분기보고서 (2024.03) 2024-05-16 14:25:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516000630
(제 50 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 16일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 진양폴리우레탄 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 조 영 태 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기 평택시 세교산단로 85 |
| (전 화) 031-657-2545 | |
| (홈페이지) http://www.chinyangpoly.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부장 (성 명) 박원왕 |
| (전 화) 031)657-2545 | |
대표이사 등의 확인_24.05.16 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
2. 회사의 명칭
-. 당사의 명칭은『진양폴리우레탄주식회사』라 합니다.
영문으로는『CHINYANG POLY URETHANE CO.,LTD』(略稱 CYPU)라
표기합니다.
3. 설립일자
-. 1975년 6월 7일 설립
-. 1989년 9월 30일자로 유가증권시장 주권 상장
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지주소
-. 주 소 : 경기 평택시 세교산단로 85
-. 전화번호 : 031)657-2545
-. 홈페이지 : http://www.chinyangpoly.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
※ 당사는 「중소기업기본법」제2조 제1항에 따라 2022년 중간기간 부터 실질적인 독립성기준으로 인한 중소기업에 해당하지 아니하게 된 사유가 발생하였으며 같은 법 제2조 제3항에 따라 그 사유가 발생한 연도의 다음 연도부터 3년간은 중소기업에 해당 됩니다.(유예적용)
6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업
당사는 폴리우레탄폼 제조, 가공 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 생산품목은 우레탄 연질 SLAB FOAM으로 주요 용도는 자동차,가구, 침대, 전자, 의류 등의 생활용품에서 산업용품에 이르는 다양한 형태의 중간 소재로 사용되며, 제품의 특성은 각종쿠션재, 흡음, 단열, 접착제 등 타소재에 비해 월등히 뛰어나 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다. 향후 추진하려고 하는 신규사업은 없습니다.
-. 상세한 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 유가증권시장 상장 | 1989년 09월 30일 | 해당사항 없음 |
○ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
1) 진양폴리우레탄 주식회사
- 진양폴리우레탄 주식회사의 본점소재지는 경기 평택시 세교산단로 85 입니다. 최근 5사업연도동안 본점소재지 변경은 없었습니다.
2) 케이엘에스 주식회사
- 케이엘에스 주식회사는 2019년 1월 11일 법인설립하였고, 2019년 1월 1일부터 공장을 가동하여 영업을 개시하였습니다.
회사의 소재지는 충남 천안시에 위치하고 있습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2020년 03월 17일 | 정기주총 | 사외이사 허승무 | 대표이사 및 사내이사 조영태 | - |
| 2021년 03월 16일 | 정기주총 | - | 대표이사 및 사내이사 김상용 감사 고성봉 | - |
| 2022년 03월 17일 | 정기주총 | - | 사내이사 양준영 | - |
| 2023년 03월 14일 | 정기주총 | - | 대표이사 및 사내이사 조영태 사외이사 허승무 | 대표이사 및 사내이사 김상용 |
| 2024년 03월 12일 | 정기주총 | 감사 이숭건 | - | 감사 고성봉 |
다. 최대주주의 변동
- 최근 3사업년도 동안 변경 없음.
라. 상호의 변경
- 최근 3사업년도 동안 변경 없음.
마. 합병등의 내용
- 최근 3사엽년도 동안 해당사항 없음.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
1) 진양폴리우레탄 주식회사
- 해당사항 없음
2) 케이엘에스 주식회사
- 해당사항 없음
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 50기 (2024년 1분기말) | 49기 (2023년말) | 48기 (2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
나. 자본금 변동예정내용
-해당사항 없음
다. 전환사채 등 발행현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시 된 증서 등을 발행하지 않았습니다.
가. 주식의 총수
당사의 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 40,000,000주 이며, 발행주식의 총수는 보통주 10,000,000주 입니다.
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 12,550,000 | - | 12,550,000 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 2,550,000 | - | 2,550,000 | - | |
| 1. 감자 | 1,050,000 | - | 1,050,000 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
나. 자기주식
당사는 당기중 자기주식을 취득, 처분한 내역은 없으며, 기 보유중인 자기 주식은 없습니다.
다. 보통주 외의 주식
당사는 보고서 작성기준일 현재 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 12일 | 제44기 정기주주총회 | 제5조(발행예정주식의 총수) 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제11조(명의개서대리인) 제12조 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제29조(이사의 수) 제43조2(외부감사인의 선임) 제45조의2(분기배당) | -수권주식수 변경 -주식등의 전자등록에 따른 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설 -주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 -주식등의 전자등록 될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보 신고필요 없으므로 관련내용 삭제 -주식등의 전자등록 의무화에 따라 관련근거 신설 -제12조 삭제에 따른 문구 정비 -사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원 시 상법상 예외규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정 -개정 외부감사 법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경내용을 반영 -분기배당제도 도입으로 인한 조문 변경 |
| 2021년 03월 16일 | 제46기 정기주주총회 | 제40조(감사의 수와 선임) (조문신설) | -개정 상법 제409조제3항 반영 제542조의12 제7항 반영 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 폴리우레탄 제조, 가공 및 판매 | 영위 |
| 2 | 군납업 및 수출입업 | 영위 |
| 3 | 부동산 매매 및 임대업 | 미영위 |
| 4 | 도, 소매업 | 미영위 |
| 5 | 환경관련장비 제조 및 판매 | 미영위 |
| 6 | 정보통신업 및 관련장비 제조판매 | 미영위 |
| 7 | 전자상거래 및 관련서비스업 | 미영위 |
| 8 | 전 각 호에 부대되는 사업 | 영위 |
가. 회사의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비고 |
| 1. 산업의 특성 | 생산품목은 우레탄 연질 SLAB FOAM으로 주요 용도는 자동차,가구, 침대, 전자, 의류 등의 생활용품에서 산업용품에 이르는 다양한 형태의 중간 소재로 사용되며, 제품의 특성은 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 타소재에 비해 월등히 뛰어나 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다. | - |
| 2. 산업의 성장성 | 한국의 산업형태가 자동차, 전자, 의류, 신발 등 수출 주도형으로 그 수요가 광범위할 뿐만 아니라. 주택 및 아파트,상업용 상가 등의 활성화로 가구,침대,메트리스 등에도 생활수준의 고급화에 맞춰 다양한 용도에 적합한 기술개발로 새로운 응용분야에도 확장 일로에 있습니다. | - |
| 3. 경기변동의 특성 | 계절적인 변동은 그다지 크지 않으나 봄, 가을을 성수기라 할 수 있음. 또한 전방산업인 건설, 자동차, 전기, 전자관련 산업의 경기에 따라 수요증감이 나타납니다. | - |
| 4. 경쟁요소 | 고품질, 고부가가치의 특수폼 생산에 주력하고 있으며 제품의 차별화를 위한 신제품 개발에 주력하고 있습니다. | - |
| 5. 자원조달상의 특성 | 주요원재료의 95%이상 국내에서 매입하고 있으며, 원재료 및 노동력의 수급에는 문제 없이 원활합니다. | - |
| 6. 국내시장 여건 | 폴리우레탄 폼 제조 6개 기업체가 경쟁중이며, 신규업체의 진입은상당히 어려운 편입니다.. | - |
- 최근 3사업연도 시장점유율
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
| 폴리우레탄폼 | 16% | 16% | 16% |
- 주요 경쟁사의 시장점유율은 각 경쟁사에 공시된 감사보고서를 참조한 추정치이며
협회나 조사기관을 통한 자료가 없어 객관적인 점유율 기재가 어려우므로 해당
회사들의 공시자료를 활용해 주시기 바랍니다.
나. 자회사의 개요
(1) 자회사의 사업현황
| 회사명 | 업계의 현황 |
| 케이엘에스 주식회사 | 1, 산업의 특성 생산품목은 폴리우레탄 FOAM에 라미네이팅공법을 이용한 가공품으로 주요 용도는 Car seat, Head rest등으로 자동차 내장재의 주요소재로 사용되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 자동차산업과 밀접하게 연관되어 자동차 산업과 동반 성장 해왔습니다. 내장재관련 다양한 부문에서 고부가가치 제품 수요를 창출할 것으로 예상되며 이를 바탕으로 계속 성장할 것으로 전망됩니다. 3. 경기변동의 특성 자동차 산업의 변화 및 경기변동에 따라 산업의 영향은 있으나, 타 소비재산업에 비하여 그 영향은 적은 편입니다. 4. 경쟁요소 다양한 소재개발과 트랜드 변화에 맞춘 고품질 제품 생산에 주력하고 있으며 가격경쟁력과 안정된 품질이 경쟁력을 좌우하는 가장 큰 요인으로 평가되고 있습니다. 5. 자원조달상의 특성 주요 원재료는 대부분 국내에서 매입하고 있으며 수급은 안정적입니다. 6. 국내시장 여건 국내 시장은 국내 자동차산업의 판매추세에 따라 현재 수준에서 정체, 유지되는 시장으로 예상됩니다. |
(2) 자회사의 영업현황
| 회사명 | 영업 현황 |
| 케이엘에스 주식회사 | 1, 영업개황 자동차산업의 경기변동 상황에 따라 수요증감의 영향을 받는 편이지만 다양한 소재개발과 안정된 품질확보로 외부적인 변동요인을 최소화하는데 노력하고 있습니다. 2. 공시대상 사업부문의 구분 자동차부품 제조업 : 폴리우레탄폼에 원단(인조가죽등)을 접착 가공하여 제조하는 산업체로 자동차부품 상위 벤더업체에 납품하고 있습니다. 3. 시장의 특성 자동차 부품산업은 부품업체의 기술력 및 가격이 완성차 업체의 경쟁력에 주요한 영향을 미치고 있어 당사는 생산성 향상 및 원가절감 방안을 적극 추진하고 있습니다. 4. 신규사업등의 내용 및 전망 해당사항없음 |
(3) 자회사(케이엘에스(주)) 영업실적
(단위: 원)
| 구분 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 |
| [유동자산] | 1,179,354,487 | 1,091,621,600 | 1,043,439,416 |
| 당좌자산 | 1,100,940,733 | 1,011,634,856 | 968,130,618 |
| 재고자산 | 78,413,754 | 79,986,744 | 75,308,798 |
| [비유동자산] | 104,404,851 | 105,927,937 | 70,479,017 |
| 유형자산 | 66,336,513 | 68,437,480 | 30,803,935 |
| 기타비유동자산 | 38,068,338 | 37,490,457 | 39,675,082 |
| 자산총계 | 1,283,759,338 | 1,197,549,537 | 1,113,918,433 |
| [유동부채] | 897,335,490 | 852,824,324 | 854,198,301 |
| [비유동부채] | 2,063,312 | (2,167,264) | 31,275,248 |
| 부채총계 | 899,398,802 | 850,657,060 | 885,473,549 |
| [자본금] | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| [이익잉여금] | 84,360,536 | 46,892,477 | (71,555,116) |
| 자본총계 | 384,360,536 | 346,892,477 | 228,444,884 |
| 매출액 | 1,225,898,233 | 5,072,757,808 | 4,407,126,811 |
| 영업이익(손실) | 39,265,437 | 141,295,920 | 89,332,086 |
| 당기순이익(손실) | 37,468,059 | 118,447,593 | 74,610,449 |
| 주당순이익(손실) | 4 | 12 | 7 |
가. 주요 제품 등의 현황
주요제품은 폴리우레탄폼(SLAB)으로서 침구류, 의류, 신발, 자동차내장재 등의 제품에 사용되어지고 있으며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 아래와 같습니다.
| (단위 :원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 폴리우레탄폼 제조, 가공 | 직판, 대리점판매 | PU FOAM | 침구류,의류,신발,자동차내장재등 | - | 12,767,906,926(91.3%) |
| 기타매출 | 원자재 | 원자재 판매 | - | 0(0%) | |
| 직판 | LAMI | 자동차 내장재 | - | 1,218,829,683(8.7%) | |
| 합 계 | 13,986,736,609(100%) | ||||
상기의 매출액은 전년 동기대비 증가 하였습니다. (전년 동기 13,675,648,476원)
나. 주요 제품의 가격변동 추이
당사의 주요 제품의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.
| (단위 : ㎥/원, m/원) |
| 품 목 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 | |
|---|---|---|---|---|
| PU FOAM외 | 국내매출 | 182,259 | 180,989 | 181,651 |
당사의 주요 제품의 가격은 전년말대비 상승하였습니다.
- 산출기준 : 가격산출방법은 단순평균으로 산출하였음.
가. 주요 원재료에 관한 사항
주요 원재료 구매처는 KPX케미칼이며, KPX케미칼은 당사의 계열회사이며 다년간의 거래로 상호신뢰가 구축되어 있는 관계입니다. 이와 같은 구매처와의 안정적인 관계속에 당사의 주원료인 PPG와 TDI를 국내에서 안정적으로 조달 받고 있습니다. 주요 원재료의 현황은 다음과 같으며 가격변동 추이는 국제유가의 변동에 따라 가격의 변동이 심하여 기재하지 않습니다.
-주요 원재료 등의 현황
| (단위: 원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 폴리우레탄폼 제조, 가공 | 원재료(국내) | PPG | 기초원료 | 4,586,041,300(55.8%) | KPX케미칼 외 |
| 원재료(국내) | TDI | 기초원료 | 2,196,116,758(26.7%) | 한화솔루션 외 | |
| 부재료(수입외) | MR-530외 | 난연제 외 | 724,247,501(8.8%) | 수입품外 | |
| 원재료(국내) | FOAM | 라미네이팅 | 713,648,202(8.7%) | 비디엔이外 | |
| 합 계 | 8,220,053,761(100.0%) | - | |||
나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
- 최대 생산 능력
| (단위 :천㎥) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 폴리우레탄폼 제조 | SLAB | 평택공장 | 187.5 | 750 | 750 |
- 최대 생산능력의 산출기준은 발포성형을 기준으로 작성함.
산출방법으로는 1일 가동가능시간 (20HR) × 월 최대 가동일수 (25일) ×시간당 최 대 생산능력 (125㎥) × 3개월을 적용하였습니다.
- 표준 생산 능력
| (단위 :천㎥) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 폴리우레탄폼 제조 | SLAB | 평택공장 | 50.2 | 200.9 | 200.9 |
- 표준 생산능력의 산출기준은 발포성형을 기준으로 작성함.
표준생산능력의 산출방법으로는 1일평균 가동시간(8HR) × 월평균가동일수(23일)×시간당 표준생산능력(91㎥)×3개월을 적용하였습니다.
다. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 천㎥) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 폴리우레탄폼제조 | SLAB | 평택공장 | 81.0 | 309.3 | 268.5 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 :시간,% ) |
| 사업소(사업부문) | 당분기가동가능시간 | 당분기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 평택공장 | 576 | 528 | 91.7% |
-당분기가동가능시간
(표준시간 8시간)*72일
-당분기가동실제시간
8시간*66일
라. 생산설비의 현황
(1) 생산설비의 현황
| (단위 :원) |
| 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 대체 | 당기상각비 | 당기 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 자가 | 평택 | 토지 | 17,371,270,200 | - | - | - | - | 17,371,270,200 | - |
| 건물 | 10,258,924,210 | - | - | - | (76,633,783) | 10,182,290,427 | - | ||
| 구축물 | 225,041,051 | - | - | - | (3,213,663) | 221,827,388 | - | ||
| 기계장치 | 4,154,825,127 | 28,500,000 | - | - | (364,804,874) | 3,818,520,253 | - | ||
| 차량운반구 | 86,919,376 | - | (21,578,333) | - | (5,821,448) | 59,519,595 | - | ||
| 공구와기구 | 61,265,399 | - | - | - | (4,421,568) | 56,843,831 | - | ||
| 비품 | 367,523,447 | 4,379,091 | - | - | (28,053,679) | 343,848,859 | - | ||
| 사용권자산 | 580,361,814 | 16,935,841 | - | - | (99,885,777) | 497,411,878 | - | ||
| 건설중인자산 | 5,996,198,963 | 3,959,444,145 | - | - | - | 9,955,643,108 | - | ||
| 계 | 39,102,329,587 | 4,009,259,077 | (21,578,333) | - | (582,834,792) | 42,507,175,539 | - | ||
가. 매출실적
| (단위:원) |
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품 목 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 폴리우레탄폼 제조, 가공 | 제품 상품 기타 | PU FOAM 外 | 수 출 | 53,136,472 | 217,312,899 | 145,312,779 |
| 내 수 | 13,933,600,137 | 54,294,837,192 | 52,575,176,984 | |||
| 합 계 | 13,986,736,609 | 54,512,150,091 | 52,720,489,763 | |||
나. 판매경로
(1) 판매조직
영업팀이 고객별로 수주활동을 진행하고 있음.
(2) 판매경로
직접 판매 : 직접 수요업체로 부터의 주문에 의한 판매
대리점판매 : 대리점에서 일부가공후 소비자에게 판매
(3) 판매방법 및 조건
직접 판매 : 직접 수요업체로 부터의 주문에 의한 판매로 월말 마감후 익월 말일 에 현금과 일부 구매카드방식으로 회수하며 부대비용으로 운반비를 당사가 부담하고 있음.
대리점판매 : 시장판매를 하는 대리점의 주문을 받아 하는 판매로 월말 마감후
익월에 현금 및 어음(전자,약속어음)과 가계(당좌)수표로 회수함.
다. 판매전략
완제품이 아닌 중간소재를 판매하지만 고수익 부가가치가 높은 고밀도 제품 및 고기능성 제품을 차별화하고, 마진제품판매에 중점을 두어 타사에 비해 제조원가를 낮추
므로 경쟁력의 우위를 확보하는 전략을 갖고 있습니다.
라. 수주상황
제품 특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 수주실적은 없습니다.
연결회사의 매출에 대하여는 전적으로 내수에 의존하고 있으므로 특별한 시장위험은 존재하지 않으며, 당사가 주요 사용하는 원재료 및 부재료는 환율변동과 유가의 불안정, 전세계적인 경기 침체 및 경제성장률의 하락 등으로 인하여 구매가격의 변동정도가 급변함에 따라 구매가격변동에 대한 시장위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 외환자산과 외화부채 내역이 존재하지 않습니다. 또한 환율변동에 대한 환위험에는 노출되어 있지 않습니다. 그러나 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 담당부서 및 전사적으로 위험관리에 대하여 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.
