단위 : 천원)
구  분	당분기말	전기말
기초금액	(9,546,085)	(9,363,167)
기타채권손상차손	-	(353,000)
기타채권손상차손환입	-	1,541
제각	280	167,441
연결범위 변동	-	1,100
기말금액	(9,545,805)	(9,546,085)

8-2. 매출채권관련 대손충당금 설정기준

8-2-1. 대손충당금 설정방침

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로산출되었습니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	장부금액	손실충당금
3개월 이하	-	-
3개월 초과 6개월	-	-
6개월 초과 12개월	-	-
12개월 초과	929,507,149	929,507,149
합 계	929,507,149	929,507,149

8-2-2. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원, %)
구분 경과기간	일반	특수관계인	합계	구성비율
연체되지 않은 채권	-	-	-	0.00
6월이하	-	-	-	-
6월초과 1년이하	-	-	-	-
1년초과	929,507,149	-	929,507,149	100.00
합 계	929,507,149	-	929,507,149	100.00

8-3. 재고자산 현황 등

8-3-1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)
사업부문	계정과목	제43기 1분기	제42기	제41기
유통	상품권	221,336,915	191,429,929	254,750,545
치과재료	상품	-	-	-
합계		221,336,915	191,429,929	254,750,545
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.65%	1.17%	0.91%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		30.59회	33.68회	36.64회

8-3-2. 재고자산의 실사내용

① 실사 일자 : 2023년 03월 31일

2023년 03월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 재고를 산출·장부재고와 비 확인하고 재무상태표 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 회계연도 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여또는 감사인의 입회여부 등
  회계사 입회하지 아니함.

8-4. 공정가치평가 내역

본 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 공시대상기간(2023. 1. 1 ~ 2023. 3. 31)인 분기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 아니합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제43기 1분기(당기)	대주회계법인	-	-	-
제42기(전기)	대주회계법인	의견거절	감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 연결회사는 2020년 12월 31일자와  2021년 12월 31일자로 종료되는 연결회사의 연결재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 기준에 해당 하였으나, 개선기간을 부여받고 개선계획 이행여부에 대한 심의요청서를 제출하여 상장공시위원회에서 상장폐지 여부 등을 심의하였으나, 상장공시위원회에서 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 이와 관련하여, 한국거래소는 2023년 3월 10일 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 동사의 2020·2021사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견 거절 관련 상장폐지 사유에 대하여 심의한 결과 동사의 주권을 상장폐지하기로 결정하였습니다. 회사는 2023년 3월 14일 상장폐지결정 효력정지 등 가처분 신청을 하였습니다.	-
제41기(전전기)	예일회계법인	의견거절	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 상장폐지사유 발생 연결회사는 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견 거절을 사유로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2021년 3월 30일 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 연결회사는 2021년 4월 19일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여,유가증권시장본부로부터 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2022년 4월 25일 개선계획 이행여부에 대한 심의요청서를 제출하였습니다. 다만, 연결회사는 증선위로부터 2021년 사업보고서 등 제출지연에 대한 제재 면제대상으로 승인을 받았으며 연결회사의 2021년 감사보고서 제출 여부에 따라 관련 일정이 진행될 예정입니다. 이러한 향후 일정에 따라 거래소는 유가증권시장위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.	-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제43기 1분기(당기)	대주회계법인	중간기간 재무제표 검토, 개별재무제표, 연결재무제표	220,000,000	-	-	-
제42기(당기)	대주회계법인	중간기간 재무제표 검토, 개별재무제표, 연결재무제표	200,000,000	1,559시간	200,000,000	1,559시간
제41기(전기)	예일회계법인	중간기간 재무제표 검토, 개별재무제표, 연결재무제표	200,000,000	1,635시간	200,000,000	1,635시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제43기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제42기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제41기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제 유효성 감사 결과
기업공시서식 작성기준에 따라 특이사항 없으므로 기재를 생략합니다.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도	회계감사인	감사의견(검토의견)
제42기	대주회계법인	우리는 첨부된 주식회사 쎌마테라퓨틱스의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운용실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 쎌마테라퓨틱스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리 운영실태보고서에서"2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 라고기술하고 있습니다. 회사는 우리에게 별첨 내부회계관리제도 운영실태보고서를 제시하였으나, 우리는 회사의 내부회계제도가 전반적으로 구축, 운영되고 있다는 확신을 위하여 필요한 충분하고 적합한 증거를 입수하지 못하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에  주식회사 쎌마테라퓨틱스의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.

