분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:06:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001705
(제 45 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 11 월 14 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)스페코 |
| 대 표 이 사 : | 김 재 현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 학동로 171 |
| (전 화)02-3498-3200 | |
| (홈페이지) http://www.speco.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 차 장 (성 명) 김 달 래 |
| (전 화) 043-871-4704 | |
45기 3분기 대표이사등의 확인서명 |
가. 연결대상 종속회사
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | 2 | 2 |
| 합계 | 2 | - | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 스페코라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SPECO LTD.라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 상법에 근거하여 특수목적용 건설기계제조 및 철구조물 제작 및 판매업등을 영위할 목적으로 1979년 2월7일에 설립되었으며, 1997년 11월 3일 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시 되었습니다.
라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주소 : 서울특별시 강남구 학동로 171
- 전화번호 : 02-3498-3200
- 홈페이지 : http://www.speco.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 계열회사의 현황
당사는 2023년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 18개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭과 주요사업내용은 아래와 같으며, (주)삼익악기를 제외하고는 모두 비상장회사 입니다.
| 명칭 | 회사명 | 사업내용 |
| 스페코 그룹 | (주)스페코 | 건설기계제작외 |
| " | 스페코베트남(주) | 건설기계부품(판매) |
| " | 스페코윈드파워가변(주) | 풍력윈드타워 외 |
| 기타 | (주)삼익악기 | 악기제조 및 판매 |
| " | (주)삼송캐스터 | 공업용캐스터 제조 |
| " | I3P Industries, Inc. | 캐스터 |
| " | TRIO PINES USA | 캐스터 |
| " | TRIO PINES CHINA | 캐스터 |
| " | SAMICK MUSIC CORP. | 무역업(악기수입) |
| " | P.T. SAMICK INDONESIA | 목재가공업 악기류 제조판매 |
| " | Seiler Pianofortefabrik GmbH | 피아노제조 및 판매 |
| " | Seiler Samick Musical Instrument | 피아노 제조 |
| " | 하얼빈삼익유한공사 | 악기류 반제품 가공판매 |
| " | Benson investment LLC. | 투자자문업 |
| " | Camarico Wind Farm S.P.A | 풍력발전업 |
| " | Rainbow Bridge Management | 골프장 |
| " | Las Vegas Country Club LLC. | 골프장 |
| " | 우극네트워크 기술(상하이) 유한공사 | 전자상거래 |
| " | 수완에너지(주) | 집단 에너지 사업 |
사. 최근 3년간 신용등급
| 평가일 | 평가회사 | 신용등급 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2021-04-16 | 한국기업데이터 | BB | 기업신용등급 |
| 2022-04-29 | 한국기업데이터 | BB | 기업신용등급 |
| 2023-04-14 | 한국기업데이터 | BB | 기업신용등급 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥 | 1997년 11월 03일 | - | - |
가. 회사의 주된 변동내용
공시대상기간(23.1.1~23.09.30)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같으며, 그 이전의 중요한 사항에 대하여도 아래와 같이 기입하였습니다.
| 구분 | 년월 | 내용 |
| 창립기(79~90년) | 79.02 81.12 82.11 84.11 89.02 | 신생플랜트(주) 설립 수출의날 국무총리 표장 일본 TANAKA IRON WORK.CO.LTD와 기술제휴 유망중소기업 선정 인천공업단지 공장준공 |
| 성장기(91~99년) | 93.03 96.10 97.09 97.11 98.05 98.10 | 송탄공업단지 제3공장 준공 ISO9001인증획득 (주)스페코 상호변경 코스닥상장 프랑스 LAB SAK사,미국 BELCO사 기술제휴 상해지사설립 |
| 도약기(00~현재) | 00.02 02.06 05.03 06.08 06.09 08.02 10.12 14.11 16.05 18.04 18.06 20.05 | 벤처기업 지정 (주)삼익악기 출자(120억) 스페코상해유한공사 출자(450만불) 회사분할 결정(인적분할-환경,산설,교량사업분할) 회사인적분할로 인한 신설법인 설립(스페코플랜트(주)) 멕시코현지법인 출자(스페코윈드파워가변주식회사) 총3000만불 분할 출자 3000만불 수출의탑(대통령상수상) 스페코상해유한공사 추가 출자(100만불) 베트남법인설립(150만불) 글로벌 강소기업 지정 (중소벤처기업부) Hi-Seoul 브랜드기업 지정 (서울특별시) 기술역량 우수기업 지정 (한국기업데이터) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | - | 대표이사 김재현 사외이사 송우엽 | - |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기 | 44기 (2022년말) | 43기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 14,655,470 | 14,655,470 | 14,655,470 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,327,735,000 | 7,327,735,000 | 7,327,735,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,327,735,000 | 7,327,735,000 | 7,327,735,000 |
※ 당사는 본 보고서 제출일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 발행실적이 없으며, 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황이 없습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | - | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 18,655,470 | - | 18,655,470 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | 인적분할 | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 14,655,470 | - | 14,655,470 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 14,655,470 | - | 14,655,470 | - | |
※ 당사는 본 보고서 제출일 현재 종류주식 발행 및 자기주식 취득 / 처분 현황이
없습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 1,397 | - | 1,397 | - | - | (주1) | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,397 | - | 1,397 | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
(주1) 공시대상기간(3사업년도) 동안의 주요 변동사항으로, 2020년 6월 16일 자기주식 처분결과에 대한 현황입니다.
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량 (A) | 이행수량 (B) | 이행률 (B/A) | 결과 보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
| 직접 처분 | 2020년 06월 16일 | 2020년 06월 16일 | 1,397 | 1,397 | 100 | 2020년 06월 16일 |
※ 공시대상기간(3사업년도) 동안의 주요 변동사항으로, 2020년 6월 16일 자기주식 처분결과에 대한 현황입니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022년 03월 29일 | 제 43 기 정기주주총회 | (1) 제12조(주주명부 작성.비치)
| (1) 전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영하고, 전자증권법 시행령 제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함. (2) 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위하여 조문을 정비함. (3) 시행일 명시 |
| 2023년 03월 29일 | 제 44 기 정기주주총회 | (1) 제45조(이익배당) | (1) 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고하도록 함. (2) 시행일 명시 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 철구조물 제작 및 판매업 | 영위 |
| 2 | 아스팔트 플랜트, 세멘트 플랜트, 콘크리트 플랜트, 설계 제작 및 부품제작 판매업 | 영위 |
| 3 | 공해방지 시설업 | 영위 |
| 4 | 토목, 건축설비업 | 영위 |
| 5 | 부동산 임대업 | 영위 |
| 6 | 전기전자 설비 제작판매업 | 영위 |
| 7 | 제어설비 제작 판매업 | 영위 |
| 8 | 수배전반 제작 판매업 | 영위 |
| 9 | 유무선 원격제어설비 제작 및 판매업 | 영위 |
| 10 | 신기술사업자와 중소기업창업자에 대한 투자 및 융자 | 영위 |
| 11 | 산업설비 공사업 | 영위 |
| 12 | 전기공사업 | 영위 |
| 13 | 조립금속제품 제조업 | 영위 |
| 14 | 타법인 주식 취득에 의한 사업지주회사의 영위 | 영위 |
| 15 | 군납업 | 영위 |
| 16 | 전문건설 공사업 | 영위 |
| 17 | 토공공사업 | 영위 |
| 18 | 철근콘크리트업 | 영위 |
| 19 | 강구조물 공사업 | 영위 |
| 20 | 선박구성 부분품 제조업 | 영위 |
| 21 | 구조용 금속제품 제조업 | 영위 |
| 22 | 산업용 오븐,노 및 노용버너 제조업 | 영위 |
| 23 | 증기발생기 제조업 | 영위 |
| 24 | 설치용 금속탱크 및 저장용기제조업 | 영위 |
| 25 | 절삭가공 및 유사처리업 | 영위 |
| 26 | 기타 물품취급장비 제조업 | 영위 |
| 27 | 기타 엔지니어링서비스업 | 영위 |
| 28 | 전문건설업 | 영위 |
| 29 | 난방시공업 | 영위 |
| 30 | 위 각항에 부대되는 사업일체 | 영위 |
당사의 사업분야는 아스팔트 및 콘크리트 제조 등에 필요한 아스팔트 플랜트 사업을 시작으로 콘크리트 플랜트 등의 건설장비 사업, 함안정기 등의 박용기계 사업, 풍력발전을 위한 WIND TOWER 제작 등의 사업을 병행하고 있습니다.
| 사업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 건설기계 | 아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트 |
| 박용기계 | 함안정기, 활동요감쇄조타기 |
| 풍력 | 윈드타워 |
당사가 영위하고 있는 사업에 대한 자세한 산업분석등의 내용은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용' '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원, % ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트사업 풍력부문 박용기계사업 | 내수,수출 해외현지 내수 | 아스팔트믹싱플랜트외 Wind tower 함안정기 외 | 플랜트 - 박용기계 | SPECO SPECO SPECO | 14,323(83.3) 364( 2.1) 2,514(14.6) |
※ 풍력부문의 경우 해외현지법인 매출을 근거로 작성 되었습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사 제품은 고객사의 주문에 따라 제품을 생산하는 사업으로 고객사의 주문시점 및 주문수량, 비정규적인 제품 생산 등으로 가격의 등락이 존재하며, 각 거래처 및 모델별 상이한 가격에 따라 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하고 정확한 가격의 변동 추이를 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.
가. 주요 원재료 매입관련 현황
| (단위 :백만원,%) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트부분 | 내수구매 | STEEL PLATE | 제조원료 | 604(6.8) | - |
| 플랜트부분 | 내수구매 | G/MOTOR | 제조원료 | 509(5.8) | - |
| 플랜트부분 | 내수구매 | BUCKET CHAIN | 제조원료 | 88(1.0) | - |
| 플랜트부분 | 내수구매 | LOAD CELL | 제조원료 | 53(0.6) | - |
| 플랜트부분 | 내수구매 | LEVEL S/W 외 | 제조원료 | 6,714(75.8) | - |
| 플랜트부분 | 내수구매 | 전기장치류 | 제조원료 | 890(10.0) | - |
※ 주요 원재료 매입관련 현황은 개별기준으로 작성 되었습니다.
나. 주요 원재료 가격변동추이
당사의 주력 제품은 아스팔트 및 배쳐 플랜트 설비로써, 고객사의 요청에 따라 주문제작이 되기 때문에 모델별로 사이즈와 성능이 상이합니다. 따라서 플랜트 설비 제작시 투입되는 원재료의 경우에도 사이즈와 성능 등이 다양하기 때문에 일정한 가격변동 추이의 계산이 어려워 기재를 생략 하였습니다.
다. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
1) 생산능력
당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문 생산 방식으로 매년 수주금액의 총액과 수주 프로젝트별 금액차이가 다양하고 또한 업종 특성상 단일화된 규격제품을 생산하는 것이 아니기 때문에 생산능력을 적정하게 산정할 수 없습니다.
2) 생산능력의 산출근거
- 해당사항 없음
(2) 생산실적 및 가동률
1) 생산실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 45기 3분기 | 제 44기 연간 | 제 43기 연간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트 / 풍력 / 박용기계 | 플랜트 설비 | 음성/베트남 | 14,305 | 18,349 | 22,635 |
| Wind tower | 멕시코 | 364 | 484 | 23,588 | |
| 함안정기 외 | 음성 | 2,514 | 12,232 | 8,104 | |
| 기 타 | 음성 | 18 | 15 | 20 | |
| 합 계 | 17,201 | 31,080 | 54,347 | ||
2) 당해 사업연도의 가동률
당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문 생산 방식으로 매년 수주금액의 총액과 프로젝트별 금액차이가 다양하고 업종 특성상 단일화된 규격제품을 생산하는 것이 아니기 때문에 사업연도의 적정한 가동률을 산정하기 어려워 기재를 생략 하였습니다.
(3) 생산설비의 현황 등
1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : ] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 미상각 잔액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| - | 자가 | 음성 | 기계 | 18.56 | - | - | 2.93 | 15.63 | - |
| 자가 | 음성 | 공구 | 35.46 | 4.00 | - | 5.59 | 33.87 | - | |
| 자가 | 음성.서울 | 집기 | 95.47 | 8.14 | - | 29.08 | 74.53 | - | |
| 자가 | 음성.서울 | 차량 | 2.44 | - | - | 2.43 | 0.01 | - | |
| 합 계 | 151.93 | 12.14 | - | 40.03 | 124.04 | - | |||
※ 생산설비 현황은 개별기준으로 작성 되었습니다.
2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 당 보고서 제출일 현재 계획된 신설ㆍ매입 계획 없습니다.
가. 매출실적
| (단위 : 백만원 ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트 부문 | 제품 외 | 아스팔트플랜트 콘크리트배쳐플랜트 | 수 출 | 12,523 | 14,519 | 18,571 |
| 내 수 | 1,782 | 3,830 | 4,064 | |||
| 합 계 | 14,305 | 18,349 | 22,635 | |||
| 풍력 부문 | Wind Tower (멕시코현지법인) | 수 출 | 364 | 484 | 23,588 | |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | 364 | 484 | 23,588 | |||
| 박용기계 부문 | 함안정기 외 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 2,514 | 12,232 | 8,104 | |||
| 합 계 | 2,514 | 12,232 | 8,104 | |||
| 기타 | 고철매각 외 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 18 | 15 | 20 | |||
| 합 계 | 18 | 15 | 20 | |||
| 합 계 | 수 출 | 12,887 | 15,003 | 42,159 | ||
| 내 수 | 4,314 | 16,077 | 12,188 | |||
| 합 계 | 17,201 | 31,080 | 54,347 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
1) 플랜트 사업
- 국내영업부 3인 지역분할 영업 및 대리점 Managing
- 글로벌영업부 5인 지역분할 영업 및 해외 Agency Managing
- 베트남 출장소를 통한 지역거점 영업 및 Technical Support 강화
2) 박용기계사업
- 특수사업팀 박용기계 사업분야 국내외 영업
(2) 판매경로
1) 플랜트 사업
- 국내영업 : 각 지역레미콘, 아스콘 조합가입 업체를 대상으로 판매 및 대형 건설
공사의 PROJECT에 입찰 응시를 통한 판로확보
- 해외영업 : 현재 중국, 인도, 파키스탄, 베트남 등 동남아와 미국, 중남미, 중동,
아프리카, 러시아 등을 포함하는 해외시장 공략에 주력
2) 박용기계 사업
- 박용사업은 해군 및 조선소를 대상으로 이루어지고 있습니다.
(3) 판매방법 및 조건
1) 플랜트 사업 : 내부규약에 의하여 판매방법과 조건을 정하고 있음
2) 박용기계 사업 : 내부규약 및 End User의 구입조건 상호 협의하여 결정
(4) 판매전략
1) 플랜트 사업 : 내부 판매전략에 의하여 마케팅을 하고 있음.
2) 박용기계 사업 : 내부 판매전략에 의하여 마케팅을 하고 있음.
다. 부문별 및 지역별 매출실적
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과같습니다.
| 사업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 건설기계 | 아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트 |
| 박용기계 | 함안정기, 활동요감쇄조타기 |
| 풍력 | 윈드타워 |
(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건설기계 | 박용기계 | 풍력 | 소계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 14,322,842 | 2,514,000 | 364,617 | 17,201,459 |
| 매출원가 | 10,112,534 | 1,871,588 | 364,617 | 12,348,739 |
| 매출총이익 | 4,210,308 | 642,412 | - | 4,852,720 |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건설기계 | 박용기계 | 풍력 | 소계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 10,783,813 | 9,793,167 | 126,211 | 20,703,191 |
| 매출원가 | 8,299,860 | 9,497,135 | 116,449 | 17,913,444 |
| 매출총이익 | 2,483,953 | 296,032 | 9,762 | 2,789,747 |
(3) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 국내 | 멕시코 | 베트남 | 내부거래 조정 | 소계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,680,941 | 364,617 | 311,977 | (156,076) | 17,201,459 |
| 비유동자산(주1) | 2,477,855 | 9,424,101 | 53,731 | - | 11,955,687 |
| (주1) | 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다. |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 국내 | 멕시코 | 베트남 | 내부거래 조정 | 소계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,354,925 | 126,211 | 288,681 | (66,626) | 20,703,191 |
| 비유동자산(주1) | 15,534,390 | 10,406,396 | 106,393 | - | 26,047,179 |
| (주1) | 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 주요고객1 | 건설기계 | 3,123,285 | 18.1 | - | - |
| 주요고객2(주1) | 박용기계 | - | - | 8,897,167 | 43.0 |
| 합 계 | 3,123,285 | 18.1 | 8,897,167 | 43.0 | |
| (주1) | 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 해당하지 않아 공시대상에서 제외하였습니다. |
(5) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 4,314,022 | 11,995,953 |
| 미국 | 113,978 | - |
| 멕시코 | 250,639 | 126,211 |
| GMS | 4,750,023 | 4,482,837 |
| 러시아 | 17,350 | 1,488,924 |
| 중동 | 3,373,786 | 1,730,107 |
| 아시아 | 4,360,686 | 723,380 |
| 아프리카 | 20,975 | 155,779 |
| 합 계 | 17,201,459 | 20,703,191 |
라. 수주상황
당사의 수주상황은 영업기밀에 해당되어 공시될 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다고 판단되어 기재하지 아니하였습니다.
당분기말 현재 주요 시장위험 관련하여 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 시장위험 관련 내용은 없습니다.
가. 회사의 위험관리정책
(1) 내부회계관리제도 운영
(2) 내부감사제도를 운영하여 부실채권관리, 재고관리, 영업구조 및 전략, 생산 및 공정관리, 자재 및 지원부문 통제조직 등을 내부통제 시스템에 의거 점검하고 있습니다.