가. 자본위험관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| 부채(금융차입금) | 13,485,906,264 | 9,974,728,132 | 6,088,200,000 |
| 현금및현금성자산 | (1,665,108,109) | (1,284,205,461) | (84,766,995) |
| 순부채 | 11,820,798,155 | 8,690,522,671 | 6,003,433,005 |
| 자본 | 31,273,416,215 | 32,215,828,613 | 30,709,642,807 |
| 순부채 대 자본비율 | 37.80% | 26.98% | 19.55% |
나. 시장위험관리
연결회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.
(1) 신용위험 관리
연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
(2) 유동성위험 관리
연결회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 노력하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다.
(3) 이자율위험 관리
연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | (67,429,531) | 67,429,531 | (49,873,641) | 49,873,641 |
(4) 기타가격위험 관리
보고기간종료일 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
- 파생상품거래 현황
연결회사는 보고서 작성기준일 현재 파생상품을 거래하고 있지 않습니다.
1. 경영상의 주요 계약
(단위 : 백만원)
| 일자 | 상대방 | 내용 | 계약금액 | 비고 |
23.02.27 | 음성용산일반산업단지(주) | 음성군 음성읍 용산리, 읍내리 일원 산업1-1 | 19,263 | 신축공장부지 |
※ 상세한 내용은23.02.27 주요사항보고서(유형자산양수결정) 공시자료를 참고
바랍니다.
2. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
-연구실에서는 Urethane Slabstock 제품(연질, 반경질 우레탄폼)의 응용 및 품질향상으로 국내외 경쟁체제를 더욱 강화하고 생산현장에 직결되는 기술개발 및 시장수요에 부응하는 기술개발로 무한경쟁시대에 대비하고 있으며, 축적된 기술을 바탕으로 보다 고도화된 전문인력을 양성하여 고부가가치의 신제품 개발에 주력하고, 친환경적 소재의 개발에 박차를 가하고 있습니다.
나. 연구개발 담당조직
기존 연구전담부서에서 2017년 5월 기업부설연구소를 설립하였습니다. 총 6명(소장1명, 연구원5명) 구성되어 있으며 신제품개발에 적극 매진하고 있습니다 .
다. 연구개발 비용
| (단위 :원) |
| 과 목 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 23,659,354 | 90,997,400 | 114,840,140 | - | |
| 인 건 비 | 82,713,210 | 345,987,850 | 283,244,400 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 4,421,568 | 15,089,142 | 9,909,440 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 110,794,132 | 452,074,392 | 407,993,980 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 110,794,132 | 452,074,392 | 407,993,980 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.8% | 0.8% | 0.8% | - | |
라. 연구개발 실적
-1975년 창업이후 줄곧 폴리우레탄 분야만 일관되게 생산해온 결과 업계의 선두주자로 확실한 자리매김을 하였으며, 지속적인 연구와 신제품개발에 주력하여 국내 최초로 가구, 침대 소재분야에서 Slow Recovery Foam(저탄성 메모리폼)을 개발하여 적용을 하고 있으며, 의류 패드 및 여성용 브라지어 컵 소재, 자동차 시트 쿠션등 다양한 응용분야로 제품 적용을 하고 있습니다.
1. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항
가. 회사의 상표, 고객관리 정책
연결회사는 회사의 상표 및 고객관리 정책을 가지고 있지 않습니다.
나. 산업재산권 보유 현황
| 명 칭 | 취득일 | 근거법 |
| 디자인권(매트리스 제조용 롤러) | 22.05.03 | 디자인보호법 |
| 상표권(SLEEP CHOICE) | 21.11.04 | 상표법 |
다. 법률,규정 등에 의한 규제사항
연결회사는 법률, 규정 등에 의한 규제에 대하여 일반적인 제조업체의 수준에서 적용을 받고 있으며, 이로 인하여 회사에 미치는 영향은 크지 않습니다.
라. 환경관련 규제사항
연결회사는 위험물질을 취급하는 화학 관련 제조업체이며 환경 및 안전에 대한 세심한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다.
1. 요약연결재무정보
※ 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
| 진양폴리우레탄주식회사와 그 종속기업 (단위:원) |
| 구 분 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| (2024년3월31일) | (2023년12월31일) | (2022년12월31일) | |
| [유동자산] | 13,634,972,908 | 11,920,811,254 | 11,294,653,591 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,665,108,109 | 1,284,205,461 | 84,766,995 |
| ㆍ단기금융자산 | - | - | 1,000,000,000 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 8,871,311,969 | 7,420,381,199 | 7,202,404,135 |
| ㆍ재고자산 | 2,834,936,124 | 2,869,923,448 | 2,700,393,872 |
| ㆍ기타유동자산 | 263,616,706 | 346,301,146 | 307,088,589 |
| [비유동자산] | 43,237,152,160 | 39,828,023,413 | 34,789,867,068 |
| ㆍ장기금융상품 | 20,054,772 | 17,633,800 | 7,961,560 |
| ㆍ유형자산 | 42,507,175,539 | 39,102,329,587 | 34,187,161,689 |
| ㆍ무형자산 | 501,155,793 | 501,256,690 | 501,660,278 |
| ㆍ기타비유동자산 | 208,766,056 | 206,803,336 | 93,083,541 |
| 자산총계 | 56,872,125,068 | 51,748,834,667 | 46,084,520,659 |
| [유동부채] | 11,820,633,751 | 9,205,006,922 | 7,993,269,672 |
| [비유동부채] | 13,778,075,102 | 10,327,999,132 | 7,381,608,180 |
| 부채총계 | 25,598,708,853 | 19,533,006,054 | 15,374,877,852 |
| [자본금] | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| [자본잉여금] | 2,429,745,735 | 2,429,745,735 | 2,429,745,735 |
| [이익잉여금] | 23,843,670,480 | 24,786,082,878 | 23,279,897,072 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 31,273,416,215 | 32,215,828,613 | 30,709,642,807 |
| 부채와자본총계 | 56,872,125,068 | 51,748,834,667 | 46,084,520,659 |
| 구분 | (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 13,986,736,609 | 54,512,150,091 | 52,720,489,763 |
| 영업이익 | 1,266,341,672 | 3,960,005,024 | 3,288,372,484 |
| 당기순이익 | 1,057,587,602 | 3,663,580,218 | 3,493,035,703 |
| 지배회사지분순이익 | 1,057,587,602 | 3,663,580,218 | 3,493,035,703 |
| 비지배지분순이익 | - | - | - |
| 기본주당순이익(원) | 106 | 366 | 349 |
[ ( ) 는 부(-)의 수치임]
1-1. 연결대상기업의 변화
2024년 3월 31일 현재 연결대상기업의 변화는 없습니다.
2. 요약(별도)재무정보
※ 아래의 요약(별도)재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
| 진양폴리우레탄주식회사 (단위:원) |
| 구 분 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| (2024년3월31일) | (2023년12월31일) | (2022년12월31일) | |
| [유동자산] | 12,629,427,929 | 10,993,756,320 | 10,676,004,762 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,660,837,724 | 1,273,066,895 | 75,133,268 |
| ㆍ단기금융자산 | - | - | 1,000,000,000 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 7,948,451,129 | 6,584,451,575 | 6,668,697,831 |
| ㆍ재고자산 | 2,756,522,370 | 2,789,936,704 | 2,625,085,074 |
| ㆍ기타유동자산 | 263,616,706 | 346,301,146 | 307,088,589 |
| [비유동자산] | 43,220,013,067 | 39,809,361,234 | 34,806,653,809 |
| ㆍ장기금융상품 | 20,054,772 | 17,633,800 | 7,961,560 |
| ㆍ종속기업투자 | 87,265,758 | 87,265,758 | 87,265,758 |
| ㆍ유형자산 | 42,440,839,026 | 39,033,892,107 | 34,156,357,754 |
| ㆍ무형자산 | 501,155,793 | 501,256,690 | 501,660,278 |
| ㆍ기타비유동자산 | 170,697,718 | 169,312,879 | 53,408,459 |
| 자산총계 | 55,849,440,996 | 50,803,117,554 | 45,482,658,571 |
| [유동부채] | 11,097,107,769 | 8,516,749,264 | 7,563,861,958 |
| [비유동부채] | 13,776,011,790 | 10,330,166,396 | 7,350,332,932 |
| 부채총계 | 24,873,119,559 | 18,846,915,660 | 14,914,194,890 |
| [자본금] | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| [자본잉여금] | 2,429,745,735 | 2,429,745,735 | 2,429,745,735 |
| [이익잉여금] | 23,546,575,702 | 24,526,456,159 | 23,138,717,946 |
| 자본총계 | 30,976,321,437 | 31,956,201,894 | 30,568,463,681 |
| 부채와자본총계 | 55,849,440,996 | 50,803,117,554 | 45,482,658,571 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 13,203,008,946 | 51,420,762,894 | 50,246,842,428 |
| 영업이익 | 1,227,076,235 | 3,818,709,104 | 3,199,040,398 |
| 당기순이익 | 1,020,119,543 | 3,545,132,625 | 3,418,425,254 |
| 기본주당순이익(원) | 102 | 355 | 342 |
[ ( ) 는 부(-)의 수치임]
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 50 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 49 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 50 기 1분기말 | 제 49 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 13,634,972,908 | 11,920,811,254 |
현금및현금성자산 | 1,665,108,109 | 1,284,205,461 |
매출채권 및 기타채권 | 8,871,311,969 | 7,420,381,199 |
재고자산 | 2,834,936,124 | 2,869,923,448 |
기타유동자산 | 263,616,706 | 346,301,146 |
비유동자산 | 43,237,152,160 | 39,828,023,413 |
장기금융상품 | 20,054,772 | 17,633,800 |
유형자산 | 42,507,175,539 | 39,102,329,587 |
무형자산 | 501,155,793 | 501,256,690 |
기타비유동자산 | 208,766,056 | 206,803,336 |
자산총계 | 56,872,125,068 | 51,748,834,667 |
부채 | ||
유동부채 | 11,820,633,751 | 9,205,006,922 |
매입채무 및 기타채무 | 5,530,416,718 | 5,130,205,887 |
단기차입금 | 2,300,000,000 | 2,400,000,000 |
유동성장기부채 | 966,200,000 | 966,200,000 |
미지급배당금 | 2,000,000,000 | |
유동 리스부채 | 339,605,638 | 343,365,301 |
당기법인세부채 | 667,437,153 | 269,794,892 |
기타 유동부채 | 16,974,242 | 95,440,842 |
비유동부채 | 13,778,075,102 | 10,327,999,132 |
장기차입금 | 10,219,706,264 | 6,608,528,132 |
비유동 리스부채 | 156,883,412 | 231,607,116 |
확정급여부채 | 648,522,410 | 569,613,456 |
이연법인세부채 | 2,752,963,016 | 2,918,250,428 |
부채총계 | 25,598,708,853 | 19,533,006,054 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 31,273,416,215 | 32,215,828,613 |
자본금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
자본잉여금 | 2,429,745,735 | 2,429,745,735 |
이익잉여금(결손금) | 23,843,670,480 | 24,786,082,878 |
자본총계 | 31,273,416,215 | 32,215,828,613 |
자본과부채총계 | 56,872,125,068 | 51,748,834,667 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 50 기 1분기 | 제 49 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 13,986,736,609 | 13,986,736,609 | 13,675,648,476 | 13,675,648,476 |
매출원가 | 11,318,482,615 | 11,318,482,615 | 11,542,959,381 | 11,542,959,381 |
매출총이익 | 2,668,253,994 | 2,668,253,994 | 2,132,689,095 | 2,132,689,095 |
판매비와관리비 | 1,401,912,322 | 1,401,912,322 | 1,518,371,336 | 1,518,371,336 |
영업이익(손실) | 1,266,341,672 | 1,266,341,672 | 614,317,759 | 614,317,759 |
금융수익 | 3,300,647 | 3,300,647 | 18,341,211 | 18,341,211 |
금융비용 | 30,932,136 | 30,932,136 | 49,969,672 | 49,969,672 |
기타수익 | 51,728,070 | 51,728,070 | 30,530,498 | 30,530,498 |
기타비용 | 445,042 | 445,042 | 8,093,061 | 8,093,061 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 1,289,993,211 | 1,289,993,211 | 605,126,735 | 605,126,735 |
법인세비용(수익) | 232,405,609 | 232,405,609 | (192,251,973) | (192,251,973) |
당기순이익(손실) | 1,057,587,602 | 1,057,587,602 | 797,378,708 | 797,378,708 |
지배기업 소유주지분 | 1,057,587,602 | 1,057,587,602 | 797,378,708 | 797,378,708 |
기타포괄손익 | ||||
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
총포괄손익 | 1,057,587,602 | 1,057,587,602 | 797,378,708 | 797,378,708 |
지배기업 소유주지분 | 1,057,587,602 | 1,057,587,602 | 797,378,708 | 797,378,708 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 106 | 106 | 80 | 80 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 106 | 106 | 80 | 80 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 자본 합계 | ||||
자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | ||
2023.01.01 (기초자본) | 5,000,000,000 | 2,429,745,735 | 23,279,897,072 | 30,709,642,807 | 30,709,642,807 |
당기순이익(손실) | 797,378,708 | 797,378,708 | 797,378,708 | ||
확정급여제도의 재측정요소 | |||||
배당금 지급 | (1,500,000,000) | (1,500,000,000) | (1,500,000,000) | ||
2023.03.31 (기말자본) | 5,000,000,000 | 2,429,745,735 | 22,577,275,780 | 30,007,021,515 | 30,007,021,515 |
2024.01.01 (기초자본) | 5,000,000,000 | 2,429,745,735 | 24,786,082,878 | 32,215,828,613 | 32,215,828,613 |
당기순이익(손실) | 1,057,587,602 | 1,057,587,602 | 1,057,587,602 | ||
확정급여제도의 재측정요소 | |||||
배당금 지급 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
2024.03.31 (기말자본) | 5,000,000,000 | 2,429,745,735 | 23,843,670,480 | 31,273,416,215 | 31,273,416,215 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 50 기 1분기 | 제 49 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 869,693,790 | 1,068,231,196 |
당기순이익(손실) | 1,057,587,602 | 797,378,708 |
조정 | 960,469,938 | 741,462,817 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,052,405,249) | (455,093,586) |
이자수취 | 337,927 | 17,931,485 |
이자지급(영업) | (96,245,668) | (44,364,655) |
법인세환급(납부) | (50,760) | 10,916,427 |
투자활동현금흐름 | (3,897,549,862) | (1,863,938,617) |
장기금융상품의 취득 | (2,420,972) | (2,418,060) |
유형자산의 취득 | (3,917,707,223) | (1,862,751,557) |
유형자산의 처분 | 21,578,333 | |
보증금의 감소 | 1,000,000 | 1,231,000 |
재무활동현금흐름 | 3,408,052,861 | 815,154,182 |
단기차입금의 차입 | 2,484,762,961 | 11,372,364,651 |
단기차입금의 상환 | (2,584,762,961) | (10,222,364,651) |
유동성장기부채의 상환 | (241,550,000) | (241,550,000) |
장기차입금의 차입 | 3,852,728,132 | |
리스부채의 상환 | (103,125,271) | (93,295,818) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 380,196,789 | 19,446,761 |
기초현금및현금성자산 | 1,284,205,461 | 84,766,995 |
외화표시현금의환율변동효과 | 705,859 | |
기말현금및현금성자산 | 1,665,108,109 | 104,213,756 |
| 제 50 기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 49 기 : 2023년 12월 31일까지 현재 |
| 진양폴리우레탄 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
1.1. 지배기업의 개요
지배기업인 진양폴리우레탄 주식회사(이하 "지배기업")는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일 기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) | ||
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
| ㈜진양홀딩스 | 5,049,883 | 50.50 |
| 기 타 | 4,950,117 | 49.50 |
| 합 계 | 10,000,000 | 100.00 |
1.2. 종속기업의 개요
1.2.1. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||||
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 결산월 |
| 케이엘에스㈜ | 300,000,000 | 60,000 | 100% | 제조업 | 충남 천안시 | 12월 |
1.2.2. 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 케이엘에스㈜ | 1,283,759,338 | 899,398,802 | 1,225,898,233 | 37,468,059 |
2. 재무제표 작성기준
지배기업과 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2.1. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
ⓛ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계정책
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3.1. 외화환산
3.1.1. 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
3.1.2. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
3.2. 금융자산
3.2.1. 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
3.2.2. 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
3.2.2.1. 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
3.2.2.1.1. 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
3.2.2.1.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
3.2.2.1.3. 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
3.2.2.2. 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3.2.3. 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3.2.4. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
3.2.5. 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.3. 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
3.4. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
3.5. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
건물 | 40년 |
구축물 | 20년 |
기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
공구와기구 | 5년 |
비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
3.6. 리스
연결회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 연결회사가 리스이용자인 경우, 기업회계기준서 제1116호 하에서 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 사용권자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 또한, 연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시합니다.
연결회사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
3.7. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
3.8. 금융부채
3.8.1. 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
3.8.2. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.9. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
3.10. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
3.11. 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
3.12. 수익인식
연결회사는 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 연결회사는 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 연결회사가 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다.
제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
3.13. 연결기준
종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사의 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
3.14. 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간종료일까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시
4.1. 자본위험관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(차입금) | 13,485,906,264 | 9,974,728,132 |
| 현금및현금성자산 | (1,665,108,109) | (1,284,205,461) |
| 순부채 | 11,820,798,155 | 8,690,522,671 |
| 자본 | 31,273,416,215 | 32,215,828,613 |
| 순부채 대 자본비율 | 37.80% | 26.98% |
4.2. 시장위험관리
연결회사는 연결회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.
