출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001483

분 기 보 고 서

                                    (제 51 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년    05 월    16 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 이렘
대   표    이   사 :	김 광 수
본  점  소  재  지 :	전라북도 부안군 행안면 부안농공단지길 29
	(전  화) 02-598-5133
	(홈페이지) http://www.irem.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 부 사 장                 (성  명) 김 우 진
	(전  화) 02-598-5133

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 이렘이라고 표기합니다. 영문으로는 IREM Co.,Ltd.라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
 - 설립일자 : 1974년 3월 25일
- 상장일자 : 1990년 7월 27일

라. 본사의 주소 , 전화번호 , 홈페이지 주소
- 본사의 주소   : 전라북도 부안군 행안면 부안농공단지길 29
- 전화번호       :  02-598-5133
- 홈페이지주소 :  http://www.irem.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부
당사는「중소기업기본법」제2조,「중소기업기본법 시행령」제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용
철강제품 제조 판매사업 등을 영위하고 있으며, 2024년 1월 31일 (주)코스틸 슈퍼데크 사업을 영업양수하였습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가

최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 

평가일	평가대상	신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2022.08.30	//	B	이크레더블(AAA~D)	정기
2023.04.13	//	BB-	이크레더블(AAA~D)	정기
2024.04.12	//	BB-	이크레더블(AAA~D)	정기

□ 신용평가회사의 신용등급 체계

구분	신용등급	등급정의	비고
기업평가	AAA	채무상환능력이 최고 우량한 수준임.	-
	AA	채무상환능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음.
	A	채무상환능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
	BBB	채무상환능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음.
	BB	채무상환 능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음.
	B	현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제가 없으나, 장래의 경제여건 및  시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음.
	CCC	현재시점에서 채무불이행 가능성을 내포하고 있음.
	CC	채무불이행 가능성이 높음.
	C	채무불이행 가능성이 매우 높음.
	D	현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 위 등급 중 AA(aa)등급에서 CCC(ccc)등급까지는 등급 내 상대적 우열에 따라서
 "+", "-"로 구분됩니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	1990.07.27	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시대상 기간(2024.01.01~2024.03.31) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다. 

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 해당사항 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2024.03.28	정기주총	사외이사(정수진, 김길수) 감사(이상민)	-	사외이사(강홍기) 감사(김상근)

다. 최대주주의 변동
- 해당사항 없습니다

라. 상호의 변경
- 2024년 03월 28일 주식회사 코센에서 주식회사 이렘으로 상호변경되었습니다.
영문으로는 IREM Co.,Ltd.라고 표기합니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나
현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
1) 영업양수도
(1) 영업양수 배경 및 대상
당사는 불경기를 지나고 있는 국내 건설업황에 대비하기 위해 사업다각화를 하여 안정적인 매출 및 수익성 확보를 하고자 (주)코스틸이 영위하고 있는 슈퍼데크 사업부문을 영업양수하였습니다.

(2) 양수자산 내역
- 영업양수 주요내용 : (주)코스틸이 영위하고 있는 슈퍼데크 사업부문의 자산 및 부채, 계약관계, 위 계약관계에 따른 권리 및 의무 등

양수가액(원)		45,000,000,000
영업전부의 양수 여부		예
양수예정일자	계약체결일	2023년 12월 04일
	양수기준일	2024년 01월 31일
거래 상대방	회사명(성명)	(주)코스틸
	자본금(원)	33,136,210,000
	주요사업	철강재의 제조, 판매 등
	본점소재지(주소)	서울시 동대문구 사가정로 122
	회사와의 관계	최대주주
양수대금지급		1. 지급형태 : 현금지급 2. 지급시기 1) 계약금 : 계약일(양수도 대금 10%, 45억원)    - 실사보증금으로 지급한 27.5억원은 계약금으로 갈음하며, 실 지급액은 17.5억원 2) 중도금 : 금사십오억원(￦4,500,000,000원) 3) 잔   금 : 금삼백육십억원(￦36,000,000,000원)   - 거래종결일(2024년01월31일) 이전 순자산가치 변동에 따른 가격조정 절차가 진행예정입니다.      따라서 상기 잔금은 변동될 수 있습니다. 3. 자금조달방법 : 금융권 차입 및 보유 현금

2) 자산양수도
(1) 유형자산양수 배경 및 대상
당사는 안정적인 생산기반시설 확보 및 사업 확장에 대비한 공장부지 확보를 위해 유형자산 양수를 결정하였습니다.

