사조씨푸드 (014710) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000386

(제 44 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 05 월 15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	사조씨푸드 주식회사

대 표 이 사 :	최 세 환

본 점 소 재 지 :	서울특별시 서대문구 통일로 107-39, 502호 (충정로2가, 사조빌딩)
	(전 화) 02-721-6555
	(홈페이지) http://sf.sajo.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 총 괄 임 원 (성 명) 백 승 혁
	(전 화) 02-721-6555

【 대표이사 등의 확인 】

제44기 1분기 대표이사 확인서 (23.05.15)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
당사는 보고서 제출일 현재 연결대상 종속회사를 보유하고 있지 않습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '사조씨푸드 주식회사'라 표기하며 영문으로는 SAJO SEAFOOD
Co.,Ltd라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 사조씨푸드(주)라고 표기 합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1980년 3월 27일 사조냉장(주)로 설립되어 수산물 도소매업을 시작으로 현재는 참치 어획에서부터 가공, 유통, 수출, 부가식품 개발 및 판매를 책임지는 수산물 가공유통전문기업으로 성장하고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 , 홈페이지 주소
주 소 : 서울특별시 서대문구 통일로 107-39, 5층 (충정로 2가, 사조빌딩)
전화번호 : 02-721-6555
홈페이지 : http://sf.sajo.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 주요 사업의 내용
당사는 수산물 판매, 수출, 원양어업 등 다양한 사업을 영위하고 있으며 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	2012년 06월 29일	해당사항없음	해당사항없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
서울특별시 서대문구 통일로 107-39, 502호 (충정로2가, 사조빌딩)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2023년 03월 23일	정기주총	사내이사 이창주	사내이사 최세환 사외이사 이종훈	-

주) 2023년 03월 23일 제43기 정기주주총회에서 이창주 사내이사가 신규 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동

(기준일 : 2023년 03월 31일)

최대주주	기초		당기말		비고
최대주주	소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)	비고
사조산업(주)	9,863,669	57.29	9,887,354	57.42	-

라. 상호의 변경

1) 1999년 08월 "사조냉장 주식회사"에서 "사조씨에스 주식회사"로 상호 변경

2) 2010년 12월 "사조씨에스 주식회사"에서 "사조씨푸드 주식회사"로 상호 변경

마. 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 진행내역
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	-	-
보통주	발행주식총수	17,218,543	-	-
	액면금액	1,000	-	-
	자본금	17,218,543,000	-	-
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	17,218,543,000	-	-

주) 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		50,000,000	-	50,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		21,485,210	-	21,485,210	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		4,266,667	-	4,266,667	-
	1. 감자	2,666,667	-	2,666,667	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	1,600,000	-	1,600,000	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		17,218,543	-	17,218,543	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		17,218,543	-	17,218,543	-

주) 감소한 주식 기타 1,600,000주는 1987년 6월 27일 액면가액 1,000원을 5,000원으로 병합하여 감소한 주식입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사의 정관 최근 개정일은 2023년 3월 23일(제 43기 정기 주주총회)입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023년 03월 23일	제43기 정기주주총회	제35조 이사회의 구성과 소집 등	상법 조항에 따른 이사회 기능 강화 등
2022년 03월 24일	제42기 정기주주총회	제10조의 주식매수선택권 등	상법에 따라 관련 준용규정 삭제 등
2019년 03월 22일	제39기 정기주주총회	제9조 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 등	주식 등의 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설 등
2014년 03월 28일	제34기 정기주주총회	제2조 사업 목적 등	사업의 목적을 구체화함
2013년 03월 29일	제33기 정기주주총회	제41조 재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등	상법 447조의 내용 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

■수산물 가공유통 사업(횟감용 참치)
당사의 주요 사업인 횟감용 참치의 가공 및 유통사업은 국내 원양업체들이 태평양, 인도양 등에서 어획한 참치를 절단, 가공하여 국내외 소비자들에게 유통하는 사업입니다.

횟감용 참치 가공 및 유통사업의 핵심 경쟁력은 원재료 확보 능력인데, 이는 세계적인 어족자원 보호 강화로 인하여 원재료 확보에 많은 제약이 따르기 때문입니다. 따라서 기존 참치 어획업을 영위하던 사업자 외에는 쿼터를 배분받을 수 없는 등 신규업체에게는 진입장벽이 매우 높은 사업입니다.

당사의 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 구분됩니다. 주요 수출국은 일본이며, 점차 시장이 커지고 있는 북미, 유럽시장으로의 수출에도 비중을 확대해 가고 있습니다.

■수산물 유통 사업(일반수산물)

수산물 유통사업은 완전경쟁 시장으로, 수산물 유통에 대한 지식 축적 정도, 자본력, 냉동 및 냉장창고 보유 여부 등이 주요 경쟁요인이며, 현재의 국내 수산물 유통은 대부분 도매시장에서 군소 업체들이 입찰에 참여하여 유통하는 형태로 운영되고 있습니다.

일반수산물 유통의 경우 수산물이 갖는 생산의 불확실성, 신선도 유지의 어려움과 부패성, 등급화의 난해함, 신선도에 비례하는 가격 결정 등 여러 특성에 의하여 독특한 유통 경로를 형성하고 있으며, 품종별, 지역별, 시장상황 등에 따라 다양한 유통구조를 가지기도 합니다.

■식품사업부문(김)

김의 내수시장은 상위 몇개의 회사가 높은 시장 점유율을 가지고 있습니다. 정부가 식품안정성 정책의 일환으로 HACCP에 준하는 지도가 지속되고, 소비자 또한 맛 이외에도 식품안정성과 건강을 우선 고려하는 변화로 인해, 조미김 생산업체는 점차 대기업 위주의 대형화가 될 것으로 판단됩니다.

게다가 해외에서도 쉽게 접할 수 있는 스시용 김, 스낵김, 시즈닝김 등의 다양한 제품들이 추가적으로 개발되어 김 관련 가공식품들의 본격적인 수출확대가 이어지고 있습니다.

■수산부문(원양어업)

원양어업은 1957년 참치연승 시험조업을 시작으로 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었으며, 1차 산업 중 외화가득률이 가장 높은 산업으로 고용창출 및 관련 산업(조선, 기자재, 식품제조산업 등)의 육성에 기여해 왔습니다.

하지만 국제유가의 급격한 시세 변동에 따른 어로원가의 변동, 원재료비와 인건비의 상승, 어선의 노후화 등으로 원양어업에 대한 산업환경이 점차 어려워지자, 업계는 지속적 성장을 위해 연안국과의 유대관계 강화, 원양어획물의 부가가치를 높이기 위한 가공사업 확대, 어로 신기술의 개발, 연료 절감 장치 설치 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

당사의 원양어업은 연승과 선망으로 구분되며 주요내용은 아래와 같습니다.

구분	내용
연승 부문	참치 연승선은 주로 남태평양, 인도양 등에서 횟감용 참치를 어획하는 선박으로 주낙을 사용합니다. 어획하는 횟감용 참치는 크게 참다랑어, 눈다랑어, 황다랑어 등으로 구분됩니다.
선망 부문	참치 선망선은 주로 남태평양 등에서 어획하는 선박으로 초대형 어망을 사용하여 통조림용(캔용) 참치를 어획합니다. 주요 어획어종은 가다랑어, 황다랑어, 날개다랑어 등이 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 천원)

부문	주요제품	매출	2023년 (제44기 1분기)	2022년 (제43기)	2021년 (제42기)
수산물 가공 유통사업 부문	횟감용참치	금액	27,803,827	146,787,818	117,610,807
	횟감용참치	비율	67.89%	72.99%	67.35%
	일반수산물	금액	1,120,559	3,683,402	7,201,352
	일반수산물	비율	2.74%	1.83%	4.12%
	소계	금액	28,924,386	150,471,220	124,812,159
	소계	비율	70.62%	74.82%	71.48%
식품사업 부문	김	금액	6,399,262	22,162,152	22,471,693
식품사업 부문	김	비율	15.62%	11.02%	12.87%
수산 부문	통조림용 참치 등	금액	1,847,322	14,055,527	12,414,897
수산 부문	통조림용 참치 등	비율	4.51%	6.99%	7.11%
기타사업 부문	보관, 임대 등	금액	3,785,956	14,427,271	14,916,181
기타사업 부문	보관, 임대 등	비율	9.24%	7.17%	8.54%
계		금액	40,956,926	201,116,170	174,614,930

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동 원인

1. 가격변동 추이

사업연도 품 목		단위	2023년 (제44기 1분기)	2022년 (제43기)	2021년 (제42기)
횟감용 참치	국내	원/KG	19,233	23,468	15,042
횟감용 참치	수출	원/KG ($/KG)	11,991 (9.41)	13,991 (10.88)	12,719 (11.12)

주) 횟감용 참치의 경우 참치의 종류와 부위별로 가격차이가 상당하며, 품목별 단량 및 규격이 상이하여 가격변동추이를 나타내기가 어려운 관계로 단순 평균한 가격을 기재하였습니다.

2. 가격변동원인
가) 가격산출 기준

횟감용 참치의 수출가격 기준은 현재 원재료의 시가에 기준을 두고 있습니다. 원재료가 매출원가의 약 90% 이상을 차지하고 있기에, 원재료의 가격등락에 따라 매출액이 변동됩니다. 수출오더에 따른 가공 스펙별 난이도 차이가 판매가격에 일부 반영됩니다.

나) 가격변동원인
① 환율요인
횟감용 참치의 원어가격은 일본어가(엔화)를 기준으로 결정됩니다. 현재 엔/원 환율은 반기대비 점진적으로 상승하는 추세입니다.

② 수요 공급의 요인

수산물의 가격 특성은 완전 자유경쟁 시장입니다. 수요/공급의 법칙에 따라 가격의 등락의 폭이 큽니다. 어획량이 늘어나면 가격이 일시적으로 하락하며, 어획량이 줄어들면 상승하게 됩니다. 하지만 횟감용 참치는 어획량 외에도 원양에서 일본으로 반입되는 시기에 따라 가격의 변동이 발생하기도 합니다.
연간 동일한 양이 지속적으로 반입되지 않기 때문에, 반입시기 반입량에 따른 가격 변동이 발생할 수 있습니다.

③ 원가상승 (인건비 및 생산원가의 증가)의 요인
매년 상승되는 인건비, 국제 유가의 변동, 국내 소비자물가의 상승 등으로 인한 고정비 등이 변동됩니다. 이에 따라 생산원가가 높아지면 판매가격에도 반영되어 원가가 상승하는 요인이 됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료
1. 매입현황

(단위 : 천원)

구분	용도	2023년 (제44기 1분기)		2022년 (제43기)		2021년 (제42기)
구분	용도	거래처	금액	거래처	금액	거래처	금액
수산물 가공유통 사업부문	가공 유통용	사조산업(주)	20,129,032	사조산업㈜	73,566,730	사조산업㈜	60,756,165
		엔에프 (New Fish Korea)	1,071,530	(주)사조오양	12,236,380	(주)사조오양	9,068,930
		(주)사조오양	950,086	DAIROKU MAGURO LTD	2,413,453	(주)정필	1,532,371
		기타	3,107,525	기타	15,360,619	기타	9,066,198
		소 계	25,258,173	소 계	103,577,182	소 계	80,423,664
식품 사업부문	김 제조	승덕수산	1,670,045	건영수산	1,809,133	양지영어조합법인	2,796,408
		(유)수형유통	708,236	승덕수산	1,653,120	승덕수산	1,253,222
		기타	593,847	기타	2,695,530	기타	2,544,208
		소 계	2,972,128	소 계	6,157,783	소 계	6,593,838
합 계			28,230,301	합 계	109,734,965	합 계	87,017,502

주) 수산물 가공유통부문의 매입처는 업계의 사업형태상 계열회사가 일정부분을 차지하고 있습니다.

2. 가격변동 추이

구분	분류	단위	2023년 (제44기 1분기)	2022년 (제43기)	2021년 (제42기)
횟감용참치	원어 외	원/kg	24,031	13,943	11,766
김	김밥용 외	원/속	7,231	4,654	4,266

주) 일반수산물은 연도별 구매품목이 상이하며, 구매 시 규격이 일정하지 않아 가격변동을 나타내는데 어려움이 있습니다.

나. 생산설비

1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
1) 생산능력

(단위 : 톤, 만봉)

사업부문	단위	2023년 (제44기 1분기)	2022년 (제43기)	2021년 (제42기)
수산물가공유통사업부문	톤	6,336	6,336	6,336
식품사업부문	만봉	22,176	22,176	25,080

주) 수산물가공유통사업부문은 원료투입량 기준으로 계산하였습니다.

2) 생산능력 산출 근거

사업부문	품목	산출기준
수산물 가공 유통 사업부문	횟감용 참치	1) 산출기준 : 표준생산능력 (8시간/일) 2) 산출방법 : 8시간/일 * 22일 기준 24톤 * 22 = 528톤/월, 528톤 * 12개월 = 6,336톤/년
식품사업 부문	조미김 외	1) 산출기준 : 표준생산능력 (8시간/일) 2) 산출방법 : 8시간/일 * 22일 기준 84만봉 * 22 = 1,848만봉/월, 1,848만봉 * 12개월 = 22,176만봉/년

2. 생산실적 및 가동률
1) 생산실적

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 톤/봉)

사업부문	단위	2023년 (제44기 1분기)	2022년 (제43기)	2021년 (제42기)
수산물가공유통사업부문	톤	1,459	7,318	7,820
식품사업부문	만봉	3,383	14,592	16,301

주) 수산물가공유통사업부문은 원료투입량 기준으로 산정하였습니다.

2) 당해 사업연도의 가동률

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : hr)

사업부문	연간가동 가능시간	2023년 가동시간	2022년 가동시간	2021년 가동시간	가동률
수산물가공 유통사업부문	2,112	562	2,164	2,382	106.44%
식품사업부문	2,112	525	2,229	2,174	99.43%

주) 연간가동가능시간은 표준생산능력을 기준으로 계산하였습니다.

3. 생산설비에 관한 사항
1) 현황

(2022년 12월 31일 기준)

(단위 : 천원)

구분		기초 가액	당기증감		당기 상각	기말 가액	비고
구분		기초 가액	증가	감소	당기 상각	기말 가액	비고
수산물가공 유통사업부문	기계장치	11,403	-	-	651	10,752
	차량운반구	55,320	-	-	6,621	48,699
	비품	86,634	-	-	8,629	78,005
	소계	153,357	-	-	15,901	137,456
식품사업부문	토지	2,073,803	-	-	-	2,073,803
	건물	3,102,777	-	-	30,501	3,072,276
	구축물	47,130	-	-	1,077	46,053
	차량운반구	48,923	-	-	3,567	45,356
	공구와기구	2	-	-	-	2
	기계장치	1,021,855	29,845	-	115,840	935,860
	비품	24,736	3,272	-	2,182	25,826
	소계	6,319,226	33,117	-	153,167	6,199,176
수산부문	선박	12,400,994	-	-	179,725	12,221,269
수산부문	소계	12,400,994	-	-	179,725	12,221,269
기타	토지	56,411,132	-	-		56,411,132
	건물	41,583,072	-	-	412,062	41,171,011
	구축물	580,882	-		28,539	552,343
	기계장치	121,167	-	-	9,011	112,155
	차량운반구	193,648	-	-	25,979	167,669
	비품	161,922	-	-	14,264	147,658
	공구와기구	23	-	-	-	23
	건설중인자산	12,101,851	-	-	-	12,101,851
	소계	111,153,697	-	-	489,855	110,663,842
전체	토지	58,484,935	-	-		58,484,935
	건물	44,685,849	-		442,563	44,243,287
	구축물	628,012	-	-	29,616	598,396
	선박	12,400,994	-	-	179,725	12,221,269
	기계장치	1,154,425	29,845	-	125,502	1,058,767
	공구기구	25	-	-	-	25
	차량운반구	297,891	-	-	36,167	261,724
	비품	273,292	3,272	-	25,075	251,489
	건설중인자산	12,101,851	-	-	-	12,101,851
합계		130,027,274	33,117	-	838,648	129,221,743

주1) 선박 : IFRS 회계기준에 의한 평가금액입니다.
주2) 기타 : 본사, 부산물류, 대치빌딩 등을 총괄 기재하였습니다.