4.2.1. 신용위험관리
연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
4.2.1.1 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다
보고기간 말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
| 구분 | 정상 | 1~3월 | 4~6월 연체 | 6~9월 연체 | 9월 초과 연체 | 합계 |
기대 손실률 | 0.03% | 7.91% | 39.88% | 100.00% | 100.00% | - |
총 장부금액 매출채권 | 8,864,602,776 | 87,556 | - | - | 53,405,673 | 8,918,096,005 |
손실충당금 | 2,057,034 | 6,929 | - | - | 53,405,673 | 55,469,636 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
| 구분 | 정상 | 1~3월 | 4~6월 연체 | 6~9월 연체 | 9월 초과 연체 | 합계 |
기대 손실률 | 0.07% | 9.16% | 43.65% | 100.00% | 100.00% | - |
총 장부금액 매출채권 | 7,384,002,638 | 24,157,783 | 10,710,634 | - | 54,966,869 | 7,473,837,924 |
손실충당금 | 4,737,628 | 2,211,691 | 4,675,637 | - | 54,966,869 | 66,591,825 |
4.2.2. 유동성위험 관리
연결회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 노력하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 만기 구조상금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
<당분기말>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 |
| 매입채무및기타채무 | 5,530,416,718 | 5,530,416,718 | 5,530,416,718 | - |
| 차입금 | 13,485,906,264 | 14,898,868,035 | 3,369,696,016 | 11,529,172,019 |
| 리스부채 | 496,489,050 | 496,489,050 | 339,605,638 | 156,883,412 |
| 기타유동부채(*1) | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 19,514,812,032 | 20,927,773,803 | 9,241,718,372 | 11,686,055,431 |
(*1) 선수금과 예수금이 제외된 금액입니다.
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 |
| 매입채무 및 기타채무 | 5,130,205,887 | 5,130,205,887 | 5,130,205,887 | - |
| 차입금 | 9,974,728,132 | 11,423,226,889 | 3,390,822,516 | 8,032,404,373 |
| 리스부채 | 574,972,417 | 574,972,417 | 343,365,301 | 231,607,116 |
| 기타유동부채(*1) | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 15,681,906,436 | 17,130,405,193 | 8,866,393,704 | 8,264,011,489 |
(*1) 선수금과 예수금이 제외된 금액입니다.
4.2.3. 이자율위험 관리
연결회사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | (67,429,531) | 67,429,531 | (49,873,641) | 49,873,641 |
4.2.4. 기타가격위험 관리
보고기간종료일 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
5. 금융상품의 공정가치
연결회사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,665,108,109 | (*2) | 1,284,205,461 | (*2) |
| 매출채권및기타채권 | 8,871,311,969 | (*2) | 7,420,381,199 | (*2) |
| 장기금융상품 | 20,054,772 | (*2) | 17,633,800 | (*2) |
| 기타비유동자산 | 208,766,056 | (*2) | 206,803,336 | (*2) |
| 소 계 | 10,765,240,906 | 8,929,023,796 | ||
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,530,416,718 | (*2) | 5,130,205,887 | (*2) |
| 단기차입금 | 2,300,000,000 | (*2) | 2,400,000,000 | (*2) |
| 유동성장기부채 | 966,200,000 | (*2) | 966,200,000 | (*2) |
| 유동리스부채 | 339,605,638 | (*2) | 343,365,301 | (*2) |
| 기타유동부채(*1) | 2,000,000 | (*2) | 2,000,000 | (*2) |
| 장기차입금 | 10,219,706,264 | (*2) | 6,608,528,132 | (*2) |
| 비유동리스부채 | 156,883,412 | (*2) | 231,607,116 | (*2) |
| 소 계 | 19,514,812,032 | 15,681,906,436 | ||
(*1) 선수금 및 예수금이 제외된 금액입니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
6. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
6.1. 금융자산
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 1,665,108,109 | 1,284,205,461 |
| 매출채권및기타채권 | 8,871,311,969 | 7,420,381,199 |
| 장기금융상품 | 20,054,772 | 17,633,800 |
| 기타비유동자산 | 208,766,056 | 206,803,336 |
| 합 계 | 10,765,240,906 | 8,929,023,796 |
6.2. 금융부채
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 상각후원가금융부채 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | 5,530,416,718 | 5,130,205,887 |
| 단기차입금 | 2,300,000,000 | 2,400,000,000 |
| 유동성장기부채 | 966,200,000 | 966,200,000 |
| 유동리스부채 | 339,605,638 | 343,365,301 |
| 기타유동부채(*) | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 장기차입금 | 10,219,706,264 | 6,608,528,132 |
| 비유동리스부채 | 156,883,412 | 231,607,116 |
| 합 계 | 19,514,812,032 | 15,681,906,436 |
(*) 선수금 및 예수금이 제외된 금액입니다.
6.3. 금융상품 범주별 손익
| (단위: 원) | ||||||||||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||||
| 이자수익 | 이자비용 등 | 외화환산이익 | 이자수익 | 이자비용 등 | 외화환산이익 | |||||||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상각후원가 금융자산 | 3,300,647 | 3,300,647 | 1,596,418 | 1,596,418 | (705,859) | - | 18,341,211 | 18,341,211 | 1,110,761 | 1,110,761 | 378,052 | 378,052 |
| 상각후원가 금융부채 | - | - | 29,335,718 | 29,335,718 | - | - | - | - | 48,858,911 | 48,858,911 | - | - |
| 합 계 | 3,300,647 | 3,300,647 | 30,932,136 | 30,932,136 | (705,859) | - | 18,341,211 | 18,341,211 | 49,969,672 | 49,969,672 | 378,052 | 378,052 |
7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 3,413,000 | - |
| 보통예금 | 1,661,695,109 | 1,284,205,461 |
| 합 계 | 1,665,108,109 | 1,284,205,461 |
8. 매출채권및기타채권
8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | ||
| 매출채권 | 8,918,096,005 | 7,473,837,924 |
| (대손충당금) | (55,469,636) | (66,591,825) |
| 소 계 | 8,862,626,369 | 7,407,246,099 |
| 기타채권 | ||
| 미수금 | 8,685,600 | 13,135,100 |
| 합 계 | 8,871,311,969 | 7,420,381,199 |
8.2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 66,591,825 | 155,731,339 |
| 대손상각비(환입) | (11,122,189) | (89,139,514) |
| 기말금액 | 55,469,636 | 66,591,825 |
8.3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 30일 미만 | 6,373,545,918 | 5,369,461,449 |
| 30일~60일 미만 | 2,003,344,745 | 1,523,687,593 |
| 60일~90일 미만 | 487,712,113 | 490,853,596 |
| 90일~180일 이하 | 87,556 | 24,157,783 |
| 180일 초과 | 53,405,673 | 65,677,503 |
| 합 계 | 8,918,096,005 | 7,473,837,924 |
8.4. 매출채권 등의 양도
연결회사가 매출채권을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 매출채권과 상계한 매입채무는 재무상태표에 매입채무로 계속 인식합니다.
연결회사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 내역 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| 배 서 | 받을어음 | 498,729,954 | 605,282,600 | 매입채무결제 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | - | - |
| 제품 | 1,831,388,391 | 1,869,962,121 |
| 재공품 | 200,199,388 | 197,388,740 |
| 원재료 | 648,302,264 | 703,542,567 |
| 저장품 | 155,046,081 | 99,030,020 |
| 합 계 | 2,834,936,124 | 2,869,923,448 |
10. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 20,922,000 | 19,922,000 |
| 선급비용 | 242,694,706 | 326,379,146 |
| 합 계 | 263,616,706 | 346,301,146 |
11. 유형자산
11.1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지(*) | 17,371,270,200 | - | 17,371,270,200 |
| 건물(*) | 12,261,221,740 | (2,078,931,313) | 10,182,290,427 |
| 구축물 | 442,498,072 | (220,670,684) | 221,827,388 |
| 기계장치(*) | 12,244,815,995 | (8,426,295,742) | 3,818,520,253 |
| 차량운반구 | 116,428,955 | (56,909,360) | 59,519,595 |
| 공구와기구 | 154,057,817 | (97,213,986) | 56,843,831 |
| 비품 | 826,581,001 | (373,919,575) | 452,661,426 |
| 국고보조금(비품) | (132,202,600) | 23,390,033 | (108,812,567) |
| 사용권자산 | 920,800,486 | (423,388,608) | 497,411,878 |
| 건설중인자산 | 9,955,643,108 | - | 9,955,643,108 |
| 합 계 | 54,161,114,774 | (11,653,939,235) | 42,507,175,539 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지(*) | 17,371,270,200 | - | 17,371,270,200 |
| 건물(*) | 12,261,221,740 | (2,002,297,530) | 10,258,924,210 |
| 구축물 | 442,498,072 | (217,457,021) | 225,041,051 |
| 기계장치(*) | 12,216,315,995 | (8,061,490,868) | 4,154,825,127 |
| 차량운반구 | 234,128,955 | (147,209,579) | 86,919,376 |
| 공구와기구 | 154,057,817 | (92,792,418) | 61,265,399 |
| 비품 | 823,207,310 | (340,210,896) | 482,996,414 |
| 국고보조금(비품) | (133,208,000) | 17,735,033 | (115,472,967) |
| 사용권자산 | 903,864,645 | (323,502,831) | 580,361,814 |
| 건설중인자산 | 5,996,198,963 | - | 5,996,198,963 |
| 합 계 | 50,269,555,697 | (11,167,226,110) | 39,102,329,587 |
(*) 당분기말 현재 연결회사 토지의 공시지가는 16,140,238천원(전기말: 16,140,238천원)입니다. 한편, 토지는 연결회사의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
11.2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 분 기>
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
| 토지 | 17,371,270,200 | - | - | - | - | 17,371,270,200 |
| 건물 | 10,258,924,210 | - | - | - | (76,633,783) | 10,182,290,427 |
| 구축물 | 225,041,051 | - | - | - | (3,213,663) | 221,827,388 |
| 기계장치 | 4,154,825,127 | 28,500,000 | - | - | (364,804,874) | 3,818,520,253 |
| 차량운반구 | 86,919,376 | - | (21,578,333) | - | (5,821,448) | 59,519,595 |
| 공구와기구 | 61,265,399 | - | - | - | (4,421,568) | 56,843,831 |
| 비품 | 367,523,447 | 4,379,091 | - | - | (28,053,679) | 343,848,859 |
| 사용권자산 | 580,361,814 | 16,935,841 | - | - | (99,885,777) | 497,411,878 |
| 건설중인자산 | 5,996,198,963 | 3,959,444,145 | - | - | - | 9,955,643,108 |
| 합 계 | 39,102,329,587 | 4,009,259,077 | (21,578,333) | - | (582,834,792) | 42,507,175,539 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
| 토지 | 17,371,270,200 | - | - | - | - | 17,371,270,200 |
| 건물 | 10,556,578,097 | 8,700,000 | - | - | (306,353,887) | 10,258,924,210 |
| 구축물 | 100,494,454 | 132,500,000 | - | - | (7,953,403) | 225,041,051 |
| 기계장치 | 4,367,496,536 | 306,800,000 | - | 909,274,721 | (1,428,746,130) | 4,154,825,127 |
| 차량운반구 | 123,845,167 | 9,000,000 | - | - | (45,925,791) | 86,919,376 |
| 공구와기구 | 53,000,905 | 23,353,636 | - | - | (15,089,142) | 61,265,399 |
| 비품 | 250,511,299 | 97,680,135 | - | 116,915,465 | (97,583,452) | 367,523,447 |
| 사용권자산 | 216,273,450 | 830,708,795 | - | - | (466,620,431) | 580,361,814 |
| 건설중인자산 | 1,147,691,581 | 5,895,241,750 | - | (1,046,734,368) | - | 5,996,198,963 |
| 합 계 | 34,187,161,689 | 7,303,984,316 | - | (20,544,182) | (2,368,272,236) | 39,102,329,587 |
11.3. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 416,767,790 | (168,818,620) | 247,949,170 |
| 차량운반구 | 504,032,696 | (254,569,988) | 249,462,708 |
| 합 계 | 920,800,486 | (423,388,608) | 497,411,878 |
11.4. 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 소액리스자산을 제외한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 103,125,271원입니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 | 99,885,777 |
| 리스부채 이자비용 | 7,706,063 |
| 소액리스자산 관련 비용 | 6,985,635 |
11.5 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 574,972,417 | 222,865,905 |
| 신규발생 | 16,935,841 | 188,321,446 |
| 당분기상환 및 대체 | (95,419,208) | (88,801,562) |
| 기말금액 | 496,489,050 | 322,385,789 |
| 리스부채(유동) | 339,605,638 | 246,077,666 |
| 리스부채(비유동) | 156,883,412 | 76,308,123 |
12. 무형자산
보고기간 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 특허권 | 636,467 | - | (47,735) | 588,732 |
| 상표권 | 620,223 | - | (53,162) | 567,061 |
| 시설이용권 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 합 계 | 501,256,690 | - | (100,897) | 501,155,793 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 특허권 | 827,407 | - | (190,940) | 636,467 |
| 상표권 | 832,871 | - | (212,648) | 620,223 |
| 시설이용권 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 합 계 | 501,660,278 | - | (403,588) | 501,256,690 |
13. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보증금 | 222,982,000 | 223,982,000 |
| 현재가치할인차금 | (14,215,944) | (17,178,664) |
| 합 계 | 208,766,056 | 206,803,336 |
14. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 4,155,237,486 | 3,647,492,872 |
| 미지급금 | 363,658,851 | 376,100,109 |
| 미지급비용 | 1,011,520,381 | 1,106,612,906 |
| 합 계 | 5,530,416,718 | 5,130,205,887 |
15. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 구매자금대출 | 신한은행 | 4.7791 | - | 500,000,000 |
| 일반자금대출 | 4.6000 | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| 일반자금대출 | 4.8400 | 400,000,000 | |||
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.6190 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 소계 | 2,300,000,000 | 2,400,000,000 | |||
| 장기차입금(*) | 시설자금대출 | 기업은행 | 1.500 ~ 1.715 | 3,480,450,000 | 3,722,000,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 4.240 ~ 4.440 | 7,705,456,264 | 3,852,728,132 | |
| 차감 : 유동성대체 | (966,200,000) | (966,200,000) | |||
| 차감후잔액 | 10,219,706,264 | 6,608,528,132 | |||
| 합 계 | 13,485,906,264 | 9,974,728,132 | |||
(*) 기업은행 장기차입금 중 2억원은 2022년 1월부터 2025년까지 매 3개월마다 균등분할상환되며, 나머지 금액은 2022년 7월부터 2027년까지 매 3개월마다 균등분할 상환됩니다.
산업은행 장기차입금은 2028년 11월부터 2033년 8월까지 매 3개월마다 균등분할상환됩니다.
(2) 당기말 현재 산업은행 시설자금일반차입금 7,705,456,264원과 관련하여 토지분양대금반환채권총액이 KDB산업은행에 채권양도담보로 제공되어 있습니다. 이는 음성용산일반산업단지㈜으로부터 "음성용산산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 승낙을 득한 것입니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 원인계약 | 2023년 2월 27일자 음성용산일반산업단지㈜와 연결회사간에 체결된 용지분양계약 |
| 양도채권의 표시 | 원인계약해제에 의해 발생하는 연결회사의 음성용산일반산업단지㈜에 대한 토지분양대금반환청구권 |
| 채권총액(담보설정금액) | 17,337,276,594원 |
16. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 2,728,313 | 1,961,442 |
| 예수금 | 12,245,929 | 91,479,400 |
| 수입보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 16,974,242 | 95,440,842 |
17. 확정급여부채
17.1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 퇴직급여채무의현재가치 | 3,472,393,096 | 3,532,399,053 |
| 사외적립자산의공정가치 | (2,823,870,686) | (2,962,785,597) |
| 합 계 | 648,522,410 | 569,613,456 |
17.2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 3,532,399,053 | 3,140,181,138 |
| 당기근무원가 | 130,921,617 | 333,548,656 |
| 이자비용 | - | 151,902,840 |
| 보험수리적손익 | - | 217,774,049 |
| 퇴직금 지급액 | (190,927,574) | (311,007,630) |
| 기말금액 | 3,472,393,096 | 3,532,399,053 |
17.3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 130,921,617 | 333,548,656 |
| 이자원가 | - | 151,902,840 |
| 사외적립자산의기대수익 | (11,628,300) | (117,612,084) |
| 합 계 | 119,293,317 | 367,839,412 |
17.4. 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 2,962,785,597 | 2,505,196,835 |
| 사외적립자산의기대수익(*) | 11,628,300 | 117,612,084 |
| 보험수리적손익 | - | 18,792,492 |
| 사용자의기여금 | - | 529,778,040 |
| 퇴직금 지급액 | (150,543,211) | (208,593,854) |
| 기말금액 | 2,823,870,686 | 2,962,785,597 |
(*)사외적립자산의 실제수익은 11,628천원(전기:136,405천원)입니다.