(2) 양수자산 내역

자산구분		토지 및 건물
자산명		소재지 : 전라북도 부안군 행안면 부안농공단지길 29 (토지 30,327.5㎡ 및 소재지에 위치한 건물, 구축물, 기계장치 일체)
양수내역	양수금액(원)	28,000,000,000
	자산총액(원)	45,517,291,415
	자산총액대비(%)	61.52

(3) 주요내용

양수예정일자	계약체결일	2023년 06월 30일
	양수기준일	2024년 01월 10일
	등기예정일	2024년 01월 24일
거래상대방	회사명(성명)	길산에스티(주)
	자본금(원)	390,000,000
	주요사업	스테인레스강관 제조, 특수강/스테인레스제품 도매 등
	본점소재지(주소)	경기도 양주시 백석읍 월암로 98
	회사와의 관계	-
거래대금지급		1) 지급 형태 : 현금+CB 등 2) 자금조달 방법 : 자기자금 , 금융기관 차입 등 3) 지급 시기 및 조건 - 계  약  금 :  3,000,000,000원 (10.7%), 2023년 06월 30일 - 중  도  금 :  6,000,000,000원 (21.4%), 2023년 09월 27일 - 잔       금 : 19,000,000,000원 (67.9%), 2024년 01월 10일

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이
                                                                                            (단위 : 원, 주)

종류	구분	제51기 1분기	제50기	49기
		(2024년 1분기)	(2023년말)	(2022년말)
보통주	발행주식총수	31,367,086	31,367,086	26,000,330
	액면금액	500	500	500
	자본금	15,683,543,000	15,683,543,000	13,000,165,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	15,683,543,000	15,683,543,000	13,000,165,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		172,850,434	-	172,850,434	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		141,483,348	-	141,483,348	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		31,367,086	-	31,367,086	-
Ⅴ. 자기주식수		12,295	-	12,295	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		31,354,791	-	31,354,791	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	5,535	6,760	-	-	12,295	주1)
			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	5,535	6,760	-	-	12,295	-
			우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 코스틸의 슈퍼데크사업부 영업양수도에 따른 주식매수청구권 발생에 따라 회사 제시가격 협의를 통해 2024년 3월 13일 자기주식 6,760주를 취득하였습니다.

다. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

행사일자	전환한 종류주식 수(주)	전환된 보통주주식 수(주)
2020년 01월 17일 ~ 2020년 07월 21일	-	36,223,380
2021년 12월 30일	-	736,648
2022년 01월 11일	-	73,664
2023년 03월 20일 ~ 2023년 12월 31일	-	4,698,936

