출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000099

분 기 보 고 서

                                    (제 44 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년     11 월    14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)이스타코
대   표    이   사 :	김  승  제, 김 동 현
본  점  소  재  지 :	서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩 5층
	(전  화) (02)2643-7922
	(홈페이지) http://www.e-starco.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)  상무이사                  (성  명) 송 진 욱
	(전  화)  02-2643-7922

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 회사의 법적, 상업적 명칭
회사의 명칭은 주식회사 이스타코라고 표기합니다.
또한 영문으로는 E-STARCO. CO. LTD라 표기합니다.
단 약식으로 표기할 경우에는 (주)이스타코 또는 e-starco. co. ltd 라고 표기합니다.

(2) 설립일자 : 당사는 1980년  9월 30일에 설립되었고  1988년 증권거래소 시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 12월 23일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.

(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩 5층
전화번호 : 02) 2643 - 7922
홈페이지 : www.e-starco.co.kr

(4) 중소기업 해당여부

당사의 주업종은 부동산매매업으로 중소기업기본법 시행령 제 3조 1호에서 부동산업 및 임대업종으로 분류되며, 해당업종의 중소기업의 범위에는 상시근로자가 50인 미만 또는 매출액 50억원이하의 조건중 하나 이상을 총족해야하며 당사는 상시 근로자 50인미만에 해당하여 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다

(5) 주요사업의 내용
당사의 사업부문은 주택 및 상가를 신축 및 분양하는 부동산분양사업, 입시학원과 보습학원을 운영하는 교육사업, 소유부동산 및 미분양 부동산을 일시 임대하는 임대사업 등 크게 세 개의 사업 부문을 영위하고 있습니다.   

(가) 부동산 분양사업 : 회사는 주거용 오피스텔  및 주상복합아파트, 주상복합 상가등을 시행하고 있습니다.

(나) 교육사업 : 당사는 월넛 외국어 어학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. 주요과정은 유치부, 초등부과정 등이 있습니다.

(다) 부동산 임대업 : 분양사업후 미분양이 발생할경우 미분양자산을 임대하여 보증금운용 및 임대료수입으로 안정적인 재무구조를 유지할 수 있도록 하고 있습니다.
현재 임대중인 자산은 목동 대학빌딩, 가양동 이스타빌2, 목동 트라팰리스 복합상가 입니다.

(6) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(6)-1연결대상 종속회사 현황(요약)

 

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

 

(6)-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

- 해당사항 없음 -

(7) 계열회사 현황
당사는 2023년 09월 30일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사가 있습니다.

① (주)스타코넷 (계열회사)

당사가 추진한 목동 트라팰리스 분양사업의 공동시행사로서 부동산분양사업을 주사업으로 레져사업 등을 영위하고 있으며 현재 최대주주가 동일하며 당사의 최대주주가 보유한 지분율은 100%입니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

                                                                                                   (단위 :백만원)

관계회사						당사와의 관계
상호	소재지	자본금	주요업종	최대주주	최대주주비율	최대주주	최대주주비율	관계회사와의 관계
(주)스타코넷 (비상장)	서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩	600	부동산매매업외	김승제외 3인	100%	김승제외 3인	25.74%	최대주주 동일

* 2023.09.30일 기준 입니다.

(8) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

- 해당사항 없음 -

(9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	1988년 12월 23일	-	-

2. 회사의 연혁

(1) 공시대상기간(11.01.01~23.9.30) 중 회사의 주된변동사업은 다음과 같습니다.

2011. 11. 01  교육사업부 신월지점 개설
2012. 01. 30  (주)얼반웍스미디어 자회사로 편입

2012. 11. 13  교육사업부 트라팰리스지점 개설

2012. 12. 17  교육사업부 송도지점 개설

2013. 08. 21 목동 트라팰리스 가로변상가를 (주)케이원제2호위탁관리 부동산 투자                       회사에 매각
2013. 12. 06  외식사업부 목동트라팰리스지점 개설

2014. 05. 08  외식사업부 블라블라그릴 지점 개설
2017. 04. 03  교육사업부 월넛어학원 개설
2017. 08. 30  안양동 433-2 건설용지를 매각
2019. 10. 25 ㈜케이원제2호위탁관리 부동산투자회사 청산 및 잔여재산 분배금 배당
2019. 11. 15 양천구 신정동 127-4 분양사업부지 매각
2021. 09. 29 서산 베니키아호텔 매입(지분 1/2)
2023. 02.28 하남시수산물 상가 전량 매각


(2) 경영진의 중요한 변동 - 당사는 경영 효율화 및 사업부문별 전문성 강화를 위하여 2023.03.31일에 김승제,김동현 각자대표이사 체제를 구축하였습니다.

(3) 기타 합병 등 중요한 사항

- 최근 5년내에 해당사항 없음 -

(4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

회사는 2021.8.30일에 충남 서산 소재의 베니키아 호텔을  관계회사인 (주)스타코넷과 각각 50%의 지분으로 취득하여 2021.09.29일에 잔금을 납부하였습니다.
현재 서산베니키아 호텔은 내부 시설 정비 및 업장 환경개선을 진행하고 있으며 오픈준비중에 있습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2017년 03월 24일	정기주총	-	대표이사 김승제	-
2018년 03월 16일	정기주총	-	사내이사 김동현	-
2019년 03월 22일	정기주총	사외이사 김정열	감     사 허   양 대표이사 김승제	사외이사 김중영
2021년 03월 31일	정기주총	감      사 정상대	사내이사 김동현	-
2022년 03월 31일	정기주총	-	사외이사 김정열 대표이사 김승제	-

 

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	44-3분기	43기 (2022년말)	42기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	42,851,600	42,851,600	42,851,600
	액면금액	500	500	500
	자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

- 변동 사항 없음 -

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		42,851,600	-	42,851,600	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		42,851,600	-	42,851,600	-
Ⅴ. 자기주식수		3,960,641	-	3,960,641	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		38,890,959	-	38,890,959	-

- 변동 사항 없음 -

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	3,960,641	-	-	-	3,960,641	-
			-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	3,960,641	-	-	-	3,960,641	-
			-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	3,960,641	-	-	-	3,960,641	-
			-	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득,처분 이행현황
    - 해당 사항 없음 -

라. 자기주식 신탁계약 체결,해지 이행현황
   - 해당 사항 없음 -

마. 종류주식(명칭)발행현황
   - 해당 사항 없음 -

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 제40기 정기주주총회일(2020.3.27)이며, 제43기 정기주주총회(2023.3.31)에는 정관 변경 안건이 상정되어 있지 않습니다.

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 22일	제39기 정기주주총회	주권의 종류 관련 조항 삭제 (제9조 등)	전자증권법 시행에 따른 변경
2019년 03월 22일	제39기 정기주주총회	외부감사인 선임 관련 조항 수정 (제30조 2) * 감사가 감사인선임위원회의 승인을 받아   외부감사인 선임	외부감사법 개정에 따른 변경
2020년 03월 27일	제40기 정기주주총회	주주명부의 폐쇄기준일 삭제 (제16조 등) 소집시기 (제17조 등 변경)	전자증권법 시행에 따른 변경 상법시행령 개정으로 사업보고서 공고시기가 주주총회 이전으로 변경됨에 따라 사전 재무제표 확정을 위한 정관변경

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
-	-	미영위
-	-	미영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 사업부문별 요약 재무현황

(주)이스타코의 사업부문은 주택 및 상가를 신축 및 분양하는 부동산분양사업, 영어어학원을 운영하는 교육사업, 소유부동산 및 미분양 부동산을 일시 임대하는 임대사업 등 크게 세개의 사업부문을 영위하고 있습니다.

                                                                                                     (단위 : 천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	합계
매출액	5,000,000	2,327,945	3,289,811	10,617,756
매출원가	5,000,000	2,112,982	1,107,062	8,220,044
매출총이익	-	214,963	2,182,749	2,397,712
판매비와관리비	1,717,566	523,850	740,295	2,981,711
영업이익(손실)	(1,717,566)	(308,887)	1,442,454	(583,999)

 
(2) 사업부문별 현황

가. 부동산 분양사업, 부동산임대사업 - 이스타코

[산업의 특성]
현재 부동산 경기는 부동산 경기 안정과  더불어 하향국면으로 접어든것으로 보입니다. 그러나 부동산업은 건설 수요에 따라 크게 좌우될수 있는 산업적 특성이 있고, 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에  부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.

[산업의 성장성과 경기변동의 특성]
2019년 12월 중국 우한에서 발생한 코로나바이러스의 확산과,러시아 우크라이나 전쟁으로 인하여 올해 경제 성장률은 주요 선진국 모두 이전 성장경로로 복귀하지 못할것으로 예상됩니다.  
2023년에는 인플레이션 및 금리 인상으로 인하여 글로벌 경기 침체 및 국내 경제 성장 악화로 인하여 부동산 산업 또한 하향될것입니다.

[경쟁요소]
부동산업체들과 건설업체들의 무분별한 브랜드 창출로 여러 주택브랜드가 난립하였던 부동산시장은 현재 우량하고 규모가 큰 회사중심으로 시장이 재편되고 있습니다. 부동산시장도 수요자우위의시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자만족이 중요할 뿐만아니라 브랜드와 차별화된 설계와 마감을 통한 시장공략이 필요합니다.  당사는 최고의 시공사선정과 품질, 고객서비스, 그리고 소비자만족 위주로 시장을 공략하여 매출증대에 최선을 다하겠습니다.