17.5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.03 | 4.03 |
| 미래임금상승률 | 3.00 | 3.00 |
17.6. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인률 및 미래임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
17.6.1. 할인률에 따른 민감도 분석
| (단위: 원) | |||
| 할인률 | 3.03% | 4.03% | 5.03% |
| 확정급여채무 | 3,677,041,845 | 3,472,393,096 | 3,415,854,555 |
| 증가(감소) | 204,648,749 | - | (56,538,541) |
17.6.2. 미래임금인상률에 따른 민감도 분석
| (단위: 원) | |||
| 임금인상률 | 2.00% | 3.00% | 4.00% |
| 확정급여채무 | 3,414,218,152 | 3,472,393,096 | 3,676,300,514 |
| 증가(감소) | (58,174,944) | - | 203,907,418 |
18. 자본금
보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 보통주식의 수 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 보통주자본금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
19. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 재평가적립금 | 2,429,731,337 | 2,429,731,337 |
| 자기주식처분이익 | 14,398 | 14,398 |
| 합 계 | 2,429,745,735 | 2,429,745,735 |
20. 이익잉여금
20.1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 1,590,000,000 | 1,340,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 22,253,670,480 | 23,446,082,878 |
| 합 계 | 23,843,670,480 | 24,786,082,878 |
(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
20.2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 24,786,082,878 | 23,279,897,072 |
| 당기순이익 | 1,057,587,602 | 3,663,580,218 |
| 보험수리적손익 | - | (157,394,412) |
| 배당금 지급 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 기말금액 | 23,843,670,480 | 24,786,082,878 |
21. 매출액 및 매출원가
21.1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 13,365,414,526 | 13,365,414,526 | 13,221,327,874 | 13,221,327,874 |
| 상품매출 | 621,322,083 | 621,322,083 | 450,364,602 | 450,364,602 |
| 기타매출 | - | - | 3,956,000 | 3,956,000 |
| 합 계 | 13,986,736,609 | 13,986,736,609 | 13,675,648,476 | 13,675,648,476 |
| 지리적시장 | ||||
| 국내시장 | 13,933,600,137 | 13,933,600,137 | 13,635,024,211 | 13,635,024,211 |
| 국외시장 | 53,136,472 | 53,136,472 | 40,624,265 | 40,624,265 |
| 합 계 | 13,986,736,609 | 13,986,736,609 | 13,675,648,476 | 13,675,648,476 |
21.2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | ||||
| 기초제품재고액 | 1,869,962,121 | 1,869,962,121 | 1,661,990,180 | 1,661,990,180 |
| 당기제품제조원가 | 11,080,477,442 | 11,080,477,442 | 11,824,528,406 | 11,824,528,406 |
| 타계정대체액 | (381,244,742) | (381,244,742) | (424,627,473) | (424,627,473) |
| 기말제품재고액 | (1,831,388,391) | (1,831,388,391) | (1,952,022,753) | (1,952,022,753) |
| 소 계 | 10,737,806,430 | 10,737,806,430 | 11,109,868,360 | 11,109,868,360 |
| 상품매출원가 | ||||
| 기초상품재고액 | - | - | 7,257,504 | 7,257,504 |
| 당기상품매입액 | 580,676,185 | 580,676,185 | 427,796,941 | 427,796,941 |
| 타계정대체액 | - | - | (5,543,064) | (5,543,064) |
| 기말상품재고액 | - | - | - | - |
| 소 계 | 580,676,185 | 580,676,185 | 429,511,381 | 429,511,381 |
| 기타매출원가 | - | - | 3,579,640 | 3,579,640 |
| 합 계 | 11,318,482,615 | 11,318,482,615 | 11,542,959,381 | 11,542,959,381 |
22. 판매비와관리비
보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 379,828,764 | 379,828,764 | 396,657,139 | 396,657,139 |
| 퇴직급여 | 61,059,434 | 61,059,434 | 228,452,462 | 228,452,462 |
| 복리후생비 | 65,132,792 | 65,132,792 | 58,859,524 | 58,859,524 |
| 여비교통비 | 11,316,087 | 11,316,087 | 12,132,539 | 12,132,539 |
| 통신비 | 9,199,413 | 9,199,413 | 7,388,485 | 7,388,485 |
| 보험료 | 1,563,897 | 1,563,897 | 2,043,538 | 2,043,538 |
| 접대비 | 64,998,790 | 64,998,790 | 59,437,100 | 59,437,100 |
| 감가상각비 | 62,682,127 | 62,682,127 | 52,782,239 | 52,782,239 |
| 세금과공과 | 26,046,035 | 26,046,035 | 18,717,899 | 18,717,899 |
| 광고선전비 | - | - | 1,654,545 | 1,654,545 |
| 견본비 | 1,681,192 | 1,681,192 | 9,021,123 | 9,021,123 |
| 운반비 | 505,298,908 | 505,298,908 | 451,200,234 | 451,200,234 |
| 대손상각비 | (11,122,189) | (11,122,189) | 5,975,266 | 5,975,266 |
| 차량유지비 | 28,715,357 | 28,715,357 | 14,042,855 | 14,042,855 |
| 지급수수료 | 184,776,455 | 184,776,455 | 196,525,488 | 196,525,488 |
| 도서교육비 | 450,000 | 450,000 | 805,000 | 805,000 |
| 소모품비 | 3,028,360 | 3,028,360 | 1,922,900 | 1,922,900 |
| 도서인쇄비 | 6,816,900 | 6,816,900 | 753,000 | 753,000 |
| 잡비 | 440,000 | 440,000 | - | - |
| 합 계 | 1,401,912,322 | 1,401,912,322 | 1,518,371,336 | 1,518,371,336 |
23. 비용의 성격별 분류
보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의변동 | 249,080,640 | 249,080,640 | (277,092,917) | (277,092,917) |
| 원재료 매입액 | 8,220,053,761 | 8,220,053,761 | 9,180,245,981 | 9,180,245,981 |
| 종업원급여 | 1,375,536,267 | 1,375,536,267 | 1,562,012,728 | 1,562,012,728 |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 582,935,689 | 582,935,689 | 547,240,585 | 547,240,585 |
| 복리후생비 | 239,754,775 | 239,754,775 | 238,493,137 | 238,493,137 |
| 운반비 | 505,298,908 | 505,298,908 | 451,200,234 | 451,200,234 |
| 지급수수료 | 206,009,188 | 206,009,188 | 233,962,381 | 233,962,381 |
| 소모품비 | 172,630,907 | 172,630,907 | 196,042,701 | 196,042,701 |
| 연구개발비 | 67,044,988 | 67,044,988 | 45,721,033 | 45,721,033 |
| 기타비용 | 1,102,049,814 | 1,102,049,814 | 883,504,854 | 883,504,854 |
| 합 계 | 12,720,394,937 | 12,720,394,937 | 13,061,330,717 | 13,061,330,717 |
24. 금융손익 및 기타손익
24.1 보고기간중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 3,300,647 | 3,300,647 | 18,341,211 | 18,341,211 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 29,335,718 | 29,335,718 | 48,858,911 | 48,858,911 |
| 매출채권처분손실 | 1,596,418 | 1,596,418 | 1,110,761 | 1,110,761 |
| 소 계 | 30,932,136 | 30,932,136 | 49,969,672 | 49,969,672 |
24.2 보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 외환차익 | 1,291,061 | 1,291,061 | 3,641,649 | 3,641,649 |
| 외화환산이익 | 705,859 | 705,859 | 378,052 | 378,052 |
| 유형자산처분이익 | 17,058,031 | 17,058,031 | - | - |
| 수입임대료 | 18,600,000 | 18,600,000 | 18,600,000 | 18,600,000 |
| 잡이익 | 14,073,119 | 14,073,119 | 7,910,797 | 7,910,797 |
| 소 계 | 51,728,070 | 51,728,070 | 30,530,498 | 30,530,498 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 45,042 | 45,042 | 4,265,461 | 4,265,461 |
| 잡손실 | 400,000 | 400,000 | 3,827,600 | 3,827,600 |
| 소 계 | 445,042 | 445,042 | 8,093,061 | 8,093,061 |
25. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
25.1. 법인세비용의 구성내역
보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 당기법인세(법인세 추납액 포함) | 397,693,021 | (86,740,950) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (165,287,412) | (105,511,023) |
| 자본에직접반영된법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 232,405,609 | (192,251,973) |
25.2. 보고기간중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,289,993,211 | 605,126,735 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세비용 | 240,037,257 | 114,046,321 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 8,057,879 | 33,008,415 |
| 세액공제 | (9,364,805) | (239,974,112) |
| 기타 (법인세 추납 등) | (6,324,722) | (99,332,597) |
| 법인세비용 | 232,405,609 | (192,251,973) |
| 유효세율 | 18.02% | -31.77% |
26. 주당이익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
26.1. 기본주당이익
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당1분기 | 당분기 | 전1분기 | 전분기 |
| 보통주당기순이익 | 1,057,587,602 | 1,057,587,602 | 797,378,708 | 797,378,708 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 10,000,000주 | 10,000,000주 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 기본주당순이익 | 106 | 106 | 80 | 80 |
(*) 보고기간중 보통주의 증감이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 보고기간말 현재 발행주식수와 동일합니다.
26.2. 보고기간종료일 현재 보통주로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
27. 특수관계자거래
27.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
| 최상위 지배기업 | KPX홀딩스㈜ |
| 차상위 지배기업 | ㈜진양홀딩스 |
| 기타 특수관계자 | 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양모바일㈜, 진양오토모티브㈜, 진양개발㈜, 진례산업㈜, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프리이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, 티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, 평창인베스트먼트㈜, KPX케미칼㈜, 그린생명과학㈜, 그린케미칼㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, ㈜일승산업, 진양에너지유틸리티㈜, VINA FOAM, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(VIETNAM), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX VINA, KPX CHEMICAL(INDIA), KPX 헌츠만 폴리우레탄오토모티브 |
27.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액
27.2.1. 거래내역
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 특수관계자 성격 | 거래내역 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| KPX케미칼(주) | 기타 특수관계자 | 매입 | 4,244,858,559 | 4,185,475,876 |
| 진양산업(주) | 기타 특수관계자 | 매출 | 119,171,480 | 245,987,371 |
| 수입임대료 | 18,600,000 | 18,600,000 | ||
| 매입 | 713,195,292 | 630,300,796 | ||
| 지급임차료 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| (주)진양홀딩스(*) | 지배기업 | 지급수수료 | 34,057,100 | 32,149,200 |
| (주)일승산업 | 기타 특수관계자 | 매출 | 177,552,064 | - |
| 합 계 | 매 출 | 296,723,544 | 245,987,371 | |
| 매 입 | 4,958,053,851 | 4,815,776,672 | ||
| 수입임대료 | 18,600,000 | 18,600,000 | ||
| 지급임차료 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| 지급수수료 | 34,057,100 | 32,149,200 | ||
| 합 계 | 5,311,034,495 | 5,116,113,243 | ||
(*) 배당금 지급액은 0백만원(전기:1,010백만원)입니다.
27.2.2. 매출채권 및 기타채권 증감내역
<당 분 기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 진양산업㈜ | 매출 등 | 49,851,921 | 151,548,627 | 154,532,287 | 46,868,261 |
| ㈜일승산업 | 매출 등 | 191,246,256 | 195,307,270 | 191,246,256 | 195,307,270 |
| 합 계 | 241,098,177 | 346,855,897 | 345,778,543 | 242,175,531 | |
<전 기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 진양산업㈜ | 매출 등 | 84,328,429 | 862,216,821 | 896,693,329 | 49,851,921 |
| ㈜일승산업 | 매출 등 | - | 891,852,693 | 700,606,437 | 191,246,256 |
| KPX케미칼㈜ | 매출 등 | - | 145,200 | 145,200 | - |
| 합 계 | 84,328,429 | 1,754,214,714 | 1,597,444,966 | 241,098,177 | |
27.2.3. 매입채무 및 기타채무 증감내역
<당 분 기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| KPX케미칼㈜ | 원자재매입 | 1,304,687,961 | 4,669,344,415 | 4,328,833,837 | 1,645,198,539 |
| 진양산업㈜ | 상품매입 | 272,859,600 | 788,471,218 | 755,471,668 | 305,859,150 |
| ㈜진양홀딩스 | 지급수수료 | - | 37,462,810 | 37,462,810 | - |
| 합 계 | 1,577,547,561 | 5,495,278,443 | 5,121,768,315 | 1,951,057,689 | |
<전 기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| KPX케미칼㈜ | 원자재매입 | 1,448,340,369 | 17,903,679,878 | 18,047,332,286 | 1,304,687,961 |
| 진양산업㈜ | 상품매입 | 120,328,538 | 3,066,693,317 | 2,914,162,255 | 272,859,600 |
| 진양AMC㈜ | 지급수수료 | - | 22,000,000 | 22,000,000 | - |
| ㈜진양홀딩스 | 지급수수료 | - | 143,534,820 | 143,534,820 | - |
| 합 계 | 1,568,668,907 | 21,135,908,015 | 21,127,029,361 | 1,577,547,561 | |
27.3. 당분기말 및 전기말 현재 관계회사인 진양개발(주)로부터 5억원의 골프시설이용권(무형자산)을 취득하여 보유하고 있습니다. 동 이용권은 회사가 취득원금으로 매수를 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.
27.4. 주요경영진에 대한 보상
연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 단기급여 | 201,052,000 | 220,579,000 |
| 퇴직급여 | 418,157,117 | 142,715,385 |
| 합 계 | 619,209,117 | 363,294,385 |
28. 연결현금흐름표
28.1. 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
28.2. 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 1,818,182 |
| 사용권자산의 인식 | 16,935,841 | 190,692,359 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 241,550,000 | 241,550,000 |
| 합 계 | 258,485,841 | 434,060,541 |
28.3. 연결회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 금융비용 | 29,335,718 | 48,858,911 |
| 감가상각비 | 582,935,689 | 547,240,585 |
| 대손상각비 | (11,122,189) | 5,975,266 |
| 퇴직급여 | 130,921,617 | 348,163,057 |
| 법인세비용 | 232,405,609 | (192,251,973) |
| 금융수익 | (3,300,647) | (18,341,211) |
| 외화환산이익 | (705,859) | - |
| 지급수수료 | - | 1,818,182 |
| 합 계 | 960,469,938 | 741,462,817 |
28.4. 연결회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 매출채권의감소(증가) | (1,439,711,000) | (1,153,540,626) |
| 미수금의감소(증가) | 4,449,500 | 7,002,400 |
| 재고자산의감소(증가) | 34,987,324 | (275,752,637) |
| 선급금의감소(증가) | (1,000,000) | (2,972,300) |
| 선급비용의감소(증가) | 83,684,440 | 62,504,861 |
| 매입채무의증가(감소) | 503,988,532 | 931,815,945 |
| 선수금의증가(감소) | 766,871 | (681,091) |
| 예수금의증가(감소) | (79,233,471) | (51,415,280) |
| 미지급금의증가(감소) | (12,441,258) | 57,259,595 |
| 미지급비용의증가(감소) | (95,883,524) | 1,753,669 |
| 퇴직금의지급 | (190,927,574) | (149,705,020) |
| 사외적립자산의감소(증가) | 138,914,911 | 118,636,898 |
| 합 계 | (1,052,405,249) | (455,093,586) |
28.5. 연결회사의 보고기간중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 차입 및 인식 | 상 각 | 상 환 | 대 체 | 기 말 |
| <당 분 기> | ||||||
| 단기차입금 | 2,400,000,000 | 2,484,762,961 | - | (2,584,762,961) | - | 2,300,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 966,200,000 | - | - | (241,550,000) | 241,550,000 | 966,200,000 |
| 장기차입금 | 6,608,528,132 | 3,852,728,132 | - | - | (241,550,000) | 10,219,706,264 |
| 리스부채 | 574,972,417 | 16,935,841 | 7,706,063 | (103,125,271) | - | 496,489,050 |
| 합 계 | 10,549,700,549 | 6,354,426,934 | 7,706,063 | (2,929,438,232) | - | 13,982,395,314 |
| <전 기> | ||||||
| 단기차입금 | 1,400,000,000 | 21,385,013,603 | - | (20,385,013,603) | - | 2,400,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 966,200,000 | - | - | (966,200,000) | 966,200,000 | 966,200,000 |
| 장기차입금 | 3,722,000,000 | 3,852,728,132 | - | - | (966,200,000) | 6,608,528,132 |
| 리스부채 | 222,865,905 | 814,465,119 | 28,509,278 | (490,867,885) | - | 574,972,417 |
| 합 계 | 6,311,065,905 | 26,052,206,854 | 28,509,278 | (21,842,081,488) | - | 10,549,700,549 |
29. 보험가입자산
당분기말 현재 연결회사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| 화재보험 등(*) | 재고자산 및 유형자산 | KB손해보험 | 16,650,000,000 |
| 환경책임보험 | - | DB손해보험 | 10,000,000,000 |
| 가스배상책임보험 | - | KB손해보험 | 1,300,000,000 |
(*) 신한은행은 상기 화재보험 등 부보액에 대하여 76억원을 질권설정하고 있습니다.
30. 담보제공자산
당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 차입금내역 | 채권최고액 | 장부금액 |
| 신한은행 | 토 지 | 단기차입금 | 9,000,000,000 | 12,957,840,000 |
| 건 물 | 7,917,809,907 | |||
| 기계장치 | 3,802,519,210 | |||
| 소 계 | 24,678,169,117 | |||
| 기업은행 | 토 지 | 장단기차입금 | 7,440,000,000 | 4,413,430,200 |
| 건 물 | 2,264,480,520 | |||
| 소 계 | 6,677,910,720 | |||
| 합 계 | 31,356,079,837 | |||
31. 제공받은 담보 및 지급보증
당분기말 현재 연결회사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 보증제공자 | 보증금액(부보금액) | 제공받은 지급보증의 내용 |
| 서울보증보험(주) | 3,250,560,000 | 수출입폐기물 처리 허가등 |
32. 우발채무 및 소송사건 등
32.1. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.