4. 진행 중인 투자 및 향후 투자계획
작성일 현재 투자에 대하여 진행 중이거나 계획이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 천원)

부문	구분	주요제품	구분	2023년 (제44기 1분기)	2022년 (제43기)	2021년 (제42기)
수산물 가공유통 사업부문	가공품	횟감용 참치	수출	11,889,721	65,268,473	63,244,275
			내수	4,397,484	17,845,313	14,569,310
			합계	16,287,205	83,113,786	77,813,585
		일반수산물	수출	-	-	91,284
			내수	207,730	1,044,091	3,341,104
			합계	207,730	1,044,091	3,432,388
	상품	횟감용 참치	수출	1,470,893	10,471,986	2,938,504
			내수	10,039,466	53,202,046	36,858,718
			합계	11,510,359	63,674,032	39,797,222
		일반수산물	수출	-	-	-
			내수	912,829	2,639,311	3,768,964
			합계	912,829	2,639,311	3,768,964
	임가공	횟감용참치	수출	-	-	-
			내수	6,263	-	-
			합계	6,263	-	-
식품사업부문	제품	김 등	수출	1,007,654	4,606,008	5,767,061
			내수	4,587,047	15,582,488	13,539,458
			합계	5,594,701	20,188,496	19,306,519
	상품	김 등	수출	123,485	289,620	571,612
			내수	532,423	1,379,455	2,593,562
			합계	655,908	1,669,075	3,165,174
	임가공	김 등	수출	-	-	-
			내수	148,653	304,581	-
			합계	148,653	304,581	-
수산부문	원양 어업	참치	수출	1,408,356	5,341,200	3,715,128
			내수	438,966	8,714,327	8,699,769
			합계	1,847,322	14,055,527	12,414,897
기타	부동산임대매출, 냉장매출, 기타		수출	-	-	-
			내수	3,785,956	14,427,271	14,916,181
			합계	3,785,956	14,427,271	14,916,181
총 합 계			수출	15,900,109	85,977,287	76,327,864
			내수	25,056,817	115,138,883	98,287,066
			합계	40,956,926	201,116,170	174,614,930

주1) 일반수산물, 김 등의 경우 품목이 매우 많고 기준이 상이하여 계량화가 제한됩니다.

주2) 식품사업부문, 기타에는 일부 기타 제품/상품이 소량 포함되었습니다.

나. 매출경로 및 방법
1. 판매부서 담당 업무

구분	주요제품	업 무
참치부문	횟감용 참치	일본 및 유럽, 기타 해외 거래처를 대상으로 가공품과 원료 수출 국내 참치 대리점과 전문점 등에 판매
유통부문	횟감용 참치, 일반수산물 외	대형 유통마트 및 홈쇼핑 등에 횟감용 참치, 일반수산물 등을 판매
식품부문	김	사조대림 등 유통업체를 통한 위탁판매 및 대리점, 수출 판매

2. 횟감용 참치
가) 수출판매
횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 해외사업팀에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 해외사업팀은 일본 및 유럽, 기타 해외 바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하고 업무를 진행합니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 40피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다.

나) 내수판매
횟감용 참치의 국내유통은 국내영업팀이 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드 '사조회참치' 전문점과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점 등으로 공급이 이루어지고 있습니다.
또한, 국내영업팀은 신세계백화점, 이마트, 농협 등 대형유통업체에 횟감용 참치를 공급하고 있으며 홈쇼핑, 온라인 등 판매경로 다변화를 통하여 다양한 영역에서 보다 많은 소비자들이 횟감용 참치를 접할 수 있도록 노력하고 있습니다.

3. 일반수산물
일반수산물 유통 판매부문의 경우 다량의 재고를 보유해야하는 문제와 가격변동의 위험성으로 인해 현재는 주력사업인 횟감용 참치 판매의 탄력적 운용을 위한 부수적인 아이템으로 활용하고 있습니다.

4. 김
김은 대형유통체인, OEM생산, 내수판매 및 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대형유통체인은 이마트 등으로 사조대림 브랜드인 해표김으로 판매되고 있으며 해표김 외에도 기타 사조대림 브랜드 제품 등을 OEM 생산, 공급하고 있습니다.
또한, 해표 브랜드를 통한 중국 등 수출을 진행하고 있으며 그 외 기타 대리점 및 참치전문점 등에 사조 브랜드로 유통, 판매하고 있습니다.

다. 수주상황

당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1. 외환위험
외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
JPY	(49,104)	49,104
USD	(30,252)	30,252
EUR	(2,639)	2,639
기타	-	-
합계	(81,995)	81,995

2. 이자율위험
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 대여금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동할때 발생하는 불확실성과 금융상품 가치변동 등을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기말 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말
구 분	1%상승시	1%하락시
차입금	(163,020)	163,020

3. 가격위험
당사는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 34,118,803천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향은 13,676천원이며 자본에 미치는 영향은 2,685,122천원입니다.

4. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

5. 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

나. 파생거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약 및 연구개발활동은 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 주요 재무정보
1. 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구분	주요 재화 및 용역
수산물가공유통사업부문	- 가공품(횟감용 참치 가공, 수출판매 등) - 상품(횟감용 참치, 일반수산물 등 내수판매)
식품사업부문	- 제품(김)
수산부문	- 어획물(원양어업)
기타	- 냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

2. 사업부문별 매출액 및 부문이익

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 천원)

구분	2023년 (제44기 1분기)		2022년 (제43기)		2021년 (제42기)
구분	매출액	부문이익	매출액	부문이익	매출액	부문이익
수산물가공유통사업부문	28,924,386	(2,215,719)	150,471,220	8,895,602	124,812,159	9,020,121
식품사업부문	6,399,262	193,087	22,162,152	281,131	22,471,693	1,057,791
수산부문	1,847,322	(959,562)	14,055,527	(679,794)	12,414,897	(1,866,988)
기타사업부문	3,785,956	1,587,250	14,427,271	5,087,554	14,916,181	5,793,389
합 계	40,956,926	(1,394,944)	201,116,170	13,584,493	174,614,930	14,004,313

주) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매관리비를 차감한 금액입니다.

3. 사업부문별 자산 및 부채

[총자산]

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 천원)

구분	2023년 (제44기 1분기)	2022년 (제43기)	2021년 (제42기)
수산가공유통사업부문	95,474,059	76,410,573	43,569,289
식품사업부문	15,623,668	15,555,259	16,345,135
수산부문	19,171,246	20,267,295	21,966,542
기타사업부문	100,760,156	101,475,244	101,842,216
미배부자산	136,531,198	136,693,314	153,207,483
총자산	367,560,327	350,401,684	336,930,665

[총부채]

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 천원)

구분	2023년 (제44기 1분기)	2022년 (제43기)	2021년 (제42기)
수산가공유통사업부문	24,656,862	36,981.951	32,711,320
식품사업부문	3,175,326	3,035.949	3,150,334
수산부문	3,961,576	2,548,474	1,972,450
기타사업부문	5,592,032	5,901.537	6,127,000
미배부부채	93,418,729	62,777.588	62,975,271
총부채	130,804,524	111,245,498	106,936,375

나. 사업부문별 현황
■수산물 가공유통 사업(횟감용 참치)
1. 산업의 특성

당사의 주요 사업인 횟감용 참치의 가공 및 유통사업은 국내 원양업체들이 태평양, 인도양 등에서 어획한 참치를 절단, 가공하여 국내외 소비자들에게 유통하는 사업입니다.
횟감용 참치 가공 및 유통사업의 핵심 경쟁력은 원재료 확보 능력인데, 이는 세계적인 어족자원 보호 강화로 인하여 원재료 확보에 많은 제약이 따르기 때문입니다.
참치 어획량에 대한 쿼터규제가 지속적으로 강화됨에 따라, 기존 참치 어획업을 영위하던 사업자 외에는 추가적인 쿼터를 배분받을 수 없으므로 신규업체에게는 진입장벽이 매우 높은 사업입니다.
횟감용 참치의 국내 가공은 현재 당사를 비롯한 동원산업, 유왕, 정필 등 소수 업체가 전체 시장점유율 90% 이상을 차지하고 있으며, 국내 연간 총 가공 규모는 약 5만톤으로 추산됩니다.

국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 구분됩니다. 당사의 주요 수출국은 일본이며 점차 시장이 커지고 있는 유럽, 동남아, 중국 등 다양한 시장 진출을 통해 수출 확대가 될 수 있도록 많은 노력을 기울이고 있습니다.
횟감용 참치는 원양어업으로 어획한 참치를 초저온 냉동상태로 국내 반입 후 하역, 선별, 가공, 초저온 보관을 거쳐 수출 또는 국내 업체 및 일반소비자에게 유통하고 있습니다.

2. 산업의 성장성

전 세계 횟감용 참치 시장 규모는 약 50만톤으로 추정되며, 일본이 전 세계 횟감용 참치 시장의 약 70%를 차지하고 있습니다. 또한 유럽, 동남아, 중국 등 해외시장의 규모 또한 확대되고 있는 추세입니다.
하지만, 조업선의 선령과다와 신조채산성 부족 및 기후 이상, 어족자원 고갈에 따른 각종 규제강화 등으로 횟감용 참치의 공급에는 한계가 있을 것으로 예상됩니다.
이 부분을 개선하기 위하여 양식산 참치를 대중화하여 공급을 소폭 증가시켰지만, 양식 기술의 한계와 막대한 비용으로 인해 실질적인 생산량 증대에는 한계가 있습니다.

국내시장에서의 참치는 고급생선 이미지가 강했지만, 국민 소득의 증가와 저가 참치전문점의 등장 및 대중화로 인해 이제는 누구나 쉽게 접할 수 있는 수산물 중 하나로 인식되고 있습니다. 참다랑어, 눈다랑어 등의 고급 어종뿐만 아니라 서민이 접근하기 쉬운 새치류까지 공급이 확대됨에 따라 국내시장 규모는 지속적으로 증가하고 있으며, 최고급 어종인 참다랑어의 수요는 호텔 및 고급 횟집을 시작으로 일반횟집까지 그 소비가 확대되고 있습니다.
또한, 1인 가구의 혼술문화와 간편 주문에 따른 e-커머스(전자상거래) 시장의 확대 및 활성화로 온라인 유통 경로 등을 통한 횟감용 참치 시장의 성장도 기대되고 있는 상황입니다.

[국내업체 연도별 횟감용 참치 수출 실적]

(단위 : 톤, 백만$)

구분	2017년도		2018년도		2019년도		2020년도		2021년도
구분	중량	금액	중량	금액	중량	금액	중량	금액	중량	금액
국내업체 총수출 실적	16,122	136	12,477	134	14,675	124	15,784	102	11,981	128

주) 출처 : "한국원양산업협회" 발간 '2022 원양산업통계연보'

3. 경기변동의 특성

횟감용 참치 시장은 국내 경기변동 보다는 전 세계 최대 참치시장인 일본의 경기 추세에 영향을 받기 때문에, 일본 경기에 따른 수요의 증감이 참치 어가 및 판매에 상당한 변수로 작용합니다.
또한, 일식집 및 전문점 등 횟감용 참치를 소비하는 외식사업부문은 경기에 민감한 영향을 받는 업종이므로 코로나19와 같이 장기적 경기 불황과 외식 기피 현상을 이끌어낼 요인 등이 발생할 경우 이에 크게 좌우될 수 있습니다.

4. 시장의 특성

횟감용 참치 가공 및 유통사업은 원재료 조달능력을 확보할 수 있는 소수의 업체만이 사업을 영위할 수 있는 진입장벽이 확고한 사업입니다. 국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 해외수출과 내수소비로 시장이 분할되어 있습니다.
해외시장은 2000년대 초보다 감소하긴 했지만 여전히 전 세계 횟감용 참치 시장의 70%를 점유하고 있는 일본이 가장 큰 시장입니다. 그러나 유럽, 미국, 동남아 등의 신규시장에서의 참치 소비가 증가추세에 있으며 중국에서도 횟감용 참치를 소비하기 시작하여 향후 중국 시장의 확장세에 따라 세계 참치시장의 판도는 새로운 변화를 맞이할 것으로 예상됩니다.
국내 횟감용 참치 소비는 참치전문점을 위주로 소비가 이루어지고 있으나, 대형할인매장과 e-커머스(전자상거래)를 통한 온라인 시장 활성화로 횟감용 참치 소비의 대중화가 진행되고 있습니다. 이에 따라 국내 횟감용 참치 시장 또한 점진적으로 성장할 것으로 기대됩니다.
가공된 횟감용 참치는 일본 수출과 국내 참치 전문점 등으로 공급되고 있습니다. 수산업의 특성상 어가 시세와 경기변동의 영향을 많이 받으며 횟감용 참치 시장의 경우 국내보다는 일본의 경기변화, 엔화 변동 등에 더 영향을 많이 받습니다.
소득의 증가와 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서 수산물에 대한 소비는 점진적으로 증가하는 추세이나, 코로나19 바이러스에 따른 장기적 경기침체 시 일본의 횟감용 참치 시장과 국내 수산물 소비시장이 위축될 가능성도 존재합니다.

5. 시장점유율

구분		연승선 어획량		연승 선박수
구분		어획량 (단위 : M/T)	비율(%)	선박수 (단위 : 척)	비율(%)
사조 그룹	소계	11,834	33%	32	29%
	사조산업	9,451	27%	27	25%
	사조씨푸드	716	2%	2	2%
	사조오양	1,017	3%	3	3%
동원산업		4,518	13%	13	12%
동원수산		5,045	14%	14	13%
신라교역		3,112	9%	9	8%
기타		11,310	32%	41	38%
합계		35,640	100%	109	100%

주) 출처 : "한국원양산업협회" 발간 '2022 원양산업통계연보'

6. 경쟁요인 및 강점
당사의 경쟁요소로는 첫째, 안정적인 가공용 원어 확보입니다. 수산업 자체가 진입장벽이 높은 산업이므로 기존의 수산업 Know-how가 없는 가공업체가 원어 확보를 위해 신규로 연승사업을 진출하는 것은 조업 쿼터 확보 등의 문제로 인하여 사실상 불가능합니다.
따라서, 당사의 자체 조달 능력과 타사 매입거래처와의 신뢰를 바탕으로 한 지속적인 거래 등은 가장 기본적이면서도 경쟁사보다 확실한 우위를 점할 수 있는 요건입니다.

둘째, -60℃ 이하의 초저온 냉동고와 위생시설을 갖춘 가공시설입니다.
횟감용 참치는 가공을 하지 않은 상태 즉, 날것의 소비로 이루어지는 것이 대부분으로 생산/유통 과정에서 신선도 유지가 매우 중요합니다. 위생처리 시설을 갖춘 가공시설은 횟감용 참치의 가공/유통 사업의 기본이며 불가결한 요소입니다.

셋째, 일본 거래선과의 긴밀한 관계유지입니다.
전 세계 횟감용 참치의 시장점유율 70%를 갖고 있는 일본은 횟감용 참치 가공사업을 영위하는 업체의 입장에선 가장 중요한 거래 국가입니다.
미쓰비시상사, 이토추상사는 일본 시장 내 시장점유율 60%이상을 점하고 있는 업체로 이 두 업체와의 긴밀한 관계 유지는 횟감용 참치의 일본 수출에 있어 가장 중요한 요소라고 할 수 있습니다. 이러한 일본 업체들과 동등한 위치에서 거래를 유지하기 위해서는 횟감용 참치 전문업체로서 자체적인 경쟁력이 있어야만 합니다. 예를 들어, 가공품만 수출하는 것이 아닌 일본 업체들이 필요로 할 때 원어 상태로도 공급할 수 있는 원어 확보 능력 등이 그들과 동등한 지위를 유지하기 위해 필요한 경쟁력일 것입니다.