[자원조달상의 특성]
업종 특성상 부동산업은 계절적 영향을 많이 받아 자원을 조달하는데 있어서도 계절적 요인, 환경적 요인의 영향을 받을수 있습니다.
지금까지 경제성장에 따른 생활수준 향상과 건설현장의 열악한 근로조건등으로건설현장노동 기피현상이 두드러져 자원조달이 힘들었지만, 글로벌 경기침체등의 영향으로 구직수요가 늘어나고 실업률이 증가하고 있어 차차 수월해지고 있는 추세입니다.

[국내시장여건]
건설업은 기간산업으로서 국민경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정책적으로 각종제도나 법에 의한 규제를 많이 받고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 법이나 제도에 크게 민감한 산업이라고 할 수 있습니다.
주택담보대출 규제는 부동산거래의 위축을 불러오고 있고,  정부의 강력한 부동산 대책시행으로 규제가 심화되어 강남권을 비롯한 일부지역에서는 부동산 냉각기가 찾아 올 것으로 보입니다.

[사업현황 - 분양사업]

2001년 신규 진출한 분양사업은 회사의 주력사업으로서 목동 이스타빌,목동 트라팰리스 현장의 분양을 성공적으로 마감하였고, 2017년에는 경기도 안양시 안양동 소재의 분양사업부지를 직접 매각하여 330억원의 매출을 기록하였으며, 2019년에는 서울시 양천구 신정동 127-4 번지 소재의 분양사업부지 매각 및 보유중인 경기도 하남시수산물 상가의 분양으로 191억원의 매출을 기록하였습니다.

2021년에는 서산베니키아 호텔(지분50%)을 매입하여 리모델링 및 자체운영하여 매각을 추진할 예정입니다.
2023년 2월에는 경기도 하남시 수산물 상가를 전량 매각하였습니다.
회사는 수도권 일대의 유망한 신규분양사업 부지를 확보하여 올해에도 매출증대 및 이익증대를 실현할 수 있도록 노력하겠습니다.

[사업현황 - 임대사업]
당사는 2003년부터 분양 사업 중 미 분양된 당사소유의 오피스텔, 상가 등을 임대사업에 적극 활용하여 보증금 운용 및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. 2021년과 2022년, 2023년에는 각각 87억원, 87억원, 85억원의 보증금 운용과 43억원, 44억원, 32억원의 임대매출을 달성하였고, 임대보증금 위주의 전세계약보다는 매출로 연결되는 월세계약을 유도하고 있으며, 공실을 적극적으로 임대하여 자체 사용 중인 세대를 제외한 대부분의 공실을 임대화 하는데 성공하였습니다. 앞으로도 공실을 최소화하여 보유자산의 효율적인 활용 및 매출액 증대를 이룰 수 있도록 노력하겠습니다.



나. 교육사업 - 이스타코

[산업의 특성]
현대 사회는 나날이 갈수록 지식 사회화 되고 있으며, 교육 서비스산업은  정보화ㆍ  세계화의 흐름 속에서 중요성이 날로 커지고 있습니다.  교육은 인간의 가치를 높이고, 인재를 양성하고 국가발전에 이바지한다는 측면에서 우리의 미래를 열어 주는 열쇠가 되고 있으며, 다른 어떤업종보다도 가장 관심이 많은 부분이며, 성장성이 높은 업종입니다. 지금까지 우리나라는 단편적이고 획일적인 입시 위주의 교육 정책으로 일관하여  막대한  사교육시장을 형성하였고 이에 따라 교육의 질과 서비스의 향상이이루어지고 학원시장은 학원간의 무한경쟁으로 치닫고 있는 상태입니다.
학원의 수가 기하급수적으로 증가하고 수요자의 선택의 폭이 넓어진 가운데 소형 학 원의 수가 감소하고, 대형 학원의 이미지나 명성을 빌린 프랜차이즈 학원이 증가하는추세가 두드러지고 있으며, 어릴때부터 교육을 실시하는, 조기교육의 필요성이 확산되어  유년기 아동을 대상으로 하는 전문학원들이 빠르게 증가하고 있습니다.


[경기변동의 특성]
교육서비스 산업의 경우 경기의 흐름이 비탄력적으로 거의 일정하다는 장점이 있으  나  정부의 교육방침 및 제도에 큰 영향을 받을수 있습니다.  

[경쟁요소]
각 학원들이 난립했던 시기를 지나 조정되는 시기이며, 이를 기점으로 브랜드가치가 높은 유명대형학원들과 경쟁이 심화될것으로 예상되고 있습니다.

[자원조달상의 특징]
학원에서 필요한 중요한 자원으로 강사 수급, 학원 내 전산 운영 체제, 강의실 등의 시설 등이 있습니다.  특히 가장 중요한 강사를 수급함에 있어 명문대 출신, 경력자 위주의 우수한 강사진을 구축하여 이에 따른 강사료가 부분적으로 문제가 되고 있으나, 전산 운영체제나 강의실은 자체 인터넷 사업부서 신설과 당사 자가 건물사용으로 어려움이 없을 것으로 보입니다.

[사업현황]
교육사업 부문은 학생 수는 감소하는데 반해 시장에 신규 진입하는 학원들의 숫자는 증가하여 학원간에 경쟁이 더욱더 치열해지고 있음에도 불구하고 2023년 매출액은 직전사업년도 대비 6% 감소하였습니다. 학구열이 높은 목동 지역의 영어유치원만의 특별한 교육과정을 통해 매출을 증대 시킬수 있도록 노력하고 있습니다.

다. 향후 신규사업

현재의 시장상황은 신규분양사업 및 각종사업의 지속성 등에 대한 리스크가 매우 높은 실정입니다.  따라서 그 외 IT관련 산업, 제조업 등 다양한 사업에 대한 M&A등 폭 넓은 검토를 거쳐 신규사업으로의 진출을 적극적으로 모색해야 할 것입니다. 

2. 주요 제품 및 서비스

1) 자산운용회사가 매입하여 현재 보유중인 부동산은 임대목적의 오피스텔 건물과 분양목적의 용지, 자체사업목적의 사업용 부동산등 크게 세가지로 분류됩니다. 자산운용의 기본방침은 신규분양을 위한 부동산매입이 우선적으로 고려되며, 그외의 부동산은 임대사업에 활용하여 보증금운용및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하도록 함은 물론 당사 교육사업 부문에 이용하여 수익의 극대화를 꾀하고 있습니다.

(2) 주요 제품 및 서비스회사는 사업부문별로 다음과 같이 제품 및 서비스를 제공하고 있습니다.

분양사업 : 사무실형 오피스텔, 주거형 오피스텔, 주상복합아파트,
              주상복합상가, 베니키아호텔,사업부지
교육사업 : 영어유치원(5세~7세) 및 초등부 과정
임대사업 : 대학빌딩,이스타빌2,목동 트라팰리스 복합상가,주차장 부지등의 임대

(3) 시장점유율

사업부분	제44-3분기	제42기	제41기
분양사업부분	1%미만	1%미만	1%미만
교육사업부분	1%미만	1%미만	1%미만
임대사업부분	1%미만	1%미만	1%미만

(4) 시장의 특성

가. 부동산 분양사업, 임대사업, 교육사업

- 매출고객 현황
부동산 분양사업 - 일반인 ( 실수요자를 포함한 투자자 ), 각종법인
교육사업 - 유치부,초등학생
임대사업 - 각종 법인 및 일반인

-시장의 특성
현재 주력사업인 부동산 분양사업은 정부정책의 영향을 가장 많이 받는 부문입니다. 특히 투기억제, 부동산 안정대책과 개발이라는 양 측면의 정책이 맞물려 많은 변화가있는 영역입니다. 분양사업은 부동산 경기침체로 그동안 주춤하였으나 적절한 시기에 다시 재개할 계획이며, 교육사업은 대형학원 뿐만 아니라 군소학원들까지 난립하여 시장에서 점점 경쟁이 심화되고 실정이나 우수강사영입 및 지역내 인지도강화를 통해 점유율을 높이도록 노력하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

원재료에 관한 사항

(1) 분양사업
주요제품 : 기 완공된 목동이스타빌, 이스타빌2 등 주거용 오피스텔과 목동트라팰리스 복합상가, 기타 분양사업 건설용지,서산 베니키아호텔 등

주요 원재료 등의 현황 : 부지 용도의 용지를 매입하는데 있어 사업의 성공가능성 및 위험을 충분히 고려하여 매입을 하고 있으며 당사가 직접 건설을 하지 않고 시공사를선정, 직접분양을 하고 있어 용지외에 다른 원재료는 없음.

(2) 교육사업
주요제품 : 초등부,유치부 등 교육과정

주요 원재료 등의 현황 : 필요한 중요한 자원으로 강사 수급, 학원 내 전산 운영 체제,강의실 등의시설 등이 있으며 특히 가장 중요한 강사를 수급함에 있어 명문대 출신, 경력자 위주의 우수한 강사진의 구축하여 이에 따른 강사료가 부분적으로 문제가 되고 있으나, 전산 운영체제나 강의실은 자체 인터넷 사업부서신설과 관계회사 및 자체 건물사용으로 조달하는데 있어 어려움이 없음.