32.2. 당분기말 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 금융기관명 | 약정금액 | 실행금액 |
| 할인어음(전자어음포함) | 신한은행 | 1,000,000,000 | - |
| 일반운영자금대출 | 신한은행 | 3,000,000,000 | 400,000,000 |
| 일반자금대출(일자리창출) | 신한은행 | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 구매자금대출 | 신한은행 | 2,500,000,000 | - |
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 5,000,000,000 | 3,409,050,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 200,000,000 | 71,400,000 |
| 중소기업일반자금대출 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 수입신용장 | 신한은행 | USD 300,000 | - |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 17,337,276,594 | 7,705,456,264 |
33. 영업부문
33.1.사업별 부문정보
(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 폼부문 | 플라스틱발포성형제품제조 등 |
| 자동차부문 | 자동차부품 |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 폼부문 | 자동차부문 | 합 계 |
| 매출액 | 12,767,906,926 | 1,218,829,683 | 13,986,736,609 |
| 영업이익 | 1,227,076,235 | 39,265,437 | 1,266,341,672 |
| 당기손익 | 1,020,119,543 | 37,468,059 | 1,057,587,602 |
| 유.무형자산상각비 | 571,520,592 | 11,415,097 | 582,935,689 |
<전분기>
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 폼부문 | 자동차부문 | 합 계 |
| 매출액 | 12,405,182,125 | 1,270,466,351 | 13,675,648,476 |
| 영업이익 | 559,010,247 | 55,307,512 | 614,317,759 |
| 당기손익 | 748,427,199 | 48,951,509 | 797,378,708 |
| 유.무형자산상각비 | 497,276,548 | 49,964,037 | 547,240,585 |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 폼부문 | 자동차부문 | 합 계 |
| 총 자 산 | 55,588,365,730 | 1,283,759,338 | 56,872,125,068 |
| 총 부 채 | 24,699,310,051 | 899,398,802 | 25,598,708,853 |
<전 기>
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 폼부문 | 자동차부문 | 합 계 |
| 총 자 산 | 50,551,285,130 | 1,197,549,537 | 51,748,834,667 |
| 총 부 채 | 18,682,348,994 | 850,657,060 | 19,533,006,054 |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 50 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 49 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 50 기 1분기말 | 제 49 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 12,629,427,929 | 10,993,756,320 |
현금및현금성자산 | 1,660,837,724 | 1,273,066,895 |
매출채권 및 기타채권 | 7,948,451,129 | 6,584,451,575 |
재고자산 | 2,756,522,370 | 2,789,936,704 |
기타유동자산 | 263,616,706 | 346,301,146 |
비유동자산 | 43,220,013,067 | 39,809,361,234 |
장기금융상품 | 20,054,772 | 17,633,800 |
종속기업투자 | 87,265,758 | 87,265,758 |
유형자산 | 42,440,839,026 | 39,033,892,107 |
무형자산 | 501,155,793 | 501,256,690 |
기타비유동자산 | 170,697,718 | 169,312,879 |
자산총계 | 55,849,440,996 | 50,803,117,554 |
부채 | ||
유동부채 | 11,097,107,769 | 8,516,749,264 |
매입채무 및 기타채무 | 4,837,902,562 | 4,470,842,094 |
단기차입금 | 2,300,000,000 | 2,400,000,000 |
유동성장기부채 | 966,200,000 | 966,200,000 |
미지급배당금 | 2,000,000,000 | |
유동 리스부채 | 315,026,587 | 321,477,885 |
당기법인세부채 | 662,858,088 | 265,543,893 |
기타 유동부채 | 15,120,532 | 92,685,392 |
비유동부채 | 13,776,011,790 | 10,330,166,396 |
장기차입금 | 10,219,706,264 | 6,608,528,132 |
비유동 리스부채 | 156,129,306 | 229,059,940 |
확정급여부채 | 647,213,204 | 574,327,896 |
이연법인세부채 | 2,752,963,016 | 2,918,250,428 |
부채총계 | 24,873,119,559 | 18,846,915,660 |
자본 | ||
자본금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
자본잉여금 | 2,429,745,735 | 2,429,745,735 |
이익잉여금(결손금) | 23,546,575,702 | 24,526,456,159 |
자본총계 | 30,976,321,437 | 31,956,201,894 |
자본과부채총계 | 55,849,440,996 | 50,803,117,554 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 50 기 1분기 | 제 49 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 13,203,008,946 | 13,203,008,946 | 12,927,454,515 | 12,927,454,515 |
매출원가 | 10,636,752,069 | 10,636,752,069 | 10,908,948,682 | 10,908,948,682 |
매출총이익 | 2,566,256,877 | 2,566,256,877 | 2,018,505,833 | 2,018,505,833 |
판매비와관리비 | 1,339,180,642 | 1,339,180,642 | 1,459,495,586 | 1,459,495,586 |
영업이익(손실) | 1,227,076,235 | 1,227,076,235 | 559,010,247 | 559,010,247 |
금융수익 | 2,720,610 | 2,720,610 | 18,003,747 | 18,003,747 |
금융비용 | 28,871,283 | 28,871,283 | 46,183,140 | 46,183,140 |
기타수익 | 51,716,566 | 51,716,566 | 30,518,994 | 30,518,994 |
기타비용 | 445,042 | 445,042 | 8,093,061 | 8,093,061 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 1,252,197,086 | 1,252,197,086 | 553,256,787 | 553,256,787 |
법인세비용(수익) | 232,077,543 | 232,077,543 | (195,170,412) | (195,170,412) |
당기순이익(손실) | 1,020,119,543 | 1,020,119,543 | 748,427,199 | 748,427,199 |
총포괄손익 | 1,020,119,543 | 1,020,119,543 | 748,427,199 | 748,427,199 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 102 | 102 | 75 | 75 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 102 | 102 | 75 | 75 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 5,000,000,000 | 2,429,745,735 | 23,138,717,946 | 30,568,463,681 |
당기순이익(손실) | 748,427,199 | 748,427,199 | ||
확정급여제도의 재측정요소 | ||||
배당금 지급 | (1,500,000,000) | (1,500,000,000) | ||
2023.03.31 (기말자본) | 5,000,000,000 | 2,429,745,735 | 22,387,145,145 | 29,816,890,880 |
2024.01.01 (기초자본) | 5,000,000,000 | 2,429,745,735 | 24,526,456,159 | 31,956,201,894 |
당기순이익(손실) | 1,020,119,543 | 1,020,119,543 | ||
확정급여제도의 재측정요소 | ||||
배당금 지급 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
2024.03.31 (기말자본) | 5,000,000,000 | 2,429,745,735 | 23,546,575,702 | 30,976,321,437 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 50 기 1분기 | 제 49 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 867,681,971 | 956,402,493 |
당기순이익(손실) | 1,020,119,543 | 748,427,199 |
조정 | 939,888,331 | 708,918,960 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (996,365,246) | (485,420,882) |
이자수취 | 335,771 | 17,925,444 |
이자지급(영업) | (96,245,668) | (44,364,655) |
법인세환급(납부) | (50,760) | 10,916,427 |
투자활동현금흐름 | (3,897,549,862) | (1,852,938,617) |
장기금융상품의 취득 | (2,420,972) | (2,418,060) |
유형자산의 취득 | (3,917,707,223) | (1,851,751,557) |
유형자산의 처분 | 21,578,333 | |
보증금의 감소 | 1,000,000 | 1,231,000 |
재무활동현금흐름 | 3,416,932,861 | 864,594,182 |
단기차입금의 차입 | 2,484,762,961 | 11,372,364,651 |
단기차입금의 상환 | (2,584,762,961) | (10,222,364,651) |
유동성장기부채의 상환 | (241,550,000) | (241,550,000) |
장기차입금의 차입 | 3,852,728,132 | |
리스부채의 상환 | (94,245,271) | (43,855,818) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 387,064,970 | (31,941,942) |
기초현금및현금성자산 | 1,273,066,895 | 75,133,268 |
외화표시현금의환율변동효과 | 705,859 | |
기말현금및현금성자산 | 1,660,837,724 | 43,191,326 |
| 제 50 기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 49 기 : 2023년 12월 31일까지 현재 |
| 진양폴리우레탄 주식회사 |
1. 일반사항
진양폴리우레탄 주식회사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일 기준으로인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) | ||
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
| ㈜진양홀딩스 | 5,049,883 | 50.50 |
| 기 타 | 4,950,117 | 49.50 |
| 합 계 | 10,000,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1. 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
ⓛ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계정책
회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
3.1. 외화환산
3.1.1. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
3.1.2. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3.2. 금융자산
3.2.1. 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
3.2.2. 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
3.2.2.1. 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
3.2.2.1.1. 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
3.2.2.1.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
3.2.2.1.3. 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
3.2.2.2. 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3.2.3. 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3.2.4. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
3.2.5. 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.3. 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
3.4. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
3.5. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
건물 | 40년 |
구축물 | 20년 |
기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
공구와기구 | 5년 |
비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
3.6. 리스
회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 사용권자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 또한, 연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시합니다.
회사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
3.7. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
3.8. 금융부채
3.8.1. 분류 및 측정
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
3.8.2. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.9. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
3.10. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
3.11. 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
3.12. 수익인식
회사는 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 회사는 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 회사가 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다.
제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
3.13 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시
4.1. 자본위험관리
회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(차입금) | 13,485,906,264 | 9,974,728,132 |
| 현금및현금성자산 | (1,660,837,724) | (1,273,066,895) |
| 순부채 | 11,825,068,540 | 8,701,661,237 |
| 자본 | 30,976,321,437 | 31,956,201,894 |
| 순부채 대 자본비율 | 38.17% | 27.23% |
4.2. 시장위험관리
회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.
4.2.1. 신용위험관리
회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
4.2.1.1 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다
보고기간 말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
| 구분 | 정상 | 1~3월 | 4~6월 연체 | 6~9월 연체 | 9월 초과 연체 | 합계 |
기대 손실률 | 0.03% | 7.91% | 39.88% | 100.00% | 100.00% | - |
총 장부금액 매출채권 | 7,941,741,936 | 87,556 | - | - | 53,405,673 | 7,995,235,165 |
손실충당금 | 2,057,034 | 6,929 | - | - | 53,405,673 | 55,469,636 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
| 구분 | 정상 | 1~3월 | 4~6월 연체 | 6~9월 연체 | 9월 초과 연체 | 합계 |
기대 손실률 | 0.07% | 9.16% | 43.65% | 100.00% | 100.00% | - |
총 장부금액 매출채권 | 6,548,073,014 | 24,157,783 | 10,710,634 | - | 54,966,869 | 6,637,908,300 |
손실충당금 | 4,737,628 | 2,211,691 | 4,675,637 | - | 54,966,869 | 66,591,825 |
4.2.2. 유동성위험 관리
회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 노력하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 만기 구조상금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
<당분기말>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 |
| 매입채무및기타채무 | 4,837,902,562 | 4,837,902,562 | 4,837,902,562 | - |
| 차입금 | 13,485,906,264 | 14,898,868,035 | 3,369,696,016 | 11,529,172,019 |
| 리스부채 | 471,155,893 | 471,155,893 | 315,026,587 | 156,129,306 |
| 기타유동부채(*1) | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 18,796,964,719 | 20,209,926,490 | 8,524,625,165 | 11,685,301,325 |
(*1) 선수금과 예수금이 제외된 금액입니다.
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,470,842,094 | 4,470,842,094 | 4,470,842,094 | - |
| 차입금 | 9,974,728,132 | 11,423,226,889 | 3,390,822,516 | 8,032,404,373 |
| 리스부채 | 550,537,825 | 550,537,825 | 321,477,885 | 229,059,940 |
| 기타유동부채(*1) | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 14,998,108,051 | 16,446,606,808 | 8,185,142,495 | 8,261,464,313 |
(*1) 선수금과 예수금이 제외된 금액입니다.
4.2.3. 이자율위험 관리
회사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | (67,429,531) | 67,429,531 | (49,873,641) | 49,873,641 |
4.2.4. 기타가격위험 관리
보고기간종료일 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
5. 금융상품의 공정가치
회사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,660,837,724 | (*2) | 1,273,066,895 | (*2) |
| 매출채권및기타채권 | 7,948,451,129 | (*2) | 6,584,451,575 | (*2) |
| 장기금융상품 | 20,054,772 | (*2) | 17,633,800 | (*2) |
| 기타비유동자산 | 170,697,718 | (*2) | 169,312,879 | (*2) |
| 소 계 | 9,800,041,343 | 8,044,465,149 | ||
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,837,902,562 | (*2) | 4,470,842,094 | (*2) |
| 단기차입금 | 2,300,000,000 | (*2) | 2,400,000,000 | (*2) |
| 유동성장기부채 | 966,200,000 | (*2) | 966,200,000 | (*2) |
| 유동리스부채 | 315,026,587 | (*2) | 321,477,885 | (*2) |
| 기타유동부채(*1) | 2,000,000 | (*2) | 2,000,000 | (*2) |
| 장기차입금 | 10,219,706,264 | (*2) | 6,608,528,132 | (*2) |
| 비유동리스부채 | 156,129,306 | (*2) | 229,059,940 | (*2) |
| 소 계 | 18,796,964,719 | 14,998,108,051 | ||
(*1) 선수금 및 예수금이 제외된 금액입니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
6. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
6.1. 금융자산
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 1,660,837,724 | 1,273,066,895 |
| 매출채권및기타채권 | 7,948,451,129 | 6,584,451,575 |
| 장기금융상품 | 20,054,772 | 17,633,800 |
| 기타비유동자산 | 170,697,718 | 169,312,879 |
| 합 계 | 9,800,041,343 | 8,044,465,149 |
6.2. 금융부채
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 상각후원가금융부채 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,837,902,562 | 4,470,842,094 |
| 단기차입금 | 2,300,000,000 | 2,400,000,000 |
| 유동성장기부채 | 966,200,000 | 966,200,000 |
| 유동리스부채 | 315,026,587 | 321,477,885 |
| 기타유동부채(*) | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 장기차입금 | 10,219,706,264 | 6,608,528,132 |
| 비유동리스부채 | 156,129,306 | 229,059,940 |
| 합 계 | 18,796,964,719 | 14,998,108,051 |
(*) 선수금 및 예수금이 제외된 금액입니다.
6.3. 금융상품 범주별 손익
| (단위: 원) | ||||||||||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||||
| 이자수익 | 이자비용 등 | 외화환산이익 | 이자수익 | 이자비용 등 | 외화환산이익 | |||||||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상각후원가 금융자산 | 2,720,610 | 2,720,610 | - | - | (705,859) | - | 18,003,747 | 18,003,747 | - | - | 378,052 | 378,052 |
| 상각후원가 금융부채 | - | - | 28,871,283 | 28,871,283 | - | - | - | - | 46,183,140 | 46,183,140 | - | - |
| 합 계 | 2,720,610 | 2,720,610 | 28,871,283 | 28,871,283 | (705,859) | - | 18,003,747 | 18,003,747 | 46,183,140 | 46,183,140 | 378,052 | 378,052 |
7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 3,413,000 | - |
| 보통예금 | 1,657,424,724 | 1,273,066,895 |
| 합 계 | 1,660,837,724 | 1,273,066,895 |
8. 매출채권및기타채권
8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | ||
| 매출채권 | 7,995,235,165 | 6,637,908,300 |
| (대손충당금) | (55,469,636) | (66,591,825) |
| 소 계 | 7,939,765,529 | 6,571,316,475 |
| 기타채권 | ||
| 미수금 | 8,685,600 | 13,135,100 |
| 합 계 | 7,948,451,129 | 6,584,451,575 |
8.2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 66,591,825 | 155,731,339 |
| 대손상각비(환입) | (11,122,189) | (89,139,514) |
| 기말금액 | 55,469,636 | 66,591,825 |
8.3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 30일 미만 | 5,450,685,078 | 4,533,531,825 |
| 30일~60일 미만 | 2,003,344,745 | 1,523,687,593 |
| 60일~90일 미만 | 487,712,113 | 490,853,596 |
| 90일~180일 이하 | 87,556 | 24,157,783 |
| 180일 초과 | 53,405,673 | 65,677,503 |
| 합 계 | 7,995,235,165 | 6,637,908,300 |
8.4. 매출채권 등의 양도
회사가 매출채권을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 매출채권과 상계한 매입채무는 재무상태표에 매입채무로 계속 인식합니다.
회사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 내역 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| 배 서 | 받을어음 | 498,729,954 | 605,282,600 | 매입채무결제 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | - | - |
| 제품 | 1,800,430,293 | 1,847,338,456 |
| 재공품 | 200,199,388 | 197,388,740 |
| 원재료 | 600,846,608 | 646,179,488 |
| 저장품 | 155,046,081 | 99,030,020 |
| 합 계 | 2,756,522,370 | 2,789,936,704 |
10. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 20,922,000 | 19,922,000 |
| 선급비용 | 242,694,706 | 326,379,146 |
| 합 계 | 263,616,706 | 346,301,146 |
11. 종속기업투자
보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 케이엘에스(주) | 제조업 | 충남 천안시 | 100% | 87,265,758 | 100% | 87,265,758 |
2020년 중 종속기업투자주식에 대한 손상차손 212,734천원을 인식하였습니다.