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일

당사의 정관 최근개정일은 제50기 정기주주총회일인 2024년 03월 28월 입니다. 정관의 상세 변경내용은 당사의 사업보고서 및 분기보고서의 'I-5. 정관에 관한 사항' 및 정관 변경 이력을 참조하시기 바랍니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 10월 15일	제48기 임시주주총회	제2조 [목적] 58) 기업구조조정 및 경영컨설팅 59) 기업구조조정과 관련된 투자 60) 기업구조조정과 관련된 일체의 부대사업	사업목적 추가 사업다각화
2022년 03월 31일	제48기 정기주주총회	제2조 [목적] 10) 수력발전사업 11) 풍력발전사업 12) 지열발전사업 13) 열병합복합화력 발전사업 14) 매립지 매립가스의 자원화 사업 37) 화장품 제조 판매 및 도소매업 38) 목욕용품 제조 판매 및 도소매업 39) 미용용품 제조 판매 및 도소매업 40) 유아용품 제조 판매 및 도소매업 41) 생활용품 제조 판매 및 도소매업 제29조 [이사 및 감사의 수] ① 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 한다	비영위 목적 사업 삭제 및 자구 수정
2023년 03월 28일	제49기 정기주주총회	제2조 [목적] 43) 위 각호에 관련된 무역, 여행, 유통, 중개 서비스업 44) 농산물 및 임산물의 재배(생육), 가공, 유통 및 판매업 45) 임산물에 필요한 종묘의 생산, 유통, 판매와 종균 배양 및 발효사업 46) 발효식품 및 식료품의 제조, 가공, 유통 및 판매업 47) 건강기능식품의 제조, 유통 및 판매업 48) 기업구조조정 및 경영컨설팅 49) 기업구조조정 및 관련된 투자 50) 기업구조조정과 관련된 일체의 부대사업 제11조 [명의개서대리인] ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 제12조 [주주 등의 주소, 성명 및 인감신고] 제12조의 2 [주주명부] 이 회사의 주주명부는 「상법」제352조의 2에 따라 전자문서로 작성한다. 제13조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일] ① 이 회사는 매 결산기 최종일의 익일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다 제20조 [소집지] 주주총회는 본점 소재지 또는 각 지점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. 제25조 [의결권의 불통일행사] ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권이 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로그 뜻과 이유를 통지하여야 한다 제40조의 2 [이사의 책임감경] 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의 2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 제43조 [재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등] ② 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 제43조의 2 [외부감사인의 선임] 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 관계법령의 규정에 의한 감사인 선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	- 비영위 목적 사업 삭제 - 명의개서 대리인 업무재지정 - 구문 삭제 - 전자주주 명부 반영 - 자구 수정 - 인접지역으로 변경 - 의결권 통지방법 추가 - 구문 추가 - 구문 변경 - 구문 변경
2023년 06월 30일	제50기 임시주주총회	제2조 [목적]  43) 인공지능 소프트웨어 개발 44) 인공지능 의료영상 SW개발 45) AI와 관련된 일체의 사업 46) 이차전지 소재의 제조 및 판매업 47) 연료전지 관련 산업 48) 이차전지와 관련된 일체의 사업 49) 위 각호에 관련된 부대 사업 일체 제40조 [이사 및 감사의 보수와 퇴직금 등] ①~② <변경없음> ③ 이사가 임기도중 적대적 인수합병 으로 인하여 실직할 경우에 회사는 이사 중 대표이사 직위에 있었던 이사에게 통상적인 임원퇴직금 지급규정에 의한 퇴직금 이외에 금50억원, 이사  감사에게 각 30억원을 퇴직 위로금으로 지급하여야 한다. ④~⑤ <변경없음>	목적사업추가 외
2024년 03월 28일	제50기 정기주주총회	제1조 [상호]  이 회사는 주식회사 이렘이라 칭하며, 영문으로는 IREM Co.,Ltd.로 표기한다. 제2조 [목적] 49) 토목 및 건축 공사업 50) 철근, 콘크리트 공사업 51) 건설업 52) 주택건설업 및 주택공급업 53) 부동산 개발업 54) 부동산 매매업 55) 금속구조물, 창호 공사업 56) 해외건설업 57) 지붕판금, 건축물 조립업 58) 엔지니어링 서비스업 59) 시설물유지관리업 60) 위 각호에 관련된 부대 사업 일체 제4조 [공고방법] 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.irem.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 아시아경제신문에 한다. 제17조 [소집시기] 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 제30조 [이사 및 감사의 선임] 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 감사의 선임에는 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. [부칙] ① (개  정)  본 정관은 2024년 03월 28일부터 개정 시행한다.  ② (제14조의 경과조치) 제14조 1항에서 설정한 사채의 액면총액 한도는 본 정관 시행일(20204.03.28) 이전에 제1항과 같은 방식으로 기발행된 사채의 액면총액을 개정 후 한도에서 차감하지 않고 새로이 계산한다.	상호명 변경 및 사업추가 외