(3) 기술에 관한 독자적이거나 미공개된 비밀, 경영상의 비밀 등을 회사의 영업 비밀로 보안관리하고 있습니다.
나. 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.
(2) 이자율위험
연결회사는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금을 보유하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
(3) 주가변동 위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
다. 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다.
라. 유동성위험
유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 한도를 확보하고 있습니다.
마. 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
바. 파생상품계약 체결 현황
당사는 본보고서 작성일 현재 가입된 파생상품이 없습니다.
사. 리스크 관리에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
당사는 본 보고서 작성일 현재 특별한 경영상 주요한 계약이 없습니다.
나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요
1) 연구개발 담당조직
1997년6월11일 기업부설 연구소가 인증되고 현재 플랜트분야 기술연구 중에 있음
2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 204,593 | 385,934 | 322,558 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 204,593 | 385,934 | 322,558 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 204,593 | 385,934 | 322,558 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.19 | 1.24 | 0.59 | - | |
(2) 연구개발 실적
당사는 본 보고서 작성일 현재 연구소에서 환보설비(환경 보전설비) 및 기존 설비의 성능 향상을 위한 기술 개발을 진행하고 있으며 이는 당사의 원가 절감으로 이어지리라 기대하고 있습니다. 또한 새로운 기술을 접목한 설비의 실험을 계속 하고 있으며 이를 통해 기술 경쟁력을 높여 나가고자 합니다.
가. 지적재산권 현황
| 번호 | 내용 | 등록일 | 국내/해외 구분 |
| 1 | 특허권 등록 커버 고정장치(COVER FIXING DEVICE) | 2004-11-05 | 국내 |
| 2 | 특허권 등록 골재 선별기(apparatus for sorting aggregate) | 2004-11-22 | 국내 |
| 3 | 특허권 등록 백필터를 구비한 집진기(Bag Filter Type Collector) | 2004-12-06 | 국내 |
| 4 | 특허권 등록 골재 건조기(apparatus for drying aggregate) | 2005-04-19 | 국내 |
| 5 | 특허권 등록 스키머(skimmer) | 2005-04-19 | 국내 |
| 6 | 특허권 등록 탄산수소나트륨을 이용한 산성 유해가스의 제거방법 및제거장치 (Method and apparatus for removing acidic noxious gasusing sodium bicarbonate) | 2006-11-09 | 국내 |
| 7 | 특허권 등록 슬러지 건조장치(SLUDGE DRYING APPARATUS) | 2010-01-19 | 국내 |
| 8 | 특허권 등록 믹서용 도어 개폐장치(controller of the door for a mixer) | 2011-09-15 | 국내 |
| 9 | 특허권 등록 믹서용 교반기(agitator for a mixer) | 2012-01-30 | 국내 |
| 10 | 특허권 등록 믹서용 구동장치(driver for a mixer) | 2012-03-05 | 국내 |
| 11 | 특허권 등록 믹서용 교반장치(agitating apparatus for a mixer) | 2012-04-19 | 국내 |
| 12 | 특허권 등록 아스콘 골재 선별용 스크린 진동장치(screen vibration system for asphalt-concrete gravel sorting) | 2012-05-09 | 국내 |
| 13 | 특허권 등록 아스콘 골재 선별용 진동 스크린장치(vibration screen system for asphalt-concrete gravel sorting) | 2012-05-16 | 국내 |
| 14 | 특허권 등록 아스콘 제조설비용 집진장치(dust collection system for asphalt-concrete manufacturing equipment) | 2012-07-04 | 국내 |
| 15 | 특허권 등록 아스콘 골재 건조기용 지지로울러의 파손방지장치 (damage prevention system of support roller for asphalt-concrete gravel dryer) | 2012-07-04 | 국내 |
| 16 | 특허권 등록 추진축 이물질 제거용 진입장치(Shaft entry device for removing debris) | 2015-09-24 | 국내 |
| 17 | 특허권 등록 골재 선별용 스크린망 고정장치(Screen net fixing device for aggregate sorting) | 2022-07-06 | 국내 |
| 18 | 특허권 등록 골재 선별 스크린용 진동장치(Vibration device for aggregate sorting screen) | 2022-08-17 | 국내 |
| 19 | 디자인권 등록 선박용 핀 블레이드 | 2007-07-18 | 국내 |
| 20 | 디자인권 등록 선박용 러더 스톡 | 2011-04-05 | 국내 |
| 21 | 디자인권 등록 선박용 러더 블레이드 | 2011-04-05 | 국내 |
| 22 | 디자인권 등록 선박용 스케그(SKEG) | 2011-04-05 | 국내 |
나. 공인규격
| 공인규격종류 | 유효기간 | 승인기관 | 내용(인증범위) |
| ISO 9001 | 2023-10-10 | ACE인증원 | 아스팔트 믹싱플랜트, 폐아스콘 재생플랜트, 콘크리트 배칭 플랜트, 크러싱 플랜트, 코일 샤링& 슬리팅 설비 등의 설계, 개발, 생산 및 설치 |
다. 업계의 현황
(1) 건설장비 분야
플랜트 산업은 과거 50년 이상 전 세계 시장을 유럽의 몇몇 업체들이 선점, 시장을 독식 하였으나, 최근들어 후발주자들이 기술개발 및 가격대비 품질의 비교 우위를 앞세워 시장 점유율을 확대해 감으로써 유럽 업체들은 점차 플랜트 시장에서 그 명맥만을 유지하는 수준으로 변화하고 있습니다. 유럽의 세대를 1세대로 한다면 그 후발 주자인 2세대를 대표하는 한국 업체를 들수 있고, 3세대로는 중국, 인도, 터키 등의 업체들로 이루어져 있으며, 2세대가 현재 1세대의 유럽수준과 대등한 기술력에 비해가격 경쟁력에서 아직 우위를 보이고 있지만 3세대 업체들도 기술 수준에서 2세대 업체들을 위협하고 있으며, 서서히 많은 시장에서 경쟁을 하고 있는 실정입니다. 이러한 실정에서 2세대 업체의 시장 점유율 상승을 높이는 과거 전략과 함께, 1세대 유럽제품에 버금가는 품질과 기술개발에 힘쓰기 위해 R&D에 박차를 가하여 3세대업체와의 격차를 벌리고 1세대와의 가격을 줄이기 위해 노력하고 있으며, 그 2세대 주축에는 '(주)스페코'가 대표하고 있습니다.
반면, 중국 시장의 건설경기 위축과 경제성장률 하락에 따른 어려움으로 기존 3세대 업체들이 수출에 박차를 가하는만큼, (주)스페코는 세계를 향한 영업전략을 거점 영업과 Agent강화를 통해 기존시장에 대한 A/S를 확대하고, 신규 동유럽국가 및 동남아시장에서의 수출 확대를 꾀할 예정입니다. 당사는 또한 기술개발을 통해 기존의 러시아, 중동, 중국, 동남아시아, 중남미 등 해외시장은 물론 호주 및 미국 등 선진국의 공략에도 적극적으로 나서고 있습니다.
아울러 2021년 01월 환경부에서는 대기환경보전법을 개정하여 특정 대기오염물질 배출허용 기준을 평균 30%이상 강화하고 벤조피렌을 포함한 특정유해물질 8종을 신설하고, 환경부에서는 본격 시행령을 발족하였습니다. 이에 성능이 월등한 중국 제품(SVOC-40K, SVOC-20K)을 런칭하여 독점공급권을 확보하고 이를 이용한 대기오염물질 방지시설 영업을 위한 신사업팀을 구성하여 영업력을 확대해 나가고 있습니다.
현 업계의 상황 및 동업계의 진입장벽을 감안할 때, 기존 업체의 설비 증설은 수익성 저하를 초래할 뿐이며, 소규모업체와 신설업체는 초기 투자 비용 및 기술력 축적을 위한 기간투자의 비효율성으로 인해 동업계의 판도는 향후 상당기간 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 당사 플랜트의 경우 대규모 SOC사업이 상대적으로 적은 OECD가입 선진국 보다는 개발도상국에 그 수요가 많은 관계로, 국내보다는 해외 수출이 지속적으로 많았으며, 현재도 43년간 각 대륙별 Agent 및 고객들과의 Co-work를 통해 제품의 시장지배력을 높여가고 있습니다.
(2) 박용기계 사업분야
당사는 1995년부터 함안정기(Fin Stalilizer : 항해 중 파도, 바람에 의해 발생되는 함정의 횡동요를 감쇄시키는 설비)를 박용물자로 지정받아 대한민국 해군에 독점 공급하는 박용기계 제작업체로 KDX-I급, KDX-II급 구축함 및 대형 수송함인 LPX, 최신 고속함 PKX-A 함정에 장비를 공급하였으며, 현재 ATX훈련함 및 LST, LPX, FFX, KDX 함정에 대해 진행 및 예정에 있습니다. 또한, 최근에는 신기술이 적용된 독일 SKF Marine System GmbH 사의 횡동요감쇄조타기(RRSS)를 기술도입 생산하여 해군의 최신 이지스급 구축함인 세종대왕함급 3척, 차세대 호위함인 울산급 1번함에 납품 완료하였으며 후속함 탑재 장비를 수주하여 사업을 진행하고 있습니다.
횡동요감쇄조타기(RRSS)는 기존 함정의 함안정기와 조타기 기능이 통합된 최신 기술의 항해장비로 경제성 및 성능이 월등한 장비로서 세계에서 유일하게 상용화에 성공한 장비이며 신규로 진행되는 차기 호위함에도 탑재 장비로 선정되고 있는 우수한 기술이 적용된 장비입니다. 이로 인해 향후 건조되는 대부분의 군수용 선박과 특수선박에 적용 가능한 기술로서 미래시장 잠재력이 높을 것으로 보고 있습니다.
라. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 공시대상 사업부문의 구분
1) 영업개황
해외부문에서는 최근 대대적인 플랜트 성능향상과 더불어 Compact한 디자인으로 개선함으로써 컨테이너 운송이 가능하게 되었고, 이는 원거리 수출을 가능하게 함으로써 운반비를 절감하고, 중동은 물론, 아프리카, 중남미까지 그 수출 범위를 넓히는 계기가 되었습니다. 이로 인해 기존의 Bulk선적으로 인한 해상 운송뿐만 아니라 육상 운송에서 빈번히 발생하는 운송 중 손상에 대한 염려도 줄이게 되어 추가 비용에 대한 절감 및 플랜트 설치완료시 바이어의 만족도를 높일 수 있게 되었습니다.
2022년은 대외적인 요인인 강대국간 무역전쟁 및 세계경제 침체의 영향으로 지역별플랜트 수요가 감소하면서 전기대비 30%가량 매출이 감소하였으며, 원자재 가격이 큰폭으로 변동됨에 따라 발주지연 및 연기사태를 겪었으나, 차츰 안정화 되면서 수주량이 회복되고 있으며, 중동 및 동남아 지역의 영업 강화로 회복세를 이끌 예정입니다. 아울러 기존 거래처 강화 및 신규지역 거점 마련에 노력하고 있으며, 이외에도 러시아와 과거 러시아 연방국가들의 수출활로를 위해 EAC신청을 완료 하였으며 세계를 Group별로 구분하여 사무소 및 출장소를 늘려 기술지원과 수출에 박차를 가할 예정입니다.
국내에는 AP 장비가 473업체에 540여대가 운영 중이며, BP장비는 932개 업체에 1,300여대가 가동 중에 있습니다. 대기환경보전법 개정 (특정대기오염물질 배출허용기준평균 30%이상 강화하고 벤조피렌을 포함한 특정유해물질 8종을 신설) 및 민원 발생에 따라 신설(신규) 수요는 감소하였으나, 당사에서는 신사업팀을 발족하여 대기오염물질 방지시설(SVOC-40, SVOC-20K)의 독점공급권을 확보하여 신설되는 규제 및 민원발생에 대응하고 있으며, 전문화되고 세분화된 장비의 특성을 살려 신규 발생분을 놓치지 않고 있습니다. 또한, 대기환경 규제 및 민원 발생으로 인하여 신규시장이 위축됨으로 인하여 당사에서는 2021년 1월부터 MRO 사업의 비즈니스 모델을 구축하여 예지정비를 통한 교체, 보수, 부품 판매에 대한 시장을 점진적으로 확대하고 고객의 서비스 만족도를 향상하여 재구매 욕구를 충족하고 있어 선회구매가 늘어나는 추세입니다. 또한, 시장에서 대기오염물질 방지시설 및 MRO 사업이 상당한 호응을 얻고 있는 상황입니다.
당사는 국내 및 해외 경쟁력을 강화하기 위한 기술개발을 통해 5DECK 및 6DECK VIBRATING SCREEN(진동모터 TYPE) 을 개발하였습니다. 개발품은 160T/HR 기준으로, 설계 및 엄격한 테스트를 거쳐 제품화를 진행중이며, 향후 120T/HR, 200T/HR, 240T/HR 용량의 제품도 개발 예정에 있습니다.
2) 공시대상 사업부문의 구분
ㄱ. 건설장비 분야
아스팔트믹싱플랜트(A/P) 및 배쳐플랜트(B/P)의 국산화로 이 분야의 기술력을 세계적 수준으로 끌어 올렸다는 평가를 받고 있는 당사는 플랜트 내수시장의 새로운 수요와 노후시설의 대체 수요로 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 아스팔트 믹싱플랜트 및 콘크리트 배쳐플랜트의 수요는 건설경기에 따른 영향이 크기 때문에, 현재의 전반적인 건설경기 침체로 인한 수요 감소와, 선진국의 무역전쟁의 여파로 인하여 신흥국및 개도국의 불확실성이 증대됨으로 인해, 해외 매출이 대부분인 당사에 영향을 주고있으나, 구조 및 영업전략 개선등을 통한 수익 구조를 개선해 영향을 최소화할 방침입니다.
80년대 후반부터 다져온 기술력을 바탕으로 수출을 통한 국가 기간산업 발전에 기여하고 있으며, 특히 90년도 후반부터 진출한 해외의 각 시장에서 당사 제품이 각광을 받았으며, 현재 동남아시아 지역에 현지법인 및 사무소를 개설하여 체계적인 사후관리를 통한 브랜드 가치과 매출의 상승을 도모하고 있습니다.
ㄴ. 박용기계 분야
당사는 함안정조타기, 워터젯 설비, 함안정기 외의 박용기계 사업을 영위하고 있습니다. 함안정조타기는 기존의 조타기, 함안정기, 자동항해장치를 통합한 설비로 조타 기능 또는 조타 기능과 동시에 함안정 기능을 수행하며 GPS 장비와 연동하여 자동 항해 기능을 수행합니다. 워터젯 설비는 선체 내부에 Thrust bearing 소재를 사용해 유지 보수 비용의 최소화를 구현하였습니다. 또한, 당사는 구축함용 함안정기를 생산중에 있습니다. 함안정기는 선박의 움직임 특히 횡요(롤링)을 줄여 안정된 운항을 도와주며, 이 함안정기 시스템은 요트, 페리, 여객선 뿐만 아니라 컨테이너선 및 대형 군함에도 이용될 수 있습니다.
ㄷ. 풍력발전 분야
당사는 1979년 설립된 이래, 플랜트 설비와 관련하여 축적된 기술을 토대로 풍력타워 제조 분야에 진출을 하였습니다. 2009년 멕시코 몬클로바에 풍력발전용 Tower 생산공장을 건설 하였으며, 엄격한 품질관리 시스템을 통해 고객들로부터 인정을 받고 있습니다.
(2) 시장점유율 등
해외부문에서는 앞서 업계현황에서 밝힌 바와 같이 스페코는 전세계 플랜트 시장에서 매출 부문 상위 업체로써 시장 점유율 규모는 약5%~10%선으로 잠정 산출되고 있습니다. 당사는 기존시장 외에도 중앙아시아 시장 진출 및 중동과 동남아의 시장 활성화를 위해 현지 직원을 채용하여 영업에 집중하고 있습니다.
(3) 시장의 특성
플랜트 시장은 다소 보수적인 시장으로서 과거에 사용한 플랜트의 교체수요TERM이발생하는 시기로 재차 기회가 올것으로 추정하고 있으며, 박용기계 사업과 관련된 당사의 기존 사업 품목은 함정의 횡동요를 감소시켜주는 함안정기(Fin Stabilizer)에 한정되어 있었으나, 박용기계 품목의 확대 추진을 위해 축적된 경험을 통한 인력을 바탕으로, 각 기관 등과 기술협력을 통해 연구개발에 집중하고 있습니다.
또한, 최신 항해 장비인 함안정 조타기(Rudder Roll Stabilizer System)품목 수주로 매출 증대가 예상되며 기존 함안정기 사업과 더불어 함안정 조타기 사업기반 조성으로 안정적인 매출이 기대 됩니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 총 2,957만불을 투자하여 멕시코 몬클로바에 풍력발전용 Tower 생산공장을건설하여 2009년 10월부터 이 공장에서 풍력타워 제품을 생산하여 스페인Gamesa 등의 고객사에 납품을 하고 있습니다.
GWEC(세계풍력에너지협의회 Global wind report 2022 지역별 설비용량 |
GWEC 의 2022년 이후 시장전망에 따르면, 전 세계적으로 2022년에 77.6GW의 새로운 풍력발전 용량이 전력망에 연결되어, 설치된 총 풍력 용량은 906GW로 2021년에 비해 9% 증가 하였습니다. 하지만 2022년 신규 육상 풍력 부문에 대한 설치는 전년 대비 5% 감소 하였고, 미국의 성장 둔화로 인해 미국지역 풍력 시장 점유율은 2% 정도 감소가 되었습니다. Americal Clean Power(ACP)에 따르면 공급망 제약 및상호연결문제, 10GW 이상의 육상풍력 용량 지연이 발생하여 풍력 부문의 설치 속도가 느려졌지만, GWEC에서는 미국 IRA가 시행되고 투자자들의 프로젝트 지연 사태가 개선되면 풍력 시장이 급격히 가속화될 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.