12. 유형자산
12.1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지(*) | 17,371,270,200 | - | 17,371,270,200 |
| 건물(*) | 12,261,221,740 | (2,078,931,313) | 10,182,290,427 |
| 구축물 | 442,498,072 | (220,670,684) | 221,827,388 |
| 기계장치(*) | 12,217,315,995 | (8,414,796,785) | 3,802,519,210 |
| 차량운반구 | 116,428,955 | (56,909,360) | 59,519,595 |
| 공구와기구 | 154,057,817 | (97,213,986) | 56,843,831 |
| 비품 | 771,406,401 | (355,772,975) | 415,633,426 |
| 국고보조금(비품) | (118,127,000) | 22,635,983 | (95,491,017) |
| 사용권자산 | 867,497,244 | (396,714,386) | 470,782,858 |
| 건설중인자산 | 9,955,643,108 | - | 9,955,643,108 |
| 합 계 | 54,039,212,532 | (11,598,373,506) | 42,440,839,026 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지(*) | 17,371,270,200 | - | 17,371,270,200 |
| 건물(*) | 12,261,221,740 | (2,002,297,530) | 10,258,924,210 |
| 구축물 | 442,498,072 | (217,457,021) | 225,041,051 |
| 기계장치(*) | 12,188,815,995 | (8,050,851,286) | 4,137,964,709 |
| 차량운반구 | 234,128,955 | (147,209,579) | 86,919,376 |
| 공구와기구 | 154,057,817 | (92,792,418) | 61,265,399 |
| 비품 | 767,027,310 | (323,308,896) | 443,718,414 |
| 국고보조금(비품) | (118,127,000) | 16,729,633 | (101,397,367) |
| 사용권자산 | 859,875,533 | (305,888,381) | 553,987,152 |
| 건설중인자산 | 5,996,198,963 | - | 5,996,198,963 |
| 합 계 | 50,156,967,585 | (11,123,075,478) | 39,033,892,107 |
(*) 당분기말 현재 회사 토지의 공시지가는 16,140,238천원(전기말: 16,140,238천원)입니다. 한편, 토지는 회사의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
12.2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 분 기>
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
| 토지 | 17,371,270,200 | - | - | - | - | 17,371,270,200 |
| 건물 | 10,258,924,210 | - | - | - | (76,633,783) | 10,182,290,427 |
| 구축물 | 225,041,051 | - | - | - | (3,213,663) | 221,827,388 |
| 기계장치 | 4,137,964,709 | 28,500,000 | - | -- | (363,945,499) | 3,802,519,210 |
| 차량운반구 | 86,919,376 | - | (21,578,333) | - | (5,821,448) | 59,519,595 |
| 공구와기구 | 61,265,399 | - | - | - | (4,421,568) | 56,843,831 |
| 비품 | 342,321,047 | 4,379,091 | - | - | (26,557,729) | 320,142,409 |
| 사용권자산 | 553,987,152 | 7,621,711 | - | (90,826,005) | 470,782,858 | |
| 건설중인자산 | 5,996,198,963 | 3,959,444,145 | - | - | - | 9,955,643,108 |
| 합 계 | 39,033,892,107 | 3,999,944,947 | (21,578,333) | - | (571,419,695) | 42,440,839,026 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
| 토지 | 17,371,270,200 | - | - | - | - | 17,371,270,200 |
| 건물 | 10,556,578,097 | 8,700,000 | - | - | (306,353,887) | 10,258,924,210 |
| 구축물 | 100,494,454 | 132,500,000 | - | - | (7,953,403) | 225,041,051 |
| 기계장치 | 4,358,313,202 | 295,800,000 | - | 909,274,721 | (1,425,423,214) | 4,137,964,709 |
| 차량운반구 | 123,845,167 | 9,000,000 | - | - | (45,925,791) | 86,919,376 |
| 공구와기구 | 53,000,905 | 23,353,636 | - | - | (15,089,142) | 61,265,399 |
| 비품 | 237,950,299 | 78,261,135 | - | 116,915,465 | (90,805,852) | 342,321,047 |
| 사용권자산 | 207,213,849 | 620,431,581 | - | - | (273,658,278) | 553,987,152 |
| 건설중인자산 | 1,147,691,581 | 5,895,241,750 | - | (1,046,734,368) | - | 5,996,198,963 |
| 합 계 | 34,156,357,754 | 7,063,288,102 | - | (20,544,182) | (2,165,209,567) | 39,033,892,107 |
12.3. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 372,778,678 | (144,472,932) | 228,305,746 |
| 차량운반구 | 494,718,566 | (252,241,454) | 242,477,112 |
| 합 계 | 867,497,244 | (396,714,386) | 470,782,858 |
12.4. 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 소액리스자산을 제외한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 94,245,271원입니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 | 90,826,005 |
| 리스부채 이자비용 | 7,241,628 |
| 소액리스자산 관련 비용 | 6,325,635 |
12.5. 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 550,537,825 | 214,017,760 |
| 신규발생 | 7,621,711 | - |
| 당분기상환 및 대체 | (87,003,643) | (42,037,333) |
| 기말금액 | 471,155,893 | 171,980,427 |
| 리스부채(유동) | 315,026,587 | 104,909,154 |
| 리스부채(비유동) | 156,129,306 | 67,071,273 |
13. 무형자산
보고기간 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 특허권 | 636,467 | - | (47,735) | 588,732 |
| 상표권 | 620,223 | - | (53,162) | 567,061 |
| 시설이용권 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 합 계 | 501,256,690 | - | (100,897) | 501,155,793 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 특허권 | 827,407 | - | (190,940) | 636,467 |
| 상표권 | 832,871 | - | (212,648) | 620,223 |
| 시설이용권 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 합 계 | 501,660,278 | - | (403,588) | 501,256,690 |
14. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보증금 | 182,982,000 | 183,982,000 |
| 현재가치할인차금 | (12,284,282) | (14,669,121) |
| 합 계 | 170,697,718 | 169,312,879 |
15. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 3,688,314,875 | 3,253,399,007 |
| 미지급금 | 335,267,364 | 346,083,145 |
| 미지급비용 | 814,320,323 | 871,359,942 |
| 합 계 | 4,837,902,562 | 4,470,842,094 |
16. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 구매자금대출 | 신한은행 | 4.7791 | - | 500,000,000 |
| 일반자금대출 | 4.6000 | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| 일반자금대출 | 4.8400 | 400,000,000 | - | ||
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.6190 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 소계 | 2,300,000,000 | 2,400,000,000 | |||
| 장기차입금(*) | 시설자금대출 | 기업은행 | 1.500 ~ 1.715 | 3,480,450,000 | 3,722,000,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 4.240 ~ 4.440 | 7,705,456,264 | 3,852,728,132 | |
| 차감 : 유동성대체 | (966,200,000) | (966,200,000) | |||
| 차감후잔액 | 10,219,706,264 | 6,608,528,132 | |||
| 합 계 | 13,485,906,264 | 9,974,728,132 | |||
(*) 기업은행 장기차입금 중 2억원은 2022년 1월부터 2025년까지 매 3개월마다 균등분할상환되며, 나머지 금액은 2022년 7월부터 2027년까지 매 3개월마다 균등분할 상환됩니다.
산업은행 장기차입금은 2028년 11월부터 2033년 8월까지 매 3개월마다 균등분할상환됩니다.
(2) 당기말 현재 산업은행 시설자금일반차입금 7,705,456,264원과 관련하여 토지분양대금반환채권총액이 KDB산업은행에 채권양도담보로 제공되어 있습니다. 이는 음성용산일반산업단지㈜으로부터 "음성용산산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 승낙을 득한 것입니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 원인계약 | 2023년 2월 27일자 음성용산일반산업단지㈜와 연결회사간에 체결된 용지분양계약 |
| 양도채권의 표시 | 원인계약해제에 의해 발생하는 연결회사의 음성용산일반산업단지㈜에 대한 토지분양대금반환청구권 |
| 채권총액(담보설정금액) | 17,337,276,594원 |
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 2,728,313 | 1,961,442 |
| 예수금 | 10,392,219 | 88,723,950 |
| 수입보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 15,120,532 | 92,685,392 |
18. 확정급여부채
18.1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 퇴직급여채무의현재가치 | 3,455,193,490 | 3,524,153,493 |
| 사외적립자산의공정가치 | (2,807,980,286) | (2,949,825,597) |
| 합 계 | 647,213,204 | 574,327,896 |
18.2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 3,524,153,493 | 3,107,000,290 |
| 당기근무원가 | 121,967,571 | 358,483,944 |
| 이자비용 | - | 151,902,840 |
| 보험수리적손익 | - | 217,774,049 |
| 퇴직금 지급액 | (190,927,574) | (311,007,630) |
| 기말금액 | 3,455,193,490 | 3,524,153,493 |
18.3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 121,967,571 | 358,483,944 |
| 이자원가 | - | 151,902,840 |
| 사외적립자산의기대수익 | (11,628,300) | (117,612,084) |
| 합 계 | 110,339,271 | 392,774,700 |
18.4. 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 2,949,825,597 | 2,503,291,235 |
| 사외적립자산의기대수익(*) | 11,628,300 | 117,612,084 |
| 보험수리적손익 | - | 18,792,492 |
| 사용자의기여금 | - | 529,778,040 |
| 퇴직금 지급액 | (153,473,611) | (219,648,254) |
| 기말금액 | 2,807,980,286 | 2,949,825,597 |
(*)사외적립자산의 실제수익은 11,628천원(전기:136,405천원)입니다.
18.5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.03 | 4.03 |
| 미래임금상승률 | 3.00 | 3.00 |
18.6. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인률 및 미래임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
18.6.1. 할인률에 따른 민감도 분석
| (단위: 원) | |||
| 할인률 | 3.03% | 4.03% | 5.03% |
| 확정급여채무 | 3,659,842,239 | 3,455,193,490 | 3,398,654,949 |
| 증가(감소) | 204,648,749 | - | (56,538,541) |
18.6.2. 미래임금인상률에 따른 민감도 분석
| (단위: 원) | |||
| 임금인상률 | 2.00% | 3.00% | 4.00% |
| 확정급여채무 | 3,397,018,546 | 3,455,193,490 | 3,659,100,908 |
| 증가(감소) | (58,174,944) | - | 203,907,418 |
19. 자본금
보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 보통주식의 수 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 보통주자본금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
20. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 재평가적립금 | 2,429,731,337 | 2,429,731,337 |
| 자기주식처분이익 | 14,398 | 14,398 |
| 합 계 | 2,429,745,735 | 2,429,745,735 |
21. 이익잉여금
21.1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 1,590,000,000 | 1,340,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 21,956,575,702 | 23,186,456,159 |
| 합 계 | 23,546,575,702 | 24,526,456,159 |
(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
21.2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 24,526,456,159 | 23,138,717,946 |
| 당기순이익 | 1,020,119,543 | 3,545,132,625 |
| 보험수리적손익 | - | (157,394,412) |
| 배당금 지급 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 기말금액 | 23,546,575,702 | 24,526,456,159 |
22. 매출액 및 매출원가
22.1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 12,581,686,863 | 12,581,686,863 | 12,473,133,913 | 12,473,133,913 |
| 상품매출 | 621,322,083 | 621,322,083 | 450,364,602 | 450,364,602 |
| 기타매출 | - | - | 3,956,000 | 3,956,000 |
| 합 계 | 13,203,008,946 | 13,203,008,946 | 12,927,454,515 | 12,927,454,515 |
| 지리적시장 | ||||
| 국내시장 | 13,149,872,474 | 13,149,872,474 | 12,886,830,250 | 12,886,830,250 |
| 국외시장 | 53,136,472 | 53,136,472 | 40,624,265 | 40,624,265 |
| 합 계 | 13,203,008,946 | 13,203,008,946 | 12,927,454,515 | 12,927,454,515 |
22.2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | ||||
| 기초제품재고액 | 1,847,338,456 | 1,847,338,456 | 1,649,589,444 | 1,649,589,444 |
| 당기제품제조원가 | 10,010,848,913 | 10,010,848,913 | 10,755,430,582 | 10,755,430,582 |
| 타계정대체액 | (1,681,192) | (1,681,192) | (9,021,123) | (9,021,123) |
| 기말제품재고액 | (1,800,430,293) | (1,800,430,293) | (1,920,141,242) | (1,920,141,242) |
| 소 계 | 10,056,075,884 | 10,056,075,884 | 10,475,857,661 | 10,475,857,661 |
| 상품매출원가 | ||||
| 기초상품재고액 | - | - | 7,257,504 | 7,257,504 |
| 당기상품매입액 | 580,676,185 | 580,676,185 | 427,796,941 | 427,796,941 |
| 타계정대체액 | - | - | (5,543,064) | (5,543,064) |
| 기말상품재고액 | - | - | - | - |
| 소 계 | 580,676,185 | 580,676,185 | 429,511,381 | 429,511,381 |
| 기타매출원가 | - | - | 3,579,640 | 3,579,640 |
| 합 계 | 10,636,752,069 | 10,636,752,069 | 10,908,948,682 | 10,908,948,682 |
23. 판매비와관리비
보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 379,828,764 | 379,828,764 | 396,657,139 | 396,657,139 |
| 퇴직급여 | 61,059,434 | 61,059,434 | 228,452,462 | 228,452,462 |
| 복리후생비 | 65,132,792 | 65,132,792 | 58,859,524 | 58,859,524 |
| 여비교통비 | 11,316,087 | 11,316,087 | 12,132,539 | 12,132,539 |
| 통신비 | 9,192,113 | 9,192,113 | 7,388,485 | 7,388,485 |
| 보험료 | 1,563,897 | 1,563,897 | 2,043,538 | 2,043,538 |
| 접대비 | 64,998,790 | 64,998,790 | 59,437,100 | 59,437,100 |
| 감가상각비 | 62,682,127 | 62,682,127 | 52,538,489 | 52,538,489 |
| 세금과공과 | 26,046,035 | 26,046,035 | 18,717,899 | 18,717,899 |
| 광고선전비 | - | - | 1,654,545 | 1,654,545 |
| 견본비 | 1,681,192 | 1,681,192 | 9,021,123 | 9,021,123 |
| 운반비 | 443,665,608 | 443,665,608 | 393,099,334 | 393,099,334 |
| 대손상각비 | (11,122,189) | (11,122,189) | 5,975,266 | 5,975,266 |
| 차량유지비 | 28,715,357 | 28,715,357 | 14,042,855 | 14,042,855 |
| 지급수수료 | 183,685,375 | 183,685,375 | 195,994,388 | 195,994,388 |
| 도서교육비 | 450,000 | 450,000 | 805,000 | 805,000 |
| 소모품비 | 3,028,360 | 3,028,360 | 1,922,900 | 1,922,900 |
| 도서인쇄비 | 6,816,900 | 6,816,900 | 753,000 | 753,000 |
| 잡비 | 440,000 | 440,000 | - | - |
| 합 계 | 1,339,180,642 | 1,339,180,642 | 1,459,495,586 | 1,459,495,586 |
24. 비용의 성격별 분류
보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의변동 | 640,030,896 | 640,030,896 | 167,786,961 | 167,786,961 |
| 원재료 매입액 | 7,506,405,559 | 7,506,405,559 | 8,429,437,876 | 8,429,437,876 |
| 종업원급여 | 1,170,660,333 | 1,170,660,333 | 1,393,840,840 | 1,393,840,840 |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 571,520,592 | 571,520,592 | 497,276,548 | 497,276,548 |
| 복리후생비 | 208,950,272 | 208,950,272 | 208,521,916 | 208,521,916 |
| 운반비 | 443,665,608 | 443,665,608 | 393,099,334 | 393,099,334 |
| 지급수수료 | 194,246,443 | 194,246,443 | 222,155,388 | 222,155,388 |
| 소모품비 | 166,376,157 | 166,376,157 | 189,101,211 | 189,101,211 |
| 연구개발비 | 54,085,292 | 54,085,292 | 34,363,611 | 34,363,611 |
| 기타비용 | 1,019,991,559 | 1,019,991,559 | 832,860,583 | 832,860,583 |
| 합 계 | 11,975,932,711 | 11,975,932,711 | 12,368,444,268 | 12,368,444,268 |
25. 금융손익 및 기타손익
25.1 보고기간중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 2,720,610 | 2,720,610 | 18,003,747 | 18,003,747 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 28,871,283 | 28,871,283 | 46,183,140 | 46,183,140 |
25.2 보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 외환차익 | 1,291,061 | 1,291,061 | 3,641,649 | 3,641,649 |
| 외화환산이익 | 705,859 | 705,859 | 378,052 | 378,052 |
| 유형자산처분이익 | 17,058,031 | 17,058,031 | - | - |
| 수입임대료 | 18,600,000 | 18,600,000 | 18,600,000 | 18,600,000 |
| 잡이익 | 14,061,615 | 14,061,615 | 7,899,293 | 7,899,293 |
| 소 계 | 51,716,566 | 51,716,566 | 30,518,994 | 30,518,994 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 45,042 | 45,042 | 4,265,461 | 4,265,461 |
| 잡손실 | 400,000 | 400,000 | 3,827,600 | 3,827,600 |
| 소 계 | 445,042 | 445,042 | 8,093,061 | 8,093,061 |
26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
26.1. 법인세비용의 구성내역
보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 당기법인세(법인세 추납액 포함) | 397,364,955 | (89,659,389) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (165,287,412) | (105,511,023) |
| 자본에직접반영된법인세비용 | - | |
| 법인세비용 | 232,077,543 | (195,170,412) |
26.2. 보고기간중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,252,197,086 | 553,256,787 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세비용 | 239,709,191 | 93,630,668 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 8,057,879 | 7,273,069 |
| 세액공제 | (9,364,805) | (168,439,149) |
| 기타 (법인세 추납 등) | (6,324,722) | (127,635,000) |
| 법인세비용 | 232,077,543 | (195,170,412) |
| 유효세율 | 18.53% | -35.28% |
27. 주당이익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
27.1. 기본주당이익
| (단위: 원, 주) | ||||
| 구 분 | 당1분기 | 당분기 | 전1분기 | 전분기 |
| 보통주당기순이익 | 1,020,119,543 | 1,020,119,543 | 748,427,199 | 748,427,199 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 10,000,000주 | 10,000,000주 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 기본주당순이익 | 102 | 102 | 75 | 75 |
(*) 보고기간중 보통주의 증감이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 보고기간말 현재 발행주식수와 동일합니다.
27.2. 보고기간종료일 현재 보통주로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
28. 특수관계자거래
28.1. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
| 최상위 지배기업 | KPX홀딩스㈜ |
| 차상위 지배기업 | ㈜진양홀딩스 |
| 종속기업 | 케이엘에스㈜ |
| 기타 특수관계자 | 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양모바일㈜, 진양오토모티브㈜, 진양개발㈜, 진례산업㈜, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프리이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, 티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, 평창인베스트먼트㈜, KPX케미칼㈜, 그린생명과학㈜, 그린케미칼㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, ㈜일승산업, 진양에너지유틸리티㈜, VINA FOAM, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(VIETNAM), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX VINA, KPX CHEMICAL(INDIA), KPX 헌츠만 폴리우레탄오토모티브 |
28.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액
28.2.1. 거래내역
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 특수관계자 성격 | 거래내역 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| KPX케미칼(주) | 기타 특수관계자 | 매입 | 4,244,858,559 | 4,185,475,876 |
| 진양산업(주) | 기타 특수관계자 | 매출 | 119,171,480 | 245,987,371 |
| 수입임대료 | 18,600,000 | 18,600,000 | ||
| 매입 | 535,092,910 | 427,796,941 | ||
| 지급임차료 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| (주)진양홀딩스(*) | 지배기업 | 지급수수료 | 34,057,100 | 32,149,200 |
| 케이엘에스(주) | 종속기업 | 매출 | 435,102,020 | 522,272,390 |
| 매입 | 7,068,550 | 1,335,900 | ||
| 합 계 | 매 출 | 554,273,500 | 768,259,761 | |
| 매 입 | 4,787,020,019 | 4,614,608,717 | ||
| 수입임대료 | 18,600,000 | 18,600,000 | ||
| 지급임차료 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| 지급수수료 | 34,057,100 | 32,149,200 | ||
| 합 계 | 5,397,550,619 | 5,437,217,678 | ||
(*) 배당금 지급액은 0백만원(전기:1,010백만원)입니다.