다. 내부통제구조의 평가
당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1-1. 이사회 구성 개요

당사의 공서서류 작성기준일 현재 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 2023년 4월 12일 일신상의 사유로 인한 사외이사의 자진사임으로 현재 당사의 사외이사 수는 0명이며, 상법 제542조의8 제3항에 의거, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사 선임을 진행할 예정입니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안 주주총회에서 사외이사가 선임되거나 임기만료 외의 사유로 해임 또는 중도퇴임한 현황은 아래와 같습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	1

* 2023년 03월 31일 이홍주 사외이사 중도퇴임
** 상기 사외이사 및 그 변동현황은 작성기준일(2023.03.31) 현재 현황이며, 2023년 04월 12일 사외이사 박승욱의 중도퇴임으로 제출일 현재 사외이사는 0명입니다.

당사 이사회 규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 

제3조(권한) ① 이사회는 제13조가 정하는 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 제13조(부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. ② 이사회의 결의사항은 다음과 같다 1. 법령 및 정관상의 결의사항7 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정(상법 제389조1항, 2항) (2) 지배인의 선임 및 해임 (상법 제393조 1항) (3) 지점의 설치·이전·폐지 (상법 제393조 1항) (4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임.해임(상법 제393조의2 제2항 3호) (5) 주총회의 소집 (상법 제362조) (6) 영업보고서의 승인 (상법 제447조의2 제1항) (7) 재무제표의 사전 승인 (상법 제447조) (8) 이사회 소집권자의 특정 (상법 제390조 제1항 단서) (9) 이사에 대한 겸업의 승인 (상법 제397조) (10) 이사와 회사간의 거래의 승인 (상법 제398조) (11) 신주발행, 사채의 발행 (상법 제416조, 제469조) (12) 준비금의 자본전입 (상법 제461조 1항) (13) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행(상법 제513조2항, 제516조의2 제2항) (14) 신주인수권의 양도 결정 (상법 제416조) (15) 주식매수선택권 부여의 취소 (상법 제340조의3 제1항 5호) (16) 중간배당의 결정 (상법 제462조의3) (17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 3항, 제527조의4항) (18) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병(상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11 제2항) (19) 일반공모증자의 결정 (20) 명의개서대리인의 선정 (21) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (22) 이익참가부사채의 발행 (23) 교환사채의 발행 (24) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (25) 상담역 및 고문의 선임 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (상법 제433조) (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (상법 제374조) (3) 다른 회사의 영업의 전부 또는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부의 양수 (상법 제374조) (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임 등 (상법 제374조) (5) 이사·감사의 해임 (상법 제385조)

(6) 자본의 감소 (상법 제438조) (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (상법 제518조, 상법 제519조) (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (상법 제522조, 상법 제530조의3) (9) 사후설립 (상법 제375조) (10) 주식의 할인발행 (상법 제417조) (11) 주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2) (12) 총회결의에 의한 주식의 소각 (상법 제343조의2) (13) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (상법 제360조의3, 제360조의15) 나. 주주총회 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (상법 제382조, 상법 제409조) (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (상법 제388조, 상법 제415조) (3) 재무제표의 승인 (상법 제337조) (4) 주식배당의 결정 (상법 제462조의2) 다. 주주총회 특수결의 (1) 이사·감사에 대한 책임의 면제 (상법 제400조, 상법 제415조) (2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 (상법 제604조 제1항) 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (4) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (5) 중요한 자산의 처분 및 양도: 자산총액의 10% 이상 (6) 대규모 자산의 차입: 채무보증도 포함되며 자기자본의 10% 이상인 경우 (7) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (9) 기업지배관행의 유효성 감독 (10) 기업정보공시의 감독 (11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (12) 노조정책에 관한 중요한 사항 (13) 주주총회로부터 위임받은 사항 (14) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 ③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황. ※이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.  2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항. 3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 제15조(이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다.