■수산물 유통 사업(일반수산물)
1. 산업의 특성 및 성장성
소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서, 식량자원으로서 수산물의 중요성은 점차 높아지고 있으며 전 세계적인 수산물 소비량 역시 점진적으로 증가하는 추세입니다.
일반수산물 유통 사업은 철저한 위생관리 능력 및 유통 채널의 규모, 일반수산물 수급 등이 중요한 요소로 작용하기 때문에 HACCP 인증 획득 여부, 냉동/냉장 물류시스템 확보 여부 등에 따라 대규모로 보관 및 유통업무를 할 수 있는 대형업체 위주로 시장이 재편될 가능성을 내재하고 있습니다.

2. 경기변동의 특성
수산물은 특성상 생산량이 자연조건의 변화에 따라 쉽게 영향을 받을 뿐만 아니라 종류가 매우 다양하고 선도의 저하가 빨라 변질, 부패되기 쉬운 특성을 지니고 있습니다.
또한, 계절별로 생산되는 어종이 다르기 때문에 어가에 대한 계절적인 요인이 크게 작용합니다. 따라서, 수산물 가공/유통업자는 위생적이고 안정된 품질로 수산물을 연중 공급할 수 있어야 하므로 보관기능 직접보유 여부가 수산물 유통사업에 있어 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

3. 시장의 특성

수산물은 한국인의 밥상에서 빠질 수 없는 가장 기본적인 부식거리 중 하나입니다. 수산물이 갖는 식량자원으로서의 중요성과 웰빙 푸드라는 인식은 더 이상의 언급이 필요 없을 만큼 확고하게 자리매김 되어있습니다.
현재 세계 어업총생산은 완만하게 증가하는 가운데 전 세계 수산물 수요는 매년 증가하여 수산물 초과수요가 확대될 것으로 예측되고 있습니다. 공급 측면에서 볼 때 국제기구의 주요 어종 자원관리 강화, 연안국을 중심으로 한 자원자국화 강세, 지구 온난화로 인한 사막해역 확대 등으로 수산물의 지속가능한 생산에 대한 우려가 높아지고 있습니다.

[국내 수산물 어업별 생산량 및 금액]

(단위 : 천톤, 억원)

구분		2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 (1분기)
합계	생산량	3,830	3,713	3,832	3,604	1,377
합계	금 액	83,387	88,330	92,817	92,413	24,984
연근해 어업	생산량	912	934	943	887	228
연근해 어업	금 액	39,571	43,718	41,504	40,370	9,406
해면 양식업	생산량	2,410	2,308	2,401	2,268	1,047
해면 양식업	금 액	27,805	28,952	32,559	33,843	10,659
원양 어업	생산량	504	437	446	400	94
원양 어업	금 액	11,191	11,212	13,547	11,259	3,406
내수면 어업	생산량	35	34	43	49	8
내수면 어업	금 액	4,848	4,448	5,206	6,941	1,513

주) 출처 : 통계청, 어업생산동향

4. 시장점유율
일반수산물에 대한 당사의 시장점유율은 전체 시장 규모에 비해 크지 않아 산정하기가 어렵습니다.

5. 경쟁요인
수산물 유통사업은 완전경쟁 시장으로, 수산물 유통에 대한 지식 축적 정도, 자본력, 냉동 및 냉장창고 보유 여부 등이 주요 경쟁요인입니다.
수산사업은 오랜 시간 동안 수많은 시행착오를 거쳐야만 know-how를 축적할 수 있기 때문에 자본력이 풍부한 대기업일지라도 수산사업에 대한 know-how가 없이는 신규로 진출하여 경쟁력을 갖추기가 어렵습니다.

6. 회사의 경쟁상의 강점
당사 물류센타 내에 -25℃ 저온 냉동창고를 운영하고 있으며, 이를 바탕으로 당사가 보유한 일반수산물에 대한 위생적이고 경쟁력 있는 보관이 이루어지고 있습니다.

■식품사업부문(김)

1. 산업의 특성
김은 조선시대 진상품 중의 하나로 예전부터 귀하게 여겨진 식품입니다. 1990년 이후 양식 기술의 발달과 시설의 자동화로 인해 생산량이 비약적으로 증가하여 쉽게 접할 수 있게 되었으며, 조미김과 같은 김 가공식품이 개발되면서 부식으로서 뿐만 아니라 간식 및 안주용으로도 소비영역이 확대되어 이제는 국민 식생활에서 빠질 수 없는 국민 식품으로 자리 잡게 되었습니다.

정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며 소비자들도 맛 이외에 식품안정성과 건강을 우선 고려하는 등 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand가 중요하며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다.

2. 산업의 성장성
김(마른김 및 조미김을 포함한 전체)은 국내 수산물 중 수출이 많이 되고 있는 품목 중 하나로 2015년 4,443만속에서 2018년에는 5,929만속, 2020년 6,687만속, 2022년 8,531만속으로 수출량과 수출액은 매년 증가하고 있습니다.
해양수산부는 17년 9월 김 산업을 수출주도형 식품산업으로 육성하기 위한 추진전략과 추진과제를 담은 [김 산업 발전방안]을 수립, 발표하였으며 국제식품규격위원회(CODEX)가 2017년 한국 김을 아시아 표준으로 인정하면서 수출 확대가 기대되는 상황입니다.

[물김생산량 및 수출량]

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 (1분기)
물김 생산량(만속)	16,883	14,476	14,848	14,782	10,671
수출량(만속)	7,268	6,687	8,065	8,531	3,728

주) 출처 : 한국해양수산개발원 수산업관측센터 관측통계자료

3. 경기변동의 특성
과거의 귀한 음식에서 현재는 일반적인 부식 및 웰빙 푸드로 자리잡은 김 시장은 특이한 경기변동의 특성은 지니고 있지 않습니다. 다만, 민족 대명절인 설과 추석 연휴 시즌에 판매되는 선물세트를 통하여 판매량이 일시적으로 증가하는 특성을 가지고 있습니다.

4. 시장의 특성
김의 내수시장은 상위 몇개의 회사가 높은 시장 점유율을 가지고 있습니다. 정부가 식품안정성 정책의 일환으로 HACCP에 준하는 지도가 지속되고 소비자 또한 맛 이외에도 식품안정성과 건강을 우선 고려하는 변화로 인해 조미김 생산업체는 향후 대기업위주의 대형화가 될 것으로 판단됩니다.
수출의 경우 지난해 22년 수출량은 8,531만속에 달하며 전년 대비 수출량이 466만속 증가하였습니다. 이는 최상급 원료로 만들어진 한국 김에 대한 세계인의 관심이 나날이 커져가고 있다고 보여집니다.
또한, 2021년 2월 수산물 수산식품산업의 육성 및 지원에 관한 법률이 시행되면서 본격적인 수산물 한류를 선도하겠다는 정부의 계획 아래 김 산업의 지속적 성장이 기대되고 있습니다.

5. 경쟁요인
국내 김 시장은 절대적 우위를 보유하고 있는 기업은 존재하지 않는 완전 경쟁 시장이지만, 소비자의 식품에 대한 구매기준이 맛에서 식품안정성으로 우선순위가 변화됨에 따라 생산공장의 HACCP 인증 획득 여부 등과 다양한 유통채널 보유, 브랜드파워 등이 중요한 경쟁요소로 자리매김하였습니다.

6. 회사의 경쟁상의 강점
당사의 김 사업부문의 핵심경쟁력은 2007년 4월 국내 최초로 식품안전의약청으로부터 HACCP 인증을 획득하여 맛은 물론 식품안정성과 건강까지 고려한 기술 및 설비를 보유하고 있다는 점입니다. 또한, 다수의 브랜드(사조, 대림, 해표 등)를 통한 다양한 채널 영업력이 당사의 핵심 경쟁력이라 할 수 있습니다.

■수산부문(원양어업)

1. 산업의 특성
원양어업은 1957년 참치연승 시험조업을 시작으로 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었으며, 1차 산업 중 외화가득률이 가장 높은 산업으로 고용창출 및 관련 산업(조선, 기자재, 식품제조산업 등)의 육성에 기여해 왔습니다.
하지만, 국제유가의 급격한 시세 흐름에 따른 어로원가의 변동, 원재료비와 인건비의 상승, 어선의 노후화, 각종 규제 등으로 원양어업에 대한 산업환경이 점차 어려워지고 있습니다. 당사는 원양어업의 지속적 성장을 위해 연안국과의 유대관계 강화, 원양어획물의 부가가치를 높이기 위한 가공사업 확대, 어로 신기술의 개발, 연료 절감 장치 설치 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

① 연승 부문
참치 연승선은 주로 남태평양, 인도양 등에서 횟감용 참치를 어획하는 선박으로 주낙을 사용합니다. 어획하는 횟감용 참치는 크게 참다랑어, 눈다랑어, 황다랑어 등으로 구분되며 횟감용 참치로서의 등급을 유지하기 위해 매우 엄격하게 품질을 관리합니다.

② 선망 부문
참치 선망선은 초대형 어망을 사용하여 통조림용(캔용) 참치를 어획합니다. 선망부문의 조업환경과 관련해서는 설비의 고도화로 어획능력은 지속적으로 증가하는 반면 어획가능 자원은 제한되어 있습니다. 따라서 국제수산기구의 자원보존 정책과 연안국의 입어조건 강화, 그리고 국가별 선박대형화와 전체어획량 증가에 따른 척수제한은 선망 부문에서 수시로 부각되는 주요 이슈입니다.

[연승선과 선망선의 주요 어획 어종]

선박 구분	어획방법	용도	주요 어획 어종
연승선	낚시	횟감용	참다랑어(Blue fin), 눈다랑어(Big-eye), 황다랑어(Yellow fin)
선망선	그물	캔용	가다랑어(Skip jack), 황다랑어(Yellow fin), 날개다랑어(Albacore)

2. 산업의 성장성
국내 원양어업 기술과 환경은 지속적인 발전을 거듭하여 세계 최고 수준에 이르고 있습니다. 첨단 어군탐지 장비와 선단 운영 능력의 발전, 위성을 통한 기상/수온/플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 분석 및 활용능력은 계절적 생산량의 편차를 줄이고 조업일수를 늘려 생산성을 크게 향상시키고 있습니다.
원양어업은 세계 식량 자원의 중요한 부분을 담당하고 있는 중요한 사업으로, 연안 어족자원의 부족으로 생산량이 절대 소비량에 비해 부족한 우리나라로서는 더욱 발전시켜 나아가야 하는 사업입니다.

3. 경기변동의 특성
원양어업은 국내 경기변동보다는 일본, 미국 등 선진국의 경기변동과 국제유가, 환율변동 등에 의해 큰 영향을 받습니다. 원양어업, 특히 연승과 선망은 어로원가에서 유류대가 차지하는 비율이 각각 35%, 25%이기 때문에 가장 중요한 원가 항목 중 하나로 국제유가의 등락에 따라 손익에 영향을 미칩니다.
또한, 연승선으로 어획하는 횟감용 참치와 선망선으로 어획하는 통조림(캔)용 참치는 수출 판매와 내수 판매 모두 각각 판매일의 엔화 환율과 달러 환율에 의해 가격이 결정되므로 어획하는 업체 측면에서는 고환율이 수익성 개선에 긍정적 영향을 미친다고 볼 수 있습니다.

4. 시장의 특성
횟감용 참치를 조업하는 연승사업의 주요 목표시장은 횟감용 참치를 가공하는 국내 가공업체와 전 세계 가장 큰 시장인 일본 시장입니다.
국내 수산업체 중 사조산업, 사조오양, 사조씨푸드, 동원산업, 동원수산 등을 제외한 회사들은 당사와 같이 횟감용 참치 가공시설을 보유한 회사에 판매하거나 일본에 수출하고 있습니다.

통조림(캔)용 참치를 어획하는 선망사업의 주요 목표시장은 참치통조림을 생산하는 가공업체와 생산량 점유 비율이 큰 미국과 태국 시장입니다. 국내에서는 당사를 포함하여 사조산업, 사조오양, 동원산업, 신라교역, 한성기업 등의 소수업체들만 선망사업을 영위하고 있는데 이는 수산 자원 보호의 차원에서 신규 라이선스가 거의 발급되지 않고 어선의 신조 비용이 고가(200억원 ~ 300억원)이기 때문입니다.

5. 경쟁요인
원양어업은 조업능력, 신어장 진출, 효율적 운항능력 등이 주요 경쟁요소이며 이에 따라 어획량에 많은 차이가 나타납니다. 시장의 특성은 세계적인 완전경쟁 시장 형태로 수요와 공급에 의해 시장가격이 형성되며, 개도국의 수요증가로 인한 판매시장 확대로 수요처가 증가되고 있습니다.
특히 선망선 조업은 어족 자원 보호의 차원에서 신규 라이선스 취득이 사실상 불가능한 사업으로 진입 장벽이 매우 높으며, 고가의 신조 비용으로 인해 성능이 우수한 선박의 보유는 높은 경쟁력으로 직결됩니다.
또한, 원어의 품질은 어종, 크기, 유통과정의 신선도 유지 등으로 결정되므로, 선상에서의 동결 처리 능력 및 육상에서의 -60℃ 이하의 초저온 냉동창고 보유 여부 등은 중요한 경쟁 요소입니다.

6. 회사의 경쟁상의 강점
당사 수산부문의 핵심 경쟁력은 선박의 운용에 필요한 선원, 유류, 기자재, 선박 수리유지를 당 그룹에서 통합으로 운영ㆍ관리함에 따라 가격경쟁력에 있어 타사에 비해 월등한 우위를 점하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 제43기, 제42기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사결과 적정의견을 받은 재무제표입니다.
당사는 반기재무제표를 제외한 중간재무제표에 대하여 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다.

가. 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	2023년도	2022년도	2022년도	2021년도
구 분	제 44 기 1분기	제 43 기 1분기	제 43 기	제 42 기말
[유동자산]	119,293,578	97,058,365	99,491,937	87,497,439
현금및현금성자산	5,296,847	13,784,949	2,611,031	7,739,118
단기금융자산	17,000	16,000	17,000	16,000
매출채권및기타채권	16,108,559	22,979,898	17,318,259	29,384,036
재고자산	95,034,257	57,015,815	75,470,428	46,508,117
기타유동자산	2,836,915	3,261,703	4,075,219	3,850,168
[비유동자산]	248,631,200	257,293,835	251,208,518	249,433,226
장기금융자산	8,500	278,500	8,500	278,500
당기손익인식금융자산	172,890	159,873	159,873	149,126
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	33,945,913	40,120,404	36,253,054	34,965,341
장기매출채권및기타채권	1,084,068	1,788,398	1,084,068	1,788,399
관계기업투자	81,466,971	81,844,561	81,366,997	78,803,455
유형자산	81,597,436	83,038,244	81,989,389	83,326,935
투자부동산	48,041,947	48,111,912	48,095,566	48,166,802
무형자산	1,949,023	1,951,943	1,952,300	1,954,668
순확정급여자산	364,452	-	298,771	-
자산총계	367,924,778	354,352,200	350,700,455	336,930,665
[유동부채]	117,669,276	99,211,981	97,974,738	90,018,091
[비유동부채]	13,499,700	17,959,195	13,569,531	16,918,284
부채총계	131,168,976	117,171,176	111,544,269	106,936,375
[지배주주지분]	236,755,802	237,181,024	239,156,186	229,994,290
자본금	17,218,543	17,218,543	17,218,543	17,218,543
자본잉여금	50,929,748	50,929,748	50,929,748	50,929,748
기타자본구성요소	2,512,288	7,679,788	4,549,619	3,158,626
이익잉여금	166,095,223	161,352,945	166,458,276	158,687,373
[비지배주주지분]	-	-	-	-
자본총계	236,755,802	237,181,024	239,156,186	229,994,290

나. 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	2023년도	2022년도	2022년도	2021년도
구 분	제 44 기 1분기	제 43 기 1분기	제 43 기	제 42 기말
매출	40,956,926	48,836,058	201,116,170	174,614,930
영업이익	(1,394,944)	5,473,100	13,584,493	14,004,313
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,397,260)	4,415,558	10,414,123	13,182,544
당기순이익(손실)	46,114	3,138,898	8,295,233	9,842,248
당기총포괄손익	(1,711,641)	8,219,846	10,195,008	19,165,723
기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	3	182	482	572

주) 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가 방법으로 상장회사는 공정가치법으로 비상장회사는 지분법으로 평가하고 있습니다.