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	철강제품제조 및 판매업	영위
2	철강제품 수출입업	영위
3	조선용 기자재의 제작, 판매, 설치 및 수리업	영위
4	건설기자재의 제작, 판매에 관한 사업	영위
5	부동산임대업 및 기타 서비스업	미영위
6	정보통신 관련사업	미영위
7	인터넷 관련사업	미영위
8	신재생에너지 보급	미영위
9	태양광, 태양열 발전사업	미영위
10	탄소 배출권 판매 및 중개업	미영위
11	생활쓰레기 및 하수 슬러지의 자원화사업	미영위
12	천연가스의 충전소 시설 건설업	미영위
13	천연가스를 연료로 사용하는 저공해차량으로서의 개조업	미영위
14	액화 또는 압축 천연가스의 충전용기 제조 및 판매업	미영위
15	무,저공해 차량 및 에너지관련 연구와 기술개발	미영위
16	전기자동차 연구와 개발사업	미영위
17	부품, 소재의 개발, 제조 및 판매업	미영위
18	유산균 원말 및 완제품 제조, 판매	미영위
19	바이오산업	미영위
20	미생물 제조	미영위
21	건강보조식품 제조 및 판매	미영위
22	식품, 식품첨가물 제조 및 판매	미영위
23	생물공학분야 연구	미영위
24	발효 미생물류 가공식품 제조 및 판매	미영위
25	동물 기호식품 제조 및 판매	미영위
26	동물용 및 축산용 배합사료 제조 및 판매	미영위
27	의료용품 및 의약품 판매	미영위
28	의료장비 및 기기 수출입 및 판매업	미영위
29	의료용구, 의생용품 제조, 수출입판매업	미영위
30	생체조직 및 생명공학 관계사업	미영위
31	비의료용 압박 스타킹 수입 및 판매업	미영위
32	의료용품 제조 판매 및 도소매업	미영위
33	의약품 제조 판매 및 도소매업	미영위
34	신약 및 개량신약 개발, 제조, 판매 및 도소매업	미영위
35	화학용품 제조 판매 및 도소매업	미영위
36	공산품 제조 판매 및 도소매업	미영위
37	전자상거래업	미영위
38	통신판매업	미영위
39	방문판매업	미영위
40	소프트웨어 제작 및 개발, 공급 및 판매, 운영서비스업 및 운영서비스 대행업	미영위
41	자문컨설팅업	미영위
42	보관 및 창고업	미영위
43	인공지능 소프트웨어 개발	미영위
44	인공지능 의료영상 SW개발	미영위
45	AI와 관련된 일체의 사업	미영위
46	이차전지 소재의 제조 및 판매업	미영위
47	연료전지 관련 산업	미영위
48	이차전지와 관련된 일체의 사업	미영위
49	토목 및 건축 공사업	영위
50	철근, 콘크리트 공사업	영위
51	건설업	영위
52	주택건설업 및 주택공급업	영위
53	부동산 개발업	미영위
54	부동산 매매업	미영위
55	금속구조물, 창호 공사업	영위
56	해외건설업	영위
57	지붕판금, 건축물 조립업	영위
58	엔지니어링 서비스업	미영위
59	시설물유지관리업	미영위
60	위 각호에 관련된 부대 사업 일체	영위

라. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후
추가	2021년 10월 15일	-	58) 기업구조조정 및 경영컨설팅 59) 기업구조조정과 관련된 투자 60) 기업구조조정과 관련된 일체의 부대사업
삭제	2022년 03월 31일	10) 수력발전사업 11) 풍력발전사업 12) 지열발전사업 13) 열병합복합화력 발전사업 14) 매립지 매립가스의 자원화 사업 37) 화장품 제조 판매 및 도소매업 38) 목욕용품 제조 판매 및 도소매업 39) 미용용품 제조 판매 및 도소매업 40) 유아용품 제조 판매 및 도소매업 41) 생활용품 제조 판매 및 도소매업	-
삭제	2023년 03월 28일	43) 위 각호에 관련된 무역, 여행, 유통, 중개 서비스업 44) 농산물 및 임산물의 재배(생육), 가공, 유통 및 판매업 45) 임산물에 필요한 종묘의 생산, 유통, 판매와 종균 배양 및 발효사업 46) 발효식품 및 식료품의 제조, 가공, 유통 및 판매업 47) 건강기능식품의 제조, 유통 및 판매업 48) 기업구조조정 및 경영컨설팅 49) 기업구조조정 및 관련된 투자 50) 기업구조조정과 관련된 일체의 부대사업	-
추가	2023년 06월 30일	-	43) 인공지능 소프트웨어 개발 44) 인공지능 의료영상 SW개발 45) AI와 관련된 일체의 사업 46) 이차전지 소재의 제조 및 판매업 47) 연료전지 관련 산업 48) 이차전지와 관련된 일체의 사업 49) 위 각호에 관련된 부대 사업 일체
추가	2024년 03월 28일	-	49) 토목 및 건축 공사업 50) 철근, 콘크리트 공사업 51) 건설업 52) 주택건설업 및 주택공급업 53) 부동산 개발업 54) 부동산 매매업 55) 금속구조물, 창호 공사업 56) 해외건설업 57) 지붕판금, 건축물 조립업 58) 엔지니어링 서비스업 59) 시설물유지관리업 60) 위 각호에 관련된 부대 사업 일체