현재 장기적으로 지속되고 있는 코로나 사태와 전세계적인 시장의 불안정성 등으로 인하여 풍력 시장에서의 원자재 가격도 급격하게 상승하였고, 그로 인한 풍력사업 관련 수주가 지연되고 있는 상황입니다. 하지만 장기적인 관점에서 태양광과 풍력 등의 친환경 에너지의수요와 공급은 전세계적으로 증가하는 추세이기 때문에, 당사의 풍력발전 관련 사업또한 지속적으로 성장할 것을 기대하고 있습니다.
이 외에도 재생아스콘플랜트 사업부문을 더욱 활성화해 나아갈 방침입니다. 환경부에서 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률을 개정 추진하여 2011년 4월 국회에서 통과 되었으며, 향후 환경오염 방지 차원에서 재활용 제품의 사용 비중을 더욱 확대해 향후, 폐아스콘 발생량의 15%, 2020년까지는 선진국 수준인 50%까지 재생 아스콘 사용 의무를 확대할 계획으로 발표 했습니다. 당사는 국내 최대 재생 아스콘 플랜트 부문 설비를 생산 할 수 있는 유일한 업체로써 향후 재생 아스콘 플랜트 관련 사업또한 발전 전망이 매우 밝다고 할 수 있습니다.
가.요약재무정보(연결)
- 연결 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제45기 3분기말 | 제44기 | 제43기 |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 60,730 | 55,765 | 63,184 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 26,483 | 24,173 | 22,648 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 15,588 | 15,432 | 8,543 |
| ㆍ매출채권 | 2,950 | 6,255 | 11,284 |
| ㆍ재고자산 | 11,833 | 8,111 | 15,768 |
| ㆍ기타 | 3,876 | 1,794 | 4,941 |
| [비유동자산] | 27,997 | 30,015 | 32,740 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 13,671 | 15,725 | 22,022 |
| ㆍ유형자산 | 8,581 | 9,050 | 9,679 |
| ㆍ무형자산 | 356 | 409 | 325 |
| ㆍ기타 | 5,389 | 4,831 | 714 |
| 자산총계 | 88,727 | 85,780 | 95,924 |
| [유동부채] | 23,534 | 22,332 | 30,083 |
| [비유동부채] | 15,473 | 12,713 | 12,250 |
| 부채총계 | 39,007 | 35,045 | 42,333 |
| [지배기업 소유주지분] | 45,288 | 46,219 | 49,192 |
| ㆍ자본금 | 7,328 | 7,328 | 7,328 |
| ㆍ기타불입자본 | 14,196 | 14,196 | 14,196 |
| ㆍ이익잉여금 | 26,247 | 27,401 | 27,152 |
| ㆍ기타 | △2,483 | △2,706 | 516 |
| [비지배지분] | 4,432 | 4,516 | 4,399 |
| 자본총계 | 49,720 | 50,735 | 53,591 |
| 2023년 1월~9월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | |
| 매출액 | 17,201 | 31,080 | 54,347 |
| 영업이익 | △3,461 | △3,767 | 2,805 |
| 연결총당기순이익 | △1,731 | 611 | 1,801 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | △1,348 | 755 | 1,736 |
| ㆍ비지배지분 | △383 | △144 | 65 |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | △92 | 52 | 118 |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | △92 | 52 | 118 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
| [△는 부(-)의 값임] |
나. 요약재무정보(별도)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제45기 3분기말 | 제44기 | 제43기 |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 34,382 | 26,688 | 34,611 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 8,340 | 5,054 | 5,210 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 9,220 | 7,220 | 3,510 |
| ㆍ매출채권 | 2,749 | 6,016 | 10,468 |
| ㆍ재고자산 | 10,734 | 7,064 | 14,791 |
| ㆍ기타 | 3,339 | 1,334 | 632 |
| [비유동자산] | 49,376 | 51,110 | 54,447 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 13,671 | 15,725 | 22,022 |
| ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | 31,267 | 31,267 | 31,267 |
| ㆍ유형자산 | 124 | 152 | 137 |
| ㆍ무형자산 | 356 | 408 | 325 |
| ㆍ기타 | 3,958 | 3,558 | 696 |
| 자산총계 | 83,758 | 77,798 | 89,058 |
| [유동부채] | 22,342 | 18,577 | 26,447 |
| [비유동부채] | 15,348 | 12,579 | 12,101 |
| 부채총계 | 37,690 | 31,156 | 38,549 |
| [자본금] | 7,328 | 7,328 | 7,328 |
| [기타불입자본] | 14,196 | 14,196 | 14,196 |
| [이익잉여금] | 25,177 | 24,017 | 22,943 |
| [기타] | △633 | 1,101 | 6,042 |
| 자본총계 | 46,068 | 46,642 | 50,509 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023년 1월~9월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | |
| 매출액 | 16,681 | 30,301 | 30,518 |
| 영업이익 | 389 | 100 | 2,004 |
| 당기순이익 | 967 | 1,580 | 614 |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | 66 | 108 | 42 |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | 66 | 108 | 42 |
| [△는 부(-)의 값임] |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 44 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 45 기 3분기말 | 제 44 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 60,730,135,454 | 55,764,887,634 |
현금및현금성자산 | 26,483,030,053 | 24,172,793,706 |
단기금융상품 | 15,588,275,498 | 15,432,216,491 |
매출채권 | 2,949,827,373 | 6,255,337,089 |
기타수취채권 | 192,151,507 | 129,774,221 |
당기법인세자산 | 99,773,870 | 79,094,807 |
기타유동자산 | 3,584,101,305 | 1,584,717,047 |
유동재고자산 | 11,832,975,848 | 8,110,954,273 |
비유동자산 | 27,996,543,816 | 30,015,351,061 |
장기금융상품 | 57,138,992 | 8,000,000 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 530,726,779 | 438,947,200 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,083,625,560 | 15,277,831,200 |
기타수취채권 | 265,738,580 | 200,507,563 |
유형자산 | 8,580,759,459 | 9,050,306,383 |
사용권자산 | 1,562,066,017 | 1,915,663,220 |
무형자산 | 355,660,645 | 408,556,048 |
당기법인세자산 | 956,982,149 | 808,098,451 |
기타비유동자산 | 500,217,985 | 46,876,528 |
이연법인세자산 | 2,103,627,650 | 1,860,564,468 |
자산총계 | 88,726,679,270 | 85,780,238,695 |
부채 | ||
유동부채 | 23,533,700,898 | 22,331,882,998 |
매입채무 | 4,467,956,558 | 3,928,810,742 |
기타지급채무 | 961,302,507 | 1,045,032,030 |
유동 리스부채 | 434,171,752 | 441,172,185 |
차입금 | 13,135,035,848 | 13,148,943,623 |
당기법인세부채 | 11,286,375 | 6,952,223 |
기타 유동부채 | 4,218,970,489 | 3,455,994,826 |
충당부채 | 304,977,369 | 304,977,369 |
비유동부채 | 15,473,071,260 | 12,712,970,124 |
차입금 | 5,000,000,000 | |
기타지급채무 | 65,705,046 | 34,117,942 |
순확정급여부채 | (38,630,271) | 174,176,467 |
기타 비유동 부채 | 14,284,596,540 | 6,031,916,540 |
비유동 리스부채 | 1,161,399,945 | 1,472,759,175 |
부채총계 | 39,006,772,158 | 35,044,853,122 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 45,287,987,436 | 46,219,329,531 |
자본금 | 7,327,735,000 | 7,327,735,000 |
기타불입자본 | 14,195,670,380 | 14,195,670,380 |
이익잉여금(결손금) | 26,247,180,172 | 27,402,116,163 |
기타자본항목 | (2,482,598,116) | (2,706,192,012) |
비지배지분 | 4,431,919,676 | 4,516,056,042 |
자본총계 | 49,719,907,112 | 50,735,385,573 |
부채및자본총계 | 88,726,679,270 | 85,780,238,695 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 45 기 3분기 | 제 44 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 7,293,885,657 | 17,201,458,556 | 8,482,767,341 | 20,703,190,551 |
매출원가 | 5,685,939,701 | 12,348,738,874 | 7,374,987,497 | 17,913,443,850 |
매출총이익 | 1,607,945,956 | 4,852,719,682 | 1,107,779,844 | 2,789,746,701 |
판매비와관리비 | 3,178,706,529 | 8,314,013,213 | 2,246,709,252 | 6,412,939,652 |
영업이익(손실) | (1,570,760,573) | (3,461,293,531) | (1,138,929,408) | (3,623,192,951) |
금융수익 | 426,297,328 | 1,661,333,922 | 367,473,721 | 1,332,792,026 |
금융비용 | 214,223,051 | 801,563,987 | 178,355,569 | 466,454,289 |
기타수익 | 89,127,196 | 1,229,771,942 | 507,947,517 | 1,169,075,503 |
기타비용 | 104,467,282 | 137,653,724 | 242,989,805 | 367,234,725 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (1,374,026,382) | (1,509,405,378) | (684,853,544) | (1,955,014,436) |
법인세비용(수익) | 53,093,192 | 221,189,218 | 538,981,426 | 770,894,217 |
당기순이익(손실) | (1,427,119,574) | (1,730,594,596) | (1,223,834,970) | (2,725,908,653) |
지배기업 소유주 지분 | (1,201,271,315) | (1,347,517,554) | (1,115,061,664) | (2,397,001,370) |
비지배지분 | (225,848,259) | (383,077,042) | (108,773,306) | (328,907,283) |
기타포괄손익 | 87,049,216 | 715,116,135 | 2,425,036,062 | 1,227,152,084 |
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
순확정급여부채 재측정요소 | 65,603,571 | 192,581,563 | 20,168,360 | 54,496,665 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (973,312,074) | (1,733,422,456) | (1,921,983,336) | (5,903,234,532) |
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||||
해외사업환산손익 | 994,757,719 | 2,255,957,028 | 4,326,851,038 | 7,075,889,951 |
당기총포괄손익 | (1,340,070,358) | (1,015,478,461) | 1,201,201,092 | (1,498,756,569) |
지배기업 소유주 지분 | (1,252,692,848) | (931,342,095) | 746,571,429 | (2,088,514,772) |
비지배지분 | (87,377,510) | (84,136,366) | 454,629,663 | 589,758,203 |
지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | ||||
기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (81.97) | (91.95) | (76.09) | (163.56) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업 소유주지분 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 7,327,735,000 | 14,195,670,380 | 27,152,158,003 | 516,160,534 | 49,191,723,917 | 4,399,211,969 | 53,590,935,886 |
총포괄손익: | |||||||
당기순이익(손실) | (2,397,001,370) | (2,397,001,370) | (328,907,283) | (2,725,908,653) | |||
순확정급여부채 재측정요소 | 54,496,665 | 54,496,665 | 54,496,665 | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (5,903,234,532) | (5,903,234,532) | (5,903,234,532) | ||||
해외사업환산손익 | 6,157,224,465 | 6,157,224,465 | 918,665,486 | 7,075,889,951 | |||
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
연차배당 | (732,773,500) | (732,773,500) | (732,773,500) | ||||
2022.09.30 (기말자본) | 7,327,735,000 | 14,195,670,380 | 24,076,879,798 | 770,150,467 | 46,370,435,645 | 4,988,970,172 | 51,359,405,817 |
2023.01.01 (기초자본) | 7,327,735,000 | 14,195,670,380 | 27,402,116,163 | (2,706,192,012) | 46,219,329,531 | 4,516,056,042 | 50,735,385,573 |
총포괄손익: | |||||||
당기순이익(손실) | (1,347,517,554) | (1,347,517,554) | (383,077,042) | (1,730,594,596) | |||
순확정급여부채 재측정요소 | 192,581,563 | 192,581,563 | 192,581,563 | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (1,733,422,456) | (1,733,422,456) | (1,733,422,456) | ||||
해외사업환산손익 | 1,957,016,352 | 1,957,016,352 | 298,940,676 | 2,255,957,028 | |||
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
연차배당 | |||||||
2023.09.30 (기말자본) | 7,327,735,000 | 14,195,670,380 | 26,247,180,172 | (2,482,598,116) | 45,287,987,436 | 4,431,919,676 | 49,719,907,112 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 45 기 3분기 | 제 44 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 6,149,098,216 | 7,430,931,515 |
당기순이익(손실) | (1,730,594,596) | (2,725,908,653) |
영업에서 창출된 현금 | 7,420,230,190 | 9,622,920,158 |
이자의 수취 | 639,517,777 | 351,759,063 |
이자지급(영업) | (711,753,492) | (431,353,366) |
배당금수취(영업) | 586,686,000 | 586,686,000 |
법인세의 납부(환급) | (54,987,663) | 26,828,313 |
투자활동현금흐름 | 737,751,548 | (5,031,007,314) |
단기금융상품의 감소 | 4,121,269,409 | 13,057,345,794 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 300,000,000 | |
유형자산의 처분 | 283,379,200 | |
단기금융상품의 증가 | (3,221,629,123) | (18,346,589,716) |
장기금융상품의 증가 | (48,123,118) | |
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (99,937,475) | (40,000,000) |
기타수취채권의 증가 | (1,683,600) | (55,463,643) |
유형자산의 취득 | (12,144,545) | (68,656,286) |
무형자산의 취득 | (6,437,000) | |
정부보조금의 감소 | (20,085,663) | |
건설중인 무형자산의 증가 | (134,500,000) | |
재무활동현금흐름 | (5,753,230,649) | (1,143,393,142) |
단기차입금의 차입 | 100,000,000 | 2,600,100,000 |
단기차입금의 상환 | (5,434,523,600) | (2,600,100,000) |
리스부채의 상환 | (418,707,049) | (410,619,642) |
배당금의 지급 | (732,773,500) | |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,133,619,115 | 1,256,531,059 |
기초현금및현금성자산 | 24,172,793,706 | 22,647,961,476 |
현금및현금성자산환율변동효과 | 1,176,617,232 | 4,269,306,180 |
기말현금및현금성자산 | 26,483,030,053 | 28,173,798,715 |
| 제45 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제44 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 |
주식회사 스페코와 그 종속기업
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스페코(이하,"회사")는 SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 등 종속기업(이하 주식회사 스페코와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 회사의 개요
회사는 1979년 2월 7일에 설립되어 1997년 11월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며,아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리크배쳐플랜트 제조ㆍ판매업과 방산설비 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 학동로 171에 소재하고 있으며, 충청북도 음성군 소이면 소이로 313에 공장을 두고 있습니다.