28.2.2. 매출채권 및 기타채권 증감내역
<당 분 기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 진양산업㈜ | 매출 등 | 49,851,921 | 151,548,627 | 154,532,287 | 46,868,261 |
| 케이엘에스㈜ | 매출 등 | 161,290,426 | 478,612,221 | 468,578,380 | 171,324,267 |
| 합 계 | 211,142,347 | 630,160,848 | 623,110,667 | 218,192,528 | |
<전 기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 진양산업㈜ | 매출 등 | 84,328,429 | 862,216,821 | 896,693,329 | 49,851,921 |
| 케이엘에스㈜ | 매출 등 | 423,221,525 | 2,140,478,217 | 2,402,409,316 | 161,290,426 |
| KPX케미칼㈜ | 매출 등 | - | 145,200 | 145,200 | - |
| 합 계 | 507,549,954 | 3,002,840,238 | 3,299,247,845 | 211,142,347 | |
28.2.3. 매입채무 및 기타채무 증감내역
<당 분 기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| KPX케미칼㈜ | 원자재매입 | 1,304,687,961 | 4,669,344,415 | 4,328,833,837 | 1,645,198,539 |
| 진양산업㈜ | 상품매입 | 161,212,251 | 592,562,199 | 535,626,874 | 218,147,576 |
| 케이엘에스㈜ | 외주가공비 | 3,276,240 | 7,775,405 | 8,566,404 | 2,485,241 |
| ㈜진양홀딩스 | 지급수수료 | - | 37,462,810 | 37,462,810 | - |
| 합 계 | 1,469,176,452 | 5,307,144,829 | 4,910,489,925 | 1,865,831,356 | |
<전 기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| KPX케미칼㈜ | 원자재매입 | 1,448,340,369 | 17,903,679,878 | 18,047,332,286 | 1,304,687,961 |
| 진양산업㈜ | 상품매입 | 120,328,538 | 2,248,384,766 | 2,207,501,053 | 161,212,251 |
| 케이엘에스㈜ | 외주가공비 | 1,569,062 | 39,029,452 | 37,322,274 | 3,276,240 |
| 진양AMC㈜ | 지급수수료 | - | 22,000,000 | 22,000,000 | - |
| ㈜진양홀딩스 | 지급수수료 | - | 143,534,820 | 143,534,820 | - |
| 합 계 | 1,570,237,969 | 20,356,628,916 | 20,457,690,433 | 1,469,176,452 | |
28.3. 당분기말 및 전기말 현재 관계회사인 진양개발(주)로부터 5억원의 골프시설이용권(무형자산)을 취득하여 보유하고 있습니다. 동 이용권은 회사가 취득원금으로 매수를 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.
28.4. 주요경영진에 대한 보상
회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 단기급여 | 201,052,000 | 220,579,000 |
| 퇴직급여 | 418,157,117 | 142,715,385 |
| 합 계 | 619,209,117 | 363,294,385 |
29. 현금흐름표
29.1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
29.2. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 1,818,182 |
| 사용권자산의 인식 | 7,621,711 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 241,550,000 | 241,550,000 |
| 합 계 | 249,171,711 | 243,368,182 |
29.3. 회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 금융비용 | 28,871,283 | 46,183,140 |
| 감가상각비 | 571,520,592 | 497,276,548 |
| 대손상각비 | (11,122,189) | 5,975,266 |
| 퇴직급여 | 121,967,571 | 370,839,983 |
| 법인세비용 | 232,077,543 | (195,170,412) |
| 금융수익 | (2,720,610) | (18,003,747) |
| 외화환산이익 | (705,859) | - |
| 지급수수료 | - | 1,818,182 |
| 합 계 | 939,888,331 | 708,918,960 |
29.4. 회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 매출채권의감소(증가) | (1,357,326,865) | (1,018,714,128) |
| 미수금의감소(증가) | 4,449,500 | 7,002,400 |
| 재고자산의감소(증가) | 33,414,334 | (257,836,531) |
| 선급금의감소(증가) | (1,000,000) | (2,972,300) |
| 선급비용의감소(증가) | 83,684,440 | 62,504,861 |
| 매입채무의증가(감소) | 434,915,868 | 750,433,904 |
| 선수금의증가(감소) | 766,871 | (681,091) |
| 예수금의증가(감소) | (78,331,731) | (51,007,210) |
| 미지급금의증가(감소) | (10,815,781) | 58,897,248 |
| 미지급비용의증가(감소) | (57,039,619) | (4,243,113) |
| 퇴직금의지급 | (190,927,574) | (149,705,020) |
| 사외적립자산의감소(증가) | 141,845,311 | 120,900,098 |
| 합 계 | (996,365,246) | (485,420,882) |
29.5. 회사의 보고기간중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 차입 및 인식 | 상 각 | 상 환 | 대 체 | 기 말 |
| <당 분 기> | ||||||
| 단기차입금 | 2,400,000,000 | 2,484,762,961 | - | (2,584,762,961) | - | 2,300,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 966,200,000 | - | - | (241,550,000) | 241,550,000 | 966,200,000 |
| 장기차입금 | 6,608,528,132 | 3,852,728,132 | - | - | (241,550,000) | 10,219,706,264 |
| 리스부채 | 550,537,825 | 7,621,711 | 7,241,628 | (94,245,271) | - | 471,155,893 |
| 합 계 | 10,525,265,957 | 6,345,112,804 | 7,241,628 | (2,920,558,232) | - | 13,957,062,157 |
| <전 기> | ||||||
| 단기차입금 | 1,400,000,000 | 21,385,013,603 | - | (20,385,013,603) | - | 2,400,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 966,200,000 | - | - | (966,200,000) | 966,200,000 | 966,200,000 |
| 장기차입금 | 3,722,000,000 | 3,852,728,132 | - | - | (966,200,000) | 6,608,528,132 |
| 리스부채 | 214,017,760 | 608,278,946 | 21,349,004 | (293,107,885) | - | 550,537,825 |
| 합 계 | 6,302,217,760 | 25,846,020,681 | 21,349,004 | (21,644,321,488) | - | 10,525,265,957 |
30. 보험가입자산
당분기말 현재 회사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| 화재보험 등(*) | 재고자산 및 유형자산 | KB손해보험 | 16,650,000,000 |
| 환경책임보험 | - | DB손해보험 | 10,000,000,000 |
| 가스배상책임보험 | - | KB손해보험 | 1,300,000,000 |
(*) 신한은행은 상기 화재보험 등 부보액에 대하여 76억원을 질권설정하고 있습니다.
31. 담보제공자산
당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 차입금내역 | 채권최고액 | 장부금액 |
| 신한은행 | 토 지 | 단기차입금 | 9,000,000,000 | 12,957,840,000 |
| 건 물 | 7,917,809,907 | |||
| 기계장치 | 3,802,519,210 | |||
| 소 계 | 24,678,169,117 | |||
| 기업은행 | 토 지 | 장단기차입금 | 7,440,000,000 | 4,413,430,200 |
| 건 물 | 2,264,480,520 | |||
| 소 계 | 6,677,910,720 | |||
| 합 계 | 31,356,079,837 | |||
32. 제공받은 담보 및 지급보증
당분기말 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 보증제공자 | 보증금액(부보금액) | 제공받은 지급보증의 내용 |
| 서울보증보험(주) | 3,250,560,000 | 수출입폐기물 처리 허가등 |
33. 우발채무 및 약정사항
보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 금융기관명 | 약정금액 | 실행금액 |
| 할인어음(전자어음포함) | 신한은행 | 1,000,000,000 | - |
| 일반운영자금대출 | 신한은행 | 3,000,000,000 | 400,000,000 |
| 일반자금대출(일자리창출) | 신한은행 | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 구매자금대출 | 신한은행 | 2,500,000,000 | - |
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 5,000,000,000 | 3,409,050,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 200,000,000 | 71,400,000 |
| 중소기업일반자금대출 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 수입신용장 | 신한은행 | USD 300,000 | - |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 17,337,276,594 | 7,705,456,264 |
1.최근 3사업연도 배당에 관한 사항
당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
(1) 이익배당(정관 제45조)
-배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
-이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
-제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
-배당금에 대한 이자는 지급하지 않는다.
(2) 분기배당(정관 제45조의 2)
-이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
-제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
-분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1.직전결산기의 자본금의 액
2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3.상법시행령에서 정하는 미실현이익
4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
7.당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
-사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.
(3) 배당금 지급 청구권의 소멸시효(정관 제46조)
-배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
-제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 1,058 | 3,664 | 3,493 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 1,020 | 3,545 | 3,418 | |
| (연결)주당순이익(원) | 106 | 366 | 349 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 2,500 | 2,000 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 68.2 | 57.3 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 3.9 | 3.3 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 250 | 200 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
※제47기 배당은 중간배당(주당25원) 250백만원이며 2021년 8월에 지급완료
하였음. 기말배당(주당150원)은 2022년 4월에 지급되었음.
※제48기 배당은 중간배당(주당50원) 500백만원이며 2022년 8월에 지급완료
하였음. 기말배당(주당150원)은 2023년 4월에 지급되었음.
※제49기 배당은 중간배당(주당50원) 500백만원이며 2023년 8월에 지급완료
하였음. 기말배당(주당200원)은 2024년 4월에 지급되었음.
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| 4 | 5 | 3.7 | 3.4 |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2007년 01월 01일 | - | 보통주 | 1,050,000 | 5,000 | - | 분할합병으로인한감소 |
| 2008년 05월 13일 | 무상증자 | 보통주 | 2,000,000 | 500 | 500 | - |
| 2009년 03월 31일 | 무상증자 | 보통주 | 4,000,000 | 500 | 500 | - |
나. 자본금 변동예정내용
-해당사항 없음
다. 전환사채 등 발행현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시 된 증서 등을 발행하지 않았습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제50기 1분기 | 매출채권 | 8,918,096,005 | 55,469,636 | 0.62% |
| 미수금 | 8,685,600 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 8,926,781,605 | 55,469,636 | 0.62% | |
| 제49기 | 매출채권 | 7,473,837,924 | 66,591,825 | 0.89% |
| 미수금 | 13,135,100 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 7,486,973,024 | 66,591,825 | 0.89% | |
| 제48기 | 매출채권 | 7,330,297,474 | 155,731,339 | 2.12% |
| 미수금 | 27,838,000 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 7,358,135,474 | 155,731,339 | 2.12% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 66,591,825 | 155,731,339 | 142,792,585 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (11,122,189) | (89,139,514) | 12,938,754 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 55,469,636 | 66,591,825 | 155,731,339 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(1) 대손충당금 설정방침
매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정
(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정
대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망 ,실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정
| 부도 및 영업정지 | 소송(법적대응) | 수금의뢰 | 분쟁 |
| 100% | 75% | 50% | 25% |
라. 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 8,622,514,801 | - | 53,405,673 | - | 8,675,920,474 |
| 특수관계자 | 242,175,531 | - | - | - | 242,175,531 | |
| 계 | 8,864,690,332 | - | 53,405,673 | - | 8,918,096,005 | |
| 구성비율(%) | 99.40% | - | 0.60% | - | 100% | |
- 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 폴리우레탄폼 제조 | 상품 | - | - | 1,714,440 | - |
| 제품 | 1,831,388,391 | 1,869,962,121 | 1,661,990,180 | - | |
| 재공품 | 200,199,388 | 197,388,740 | 200,854,433 | - | |
| 원재료 | 648,302,264 | 703,542,567 | 732,740,933 | - | |
| 저장품 | 155,046,081 | 99,030,020 | 103,093,886 | - | |
| 소 계 | 2,834,936,124 | 2,869,923,448 | 2,700,393,872 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 4.98% | 5.55% | 5.86% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 15.87회 | 16.20회 | 16.84회 | - | |
나. 재고자산의 실사내역 등
(가) 실사일자 : 2024. 1. 1
실사장소 : 평택공장
실사방법 : 2023.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사
(2023.12.31 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음)
(나) 실사인원 : 관리부 3명, 현업(물류, 공장 재고담당) 5명,
(다) 장기체화재고 : 없음
(라) 기타사항 : 해당사항 없음
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 IV.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기(당기) | - | - | - | - |
| 제49기(전기) | 한길회계법인 | 적정 | 지적사항 없음 | 유형자산의 실재성 |
| 제48기(전전기) | 한길회계법인 | 적정 | 지적사항 없음 | 특수관계자와의 거래 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제50기(당기) | 삼화회계법인 | 반기검토, 중간감사 및 내부회계검토, 기말감사 | 75,000,000 | 600HR | - | - |
| 제49기(전기) | 한길회계법인 | 반기검토, 중간감사 및 내부회계검토, 기말감사 | 110,000,000 | 1,062HR | 110,000,000 | 1,062HR |
| 제48기(전전기) | 한길회계법인 | 반기검토, 중간감사 및 내부회계검토, 기말감사 | 110,000,000 | 1,213HR | 110,000,000 | 1,213HR |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제48기(전기) | 2023.03.07 | 세무조정 | 2023.03.07~ 2023.03.31 | 7,000,000 | - |
| 제48기(전기) | 2021.08.26 | 법인세 경정청구 | 2021.08.26~ 2022.04.07 | 83,500,000 | - |
| 제47기(전전기) | 2022.02.28 | 세무조정 | 2022.03.01~ 2022.03.28. | 7,000,000 | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 02월 01일 | 회사측 : 사내감사 및 회계팀장 감사인측 : 담당이사 및 실무진 | 대면 회의 | 기말 감사 결과 공유 |
5. 회계감사인의 변경
- 당사는 지정감사인이었던 한길회계법인과의 계약이 2023년말 기간 만료로종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 삼화회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사 회계감사인은 한길회계법인서 삼화회계법인으로 변경되었습니다.
- 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)진양홀딩스 | 본인 | 보통주 | 5,049,883 | 50.50 | 5,049,883 | 50.50 | - |
| 계 | 보통주 | 5,049,883 | 50.50 | 5,049,883 | 50.50 | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)진양홀딩스 | - | 양준영 | - | - | - | KPX홀딩스(주) | 67.12 |
| 최창호 | - | - | - | - | - | ||
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2023.03.17 | 양준영 | - | - | - | - | - |
| 2023.03.17 | 최창호 | - | - | - | - | - |
-. 2023.03.17 양준영, 임규호에서 양준영, 최창호 대표이사로 변경됨.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)진양홀딩스 |
| 자산총계 | 268,294 |
| 부채총계 | 35,313 |
| 자본총계 | 232,981 |
| 매출액 | 9,156 |
| 영업이익 | 7,988 |
| 당기순이익 | 9,149 |
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
가. 지주회사의 개요
당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2023년 03월 31일 현재 8개의 자회사 및 6개의 손자회사를 두고 있습니다.
지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.
나. 회사의 현황
1) 공시대상 사업부문
ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.
ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인
VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.
2) 시장점유율 등
- 해당사항 없음.
3) 시장의 특성
- 해당사항 없음.
4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음.
5) 조직도
홀딩스 조직도 |
6) 회사의 재무현황
가. 요약연결재무정보
| (단위 :원 ) |
| 구 분 | 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 |
| (2024년 03월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 289,343,237,280 | 244,656,502,766 | 175,888,049,046 |
| ㆍ당좌자산 | 200,215,420,586 | 155,437,073,130 | 162,843,802,920 |
| ㆍ재고자산 | 13,704,266,330 | 13,795,879,272 | 13,044,246,126 |
| ㆍ매각예정자산 | 75,423,550,364 | 75,423,550,364 | - |
| [비유동자산] | 360,394,250,859 | 398,424,410,352 | 421,197,212,481 |
| ㆍ투자자산 | 87,316,131,088 | 129,630,363,728 | 117,744,495,731 |
| ㆍ투자부동산 | 76,816,003,200 | 80,153,834,880 | 51,698,622,093 |
| ㆍ유형자산 | 186,584,048,056 | 179,128,798,474 | 168,394,256,382 |
| ㆍ사용권자산 | 1,837,909,222 | 1,720,067,512 | 1,513,000,954 |
| ㆍ무형자산 | 6,957,234,793 | 6,905,359,371 | 5,610,332,767 |
| ㆍ기타비유동자산 | 882,924,500 | 885,986,387 | 812,954,190 |
| ㆍ매각예정자산 | - | - | 75,423,550,364 |
| 자산총계 | 649,737,488,139 | 643,080,913,118 | 597,085,261,527 |
| [유동부채] | 166,650,100,273 | 157,817,468,988 | 153,726,030,915 |
| [비유동부채] | 61,233,171,988 | 58,496,080,035 | 40,729,914,100 |
| 부채총계 | 227,883,272,261 | 216,313,549,023 | 194,455,945,015 |
| [자본금] | 27,947,646,000 | 27,947,646,000 | 27,947,646,000 |
| [연결자본잉여금] | 120,636,977,154 | 120,857,912,757 | 122,364,572,021 |
| [연결자본조정] | (2,523,757,057) | (10,235,824,057) | (10,235,824,057) |
| [연결기타포괄손익누계액] | (443,480,325) | (545,794,445) | (781,349,168) |
| [연결이익잉여금] | 210,025,268,413 | 220,693,706,815 | 195,604,398,430 |
| [비지배주주지분] | 66,211,561,693 | 68,049,717,025 | 67,729,873,286 |
| 자본총계 | 421,854,215,878 | 426,767,364,095 | 402,629,316,512 |
| 구 분 | (2024.1.1~2024.03.31) | (2023.1.1~2023.12.31) | (2022.1.1~2022.12.31) |
| 매출액 | 65,973,920,186 | 271,104,256,117 | 234,557,602,802 |
| 영업이익 | 2,105,132,862 | 3,515,267,242 | 5,231,538,199 |
| 연결총당기순이익 | (1,633,363,616) | 38,195,479,439 | 27,888,408,900 |
| 지배회사지분순이익 | (2,640,634,602) | 36,121,519,204 | 24,462,434,618 |
| 비지배주주지분순이익 | 1,007,270,986 | 2,073,960,235 | 3,425,974,282 |
| 주당순이익(원) | (49) | 675 | 452 |
| 연결에 포함된 회사수 | 14 | 14 | 15 |
주) 상기 제 17 기 1분기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.