1-2. 중요의결사항 등

공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 이사회의 안건입니다.

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			이홍주 (출석률: 0.00%)	박승욱 (출석률: 100%)
			찬 반 여 부
1	2023.01.05	자기주식 취득의 건(무상수증)	-	찬성
2	2023.01.11	임시주주총회 일정 변경의 건	-	찬성
3	2023.01.20	1. (주)엠피코포레이션과 계약 해제에 따른 양수 사항 2. (주)엠피코포레이션과 계약 해제에 따른 전환사채 양도의 건	-	찬성
4	2023.01.25	신주발행 정정의 건	-	찬성
5	2023.01.30	제53회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입 정정의 건	-	찬성
6	2023.02.03	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	찬성
7	2023.02.13	임시주주총회 소집 공고	-	찬성
8	2023.02.14	제42기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 보고(감사전)	-	찬성
9	2023.02.17	신주발행 정정의 건(50억원)	-	찬성
10	2023.02.17	신주발행 정정의 건(100억원)	-	찬성
11	2023.02.17	제50회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 철회의 건	-	찬성
12	2023.02.24	제42기(2022.01.01~2022.12.31) 연결재무제표 보고(감사전)	-	찬성
13	2023.03.16	정기주주총회 소집의 건	-	찬성

1-3. 이사의 독립성

회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상이 되도록 이사회를 구성하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다.

당사 이사회는 독립적이며 사외이사는 전문성이 있는 자로서, 사외이사의 자격에 결격사유가 없습니다. 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 개최시 부의안건 등을 회의 2~3일 전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	외부감사법 개정이전 교육 미실시

2. 감사제도에 관한 사항

2-1. 감사에 관한 사항

회사의 감사는 2022년 11월 11일 선임된 강신우로 1명입니다. 당사는 공시서류 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니합니다.

감사는 이사의 직무집행에 관한 감사 및 영업에 관한 전반적 사항의 보고를 받고 있으며, 회사의 업무상태 및 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무감사  및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.

감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

2-2. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부
1	2020.02.19	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고
2	2020.03.18	재무제표 및 연결재무제표 보고	보고/승인
3	2021.02.03	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고
4	2021.02.03	재무제표및연결재무제표보고	보고/승인
5	2021.12.31	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고
6	2022.02.11	재무제표및연결재무제표보고	보고/승인
7	2023.02.03	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고

2-3. 감사의 독립성
당사의 감사는 비상근으로 회사의 경영상태 등을 법령 등에 위반되지 않도록 감독하는 독립된 자입니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다.

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	교육 미실시로 필요시 교육을 실시할 예정임.

- 감사 지원조직 현황 해당없음.

- 준법지원인 등 지원조직 현황 해당없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

3-1. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	미도입
실시여부	-	-	-

3-2. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	62,566,871	-
	우선주	4	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	195,868	자기주식
	우선주	4	자기주식
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	0	-
	우선주	0	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	0	-
	우선주	0	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	0	-
	우선주	0	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	62,371,003	-
	우선주	0	-

3-3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제10조 (신주인수권)  ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받 을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우에는 배정 결정, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회 결의로 정한다.    1. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우    2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우     3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우     4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우     5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우    6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우    7. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기타 법인이나 개인에게 신주를 발행하는 경우    8. 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우    9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기, 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회결의에 의한다. ④ <2014.03.31 삭제>
결산일	1월 1일 ~ 12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	① 이 회사는 매년 1월 1일로부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.<2007.03.28 개정> ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간전에 공고 하여야 한다.
공고게재방법	이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.thelma.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.<2014.07.09 개정>
주주의 특전	해당사항 없음	명의개서대리인	주식회사 국민은행

3-4. 주주총회 의사록 요약
공시대상기간동안 개최된 주주총회에 대해서 일자, 총회의사록에 기재된 안건 및 결의사항입니다.