생산 설비에 관한 사항

회사는 토지, 건물,구축물 등의 고정자산을 보유하고 있으며, 공시자료 제출일 현재 사업용 부동산등의 신규매입계획은 확정된 사항이 없으며 당기 증감 및 상각내역은 다음과 같습니다.

(1) 유형자산

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사외	자가	서울외	-	5,101	-	-	-	5,101
합 계				5,101	-	-	-	5,101

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사외	자가	서울외	-	1,421	498	-	(31)	1,888
합 계				1,421	498	-	(31)	1,888

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	서울	-	-	35	-	(3)	32
합 계				-	35	-	(3)	32

[자산항목 : 기타의유형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	서울	-	224	-	-	(80)	144
합 계				224	-	-	(80)	144

(2) 투자부동산

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사외	자가	서울외	-	35,486	-	-	-	35,486
합 계				35,486	-	-	-	35,486

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사외	자가	서울외	-	7,653			(226)	7,427
합 계				7,653			(226)	7,427

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적
당사의 매출은 분양사업매출, 교육사업매출, 임대사업매출로 구분됩니다.  
분양사업매출은 1분기에 하남시 수산물상가를 전량 매각하였으며, 교육사업매출의 경우 영어학원간에 경쟁이 더욱더 치열해지고 있음에도 불구하고 전년 동기대비 매출액이 소폭 감소하였으며, 임대사업매출은  대학빌딩 공실을 적극적으로 임대하여 공실이 없는 상태입니다.

회사는 현금유입으로 대부분의 차입금을 상환하여 재무건전성 및 유동자금을 확보하였으며 신규사업을 적극적으로 추진하여 성장할수 있도록 최선을 다하겠습니다.
당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.                
                                                                                                 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		제44-3기	제43기	제42기
분양사업	분양	주상복합아파트, 상가	수출	-	-	-
			내수	5,000	-	-
			합계	5,000	-	-
	용역	분양관련 업무대행	수출	-	-	-
			내수	-	-	-
			합계	-	-	-
교육사업	교육서비스	학원	수출	-	-	-
			내수	2,328	3,174	2,641
			합계	2,328	3,174	2,641
임대사업	부동산 임대	주거용오피스텔 및 상가, 건물	수출	-	-	-
			내수	3,290	4,451	4,418
			합계	3,290	4,451	4,418
합  계			수출	-	-	-
			내수	10,618	7,626	7,060
			합계	10,618	7,626	7,060

(2) 판매경로 및 판매방법 등

(가) 판매조직

- 해당사항 없음.

(나) 판매 경로  
- 분양사업 및 임대사업
ㄱ. 해당물건 선정
ㄴ. 분양 및 임대 적정가격 산출
ㄷ. 입점 업종 및 임차인검토
ㄹ. 해당물건 직접홍보 및 부동산의뢰
ㅁ. 분양 및 임대

- 교육사업 :
ㄱ. 개설 필요과정 검토
ㄴ. 개설 예정과정 우수강사영입
ㄷ. 개설 과정 광고 및 홍보

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 재무위험요소

(가). 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	-	-	-	-

(나). 신용위험

신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.    

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
현금및현금성자산	22,163	17,916
매출채권	73,334	3,109
기타금융자산(유동)	4,722,338	3,016,935
기타금융자산(비유동)	2,373,657	2,375,280
합계	7,191,492	5,413,240

(*) 위 금액은 대손충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액입니다.

당사의 카드매출채권을 제외한 대부분의 매출채권은 해당 채권관련 담보금과 손실충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다.

(2) 당사의 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계
기초잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642
손상차손(환입)	24,508	-		-	-	24,508
기말잔액	287,467	-	6,120	92,563	-	386,150

- 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계
기초잔액	259,949	-	-	92,563	-	352,512
손상차손(환입)	3,010	-	6,120	-	-	9,130
기말잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642

(다). 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과
차입금	-	23,063,128		-
리스부채	-	47,956		-
기타금융부채	-	5,838,803		-
비유동리스부채	-		11,645	-
기타비유동금융부채			4,835,556
합계	-	28,949,887	4,847,201	-

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과
차입금	-	23,317,054	-	-
리스부채	-	45,791	3,800	-
기타금융부채	-	7,080,508	3,398,556	-
지급보증	-	7,200,000	-	-
합계	-	37,643,353	3,402,356	-

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

(라) 환위험
당사는 환관련 외화자산 및 외화부채가 전혀 없으므로  환위험에 대한 노출은 없습니다.

(2) 자본 위험 관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
                                                                                                       (단위:천원)

구 분	당분기	전기말
부채총계 (A)	34,237,159	34,487,215
자본총계 (B)	43,835,063	45,304,146
부채비율 (A/B)(%)	78.10	76.12

(3) 공정가치 측정

가. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다.
- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.
- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간말 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.

나. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	39,262	-	275,186	314,448
공정가치로 측정되는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

주요 자산 현황

당사는 부동산 분양사업을 주력사업으로 영위하고 있어 다수의 관련 부동산 및 부동산권리를 보유하고 있습니다. 당사 보유자산의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 자산의 구성현황

(단위 : 백만원, % )

구  분		부동산	부동산관련 유가증권	유가증권	현금	기타	자산총액
제44기3분기	자산가액	61,147	-	-	22	16,903	78,072
	비율	78.33	-	-	0.06	21.65	100.00
제43기 연간	자산가액	65,831	-	-	17	13,943	79,791
	비율	82.5	-	-	0.02	17.47	100.00
제42기 연간	자산가액	68,456	-	1,922	117	11,592	82,087
	비율	83.39	-	2.34	0.14	14.12	100.00

(2) 부동산

(단위 : 백만원, %)

구    분		부동산명	소재지	사업부	취득가액	평가액	자산구성비
당 분 기	재고 자산	목동트라팰리스 아파트	양천구 목동 962번지	분양사업	499	499	0.64
		가양 이스타빌	강서구 가양동 1480-1,2,3	분양사업	571	571	0.74
		서산호텔	충청남도 서산시 갈산동	임대사업	9,915	10,174	13.04
	소계	-	-	-	10,985	11,244	14.41
	유형 자산	유치원부지	양천구 신정동328-3 (유치원부지)	교육사업	1,507	1,507	1.93
		트라팰리스 (이스턴복합)	양천구 목동 962-1번지	임대사업	5,135	4,987	6.39
		평창 아파트	평창올림픽선수촌 아파트 101동 605호	분양사업	498	496	0.64
	소계	-	-	-	7,140	6,990	8.96
	투자   부동산	트라팰리스 (웨스턴복합)	양천구 목동 962번지	임대사업	5,333	4,746	6.08
		승일뷰티타워	양천구 신월동	임대사업	3,669	3,490	4.47
		대학빌딩	양천구 목동 406-21외8필지	임대사업	39,386	34,677	44.42
	소계	-	-	-	48,388	42,913	54.97
	계	-	-	-	66,513	61,147	78.33
전기	재고 자산	하남풍산동 수산물센터 상가 16채	풍산동 245-2외 10필지	분양사업	9,319	5,000	6.27
		목동트라팰리스 아파트	양천구 목동 962번지	분양사업	499	499	0.63
		가양 이스타빌	강서구 가양동 1480-1,2,3	분양사업	571	571	0.72
		서산호텔	충청남도 서산시 갈산동	임대사업	9,915	10,100	12.66
	소계	-	-	-	20,304	16,170	20.27
	유형 자산	유치원부지	양천구 신정동328-3 (유치원부지)	교육사업	1,507	1,507	1.89
		트라팰리스 (이스턴복합)	양천구 목동 962-1번지	임대사업	5,135	5,016	6.29
	소계	-	-	-	6,642	6,523	8.18
	투자   부동산	트라팰리스 (웨스턴복합)	양천구 목동 962번지	임대사업	5,333	4,791	6.0
		승일뷰티타워	양천구 신월동	임대사업	3,669	3,524	4.42
		대학빌딩	양천구 목동 406-21외8필지	임대사업	39,386	34,823	43.64
	소계	-	-	-	48,388	43,138	54.06
	계	-	-	-	75,334	65,831	82.5

 
(3) 기타자산

기타자산은 부동산, 유가증권및 현금(현금및 현금등가물)을 제외한 당좌자산, 투자자산, 유형자산(부동산제외), 무형자산(부동산권리제외)등의 자산으로 구성되어 있습니다.

7. 기타 참고사항

 회사는 베니키아호텔서산을 매입하여(지분1/2) 2021년 09월에 잔금을 지급 하였으며 현재는 리모델링을 통해 오픈예정 중에 있습니다.