2. 연결재무제표

당사는 공시서류 작성기준일 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 공시서류 작성기준일 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 44 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 43 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기말	제 43 기말
자산
유동자산	119,293,578,118	99,491,937,054
현금및현금성자산 (주5)	5,296,847,345	2,611,031,024
단기금융자산 (주5)	17,000,000	17,000,000
매출채권 및 기타채권 (주6)	16,108,558,740	17,318,259,339
재고자산 (주7,19)	95,034,256,616	75,470,428,351
기타유동자산	2,836,915,417	4,075,218,340
비유동자산	248,631,200,222	251,208,517,565
장기금융자산 (주5)	8,500,000	8,500,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 (주8)	172,890,008	159,872,855
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주8)	33,945,913,418	36,253,054,032
장기매출채권 및 기타채권 (주5,6)	1,084,067,576	1,084,067,576
관계기업투자 (주9)	81,466,970,913	81,366,996,506
유형자산 (주10,11)	81,597,436,228	81,989,389,463
투자부동산 (주12)	48,041,947,490	48,095,566,375
무형자산 (주13)	1,949,022,792	1,952,300,147
순확정급여자산 (주15)	364,451,797	298,770,611
자산총계	367,924,778,340	350,700,454,619
부채
유동부채	117,669,275,614	97,974,738,285
매입채무 및 기타채무 (주5)	24,671,124,406	35,789,368,355
단기금융부채 (주5,14)	90,563,000,000	59,563,000,000
당기법인세부채	933,669,221	1,613,985,199
기타유동부채	1,030,888,638	890,328,047
기타유동금융부채 (주11,23)	470,593,349	118,056,684
비유동부채	13,499,700,342	13,569,530,581
장기매입채무 및 기타채무 (주5)	1,232,185,949	875,976,014
이연법인세부채	12,102,749,370	12,662,110,720
기타비유동부채	54,299,269	31,443,847
기타비유동금융부채 (주11,23)	110,465,754
부채총계	131,168,975,956	111,544,268,866
자본
자본금	17,218,543,000	17,218,543,000
자본잉여금	50,929,747,922	50,929,747,922
기타자본구성요소	2,512,288,220	4,549,618,465
이익잉여금	166,095,223,242	166,458,276,366
자본총계	236,755,802,384	239,156,185,753
부채와자본총계	367,924,778,340	350,700,454,619

포괄손익계산서

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 43 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기		제 43 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출 (주4,16,21)	40,956,926,334	40,956,926,334	48,836,058,264	48,836,058,264
매출원가 (주17,19)	39,368,522,006	39,368,522,006	40,723,184,086	40,723,184,086
매출총이익	1,588,404,328	1,588,404,328	8,112,874,178	8,112,874,178
판매비와관리비 (주18,19)	2,988,296,610	2,988,296,610	2,630,006,609	2,630,006,609
대손상각비(환입) (주18)	(4,948,591)	(4,948,591)	9,767,332	9,767,332
영업이익 (주4)	(1,394,943,691)	(1,394,943,691)	5,473,100,237	5,473,100,237
기타영업외수익	533,496,134	533,496,134	18,141,343	18,141,343
기타영업외비용	737,918,041	737,918,041	5,468,830	5,468,830
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	66,743,348	66,743,348	196,613,593	196,613,593
금융수익-기타	437,551,753	437,551,753	825,283,602	825,283,602
금융원가	573,117,595	573,117,595	755,231,027	755,231,027
지분법손익	270,927,356	270,927,356	(1,336,880,810)	(1,336,880,810)
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,397,260,736)	(1,397,260,736)	4,415,558,108	4,415,558,108
법인세비용 (주20)	1,443,374,365	1,443,374,365	1,276,660,320	1,276,660,320
분기순이익(손실)	46,113,629	46,113,629	3,138,897,788	3,138,897,788
기타포괄손익	(1,757,755,278)	(1,757,755,278)	5,080,948,085	5,080,948,085
후속기간에 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	(1,543,376,605)	(1,543,376,605)	4,580,735,624	4,580,735,624
확정급여제도의 재측정요소	277,406,003	277,406,003	521,930,898	521,930,898
지분법이익잉여금변동	2,168,964	2,168,964	37,855,586	37,855,586
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 투자-공정가치 변동	(1,822,951,572)	(1,822,951,572)	4,020,949,140	4,020,949,140
후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목	(214,378,673)	(214,378,673)	500,212,461	500,212,461
지분법 자본변동	(214,378,673)	(214,378,673)	500,212,461	500,212,461
분기총포괄손익	(1,711,641,649)	(1,711,641,649)	8,219,845,873	8,219,845,873
주당이익
기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	3	3	182	182

자본변동표

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 43 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	3,158,626,067	158,687,373,206	229,994,290,195
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 투자-공정가치변동			4,020,949,140		4,020,949,140
지분법자본변동			500,212,461		500,212,461
지분법이익잉여금변동				37,855,586	37,855,586
분기순이익(손실)				3,138,897,788	3,138,897,788
확정급여부채의 재측정요소				521,930,898	521,930,898
총포괄손익 계			4,521,161,601	3,698,684,272	8,219,845,873
배당금지급				(1,033,112,580)	(1,033,112,580)
2022.03.31 (기말자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	7,679,787,668	161,352,944,898	237,181,023,488
2023.01.01 (기초자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	4,549,618,465	166,458,276,366	239,156,185,753
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 투자-공정가치변동			(1,822,951,572)		(1,822,951,572)
지분법자본변동			(214,378,673)		(214,378,673)
지분법이익잉여금변동				2,168,964	2,168,964
분기순이익(손실)				46,113,629	46,113,629
확정급여부채의 재측정요소				277,406,003	277,406,003
총포괄손익 계			(2,037,330,245)	325,688,596	(1,711,641,649)
배당금지급				(688,741,720)	(688,741,720)
2023.03.31 (기말자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	2,512,288,220	166,095,223,242	236,755,802,384

현금흐름표

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 43 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기	제 43 기 1분기
영업활동현금흐름	(28,134,304,030)	(3,437,599,626)
분기순이익	46,113,629	3,138,897,788
분기순이익조정을 위한 가감	(475,916,704)	3,352,906,373
감가상각비	987,042,774	985,169,971
무형자산상각비	3,277,355	2,724,975
퇴직급여	189,161,896	218,420,691
이자비용	572,941,603	341,344,300
대손상각비(환입)	(4,948,591)	9,767,332
법인세비용	(1,443,374,365)	1,276,660,320
외화환산손실	200,437,606	135,021,765
지분법손실	340,643,625	1,404,352,104
임대료매출	(22,252,778)	(11,249,476)
이자수익	(66,743,348)	(196,613,593)
배당금수익	(437,551,753)	(374,634,274)
외화환산이익	(34,827,179)	(327,614,523)
재고자산평가충당금환입	(148,152,568)	(36,188,963)
관계기업투자평가이익	(611,570,981)	(67,471,294)
금융보증수익		(6,782,962)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(27,974,099,973)	(8,588,989,553)
매출채권의 감소(증가)	1,670,885,205	(3,291,395,924)
기타채권의 감소(증가)	(45,247,398)	(64,743,985)
기타유동자산의 감소(증가)	1,238,302,923	588,465,163
재고자산의 감소(증가)	(19,415,675,697)	(10,471,509,475)
매입채무의 증가(감소)	(12,720,309,486)	3,708,544,325
기타채무의 증가(감소)	1,065,424,889	848,857,847
기타유동부채의 증가(감소)	134,503,128	(4,005,873)
확정급여채무의 증가	98,016,463	96,798,369
이자수익 수취액	66,572,324	188,436,232
배당금 수취액
이자비용 지급액	(470,153,968)	(289,680,875)
법인세납부(환급)	673,180,662	(1,239,169,591)
투자활동현금흐름	(33,117,590)	6,167,045,000
단기대여금의 감소		10,000,000,000
관계기업투자의 취득		(3,700,080,000)
유형자산의 취득	(33,117,590)	(132,875,000)
재무활동현금흐름 (주35)	30,849,508,609	3,317,762,739
단기차입금의 차입	31,000,000,000	4,500,000,000
배당금지급		(1,033,112,580)
유동성리스부채의 상환	(150,491,391)	(149,124,681)
현금및현금성자산의 증가(감소)	2,682,086,989	6,047,208,113
기초현금및현금성자산	2,611,031,024	7,739,118,505
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,729,332	(1,377,904)
당분기말 현금및현금성자산	5,296,847,345	13,784,948,714

5. 재무제표 주석

제 44(당) 기 2023년 03월 31일 현재

제 43(전) 기 2022년 03월 31일 현재

사조씨푸드 주식회사

1. 회사의 개요

사조씨푸드 주식회사(이하 "당사")는 1980년에 사조냉장주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품주식회사와 세창산업주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스주식회사에서 사조씨푸드주식회사로 변경하였습니다. 당사의 보통주는 유가증권시장에 상장되어 2012년 6월 29일자로 매매가 개시되었습니다.

당사는 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
주주명	주 식 수(주)	지분율(%)	주 식 수(주)	지분율(%)
사조산업(주)	9,887,354	57.42	9,863,669	57.29
(주)사조오양	688,656	4.00	688,656	4.00
(주)사조랜더텍	148,591	0.86	148,591	0.86
농업회사법인(주)사조농산	121,710	0.71	121,710	0.71
(주)사조시스템즈	45,645	0.26	45,645	0.26
우리사주조합	1,170	0.01	1,170	0.01
기타	6,325,417	36.74	6,349,102	36.87
합 계	17,218,543	100.00	17,218,543	100.00

(2) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업	소재지	지분율	설립일	설립목적	자본금(천원)	결산일
(주)캐슬렉스서울	한국	20%	1989년 5월	회원제 골프장 운영	6,500,000	12월31일
농업회사법인(주)사조원	한국	18.50%	1993년 7월	농축산물가공제품	76,592,550	12월31일
사조동아원(주)	한국	25.36%	1972년 7월	제분업 및 생물자원사업	70,572,300	12월31일

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화(KRW)"입니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 매출채권의 기대신용손실 측정(가중평균손실률 결정 가정)
- 주석 7 : 재고자산평가충당금의 측정
- 주석 15 : 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)
- 주석 19 : 이연법인세자산의 인식(차감할 일시적차이의 실현가능성 등)
- 주석 21 : 우발부채와 약정사항

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간적접으 로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 금융상품의 구분 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책
당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제 1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구 분	주요 재화 및 용역
수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공 등 수출판매 등), 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물유통 등 내수판매)
식품사업부문	제품(김)
수산부문	어획물(원양어업)
기타	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기			전분기
구 분	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)
수산물가공유통사업부문	28,924,386	(2,215,719)	142,990	36,696,203	3,340,883	149,773
식품사업부문	6,399,262	193,087	153,168	6,535,574	317,139	143,406
수산부문	1,847,322	(959,562)	179,725	2,008,096	340,092	179,725
기 타	3,785,956	1,587,250	514,438	3,596,185	1,474,986	514,991
합 계	40,956,926	(1,394,944)	990,320	48,836,058	5,473,100	987,895

(*1) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 차감한 금액입니다.
(*2) 감가상각비는 유형자산,무형자산과 투자부동산에서 발생한 감가상각비 등의 합계액입니다.

(3) 지역별 정보
당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
한국	25,056,817	31,235,626
일본	8,560,575	6,074,958
기타	7,339,534	11,525,474
매출액 합계	40,956,926	48,836,058

(4) 당분기와 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

(5) 부문자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
수산물가공유통사업부문	95,474,059	76,410,573
식품사업부문	15,623,668	15,555,259
수산부문	19,171,246	20,267,295
기타	100,760,156	101,475,244
미배분자산	136,531,198	136,693,313
총자산 합계	367,560,327	350,401,684

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
수산물가공유통사업부문	24,656,861	36,981,951
식품사업부문	3,175,326	3,035,949
수산부문	3,961,576	2,548,474
기타	5,592,032	5,901,537
미배분부채	93,418,729	62,777,587
총부채 합계	130,804,524	111,245,498

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말

(단위:천원)
구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산	172,890	-	-	-	172,890
기타포괄손익인식금융자산	-	33,945,913	-	-	33,945,913
합 계	172,890	33,945,913	-	-	34,118,803
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	-	5,296,847	-	5,296,847
장단기금융자산	-	-	25,500	-	25,500
매출채권 및 기타채권	-	-	17,192,626	-	17,192,626
합 계	-	-	22,514,973	-	22,514,973
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	25,903,310	-	25,903,310
장단기금융부채	-	-	90,563,000	-	90,563,000
기타금융부채	-	-	-	581,059	581,059
합 계	-	-	116,466,310	581,059	117,047,369

2) 전기말

(단위:천원)
구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산	159,873	-	-	-	159,873
기타포괄손익인식금융자산	-	36,253,054	-	-	36,253,054
합 계	159,873	36,253,054	-	-	36,412,927
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	-	2,611,031	-	2,611,031
장단기금융자산	-	-	25,500	-	25,500
매출채권 및 기타채권	-	-	18,402,327	-	18,402,327
합 계	-	-	21,038,858	-	21,038,858
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	36,665,344	-	36,665,344
장단기금융부채	-	-	59,563,000	-	59,563,000
기타금융부채	-	-	-	118,057	118,057
합 계	-	-	96,228,344	118,057	96,346,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
금융보증채무	51,443	110,466	59,904	-
리스부채	419,150	-	58,153	-
합 계	470,593	110,466	118,057	-

(3) 공정가치의 측정
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
범주	장부금액	수준1	수준2	수준3	소계
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	172,890	-	-	172,890	172,890
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	3,324,845	-	-	3,324,845	3,324,845
시장성 있는 지분증권(*)	30,621,068	30,621,068	-	-	30,621,068
소계	33,945,913	30,621,068	-	3,324,845	33,945,913

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
범주	장부금액	수준1	수준2	수준3	소계
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	159,873	-	-	159,873	159,873
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	3,321,299	-	-	3,321,299	3,321,299
시장성 있는 지분증권	32,931,755	32,931,755	-	-	32,931,755
소계	36,253,054	32,931,755	-	3,321,299	36,253,054

(4) 수준 3 공정가치
당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	3,481,172	4,487,327
평가	-	(1,016,903)
기타(세율변동효과)	3,546	-
당기손익	13,017	10,748
기말금액	3,497,735	3,481,172

(5) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)
당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	172,890	3	순자산접근법	순자산가액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	3,324,845	3	순자산접근법	순자산가액

(단위:천원)
전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	159,873	3	순자산접근법	순자산가액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	3,321,299	3	순자산접근법	순자산가액

6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	13,449,304	-	15,133,907	-
차감 : 대손충당금	-	-	(4,949)	-
대여금	-	1,700,000	-	1,700,000
차감: 대손충당금	-	(960,831)	-	(960,831)
미수금	2,651,560	-	2,181,778	-
미수수익	7,394	-	7,223	-
보증금	300	344,899	300	344,899
합 계	16,108,558	1,084,068	17,318,259	1,084,068

(2) 신용위험 및 대손충당금
1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계
매출채권	13,342,265	96,410	10,629	-	-	13,449,304
채무불이행률	-	-	-	-	-	-
대손충당금(*)	-	-	-	-	-	-
합 계	13,342,265	96,410	10,629	-	-	13,449,304

(*)당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권및기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.
채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

2) 전기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계
매출채권	15,012,707	119,913	1,287	-	-	15,133,907
채무불이행률	0.03%	0.83%	7.07%	-	-	0.03%
대손충당금(*)	(3,866)	(992)	(91)	-	-	(4,949)
합 계	15,008,841	118,921	1,196	-	-	15,128,958