주총일자	구분	안 건	결 의 내 용	비 고
2018.03.28	정기	제37기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건	이사회의 결의로 승인	보고
		사내이사 선임의 건	사내이사 : 강민석	가결
		이사 보수한도 승인에 관한 건	16억원	승인
		감사 보수한도 승인에 관한 건	2억원	승인
2018.08.21	임시	정관변경(안)승인의 건 [사업목적 추가]	원안대로 승인	가결
		이사선임에 관한 건	사외이사 : 최순철 사내이사 : 후보 김태곤은 후보자 사퇴로 안건 철회	철회
		감사선임에 관한 건	감사 : 정호걸	가결
2019.01.10	임시	정관 일부 변경의 건	상호변경, 사업목적의 추가	가결
		이사선임의 건	사내이사 : 허윤석	철회
			사외이사 : 한상문, 김용진	가결
2019.03.26	정기	제38기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건	이사회의 결의로 승인	보고
		정관 일부 변경의 건	정관 내용 변경	가결
		이사 보수한도 승인에 관한 건	16억원	승인
		감사 보수한도 승인에 관한 건	2억원	승인
2020.01.31	임시	정관변경의 건[상호변경, 사업목적 추가]	원안대로 승인	가결
		이사선임의 건	사내이사 : 윤병학, 유종하, 허성희	가결
		주식액면 분할의 건	정족수 부족으로 부결	부결
2020.03.25	정기	제39기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건	이사회의 결의로 승인	보고
		정관 일부 변경의 건	원안대로 승인	가결
		이사선임의 건	사내이사 : 정영훈, 황석희, 이희영, 백지윤 사외이사 : 유정옥, 김우람	가결
		감사선임의 건	정족수 부족으로 부결	부결
		이사 보수한도 승인에 관한 건	16억원	승인
		감사 보수한도 승인에 관한 건	2억원	승인
2021.03.31	정기	제40기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건	원안대로 승인	승인
		정관일부 변경의 건	정족수 부족으로 부결	부결
		사외이사 선임의 건	사외이사 : 조윤경	가결
		감사 선임의 건	감사 : 정창섭	가결
		주식매수선택권 부여 승인의 건		승인
		이사 보수한도 승인에 관한 건	16억원	승인
		감사 보수한도 승인에 관한 건	2억원	승인
2021.12.15	임시	이사 선임의 건	사내이사 조영욱 선임의 건	가결
			사내이사 심정섭 선임의 건	가결
			사내이사 김강수 선임의 건	가결
			사내이사 허성희 선임의 건	가결
			사내이사 이명원 선임의 건	부결
			사내이사 윤종기 선임의 건	가결
			사내이사 김용태 선임의 건	가결
			사외이사 최상배 선임의 건	가결
			사외이사 이상태 선임의 건	가결
			사외이사 김형준 선임의 건	부결
2022.03.31	정기	제41기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건	속회에서 결의	가결
		정관 일부 변경의 건	목적사업 신설	가결
			제4조 (공고방법) 변경	가결
			제13조 (명의개서대리인) 변경	가결
			제16조 (전환사채의 발행) 변경	가결
			제30조 (이사 및 감사의 선임) 변경	가결
		사외이사 선임의 건	사외이사 김화영 선임의 건	가결
		이사 보수한도 승인에 관한 건	16억원	승인
		감사 보수한도 승인에 관한 건	2억원	승인
2022.05.20	정기 (속회)	제41기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건	원안대로 승인	승인
2022.08.30	임시	사내이사 선임의 건	사내이사 김진태 선임의 건	부결
2022.11.11	임시	이사 선임의 건	사내이사 송관호 선임의 건	가결
			사내이사 신종균 선임의 건	가결
			사외이사 이홍주 선임의 건	가결
			사외이사 박승욱 선임의 건	가결
		감사 선임의 건	감사 강신우 선임의 건	가결
2023.02.28	임시	정관일부 변경의 건	제29조 (이사 및 감사의 수) 변경	부결
2023.03.31	정기	제42기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건	속회에서 결의	가결
		정관일부 변경의 건	속회에서 결의-제29조 (이사 및 감사의 수) 변경	가결
		이사 보수한도 승인에 관한 건	16억원	승인
		감사 보수한도 승인에 관한 건	2억원	승인
2023.04.28	정기 (속회)	제42기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건	원안대로 승인	승인
		정관일부 변경의 건	제29조 (이사 및 감사의 수)	가결