나. 요약재무정보(별도재무제표)
| (단위 :원) |
| 구 분 | 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 |
| (2024년 03월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 87,012,417,554 | 68,771,272,546 | 58,073,552,534 |
| ㆍ당좌자산 | 87,012,417,554 | 68,771,272,546 | 55,428,444,002 |
| ㆍ매각예정자산 | - | - | 2,645,108,532 |
| [비유동자산] | 181,281,529,548 | 181,997,678,620 | 183,002,470,007 |
| ㆍ투자자산 | 175,309,943,925 | 176,390,499,527 | 172,498,930,513 |
| ㆍ유형자산 | 3,239,500 | 3,702,000 | 5,552,000 |
| ㆍ사용권자산 | 146,598,500 | 138,860,917 | 197,210,017 |
| ㆍ무형자산 | 2,925,920 | 3,843,574 | 7,514,190 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,818,821,703 | 5,460,772,602 | 10,293,263,287 |
| 자산총계 | 268,293,947,102 | 250,768,951,166 | 241,076,022,541 |
| [유동부채] | 35,088,766,559 | 25,498,940,607 | 25,367,446,036 |
| [비유동부채] | 224,462,582 | 1,154,960,089 | 374,455,641 |
| 부채총계 | 35,313,229,141 | 26,653,900,696 | 25,741,901,677 |
| [자본금] | 27,947,646,000 | 27,947,646,000 | 27,947,646,000 |
| [자본잉여금] | 115,358,996,110 | 115,418,468,876 | 115,418,468,876 |
| [자본조정] | (1,064,853,811) | (8,836,393,577) | (8,836,393,577) |
| [기타포괄손익누계액] | 42,305,261 | 10,048,385 | (143,111,090) |
| [이익잉여금] | 90,696,624,401 | 89,575,280,786 | 80,947,510,655 |
| 자본총계 | 232,980,717,961 | 224,115,050,470 | 215,334,120,864 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2024.1.1~2024.03.31) | (2023.1.1~2023.12.31) | (2022.1.1~2022.12.31) |
| 매출액(영업수익) | 9,155,555,060 | 16,050,864,645 | 14,659,940,342 |
| 영업이익 | 7,987,624,221 | 10,647,492,883 | 9,057,300,488 |
| 당기순이익 | 9,149,147,415 | 19,306,468,761 | (1,120,650,424) |
| 주당순이익 | 171 | 361 | (21) |
주) 상기 제 17 기 1분기 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.
7) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| KPX홀딩스(주) | 본인 | 보통주 | 33,819,645 | 60.51 | 37,516,290 | 67.12 | - |
| 양재웅 | 친인척 | 보통주 | 5,783 | 0.01 | 5,783 | 0.01 | - |
| 양혜연 | 친인척 | 보통주 | 15,051 | 0.03 | 15,051 | 0.03 | - |
| 양이진 | 친인척 | 보통주 | 10,019 | 0.02 | 10,019 | 0.02 | - |
| 양시율 | 친인척 | 보통주 | 24,323 | 0.04 | 30,818 | 0.05 | - |
| 이나영 | 친인척 | 보통주 | 4,541 | 0.01 | 4,541 | 0.01 | - |
| 티지인베스트먼트(주) | 계열사 | 보통주 | 1,320,045 | 2.36 | - | - | - |
| 임규호 | 발행회사임원 | 보통주 | 12,000 | 0.02 | 12,000 | 0.02 | - |
| 계 | 보통주 | 35,211,407 | 63.00 | 37,594,502 | 67.26 | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
가. 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 당사의 최상위 지배기업은 KPX홀딩스(주)(종목코드 : 092230)입니다. 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 14사(국내 상장사 3개사, 비상장사 10개사, 해외 1개사)입니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다.
나. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | 3 | - | - | 3 | 3 |
| 비상장 | 11 | - | - | 11 | 3 |
| 합계 | 14 | - | - | 14 | 6 |
| (단위 : 원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
| 진양산업(주) | 1963.07.18 | 경남 양산시 유산공단 7길 42 | 플라스틱 발포 성형제품 제조 | 66,622,718,526 | 유의적 의결권 소유 및 실질지배력 보유 (기업회계기준서 1110호) | 해당 (최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) |
| 진양폴리우레탄(주) | 1975.06.07 | 경기 평택시 세교산단로 85 | 플라스틱 발포 성형제품 제조 | 50,803,117,554 | 의결권 과반수의 소유 (기업회계기준서 1110호) | " |
| 진양화학(주) | 2001.01.03 | 울산광역시 남구 장생포로 93 | 바닥장식재, 합성피혁등 제조 | 49,908,220,791 | " | " |
| 진양오토모티브(주) | 1979.01.18 | 인천광역시 남동구 은봉로 116 | 자동차 인테리어 내장제 제조 | 81,263,816,114 | " | " |
| 진양AMC(주) | 1978.12.08 | 서울특별시 서대문구 경기대로 47 | 부동산 임대 | 54,454,363,133 | " | " |
| 진양물산(주) | 2006.12.01 | 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8 | 부동산 임대,매매 | 209,649,086,974 | " | " |
| 진양모바일(주) | 2018.07.11 | 경상남도 김해시 진영읍 서부로179번길 38 | 자동차 인테리어 내장제 제조 | 20,038,451,938 | " | 해당없음 |
| 진양에너지 유틸리티(주) | 2021.07.22 | 경남 양산시 유산공단 7길 42 | 자동차부품 제조업 | 5,745,867,284 | " | " |
| (주)진양 | 2017.04.16 | 경상남도 양산시 유산동 240-1 | 무역업 및 무역대리업 | 12,327,915 | 종속회사가 의결권 과반수의 소유 (기업회계기준서 1110호) | " |
| 진례산업(주) | 2018.04.01 | 경상남도 김해시 진례면 테크노밸리로 108 | 플라스틱 발포 성형제품 제조 | 1,934,331,130 | " | " |
| (주)일승산업 | 1996.07.01 | 경상남도 김해시 주촌면 서부로1499번길 49-54 | 자동차부품 제조업 | 20,363,514,324 | " | " |
| 케이엘에스(주) | 2019.01.11 | 충청남도 천안시 서북구 입장면 망향로 1225 | 자동차부품 제조업 | 1,197,549,537 | " | " |
| VINAFOAM CO.LTD | 1996.10.05 | Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam | 플라스틱 발포 성형제품 제조 | 11,784,930,443 | " | " |
| 디에스 Secondary K 사모투자신탁 | 2022.08.10 | 서울시 영등포구 국제금융로 10, One IFC 14층 | 자산운용업 및 투자일임업 | 2,666,238,522 | " | " |
※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상
=> 당사 최근사업연도말 자산총액은 250,769백만원으로 진양모바일(주),
진례산업(주), (주)진양, 케이엘에스(주), (주)일승산업, VINAFOAM CO.,LTD, 진양에너지유틸리티(주), 진양모바일(주)는 미해당됨.
※ 지배관계 근거=>
(1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(2) 진례산업(주), (주)진양, 케이엘에스(주), (주)일승산업, VINAFOAM CO.LTD는 종속회사가 의결권 과반수를 소유하였습니다.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| KPX홀딩스㈜ | - | 양준영 | 10.40 | - | - | 양규모 | 4.04 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | KPX홀딩스㈜ |
| 자산총계 | 564,368 |
| 부채총계 | 25,058 |
| 자본총계 | 539,310 |
| 매출액 | 31,663 |
| 영업이익 | 12,334 |
| 당기순이익 | 19,046 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
1) 지주회사의 개요
지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구,한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구,한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.
지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.
지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.
1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위
2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20)미만으로 소유하는 행위
4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
5) 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위
2) 영업개황
회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사(상장회사 2개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
□ 자회사등 개요 (5개사)
| 구 분 | 회 사 명 | 지분율(%) | 주 요 업 종 |
|---|---|---|---|
| 상장회사 | KPX케미칼㈜ | 49.63 | 유기화합물제조업 |
| ㈜진양홀딩스 | 67.12 | 지주회사 | |
| 비상장회사 | KPX개발㈜ | 100.00 | 부동산업 |
| KPX글로벌㈜ | 100.00 | 액체화물보관업 | |
비상장해외법인 | KPX VINA CO.,LTD. | 80.00 | 액체화물보관업 |
3) 영업수익
지주회사의 영업수익의 내용은 아래와 같습니다.
| (2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) | (단위: 백만원) |
| 거래상대방 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | 990 | 경영자문료 등 |
| 브랜드수익 | 111 | - |
| 임대료수익 | 25 | - |
| 종속기업및관계기업배당금수익 | 12,078 | - |
| 상품매출 | 18,459 | - |
| 계 | 31,663 | - |
주1) 브랜드수익은 2023년도 정산분이 포함됨
4) 조직도
kpx홀딩스 조직도 |
나. 최근 5년간 타회사의 최대주주였던 당시 주요경력
- 특이사항 없음.
다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래
- 해당사항 없음.
2. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2011년 12월 12일 | (주)진양홀딩스 | 5,332,633 | 53.33 | - | - |
| 2018년 12월 07일 | (주)진양홀딩스 | 5,249,883 | 52.50 | 장내매도 | - |
| 2018년 12월 11일 | (주)진양홀딩스 | 5,049,883 | 50.50 | 장내매도 | - |
3. 주식의 분포
주식 소유현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)진양홀딩스 | 5,049,883 | 50.50 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 3,572 | 3,578 | 99.83 | 3,721,938 | 10,000,000 | 37.22 | - |
4. 주가 및 주식 거래실적
- 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2023년10월 | 2023년11월 | 2023년12월 | 2024년1월 | 2024년2월 | 2024년3월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 7,050 | 7,690 | 7,250 | 6,500 | 6,090 | 7,590 |
| 최 저 | 6,420 | 7,080 | 6,170 | 5,620 | 5,380 | 5,390 | ||
| 평 균 | 6,657 | 7,294 | 6,498 | 5,993 | 5,707 | 6,389 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 360,966 | 1,051,378 | 362,863 | 491,997 | 219,047 | 3,188,968 | |
| 최저(일) | 27,878 | 40,035 | 15,997 | 12,594 | 12,084 | 16,076 | ||
| 월 간 | 1,815,236 | 3,196,865 | 1,324,546 | 1,539,920 | 894,869 | 8,792,192 | ||
임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 조영태 | 남 | 1958년 08월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 총괄 | 동아대학교 공업경영학과 졸업 진양화학(주) 대표이사 진양산업(주) 대표이사 | - | - | - | 2014년 08월 ~ | 2026년 03월 17일 |
| 양준영 | 남 | 1969년 02월 | 회장 | 사내이사 | 상근 | 총괄 | Lewis&Clark 경제대학원 졸업 KPX 홀딩스(주) 회장(현) | - | - | 임원 | 2007년 01월 ~ | 2025년 03월 12일 |
| 허승무 | 남 | 1962년 03월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | 고려대학교 대학원 화학과 박사 한국폴리우레탄학회 부회장 | - | - | - | 2020년 03월 ~ | 2026년 03월 17일 |
| 이숭건 | 남 | 1958년 06월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 파주 및 평택 세무서장(전) 세무법인 광화문 대표 세무사 | - | - | - | 2024년 03월 ~ | 2027년 03월 12일 |
| 양규모 | 남 | 1943년 04월 | 의장 | 미등기 | 상근 | 총괄 | (미)콜롬비아 대학원 졸업 KPX홀딩스(주) 의장(현) | - | - | 임원 | 1999년 03월 ~ | - |
| 윤종훈 | 남 | 1970년 02월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 연구소장 | 한양대학교 대학원 졸업 지누스 이사 | - | - | - | 2022년 10월 ~ | - |
※ 당사 임원의 타회사 임원 겸직 현황 (2024년 03월 31일 현재)
| 성 명 | 회 사 명 | 직 책 | 상근여부 |
| 양 규 모 | KPX홀딩스㈜ | 이 사 | 상 근 |
| KPX케미칼㈜ | 〃 | 〃 | |
| ㈜진양홀딩스 | 〃 | 〃 | |
| 진양산업㈜ | 〃 | 〃 | |
| 양 준 영 | KPX홀딩스㈜ | 대표이사 | 〃 |
| KPX케미칼㈜ | 〃 | 〃 | |
| ㈜진양홀딩스 | 〃 | 〃 | |
| 진양산업㈜ | 이 사 | 〃 | |
| 진양화학㈜ | 〃 | 〃 | |
| 조 영 태 | 진양산업㈜ | 대표이사 | 〃 |
| 진양화학㈜ | 〃 | 〃 |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 평택공장 | 남 | 48 | - | 28 | - | 76 | 4.8 | 889,848,170 | 11,708,529 | 15 | 5 | 20 | - |
| 평택공장 | 여 | 4 | - | - | - | 4 | 9.5 | 29,565,380 | 7,391,345 | - | |||
| 합 계 | 52 | - | 28 | - | 80 | 5.0 | 919,413,550 | 11,492,669 | - | ||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 77,104,000 | 38,552,000 | - |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| KPX홀딩스㈜ | 8 | 21 | 29 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
-. 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황을
기재 하지 않습니다.
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등
- 해당사항 없음.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.
3. 대주주등과의 영업거래
| (단위 : 원) |
| 성 명 | 관 계 | 거 래 내 용 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 기간 | 물품ㆍ서비스명 | 금액 | |||
| KPX케미칼(주) | 계열회사 | 거래 | 2024년1월~2024년3월 | 원자재 매입 | 4,244,858,559 | - |
| (주)진양홀딩스 | 최대주주 | 거래 | 2024년1월~2024년3월 | 브랜드사용료外 | 34,057,100 | - |
| 합 계 | 4,278,915,659 | - | ||||
4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
- 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
가. 중요한 소송사건
- 해당사항 없음.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음.
다. 채무보증 현황
- 해당사항 없음.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
(1) 중소기업검토표
- 당사는 「중소기업기본법」제2조 제1항에 따라 2022년 중간기간 부터 실질적인 독립성기준으로 인한 중소기업에 해당하지 아니하게된 사유가 발생하였으며,
같은 법 제2조 제3항에 따라 그 사유가 발생한 연도의 다음 연도부터 3년간은 중소기업에 해당 됩니다.(유예적용)
중소기업확인서_진양폴리우레탄(2023) |
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이엘에스 주식회사 | 2019.01.11 | 충남 천안시 서북구 입장면 망향로 1225 | 자동차부품 제조업 | 1,202 | 지분율 (50%초과)기준 | 해당 |
※지배관계 근거: 지배기업이 직접으로 또는 간접으로 기업 의결권의 과반수를 소유하는 경우에는 지배기업이 그 기업을 지배한다고 본다.
- 케이엘에스 주식회사는 2019년 1월 11일 설립되었으며, 진양폴리우레탄(주)에서 지분 100%를 보유하고 있으며, 당사 개별 자산총액 대비율은 2.4%입니다.
(1) 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사)
- 보고기간말 현재 회사가 속해있는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 계열회사의 총수는 30개사이며 그 내용은 다음과 같습니다.
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| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 8 | KPX홀딩스㈜ | 110111-3520627 |
| KPX케미칼㈜ | 110111-0166903 | ||
| 그린케미칼㈜ | 161411-0012349 | ||
| KPX라이프사이언스㈜ | 206211-0029823 | ||
| ㈜진양홀딩스 | 180111-0618091 | ||
| 진양산업㈜ | 180111-0043610 | ||
| 진양화학㈜ | 110111-2141672 | ||
| 진양폴리우레탄㈜ | 134511-0000387 | ||
| 비상장 | 21 | KPX개발㈜ | 131111-0121910 |
| KPX글로벌㈜ | 230111-0228831 | ||
| 진양개발㈜ | 184511-0027208 | ||
| 진양AMC㈜ | 110111-0242969 | ||
| 진양물산㈜ | 180111-0575514 | ||
| 진양모바일㈜ | 195511-0221774 | ||
| 진양오토모티브㈜ | 110111-0245195 | ||
| 진례산업㈜ | 195511-0218078 | ||
| 케이엘에스㈜ | 161511-0244180 | ||
| ㈜일승산업 | 184611-0018532 | ||
| 진양에너지유틸리티㈜ | 234111-0123946 | ||
| ㈜건덕상사 | 180111-0024925 | ||
| ㈜관악상사 | 134511-0018264 | ||
| ㈜씨케이엔터프라이즈 | 180111-0071819 | ||
| 경향흥산㈜ | 110111-0318041 | ||
| 경향AMC㈜ | 110111-6587377 | ||
| 티지인베스트먼트㈜ | 110111-4703214 | ||
| ㈜보현 | 110111-0406036 | ||
| ㈜진양 | 234111-0044928 | ||
| 평창인베스트먼트㈜ | 110111-4862515 | ||
| KPX헌츠만 폴리우레탄오토모티브(주) | 110111-8023999 |
(2) 계열회사 상호출자현황(계통도)
| (2024년 03월 31일 현재) | (단위 : %) |
| 주주회사 피투자회사 | KPX 홀딩스 | KPX 케미칼 | 그린 케미칼 | 그린 생명과학 | 진양 홀딩스 | 진양산업 | 진양 폴리우레탄 | 진양물산 | 건덕상사 | 관악상사 | 씨케이엔터프라이즈 | 경향AMC | 티지인 베스트먼트 | 보현 |
| KPX홀딩스 | 6.95 | 25.47 | ||||||||||||
| KPX개발 | 100.00 | |||||||||||||
| KPX글로벌 | 100.00 | |||||||||||||
| KPX케미칼 | 49.63 | 1.75 | ||||||||||||
| KPX헌츠만 폴리우레탄오토모티브 | 50.00 | |||||||||||||
| 그린케미칼 | 2.81 | 25.47 | 11.60 | |||||||||||
| 그린생명과학 | 13.00 | 3.44 | 13.00 | |||||||||||
| 건덕상사 | 23.05 | |||||||||||||
| 진양홀딩스 | 67.12 | 4.25 | ||||||||||||
| 진양산업 | 45.18 | |||||||||||||
| 진양화학 | 62.75 | |||||||||||||
| 진양폴리우레탄 | 50.50 | |||||||||||||
| 진양AMC | 100.00 | |||||||||||||
| 진양물산 | 100.00 | |||||||||||||
| 진양모바일 | 100.00 | |||||||||||||
| 진양오토모티브 | 66.40 | |||||||||||||
| 진례산업 | 100.00 | |||||||||||||
| 진양 | 100.00 | |||||||||||||
| 케이엘에스 | 100.00 | |||||||||||||
| 일승산업 | 100.00 | |||||||||||||
| 진양에너지유틸리티 | 100.00 | |||||||||||||
| 진양개발 | 12.87 | 69.67 |
2) 기타 국내 계열회사 현황 (7개사)
: 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 경향AMC, 티지인베스트먼트,
보현, 평창인베스트먼트
3) 해외현지법인 현황 (6개사)
(2024년 03월 31일 현재) (단위 : %)
| 주주회사 피투자회사 | 진양산업 | KPX홀딩스 | KPX케미칼 |
| VINA FOAM | 100.00 | - | - |
| KPX CHEMICAL(NANJING) | - | - | 81.14 |
| KPX CHEMICAL(GEORGIA) | - | - | 100.00 |
| KPX CHEMICAL(INDIA) | - | - | 100.00 |
| KPX CHEMICAL(VIETNAM) | - | - | 100.00 |
| KPX VINA | - | 80.00 | - |
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| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
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| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
- 해당사항없음.
- 해당사항없음.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516000630