사업성이 높고 추 후 유망지역으로 분류되는 지역을 미리 예측하여 부동산을 구입 후대규모 건설사를 시공사로 하고, 당사는 시행사가 되어 주택, 오피스텔등의 분양     사업을 영위하고 있습니다.
당사가 주체가 되는 시행사업외에도 부동산 시장 정책 및 글로벌 경기등을 감안하여
시행사업이 여의치 않을 경우 적정한 이윤확보시 사업목적으로 매입한 분양사업 부지도 건설사 및 타 시행사에 매각하여 수익을 올리고 있습니다.
또한 미분양 세대가 발생하여 임대시에는 우량 임차인 확보를 통하여 안정적인 임대기반을 구축하고, 장기적으로 수익성이 좋으며 지불능력이 우수한 임차인을 유치하고 자체적으로 학원 운영 등의 신규사업에 사용하여 자산의 활용을 극대화시킬수 있도록 노력하고 있습니다.

※ 기타 부동산 개발사업 현황에 관한 사항은 Ⅰ회사의 개요 - 2.회사의 연혁 -     (4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생을 참조하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 재무정보(K-IFRS적용)
아래 3분기 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제43기, 제42기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.

(단위 : 백만원)

구        분	44기 3분기	제 43 기	제 42 기
[유동자산]	17,843	19,768	21,352
-당좌자산	6,599	3,598	2,897
-재고자산	11,244	16,170	18,454
[비유동자산]	60,228	60,022	60,735
-투자자산	43,722	43,939	44,472
-유형자산	13,888	13,392	13,553
-무형자산	739	739	739
-기타비유동자산	1,878	1,950	1,970
자산 총계	78,072	79,791	82,087
[유동부채]	29,398	31,094	23,863
[비유동부채]	4,838	3,392	7,898
부채 총계	34,237	34,487	31,761
[자본금]	21,425	21,425	21,425
[주식발행초과금]	877	877	877
[기타자본항목]	Δ100	Δ100	Δ100
[기타포괄손익누계액]	-	-	-
[이익잉여금]	21,632	23,101	28,123
자본 총계	43,835	45,304	50,325
매출액	10,617	7,626	7,060
영업이익	Δ583	Δ3,170	Δ329
법인세비용차감전순이익	Δ1,469	Δ5,021	1,534
당기순이익	Δ1,469	Δ5,021	1,497
당기총포괄손익	Δ1,469	Δ5,021	1,497
주당순이익(원)	Δ38	Δ129	38

                                                                                        [Δ는 부(-)의 수치임]

 (1) 연결대상회사 변동현황
     
    - 해당 사항 없음 -

 (2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업년도	연결에포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서 제외된 회사명
제44기 (2023년)	-	-	-
제43기 (2022년)	-	-	-
제42기 (2021년)	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

                                                                                    

2. 연결재무제표

-해당 사항 없음-

3. 연결재무제표 주석

-해당 사항 없음-

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 44 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 43 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 44 기 3분기말	제 43 기말
자산
유동자산	17,843,224,158	19,768,810,730
현금및현금성자산	22,162,798	17,916,407
매출채권 및 기타유동채권	480,331,529	540,059,289
유동재고자산	11,244,946,803	16,170,447,803
기타유동금융자산	4,722,338,192	3,016,934,511
기타유동자산	1,364,115,236	15,140,360
당기법인세자산	9,329,600	8,312,360
비유동자산	60,228,998,311	60,022,550,321
유형자산	13,722,614,344	13,304,299,162
사용권자산	165,617,546	88,487,698
무형자산	739,676,647	739,676,647
투자부동산	42,912,985,255	43,138,496,862
당기손익-공정가치 측정 금융자산	314,447,545	376,309,683
기타비유동금융자산	2,373,656,974	2,375,280,269
자산총계	78,072,222,469	79,791,361,051
부채
유동부채	29,398,452,776	31,094,510,237
유동 차입금	23,063,127,771	23,317,053,784
유동 리스부채	47,955,839	41,280,772
기타유동금융부채	5,817,655,886	7,093,312,321
기타 유동부채	469,713,280	642,863,360
비유동부채	4,838,706,463	3,392,705,255
비유동 리스부채	11,644,645	3,656,487
기타비유동금융부채	4,547,078,437	3,211,769,461
기타 비유동 부채	279,983,381	177,279,307
부채총계	34,237,159,239	34,487,215,492
자본
자본금	21,425,800,000	21,425,800,000
자본잉여금	877,119,152	877,119,152
기타자본항목	(100,089,007)	(100,089,007)
이익잉여금(결손금)	21,632,233,085	23,101,315,414
자본총계	43,835,063,230	45,304,145,559
자본과부채총계	78,072,222,469	79,791,361,051

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 3분기		제 43 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	1,902,053,627	10,617,755,929	2,021,849,324	5,793,509,128
매출원가	1,193,806,817	8,220,043,662	1,223,637,170	3,097,476,556
매출총이익	708,246,810	2,397,712,267	798,212,154	2,696,032,572
판매비와관리비	1,101,649,837	2,981,711,200	989,720,173	2,577,397,045
영업이익(손실)	(393,403,027)	(583,998,933)	(191,508,019)	118,635,527
금융손익	(306,448,275)	(874,436,756)	(240,403,112)	(1,163,817,662)
금융수익	74,756,652	233,152,086	44,795,276	125,624,134
금융원가	381,204,927	1,107,588,842	285,198,388	1,289,441,796
기타손익	(1,999,993)	(10,646,640)	(4,499,998)	(10,521,364)
기타이익	7	130,902	2	130,275
기타손실	2,000,000	10,777,542	4,500,000	10,651,639
법인세비용차감전순이익(손실)	(701,851,295)	(1,469,082,329)	(436,411,129)	(1,055,703,499)
법인세비용(수익)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(701,851,295)	(1,469,082,329)	(436,411,129)	(1,055,703,499)
총포괄손익	(701,851,295)	(1,469,082,329)	(436,411,129)	(1,055,703,499)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(38)	(11)	(27)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	(100,089,007)	28,123,047,485		50,325,877,630
당기순이익(손실)				(1,055,703,499)		(1,055,703,499)
기타포괄손익
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
2022.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	(100,089,007)	27,067,343,986		49,270,174,131
2023.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	(100,089,007)	23,101,315,414		45,304,145,559
당기순이익(손실)				(1,469,082,329)		(1,469,082,329)
기타포괄손익
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
2023.09.30 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	(100,089,007)	21,632,233,085		43,835,063,230

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 3분기	제 43 기 3분기
영업활동현금흐름	2,461,601,041	(1,063,268,583)
영업에서 창출된 현금	3,344,420,842	(490,372,226)
법인세환급(납부)	(1,017,240)	12,033,659
배당금수취(영업)		14,704,252
이자지급	(916,996,220)	(599,723,285)
이자수취	35,193,659	89,017
투자활동현금흐름	(2,147,307,003)	(3,539,407,034)
단기금융상품의 처분	20,050,000
보증금의 감소	30,000,000	10,000,000
단기대여금의 회수	4,500,000,000
매도가능금융자산의 처분	62,789,575	1,941,454,900
단기금융상품의 취득	(22,053,934)
임차보증금의 증가	(50,000,000)	(5,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득	(6,120,000,000)	(4,900,000,000)
장기금융상품의 취득	(70,500,000)	(71,910,000)
유형자산의 취득	(497,592,644)	(6,712,734)
매도가능금융자산의 취득		(507,239,200)
재무활동현금흐름	(310,047,647)	4,485,153,405
단기차입금의 차입	3,246,073,987	4,566,842,923
단기차입금의 상환	(3,500,000,000)
리스료의지급	(56,121,634)	(81,689,518)
현금및현금성자산의순증가(감소)	4,246,391	(117,522,212)
기초현금및현금성자산	17,916,407	117,696,409
기말현금및현금성자산	22,162,798	174,197

5. 재무제표 주석

별도재무제표 주석

제44기    2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제43기    2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 이스타코

1. 회사의 개요

주식회사 이스타코(이하 "당사")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)
김승제 외 2인	9,218,258	21.52
㈜스타코넷	1,813,590	4.23
㈜이스타코-자기주식	3,960,641	9.24
기타	27,859,111	65.01
합계	42,851,600	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다

 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

  

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

  

나. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

 

 

 

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

 

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사의 대표이사는 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다. 

4.1 당분기

(단위 : 천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	합계
매출액	5,000,000	2,327,945	3,289,811	10,617,756
매출원가	5,000,000	2,112,982	1,107,062	8,220,044
매출총이익	-	214,963	2,182,749	2,397,712
판매비와관리비	1,717,566	523,850	740,295	2,981,711
영업이익(손실)	(1,717,566)	(308,887)	1,442,454	(583,999)

4.2 전분기   

(단위 : 천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	합계
매출액	-	2,474,604	3,318,905	5,793,509
매출원가	-	2,034,317	1,063,159	3,097,476
매출총이익	-	440,287	2,255,746	2,696,033
판매비와관리비	277,647	954,291	1,317,449	2,549,387
영업이익(손실)	(277,647)	(514,004)	938,297	146,646

당사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융자산

5.1 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
현금시재	-	-
보통예금	21,163	17,916
합계	21,163	17,916

5.2 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말	제한내역
장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계	3,000	3,000	당좌개설보증금

6. 재고자산

6.1 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말
완성건물	11,244,946	18,779,956
평가손실충당부채	-	(2,609,508)
합계	11,244,946	16,170,448

6.2 당분기말 현재 상기 재고자산은 특수관계자의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

6.3 당분기말 현재 당사의 재고자산은 현대해상화재보험의 화재보험에 가입되어있으며, 부보금액 793,000천원이며, 동 부보금액은 질권설정되어 있습니다.