(3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말

(단위:천원)
구 분	매출채권	장기대여금	합 계
기초금액	(4,949)	(960,831)	(965,780)
환입	4,949	-	4,949
당분기말금액	-	(960,831)	(960,831)

2) 전기말

(단위:천원)
구 분	매출채권	장기대여금	합 계
기초금액	(20,715)	-	(20,715)
대손상각	-	(960,831)	(960,831)
환입	15,766	-	15,766
전기말금액	(4,949)	(960,831)	(965,780)

(*) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	35,312,240	-	35,312,240	4,219,801	-	4,219,801
제품	444,791	-	444,791	821,950	-	821,950
어획물	3,389,440	-	3,389,440	3,019,292	-	3,019,292
원재료	42,147,701	-	42,147,701	28,576,182	-	28,576,182
저장품	1,104,298	-	1,104,298	1,275,032	-	1,275,032
가공품	6,390,681	(150,410)	6,240,271	6,947,891	(298,563)	6,649,328
수산물가공품	1,965	-	1,965	5,386	-	5,386
미착품	6,393,551	-	6,393,551	30,903,457	-	30,903,457
합 계	95,184,667	(150,410)	95,034,257	75,768,991	(298,563)	75,470,428

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내역	당분기	전분기
재고자산평가손실(환입)	(148,153)	(36,189)

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말
시장성 없는 지분증권	냉동물가공수산업협동조합	1.21%	159,890	146,873
	한국선주상호보험조합	0.21%	13,000	13,000
	합 계		172,890	159,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말
시장성 없는 지분증권	농업회사법인동화농산(주)	13.40%	3,324,845	3,321,299
시장성 있는 지분증권	(주)사조대림	16.50%	30,621,068	32,931,755
합 계			33,945,913	36,253,054

(3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기초금액	36,253,054	34,965,341
평가손익(법인세 차감전)	(2,304,616)	1,287,713
기타(세율변동효과)	(2,525)	-
기말금액	33,945,913	36,253,054

9. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	법인설립 및 영업소재지	지분율		취득금액	당분기말	전기말
구 분	회사명	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	취득금액	당분기말	전기말
관계기업	(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	20.00%	1,300,000	-	-
	농업회사법인(주) 사조원	한국	18.50%	18.50%	13,118,579	14,277,650	13,562,515
	사조동아원(주)	한국	25.36%	27.29%	53,245,080	67,189,321	67,804,482
합 계					67,663,659	81,466,971	81,366,997

한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치
사조동아원(주)	35,744,822주	967원	34,565,243

(2) 당분기말과 전기말 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말

(단위:천원)
회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기타증감(*2)	기말금액
농업회사법인(주)사조원	13,562,515	-	611,571	1,559	102,005	14,277,650
사조동아원(주)	67,804,482	-	(340,644)	(274,517)	-	67,189,321
(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-
합 계	81,366,997	-	270,927	(272,958)	102,005	81,466,971

(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 409,061 천원입니다.
(*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)
회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익(*2)	자본변동	기타증감(*3)	기말금액
농업회사법인(주)사조원 (*4)	10,311,846	3,700,080	(772,834)	340,695	(17,272)	13,562,515
사조동아원(주)	68,491,609	-	(982,968)	295,841	-	67,804,482
(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-
합 계	78,803,455	3,700,080	(1,755,802)	636,536	(17,272)	81,366,997

(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 전기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은
940,560천원입니다.
(*2) 사조동아원 지분율 변동으로 인한 지분법손실 525,893천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 기타증감 등에는 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.
(*4) 농업회사법인(주)사조원의 유상증자로 인해 당사는 신주 740,016주를 배정받았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말

(단위:천원)
회사명	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익
농업회사법인(주)사조원	226,112,388	152,072,717	74,039,671	-	78,655,984	3,305,717	3,314,145
사조동아원(주)	505,181,049	275,921,396	229,263,859	(4,206)	167,162,404	(628,941)	(1,710,591)
(주)캐슬렉스서울	116,188,884	118,234,191	(2,045,307)	-	3,924,703	1,032,524	2,657,493

(*) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본, 분기순손익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)
회사명	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익
농업회사법인(주)사조원	210,696,265	139,970,739	70,725,526	-	351,626,911	(4,177,391)	(2,335,839)
사조동아원(주)	481,673,723	250,702,675	230,975,254	(4,206)	631,567,233	1,035,396	2,871,336
(주)캐슬렉스서울	113,762,900	118,465,700	(4,702,800)	-	21,032,802	1,722,146	1,379,737

(*) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본, 당기순손익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)
회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액
회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	(a x b)	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액
농업회사법인(주)사조원	74,039,671	18.50%	13,697,637	3,825	414,279	161,909	14,277,650
사조동아원(주)	229,263,859	25.36%	58,142,444	10,805,615	(1,758,738)	-	67,189,321
(주)캐슬렉스서울	(2,045,307)	20.00%	(409,061)	-	-	409,061	-

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)
회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액
회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	(a x b)	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액
농업회사법인(주)사조원	70,725,526	18.50%	13,084,507	3,825	414,279	59,904	13,562,515
사조동아원(주)	230,975,254	25.36%	58,576,465	10,805,615	(1,577,598)	-	67,804,482
(주)캐슬렉스서울	(4,702,800)	20.00%	(940,560)	-	-	940,560	-

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.

10. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)
계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
기초장부금액	13,577,585	42,071,464	54,181	1,154,424	12,400,994	297,891	273,317	57,682	12,101,851	81,989,389
취득	-	-	-	29,845	-	-	3,273	508,353	-	541,471
감가상각비	-	(417,003)	(1,558)	(125,502)	(179,725)	(36,167)	(25,075)	(148,394)	-	(933,424)
당분기말장부금액	13,577,585	41,654,461	52,623	1,058,767	12,221,269	261,724	251,515	417,641	12,101,851	81,597,436

2) 전분기

(단위:천원)
계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
기초장부금액	13,577,585	42,414,537	60,415	1,461,837	13,119,892	395,742	251,179	74,247	11,971,501	83,326,935
취득	-	-	-	-	-	-	31,025	508,713	101,850	641,588
감가상각비	-	(408,841)	(1,559)	(119,270)	(179,724)	(46,254)	(27,490)	(147,141)	-	(930,279)
전분기말장부금액	13,577,585	42,005,696	58,856	1,342,567	12,940,168	349,488	254,714	435,819	12,073,351	83,038,244

11. 리스계약
(1) 리스이용자 입장

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계
취득원가	572,978	69,804	642,782	64,625	69,804	134,429
감가상각누계액	(161,679)	(63,462)	(225,141)	(19,573)	(57,174)	(76,747)
장부금액	411,299	6,342	417,641	45,052	12,630	57,682

2) 당분기 및 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기			전기
구 분	부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계
기초금액	45,051	12,630	57,681	36,465	37,782	74,247
취득액	508,353	-	508,353	573,339	-	573,339
감가상각비	(142,105)	(6,288)	(148,393)	(564,752)	(25,152)	(589,904)
기말금액	411,299	6,342	417,641	45,052	12,630	57,682

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 23개월입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 리스회계처리와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	148,393	147,141
리스부채 이자비용	3,136	3,091
단기리스 관련 비용	17,376	22,425
소액기초자산리스 관련 비용	4,735	4,501
합 계	173,640	177,158

리스로 인한 총 현금유출액은 173백만원이며, 전분기는 176백만원입니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
유동부채	419,150	58,153
합 계	419,150	58,153

5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
1년 이내	419,150	58,153
합 계	419,150	58,153

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.
리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 리스제공자 입장
1) 당사는 부동산 및 기타자산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
	리스료 수취계획		리스료총액	리스료 수취계획		리스료총액
	1년 이내	1년 초과	리스료총액	1년 이내	1년 초과	리스료총액
부동산 임대	2,609,328	917,563	3,526,891	2,613,705	676,642	3,290,347
합 계	2,609,328	917,563	3,526,891	2,613,705	676,642	3,290,347

2) 당분기 및 전분기 중 부동산 및 기타자산 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 각각 1,012,238천원 및 1,006,347천원입니다.

12. 투자부동산
(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	당분기				전분기
구 분	토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계
기초장부금액	44,907,350	2,614,385	573,831	48,095,566	44,907,350	2,566,515	692,937	48,166,802
감가상각비	-	(25,561)	(28,058)	(53,619)	-	(24,854)	(30,036)	(54,890)
기말장부금액	44,907,350	2,588,824	545,773	48,041,947	44,907,350	2,541,661	662,901	48,111,912
취득원가	44,907,350	5,323,303	3,867,893	54,098,546	44,907,350	5,174,602	3,867,893	53,949,845
감가상각누계액	-	(2,734,479)	(3,322,120)	(6,056,599)	-	(2,632,941)	(3,204,992)	(5,837,933)
장부금액	44,907,350	2,588,824	545,773	48,041,947	44,907,350	2,541,661	662,901	48,111,912

(2) 투자부동산 관련 손익

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
임대수익	930,206	881,247
직접 관련 운영비용	(293,720)	(345,680)

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 77,561,155천원, 건물 8,365,797천원, 구축물 1,051,739천원입니다.

13. 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)
계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계
기초장부금액	1,421,390	503,622	27,288	1,952,300
감가상각비	-	-	(3,277)	(3,277)
당분기말장부금액	1,421,390	503,622	24,011	1,949,023

2) 전분기

(단위:천원)
계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계
기초장부금액	1,421,390	503,622	29,656	1,954,668
감가상각비	-	-	(2,725)	(2,725)
전분기말장부금액	1,421,390	503,622	26,931	1,951,943

14. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입금 종류	차 입 처	당분기이자율(%)	당분기말	전기말
수산발전기금	수협중앙회	3.43%	4,000,000	4,000,000
수산발전기금	수협중앙회	2.92%	1,000,000	1,000,000
수산발전기금	수협중앙회	3.43%	1,900,000	1,900,000
원양어업경영자금대출	수협중앙회	2.00%	9,763,000	9,763,000
수출성장대출	한국수출입은행	2.60%	30,000,000	10,000,000
한도대출	KDB산업은행	4.98%	3,000,000	3,000,000
한도대출	KDB산업은행	4.99%	8,000,000	-
한도대출	(주)신한은행	5.06%	3,000,000	-
일반대출	(주)신한은행	2.98%	29,900,000	29,900,000
합 계			90,563,000	59,563,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
토지	41,567,900	20,945,600	단기차입금	46,563,000	수협중앙회 등
건물	2,380,136	20,945,600	단기차입금	46,563,000	수협중앙회 등
합 계	43,948,036	20,945,600		46,563,000

(*) 차입금액 중 (주)신한은행 299억원은 (주)신한은행에 신탁등기 설정됨.

(3) 당분기말 현재 당사는 농업회사법인㈜사조원를 위하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
토지	41,567,900	24,000,000	단기차입금	13,000,000	(주)신한은행 등
건물	2,380,136	24,000,000	단기차입금	13,000,000	(주)신한은행 등
합 계	43,948,036	24,000,000		13,000,000

(*) 주석21 특수관계자와의 거래 (5) 담보제공내역 참조.

15. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,939,208	5,229,236
사외적립자산의 공정가치	(5,303,660)	(5,528,007)
퇴직급여부채 금액	(364,452)	(298,771)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	196,001	213,187
이자비용(이자수익)	(6,839)	5,234
소 계	189,162	218,421

16. 수익
(1) 수익구분
당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익
상품매출	12,876,781	12,876,781	20,093,979	20,093,979
가공품매출	16,287,204	16,287,204	16,760,196	16,760,196
어획물매출	2,049,638	2,049,638	2,069,013	2,069,013
제품매출	5,708,586	5,708,586	6,248,965	6,248,965
수산물가공매출	93,844	93,844	67,720	67,720
냉장매출	2,751,466	2,751,466	2,578,589	2,578,589
임가공매출	154,916	154,916	-	-
부동산임대매출	1,034,491	1,034,491	1,017,596	1,017,596
합 계	40,956,926	40,956,926	48,836,058	48,836,058
수익인식시기
고객과의 계약에서 생기는 수익
한 시점에 이행	39,922,435	39,922,435	47,818,462	47,818,462
이외 수익	1,034,491	1,034,491	1,017,596	1,017,596
합 계	40,956,926	40,956,926	48,836,058	48,836,058

(2) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제 1115호 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용)
상품,가공품,어획물,제품, 수산물가공,냉장매출	상품 및 가공품 등은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	상품 및 가공품 등은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역을 제공하는데에 다른 당사자가 관여할 때 약속의 성격이 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무(본인) 아니면 주선하는 수행의무(대리인)을 판단하며, 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역에 대한 통제 여부를 근거로 본인 대 대리인을 판단합니다.

17. 매출원가
당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	12,247,361	12,247,361	17,070,175	17,070,175
가공품매출원가	16,895,103	16,895,103	14,573,479	14,573,479
어획물매출원가	2,950,232	2,950,232	1,561,577	1,561,577
제품매출원가	4,984,609	4,984,609	5,425,036	5,425,036
부동산임대매출원가	294,044	294,044	345,817	345,817
수산물가공매출원가	83,849	83,849	59,922	59,922
냉장매출원가	1,799,742	1,799,742	1,687,178	1,687,178
임가공매출원가	113,582	113,582	-	-
합 계	39,368,522	39,368,522	40,723,184	40,723,184

18. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,011,050	1,011,050	877,439	877,439
퇴직급여	88,435	88,435	98,830	98,830
복리후생비	135,449	135,449	107,114	107,114
여비교통비	34,105	34,105	17,645	17,645
통신비	4,960	4,960	4,382	4,382
수도광열비	135	135	252	252
소모품비	129,389	129,389	119,694	119,694
세금과공과	219,286	219,286	218,940	218,940
지급임차료	-	-	4,317	4,317
감가상각비	159,503	159,503	159,899	159,899
수선비	514	514	155	155
사용수수료	488,978	488,978	356,370	356,370
보험료	3,810	3,810	4,107	4,107
접대비	14,331	14,331	14,745	14,745
광고선전비	21,079	21,079	16,130	16,130
판매수수료	109,378	109,378	107,196	107,196
견본비	77	77	69	69
도서인쇄비	1,896	1,896	1,685	1,685
운반보관비	519,119	519,119	475,014	475,014
교육훈련비	2,622	2,622	1,653	1,653
차량유지비	12,822	12,822	13,401	13,401
대손상각비(환입)	(4,949)	(4,949)	9,767	9,767
무형자산상각비	3,277	3,277	2,725	2,725
판매촉진비	28,082	28,082	28,245	28,245
합 계	2,983,348	2,983,348	2,639,774	2,639,774

19. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)
구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계
재고자산의 변동
제품	-	377,159	377,159
어획물	-	(370,148)	(370,148)
상품	-	(31,092,439)	(31,092,439)
기타재고자산	-	10,472,949	10,472,949
상품의 매입	-	45,200,653	45,200,653
사용된 원부재료	-	16,571,048	16,571,048
종업원급여	1,099,485	2,494,865	3,594,350
감가상각비	159,503	842,353	1,001,856
무형자산상각비	3,277	-	3,277
지급수수료	488,978	4,035,554	4,524,532
지급임차료	-	9	9
기타	1,232,105	(9,163,481)	(7,931,376)
합 계	2,983,348	39,368,522	42,351,870

(2) 전분기

(단위:천원)
구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계
재고자산의 변동
제품	-	507,316	507,316
어획물	-	(1,576,087)	(1,576,087)
상품	-	2,861,140	2,861,140
기타재고자산	-	1,782,263	1,782,263
상품의 매입	-	11,029,152	11,029,152
사용된 원부재료	-	20,020,956	20,020,956
종업원급여	976,269	2,272,955	3,249,224
감가상각비	159,899	825,271	985,170
무형자산상각비	2,725	-	2,725
지급수수료	356,370	3,934,363	4,290,733
지급임차료	4,317	-	4,317
기타	1,140,193	(934,145)	206,048
합 계	2,639,774	40,723,184	43,362,957

20. 법인세
법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당분기 법인세비용의 평균유효세율은 103.30%(전분기 : 28.91%)입니다.