당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주식수(주) | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김 종 섭 | 4,917,071 | 33.55% | 최대주주 |
| 소액주주 | 9,738,399 | 66.45% | - |
| 합 계 | 14,655,470 | 100.00% | - |
(2) 종속기업의 개요
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 사용재무제표일 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | 86.41% | 86.41% | 멕시코 | 9월 30일 | 윈드타워 제작 |
| SPECO VIETNAM CO.,LTD | 100.00% | 100.00% | 베트남 | 9월 30일 | 건설기계 플랜트 판매 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | 33,860,840 | 1,240,952 | 32,619,888 | 364,617 | (2,819,530) | (619,262) |
| SPECO VIETNAM CO.,LTD | 2,364,114 | 76,039 | 2,288,075 | 311,977 | 103,539 | 159,228 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 회계정책
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
분기재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산(주1) | ||
| 현금및현금성자산 | 26,474,797 | 26,474,797 |
| 단기금융상품 | 15,588,275 | 15,588,275 |
| 매출채권 | 2,949,827 | 2,949,827 |
| 기타수취채권(유동) | 192,152 | 192,152 |
| 장기금융상품 | 57,139 | 57,139 |
| 기타수취채권(비유동) | 265,739 | 265,739 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 530,727 | 530,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 13,083,626 | 13,083,626 |
| 합계 | 59,142,282 | 59,142,282 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정 금융부채(주1) | ||
| 매입채무 | 4,467,957 | 4,467,957 |
| 기타지급채무(유동) | 961,303 | 961,303 |
| 차입금(유동) | 13,135,036 | 13,135,036 |
| 기타지급채무(비유동) | 65,705 | 65,705 |
| 합계 | 18,630,001 | 18,630,001 |
(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산(주1) | ||
| 현금및현금성자산 | 24,169,842 | 24,169,842 |
| 단기금융상품 | 15,432,216 | 15,432,216 |
| 매출채권 | 6,255,337 | 6,255,337 |
| 기타수취채권(유동) | 129,774 | 129,774 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 기타수취채권(비유동) | 200,508 | 200,508 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 438,947 | 438,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 15,277,831 | 15,277,831 |
| 합계 | 61,912,455 | 61,912,455 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정 금융부채(주1) | ||
| 매입채무 | 3,928,811 | 3,928,811 |
| 기타지급채무(유동) | 1,045,032 | 1,045,032 |
| 차입금(유동) | 13,148,944 | 13,148,944 |
| 기타지급채무(비유동) | 34,118 | 34,118 |
| 차입금(비유동) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 23,156,905 | 23,156,905 |
(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
4.3 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 530,727 | 530,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 12,883,625 | - | 200,001 | 13,083,626 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 438,947 | 438,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 15,077,830 | - | 200,001 | 15,277,831 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
5. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 26,474,797 | - | - | - | - | 26,474,797 |
| 단기금융상품 | 15,588,275 | - | - | - | - | 15,588,275 |
| 매출채권 | 2,949,827 | - | - | - | - | 2,949,827 |
| 기타수취채권(유동) | 192,152 | - | - | - | - | 192,152 |
| 장기금융상품 | 57,139 | - | - | - | - | 57,139 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | 530,727 | - | - | - | 530,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 13,083,626 | - | - | 13,083,626 |
| 기타수취채권(비유동) | 265,739 | - | - | - | - | 265,739 |
| 금융자산 합계 | 45,527,929 | 530,727 | 13,083,626 | - | - | 59,142,282 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 4,467,957 | 4,467,957 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | - | - | 961,303 | 961,303 |
| 차입금(유동) | - | - | - | - | 13,135,036 | 13,135,036 |
| 기타지급채무(비유동) | - | - | - | - | 65,705 | 65,705 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - | 18,630,001 | 18,630,001 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 24,169,842 | - | - | - | - | 24,169,842 |
| 단기금융상품 | 15,432,216 | - | - | - | - | 15,432,216 |
| 매출채권 | 6,255,337 | - | - | - | - | 6,255,337 |
| 기타수취채권(유동) | 129,774 | - | - | - | - | 129,774 |
| 장기금융상품 | 8,000 | - | - | - | - | 8,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | 438,947 | - | - | - | 438,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 15,277,831 | - | - | 15,277,831 |
| 기타수취채권(비유동) | 200,508 | - | - | - | - | 200,508 |
| 금융자산 합계 | 46,195,677 | 438,947 | 15,277,831 | - | - | 61,912,455 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 3,928,811 | 3,928,811 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | - | - | 1,045,032 | 1,045,032 |
| 차입금(유동) | - | - | - | - | 13,148,944 | 13,148,944 |
| 기타지급채무(비유동) | - | - | - | - | 34,118 | 34,118 |
| 차입금(비유동) | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - | 23,156,905 | 23,156,905 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 이자수익 | 710,469 | - | - | - | 710,469 |
| 외환차손익 | 113,180 | - | - | - | 113,180 |
| 외화환산손익 | 391,684 | - | - | - | 391,684 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 23,309 | - | - | - | 23,309 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | (8,158) | - | - | (8,158) |
| 배당금수익 | - | - | 586,686 | - | 586,686 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(주1) | - | - | (1,733,422) | - | (1,733,422) |
| 금융자산 합계 | 1,238,642 | (8,158) | (1,146,736) | - | 83,748 |
| 금융부채 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (690,349) | (690,349) |
| 외환차손익 | - | - | - | 13,835 | 13,835 |
| 외화환산손익 | - | - | - | (27,884) | (27,884) |
| 금융부채 합계 | - | - | - | (704,398) | (704,398) |
(주1) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 이자수익 | 343,932 | 343,932 | |||
| 외환차손익 | 302,482 | 302,482 | |||
| 외화환산손익 | 688,497 | 688,497 | |||
| 대손충당금환입(대손상각비) | (48,709) | (48,709) | |||
| 배당금수익 | 586,686 | 586,686 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(주1) | (5,903,235) | (5,903,235) | |||
| 금융자산 합계 | 1,286,202 | (5,316,549) | (4,030,347) | ||
| 금융부채 | |||||
| 이자비용 | (441,015) | (441,015) | |||
| 외환차손익 | (206,539) | (206,539) | |||
| 외화환산손익 | (63,258) | (63,258) | |||
| 금융부채 합계 | (710,812) | (710,812) | |||
(주1) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 출자금 | 방위산업공제조합 | 499,937 | 530,727 | 400,000 | 438,947 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 시장성있는 지분증권 | (주)삼익악기 | 15,033,010 | 12,883,625 | 15,033,010 | 15,077,830 |
| 시장성없는 지분증권 | (주)인터비즈투어 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| (주)콘사푸드시스템 | 30,000 | 1 | 30,000 | 1 | |
| 합 계 | 15,263,010 | 13,083,626 | 15,263,010 | 15,277,831 | |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 3,143,158 | - | 6,471,938 | - |
| 차감: 손실충당금 | (193,331) | - | (216,601) | - |
| 매출채권(순액) | 2,949,827 | - | 6,255,337 | - |
| 미수금 | 315,812 | - | 324,473 | - |
| 차감: 손실충당금 | (295,815) | - | (295,815) | - |
| 단기대여금 | 3,178 | - | 2,254 | - |
| 미수수익 | 168,976 | - | 98,862 | - |
| 보증금 | - | 265,739 | - | 200,508 |
| 합 계 | 3,141,978 | 265,739 | 6,385,111 | 200,508 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 및 전기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
9. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,709,382 | 432,000 | 873,637 | - |
| 선급비용 | 24,428 | 68,218 | 24,946 | 46,877 |
| 부가세대급금 | 850,291 | - | 686,134 | - |
| 합 계 | 3,584,101 | 500,218 | 1,584,717 | 46,877 |
10. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 상 품 | 339,612 | - | 339,612 | 295,139 | - | 295,139 |
| 재 공 품 | 9,363,023 | (112,271) | 9,250,752 | 6,306,779 | (114,397) | 6,192,382 |
| 원 재 료 | 1,727,791 | (150,751) | 1,577,040 | 1,760,342 | (150,751) | 1,609,591 |
| 미 착 품 | 665,572 | - | 665,572 | 13,842 | - | 13,842 |
| 합 계 | 12,095,998 | (263,022) | 11,832,976 | 8,376,102 | (265,148) | 8,110,954 |
11. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 1,696,698 | (473,661) | 1,223,037 | 1,142,467 | - | 1,142,467 |
| 건물 | 11,616,492 | (7,407,630) | 4,208,862 | 10,817,354 | (6,417,983) | 4,399,371 |
| 구축물 | 786,693 | (544,402) | 242,291 | 768,754 | (585,839) | 182,915 |
| 기계장치 | 24,222,484 | (21,458,416) | 2,764,068 | 22,782,044 | (19,636,002) | 3,146,042 |
| 차량운반구 | 726,125 | (722,971) | 3,154 | 718,136 | (708,551) | 9,585 |
| 공구와기구 | 640,666 | (575,849) | 64,817 | 597,497 | (523,036) | 74,461 |
| 집기비품 | 325,262 | (250,732) | 74,530 | 317,041 | (221,576) | 95,465 |
| 합 계 | 40,014,420 | (31,433,661) | 8,580,759 | 37,143,293 | (28,092,987) | 9,050,306 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 9,050,306 | 9,678,710 |
| 취득 | 12,145 | 68,656 |
| 처분 | - | (450) |
| 감가상각 | (971,812) | (870,505) |
| 외화환산차이 | 490,120 | 1,684,106 |
| 분기말 | 8,580,759 | 10,560,517 |
12. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 82,273 | 326,283 | - | 408,556 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 상각비 | - | (52,895) | - | (52,895) |
| 분기말 장부가액 | 82,273 | 273,388 | - | 355,661 |
| 취득가액 | 82,273 | 524,436 | - | 606,709 |
| 상각누계액 | - | (130,618) | - | (130,618) |
| 정부보조금 | - | (120,430) | - | (120,430) |
| 분기말 장부가액 | 82,273 | 273,388 | - | 355,661 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 119,273 | 40,039 | 165,500 | 324,812 |
| 취득 | - | 71,437 | 134,500 | 205,937 |
| 상각비 | - | (10,394) | (65,000) | (75,394) |
| 대체 | (37,000) | - | - | (37,000) |
| 분기말 장부가액 | 82,273 | 101,082 | 235,000 | 418,355 |
| 취득가액 | 119,273 | 189,436 | 235,000 | 543,709 |
| 상각누계액 | - | (36,898) | - | (36,898) |
| 정부보조금 | - | (51,456) | - | (51,456) |
| 대체 | (37,000) | - | - | (37,000) |
| 분기말 장부가액 | 82,273 | 101,082 | 235,000 | 418,355 |
13. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 부동산 | 1,889,916 | (393,850) | 1,496,066 | 1,883,044 | (80,399) | 1,802,645 |
| 차량운반구 | 250,759 | (184,759) | 66,000 | 250,759 | (137,741) | 113,018 |
| 합 계 | 2,140,675 | (578,609) | 1,562,066 | 2,133,803 | (218,140) | 1,915,663 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기분석: | ||
| 1년이내 | 517,879 | 543,205 |
| 1년이상 5년 이내 | 1,279,887 | 1,650,845 |
| 리스부채 | 1,797,766 | 2,194,050 |
| 유동성 분류: | ||
| 유동성리스부채 | 434,172 | 441,172 |
| 비유동성리스부채 | 1,161,400 | 1,472,759 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 374,942 | 397,792 |
| 리스부채 이자비용 | 79,089 | 14,147 |
| 단기리스 비용 | 25,073 | 21,930 |
| 소액리스 등 | 20,736 | 24,825 |
| 합 계 | 499,840 | 458,694 |
당분기와 전분기중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 464,516천원과 457,375천원 입니다.
14. 담보제공자산
당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 담보제공자산 | 통화 | 장 부 가 액 | 담보설정액 | 담 보 권 자 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품(주1) | KRW | 300,000 | 300,000 | 농협은행 |
| KRW | 720,000 | 792,000 | 하나은행 | |
| KRW | 100,000 | 100,000 | 한일철강(주) | |
| 소 계 | KRW | 1,120,000 | 1,192,000 | |
| 장기금융상품(주1) | KRW | 3,000 | 3,000 | IBK기업은행 |
| KRW | 2,000 | 2,000 | 농협은행 | |
| KRW | 3,000 | 3,000 | 우리은행 | |
| KRW | 49,139 | 54,053 | 하나은행 | |
| 소 계 | KRW | 57,139 | 62,053 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | KRW | 7,609,140 | 6,000,000 | IBK기업은행 |
| KRW | 3,074,400 | 2,408,000 | 농협은행 | |
| KRW | 2,196,000 | 4,800,000 | 하나은행 | |
| 소 계 | KRW | 12,879,540 | 13,208,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | KRW | 530,727 | 530,727 | 방위산업공제조합 |
| 재고자산 | KRW | 1,950,000 | 1,950,000 | 한국수출입은행 |
| 기타수취채권(장기) | KRW | 52,500 | 52,500 | IBK기업은행 |
| 유형자산 | USD | 4,022,560 | 2,200,000 | 멕시코하나은행 |
| 합 계 | KRW | 16,589,906 | 16,995,280 | |
| USD | 4,022,560 | 2,200,000 |
| (주1) | 사용이 제한된 예금입니다. |
15. 기타지급채무
당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 443,665 | 65,705 | 525,093 | 34,118 |
| 미지급비용 | 515,538 | - | 517,839 | - |
| 임대보증금 | 2,100 | - | 2,100 | - |
| 합 계 | 961,303 | 65,705 | 1,045,032 | 34,118 |
16. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금(주1) | 4,126,593 | 14,171,330 | 3,277,100 | 5,918,650 |
| 예수금 | 81,641 | - | 150,986 | - |
| 부가세예수금 | 10,736 | - | 27,909 | - |
| 기타장기종업원급여 | - | 113,267 | - | 113,267 |
| 합 계 | 4,218,970 | 14,284,597 | 3,455,995 | 6,031,917 |
(주1) 당분기말 및 전기말 현재 계상되어 있는 선수금은 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.
17. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 단기차입금 | 8,135,036 | 8,148,944 |
| 장기차입금(유동) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소 계 | 13,135,036 | 13,148,944 |
| 비유동성 | ||
| 장기차입금 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 13,135,036 | 18,148,944 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | IBK기업은행 | 4.88 | 5,000,000 | - |
| KDB산업은행 | 6.07 | - | 2,500,000 | |
| 하나은행 | 5.36 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 외화차입금 | 한국수출입은행 | 3M SOFR+1.38 | 135,036 | 126,140 |
| 하나은행 | 3M SOFR+2.5 | - | 2,522,804 | |
| 합 계 | 8,135,036 | 8,148,944 | ||
(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 당분기말 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | IBK기업은행 | 2023.03.15 | 5.31 | - | 5,000,000 |
| KB국민은행 | 2024.06.15 | 5.35 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 하나은행 | 2024.03.15 | 5.37 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 소 계 | 5,000,000 | 10,000,000 | |||
| 유동성 대체 | (5,000,000) | (5,000,000) | |||
| 차 감 계 | - | 5,000,000 | |||
18. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,264,570 | 3,431,421 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,303,201) | (3,257,245) |
| 순확정급여부채 | (38,631) | 174,176 |
(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 245,015 | 248,208 |
| 이자비용 | (33,739) | 24,066 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 211,276 | 272,274 |
(3) 당분기의 총비용 중 95,487천원(전분기: 124,213천원)은 매출원가에 포함되었으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 115,789 | 148,061 |
| 매출원가 | 95,487 | 124,213 |
| 합 계 | 211,276 | 272,274 |
19. 충당부채
당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 없습니다.
연결회사는 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
20. 법인세비용
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 32,374 | (19,445) |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 총당기법인세 | 32,374 | (19,445) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (220,775) | (837,867) |
| 환율차이 | - | (21,438) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 409,590 | 1,649,644 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 188,815 | 790,339 |
| 법인세비용 | 221,189 | 770,894 |
21. 자본금
당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 발행한 보통주식수 | 14,655,470주 | 14,655,470주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 7,327,735,000원 | 7,327,735,000원 |
22. 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,634,174 | 13,634,174 |
| 자기주식처분이익 | 121,488 | 121,488 |
| 신주인수권대가 | 440,008 | 440,008 |
| 합 계 | 14,195,670 | 14,195,670 |
23. 이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 786,655 | 786,655 |
| 임의적립금(주2) | 1,584,797 | 1,584,797 |
| 미처분이익잉여금 | 23,875,728 | 25,030,664 |
| 합 계 | 26,247,180 | 27,402,116 |
(주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.
24. 기타자본항목
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | (3,548,200) | (3,771,794) |
| 재평가적립금 | 1,065,602 | 1,065,602 |
| 합 계 | (2,482,598) | (2,706,192) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주1) | 35,408 | (1,733,422) | - | (1,698,014) |
| 해외사업환산손익 | (3,807,202) | 1,957,016 | - | (1,850,186) |
| 합 계 | (3,771,794) | 223,594 | - | (3,548,200) |
(주1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(주1) | 4,977,203 | (5,903,235) | - | (926,032) |
| 해외사업환산손익 | (5,526,645) | 6,157,225 | - | 630,580 |
| 합 계 | (549,442) | 253,990 | - | (295,452) |
(주1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
25. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 957,674 | 2,419,211 | 757,836 | 2,118,232 |
| 퇴직급여 | 38,406 | 115,789 | 46,942 | 148,061 |
| 복리후생비 | 100,045 | 333,472 | 106,800 | 315,960 |
| 여비교통비 | 78,228 | 293,697 | 80,880 | 225,996 |
| 차량유지비 | 18,210 | 42,837 | 15,480 | 37,685 |
| 접대비 | 19,933 | 49,482 | 56,965 | 83,966 |
| 수출부대비 | 225,377 | 572,150 | 140,962 | 250,122 |
| 지급수수료 | 158,589 | 680,952 | 166,444 | 577,247 |
| 대손상각비(환입) | 1 | (23,309) | (48,716) | (48,709) |
| 운반비 | 161,806 | 496,337 | 71,883 | 186,705 |
| 광고선전비 | 17,838 | 74,577 | 11,637 | 49,847 |
| 경상연구개발비 | 69,735 | 204,593 | 78,509 | 242,767 |
| 기타의판매관리비 | 1,332,865 | 3,054,225 | 761,087 | 2,225,061 |
| 합 계 | 3,178,707 | 8,314,013 | 2,246,709 | 6,412,940 |
26. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (549,290) | (3,196,613) | 1,715,989 | 2,698,756 |
| 원재료 및 상품 사용액 | 4,015,963 | 9,145,495 | 2,369,001 | 3,690,399 |
| 급여 | 2,201,611 | 5,478,646 | 1,712,214 | 4,666,497 |
| 퇴직급여 | 70,425 | 211,276 | 90,758 | 272,274 |
| 유형자산감가상각비 | 333,628 | 971,812 | 305,980 | 870,505 |
| 사용권자산감가상각비 | 125,332 | 374,942 | 5,774 | 10,394 |
| 무형자산상각비 | 17,631 | 52,895 | 134,191 | 397,793 |
| 운반비 | 393,181 | 876,982 | 154,554 | 390,502 |
| 광고비 | 17,838 | 74,577 | 11,637 | 49,847 |
| 외주가공비 | 697,386 | 1,950,546 | 1,906,965 | 7,634,781 |
| 기타비용 | 1,540,941 | 4,722,194 | 1,501,277 | 3,644,636 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 8,864,646 | 20,662,752 | 9,908,340 | 24,326,384 |
27. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 244,967 | 710,469 | 145,799 | 343,931 |
| 배당금수익 | - | 586,686 | - | 586,686 |
| 외환차익 | 543 | 24,420 | 30,898 | 45,161 |
| 외화환산이익 | 180,787 | 339,759 | 163,058 | 329,295 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 27,719 | 27,719 |
| 합 계 | 426,297 | 1,661,334 | 367,474 | 1,332,792 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 212,760 | 769,437 | 178,352 | 455,162 |
| 외환차손 | 55 | 8,522 | 4 | 80 |
| 외화환산손실 | 1,408 | 15,447 | - | 11,212 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 8,158 | - | - |
| 합 계 | 214,223 | 801,564 | 178,356 | 466,454 |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 88,832 | 220,233 | 299,596 | 351,312 |
| 외화환산이익 | 295 | 67,372 | 92,449 | 370,414 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 283,371 |
| 잡이익 | - | 942,167 | 115,903 | 163,979 |
| 합 계 | 89,127 | 1,229,772 | 507,948 | 1,169,076 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 34,317 | 109,116 | 242,548 | 300,449 |
| 외화환산손실 | 20,263 | 27,884 | - | 63,258 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 442 | 442 |
| 재고자산처분손실 | - | - | - | 2,937 |
| 잡손실 | 49,887 | 654 | - | 149 |
| 합 계 | 104,467 | 137,654 | 242,990 | 367,235 |
29. 우발채무 및 약정사항
(1) 담보제공 어음
당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 교부처 | 담보 내용 | 매수 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 어 음 | 방위산업공제조합 | 보증제공에 대한 견질 | 1매 | 백지 |
(2) 진행중인 소송사건 현황
당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(3) 주요 약정사항
당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 거래처 | 약정내용 | 통화 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 온렌딩대출 | KRW | 5,000,000 |
| 무역금융대출 | KRW | 2,400,000 | |
| 수입신용장개설 | USD | 2,000,000 | |
| KB국민은행 | 온렌딩대출 | KRW | 2,000,000 |
| 농협은행 | 포괄여신한도 | USD | 2,000,000 |
| 하나은행 | 온렌딩대출 | KRW | 3,000,000 |
| 기업운전자금대출 | KRW | 3,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD | 536,540 | |
| 기업대출 | USD | 2,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 단기포괄수출금융 | KRW | 1,500,000 |
| 기업대출 | USD | 3,000,000 | |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | KRW | 2,500,000 |
| 서울보증보험 | 공사이행보증증권 | KRW | 2,803,844 |
| 방위산업공제조합 | 공사이행보증증권 | KRW | 27,597,793 |
| 합 계 | KRW | 49,801,637 | |
| USD | 9,536,540 | ||
(4) 타인으로부터 지급보증 받은 내역
당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 보증 제공자 | 보증 내용 | 통화 | 보증 금액 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 수입신용장개설 | EUR | 1,672,918 |
| 하나은행 | 공사이행보증 | USD | 198,440 |
| 서울보증보험 | 납품 및 하자보증 등 | KRW | 2,803,844 |
| 방위산업공제조합 | 공사이행보증 | KRW | 23,911,018 |
| 합 계 | KRW | 26,714,862 | |
| USD | 198,440 | ||
| EUR | 1,672,918 | ||
(5) 연결회사가 특수관계자 외의 제3자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
30. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
1) 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 김종섭입니다.