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)에어큐홀딩스	최대주주	보통주식	7,142,857	22.53	17,142,858	27.40	최대주주
계		보통주식	7,142,857	22.53	17,142,858	27.40	최대주주
		우선주식	0	0	0	0	-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)에어큐홀딩스	1	문보국	100	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)에어큐홀딩스
자산총계	5,050
부채총계	4,985
자본총계	65
매출액	0
영업이익	-10
당기순이익	-34

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2016년 03월 23일	이부영	619,469	2.14	종전 2대주주	-
2016년 05월 30일	㈜이노지엔에스	475,096	1.56	종전 2대주주	-
2016년 08월 22일	김창석	374,531	1.23	종전 2대주주	-
2016년 12월 28일	유니온투자조합	206,398	5.96	전환사채 주식전환	-
2017년 04월 11일	메디파트너(주)	191,491	5.39	장외매수	-
2020년 12월 31일	(주)덴트온 외 1인	971,029	7.21	종전 2대주주	-
2021년 12월 20일	에이치트레포트(주)	7,142,857	29.09	유상증자	-
2022년 11월 10일	에이치트레포트(주)	7,142,857	22.53	(주)에어큐홀딩스 유상증자	-
2022년 11월 10일	(주)에어큐홀딩스	7,142,857	22.53	유상증자	주1)
2023년 02월 17일	(주)에어큐홀딩스	17,142,858	27.40	유상증자	-

주1) 종전 최대주주인 에이치트레포트(주)와 소유주식수 및 지분율 동일

주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)에어큐홀딩스	17,142,858	27.40	최대주주
	(주)케이에스알앤알	8,571,428	13.70	-
	에이치트레포트(주)	7,142,857	11.42	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	12,907	12,922	99.88	16,759,870	62,556,871	26.79	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
송관호	남	1973.02	대표이사	사내이사	상근	대표이사	-現) 케이이에스환경개발㈜ 대표이사 -前) 아레스프리아빗에쿼티㈜ 사내이사 -前) 밥도네트워크 -前) ㈜ MSTG 이사(CFO)	-	-	-	2022.11.11~현재	2025.11.11
신종균	남	1969.10	사내이사	사내이사	비상근	사내이사	-現) TK Steel 대표이사 -現) GNFB3 대표이사 -現) KS R&R 대표이사	-	-	-	2022.11.11~현재	2025.11.11
허성희	남	1967.01	상무	사내이사	상근	경영지원본부장	前) 금강(주) 관리 팀장 前) (주)티켓나라 대표이사	-	-	-	2006.08 ~ 현재	2024.12.15
박승욱	남	1969.05	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	-現) 리더스기술투자 총괄사장 -前) 메이슨캐피탈 대표이사 -前) 현대증권 홍콩법인 상무 -前) 우리투자증권 이사 -前) 모건스탠리	-	-	-	2022.11.11~ 2023.04.12	2025.11.11
강신우	남	1972.10	감사	감사	비상근	감사	-現) (유) 한울회계법인 파트너 회계사 -前) (유) 삼일회계법인 이사	-	-	-	2022.11.11~현재	2025.11.11

* 2023년 03월 31일 이홍주 사외이사 중도퇴임.
* 2023년 04월 12일 박승욱 사외이사 중도퇴임.