마. 사업목적 변경 사유

구분	사업목적	변경취지 및 목적	변경 제안 주체	주된 사업에 미치는 영향 등
1	토목 및 건축 공사업	(주)코스틸의 데크사업부문 영업양수에 따른 사업 목적 추가	이사회	해당사항 없음
2	철근, 콘크리트 공사업
3	건설업
4	주택건설업 및 주택공급업
5	부동산 개발업
6	부동산 매매업
7	금속구조물, 창호 공사업
8	해외건설업
9	지붕판금, 건축물 조립업
10	엔지니어링 서비스업
11	시설물유지관리업
12	위 각호에 관련된 부대 사업 일체

바. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	토목 및 건축 공사업	2024년 03월 28일
2	철근, 콘크리트 공사업	2024년 03월 28일
3	건설업	2024년 03월 28일
4	주택건설업 및 주택공급업	2024년 03월 28일
5	부동산 개발업	2024년 03월 28일
6	부동산 매매업	2024년 03월 28일
7	금속구조물, 창호 공사업	2024년 03월 28일
8	해외건설업	2024년 03월 28일
9	지붕판금, 건축물 조립업	2024년 03월 28일
10	엔지니어링 서비스업	2024년 03월 28일
11	시설물유지관리업	2024년 03월 28일
12	위 각호에 관련된 부대 사업 일체	2024년 03월 28일

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 강관 사업

철강산업은 기초 소재를 공급하는 기간산업으로서 국가경제에 미치는 기여도가 매우 큰 자본집약적 장치산업입니다. 그중 당사가 영위하고 있는 스테인리스 강관은 길고 좁은 형태의 관으로 내식성이 우수하여 건설, 조선, 자동차, 기계, 에너지 등 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다.

스테인리스 강관은 외경, 두께, 재질 등 다양한 형태로 생산되는 다품종 소량 생산형 산업으로 생산 및 판매를 위해서는 일정규모 이상의 설비투자와 각종 고객별 인증이 필요합니다. 이러한 특성은 신규업체의 진입장벽으로 작용 할 수 있습니다. 특히 중소구경 강관은 중소기업 간의 경쟁이 치열하며 대구경 강관은 대기업이 주도하는 특성이 있습니다.
 
스테인리스 강관은 매년 꾸준한 양이 생산되고 있으며 향후 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 산업의 수요 증가와 기존 탄소강에 대한 교체 수요 및 고도화된 첨단 플랜트 증가로 관련 시장은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다.  

나. 슈퍼데크 사업

 건축물의 시공방법은 크게 두 가지로 나눌 수 있는데 수직으로 올라가는 '기둥'과 수평으로 놓여지는'보'를 철근콘크리트 구조로 형성하는 공법을 'RC조(Reinforced Concrete; 철근콘크리트 조)’라 하고, 기둥과 보를 H형강(H-Beam)으로 형성하는 공법을 통상 ‘S조(Steel Structure: 철골조)’라 통칭합니다.
일체형 데크플레이트는 RC조, S조, SRC조 등 건축물에 폭넓게 적용이 되며 각프로젝트에 적합하게 최적화된 설계를 제공합니다.

일체형 데크플레이트란, 철선과 절곡강판인 아연도금강판을 공장에서 일체화한 바닥구성재로, 목재거푸집을 사용하는 현장 타설 콘크리트 구조의 바닥 슬래브와 달리 현장의 지지부재인 보나 beam, 기둥 사이에 설치하고 콘크리트를 타설함으로써 설계, 제조 및 시공성을 향상시킨 제품입니다. 또한 가설재가 아닌 건축물에 매립되어 건축물의 일부를 구성합니다.

즉, 일체형 데크플레이트는 철근콘크리트 구조물의 3대 주공정(거푸집·철근·콘크리트공사) 중에서 거푸집 공사와 철근 공사를 결합하여 일체화시킨 시스템 제품이라 할 수 있습니다. 100%공장에서 제작하여 현장에 납품이 되므로 일정한 철근배근을 유지할수 있으며, 철근 배근의 균일화로 높은 품질 확보가 가능합니다. 최적화된 데크 설계도면에 따라 공장에서 생산된 일체화 제품으로 현장에서 간단히 시공하므로 동바리 설치와 거푸집 해체공사가 불필요하여 현장작업량이 크게 줄어 콘크리트 타설일정또한 줄어들면서 전체 공사기간이 단축되는 효과를 가져옵니다.