7. 매출채권

7.1 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
매출채권	767,798	803,018
대손충당금(매출채권)	(287,467)	(262,959)
합계	480,331	540,059

7.2 손실충당금

당사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 신용이 우수한 금융기관에 대한 이자수익 및 카드매출채권인 일반채권 및 담보부채권은 신용위험에 노출되어 있지 않아 손실충당금을 설정하지 않았습니다. 기타채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 재무상태, 차입자가 속한 산업의 일반적인 상황에 기초한 전체기간의  손실률을 예상하여 추정합니다.

가. 당분기말 

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수
	미연체	집합채권 외	합계
채무불이행률	0.0%	100.0%	37.4%
총장부금액	480,332	287,467	767,799
전체기간 기대신용손실	-	(287,467)	(287,467)
순장부금액	480,332	-	480,332

나. 전기말

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수
	미연체	집합채권 외	합계
채무불이행률	0.0%	100.0%	32.7%
총장부금액	540,059	262,959	803,018
전체기간 기대신용손실	-	(262,959)	(262,959)
순장부금액	540,059	-	540,059

8.  기타금융자산

보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	6,222	-	6,222	-
손실충당금	(6,120)	-	(6,120)	-
단기금융자산	2,004	-	-	-
장기금융자산	-	495,450		424,950
미수수익	100,012	-	16,612	-
단기대여금	4,620,000	-	3,000,000	-
단기임차보증금	220	-	220	-
장기임차보증금	-	1,878,207	-	1,915,560
기타보증금	-	-	-	34,770
합계	4,722,338	2,373,657	3,016,934	2,375,280

9. 금융자산/부채의 범주별 내역

9.1 보고기간 종료일 현재 당사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

9.1.1 당분기   

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	22,162	-	22,162
단기금융자산	2,004	-	2,004
매출채권	480,331	-	480,331
미수금	103	-	103
미수수익	100,012	-	100,012
단기대여금	4,620,000	-	4,620,000
단기임차보증금	220	-	220
매도금융자산(유동)	-	-	-
장기금융자산	495,450	-	495,450
매도가능금융자산	-	314,448	314,448
장기임차보증금	1,878,207	-	1,878,207
기타보증금	-	-	-
합계	7,598,489	314,448	7,912,937

9.1.2 전기말          

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	17,916	-	17,916
매출채권	540,059	-	540,059
미수금	103	-	103
미수수익	16,612	-	16,612
단기대여금	3,000,000	-	3,000,000
임차보증금	1,915,780	-	1,915,780
장기금융자산	424,950	-	424,950
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	376,310	376,310
기타보증금	34,770	-	34,770
합계	5,950,190	376,310	6,326,500

9.2 보고기간 종료일 현재 당사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

9.2.1 당분기     

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
미지급금	-	1,118,992	1,118,992
미지급비용	-	178,811	178,811
단기임대보증금	-	4,519,853	4,519,853
리스부채(유동)	-	47,956	47,956
금융보증계약	-
단기차입금		23,063,128	23,063,128
리스부채(비유동)	-	11,645	11,645
장기미지급금	-	855,555	855,555
장기임대보증금	-	3,691,523	3,691,523
합계	-	33,487,463	33,487,463

9.2.2 전기말         

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
미지급금	-	922,093	922,093
미지급비용	-	135,415	135,415
단기임대보증금	-	5,972,089	5,972,089
금융보증부채	-	63,715	63,715
유동리스부채	-	41,281	41,281
단기차입금	-	23,317,054	23,317,054
장기미지급금	-	715,556	715,556
장기임대보증금	-	2,496,214	2,496,214
비유동리스부채	-	3,656	3,656
합계	-	33,667,073	33,667,073

9.3 당분기와 전기 중 당사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 

9.3.1 당분기                    

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
수익	-	-	-	-
이자수익	168,233	-	-	168,233
배당수익	-	-	-	-
매도가능증권평가이익	-	-	-	-
매도가능증권처분이익	-	1,204	-	1,204
비용	-	-	-	-
대손상각비	-	-	-	-
기타의대손상각비	-	-	-	-
매도가능증권평가손실	-	276	-	276
지급보증료환입	-	-	63,715	63,715
이자비용	-	-	1,107,312	1,107,312

 

9.3.2 전기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
수익:
이자수익	97,835	-	-	97,835
배당금수익	-	29,324	-	29,324
합계	97,835	29,324	-	127,159
비용:
이자비용	-	-	1,146,145	1,146,145
대손상각비	3,010	-		3,010
기타의대손상각비	6,120			6,120
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실		324,814		324,814
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실		488,442		488,442
합계	9,130	813,256	1,146,145	1,968,531

10. 유형자산

10.1 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

10.1.1 당분기                                                             

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계
기초장부가액	5,101,187	1,421,759	2	-	223,607	6,557,744	13,304,299
취득	-	497,593	-	34,770	-	-	532,363
처분	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(30,958)	-	(2,898)	(80,192)	-	(114,047)
기말장부가액	5,101,187	1,888,394	2	31,872	143,415	6,557,744	13,722,614
취득원가	5,101,187	2,038,099	6,044	103,194	1,641,771	6,557,744	15,448,039
감가상각누계액	-	(149,705)	(6,042)	(71,322)	(1,498,356)	-	(1,725,425)

당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지는 당사의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).

10.1.2 전기          

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초장부가액	5,101,187	1,460,271	2	1,426	322,664	6,557,744	13,443,294
취득	-		-	-	8,089	-	8,089
감가상각	-	(38,512)	-	(1,426)	(107,146)	-	(147,084)
기말장부가액	5,101,187	1,421,759	2	-	223,607	6,557,744	13,304,299
취득원가	5,101,187	1,540,506	6,044	68,424	1,641,771	6,557,744	14,915,676
감가상각누계액	-	(118,747)	(6,042)	(68,424)	(1,418,164)	-	(1,611,377)

(주1) 회사의 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 중요하다고 판단되어 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 재분류하였습니다.
 

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

11.1 당분기                                     

(단위 : 천원)

구분	회원권	기타의 무형자산	계
기초	739,677	-	739,677
취득	-	-	-
매각	-	-	-
상각	-	-	-
손상차손	-	-	-
기말	739,677	-	739,677
취득원가	839,432	858,178	1,697,610
상각누계액	-	(175,284)	(175,284)
손상차손누계액	(99,755)	(682,894)	(782,649)

11.2 전기                 

(단위 : 천원)

구분	회원권	기타의 무형자산	계
기초	739,677	-	739,677
취득/처분	-	-	-
기말	739,677	-	739,677
취득원가	839,432	858,178	1,697,610
상각누계액	-	(175,284)	(175,284)
손상차손누계액	(99,755)	(682,894)	(782,649)

12. 투자부동산

12.1 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
취득원가	48,388,515	48,388,515
토지	35,485,661	35,485,661
건물	12,902,854	12,902,854
감가상각비	(225,512)	(300,682)
감가상각누계액	(5,475,530)	(5,250,018)
장부가액	42,912,985	43,138,497

 

12.2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계
기초장부가액	35,485,661	7,652,836	43,138,497
감가상각비	-	(225,512)	(225,512)
기말장부가액	35,485,661	7,427,324	42,912,985
취득원가	35,485,661	12,902,854	48,388,515
감가상각누계액	-	(5,475,530)	(5,475,530)

전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계
기초장부금액	35,485,661	7,953,518	43,439,179
감가상각비	-	(300,682)	(300,682)
기말장부금액	35,485,661	7,652,836	43,138,497
취득원가	35,485,661	12,902,854	48,388,515
감가상각누계액	-	(5,250,018)	(5,250,018)

12.3 상기 투자부동산은 당사의 차입금 및 특수관계자를 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석25참조).

12.4 당분기와 전기 중 당사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 3,264,561천원과 4,284,219천원입니다.

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

13.1 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	당분기말				비고
		보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
아트만코스닥벤처전문투자형    사모투자신탁 제1호	수익증권	-	-	39,543	39,262	비유동
뮤어우즈하이바이오헬스케어    신기술사업투자조합제1호	출자금	-	-	600,000	275,186
합계				639,543	314,448

 

13.2 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
비유동:
아트만코스닥벤처전문투자형    사모투자신탁 제1호	수익증권	-	-	100,000	101,123
뮤어우즈하이바이오헬스케어    신기술사업투자조합제1호	출자금	-	-	600,000	275,187
합계				700,000	376,310

14. 매입채무 및 기타부채

14.1 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	1,118,992	-	922,093	-
미지급비용	178,811	-	135,415	-
리스부채(유동)	47,956	-	-
단기임대보증금	4,519,853	-	5,972,089	-
금융보증부채	-	-	63,715	-
리스부채(비유동)	-	11,645	-	-
장기미지급금	-	855,555	-	715,555
장기임대보증금	-	3,691,523	-	2,496,214
합계	5,865,612	4,558,723	7,093,312	3,211,769

14.2 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
예수금	220,806	-	227,721	-
선수금	228,939	-	365,965	-
선수리스료-단기	19,968	-	49,177	-
선수리스료-장기	-	279,983	-	177,279
합계	469,713	279,983	642,863	177,279

15. 차입금

15.1 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액
		당기말	당기말	전기말
IBK기업은행	일반자금대출	5.44~6.59	18,063,128	16,317,054
KEB하나은행	일반자금대출	5.96	5,000,000	5,000,000
합계		-	23,063,128	21,317,054

15.2 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.  