21. 특수관계자와의 거래
(1) 주요 특수관계자 현황

특수관계구분	회사명
최상위지배기업	사조산업(주)
관계기업	(주)캐슬렉스서울, 농업회사법인(주)사조원, 사조동아원(주)
기타특수관계자	(주)사조대림, (주)사조오양, (주)사조시스템즈, 농업회사법인 동화농산(주), (주)캐슬렉스제주, (주)삼아벤처, (주)사조씨앤씨, ORION, 사호축산영농조합법인,

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
1)당분기

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	매출 등		매입 등
특수관계구분	회 사 명	매출	기타	재고자산	기타
지배기업	사조산업(주)	1,174,413	146,780	21,962,418	414,899
관계기업	(주)캐슬렉스서울	161,326	-	-	-
	농업회사법인(주)사조원	31,248	-	444	1,415
	사조동아원(주)	190,240	-	2,116	-
기타특수관계자	(주)사조대림	3,465,503	-	238,473	-
	(주)사조오양	357,198	-	962,039	5,902
	(주)사조시스템즈	49,825	-	36,005	189,843
	(주)삼아벤처	36,319	-	2,190	-
	(주)캐슬렉스제주 외	9,320	-	-	2,136
합 계		5,475,392	146,780	23,203,685	614,195

2)전분기

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	매출 등		매입 등
특수관계구분	회 사 명	매출	기타	재고자산	기타
지배기업	사조산업(주)	2,134,582	72,941	22,614,503	287,228
관계기업	(주)캐슬렉스서울	142,507	-	-	-
	농업회사법인(주)사조원	99,467	160,181	1,404	2,756
	사조동아원(주)	201,039	-	1,667	-
기타특수관계자	(주)사조대림	3,984,346	-	227,243	-
	(주)사조오양	321,717	3,628	5,183,905	4,122
	(주)사조시스템즈	54,319	-	36,147	211,130
	(주)삼아벤처	28,257	-	-
	(주)캐슬렉스제주 외	9,305	-	-	2,162
합 계		6,975,539	236,750	28,064,869	507,398

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	당분기		전분기
특수관계구분	회 사 명	대여	회수	대여	회수
관계기업	농업회사법인(주)사조원	-	-	-	10,000,000
합 계		-	-	-	10,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
1)당분기말

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	채 권		채 무
특수관계구분	회 사 명	매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)
지배기업	사조산업(주)	12,414	111,086	4,809,146	286,275
기타특수관계자	(주)사조대림	2,469,193	650,586	100,515	-
	(주)사조오양	134,077	-	311,750	-
	(주)사조시스템즈 외	-	-	-	70,713
	(주)캐슬렉스제주 외	999	1,788,240	-	-
합 계		2,616,683	2,549,912	5,221,411	356,988

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

2)전기말

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	채 권		채 무
특수관계구분	회 사 명	매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)
지배기업	사조산업(주)	39,616	116,912	2,918,421	179,576
관계기업	(주)캐슬렉스서울	-	-	-	-
	농업회사법인(주)사조원	-	4,024	-	-
	사조동아원(주)	136,929	57,512	-	-
기타특수관계자	(주)사조대림	4,005,454	231,016	260,187	27,709
	(주)사조오양	124,629	35,517	253,099	-
	(주)사조시스템즈 외	390	1,790,440	-	257,550
합 계		4,307,018	2,235,421	3,431,707	464,835

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	제공받은회사의 사용내역
제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	여신금액	여신금융기관	보증기간
농업회사법인(주)사조원	24,000,000	부동산담보	13,000,000	(주)신한은행	2018년 08월~2023년 08월
농업회사법인(주)사조원	1,125,000	차입금지급보증	937,500	농협은행㈜	2019년 03월~2023년 12월
농업회사법인(주)사조원	199,992	차입금지급보증	166,660	농협은행㈜	2018년 09월~2023년 09월
농업회사법인(주)사조원	6,774,000	차입금지급보증	6,500,000	우리은행	2022년 11월~2023년 11월
농업회사법인(주)사조원	6,000,000	차입금지급보증	5,000,000	농협은행㈜	2023년 01월~2025년 01월
합 계	38,098,992		25,604,160

당분기말 현재 상기 금융보증과 관련하여 특수관계자의 채무불이행시 발생 가능한 위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합계
원화지급보증	32,098,992	6,000,000	38,098,992

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	189,827	205,168
퇴직급여	33,650	31,325
합 계	223,477	236,493

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 및 집행위원 입니다.

22. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	구분	약정액	실행액
(주)하나은행	한도대출	5,000,000	-
(주)신한은행	당좌대출	4,000,000	-
	한도대출	3,000,000	3,000,000
	일반대출	29,900,000	29,900,000
수협중앙회	수산발전기금	6,900,000	6,900,000
수협중앙회	원양어업경영자금대출	9,763,000	9,763,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000
KDB산업은행	한도대출	20,000,000	11,000,000
합 계		108,563,000	90,563,000

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)
금융기관	내용	금액
(주)하나은행	신용장	$1,000,000
(주)국민은행	신용장	$1,500,000
(주)신한은행	신용장	$2,000,000
(주)우리은행	이행지급보증	$11,363.64
서울보증보험(주)	이행지급보증 등	347,297
합 계		$4,511,364
합 계		347,297

(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내용	원고	진행사항	소송가액
손해배상	박종성	1심 진행중	913,475

(*) 2023.4.7 원고측 소취하. 종결.

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
금융보증부채 및 관계기업투자의 증가(감소)	102,005	(9,699)
장기임대보증금의 유동성대체	-	95,000
단기임대보증금의 비유동성대체	47,000	326,000
사용권자산 증가(감소)	508,353	508,714

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위:천원)
구분	기초	현금흐름	기타변동	당분기말
단기차입금	59,563,000	31,000,000	-	90,563,000
리스부채	58,153	(150,491)	511,488	419,150
합 계	59,621,153	30,849,509	511,488	90,982,150

2) 전분기

(단위:천원)
구분	기초	현금흐름	기타변동	전분기말
단기차입금	26,600,000	4,500,000	-	31,100,000
유동성장기부채	30,000,000	-	-	30,000,000
리스부채	74,950	(149,125)	511,805	437,630
합 계	56,674,950	4,350,875	511,805	61,537,630

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다.
당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 회사 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 및 시장상황 등 여러 요소들을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.
당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.

이익배당에 대한 규정은 다음과 같습니다.

제 43조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는
주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된
질권자에게 지급한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제44기	제43기	제42기
주당액면가액(원)		1000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		46	8,295	9,842
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	-
(연결)주당순이익(원)		3	482	572
현금배당금총액(백만원)		-	689	1,033
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	8.30	10.49
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.9	1.1
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	40	60
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	2	0.7	0.6

주) 평균 배당수익률에 대한 계산 기준은 2022년 12월 31일 기준입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 보고서 제출일 현재 지분증권의 발행 등과 관련된 사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 보고서 제출일 현재 채무증권의 발행 등과 관련된 사항이 없습니다.

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 보고서 제출일 현재 증권의 발행을 통해 조달된 자금이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황
1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2023년도 제44기 1분기	매출채권	13,449,304	-	-
	장기대여금	1,700,000	960,831	56.52%
	미수금	2,651,560	-	-
	선급금	954,118	512,331	53.70%
	합계	18,754,982	1,473,162	7.85%
2022년도 제43기	매출채권	15,133,906	4,948	0.03%
	장기매출채권	-	-	-
	장기대여금	1,700,000	960,831	56.52%
	미수금	2,181,778	-	0.00%
	선급금	837,172	512,331	61.20%
	합계	19,852,856	1,478,110	7.45%
2021년도 제42기	매출채권	12,044,348	20,715	0.17%
	장기매출채권	-	-	-
	단기대여금	15,250,000	-	0.00%
	미수금	2,103,384	-	0.00%
	선급금	769,595	512,331	66.57%
	합계	30,167,327	533,046	1.77%

2. 대손충당금 변동현황

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 천원)

구 분	2023년	2022년	2021년
구 분	제44기 1분기	제43기	제42기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,478,110	533,046	853,438
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(4,948)	945,064	(320,392)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,473,162	1,478,110	533,046

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 천원)

경과기간 구분		6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
경과기간 구분		6월 이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	11,004,120	14,572	1,799,185	-	12,817,877
	특수관계자	3,282,987	-	-	-	3,282,987
	계	14,287,107	14,572	1,799,185	-	16,100,864
구성비율		88.74%	0.09%	11.17%	-	100.0%

다. 재고자산 현황 등
1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(2023년 03월 31일 기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기	제43기	제42기	비고
사업부문	계정과목	(2023년도)	(2022년도)	(2021년도)	비고
수산물가공유통사업	상품	35,304,143	4,206,234	8,716,870
	제품	3,903	8,887	12,853
	어획물	-	-	-
	원재료	37,778,012	25,413,803	15,084,852
	저장품	20,787	17,630	37,234
	가공품	6,240,270	6,649,329	4,746,102
	수산물가공품	1,965	5,386	3,513
	미착품	6,393,551	30,903,456	9,142,696
	소 계	85,742,631	67,204,725	37,744,120
식품사업	상품	8,097	13,567	12,927
	제품	440,888	813,063	707,759
	어획물	-	-	-
	원재료	4,369,689	3,162,380	4,276,444
	저장품	280,840	361,280	374,936
	가공품	-	-	-
	수산물가공품	-	-	-
	미착품	-	-	-
	소 계	5,099,514	4,350,290	5,372,066
수산사업	상품	-	-	-
	제품	-	-	-
	어획물	3,389,440	3,019,292	2,644,346
	원재료	-	-	-
	저장품	802,672	896,121	747,585
	가공품	-	-	-
	수산물가공품	-	-	-
	미착품	-	-	-
	소 계	4,192,112	3,915,413	3,391,931
합 계	상품	35,312,240	4,219,801	8,729,797
	제품	444,791	821,950	720,612
	어획물	3,389,440	3,019,292	2,644,346
	원재료	42,147,701	28,576,183	19,361,296
	저장품	1,104,299	1,275,031	1,159,755
	가공품	6,240,270	6,649,329	4,746,102
	수산물가공품	1,965	5,386	3,513
	미착품	6,393,551	30,903,456	9,142,696
	합 계	95,034,257	75,470,428	46,508,117
총 자산대비 재고자산 구성비율(%)		25.9	21.5	13.8
[재고자산합계/기말자산총계Ⅹ100]		25.9	21.5	13.8
재고자산회전율(회수)		1.9회	2.9회	3.9회
[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]		1.9회	2.9회	3.9회

2. 재고자산의 실사내용
1) 실시일자
2023년 3월말을 기준으로 2023년 4월 3일 재고실사를 시행하였습니다.

2) 실시방법
내부직원의 입회하에 주요품목의 샘플조사를 기본으로, 실지조사를 실시하고 있습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 등을 징구하여 실시하였습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.

3) 장기체화 재고 등의 내역
재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

라. 수주계약 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

1. 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

□ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의
조정되지 않은 공시가격
□ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는
간접적으로 관측가능한 투입변수
□ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)
범 주	장부금액	공정가치
범 주	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	172,890	-	-	172,890	172,890
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	3,324,845	-	-	3,324,845	3,324,845
시장성 있는 지분증권(*)	30,621,068	30,621,068	-	-	30,621,068
소 계	33,945,913	30,621,068	-	3,324,845	33,945,913

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
범주	장부금액	수준1	수준2	수준3	소계
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	159,873	-	-	159,873	159,873
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	3,321,299	-	-	3,321,299	3,321,299
시장성 있는 지분증권	32,931,755	32,931,755	-	-	32,931,755
소계	36,253,054	32,931,755	-	3,321,299	36,253,054

당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)
구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산	172,890	-	-	-	172,890
기타포괄손익인식금융자산	-	33,945,913	-	-	33,945,913
합 계	172,890	33,945,913	-	-	34,118,803
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	-	5,296,847	-	5,296,847
장단기금융자산	-	-	25,500	-	25,500
매출채권 및 기타채권	-	-	17,192,626	-	17,192,626
합 계	-	-	22,514,973	-	22,514,973
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	25,903,310	-	25,903,310
장단기금융부채	-	-	90,563,000	-	90,563,000
기타금융부채	-	-	-	581,059	581,059
합 계	-	-	116,466,310	581,059	117,047,369

② 전기말

(단위:천원)
구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산	159,873	-	-	-	159,873
기타포괄손익인식금융자산	-	36,253,054	-	-	36,253,054
합 계	159,873	36,253,054	-	-	36,412,927
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	-	2,611,031	-	2,611,031
장단기금융자산	-	-	25,500	-	25,500
매출채권 및 기타채권	-	-	18,402,327	-	18,402,327
합 계	-	-	21,038,858	-	21,038,858
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	36,665,344	-	36,665,344
장단기금융부채	-	-	59,563,000	-	59,563,000
기타금융부채	-	-	-	118,057	118,057
합 계	-	-	96,228,344	118,057	96,346,401

※ 자세한 내용은 재무제표 상 주석을 참고하시길 바랍니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 분/반기 보고서 작성 시 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제44기(당기)	우리회계법인	-	-	-
제43기(전기)	우리회계법인	적정	-	관계기업투자 회수가능가액 평가
제42기(전전기)	우리회계법인	적정	-	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제44기(당기)	우리회계법인	개별 재무제표 감사 외	140백	1,300	-	-
제43기(전기)	우리회계법인	개별 재무제표 감사 외	140백	1,300	140백	1,241
제42기(전전기)	우리회계법인	개별 재무제표 감사 외	125백	1,390	125백	1,146

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제44기(당기)	-	-	-	-	-
제44기(당기)	-	-	-	-	-
제43기(전기)	-	-	-	-	-
제43기(전기)	-	-	-	-	-
제42기(전전기)	-	-	-	-	-
제42기(전전기)	-	-	-	-	-

주) 당사는 회계감사인과의 비감사용역에 대한 계약체결을 진행하지 않았습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제의 유효성 감사
당사는 공시대상기간 내부통제에 대한 특이사항이 없습니다.

나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	의견내용	회사의 개선여부	개선대책	비고
제44기 1분기(당기)	우리회계법인	-	-	-	-
제43기(전기)	우리회계법인	회계감사인은 제43기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 [내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다] 라는 의견을 표명하였습니다.	-	-	-
제42기(전전기)	우리회계법인	회계감사인은 제42기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 [내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다] 라는 의견을 표명하였습니다.	-	-	-

주) 당사의 내부회계관리자는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도(제43기)에 대한 당사의 내부회계 관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 2023년 2월 22일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가
당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영상 주요정책을 결정하며, 당사의 정관 및 이사회의 추대로 대표이사가 이사회 의장직을 겸하고 있습니다.
또한, 이사회 내에는 보상위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, ESG위원회 등 5개의 소위원회가 있습니다.

1) 이사회 의장에 관한 사항

구분	비고
이사회 의장	최세환
대표이사 겸직여부	대표이사 겸직
선임사유	이사회 추대 및 정관

2) 이사회의 권한 내용
- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,
회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결합니다.
- 이사회는 경영진의 업무 집행을 감독합니다.