당사의 주력 데크플레이트 제품은 철선과 아연도금강판을 일체화시켜 삼각TRUSS형태로 만든 일체형데크와(SUPERDECK), 건축현장에 데크플레이트 설치 후 하부 아연도금강판을 탈형(철거)하여 누수탐지가 용이한 제품인 탈형슈퍼데크가 있습니다. 또한 일체형 데크플레이트 중 주근간격을 250mm 로 제작한 제품인 '와이드 일체형데크' 는 우리나라 최초로 데크플레이트 폭을 기존 600mm에서 750mm로 확장하여 시공성이 향상된 경제성이 있는 제품이며, 경쟁사에는 없는 독점생산 제품입니다. 

2. 주요 제품 및 서비스

가. 강관사업

당사는 1974년 3월 동신금속주식회사로 출발해 1990년 7월 코스닥 상장사로 등록 되었습니다. 창립 후 50년 넘게 스테인리스 강관의 제조 및 판매 경험을 가지고 있으며 꾸준히 국내 시장점유율 상위권의 위치를 유지 중입니다. 

고객의 다양한 요구에 대응하기 위해 KC, KS, JIS, ISO9001 등의 국내외 품질인증과 KR, LR, BV, DNV-GL, RINA 등의 선급인증을 보유하고 있으며, 14인치 자동조관기 및 온라인 열처리기 설치 등 지속적인 설비투자와 품질기준 강화로 고품질 제품의 생산성 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 실수요업체 영업 및 유통업체 관리 강화를 통해 수익성을 극대화해 나갈 것입니다. 하기 표는 스테인리스 강관의 제품가격을 나타내는 자료로서 시장수요, 원재료 가격 변동에 따라 크게 변동되며, 제품의 외경 및 두께에 따라서도 차이가 발생 합니다.  

                                                                                     (단위 : 원/kg)

품목	제51기 1분기	제50기	제49기
스테인리스 강관	4,248	5,020	5,199

나. 슈퍼데크사업

당사는 기존 주력 제품인 일체형 데크플레이트 중 주근간격이 250mm간격인'와이드타입 일체형데크'를 보유하고 있습니다. 우리나라 최초로 데크플레이트 폭을 확장하여 시공성이 향상된 경제성 있는 제품이며, 경쟁사에는 없는 독점제품입니다.
'와이드 타입 일체형데크'의 매출처를 다양화하여 설계사무소에 대한 SPEC-IN영업, 유통사를 통한 영업 등 일부 업체에 편중되지 않고 다양하게 시도하고 있습니다.
또한, 타 경쟁사 대비 많은 유통사들을 보유하고 있으며 지속적인 유대관계를 형성해소량의 물량도 유통사를 통해 확보 할 수 있도록 시장 내 경쟁력을 확보하고 있습니다. 

                                                                                          (단위 : 원/㎡)

품목	제51기 1분기	제50기	제49기
건설용 데크플레이트	28,800	-	-

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료
당사는 스테인리스 강관 생산을 위해 (주)포스코 등으로부터 스테인리스 코일의 매입하고 있으며, 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 스테인리스 코일 가격은 국제니켈가격의 영향을 받는 편이며, 그 추이는 아래의 표와 같습니다.

1) 강관사업
                                                                                                    (단위 : 원/kg)

품목	제51기 1분기	제50기	제49기
스테인리스 코일	3,462	3,879	4,156

2) 슈퍼데크사업
                                                                                                    (단위 : 원/kg)

품목	제51기 1분기	제50기	제49기
선재	788	-	-
GI Coil	1,137	-	-

나. 생산 및 설비
당사는 2020.09.11 길산에스티(주)에 공장 매각후 임차계약을 체결하여 제품을 생산하고 있습니다.

(1) 생산능력
  1) 강관사업
                                                                                                        (단위 : 톤)

품목	제51기 1분기	제50기	제49기
스테인리스 강관	6,250	25,000	25,000

 2) 슈퍼데크사업
                                                                                                   (단위 : ㎡/년)

품목	제51기 1분기	제50기	제49기
데크플레이트	270,000	-	-

(2) 생산능력 산출근거
 1) 강관사업

① 산출기준 : 월 20일 이상 가동, 1일 8시간 이상 근무 (시간외근무 포함)

② 산출방법 : 각 조관기별 생산량

③ 평균가동시간 : 약  8 시간

2) 슈퍼데크사업

① 산출기준 : 월 20일 이상 가동, 1일 8시간 이상 근무 (시간외근무 포함)