2) 당분기와 전분기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지 역 | 회 사 명 |
|---|---|---|
| 기 타 | 대한민국 | (주)삼익악기 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 수익거래 | 비용거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 배당금수익 | 외주가공비 | 지급수수료 등 | ||
| 기 타 | (주)삼익악기(주1) | 586,686 | - | 653,456 |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산 상각비 248,239천원 및 이자비용 70,494천원을 인식 하였으며,관련 리스료는 지급수수료 등에 포함되어 있습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 수익거래 | 비용거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 배당금수익 | 외주가공비 | 지급수수료 등 | ||
| 기 타 | (주)삼익악기(주1) | 586,686 | 19,000 | 585,781 |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산 상각비 278,640천원 및 이자비용 6,391천원을 인식 하였으며,관련 리스료는 지급수수료 등에 포함되어 있습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 기 타 | (주)삼익악기(주1) | 100,000 | - | 1,564,808 |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 1,380,264천원, 리스부채 1,409,059천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 기 타 | (주)삼익악기(주1) | 100,000 | - | 1,763,271 |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 1,623,058천원, 리스부채 1,624,522천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다. |
(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 단기급여 | 147,342 | 452,907 | 128,266 | 362,430 |
| 퇴직급여 | 6,741 | 19,581 | 5,099 | 17,432 |
| 합 계 | 154,083 | 472,488 | 133,365 | 379,862 |
31. 연결현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | (1,730,595) | (2,725,909) |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (710,469) | (343,932) |
| 이자비용 | 769,437 | 455,163 |
| 법인세비용 | 221,189 | 770,894 |
| 배당금수익 | (586,686) | (586,686) |
| 유형자산감가상각비 | 971,812 | 870,505 |
| 무형자산상각비 | 52,895 | 10,394 |
| 사용권자산감가상각비 | 374,942 | 397,792 |
| 퇴직급여 | 211,276 | 272,274 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (23,309) | (48,709) |
| 매출원가(재고자산평가손실환입) | (2,125) | (616,629) |
| 외화환산이익 | (407,130) | (699,709) |
| 외화환산손실 | 43,331 | 74,470 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 8,158 | (27,719) |
| 기타수익ㆍ비용 | - | (282,942) |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소 | 3,428,811 | 7,401,050 |
| 재고자산의 감소 | (3,629,850) | 5,059,734 |
| 매입채무의 감소 | 367,161 | (1,452,246) |
| 기타수취채권의 감소 | (37,133) | 163,013 |
| 기타지급채무의 감소 | (74,587) | (1,359,559) |
| 퇴직금의 지급 | (45,910) | (228,766) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (150,000) | (306,430) |
| 기타자산ㆍ부채의 감소(증가) | 6,638,418 | 100,959 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 5,689,636 | 6,897,012 |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 8,148,944 | 100,000 | (5,567,731) | 5,453,823 | 8,135,036 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - |
| 유동리스부채 | 441,172 | - | (418,707) | 411,707 | 434,172 |
| 비유동리스부채 | 1,472,759 | - | - | (311,359) | 1,161,400 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 20,062,875 | 100,000 | (5,986,438) | 554,171 | 14,730,608 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 8,004,477 | 2,600,100 | (2,600,100) | 531,646 | 8,536,123 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | - | (5,000,000) | 5,000,000 |
| 유동리스부채 | 466,537 | - | (410,620) | 177,933 | 233,850 |
| 비유동리스부채 | 112,652 | - | - | 54,301 | 166,953 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 18,583,666 | 2,600,100 | (3,010,720) | 763,880 | 18,936,926 |
32. 부문별 정보
(1) 당분기말 현재 연결회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 건설기계 | 아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트 |
| 박용기계 | 함안정기, 활동요감쇄조타기 |
| 풍력 | 윈드타워 |
(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건설기계 | 박용기계 | 풍력 | 소계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 14,322,842 | 2,514,000 | 364,617 | 17,201,459 |
| 매출원가 | 10,112,534 | 1,871,588 | 364,617 | 12,348,739 |
| 매출총이익 | 4,210,308 | 642,412 | - | 4,852,720 |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건설기계 | 박용기계 | 풍력 | 소계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 10,783,813 | 9,793,167 | 126,211 | 20,703,191 |
| 매출원가 | 8,299,860 | 9,497,135 | 116,449 | 17,913,444 |
| 매출총이익 | 2,483,953 | 296,032 | 9,762 | 2,789,747 |
(3) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 국내 | 멕시코 | 베트남 | 내부거래 조정 | 소계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,680,941 | 364,617 | 311,977 | (156,076) | 17,201,459 |
| 비유동자산(주1) | 2,477,855 | 9,424,101 | 53,731 | - | 11,955,687 |
| (주1) | 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다. |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 국내 | 멕시코 | 베트남 | 내부거래 조정 | 소계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,354,925 | 126,211 | 288,681 | (66,626) | 20,703,191 |
| 비유동자산(주1) | 15,534,390 | 10,406,396 | 106,393 | - | 26,047,179 |
| (주1) | 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 주요고객1 | 건설기계 | 3,123,285 | 18.1 | - | - |
| 주요고객2(주1) | 박용기계 | - | - | 8,897,167 | 43.0 |
| 합 계 | 3,123,285 | 18.1 | 8,897,167 | 43.0 | |
| (주1) | 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 해당하지 않아 공시대상에서 제외하였습니다. |
(5) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 4,314,022 | 11,995,953 |
| 미국 | 113,978 | - |
| 멕시코 | 250,639 | 126,211 |
| GMS | 4,750,023 | 4,482,837 |
| 러시아 | 17,350 | 1,488,924 |
| 중동 | 3,373,786 | 1,730,107 |
| 아시아 | 4,360,686 | 723,380 |
| 아프리카 | 20,975 | 155,779 |
| 합 계 | 17,201,459 | 20,703,191 |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 44 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 45 기 3분기말 | 제 44 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 34,381,501,145 | 26,688,140,940 |
현금및현금성자산 | 8,340,130,192 | 5,054,230,065 |
단기금융상품 | 9,220,000,000 | 7,220,000,000 |
매출채권 | 2,748,529,745 | 6,015,898,117 |
기타수취채권 | 89,760,814 | 55,770,418 |
당기법인세자산 | 99,773,870 | 79,094,807 |
기타유동자산 | 3,149,020,631 | 1,199,053,733 |
유동재고자산 | 10,734,285,893 | 7,064,093,800 |
비유동자산 | 49,376,295,806 | 51,109,697,459 |
장기금융상품 | 57,138,992 | 8,000,000 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 530,726,779 | 438,947,200 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,083,625,560 | 15,277,831,200 |
기타수취채권 | 194,713,964 | 139,725,584 |
종속회사 및 관계회사 투자 | 31,266,934,771 | 31,266,934,771 |
유형자산 | 124,035,080 | 151,920,506 |
사용권자산 | 1,497,941,065 | 1,826,380,099 |
무형자산 | 355,660,645 | 408,556,048 |
기타비유동자산 | 500,217,985 | 46,876,528 |
이연법인세자산 | 1,765,300,965 | 1,544,525,523 |
자산총계 | 83,757,796,951 | 77,797,838,399 |
부채 | ||
유동부채 | 22,341,535,212 | 18,576,738,373 |
매입채무 | 3,542,998,401 | 3,038,998,319 |
기타지급채무 | 914,405,812 | 1,002,444,210 |
유동 리스부채 | 389,438,228 | 396,920,300 |
차입금 | 13,000,000,000 | 10,500,000,000 |
기타 유동부채 | 4,189,715,402 | 3,333,398,175 |
충당부채 | 304,977,369 | 304,977,369 |
비유동부채 | 15,348,246,706 | 12,579,093,620 |
차입금 | 5,000,000,000 | |
기타지급채무 | 65,705,046 | 34,117,942 |
순확정급여부채 | (142,691,220) | 85,716,514 |
비유동 기타부채 | 14,284,596,540 | 6,031,916,540 |
비유동 리스부채 | 1,140,636,340 | 1,427,342,624 |
부채총계 | 37,689,781,918 | 31,155,831,993 |
자본 | ||
자본금 | 7,327,735,000 | 7,327,735,000 |
기타불입자본 | 14,195,670,380 | 14,195,670,380 |
이익잉여금(결손금) | 25,177,021,700 | 24,017,590,617 |
기타자본항목 | (632,412,047) | 1,101,010,409 |
자본총계 | 46,068,015,033 | 46,642,006,406 |
부채및자본총계 | 83,757,796,951 | 77,797,838,399 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 45 기 3분기 | 제 44 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 7,168,569,149 | 16,680,940,593 | 8,301,602,484 | 20,354,924,734 |
매출원가 | 5,627,938,779 | 12,033,517,175 | 7,249,180,986 | 17,752,247,061 |
매출총이익 | 1,540,630,370 | 4,647,423,418 | 1,052,421,498 | 2,602,677,673 |
판매비와관리비 | 1,455,675,145 | 4,258,038,673 | 1,232,811,311 | 3,507,996,254 |
영업이익(손실) | 84,955,225 | 389,384,745 | (180,389,813) | (905,318,581) |
금융수익 | 284,811,504 | 1,255,317,654 | 259,046,618 | 1,065,782,604 |
금융비용 | 195,106,017 | 683,094,941 | 148,267,126 | 400,954,939 |
기타수익 | 109,892,088 | 331,710,943 | 393,901,583 | 1,011,842,524 |
기타비용 | 54,730,683 | 137,653,707 | 242,989,810 | 367,234,681 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 229,822,117 | 1,155,664,694 | 81,301,452 | 404,116,927 |
법인세비용(수익) | 41,827,300 | 188,815,174 | 531,533,087 | 790,338,754 |
당기순이익(손실) | 187,994,817 | 966,849,520 | (450,231,635) | (386,221,827) |
기타포괄손익 | (907,708,503) | (1,540,840,893) | (1,901,814,976) | (5,848,737,867) |
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
순확정급여부채 재측정요소 | 65,603,571 | 192,581,563 | 20,168,360 | 54,496,665 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (973,312,074) | (1,733,422,456) | (1,921,983,336) | (5,903,234,532) |
당기총포괄손익 | (719,713,686) | (573,991,373) | (2,352,046,611) | (6,234,959,694) |
지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | ||||
기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | 12.83 | 65.97 | (30.72) | (26.35) |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 7,327,735,000 | 14,195,670,380 | 22,943,286,405 | 6,042,805,070 | 50,509,496,855 |
총포괄손익: | |||||
당기순이익(손실) | (386,221,827) | (386,221,827) | |||
순확정급여부채 재측정요소 | 54,496,665 | 54,496,665 | |||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (5,903,234,532) | (5,903,234,532) | |||
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
연차배당 | (732,773,500) | (732,773,500) | |||
2022.09.30 (기말자본) | 7,327,735,000 | 14,195,670,380 | 21,878,787,743 | 139,570,538 | 43,541,763,661 |
2023.01.01 (기초자본) | 7,327,735,000 | 14,195,670,380 | 24,017,590,617 | 1,101,010,409 | 46,642,006,406 |
총포괄손익: | |||||
당기순이익(손실) | 966,849,520 | 966,849,520 | |||
순확정급여부채 재측정요소 | 192,581,563 | 192,581,563 | |||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (1,733,422,456) | (1,733,422,456) | |||
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
연차배당 | |||||
2023.09.30 (기말자본) | 7,327,735,000 | 14,195,670,380 | 25,177,021,700 | (632,412,047) | 46,068,015,033 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 45 기 3분기 | 제 44 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 7,992,848,365 | 6,602,519,784 |
당기순이익(손실) | 966,849,520 | (386,221,827) |
영업에서 창출된 현금 | 6,785,851,176 | 6,621,720,851 |
이자의 수취 | 258,600,359 | 77,401,406 |
이자지급(영업) | (584,459,627) | (369,919,026) |
배당금수취(영업) | 586,686,000 | 586,686,000 |
법인세의 납부(환급) | (20,679,063) | 72,852,380 |
투자활동현금흐름 | (2,160,205,138) | (3,684,208,451) |
단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | 11,280,000,000 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 300,000,000 | |
유형자산의 처분 | 283,379,200 | |
단기금융상품의 증가 | (3,000,000,000) | (15,250,000,000) |
장기금융상품의 증가 | (48,123,118) | |
당기손익-공정가치측정금융자산의증가 | (99,937,475) | (40,000,000) |
기타수취채권의 증가 | (51,080,370) | |
유형자산의 취득 | (12,144,545) | (65,570,281) |
무형자산의 취득 | (6,437,000) | |
건설중인 무형자산의 증가 | (134,500,000) | |
재무활동현금흐름 | (2,870,039,020) | (1,097,790,510) |
단기차입금의 차입 | 100,000,000 | 2,600,100,000 |
단기차입금의 상환 | (2,600,000,000) | (2,600,100,000) |
리스부채의 상환 | (370,039,020) | (365,017,010) |
배당금의 지급 | (732,773,500) | |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,962,604,207 | 1,820,520,823 |
기초현금및현금성자산 | 5,054,230,065 | 5,210,202,906 |
현금및현금성자산환율변동효과 | 323,295,920 | 318,082,623 |
기말현금및현금성자산 | 8,340,130,192 | 7,348,806,352 |
| 제45 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제44 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 |
주식회사 스페코
1. 일반사항
주식회사 스페코(이하 "회사")는 1979년 2월 7일에 설립되어 1997년 11월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리크배쳐플랜트 제조ㆍ판매업과 박용기계 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 학동로 171에 소재하고 있으며, 충청북도 음성군 소이면 소이로 313에 공장을 두고 있습니다.