16. 리스

 

16.1 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	47,956	47,956
1년 초과 5년 이내	11,645	11,645
5년 초과	-	-
소계	59,601	59,601
차감: 현재가치 조정금액	-	-
합계	59,601	59,601

16.2 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말
유동부채	47,956
비유동부채	11,645
합계	59,601

16.3 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물
취득금액	292,161
감가상각누계액	(126,543)
장부금액	165,618

16.4 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
사용권자산감가상각비	100,747
리스부채이자비용	3,225
단기리스  관련 비용	10,736
소액자산리스 관련 비용	9,273

17. 자본금

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입니다. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

18. 자본잉여금 및 기타자본항목

18.1 보고기간말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자본잉여금	877,119	877,119
주식발행초과금	877,119	877,119
기타자본항목	(100,089)	(100,089)
기타자본잉여금	1,518,538	1,518,538
자기주식	(1,645,547)	(1,645,547)
기타	1,545,459	26,920

18.2 자기주식

당사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다.

당사는 당분기말 현재 3,960,641주를 1,645,547천원에 기타자본계정으로 계상하고 있으며, 동 주식은 상법 제 369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. 

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기		전기
	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548
자기주식 취득/처분	-	-	-	-
기말 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

18.3 당분기와 전기 중 자기주식처분손익의 변동은 없습니다.

19. 이익잉여금

19.1 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
법정적립금	542,254	542,254
이익준비금	542,254	542,254
임의적립금	535,731	535,731
미처분이익잉여금	20,554,249	22,023,331
합계	21,632,234	23,101,316

19.2 당분기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
미처분이익잉여금	20,554,249	22,023,331
전기이월이익잉여금	22,023,331	27,045,063
당기순이익(손실)	(1,469,082)	(5,021,732)
이익잉여금처분액	-	-
차기이월미처분이익잉여금	20,554,249	22,023,331

전기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 31일에 확정 되었습니다.

20. 주요 비용의 성격별 분류 

당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분	당분기			전분기
	판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계
급여	1,509,488	551,607	2,061,095	1,519,524	556,740	2,076,264
퇴직급여	213,120	85,897	299,017	211,058	84,864	295,922
복리후생비	278,271	48,094	326,365	197,141	51,094	248,235
지급수수료	333,674	652,088	985,762	191,868	633,966	825,834
세금과공과	125,968	281,188	407,156	136,732	288,116	424,848
수도광열비	-	33,200	33,200	-	6,572	6,572
광고선전비	3,287	411	3,698	3,442	-	3,442
대손상각비	-	24,508	24,508	-	-	-
감가상각비	78,565	361,741	440,306	73,028	382,395	455,423
건물관리비	309,414	515,075	824,489	143,889	514,441	658,330
강사료	-	404,051	404,051	-	363,072	363,072
원가로 반영된 재고자산	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-
기타	129,924	262,183	392,107	100,715	216,217	316,932
합계	2,981,711	8,220,044	11,201,755	2,577,397	3,097,477	5,674,874

 
21. 금융수익과 금융비용 

당분기와 전기의 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
금융수익
은행예금이자	118,593	41,682
현재가치할인차금상각	49,640	56,154
배당수익	-	29,324
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,204	-
지급보증환입	63,715
합계	233,151	127,160
금융비용
차입금에 대한 이자비용	927,439	884,724
리스부채에 대한 이자비용	3,225	3,065
현재가치할인차금 상각액	176,648	258,356
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	276	324,814
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	488,442
합계	1,107,588	1,959,401

22. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
기타영업외수익
투자자산처분이익	-	-
기타의 대손충당금 환입	-	-
매도가능증권평가이익	-	-
무형자산처분이익	-	-
관계기업투자주식처분이익	-	-
잡이익	131	150
기타수익 합계	131	150
기타영업외비용
기타의대손상각비		6,120
기부금	6,150	12,500
잡손실	4,628	138
매도가능증권 평가손실	-	-
무형자산손상차손	-	-
기타비용 합계	10,778	18,758

23. 법인세 및 이연법인세자산/부채 

23.1 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
법인세부담액	-	-
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
법인세비용	-	-

24. 주당손익 

24.1 기본주당손실

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기
A.보통주에 귀속되는 손실	(1,469,082,329)	(1,055,703,499)
B.가중평균유통보통주식수(주1)	38,890,959	38,890,959
C.기본주당손실(A/B)	(38)	(27)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기
기초 발행주식수	38,890,959	38,890,959
가중평균유통보통주식수	38,890,959	38,890,959

24.2 희석주당손익

당기 및 전기에 회사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

25. 특수관계자 

특수관계자와의 거래내용 및 관련 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. 

25.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	피투자회사
기타의 특수관계자	㈜스타코넷(주1)
	㈜국암학원(주2)
	(재)국암장학회(주2)
	㈜케이피이디

(주1) 당사의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있습니다.
(주2) 당사의 대표이사가 이사장 및 대표이사로 참여하고 있습니다.
 

25.2 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기
경영진	대표이사	단기대여금 증가	1,500,000	1,000,000
		단기대여금 회수	2,500,000
		단기선급금 증가	-
		임대보증금 증가	180,000
		이자수익	30,132	6,805
기타	(주)스타코넷	단기대여금 증가	4,620,000	2,000,000
		단기대여금 감소	2,000,000
		선급금의 증가	1,346,000
		투자부동산의 매입	-
		이자수익	3,436	625
		임대사업매출액	9,900	13,200
		건물관리비	893,135	1,316,866
		지급수수료	-
	(재)국암장학회	임대사업매출액	3,273	4,363
	㈜케이피이디	단기대여금 증가	-	4,900,000
		단기대여금 감소	-	4,900,000
		이자수익	-	29,883

25.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

25.3.1 당분기

(단위 : 천원)

관계	특수관계자명	채권						채무
		매출채권	단기대여금	미수수익	계약이행보증금	임차보증금	소계	미지급금	임대보증금	소계
지배기업	대표이사	-	-	-	-	-	-	-	180,000	180,000
기타	(재)국암장학회	400					400		5,000	5,000
	(주)스타코넷	1,210	4,620,000	86,977	1,346,000	1,900,000	7,954,187	382,172		382,172
합계		1,610	4,620,000	86,977	1,346,000	1,900,000	7,954,587	382,172	185,000	567,172

 

25.3.2 전기말                                  

(단위 : 천원)

관계	특수관계자명	채권					채무
		매출채권	단기대여금	미수수익	임차보증금	소계	미지급금	임대보증금	소계
지배기업	대표이사	-	1,000,000	-	-	1,000,000	715,556	-	715,556
기타	(재)국암장학회	6,805	-	-	-	6,805	-	5,000	5,000
	(주)스타코넷	1,210	2,000,000	625	1,900,000	3,901,835	273,967	-	273,967
합계		8,015	3,000,000	625	1,900,000	4,908,640	989,523	5,000	994,523

25.4 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기
급여	1,106,900	1,103,200
퇴직급여	175,587	173,753

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

25.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처
㈜스타코넷	2,850,499	3,136,000	재고자산: 목동 트라팰리스 웨스턴A동 4901호(주1)	IBK기업은행
㈜스타코넷	12,700,000	15,240,000	투자부동산: 대학빌딩	IBK기업은행 한국투자저축은행
㈜케이피이디	4,000,000	4,800,000		IBK기업은행
대표이사	2,880,000	3,456,000	서산시 갈산동 베니키아호텔	IBK기업은행
합계	22,430,499	26,632,000

(주1) 담보제공자산은 회사(35%)와 (주)스타코넷(65%)가 공동소유한 부동산이며, 상기의 담보제공액은 동 부동산의 담보제공 총액입니다.
 
25.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처
-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

26. 담보제공자산 등 

당분기말 현재 당사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산 (임대보증금)	담보제공처	담보설정액	차입금 잔액	비고
토지 및 건물(주1)	기업은행 외	29,100,000	23,063,128	근저당권(차입금, 당좌대월 관련)
	대학빌딩 외	7,832,000	-	전세권(보증금관련)(주2)
	기업은행 외	26,632,000	22,430,499	근저당권(특관자의 차입금, 당좌대월 및 보증금관련) (주3)
합계		63,564,000	45,493,627

(주1) 유형자산과 투자부동산, 재고자산의 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.
(주2) 임대사업과 관련하여 임대보증금과 관련된 전세권이 설정되어 있습니다.
(주3) 주석25.5 특수관계자 제공 담보 및 보증 내역 참조


27. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

27.1. 재무위험요소 

27.1.1 이자율 위험

가. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	-	-	-	-

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다.