3) 사외이사의 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
이종훈	- 前 농업회사법인 로고(주) 대표이사 - 前 (주)삼호 상무이사 - 前 삼일회계법인 선임회계사	해당사항 없음	2023.03.23 재선임
이상용	- 現 수원시 지방세심의위원회 위원장 - 前 경기도토지수용위원회 위원장 - 前 아주대학교 법과대학 및 로스쿨 겸임교수 - 前 경기도, 이천시 고문변호사 - 前 수원지방법원조정위원, 수원지방변호사회 부회장 - 前 대전지법, 대전지법 천안 지원, 수원지법 판사 (사법시험 제27회 합격, 사법연수원 제17기 수료)	해당사항 없음	2022.03.24 신규선임
박인철	- 前 수협중앙회 금융부문 사외이사 - 前 경북대학교 겸임교수 (경제통상학부) - 前 대구경북경제자유구역청 청장 - 前 대덕연구개발특구지원본부 이사장 - 前 기획예산처 국장, 실장(차관보) - 前 재정경제원 국장 - 前 대통령비서실(경제) 행정관, 비서관 - 前 경제기획원 심사평가국, 정책조정국, 경제기획국 과장 - 前 국무총리실 경제담당관 - 행정고등고시 합격(16회)	해당사항 없음	2022.03.24 신규선임

* 사외이사 업무지원조직 : 경영관리부 경영관리팀

4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	3	-	-	-

주) 2023년 3월 23일 제43기 정기주주총회에서 이종훈 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 이사회 운영에 관한 사항
1) 이사회의 중요 의결사항

회차

개최일자

의안내용

가결여부

참석인원

이사의 성명

이종훈
(참석률 : 80%)

이상용
(참석률 : 90%)

박인철
(참석률 : 70%)

주진우
(참석률 : 100%)

이인우
(참석률 : 100%)

최세환
(참석률 : 100%)

주지홍
(참석률 : 100%)

이창주
(참석률 : 100%)

찬반여부

2023년-1

01월 26일

사조원 차입금 관련 담보제공 요청의 건

가결

7명(7명)

찬성

02월 08일

제43기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

가결

7명(5명)

찬성

불참

찬성

02월 22일

제43기 정기주주총회 소집 결의의 건

가결

7명(7명)

찬성

02월 22일

이사회 운영 규정 개정의 건

가결

7명(7명)

찬성

03월 17일

일람불신용장 기한연장 약정의 건

가결

7명(7명)

찬성

03월 23일

대표이사 재선임의 건

가결

7명(4명)

불참

찬성

불참

찬성

03월 23일

이사회 운영 규정 개정의 건

가결

7명(4명)

불참

찬성

불참

찬성

03월 24일

이사회 평가제도 수립 및 시행의 건

가결

7명(7명)

찬성

03월 24일

보상위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회 선임의 건

가결

7명(7명)

찬성

04월 03일

기채에 관한 건(299억)

가결

7명(7명)

찬성

주) 2023년 3월 23일 제43기 정기주주총회에서 사내이사 1명(이창주)이 신규 선임되었습니다.

2) 이사회 내의 위원회 구성현황

위원회명	구성	인원	의장 / 위원장	설치목적 및 권한사항	비고
보상 위원회	사외이사 3인	이상용 박인철 이종훈	이상용	1. 목적 : 성과보상에 대한 결정 2. 권한사항 가. 대표이사 및 각 이사(대표이사가 정하는 집행임원 포함)에 대한 성과보상 결정 나. 집행임원 전체에 지급할 보수의 한도 결정 다. 성과보상 규정의 제정 및 개정 라. 성과보상 규정의 적용을 받는 대상자의 선정 마. 임직원의 성과보상에 관한 제도 설계 및 운영의 적정성에 대한 평가와 심의 바. 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 - 상기 사항에 대한 이해관계자와의 거래 심의(5억원 미만의 경우 위임전결 규정에 따라 대표이사 위임)	-
내부거래 위원회	사외이사 3인	박인철 이상용 이종훈	박인철	1. 목적 : 내부거래의 공정성 및 적정성 등의 확보성과보상 체계 관리 2. 권한사항 가. 물품의 판매, 구매 나. 부동산의 구매, 처분 다. 서비스거래 라. 대리계약 및 임대계약 마. 중요자산의 양수도 바. 라이선스계약 사. 자금대여 및 투자를 포함한 재무적 거래 아. 담보, 보증 자. 경영관리계약 및 기타 거래 - 상기 사항에 대한 이해관계자와의 거래 심의(5억원 미만의 경우 위임전결 규정에 따라 대표이사 위임)	-
사외이사후보 추천위원회	사외이사 2인 사내이사 1인	이상용 박인철 최세환	이상용	1. 목적 : 사외이사 직무수행의 독립성을 보장 2. 권한사항 가. 사외이사 충원의 필요성 검토 나. 사외이사 후보 자격 심사 다. 이사회 및 위원회 등의 효율성 검토 및 개선방안 마련	-
ESG 위원회	사외이사 3인 사내이사 1인	이상용 박인철 이종훈 최세환	최세환	1. 목적 : ESG 경영의 효율적인 운영 2. 권한사항 가. ESG와 관련된 전략 및 주요 사항을 검토ㆍ분석 나. ESG와 관련한 다양한 주제, 쟁점사항을 발굴 다. 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성을 점검 및 검토ㆍ승인	-

주) 감사위원회의 구성은 아래 "2. 감사제도에 관한 사항"에 설명되어 있습니다.

3) 이사회 내의 위원회 활동 내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				이상용 (참석 : 100%)	박인철 (참석 : 100%)	이종훈 (참석 : 100%)	최세환 (참석 : 100%)
				찬반여부
보상위원회	02월 22일	2023년 이사보수 승인의건 심의(10억원 한도내 사용)	가결	찬성	찬성	찬성	-
내부거래위원회	02월 08일	2022년 4/4분기 관계사 매입내역 검토	가결	찬성	찬성	찬성	-
사외이사후보추천위원회	02월 22일	사외이사 후보추천 심의	가결	찬성	찬성	-	찬성
ESG위원회	03월 24일	ESG위원장 선임 및 부산 환경정화활동, 외부교육 실시의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사의 독립성
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여, 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 관한 내역을 외부에 공시하고 있으며, 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성 명	임기(년)	연임여부 (횟수)	선 임 배 경	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사 (대표이사)	최세환	3	연임 (1회)	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	이사회	이사회 의장	-	-
사내이사	주지홍	3	연임 (2회)	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	이사회	업무총괄	-	임원
사내이사	이창주	3	신임	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	이사회	업무총괄	-	임원
기타비상무이사	이인우	3	신임	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	이사회	업무총괄	-	임원
사외이사 (감사위원장)	이상용	3	신임	경영분야의 전문가	사외이사후보 추천위원회	경영자문	-	-
사외이사 (감사위원)	박인철	3	신임	경영분야의 전문가	사외이사후보 추천위원회	경영자문	-	-
사외이사 (감사위원)	이종훈	3	연임 (1회)	경영분야의 전문가	사외이사후보 추천위원회	경영자문	-	-

라. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영관리팀	4	팀장 외 (평균근속 3.7년)	- 이사회 안건 수집, 정리 및 의결 관련 법령 분석 - 공시 관련 업무 진행

마. 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 02월 07일	삼정KPMG 아카데미	이상용, 박인철, 이종훈	-	WCD 사외이사 교육과정 (기업지배구조와 사외이사의 역할, 법적 의무와 책임 등)

주) 해당 교육은 온라인교육으로 진행되었습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항
1) 감사위원회(감사)설치여부 및 구성방법 등
당사는 자산 1천억원 이상 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 의무가 없으나, 회계처리의 공정성 및 투명한 경영을 위해 사외이사 3인으로 감사위원회를 구성하고 있습니다.

직무와 권한	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무 ·재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 이사의 보고 수령 6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 7. 이사 ·회사 간 소송에서의 회사 대표 8. 감사위원 해임에 관한 의견진술 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다. ⑤ 전항의 경우 위원회는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다.
의무	① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니된다. ③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
책임	① 감사위원이 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. ② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야한다. ③ 전 2항의 행위가 위원회의 결의에 의한 것인 때에는 그 결의에 찬성한 감사위원도 전 2항의 책임이 있으며, 그 결의에 참석하여 이의를 제기한 기재가 의사록에 없는 감사위원은 그 결의에 찬성한 것으로 추정한다.

나. 감사위원회(위원)의 현황
1) 감사위원회(위원)의 인적사항

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
이종훈	예	- 前 농업회사법인 로고(주) 대표이사 - 前 (주)삼호 상무이사 - 前 삼일회계법인 선임회계사	예	회계사 (1호 유형)	前 삼일회계법인 선임회계사 ('73 ~ '77)
이상용	예	- 現 수원시 지방세심의위원회 위원장 - 前 경기도토지수용위원회 위원장 - 前 아주대학교 법과대학 및 로스쿨 겸임교수 - 前 경기도, 이천시 고문변호사 - 前 수원지방법원조정위원, 수원지방변호사회 부회장 - 前 대전지법, 대전지법 천안 지원, 수원지법 판사 (사법시험 제27회 합격, 사법연수원 제17기 수료)	-	-	-
박인철	예	- 前 수협중앙회 금융부문 사외이사 - 前 경북대학교 겸임교수 (경제통상학부) - 前 대구경북경제자유구역청 청장 - 前 대덕연구개발특구지원본부 이사장 - 前 기획예산처 국장, 실장(차관보) - 前 재정경제원 국장 - 前 대통령비서실(경제) 행정관, 비서관 - 前 경제기획원 심사평가국, 정책조정국, 경제기획국 과장 - 前 국무총리실 경제담당관 - 행정고등고시 합격(16회)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자 (4호 유형)	前 기획예산처 재정기획실 국장, 실장 ('00 ~ '05)

주1) 전문가 유형 1호 유형은 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 경우에 해당합니다.
주2) 전문가 유형 4호 유형은 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 5년 이상 수행한 경력이 있는 경우에 해당합니다.

2) 회계, 재무전문가가인 감사위원회 위원에 대한 세부인적사항

성명	주요경력	재직기간	비고
이종훈	- 前 농업회사법인 로고(주) 대표이사 - 前 (주)삼호 상무이사 - 前 삼일회계법인 선임회계사	2020.03.27 ~ 현재 (재선임)	-
박인철	- 前 수협중앙회 금융부문 사외이사 - 前 경북대학교 겸임교수 (경제통상학부) - 前 대구경북경제자유구역청 청장 - 前 대덕연구개발특구지원본부 이사장 - 前 기획예산처 국장, 실장(차관보) - 前 재정경제원 국장 - 前 대통령비서실(경제) 행정관, 비서관 - 前 경제기획원 심사평가국, 정책조정국, 경제기획국 과장 - 前 국무총리실 경제담당관 - 행정고등고시 합격(16회)	2022.03.24 ~ 현재 (신임)	-

다. 감사위원회 위원의 독립성
당사의 정관 및 관련법에 기초하여 감사위원회 위원의 독립성을 보장하고 있습니다. 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하고 있습니다. 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.

[당사 정관에 관한 사항]

제 39조의 2 (감사위원회의 구성)

① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 위원으로 구성하며, 감사위원은 전원 사외이사로 한다.

③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다.
이 경우 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의
과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑤ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다.
이 경우 제3항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑥ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진
주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제 39조의 3 (감사위원회의 직무)
① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다.
이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와
재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				이상용 (참석 : 100%)	박인철 (참석 : 100%)	이종훈 (참석 : 100%)
				찬반여부
감사위원회	02월 08일	제43기 결산 내부회계관리제도의 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성
감사위원회	02월 08일	제43기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

주1) 감사위원회 구성원 전원이 사외이사로 구성되어 이사회에 참여하고 있으므로, 이사회 활동내역과 중복되지 않은 활동사항만을 기재하였습니다.
주2) 2023년 3월 23일 제43기 정기주주총회에서 사외이사 1명(이종훈)이 재선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 02월 07일	삼정KPMG 아카데미	박인철, 이상용, 이종훈	-	감사위원회 교육과정 (외부감사인 감독 및 선정, 내부회계관리제도 감독 체크포인트 등)

주) 해당 교육은 온라인교육으로 진행되었습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회(감사) 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 본 보고서 작성일 기준 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	해당사항없음	-	제40기 정기주주총회 (2020.03.27)

주1) 당사는 정관 제 30조 3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다.
주2) 당사는 전자투표제를 도입하여 제 40기 정기주주총회에서 실시하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁 여부
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생되지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	17,218,543	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	17,218,543	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하거나, 기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료일 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부 / Tel (02)2073-8110 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26, KB국민은행 증권대행부
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://sf.sajo.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

바. 주주총회 의사록 요약

구분	안건	결의내용	비고
제37기 정기주주총회 (2017.03.24)	제1호 의안 : 제37기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 최칠규) 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-
제38기 정기주주총회 (2018.03.23)	제1호 의안: 제38기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 (현금배당 70원/주) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 주지홍) 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-
제39기 정기주주총회 (2019.03.22)	제1호 의안 : 제39기(2018.01.01 ∼ 2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (4명) 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (1명, 최창욱) 제3-2호 : 기타비상무이사 선임의 건 (1명, 주진우) 제3-3호 : 사외이사 선임의 건 (2명, 조윤제, 황재홍) 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (2명, 조윤제, 황재홍) 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 임원퇴직금 규정 변경의 건	원안대로 승인	-
제40기 정기주주총회 (2020.03.27)	제1호 의안 : 제40기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (1명, 최세환) 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 (1명, 이종훈) 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (1명, 이종훈) 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-
제41기 정기주주총회 (2021.03.26)	제1호 의안 : 제41기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명) 제2-1호 : 주지홍 사내이사 선임의 건 (재선임) 제2-2호 : 김삼영 사내이사 선임의 건 (신규선임) 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-
제42기 정기주주총회 (2022.03.24)	제1호 의안 : 제42기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사위원회의 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명, 이상용) 제4호 의안 : 이사 선임의 건 (3명) 제4-1호 : 기타비상무이사 선임의 건 (1명, 이인우) 제4-2호 : 기타비상무이사 선임의 건 (1명, 주진우) 제4-3호 : 사외이사 선임의 건 (1명, 박인철) 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 (1명, 박인철) 제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-
제43기 정기주주총회 (2023.03.23)	제1호 의안 : 제43기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (3명) 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (1명, 최세환) 제3-2호 : 사내이사 선임의 건 (1명, 이창주) 제3-3호 : 사외이사 선임의 건 (1명, 이종훈) 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (1명, 이종훈) 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-

주) 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
사조산업(주)	최대주주	보통주	9,863,669	57.29	9,887,354	57.42	-
(주)사조시스템즈	특수관계인	보통주	45,645	0.27	45,645	0.27	-
(주)사조오양	특수관계인	보통주	688,656	4.00	688,656	4.00	-
농업회사법인 주식회사 사조농산	특수관계인	보통주	121,710	0.71	121,710	0.71	-
(주)사조랜더텍	특수관계인	보통주	148,591	0.86	148,591	0.86	-
계		보통주	10,868,271	63.12	10,891,956	63.26	-
계		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
사조산업(주)	6,610	이창주	0.13	-	-	(주)사조시스템즈	29.15
사조산업(주)	6,610	김치곤	-	-	-	-	-

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
최대주주의 대표이사 이창주는 작성기준일 현재 보유지분 전량을 매도하였습니다.

다. 최대주주(법인)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	사조산업(주)
자산총계	561,287
부채총계	245,257
자본총계	316,030
매출액	460,896
영업이익	27,597
당기순이익	15,821

주) 최근 결산기 재무현황은 직전사업년도(2022년) 별도재무제표 기준이며, 자세한 내역은 전자공시시스템(DART)에 등록되어 있는 사조산업(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 사조산업(주)은 1971년 (주)시전사로 설립되어 이후 참치 연승과 선망, 명태트롤, 오징어 채낚기 등 원양어업을 모태로 성장했습니다.
현재 도축업, 식육가공업, 식품제조업, 도소매업 등으로 사업영역을 확장하였고 그룹 계열사를 통해 원양, 수산, 축산업 등 1차 산업의 수평계열화 이룩과 식품제조, 유통 그리고 골프장 운영을 통한 레저산업까지 아우르며 지속적인 성장과 발전을 이루어 나가고 있습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)사조시스템즈	6	이인우	-	-	-	주지홍	39.72
(주)사조시스템즈	6	-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 최대주주(법인)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)사조시스템즈
자산총계	236,874
부채총계	113,970
자본총계	122,904
매출액	14,984
영업이익	5,229
당기순이익	20,989

주) 최근 결산기 재무현황은 직전사업년도(2022년) 별도재무제표 기준입니다.