한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주식수(주) | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김 종 섭 | 4,917,071 | 33.55% | 최대주주 |
| 소액주주 | 9,738,399 | 66.45% | |
| 합 계 | 14,655,470 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 회계정책
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
분기재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산(주1) | ||
| 현금및현금성자산 | 8,334,373 | 8,334,373 |
| 단기금융상품 | 9,220,000 | 9,220,000 |
| 매출채권 | 2,748,530 | 2,748,530 |
| 기타수취채권(유동) | 89,761 | 89,761 |
| 장기금융상품 | 57,139 | 57,139 |
| 기타수취채권(비유동) | 194,714 | 194,714 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 530,727 | 530,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 13,083,626 | 13,083,626 |
| 합계 | 34,258,870 | 34,258,870 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정 금융부채(주1) | ||
| 매입채무 | 3,542,998 | 3,542,998 |
| 기타지급채무(유동) | 914,406 | 914,406 |
| 차입금(유동) | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 기타지급채무(비유동) | 65,705 | 65,705 |
| 합계 | 17,523,109 | 17,523,109 |
(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산(주1) | ||
| 현금및현금성자산 | 5,052,874 | 5,052,874 |
| 단기금융상품 | 7,220,000 | 7,220,000 |
| 매출채권 | 6,015,898 | 6,015,898 |
| 기타수취채권(유동) | 55,770 | 55,770 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 기타수취채권(비유동) | 139,726 | 139,726 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 438,947 | 438,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 15,277,831 | 15,277,831 |
| 합계 | 34,209,046 | 34,209,046 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정 금융부채(주1) | ||
| 매입채무 | 3,038,998 | 3,038,998 |
| 기타지급채무(유동) | 1,002,444 | 1,002,444 |
| 차입금(유동) | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 기타지급채무(비유동) | 34,118 | 34,118 |
| 차입금(비유동) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 19,575,560 | 19,575,560 |
(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
4.3 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 530,727 | 530,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 12,883,625 | - | 200,001 | 13,083,626 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 438,947 | 438,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 15,077,830 | - | 200,001 | 15,277,831 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
5. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 8,334,373 | - | - | - | 8,334,373 |
| 단기금융상품 | 9,220,000 | - | - | - | 9,220,000 |
| 매출채권 | 2,748,530 | - | - | - | 2,748,530 |
| 기타수취채권(유동) | 89,761 | - | - | - | 89,761 |
| 장기금융상품 | 57,139 | - | - | - | 57,139 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | 530,727 | - | - | 530,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 13,083,626 | - | 13,083,626 |
| 기타수취채권(비유동) | 194,714 | - | - | - | 194,714 |
| 금융자산 합계 | 20,644,517 | 530,727 | 13,083,626 | - | 34,258,870 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 3,542,998 | 3,542,998 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | - | 914,406 | 914,406 |
| 차입금(유동) | - | - | - | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 기타지급채무(비유동) | - | - | - | 65,705 | 65,705 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 17,523,109 | 17,523,109 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 5,052,874 | - | - | - | 5,052,874 |
| 단기금융상품 | 7,220,000 | - | - | - | 7,220,000 |
| 매출채권 | 6,015,898 | - | - | - | 6,015,898 |
| 기타수취채권(유동) | 55,770 | - | - | - | 55,770 |
| 장기금융상품 | 8,000 | - | - | - | 8,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | 438,947 | - | - | 438,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 15,277,831 | - | 15,277,831 |
| 기타수취채권(비유동) | 139,726 | - | - | - | 139,726 |
| 금융자산 합계 | 18,492,268 | 438,947 | 15,277,831 | - | 34,209,046 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 3,038,998 | 3,038,998 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | - | 1,002,444 | 1,002,444 |
| 차입금(유동) | - | - | - | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 기타지급채무(비유동) | - | - | - | 34,118 | 34,118 |
| 차입금(비유동) | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 19,575,560 | 19,575,560 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 이자수익 | 304,477 | - | - | - | 304,477 |
| 외환차손익 | 113,157 | - | - | - | 113,157 |
| 외화환산손익 | 391,684 | - | - | - | 391,684 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 23,309 | - | - | - | 23,309 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | (8,158) | - | - | (8,158) |
| 배당금수익 | - | 586,686 | - | 586,686 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(주1) | - | (1,733,422) | - | (1,733,422) | |
| 금융자산 합계 | 832,627 | (8,158) | (1,146,736) | - | (322,267) |
| 금융부채 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (575,174) | (575,174) |
| 외환차손익 | - | - | - | 13,891 | 13,891 |
| 외화환산손익 | - | - | - | (27,884) | (27,884) |
| 금융부채 합계 | - | - | - | (589,167) | (589,167) |
(주1) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 이자수익 | 77,038 | - | - | - | 77,038 |
| 외환차손익 | 302,366 | - | - | - | 302,366 |
| 외화환산손익 | 688,497 | - | - | - | 688,497 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 48,709 | - | - | - | 48,709 |
| 배당금수익 | - | - | 586,686 | - | 586,686 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(주1) | - | - | (5,903,235) | - | (5,903,235) |
| 금융자산 합계 | 1,116,610 | - | (5,316,549) | - | (4,199,939) |
| 금융부채 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (377,530) | (377,530) |
| 외환차손익 | - | - | - | (206,517) | (206,517) |
| 외화환산손익 | - | - | - | (63,258) | (63,258) |
| 금융부채 합계 | - | - | - | (647,305) | (647,305) |
(주1) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 출자금 | 방위산업공제조합 | 499,937 | 530,727 | 400,000 | 438,947 |
| 합 계 | 499,937 | 530,727 | 400,000 | 438,947 | |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 시장성있는 지분증권 | (주)삼익악기 | 15,033,010 | 12,883,625 | 15,033,010 | 15,077,830 |
| 시장성없는 지분증권 | (주)인터비즈투어 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| (주)콘사푸드시스템 | 30,000 | 1 | 30,000 | 1 | |
| 합 계 | 15,263,010 | 13,083,626 | 15,263,010 | 15,277,831 | |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 2,940,349 | - | 6,231,026 | - |
| 차감: 손실충당금 | (191,819) | - | (215,128) | - |
| 매출채권(순액) | 2,748,530 | - | 6,015,898 | - |
| 미수금 | 314,413 | - | 322,853 | - |
| 차감: 손실충당금 | (295,815) | - | (295,815) | - |
| 단기대여금 | 626 | - | 1,583 | - |
| 미수수익 | 70,537 | - | 27,149 | - |
| 보증금 | - | 194,714 | - | 139,726 |
| 합 계 | 2,838,291 | 194,714 | 6,071,668 | 139,726 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 및 전기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
9. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,705,824 | 432,000 | 867,067 | - |
| 선급비용 | 19,409 | 68,218 | 23,668 | 46,877 |
| 부가세대급금 | 423,788 | - | 308,319 | - |
| 합 계 | 3,149,021 | 500,218 | 1,199,054 | 46,877 |
10. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 재 공 품 | 9,332,954 | (112,271) | 9,220,683 | 6,216,272 | (114,396) | 6,101,876 |
| 원 재 료 | 998,782 | (150,752) | 848,030 | 1,099,128 | (150,752) | 948,376 |
| 미 착 품 | 665,573 | - | 665,573 | 13,842 | - | 13,842 |
| 합 계 | 10,997,309 | (263,023) | 10,734,286 | 7,329,242 | (265,148) | 7,064,094 |
11. 종속기업투자
당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재국 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | 멕시코 | 086.41 | 29,541,935 | 29,541,935 |
| SPECO VIETNAM CO., LTD | 베트남 | 100.00 | 1,725,000 | 1,725,000 |
| 합 계 | 31,266,935 | 31,266,935 | ||
12. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 기계장치 | 2,356,679 | (2,341,046) | 15,633 | 2,356,679 | (2,338,121) | 18,558 |
| 차량운반구 | 570,681 | (570,673) | 8 | 570,681 | (568,242) | 2,439 |
| 공구와기구 | 46,085 | (12,221) | 33,864 | 42,085 | (6,627) | 35,458 |
| 집기비품 | 322,257 | (247,727) | 74,530 | 314,112 | (218,647) | 95,465 |
| 합 계 | 3,295,702 | (3,171,667) | 124,035 | 3,283,557 | (3,131,637) | 151,920 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 151,920 | 137,483 |
| 취득 | 12,145 | 65,570 |
| 처분 | - | (450) |
| 감가상각 | (40,030) | (44,557) |
| 분기말 | 124,035 | 158,046 |
13. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 82,273 | 326,283 | - | 408,556 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 상각비 | - | (52,895) | - | (52,895) |
| 분기말 장부가액 | 82,273 | 273,388 | - | 355,661 |
| 취득가액 | 82,273 | 524,436 | - | 606,709 |
| 상각누계액 | - | (130,618) | - | (130,618) |
| 정부보조금 | - | (120,430) | - | (120,430) |
| 분기말 장부가액 | 82,273 | 273,388 | - | 355,661 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 119,273 | 40,039 | 165,500 | 324,812 |
| 취득 | - | 71,437 | 134,500 | 205,937 |
| 상각비 | - | (10,394) | (65,000) | (75,394) |
| 대체 | (37,000) | - | - | (37,000) |
| 분기말 장부가액 | 82,273 | 101,082 | 235,000 | 418,355 |
| 취득가액 | 119,273 | 189,436 | 235,000 | 543,709 |
| 상각누계액 | - | (36,898) | - | (36,898) |
| 정부보조금 | - | (51,456) | - | (51,456) |
| 대체 | (37,000) | - | - | (37,000) |
| 분기말 장부가액 | 82,273 | 101,082 | 235,000 | 418,355 |
14. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 부동산 | 1,758,690 | (326,749) | 1,431,941 | 1,758,690 | (45,328) | 1,713,362 |
| 차량운반구 | 250,759 | (184,759) | 66,000 | 250,759 | (137,741) | 113,018 |
| 합 계 | 2,009,449 | (511,508) | 1,497,941 | 2,009,449 | (183,069) | 1,826,380 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기분석: | ||
| 1년이내 | 471,061 | 495,531 |
| 1년이상 5년 이내 | 1,258,781 | 1,603,830 |
| 리스부채 | 1,729,842 | 2,099,361 |
| 유동성 분류: | ||
| 유동성리스부채 | 389,438 | 396,920 |
| 비유동성리스부채 | 1,140,636 | 1,427,343 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 328,439 | 353,553 |
| 리스부채 이자비용 | 75,851 | 12,155 |
| 단기리스 비용 | 21,925 | 21,930 |
| 소액리스 등 | 20,736 | 22,005 |
| 합 계 | 446,951 | 409,643 |
당분기와 전분기중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 412,700천원과 421,107천원 입니다.
15. 담보제공자산
당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장 부 가 액 | 담보설정액 | 담 보 권 자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품(주1) | 300,000 | 300,000 | 농협은행 |
| 720,000 | 792,000 | 하나은행 | |
| 100,000 | 100,000 | 한일철강(주) | |
| 소 계 | 1,120,000 | 1,192,000 | |
| 장기금융상품(주1) | 3,000 | 3,000 | IBK기업은행 |
| 2,000 | 2,000 | 농협은행 | |
| 3,000 | 3,000 | 우리은행 | |
| 49,139 | 54,053 | 하나은행 | |
| 소 계 | 57,139 | 62,053 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,609,140 | 6,000,000 | IBK기업은행 |
| 3,074,400 | 2,408,000 | 농협은행 | |
| 2,196,000 | 4,800,000 | 하나은행 | |
| 소 계 | 12,879,540 | 13,208,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 530,727 | 530,727 | 방위산업공제조합 |
| 재고자산 | 1,950,000 | 1,950,000 | 한국수출입은행 |
| 기타수취채권(장기) | 52,500 | 52,500 | IBK기업은행 |
| 합 계 | 16,589,906 | 16,995,280 |
| (주1) | 사용이 제한된 예금입니다. |
16. 기타지급채무
당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 398,181 | 65,705 | 491,449 | 34,118 |
| 미지급비용 | 514,125 | - | 508,895 | - |
| 임대보증금 | 2,100 | - | 2,100 | - |
| 합 계 | 914,406 | 65,705 | 1,002,444 | 34,118 |
17. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금(주1) | 4,126,594 | 14,171,330 | 3,274,597 | 5,918,650 |
| 예수금 | 63,121 | 58,801 | - | |
| 기타장기종업원급여 | 113,267 | - | 113,267 | |
| 합 계 | 4,189,715 | 14,284,597 | 3,333,398 | 6,031,917 |
(주1) 당분기말 및 전기말 현재 계상되어 있는 선수금은 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.
18. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 단기차입금 | 8,000,000 | 5,500,000 |
| 장기차입금(유동) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소 계 | 13,000,000 | 10,500,000 |
| 비유동성 | ||
| 장기차입금 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 13,000,000 | 15,500,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | IBK기업은행 | 4.88 | 5,000,000 | - |
| KDB산업은행 | 6.07 | - | 2,500,000 | |
| 하나은행 | 5.36 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 합 계 | 8,000,000 | 5,500,000 | ||
(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 당분기말 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | IBK기업은행 | 2023.03.15 | 5.31 | - | 5,000,000 |
| KB국민은행 | 2024.06.15 | 5.35 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 하나은행 | 2024.03.15 | 5.37 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 소 계 | 5,000,000 | 10,000,000 | |||
| 유동성 대체 | (5,000,000) | (5,000,000) | |||
| 차 감 계 | - | 5,000,000 | |||
19. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,160,510 | 3,342,962 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,303,201) | (3,257,245) |
| 순확정급여부채(자산) | (142,691) | 85,717 |
(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 245,015 | 248,208 |
| 이자비용(수익) | (33,739) | 24,066 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 211,276 | 272,274 |
(3) 당분기의 총비용 중 95,487천원(전분기: 124,213천원)은 매출원가에 포함되었으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 115,789 | 148,061 |
| 매출원가 | 95,487 | 124,213 |
| 합 계 | 211,276 | 272,274 |
20. 충당부채
당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다.
회사는 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
21. 법인세비용
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 총당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (220,775) | (859,305) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 409,590 | 1,649,644 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 188,815 | 790,339 |
| 법인세비용 | 188,815 | 790,339 |
22. 자본금
당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회사가 발행할 주식수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 회사가 발행한 보통주식수 | 14,655,470주 | 14,655,470주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 7,327,735,000원 | 7,327,735,000원 |
23. 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,634,174 | 13,634,174 |
| 자기주식처분이익 | 121,488 | 121,488 |
| 신주인수권대가 | 440,008 | 440,008 |
| 합 계 | 14,195,670 | 14,195,670 |
24. 이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 786,655 | 786,655 |
| 임의적립금(주2) | 1,584,797 | 1,584,797 |
| 미처분이익잉여금 | 22,805,570 | 21,646,139 |
| 합 계 | 25,177,022 | 24,017,591 |
(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.
25. 기타자본항목
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | (1,698,014) | 35,408 |
| 재평가적립금 | 1,065,602 | 1,065,602 |
| 합 계 | (632,412) | 1,101,010 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감(주1) | 당기손익으로의 재분류 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 35,408 | (1,733,422) | - | (1,698,014) |
(주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 전분기 | 기초 | 증감(주1) | 당기손익으로의 재분류 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 4,977,203 | (5,903,235) | - | (926,032) |
(주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 554,887 | 1,578,667 | 577,435 | 1,584,230 |
| 퇴직급여 | 38,406 | 115,789 | 46,942 | 148,061 |
| 복리후생비 | 72,948 | 222,150 | 75,549 | 226,836 |
| 여비교통비 | 68,943 | 242,519 | 58,560 | 174,283 |
| 차량유지비 | 13,554 | 30,538 | 11,918 | 28,873 |
| 접대비 | 19,142 | 46,059 | 56,029 | 82,266 |
| 수출부대비 | 225,377 | 572,150 | 140,962 | 250,122 |
| 지급수수료 | 98,752 | 401,427 | 83,689 | 358,046 |
| 대손상각비(환입) | 1 | (23,309) | (48,716) | (48,709) |
| 운반비 | 159,258 | 489,906 | 71,458 | 183,200 |
| 광고선전비 | 17,838 | 74,577 | 11,637 | 49,847 |
| 경상개발비 | 69,735 | 204,593 | 78,509 | 242,767 |
| 기타판매비와관리비 | 116,834 | 302,973 | 68,839 | 228,174 |
| 합 계 | 1,455,675 | 4,258,039 | 1,232,811 | 3,507,996 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (467,303) | (3,118,807) | 2,754,407 | 2,988,465 |
| 원재료 사용액 | 3,924,553 | 8,958,292 | 1,216,502 | 3,537,862 |
| 급여 | 1,273,258 | 3,598,952 | 1,320,386 | 3,532,359 |
| 퇴직급여 | 70,425 | 211,276 | 90,758 | 272,274 |
| 유형자산감가상각비 | 10,091 | 40,030 | 15,922 | 44,557 |
| 사용권자산감가상각비 | 109,480 | 328,439 | 119,010 | 353,553 |
| 무형자산상각비 | 17,631 | 52,895 | 5,774 | 10,394 |
| 운반비 | 390,632 | 870,550 | 153,877 | 386,672 |
| 광고비 | 17,838 | 74,577 | 11,637 | 49,847 |
| 외주가공비 | 697,386 | 1,950,546 | 1,906,965 | 7,634,781 |
| 기타비용 | 1,039,623 | 3,324,806 | 886,754 | 2,449,479 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 7,083,614 | 16,291,556 | 8,481,992 | 21,260,243 |
28. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 103,481 | 304,477 | 37,377 | 77,038 |
| 배당금수익 | - | 586,686 | - | 586,686 |
| 외환차익 | 543 | 24,396 | 30,893 | 45,044 |
| 외화환산이익 | 180,787 | 339,759 | 163,058 | 329,295 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | - | 27,719 | 27,719 |
| 합 계 | 284,811 | 1,255,318 | 259,047 | 1,065,782 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 193,698 | 651,025 | 148,267 | 389,685 |
| 외환차손 | - | 8,466 | - | 58 |
| 외화환산손실 | 1,408 | 15,446 | - | 11,212 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 8,158 | - | - |
| 합 계 | 195,106 | 683,095 | 148,267 | 400,955 |
29. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 88,832 | 220,233 | 299,595 | 351,311 |
| 외화환산이익 | 295 | 67,372 | 92,449 | 370,414 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 283,371 |
| 잡이익 | 20,764 | 44,106 | 1,857 | 6,747 |
| 합 계 | 109,891 | 331,711 | 393,901 | 1,011,843 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 34,318 | 109,116 | 242,548 | 300,449 |
| 외화환산손실 | 20,263 | 27,884 | - | 63,258 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 442 | 442 |
| 재고자산처분손실 | - | - | - | 2,937 |
| 잡손실 | 150 | 654 | - | 149 |
| 합 계 | 54,731 | 137,654 | 242,990 | 367,235 |
30. 우발채무 및 약정사항
(1) 담보제공 어음
당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 교부처 | 담보 내용 | 매수 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 어 음 | 방위산업공제조합 | 보증제공에 대한 견질 | 1매 | 백지 |
(2) 진행중인 소송사건 현황
당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(3) 주요 약정사항
당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 거래처 | 약정내용 | 통화 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 온렌딩대출 | KRW | 5,000,000 |
| 무역금융대출 | KRW | 2,400,000 | |
| 수입신용장개설 | USD | 2,000,000 | |
| KB국민은행 | 온렌딩대출 | KRW | 2,000,000 |
| 농협은행 | 포괄여신한도 | USD | 2,000,000 |
| 하나은행 | 온렌딩대출 | KRW | 3,000,000 |
| 기업운전자금대출 | KRW | 3,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD | 536,540 | |
| 한국수출입은행 | 단기포괄수출금융 | KRW | 1,500,000 |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | KRW | 2,500,000 |
| 서울보증보험 | 공사이행보증증권 | KRW | 2,803,844 |
| 방위산업공제조합 | 공사이행보증증권 | KRW | 27,597,793 |
| 합 계 | KRW | 49,801,637 | |
| USD | 4,536,540 | ||
(4) 타인으로부터 지급보증받은 내역
당분기말 현재 회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR) |
| 보증 제공자 | 보증 내용 | 통화 | 보증 금액 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 수입신용장개설 | EUR | 1,672,918 |
| 하나은행 | 공사이행보증 | USD | 198,440 |
| 서울보증보험 | 납품 및 하자보증 등 | KRW | 2,803,844 |
| 방위산업공제조합 | 공사이행보증 | KRW | 23,911,018 |
| 합 계 | KRW | 26,714,862 | |
| USD | 198,440 | ||
| EUR | 1,672,918 | ||
(5) 회사가 특수관계자 외의 제3자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
31. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
1) 당분기말 현재 회사의 최대주주는 김종섭입니다.