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
관리직	남	2	-	-	-	2	12년5개월	26,724,990	13,362,495	-	-	-	-
관리직	여	2	-	-	-	2	3년3개월	19,758,330	9,879,165				-
합 계		4	-	-	-	4	-	46,483,320	23,241,660				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	1,600,000,000	-
감사	1	200,000,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	59,678,431	11,935,686	-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	47,178,421	15,726,140	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	12,500,010	12,500,010	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	1	4,726	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	1	4,726	-

<표2>

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
허성희	등기임원	2021.03.31	신주교부	보통주	13,250	-	-	-	-	13,250	2023.03.16~2028.03.15	7,550	X	-
정상락	직원	2021.03.31	신주교부	보통주	13,250	-	-	-	-	13,250	2023.03.16~2028.03.15	7,550	X	-

* 2023년 03월 31일 기준입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	1	1	-	-	-	-
일반투자	-	10	10	509	-	-	509
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	11	11	509	-	-	509

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

회사명	지분율(%)	주업종	관  계
(주)에어큐홀딩스	27.34	서비스, 경영컨설팅업	최대주주
(주)케이에스알앤알	13.67	도매 및 소매업	주주
에이치트레포트(주)	11.39	서비스, 경영컨설팅업	주주
(주)알트비이십일	100.00	무역업	종속기업
JUNE SKY LLC.(*1)	100.00	건설기계임대 및 용역	종속기업
라라글로벌홀딩스	33.33	광고 기획	관계기업
(주)티켓나라	40.00	상품권 할인 및 유통	관계기업
(주)스마트홀딩스(*2,5)	-	스마트이노베이션 지주회사	관계기업
(주)스마트이노베이션(*3,5)	-	스마트카드 제작	관계기업
(주)카드이노(*4,5)	-	전자카드 및 관련부품 판매	관계기업
한셋글로벌(주)	30.02	투자자문	관계기업
(주)더케이그룹(*5)	20.00	무역업	관계기업
임직원	-	-	-

(*1) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계기업입니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*4) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*5) 당분기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노,  (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.

② 전기말

회사명	지분율(%)	주업종	관  계
(주)에어큐홀딩스	22.53	서비스, 경영컨설팅업	최대주주
에이치트레포트(주)	22.53	서비스, 경영컨설팅업	최대주주
(주)알트비이십일	100.00	무역업	종속기업
JUNE SKY LLC.(*1)	100.00	건설기계임대 및 용역	종속기업
라라글로벌홀딩스	33.33	광고 기획	관계기업
(주)티켓나라	40.00	상품권 할인 및 유통	관계기업
(주)스마트홀딩스(*2,5)	-	스마트이노베이션 지주회사	관계기업
(주)스마트이노베이션(*3,5)	-	스마트카드 제작	관계기업
(주)카드이노(*4,5)	-	전자카드 및 관련부품 판매	관계기업
한셋글로벌(주)	30.02	투자자문	관계기업
(주)더케이그룹(*5)	20.00	무역업	관계기업
임직원	-	-	-

(*1) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으며, 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*4) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*5) 전기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노,  (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.

(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	거래내역	당분기	전분기
매출 및 기타수익:
(주)티켓나라	상품권매출	202,659	610,940
매출거래 등 합계		202,659	610,940
자금거래 등 :
(주)에어큐홀딩스	당사에 유상증자 납입	7,000,000	-
(주)케이에스알앤알	당사에 유상증자 납입	6,000,000	-
에이치트레포트(주)	자금의 차입	-	430,000
	자금의 상환	-	2,800,000
	전환사채 발행(재발행)	850,000	2,800,000
임직원	자금의 차입	-	52,200
자금거래 합계		13,850,000	6,082,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말
채무 :
에이치트레포트(주)	단기차입금	660	660
	전환사채	700,000	2,800,000
임원	단기차입금	-	1,930
채무 합계		700,660	2,802,590

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전기
기초	799,091	7,079,550
연결범위 변동	-	300,000
제각	-	(6,580,459)
기말	799,091	799,091