② 산출방법 : 각 T/G기별 생산량

③ 평균가동시간 : 약  8 시간


(3) 생산실적

1) 강관사업
                                                                                                        (단위 : 톤)

품목	제51기 1분기	제50기	제49기
스테인리스 강관	4,081	15,420	16,084

2) 슈퍼데크사업
                                                                                                       (단위 : ㎡ )

품목	제51기 1분기	제50기	제49기
데크 플레이트	344,000	-	-

4. 매출 및 수주상황

1) 매출현황

                                                                                                      (단위 : 천원)

매출유형	품목		제51기 1분기	제50기	제49기
제품	STS PIPE	내수	19,286,990	69,481,126	59,431,327
		수출	7,127	965,067	206,066
		소계	19,294,117	70,446,193	59,637,393
	슈퍼데크	내수	7,345,370	-	-
		수출	-	-	-
		소계	7,345,370	-	-
상품	STS PIPE	내수	1,226,771	5,099,739	5,596,732
		수출	-	14,249	17,538
		소계	1,226,771	5,113,988	5,614,270
	슈퍼데크	내수	-	-	-
		수출	-	-	-
		소계	-	-	-
기타		내수	231,318	1,220,118	1,360,916
합계		내수	28,090,450	75,800,982	66,388,975
		수출	7,127	979,316	223,604
		소계	28,097,577	76,780,299	66,612,579

2) 수주현황

(단위 : 백만원 )

품목	수주총액	기납품액	수주잔고
	금액	금액	금액
사급(건설사)	28,751	20,568	8,183
관급(조달)	1,718	156	1,562
기타 및 유통대리점	22,530	14,125	8,405
합 계	52,999	34,849	18,150

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 

당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다.자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품집합 내 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

나. 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 아니하므로 이자율 변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

다. 환위험
당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다.  당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 보유중인 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타금융자산의 경우 장부금액 입니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합계
매입채무및기타채무	33,071,967	-	-	-	33,071,967
차입금	2,547,500	10,500,000	-	26,500,000	39,547,500
리스부채	139,339	333,203	1,192,316	-	1,664,858
전환사채(*1)	285,247	22,446,644	-	-	22,731,891
기타비유동금융부채	-	-	26,348	-	26,348
합  계	36,044,053	33,279,847	1,218,664	26,500,000	97,042,564

(*1) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
차입금총계	53,387,417	9,178,215
차감:현금및현금성자산 등	(136,776)	(2,102,830)
순차입금	53,250,641	7,075,385
자본총계	39,169,843	38,094,158
총자본	92,420,484	45,169,543
자본조달비율	57.62%	15.66%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약
- 당사는 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동
- 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 영업개황

당사는 1974년 3월 동신금속주식회사로 출발해 1990년 7월 코스닥 상장사로 등록되었습니다. 창립 후 50여년간 스테인리스 강관의 제조 및 판매 경험을 가지고 있으며 꾸준히 국내 시장점유율 상위권을 유지 중입니다.

고객의 다양한 요구에 대응하기 위해 KC, KS, JIS, ISO9001 등의 국내외 품질인증과 KR, LR, BV, DNV-GL, RINA 등의 선급인증을 보유하고 있으며, 14인치 자동조관기 및 온라인 열처리기 설치 등 지속적인 설비투자와 품질기준 강화로 고품질 제품의 생산성 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 실 수요업체 영업 및 유통업체 관리 강화를 통해 수익성을 극대화해 나갈 것입니다. 

나. 산업의 성장성

 1) 강관사업
스테인리스 강관은 매년 꾸준한 양이 생산되고 있으며 향후 반도체, 디스플레이 산업의 투자 증가로 인한 신규 수요 증가와 기존 탄소강에 대한 교체 수요 및 고도화된 첨단 플랜트 증가로 관련 시장은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다.

2) 슈퍼데크사업
건설투자 및 건설공사 매출의 부진으로 인한 전체 건설경기는 불황이지만, 건설현장에서 기존 거푸집을 대체할 수평재 거푸집재로서의 위상은 점점 높여가 과거에는 데크플레이트를 적용하지 않았던 주거용 건축분야 및 중소형 건설회사에서도 적용을 하면서 건축수요 자체는 확대될 전망입니다.