27.1.2 신용위험

신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
현금및현금성자산	22,163	17,916
매출채권	73,334	27,617
기타금융자산(유동)	4,722,338	3,016,935
기타금융자산(비유동)	2,373,657	2,375,280
합계	7,191,492	5,437,748

상기 금액은 손실충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액으로, 담보금 및 손실충당금이 설정되어있는 채권은 위험한도가 존재하지 않습니다.

나. 당사 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계
기초잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642
손상차손(환입)	24,508	-		-	-	24,508
기말잔액	287,467	-	6,120	92,563	-	386,150

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계
기초잔액	259,949	-	-	92,563	-	352,512
손상차손(환입)	3,010	-	6,120	-	-	9,130
기말잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642

27.1.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

 

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년초과
차입금	-	23,063,128	-	-
리스부채	-	47,956	-	-
기타금융부채	-	5,838,803	-	-
비유동리스부채	-	-	11,645	-
기타비유동금융부채		-	4,835,556
합계	-	28,949,887	4,847,201	-

                                 

나. 전기말

(단위 : 천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과
차입금	-	23,317,054	-	-
리스부채	-	45,791	3,800	-
기타금융부채	-	7,080,508	3,398,556	-
지급보증	-	7,200,000	-	-
합계	-	37,643,353	3,402,356	-

(주1) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

27.2 자본 위험 관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말
부채총계(A)	34,237,159	34,487,215
자본총계(B)	43,835,063	45,304,146
부채비율(A/B)(%)	78.10	76.12

27.3. 공정가치 측정

가. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다.
- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.
- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.

나. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	39,262	-	275,186	314,448

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.


28. 현금흐름표

28.1 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
당기순이익(손실)	(1,469,082)	(5,021,732)
조정
퇴직급여	140,000	260,220
대손상각비		3,010
기타의대손상각비		6,120
감가상각비	440,306	606,040
이자수익	(168,233)	(97,835)
잡이익	(99)
이자비용	1,107,312	1,146,145
지급보증료 환입	(63,715)
배당수익		(29,324)
금융보증비용		-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익		-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,203)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	276	324,814
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실		488,442
무형자산처분이익		-
관계기업투자주식처분이익		-
법인세비용		-
임대사업매출액	(175,080)	(255,685)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	59,727	276,305
선급금의 감소(증가)	(1,348,687)	30
선급비용의 감소(증가)	(287)	(649)
재고자산의 감소(증가)	4,925,501	2,284,508
미지급금의 증가(감소)	196,898	(89,029)
예수금의 증가(감소)	(6,914)	(25,030)
선수금의 증가(감소)	(137,026)	(146,113)
미지급비용의 증가(감소)	29,728	(31,103)
임대보증금의 증가(감소)	(185,000)	(12,000)
영업에서 창출된 현금흐름	2,461,601	(312,866)

28.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
리스부채의 유동성 대체	(8,087)	-
장기차입금의 유동성대체	-	-
사용권자산와 리스부채의 증가	-	136,940
리스부채의 유동성 대체	-	-
임대보증금과 선수수익의 증가	(29,209)	66,742
기타보증금의 차량운반구 대체	-	-

29. 우발채무와 약정사항 

29.1 약정사항

당분기말 현재 회사는 기업은행과 3,200,000천원의 당좌차월 한도약정을 체결하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제44기 3분기	제43기	제42기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		-1,469	-5,021	1,497
(연결)주당순이익(원)		-	-	-
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

최근 5년내 해당 사항 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

최근 5년내 해당 사항 없음

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

미상환 전환사채 발행 현황
미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황
미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황

- 해당 사항 없음 -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2023년 09월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

해당 사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제44기 3분기	외상매출금	767,798	287,467	37.44%
	미수금	6,222	6,120	98.36%
	선급금	1,451,115	92,563	6.38%
	단기대여금	-	-
	합   계	2,225,135	386,150	17.36%
제43기	외상매출금	803,018	262,959	32.75%
	미수금	6,222	6,120	98.36%
	선급금	102,428	92,563	90.37%
	단기대여금	-	-	-
	합   계	911,668	361,642	39.67%
제42기	외상매출금	1,079,323	259,949	24.08%
	미수금	6,222	-	-
	선급금	102,458	92,563	90.34%
	단기대여금	-	-	-
	합   계	1,108,003	352,512	31.81%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구     분	제44기 3분기	제43기	제42기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	361,642	352,512	1,872,512
2. 순대손처리액(①－②±③)	24,508	9,130	(1,520,000)
① 대손처리액(상각채권액)	24,508	9,130	(1,520,000)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	386,150	361,642	352,512

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를  위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

업체 구분	충당금 설정율
화의업체	화의 인가 조건을 반영
부도또는 파산업체	1.담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정  2.담보 무- 100% 설정
장기미수채권 : 3개월~6개월미만	10%
장기미수채권 : 6개월~1년미만	30%
장기미수채권 : 1년이상	50%
정상미수채권, 3개월미만미수채권	0%

(4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구  분		대손충당금설정채권	만기미도래	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월초과	계
금 액	일반	287,467	480,331	-	-	-	-	767,798
	특수관계자	-	-	-	-	-	-	-
	계	287,467	480,331	-	-	-	-	767,798
구성비율		37.44%	62.56%	-	-	-	-	100%

재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 3분기	제43기	제42기	비고
분양사업부문	용  지	-	-	-
	미완성건물	-	-	-
	완성건물	11,244,946	16,170,447	18,454,955
	합   계	11,244,946	16,170,447	18,454,955
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		14.4	20.27	22.48
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.19	0.41	0.29

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2023사업연도 분기재무제표를 작성함에 있어서 사업연도 분기종료일의 익일인 2023년 10월 4일에 재고실사를 실시하였습니다.  분, 반기 재고실사시에는 회사의 재고실사 주관부서 및유관부서의 협조를 받아, 연말 실사시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있으며,실사인과 피실사인이 함께 각각의 현장에 방문하여 해당 자산의 사용여부 및 운용현황을 확인하는 방법으로 실사를 하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제44기(당기)	다산회계법인	-	-	-
제43기(전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	임대,교육매출
제42기(전전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	임대,교육매출

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제44기(당기)	다산회계법인	회계감사	85,000,000	598	85,000,000	294
제43기(전기)	한울회계법인	회계감사	134,000,000	750	134,000,000	756
제42기(전전기)	한울회계법인	회계감사	130,000,000	750	130,000,000	756

* 44기 감사 시간은 6월말 반기 기준입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제44기(전기)	2023년5월	세무조정및자문	2024.03.10~ 2024.03.30	8,000,000원	VAT 별도
제43기(전기)	2022년2월	세무조정및자문	2023.03.10~ 2023.03.30	8,000,000원	VAT 별도
제42기(전전기)	2021년2월	세무조정및자문	2022.03.10~ 2022.03.30	8,000,000원	VAT 별도

 

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	-	-	-	-
2	-	-	-	-
3	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제유효성 감사

감사는 2022년 제43기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 내부회계관리제도

대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성개요
분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사등
3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정하고 있습니다.

(2) 중요의결사항 등

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사
				김정열 출석률:88%
1회차	2023.01.04	관계회사 담보제공 관련	가결	찬성
2회차	2023.01.30	재고자산 처분에 관한 건.	가결	찬성
3회차	2023.02.01	대표이사와의 거래에 관한 건	가결	찬성
4회차	2023.02.06	제43기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
5회차	2023.02.17	1.내부회계관리제도 보고의 건 2. 43기 재무제표승인의 건	가결	찬성
6회차	2023.03.02	대표이사 담보제공 관련	가결	찬성
7회차	2023.03.16	정기주주총회  개최일시 및 장소	가결	불참
8회차	2023.03.24	관계회사 담보제공의 건	가결	불참
9회차	2023.03.31	제43기 정기주주총회	가결	참석
10회차	2023.03.31	대표이사 추가 선임의 건	가결	참석
11회차	2023.05.04	관계회사 담보제공의 건	가결	참석
12회차	2023.06.15	관계회사 자금대여의 건	가결	참석
13회차	2023.06.23	관계회사 담보제공의 건	가결	참석
14회차	2023.07.06	관계회사 자금대여의 건	가결	참석
15회차	2023.08.10	관계회사 자금대여의 건	가결	참석
16회차	2023.09.27	관계회사 담보제공의 건	가결	참석

(3) 이사의 독립성

(가)이사의 선임
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.

이 사	추천인	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	비고
김승제	이사회	대내외적으로 원활한 업무 수행	경영총괄	-	본인	-
김동현	이사회	대내외적으로 원활한 업무 수행	경영관리	-	-	-
김정열	이사회	경영투명성 제고	사외이사	-	-	-

 

(나)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
2	1	1	-	-

 

(다) 사외이사의 전문성
회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음.