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2012년 06월 29일	사조산업(주)	11,192,053	65.00	신규상장	신규상장에 따른 주식소유현황 최초보고
2015년 04월 09일	사조산업(주)	10,694,842	62.11	장내매매	사조산업(주) 보유주식의 장내매도로 인한 변동
2020년 10월 27일	사조산업(주)	9,694,842	56.30	장내매매	사조산업(주) 보유주식의 장내매도로 인한 변동
2021년 11월 18일	사조산업(주)	9,747,869	56.61	장내매매	(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동
2021년 12월 07일	사조산업(주)	10,122,674	58.79	장내매매	(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동
2022년 01월 07일	사조산업(주)	10,252,435	59.54	장내매매	(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동
2022년 04월 15일	사조산업(주)	10,383,498	60.30	장내매매	(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동
2022년 06월 02일	사조산업(주)	10,501,098	60.99	장내매매	(주)사조랜더텍 외 장내매수로 인한 주식 변동
2022년 07월 01일	사조산업(주)	10,687,799	62.07	장내매매	(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동
2022년 12월 30일	사조산업(주)	10,868,271	63.12	장내매매	사조산업(주)의 장내매수로 인한 주식 변동
2023년 01월 11일	사조산업(주)	10,891,956	63.26	장내매매	사조산업(주)의 장내매수로 인한 주식 변동

주) 변동일은 '최대주주등소유주식변동신고서' 공시일 기준으로 작성되었으며, 소유주식수는 공시작성기준일 실제 보유주식수로 계산되었습니다.

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	사조산업(주)	9,887,354	57.42	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		1,170	0.01	-

나. 소액주주현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	12,869	12,874	99.96	6,353,072	17,218,543	36.90	-

주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.
주2) 소유주식은 의결권 있는 주식 기준입니다.
주3) 소액주주는 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준으로 작성되었으므로, 공시작성기준일 현재 최대주주 변동에 따른 실제 소액주식수와 비율에서 차이가 발생할 수 있습니다.

5. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장

(기준일 : 2022년 12월 31일)

(단위 : 원, 주)

구분			2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월	2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월
보통주	주가	최고(종가)	4,865	4,945	4,920	5,360	5,820	5,680
		최저(종가)	4,440	4,630	4,525	4,465	5,410	5,050
		평균	4,653	4,788	4,723	4,913	5,615	5,365
	거래량	최고(일)	113,034	96,185	392,510	7,193,556	734,609	183,395
		최저(일)	25,081	14,850	18,122	25,977	56,184	21,178
		월간	909,586	937,406	1,863,366	12,879,991	4,236,962	1,250,671

나. 해외증권시장
당사는 해외의 조직화된 시장에서 거래되고 있는 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권이 없습니다.

6. 기업인수목적회사의 추가기재사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
주진우	남	1949년 08월	회장	미등기	비상근	사조그룹 회장	- 서울대 정치학과 졸업 - 컬럼비아대 대학원 정치학 석사 - 제16대 국회의원 - 現 사조그룹 회장	-	-	임원	2010.03 ~ 현재 (재선임)	-
이인우	남	1949년 07월	부회장	기타비상무이사	비상근	사조그룹 부회장 (수산ㆍ축산부문)	- 前 사조동아원 대표이사 - 前 사조해표 대표이사 - 前 사조대림 대표이사 - 現 사조그룹 수산ㆍ축산 총괄 부회장	-	-	임원	2022.03 ~ 현재 (신임)	2025년 03월 23일
주지홍	남	1977년 06월	부회장	사내이사	상근	사조그룹 부회장 (식품부문)	- UNIVERSITY OF MICHIGAN 졸업 - 現 사조그룹 식품부문 부회장	-	-	임원	2015.03 ~ 현재 (재선임)	2024년 03월 25일
최세환	남	1962년 09월	사장	사내이사	상근	대표이사	- 한양대학교 법학과 졸업 - 前 캐슬렉스 서울 대표이사 - 前 사조그룹 전략기획실 실장 - 現 사조씨푸드(주) 대표이사	-	-	-	2020.03 ~ 현재 (신임)	2023년 03월 26일
이창주	남	1961년 03월	사내이사	사내이사	상근	사내이사	- 前 (주)사조원 대표이사 - 現 사조그룹 경영협의실 실장 - 現 사조산업(주) 대표이사	-	-	임원	2023.03 ~ 현재 (신임)	2026년 03월 22일
백승혁	남	1972년 11월	상무	미등기	상근	총괄임원	- 서울대 농교육학과 졸업 - 前 CJ제일제당(주) 경영기획팀장 - 前 CJ제일제당(주) 브라질법인장 - 現 사조씨푸드(주) 총괄임원	-	-	-	2021.12 ~ 현재	-
이종훈	남	1947년 10월	이사	사외이사	비상근	감사위원	- 서울대 상과대학 졸업 - 前 (주)삼일회계법인 선임회계사 - 前 (주)삼호 상무이사 - 前 (주)농업회사법인 로고(주) 대표이사	-	-	-	2023.03 ~ 현재 (재선임)	2026년 03월 22일
이상용	남	1960년 05월	이사	사외이사	비상근	감사위원	- 사법시험 제27회 합격, 사법연수원 제17기 수료 - 前 대전지법, 대전지법 천안 지원, 수원지법 판사 - 前 수원지방법원조정위원, 수원지방변호사회 부회장 - 前 경기도, 이천시 고문변호사 - 前 아주대학교 법과대학 및 로스쿨 겸임교수 - 前 경기도토지수용위원회 위원장 - 現 수원시 지방세심의위원회 위원장	-	-	-	2022.03 ~ 현재 (신임)	2025년 03월 23일
박인철	남	1950년 06월	이사	사외이사	비상근	감사위원	- 행정고등고시 합격(16회) - 前 국무총리실 경제담당관 - 前 경제기획원 심사평가국, 정책조정국, 경제기획국 과장 - 前 대통령비서실(경제) 행정관, 비서관 - 前 재정경제원 국장 - 前 기획예산처 국장, 실장(차관보) - 前 대덕연구개발특구지원본부 이사장 - 前 대구경북경제자유구역청 청장 - 前 경북대학교 겸임교수 (경제통상학부) - 前 수협중앙회 금융부문 사외이사	-	-	-	2022.03 ~ 현재 (재선임)	2025년 03월 23일

주1) 2023년 3월 23일 제43기 정기주주총회에서 사내이사 1명(이창주)이 신규 선임되었습니다.
주2) 2023년 3월 23일 제43기 정기주주총회에서 사외이사 1명(이종훈)이 재선임 되었습니다.
주3) 2023년 3월 23일 제43기 정기주주총회에서 사내이사 1명(최세환)이 재선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
경영관리부	남	12	-	1	-	13	4.4	402,373	30,952	-	-	-	-
경영관리부	여	2	-	2	-	4	1.0	21,683	5,421				-
국내사업부-참치	남	53	-	-	-	53	4.9	572,086	10,794				-
국내사업부-참치	여	4	-	-	-	4	5.8	31,093	7,773				-
국내사업부-익산공장	남	11	-	-	-	11	6.7	136,556	12,414				-
국내사업부-익산공장	여	30	-	-	-	30	12.2	229,345	7,645				-
부산사업부	남	90	-	-	-	90	9.4	935,971	10,400				-
부산사업부	여	18	-	-	-	18	5.2	134,681	7,482				-
선원	남	20	-	-	-	20	-	145,484	7,274				-
합 계		240	-	3	-	243	7.1	2,609,273	10,738				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	85,425	42,713	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	7	1,000,000	-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	99,702	14,243	-

2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	95,202	23,801	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	4,500	1,500	-
감사	-	-	-	-

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

주) 당사는 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다.

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

주) 당사는 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다.

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

주) 당사는 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
사조그룹	5	18	23

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 지분현황

1) 국내법인

(기준일 : 2023년 03월 31일)

피출자회사 출자회사	사조 산업	사조 대림	사조 오양	사조 씨푸드	캐슬렉스 서울	캐슬렉스 제주	사조 시스템즈	사조 비앤엠	사조 씨앤씨
사조산업	0.1	13.8	0.0	57.4	79.5		10.0	49.0
사조대림		19.8	60.9				11.8		100.0
사조오양	3.9		0.0	4.0
사조씨푸드		13.2			20.0
캐슬렉스서울		1.3	2.0			5.0
캐슬렉스제주	0.2	2.5
사조시스템즈	30.6	9.8		0.3		45.5	10.8
사조비앤엠		1.2
사조원							5.2
동화농산
청림축산
사조농산				0.7
사조동아원		7.9
사조랜더텍	3.0	0.4		0.9
합계	37.7	69.9	62.8	63.3	99.5	50.5	37.7	49.0	100.0

피출자회사 출자회사	사조원	사조 농산	동화 농산	삼아 벤처	사호축산	사조 동아원	하나 에너지
사조산업	16.7		81.8
사조대림	17.7	90.0		100.0		26.7
사조오양	45.4
사조씨푸드	18.5		13.4			25.3
캐슬렉스서울
캐슬렉스제주
사조시스템즈
사조비앤엠
사조원
동화농산		10.0			99.9
사조농산	1.8		4.9
사조동아원						0.1	83.8
하나에너지							2.2
합계	100.0	100.0	100.0	100.0	99.9	52.2	86.0

2) 해외법인

(기준일 : 2023년 03월 31일)

피출자회사 출자회사	Sajo America Inc	KSFC	TUSA	향촌 구락부	SAJO VANUATU
사조산업	100.0	49.0	48.0		100.0
사조오양		2.0	2.0
사조씨푸드
캐슬렉스서울				100.0
사조동아원
합계	100.0	51.0	50.0	100.0	100.0

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)

겸직 임원		겸직 회사		비고
성명	직위	회사명	직위	비고
이인우	기타비상무이사 (비상근)	사조산업(주)	기타비상무이사	-
		(주)사조대림	사내이사
		사조동아원(주)	사내이사
		(주)캐슬렉스서울	사내이사
		(주)캐슬렉스제주	사내이사
		(주)사조시스템즈	대표이사
주지홍	사내이사 (부회장/상근)	(주)사조대림	사내이사	-
		(주)사조오양	사내이사
		사조동아원(주)	사내이사
		(주)사조시스템즈	사내이사
		(주)사조비앤엠	대표이사
		(주)삼아벤처	사내이사
최세환	사내이사 (대표이사/상근)	(주)캐슬렉스제주	대표이사	-
		(주)캐슬렉스서울	사내이사
		농업회사법인동화농산(주)	감사
		농업회사법인(주)사조농산	감사
		(주)사조오양	기타비상무이사
이창주	사내이사 (사내이사/상근)	사조산업(주)	대표이사
		(주)사조시스템즈	사내이사
		농업회사법인(주)사조원	사내이사
		농업회사법인동화농산(주)	사내이사
		농업회사법인(주)사조농산	사내이사

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	2	2	4	117,620	-	-2,207	115,413
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	2	2	147	13	13	160
계	2	4	6	117,767	13	-2,194	115,573

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
가. 담보제공 내역

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 1,000 USD, 백만원)

성명(법인명)	관계	담보물	거래내역				채권자
성명(법인명)	관계	담보물	기초	증가	감소	기말	채권자
농업회사법인 ㈜사조원	계열회사	대치사옥	24,000	-	-	24,000	㈜신한은행 외

* 대치사옥 : 서울시 강남구 영동대로 424 (토지, 건물 포괄 담보 제공)

나. 채무보증 내역

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 1,000 USD, 백만원)

성명 (법인명)	관계	채무내용	거 래 내 역
성명 (법인명)	관계	채무내용	기초	증가	감소	기말	비고
농업회사법인 (주)사조원	계열회사	차입금지급보증	8,474	5,625	-	14,099	-
합 계			8,474	5,625	-	14,099	-

2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 등
가. 매출/매입거래

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

구분	성명 (법인명)	관계	2023년(제44기 1분기)		2022년(제43기 1분기)
구분	성명 (법인명)	관계	금액	내용	금액	내용
매출 거래	사조산업	최대주주	1,174	냉동참치 외	2,135	냉동참치 외
	사조대림	기타특수관계자	3,466	조미김 등	3,984	조미김 등
	사조오양	기타특수관계자	357	일반수산물 외	322	일반수산물 외
	소계		4,997	-	6,441	-
매입 거래	사조산업	최대주주	21,962	냉동참치 외	22,615	냉동참치 외
	사조대림	기타특수관계자	238	선물세트 외	227	선물세트 외
	사조오양	기타특수관계자	962	냉동참치 외	5,184	냉동참치 외
	소계		23,162	-	28,026	-

나. 부동산 매매 또는 임대차 내역
1) 부동산 매매 내역
당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

2) 부동산 임대차 내역

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 천원)

성명 (법인명)	구분		면적 (㎡)	보증금	임대료		비고
성명 (법인명)	구분		면적 (㎡)	보증금	2023년 (제44기 1분기)	2022년 (제43기)	비고
사조산업(주)	본사	사무실	324	76,500	15,213	56,753	-
	구로지점	사무실	127	19,000	12,435	49,740	-
	구로지점	냉동창고	777	19,000	116,325	465,300	-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건

1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내용	원고	진행사항	소송가액
손해배상	박종성	1심 진행중	913,475

(*) 2023년 4월 7일 원고측 소취하로 종결되었습니다.

2) 현재 소송에 대한 진행상황은 다음과 같습니다.
① 손해배상에 대한 재판은 현재 진행 중입니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

주) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	-	-
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	-	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-
당기순손익	-	-	-	-	-	-	-
자산총액	-	-	-	-	-	-	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

주) 당사는 보고서 제출일 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	5	사조산업(주)	110111-0112328
		(주)사조오양	110111-0104820
		(주)사조대림	110111-0042278
		사조씨푸드(주)	110111-0271596
		사조동아원(주)	124411-0000662
비상장	18	(주)캐슬렉스서울	110111-0627426
		(주)캐슬렉스제주	220111-0006247
		(주)사조시스템즈	110111-0335178
		(주)사조원	214811-0014856
		(주)사조비앤엠	110111-0288806
		(주)사조씨앤씨	110111-4132504
		(주)사조농산	161111-0004432
		동화농산(주)	161511-0000540
		(주)삼아벤처	154311-0007523
		베리웰F&B	110111-5438208
		사호축산영농조합법인	164571-0001953
		(주)하나에너지	110111-1678577
		(주)사조랜더텍	205511-0044016
		SAJO AMERICA, INC	275102490
		KSFC(해외합작법인)	429100001
		TUSA(해외합작법인)	475100001
		청도운산향촌구락부 유한공사	112119313
		SAJO VANUATU	485110004

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)사조대림	상장	2009년 09월 15일	-	26,861	1,212,956	16.50	32,932	-	-	-2,311	1,212,956	16.50	30,621	759,550	14,010
사조동아원(주)	상장	2016년 03월 30일	-	53,245	35,744,822	25.36	67,804	-	-	-615	35,744,822	25.36	67,189	505,181	-629
(주)캐슬렉스서울	비상장	1989년 05월 09일	-	1,300	260,000	20.00	-	-	-	-	260,000	20.00	-	116,189	1,033
(주)사조원	비상장	2001년 07월 18일	경영참여(지배구조 안정화)	13,119	3,574,002	18.50	13,563	-	-	715	3,574,002	18.50	14,278	226,112	3,306
동화농산영농조합법인	비상장	2019년 07월 09일	경영참여(지배구조 안정화)	6,868	28,041	13.40	3,321	-	-	4	-	-	3,325	55,212	1,523
냉동냉장수협	비상장	2002년 04월 26일	-	64	14,939	1.21	147	1,301	13	13	16,240	1.21	160	-	-
합 계					40,834,760	-	117,767	1,301	13	-2,194	40,805,826	-	115,573	-	-

주1) 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표 기준입니다.

주2) (주)캐슬렉스서울은 완전 자본잠식되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000386

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사조씨푸드 (014710) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 11:29:00

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