2) 당분기와 전분기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지 역 | 회 사 명 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 베트남 | SPECO VIETNAM CO.,LTD |
| 멕시코 | SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | |
| 기타 | 대한민국 | (주)삼익악기 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 수익거래 | 비용거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 배당금수익 | 잡이익 | 외주가공비 | 지급수수료 등 | ||
| 종속기업 | SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | - | - | 5,039 | - | - |
| SPECO VIETNAM CO.,LTD | 156,076 | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)삼익악기 | - | 586,686 | - | - | 653,456 |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산 상각비 248,239천원 및 이자비용 70,494천원을 인식 하였으며, 관련 리스료는 지급수수료 등에 포함되어 있습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 수익거래 | 비용거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 배당금수익 | 잡이익 | 외주가공비 | 지급수수료 등 | ||
| 종속기업 | SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | - | - | 4,120 | - | - |
| SPECO VIETNAM CO.,LTD | 66,626 | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)삼익악기 | - | 586,686 | - | 19,000 | 585,781 |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산 상각비 278,640천원 및 이자비용 6,391천원을 인식 하였으며, 관련 리스료는 지급수수료 등에 포함되어 있습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | ||
| 기타 | (주)삼익악기(주1) | 100,000 | 1,564,808 |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 1,380,264천원, 리스부채 1,409,059천원을 인식하였으며,이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | 1,537 | 1,537 |
| 기타 | (주)삼익악기(주1) | 100,000 | 1,763,271 |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 1,623,058천원, 리스부채 1,624,522천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다. |
(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구분 | 회사명 | 보 증 처 | 지급보증금액 | 보증기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 종속기업 | SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.(주1) | 한국수출입은행 | USD 3,000,000 | USD 3,000,000 | 2023.05.04~2024.05.04 |
(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 단기급여 | 74,932 | 209,063 | 74,932 | 211,063 |
| 퇴직급여 | 4,369 | 12,694 | 5,099 | 17,432 |
| 합 계 | 79,301 | 221,757 | 80,031 | 228,495 |
32. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 966,850 | (386,222) |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (304,477) | (77,038) |
| 이자비용 | 651,025 | 389,685 |
| 법인세비용 | 188,815 | 790,339 |
| 배당금수익 | (586,686) | (586,686) |
| 유형자산감가상각비 | 40,030 | 44,557 |
| 무형자산상각비 | 52,895 | 10,394 |
| 사용권자산감가상각비 | 328,439 | 353,553 |
| 퇴직급여 | 211,276 | 272,274 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (23,309) | (48,709) |
| 매출원가(재고자산평가손실환입) | (2,125) | (616,629) |
| 외화환산이익 | (407,130) | (699,709) |
| 외화환산손실 | 43,331 | 74,470 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (27,719) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,158 | - |
| 기타수익ㆍ비용 | - | (282,929) |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소 | 3,358,049 | 6,595,577 |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,668,067) | 5,216,715 |
| 매입채무의 증가(감소) | 483,479 | (1,390,213) |
| 기타수취채권의 감소 | (43,102) | 159,229 |
| 기타지급채무의 감소 | (54,528) | (1,273,436) |
| 퇴직금의 지급 | (45,910) | (228,766) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (150,000) | (306,430) |
| 기타자산의 감소(증가) | (2,403,308) | 98,092 |
| 기타부채의 감소 | 9,108,996 | (1,844,900) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 7,752,701 | 6,235,499 |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||||
| 단기차입금 | 5,500,000 | 100,000 | (2,600,000) | 5,000,000 | 8,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - |
| 유동리스부채 | 396,920 | - | (370,039) | 362,557 | 389,438 |
| 비유동리스부채 | 1,427,342 | - | - | (286,706) | 1,140,636 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 17,324,262 | 100,000 | (2,970,039) | 75,851 | 14,530,074 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||||
| 단기차입금 | 5,500,000 | 2,600,100 | (2,600,100) | - | 5,500,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | - | (5,000,000) | 5,000,000 |
| 유동리스부채 | 452,811 | - | (365,017) | 100,640 | 188,434 |
| 비유동리스부채 | 112,652 | - | - | (5,794) | 106,858 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 16,065,463 | 2,600,100 | (2,965,117) | 94,846 | 15,795,292 |
33. 부문별 정보
(1) 당분기말 현재 회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 건설기계 | 아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트 |
| 박용기계 | 함안정기, 활동요감쇄조타기 |
(2) 당분기와 전분기의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설기계 | 박용기계 | 합 계 | 건설기계 | 박용기계 | 합 계 | |
| 매출액 | 14,166,941 | 2,514,000 | 16,680,941 | 10,561,758 | 9,793,167 | 20,354,925 |
| 매출원가 | 10,161,929 | 1,871,588 | 12,033,517 | 8,255,112 | 9,497,135 | 17,752,247 |
| 매출총이익 | 4,005,012 | 642,412 | 4,647,424 | 2,306,646 | 296,032 | 2,602,678 |
한편, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자산은 대부분 공통자산으로서 사업부문별로 구분기재하지 않았습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 주요고객1 | 건설기계 | 3,123,285 | 18.7 | - | - |
| 주요고객2(주1) | 박용기계 | - | - | 8,897,167 | 43.7 |
| (주1) | 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 해당하지 않아 공시대상에서 제외하였습니다. |
(4) 당분기와 전분기의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 4,314,022 | 11,995,953 |
| GMS | 4,594,122 | 4,260,782 |
| 러시아 | 17,350 | 1,488,924 |
| 중동 | 3,373,786 | 1,730,107 |
| 아시아 | 4,278,580 | 710,186 |
| 아프리카 | 20,975 | 155,779 |
| 기타 | 82,106 | 13,194 |
| 합 계 | 16,680,941 | 20,354,925 |
당사는 매 사업년도말 발생되는 이익규모, 현금흐름, 유보율 등 재무상태와 향후 투자계획 등 경영활동에 필요한 제반사항을 고려하여 주주 이익을 최대한 반영하는 배당 정책을 유지하고 있습니다.
가. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -1,731 | 611 | 1,801 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 967 | 1,580 | 614 | |
| (연결)주당순이익(원) | -92 | 52 | 118 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | 732 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | 40.7 | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | 0.9 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | 50 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
※ 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익 입니다.
※ (연결)주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표
기준입니다.
※ (연결)현금배당성향은 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로
계산합니다.
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | 0.30 | 0.28 |
※ 평균배당수익률은 2021년~2023년(최근3년간), 2019년~2023년(최근5년간)이며,
평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.
※ 당사는 2020년(제42기)과 2021년(제43기)에 결산배당을 시행 하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| - | - | - | - | - | - | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
나. 채무증권 발행현황
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.
나.대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률(%) |
| 제45기 3분기 | 매출채권 | 3,143,158 | 193,331 | 6.15 |
| 단기대여금 | 3,178 | - | - | |
| 미수금 | 315,812 | 295,814 | 93.67 | |
| 제44기 | 매출채권 | 6,471,938 | 216,601 | 3.35 |
| 단기대여금 | 2,254 | - | - | |
| 미수금 | 324,473 | 295,814 | 91.17 | |
| 제43기 | 매출채권 | 11,542,216 | 258,527 | 2.24 |
| 단기대여금 | 521 | - | - | |
| 미수금 | 493,803 | 295,814 | 59.91 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 512,415 | 554,341 | 1,056,406 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (23,270) | (41,926) | (35,331) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (23,309) | (41,970) | (35,467) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 39 | 44 | 136 |
| ④ 회계정책변경에 따른 차액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | (466,734) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 489,145 | 512,415 | 554,341 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 대손충당금을 과거의 대손경험율로 산출한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종 등)등에 대하여는 개별 분석을 통하여 채권별 회수 가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별 분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균 회수율을 당해 연도말 현재의 채권 잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
*개별 대손처리기준:
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수
불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금
을 수령한 경우
- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
| A/P, B/P (아스팔트,배쳐플랜트) | 원재료 | 721,219 | 948,376 | 714,162 |
| 미착원재료 | 541 | 13,425 | - | |
| 재공품 | 5,660,818 | 4,875,651 | 4,957,867 | |
| 상 품 | 339,612 | 295,139 | 334,116 | |
| 소 계 | 6,722,190 | 6,132,591 | 6,006,145 | |
| 박용사업부 | 원재료 | 126,812 | - | - |
| 미착원재료 | 665,032 | 417 | 1,979,497 | |
| 재공품 | 3,570,728 | 1,218,540 | 7,135,260 | |
| 상 품 | - | - | - | |
| 소 계 | 4,362,572 | 1,218,957 | 9,114,757 | |
| 풍력사업부 | 원재료 | 729,008 | 661,215 | 646,690 |
| 미착원재료 | - | - | - | |
| 재공품 | 19,206 | 98,191 | - | |
| 상 품 | - | - | - | |
| 합 계 | 748,214 | 759,406 | 646,690 | |
| 합 계 | 원재료 | 1,577,039 | 1,609,591 | 1,360,852 |
| 미착원재료 | 665,573 | 13,842 | 1,979,497 | |
| 재공품 | 9,250,752 | 6,192,382 | 12,093,127 | |
| 상 품 | 339,612 | 295,139 | 334,116 | |
| 합 계 | 11,832,976 | 8,110,954 | 15,767,592 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 13.34 | 9.46 | 16.42 | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.65 | 2.17 | 2.56 | |
(2) 재고자산의 실사내역 등
재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 총평균법에 의하여 산정한취득원가로 평가하고 있으며, 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 대차대조표 가액으로 하고 있습니다.
1) 재고실사일자 : 매년 6월 말 및 12월 말 기준으로 2회 재고자산 실사 실시
2) 재고실사 참여 및 입회자 : 회사재고담당자 및 회계담당자
3) 장기 체화재고 등 : 해당사항 없음
(3) 재고자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 상 품 | 339,612 | - | 339,612 | 295,139 | - | 295,139 |
| 재 공 품 | 9,363,023 | (112,271) | 9,250,752 | 6,306,779 | (114,397) | 6,192,382 |
| 원 재 료 | 1,727,791 | (150,751) | 1,577,040 | 1,760,342 | (150,751) | 1,609,591 |
| 미 착 품 | 665,572 | - | 665,572 | 13,842 | - | 13,842 |
| 합 계 | 12,095,998 | (263,022) | 11,832,976 | 8,376,102 | (265,148) | 8,110,954 |
라. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산(주1) | ||
| 현금및현금성자산 | 26,474,797 | 26,474,797 |
| 단기금융상품 | 15,588,275 | 15,588,275 |
| 매출채권 | 2,949,827 | 2,949,827 |
| 기타수취채권(유동) | 192,152 | 192,152 |
| 장기금융상품 | 57,139 | 57,139 |
| 기타수취채권(비유동) | 265,739 | 265,739 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 530,727 | 530,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 13,083,626 | 13,083,626 |
| 합계 | 59,142,282 | 59,142,282 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정 금융부채(주1) | ||
| 매입채무 | 4,467,957 | 4,467,957 |
| 기타지급채무(유동) | 961,303 | 961,303 |
| 차입금(유동) | 13,135,036 | 13,135,036 |
| 기타지급채무(비유동) | 65,705 | 65,705 |
| 합계 | 18,630,001 | 18,630,001 |
(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산(주1) | ||
| 현금및현금성자산 | 24,169,842 | 24,169,842 |
| 단기금융상품 | 15,432,216 | 15,432,216 |
| 매출채권 | 6,255,337 | 6,255,337 |
| 기타수취채권(유동) | 129,774 | 129,774 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 기타수취채권(비유동) | 200,508 | 200,508 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 438,947 | 438,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 15,277,831 | 15,277,831 |
| 합계 | 61,912,455 | 61,912,455 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정 금융부채(주1) | ||
| 매입채무 | 3,928,811 | 3,928,811 |
| 기타지급채무(유동) | 1,045,032 | 1,045,032 |
| 차입금(유동) | 13,148,944 | 13,148,944 |
| 기타지급채무(비유동) | 34,118 | 34,118 |
| 차입금(비유동) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 23,156,905 | 23,156,905 |
(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 530,727 | 530,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 12,883,625 | - | 200,001 | 13,083,626 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 438,947 | 438,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 15,077,830 | - | 200,001 | 15,277,831 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
마. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 26,474,797 | - | - | - | - | 26,474,797 |
| 단기금융상품 | 15,588,275 | - | - | - | - | 15,588,275 |
| 매출채권 | 2,949,827 | - | - | - | - | 2,949,827 |
| 기타수취채권(유동) | 192,152 | - | - | - | - | 192,152 |
| 장기금융상품 | 57,139 | - | - | - | - | 57,139 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | 530,727 | - | - | - | 530,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 13,083,626 | - | - | 13,083,626 |
| 기타수취채권(비유동) | 265,739 | - | - | - | - | 265,739 |
| 금융자산 합계 | 45,527,929 | 530,727 | 13,083,626 | - | - | 59,142,282 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 4,467,957 | 4,467,957 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | - | - | 961,303 | 961,303 |
| 차입금(유동) | - | - | - | - | 13,135,036 | 13,135,036 |
| 기타지급채무(비유동) | - | - | - | - | 65,705 | 65,705 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - | 18,630,001 | 18,630,001 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 24,169,842 | - | - | - | - | 24,169,842 |
| 단기금융상품 | 15,432,216 | - | - | - | - | 15,432,216 |
| 매출채권 | 6,255,337 | - | - | - | - | 6,255,337 |
| 기타수취채권(유동) | 129,774 | - | - | - | - | 129,774 |
| 장기금융상품 | 8,000 | - | - | - | - | 8,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | 438,947 | - | - | - | 438,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 15,277,831 | - | - | 15,277,831 |
| 기타수취채권(비유동) | 200,508 | - | - | - | - | 200,508 |
| 금융자산 합계 | 46,195,677 | 438,947 | 15,277,831 | - | - | 61,912,455 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 3,928,811 | 3,928,811 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | - | - | 1,045,032 | 1,045,032 |
| 차입금(유동) | - | - | - | - | 13,148,944 | 13,148,944 |
| 기타지급채무(비유동) | - | - | - | - | 34,118 | 34,118 |
| 차입금(비유동) | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - | 23,156,905 | 23,156,905 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 이자수익 | 710,469 | - | - | - | 710,469 |
| 외환차손익 | 113,180 | - | - | - | 113,180 |
| 외화환산손익 | 391,684 | - | - | - | 391,684 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 23,309 | - | - | - | 23,309 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | (8,158) | - | - | (8,158) |
| 배당금수익 | - | - | 586,686 | - | 586,686 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(주1) | - | - | (1,733,422) | - | (1,733,422) |
| 금융자산 합계 | 1,238,642 | (8,158) | (1,146,736) | - | 83,748 |
| 금융부채 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (690,349) | (690,349) |
| 외환차손익 | - | - | - | 13,835 | 13,835 |
| 외화환산손익 | - | - | - | (27,884) | (27,884) |
| 금융부채 합계 | - | - | - | (704,398) | (704,398) |
(주1) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 이자수익 | 343,932 | 343,932 | |||
| 외환차손익 | 302,482 | 302,482 | |||
| 외화환산손익 | 688,497 | 688,497 | |||
| 대손충당금환입(대손상각비) | (48,709) | (48,709) | |||
| 배당금수익 | 586,686 | 586,686 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(주1) | (5,903,235) | (5,903,235) | |||
| 금융자산 합계 | 1,286,202 | (5,316,549) | (4,030,347) | ||
| 금융부채 | |||||
| 이자비용 | (441,015) | (441,015) | |||
| 외환차손익 | (206,539) | (206,539) | |||
| 외화환산손익 | (63,258) | (63,258) | |||
| 금융부채 합계 | (710,812) | (710,812) | |||
(주1) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.
바. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 출자금 | 방위산업공제조합 | 499,937 | 530,727 | 400,000 | 438,947 |
사. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 시장성있는 지분증권 | (주)삼익악기 | 15,033,010 | 12,883,625 | 15,033,010 | 15,077,830 |
| 시장성없는 지분증권 | (주)인터비즈투어 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| (주)콘사푸드시스템 | 30,000 | 1 | 30,000 | 1 | |
| 합 계 | 15,263,010 | 13,083,626 | 15,263,010 | 15,277,831 | |
아. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 3,143,158 | - | 6,471,938 | - |
| 차감: 손실충당금 | (193,331) | - | (216,601) | - |
| 매출채권(순액) | 2,949,827 | - | 6,255,337 | - |
| 미수금 | 315,812 | - | 324,473 | - |
| 차감: 손실충당금 | (295,815) | - | (295,815) | - |
| 단기대여금 | 3,178 | - | 2,254 | - |
| 미수수익 | 168,976 | - | 98,862 | - |
| 보증금 | - | 265,739 | - | 200,508 |
| 합 계 | 3,141,978 | 265,739 | 6,385,111 | 200,508 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 및 전기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
자. 수주상황
당사의 수주상황은 영업기밀에 해당되어 공시될 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다고 판단되어 기재하지 아니하였습니다.