사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 06월 22일	한국상장사협의회	김정열	참석	상장회사 사외이사를 위한 직무연수
-	-	-	-	-

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사에 관한 사항

당사는 본 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(정상대)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 

※ 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1회차	2023.01.04	관계회사 담보제공 관련	가결	찬성
2회차	2023.01.30	재고자산 처분에 관한 건.	가결	찬성
3회차	2023.02.01	대표이사와의 거래에 관한 건	가결	찬성
4회차	2023.02.06	제43기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
5회차	2023.02.17	1.내부회계관리제도 보고의 건 2. 43기 재무제표승인의 건	가결	찬성
6회차	2023.03.02	대표이사 담보제공 관련	가결	찬성
7회차	2023.03.16	정기주주총회  개최일시 및 장소	가결	찬성
8회차	2023.03.24	관계회사 담보제공의 건	가결	찬성
9회차	2023.03.31	제43기 정기주주총회	가결	찬성
10회차	2023.03.31	대표이사 추가 선임의 건	가결	찬성
11회차	2023.05.04	관계회사 담보제공의 건	가결	찬성
12회차	2023.06.15	관계회사 자금대여의 건	가결	찬성
13회차	2023.06.23	관계회사 담보제공의 건	가결	찬성
14회차	2023.07.06	관계회사 자금대여의 건	가결	찬성
15회차	2023.08.10	관계회사 자금대여의 건	가결	찬성
16회차	2023.09.27	관계회사 담보제공의 건	가결	찬성

감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
-	-	-	-	-	-

해당 사항 없음

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	보고서 제출기준일 현재 교육을 미실시하였으나, 연내 실시할 예정입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원담당	4	재무팀 차장 외	회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
IR팀	2	재무팀 차장 외	주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
-	-	-	-
-	-	-	-

상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인은 준법지원인을 선임하여야 하나 당사는 해당사항 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

나. 소수주주권
- 보고서 대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
- 보고서 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁 사실이 없습니다.

 

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	42,851,600	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	3,960,641	자기주식
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	38,890,959	-
	우선주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김승제	본인	보통주	8,755	20.43	8,755	20.43	-
홍순희	특수관계인	보통주	326	0.76	326	0.76	-
김은성	특수관계인	보통주	12	0.03	12	0.03	-
(주)스타코넷	특수관계사	보통주	1,813	4.23	1,813	4.23	-
계		보통주	10,908	25.45	11,031	25.74	-
		우선주	-	-	-	-	-

 

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김 승 제	대표이사	2000.09.01 ~ 현재	연세대학교 경영학석사 학교법인 국암학원 이사장 연세대학교 겸임교수 주식회사 이스타코 회장	-

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	김 승 제	8,755	20.43	최대주주
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2023년 01월 31일

)

(단위 : 천주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	22,330	22,334	99.9	27,981	42,851	65.3	-

주)2023년 9월말 기준, 발행주식 총수는 42,851,600주입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김승제	남	1952년 01월	회  장	사내이사	상근	대표이사	(전)바르게살기운동중앙협의회 총회장 (현) (학)국암학원 이사장 (현) (주)이스타코 회장	8,755,922	-	본인	24년5개월	2025년 03월 31일
김동현	남	1979년 09월	이  사	사내이사	상근	관리이사	(현) (주)이스타코 관리이사	-	-	특수관계인	15년10개월	2024년 03월 31일
김정열	여	1943년 01월	사  외 이  사	사외이사	비상근	사외이사	(전)은광여자고등학교 교장	-	-	-	4년5개월	2025년 03월 31일
정상대	남	1954년 02월	감  사	감사	상근	감     사	(전)바르게살기운동 중앙회 사무총장 (현) 이스타코 감사	-	-	-	3년2개월	2024년 03월 31일
송진욱	남	1976년 02월	상무 이사	미등기	상근	재무 경영지원	(전)씨티은행 서울지점 (현) (주)이스타코 재경촐괄 상무이사 (현) 재단법인 국암장학회 상임이사	-	-	-	21년10개월	-
윤태선	남	1961년 09월	상무 이사	미등기	상근	분양 임대사업	(전) 대림산업 (전) (주)스타코넷 이사 (현) (주)이스타코 분양사업총괄 상무이사	-	-	-	4년2개월	-

*의결권 있는 주식 수량은 본 분기보고서 제출일인 2023.11.14일 기준입니다.

  

직원 등 현황

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
교육사업	남	1	-	-	-	1	15.7	40,677	40,677	-	-	-	-
교육사업	여	21	-	16	-	37	2.4	733,548	19,825				-
관리부	남	6	-	-	-	6	8.4	313,484	52,247				-
관리부	여	3	-	-	-	3	5.8	100,323	33,441				-
합 계		31	-	16	-	47	-	1,188,033	25,277				-

주)평균 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자의 평균 근속 연수 이며,연간급여총액은 본 보고서 작성기준일 현재 재직자에게 지급된 연간 급여총액입니다.

 

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	190,390	95,195	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	2	1,580,000	-
사외이사	1	120,000	-
감      사	1	240,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	1,106,900	276,725	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	1,004,500	502,250	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	65,400	65,400	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	37,000	37,000	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
김 승 제	대표이사	840,000	-

 위 금액은 2023.01~09월 합계입니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김 승 제	근로소득	급여	720,000,000	매년 주주총회에서 승인된 보수한도내에서 급여총액 960,000,000원의 1/12인 8,000만원을 매월지급하였음 (전기주주총회 승인 월 보수 8,000만원)
		상여	120,000,000	사내 규정에 따라 설,여름휴가,추석 급여의 50% 지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
김 승 제	대표이사	840,000	-

 위 금액은 2023.01~09월 합계입니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김 승 제	근로소득	급여	720,000,000	매년 주주총회에서 승인된 보수한도내에서 급여총액 960,000,000원의 1/12인 8,000만원을 매월지급하였음 (전기주주총회 승인 월 보수 8,000만원)
		상여	120,000,000	사내 규정에 따라 설,여름휴가,추석 급여의 50% 지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

<표2>

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	X	-

 

- 해당 사항 없음 -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

 

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
(주)스타코넷	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

부동산분양사업을 주사업으로 레져사업 등을 영위하고 있으며 현재 최대주주가 동일하며 당사의 최대주주가 보유한 지분율은 100%입니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

                                                                                                   (단위 :백만원)

관계회사						당사와의 관계
상호	소재지	자본금	주요업종	최대주주	최대주주비율	최대주주	최대주주비율	관계회사와의 관계
(주)스타코넷 (비상장)	서울시 양천구 목1동406-21 대학빌딩	600	부동산매매업외	김승제외 3인	100%	김승제외 3인	25.74%	최대주주 동일

* 2023년 9월30일 현재 최대주주 비율 입니다.

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

해당 사항 없음

X. 대주주 등과의 거래내용

1.  최대주주에 대한 장기공급계약

- 해당사항 없음 -

2. 최대주주등 으로 부터의 자금차입

-해당사항 없음-

[최대주주]

(단위 : 백만원 )

성명 (법인명)	관계	계정과목	이율	변동내역				비고
				기초	증가	감소	기말
김 승 제	대표이사	단기대여금	5.9%	1,000	1,500	2,500	0	-
		임대보증금	-	-	180	-	180	-
합 계		-	5.9%	1,000	1,680	2,500	180	-

3. 담보제공내역

(단위 : 천원 )

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처
(주)스타코넷	2,850,499	3,136,000	목동 트라팰리스 웨스턴A동 4901호(주1)	IBK기업은행
(주)스타코넷	6,700,000	8,040,000	양천구 오목로 325 대학빌딩	IBK기업은행
(주)스타코넷	6,000,000	7,200,000	양천구 오목로 325 대학빌딩	하나은행
대표이사	2,880,000	3,456,000	서산시 갈산동 베니키아호텔	IBK기업은행
㈜케이피이디	4,000,000	4,800,000	양천구 오목로 325 대학빌딩	IBK기업은행
합계	22,430,499	26,632,000	-	-

(주1) 담보제공자산은 당사(35%)와 ㈜스타코넷(65%)가 공동소유한 부동산이며, 상기의 담보제공액은 동 부동산의 담보제공 총액입니다.

4. 채무보증내역
                                                                                                  (단위 : 천원)

제공하는자	채무금액	제공액	제공내역	제공처
-	-	-	-	-

 

-해당사항 없음-


□ 기타 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한사항 "의 재무제표에 대한 주석
- 26.특수관계자를  참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 사항 없음 -

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2023.9.30 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사 (SPC)	증권종류	PF 사업장 구분	발행일자	발행금액	미상환 잔액	신용보강 유형	조기상환 조항
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사 (SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	-	-	-	-	-
총차입금	-	-	-	-	-
매출액	-	-	-	-	-
매출채권	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

3. 제재 등과 관련된 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2023.01.01. ~ 2023.09.30)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	-	-	-
총액	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2023.01.01. ~ 2023.09.30)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계		단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계 (	-	건)	-	-	-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 :2023.09.30)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액						(     )
내부 매출액	(     )	(     )	(     )	(     )	(     )		-
순 매출액						-
영업손익						(     )
계속사업손익						(     )
당기순손익						(     )
자산총액						(     )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						(     )
자기자본						(     )
자본금						(     )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비  고

- 해당 사항 없음 -

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당 사항 없습니다.

다. 합병 후 사후정보
해당 사항 없습니다.

라. 보호예수현황
해당 사항 없습니다.

마. 신용보강 제공 현황
해당 사항 없습니다.

바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
해당 사항 없습니다.

사. 공모자금의 사용내역
해당 사항 없습니다.

아. 사모자금의 사용내역
해당 사항 없습니다.  

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	1	(주)스타코넷	110111-1684699
		-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음 -

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음 -

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000099