(5) 지배기업의 주요 경영진에는 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구  분	당분기	전분기
단기종업원급여	58,028	49,075
퇴직급여	1,650	14,829
주식보상비용	4,726	90,683
합  계	64,404	154,587

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

중요한 소송사건 및 우발채무 등

(1) 당사는 병원 MRO 사업 및 치과 병원 네크워크 사업을 구축하고자 메디파트너㈜와 의료기기 및 시스템 구축을 위한 약정을 체결하고 기본 장비등 제작을 위한 대금을 지급하였으나 메디파트너㈜의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 증단 되었습니다. 이후 당사는 메디파트너㈜를 상대로 지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.

(2) 연결회사는 치재료 MRO 사업을 위하여 ㈜덴트온 HMS-7S 멸균기 제조시설 구축에 대한 이행약정을 체결하고 대금 지급하였으나 ㈜덴트온의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 중단 되었습니다. 이후 당사는 ㈜덴트온을 상대로지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황
서울중앙	맥스플로어(주)외 1	배당이의	531,168	항고 진행중
서울중앙	이**	상환금	340,000	지급명령

3. 제재 등과 관련된 사항

- 한국거래소는 2023.03.10 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 당사의 2020·2021사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견 거절 관련 상장폐지 사유에 대하여 심의한 결과 당사의 주권을 상장폐지하기로 결정하였습니다.

이에 당사는 2023년 03월 14일 상장폐지결정 효력정지 등 가처분 신청을 하여 본안판결 확정시까지 당사 주권에 대한 상장폐지결정 효력이 정지되었습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음.

4-2. 중소기업기준 검토표

보호예수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
기명식 보통주	7,142,857	2022년 11월 30일	2023년 11월 30일	1년	전매제한 조치	-
기명식 보통주	21,428,570	2023년 03월 08일	2023년 03월 08일	1년	전매제한 조치	28,571,427

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
㈜알트비이십일	2012.03	서울시 강남구 봉은사로 218, 5층	무역업	1,365,309	지배회사 소유지분 100%	직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만인 종속회사
JUNE SKY LLC.	2012.03	RM# 406 Shine Olgoo office, Narnizam 55, 14 Khoroo, Bayanzurh District,Ulaanbatar, Mongolia	건설기계 임대 및 용역	-	㈜알트비이십일이 지분 100% 소유	직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	-	-	-
		-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)티켓나라	비상장	2007.09.20	투자	3,000	660,000	40.00	0	-	-	-	660,000	40.00	0	-	-
한셋글로벌(주)	비상장	2008.12.30	투자	2,001	200,100	30.02	0	-	-	-	200,100	30.02	0	-	-
(주)알트비이십일	비상장	2012.03.26	경영	150	300,000	100.00	0	-	-	-	300,000	100.00	0	1,365	-5
(주)그린코어이엔씨	비상장	2014.05.07	투자	300	20,000	12.50	0	-	-	-	20,000	12.50	0	-	-
(주)뷰티인네이처	비상장	2015.05.14	투자	1,000	13,333	5.18	0	-	-	-	13,333	5.18	0	-	-
(주)에프티몰	비상장	2015.10.29	투자	400	40,000	16.67	0	-	-	-	40,000	16.67	0	-	-
(주)더케이그룹	비상장	2015.11.25	투자	300	230,769	20.00	0	-	-	-	230,769	20.00	0	-	-
(주)엠티아이지	비상장	2017.04.28	투자	974	64,999	11.36	0	-	-	-	64,999	11.36	0	8,075	62
(주)라라홀딩스글로벌	비상장	2019.04.02	투자	500	2,000	33.33	0	-	-	-	2,000	33.33	0	15	-16
인트러스트파트너스	비상장	2020.08.05	투자	1,000	5,000	9.98	168	-	-	-	5,000	9.98	168	2,325	-82
케이나노피아	비상장	2021.03.15	투자	600	80,000	8.00	341	-	-	-	80,000	8.00	341	-	-
합 계					-	-	509	-	-	-	1,616,201	-	509	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000550