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기(당분기) | 안진회계법인 | 해당사항없음 | - | - |
| 제44기(당기) | 안진회계법인 | 적정 | - | 제품매출의 발생사실 |
| 제43기(전기) | 안진회계법인 | 적정 | - | 제품매출의 발생사실 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제45기(당분기) | 안진회계법인 | 반기,중간,기말,별도 및 연결회계감사 | 148,000,000 | 1,300 | - | - |
| 제44기(당기) | 안진회계법인 | 반기,중간,기말,별도 및 연결회계감사 | 135,000,000 | 1,225 | 135,000,000 | 1,233 |
| 제43기(전기) | 안진회계법인 | 반기,중간,기말,별도 및 연결회계감사 | 125,000,000 | 1,222 | 125,000,000 | 1,249 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제45기(당분기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제44기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제43기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 03월 10일 | 감사1명, 이사1명, 감사인2명 | 서면 | 감사결과 및 감사종결보고 |
| 2 | 2020년 11월 12일 | 감사1명, 이사1명, 감사인2명 | 서면 | 감사계획 등 |
| 3 | 2021년 03월 12일 | 감사1명, 이사1명, 감사인2명 | 서면 | 감사결과 및 감사종결보고 |
| 4 | 2021년 12월 30일 | 감사1명, 이사1명, 감사인2명 | 서면 | 감사계획 등 |
| 5 | 2022년 03월 12일 | 감사1명, 이사1명, 감사인2명 | 서면 | 감사결과 및 감사종결보고 |
| 6 | 2022년 12월 30일 | 감사1명, 이사1명, 감사인2명 | 서면 | 감사계획 등 |
| 7 | 2023년 03월 21일 | 감사1명, 이사1명, 감사인2명 | 서면 | 감사결과 및 감사종결보고 |
마. 회계감사인의 변경
외부감사인의 독립성 확보 및 감사품질 제고 등을 위해 도입된 주기적 지정제와 신규직권 지정사유가 2020년 11월부터 본격 시행되었습니다.
당사는 직권지정 사유에 해당되어 금융감독원으로 부터 외부감사인을 안진회계법인으로 지정됨으로써 2021년(제43기)부터 2023년(제45기)까지 3 회계연도 동안 외부감사를 수감하게 되었습니다.
회사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다.
제44기(2022.01.01 ~2022.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2023년 2월 13일 이사회에 보고 하였습니다.
회사는 2023년에도 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 운영하고 있으며, 대표이사는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한법률에 따라 보고할 예정입니다.
가. 이사회의 구성에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사(김재현, 이성관), 1인의 사외이사(송우엽), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.
주주총회 의장은 당사 정관 제 21조에 의거 대표이사가 하며, 대표이사 유고시에는 당사의 정관 제34조 제2항의 규정을 준용합니다. 이사회 의장은 당사의 정관 제 37조 2항에 의거 이사회의 소집권자로 하고 있습니다.
(2) 이사회의 권한 내용
1) 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의
기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결
2) 이사의 직무의 집행을 감독
(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 주총전 : 안건통보후 주주의 요구가 있을 시 후보의 개괄적인 사항에 대해 통보
- 주주추천 : 주주의 추천이 있을 시 주총에 적극 반영
(4) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황
현재까지 별도의 위원회를 구성하지 않고 이사회에서 추천하여 주주총회에 상정하고있습니다.
(5) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비고 |
| 송우엽 | 경인교육대학교 겸임교수 성균관대학교 대학원 겸임교수 국민대학교 교육대학원 겸임교수 한국스포츠심리학회 부회장 세계스포츠디자인연구원 원장 | 없음 | - | - |
※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무팀
(6) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 2 | 1 | - | - | - |
※ 송우엽 사외이사는 2023년 제44기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.
(7) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | - 당사는 공시대상기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. - 당사는 이사가 업무 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 주요 현안에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. - 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. |
나. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
① 이사회의 종류 : 정기이사회, 임시이사회(필요에 따라 수시 개최)
② 결의방법 : 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 의결
(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 사내이사 | 사외이사 | |
| 김재현 (출석률:100%) | 이성관 (출석율 : 100%) | 송우엽 (출석률: 100%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 1차 | 2023.02.03 | 제44기 별도재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 전) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2차 | 2023.02.13 | 제44기 연결재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 전) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023.02.13 | 내부회계관리제도 설계 및 운영평가, 전사통제평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3차 | 2023.02.24 | 제44기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4차 | 2023.03.15 | 기 대출 연장에 관한 건(기업은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5차 | 2023.03.21 | 제44기 별도 및 연결재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 후) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6차 | 2023.03.29 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7차 | 2023.05.02 | 스페코윈드파워가변주식회사 여신에 대한보증의건(수출입은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023.05.02 | 농협은행 차입금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8차 | 2023.05.16 | 기 대출 연장에 관한 건(한국산업은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9차 | 2023.07.04 | 기업은행 무역금융대출 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023.07.04 | 기업은행 수입신용장 한도약정 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10차 | 2023.08.11 | 기타외화지급보증에 관한 건(하나은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
상기 이사회 활동내역은 제45기(2023.01.01 이후) 사업연도의 내역입니다.
(3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
- 별도의 위원회가 없음
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
| - | - | - | - | - |
(4) 이사회내의 위원회 활동내역
- 해당사항 없음
(5) 이사의 독립성
이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회(사내이사) 및 주주추천 방법등으로 후보를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다.
| 직명 | 성명 | 연임여부 및 회수 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
| 사내이사 (각자대표이사) | 김재현 | 연임 / 1회 | 이사회 | 경영총괄 | - | 발행회사 임원 |
| 사내이사 | 이성관 | - | 이사회 | 관리총괄 | - | 발행회사 임원 |
| 사외이사 | 송우엽 | 연임 / 1회 | 이사회 | 경영자문 | - | 발행회사 사외이사 |
※ 김재현 사내이사는 2023년 제 44기 정기주주총회에서 대표이사 재선임, 송우엽 사외이사는 2023년 제 44기 정기주주총회에서 재선임, 이성관 사내이사는 2021년 제 42기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.
가. 감사에 관한 사항
(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 김성기 | (전) (주)STX사업부문 사장 (전) STX조선(주) 대표이사 | - |
※ 제 42기 정기주주총회에서 신규선임 하였음.
※ 감사선임은 상법 제409조에 의거 주주총회에서 승인 받아야하는 바, 정기주주총회 및 각 사업년도가 속하는 임시주주총회에서 선임될 수 있음.
(2) 감사의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사 구성, 운영 및 권한, 책임등에 따라 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다.
1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
3) 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
(3) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
1) 이사회에 출석하여 의견을 진술
2) 임원회의 등 중요회의에 출석
3) 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등
나. 감사위원회(감사) 의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 찬반 |
| 1차 | 2023.02.03 | 제44기 별도재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 전) | 가결 | 찬성 |
| 2차 | 2023.02.13 | 제44기 연결재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 전) | 가결 | 찬성 |
| 2023.02.13 | 내부회계관리제도 설계 및 운영평가, 전사통제평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 3차 | 2023.02.24 | 제44기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 4차 | 2023.03.15 | 기 대출 연장에 관한 건(기업은행) | 가결 | 찬성 |
| 5차 | 2023.03.21 | 제44기 별도 및 연결재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 후) | 가결 | 찬성 |
| 6차 | 2023.03.29 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7차 | 2023.05.02 | 스페코윈드파워가변주식회사 여신에 대한보증의건(수출입은행) | 가결 | 찬성 |
| 2023.05.02 | 농협은행 차입금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 8차 | 2023.05.16 | 기 대출 연장에 관한 건(한국산업은행) | 가결 | 찬성 |
| 9차 | 2023.07.04 | 기업은행 무역금융대출 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2023.07.04 | 기업은행 수입신용장 한도약정 연장의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 10차 | 2023.08.11 | 기타외화지급보증에 관한 건(하나은행) | 가결 | 찬성 |
다. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무보고 및 질의응답으로 갈음합니다. |
라. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 총무팀 | 1 | 부장(21년) | 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 |
마. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제42기(2020년도) 정기주총 제43기(2021년도) 정기주총 제44기(2022년도) 정기주총 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 14,655,470 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 14,655,470 | - |
| 우선주 | - | - |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 김종섭 | 특수관계인 | 보통주 | 4,917,071 | 33.55 | 4,917,071 | 33.55 | - |
| 계 | 보통주 | 4,917,071 | 33.55 | 4,917,071 | 33.55 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주의 주요경력
최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 김종섭 | 회장 | 2007년 1월~ 현재 | 최근5년간 변동사항없음. | (주)삼익악기 회장 |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
(3) 최대주주의 최대주주(최대출자자)의 개요
- 해당사항 없습니다.
(4) 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2006년 09월 30일 | 김종섭 | 5,400,685 | 48.57 | 인적분할에 의한 감소 | - |
| 2007년 03월 20일 | 김종섭 | 6,077,071 | 48.81 | 주식배당 | - |
| 2012년 04월 18일 | 김종섭 | 6,077,071 | 46.81 | 신주인수권행사로 지분율 변동 | - |
| 2013년 04월 10일 | 김종섭 | 5,777,071 | 44.50 | 장내매도 | - |
| 2015년 04월 24일 | 김종섭 | 5,777,071 | 41.81 | BW Warranty 행사에 따른 지분율 변동 | - |
| 2017년 07월 28일 | 김종섭 | 5,777,071 | 39.42 | BW Warranty 행사에 따른 지분율 변동 | - |
| 2020년 06월 17일 | 김종섭 | 5,277,071 | 36.01 | 장내매도 | - |
| 2020년 06월 19일 | 김종섭 | 4,917,071 | 33.55 | 장내매도 | - |
다. 5% 이상 주주의 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 김종섭 | 4,917,071 | 33.55 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
라. 소액주주 현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 16,932 | 16,936 | 99.99 | 8,798,581 | 14,655,470 | 60.05 | - |
※ 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를
말합니다.
※ 상기의 자료는 명의개서대리인인 한국예탁결제원의 권리기준일 2022년 12월 31
일 현재 주식분포상황표를 기초로 작성하였습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김재현 | 남 | 1958년 09월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 전) (주)삼송캐스터 대표이사 현) (주)스페코 대표이사 | - | - | - | 3년 | 2026년 03월 29일 |
| 이성관 | 남 | 1968년 10월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 관리총괄 | 현) (주)스페코 재무책임자 | - | - | - | 27년 | 2024년 03월 25일 |
| 송우엽 | 남 | 1960년 06월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 이사 | 전) 국민대학교 교육대학원 겸임교수 현) 한국스포츠심리학회 부회장 | - | - | - | 3년 | 2026년 03월 29일 |
| 김성기 | 남 | 1947년 12월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 전) (주)STX 사업부문 사장 | - | - | - | 10년 | 2024년 03월 25일 |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 관리직 | 남 | 37 | - | - | - | 37 | 10.22 | 1,932,845 | 52,239 | - | - | - | - |
| 관리직 | 여 | 6 | - | - | - | 6 | 9.26 | 233,129 | 38,855 | - | |||
| 생산직 | 남 | 23 | - | - | - | 23 | 13.68 | 1,024,097 | 44,526 | - | |||
| 생산직 | 여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 합 계 | 66 | - | - | - | 66 | 12.18 | 3,190,071 | 48,334 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 17 | 1,256,460 | 73,909 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사보수한도 | 3 | 600,000 | 사내/사외이사 포함 총 한도액 (급여, 상여금 등 포함) |
| 감사보수한도 | 1 | 200,000 | - |
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 4 | 209,063 | 52,266 | - |
(2) 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 173,063 | 86,532 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 18,000 | 18,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 18,000 | 18,000 | - |
(3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.
(4) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 스페코 그룹 | 2 | 17 | 19 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 2 | 2 | 31,267 | - | - | 31,267 |
| 일반투자 | 1 | 2 | 3 | 15,717 | 100 | -2,202 | 13,615 |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 1 | 4 | 5 | 46,984 | 100 | -2,202 | 44,882 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
당사는 2023년 09월 30일 현재 대주주등에 대한 신용공여나 영업양수도, 가지급금 및 대여금 등에 관한사항이 없습니다.
가. 공시사항의 진행. 변경사항
- 해당사항 없습니다.
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제44기 정기 주주총회 | 1. 제44기 별도 및 연결재무제표승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 2. 이사(사내이사, 사외이사) 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 3. 이사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 4. 감사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 5. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 제43기 정기 주주총회 | 1. 제43기 별도 및 연결재무제표승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 2. 이사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 3. 감사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 4. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 제42기 정기 주주총회 | 1. 제42기 별도 및 연결재무제표승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 2. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 3. 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 4. 이사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 5. 감사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 6. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 1 | 백지 | 보증제공에 대한 견질 어음 |
| 기타(개인) | - | - | - |
나. 진행중인 소송사건 현황
당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
다. 주요 약정사항
당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 거래처 | 약정내용 | 통화 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 온렌딩대출 | KRW | 5,000,000 |
| 무역금융대출 | KRW | 2,400,000 | |
| 수입신용장개설 | USD | 2,000,000 | |
| KB국민은행 | 온렌딩대출 | KRW | 2,000,000 |
| 농협은행 | 포괄여신한도 | USD | 2,000,000 |
| 하나은행 | 온렌딩대출 | KRW | 3,000,000 |
| 기업운전자금대출 | KRW | 3,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD | 536,540 | |
| 기업대출 | USD | 2,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 단기포괄수출금융 | KRW | 1,500,000 |
| 기업대출 | USD | 3,000,000 | |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | KRW | 2,500,000 |
| 서울보증보험 | 공사이행보증증권 | KRW | 2,803,844 |
| 방위산업공제조합 | 공사이행보증증권 | KRW | 27,597,793 |
| 합 계 | KRW | 49,801,637 | |
| USD | 9,536,540 | ||
라. 타인으로부터 지급보증 받은 내역
당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR) |
| 보증 제공자 | 보증 내용 | 통화 | 보증 금액 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 수입신용장개설 | EUR | 1,672,918 |
| 하나은행 | 공사이행보증 | USD | 198,440 |
| 서울보증보험 | 납품 및 하자보증 등 | KRW | 2,803,844 |
| 방위산업공제조합 | 공사이행보증 | KRW | 23,911,018 |
| 합 계 | KRW | 26,714,862 | |
| USD | 198,440 | ||
| EUR | 1,672,918 | ||
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | 2007.11 | CALLE BUENOS AIRES 102 COLONIA GUADALUPE COAHUILA 25750 | 윈드타워 제작 | 37,037,895 | 지분50% 초과보유 | O |
| SPECO VIETNAM CO.,LTD | 2016.05 | No 74, Street15 , Compound5, An Phu Ward, District2, Hochiminh City | 건설기계 플랜트 판매 | 2,227,049 | 지분50% 초과보유 | O |
※ 최근 사업연도말 자산총액은 2022년말 기준 현황입니다.
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 1 | (주)삼익악기 | 120111-0001818 |
| - | - | ||
| 비상장 | 17 | 스페코베트남(주) | - |
| 스페코윈드파워가변(주) | - | ||
| (주)삼송캐스터 | 120111-0010330 | ||
| I3P Industries, Inc. | - | ||
| TRIO PINES USA | - | ||
| TRIO PINES CHINA | - | ||
| SAMICK MUSIC CORP. | - | ||
| P.T. SAMICK INDONESIA | - | ||
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | - | ||
| Seiler Samick Musical Instrument | - | ||
| 하얼빈삼익유한공사 | - | ||
| Benson investment LLC. | - | ||
| Camarico Wind Farm S.P.A | - | ||
| Rainbow Bridge Management | - | ||
| Las Vegas Country Club LLC. | - | ||
| 우극네트워크 기술 (상하이) 유한공사 | - | ||
| 수완에너지(주) | 200111-0235189 |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| (주)삼익악기(상장) | 상장 | 2002년 05월 25일 | 경영 다각화 | 15,033 | 11,733,720 | 12.96 | 15,078 | - | - | -2,194 | 11,733,720 | 12.96 | 12,884 | 489,438 | 2,274 |
| 스페코베트남(주)/(비상장) | 비상장 | 2016년 04월 18일 | 영업강화 | 1,725 | - | 100.00 | 1,725 | - | - | - | - | 100.00 | 1,725 | 2,364 | 104 |
| 스페코윈드파워(주)/(비상장) | 비상장 | 2007년 11월 29일 | 경영 다각화 | 34,288 | 24,684 | 86.41 | 29,542 | - | - | - | 24,684 | 86.41 | 29,542 | 33,861 | -2,820 |
| (주)인터비즈투어/(비상장) | 비상장 | 2008년 03월 24일 | 경영 다각화 | 200 | 40,000 | 6.92 | 200 | - | - | - | 40,000 | 6.92 | 200 | 3,102 | -288 |
| 방위산업공제조합(비상장) | 비상장 | 2007년 01월 26일 | 영업강화 | 400 | 1,832 | 0.17 | 439 | 425 | 100 | -8 | 2,257 | 0.19 | 531 | 337,085 | 1,916 |
| 합 계 | 11,800,236 | - | 46,984 | 425 | 100 | -2,202 | 11,800,661 | - | 44,882 | 865,850 | 1,186 | ||||
※ 최근사업연도 재무현황의 산정기간은 다음과 같습니다.
- 2022년 12월 31일 : (주)인터비즈투어, 방위산업공제조합
- 2023년 06월 30일 : (주)삼익악기
- 2023년 09월 30일 : 스페코 베트남(주), 스페코 윈드파워(주)
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001705