다. 경기변동 및 계절적 특성

 1) 강관사업

스테인리스 강관은 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 수요산업군을 가지고 있습니다. 산업의 기초 소재라는 특성상 경기 변동에 민감하지 않지만 최대 수요산업인 건설 및 조선, 기계 등의 경기에는 영향을 받는 편입니다. 다만 경기변동에 따라 가격 변동성이 탄력적이므로 적절한 대응이 필요합니다. 또한 계절적으로는 2,4분기가 성수기, 1,3분기는 비수기에 해당됩니다.

2) 슈퍼데크사업
일체형 데크플레이트는 수주한 건축물의 설계와 건축공정에 맞추어 100% 주문, 생산하는 제품입니다. 설계된 슬라브의 길이와 두께, 형태, 필요한 구조성능 등의 사양에 알맞게 생산하여 현장에 공급해야하는 제품이며, 일단 건축물의 시공이 시작된 이후에도 설계가 수시로 변경되기 때문에 발주처로부터 설계가 확정되어야 생산할 수 있으므로, 사전에 재고를 생산해 놓고 판매(STOCK SALE)할 수 없는 특성을 갖고 있습니다. 또한 일체형 데크플레이트는 계절적 경기 변동은 거의 없으나 기후적 여건(혹한기, 강우)에 의하여 납품 및 시공 지연 등이 일시적으로 있을 수 있습니다.

  

라. 국내외 시장상황

 1) 강관사업

국내 동종업계 간 가격경쟁이 심화되는 가운데 세계경기 불황, 전 세계적인 보호무역주의의 강화로 어려움을 겪고 있습니다. 그러나 장기간 철강 기초 소재를 공급해온 업력을 바탕으로 어려운 시장상황에서도 꾸준히 시장 점유율을 유지하고 있습니다.

2) 슈퍼데크사업
일체형 데크플레이트 시장은 선행지표인 건설경기 악화와 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 자금 경색으로 악재가 겹친상황에 대한 우려 및 주택경기의 불확실성이 커짐으로써 다소 위축될 것으로 예측됩니다. 또한 국제 정세의 불안정한 상황으로 인해 원자재 가격 급등 및 공사비 증액요청에 따른 공정 지연 및 원가 상승 부담도 발생하고 있습니다.

그러나 당사는 기존 주력 제품인 일체형 데크플레이트 중 주근간격이 250mm간격인
'와이드 타입 일체형데크'를 보유하고 있습니다. 데크플레이트 폭을 확장하여 시공성이 향상된 경제성 있는 제품이며, 경쟁사에는 없는 독점제품입니다.
'와이드 타입 일체형데크'의 매출처를 다양화하여 설계사무소에 대한 SPEC-IN
영업, 유통사를 통한 영업 등 일부 업체에 편중되지 않고 다양하게 시도하고 있습니다.

또한, 타 경쟁사 대비 많은 유통사들을 보유하고 있으며 지속적인 유대관계를 형성해 소량의 물량도 유통사를 통해 확보 할 수 있도록 시장 내 경쟁력을 확보하고 있습니다.

마. 시장점유율
 1) 강관사업

품목	2024년 1분기	2023년	2022년
스테인리스 강관	9.7%	8.5%	8.2%

* 상기수치는 동종업계 기업 실적조사를 통한 당사 추정치입니다.

바. 지적재산권 보유 현황
※ 특허

	출원번호	등록번호	등록일	국문명칭
1	10-2004-0042859	10-0653696-00-00	2006-11-28	철근콘크리트 슬래브용 데크패널의 데크플레이트 제조방법과 데크 플레이트 및 데크패널
2	10-2006-0006202	10-0729859-00-00	2007-06-12	데크패널의 구조 및 그 제조방법
3	10-2006-0006203	10-0729860-00-00	2007-06-12	삼각 트러스형 데크패널 단부구조
4	10-2006-0035334	10-0687439-00-00	2007-02-21	시공성이 향상된 슬래브 및 벽체시공용 스페이서와일체화된 주철근 조립체 및 상기 스페이서와 일체화된주철근 조립체에 의한 슬래브 및 벽체시공용 철근배근방법
5	10-2009-0050072	10-1048106-00-00	2011-07-04	건축용 데크패널
6	10-2009-0064359	10-1128446-00-00	2012-03-13	트러스데크 경량화 공법
7	10-2009-0085562	10-1069394-00-00	2011-09-26	데크패널
8	10-2011-0020496	10-1216165-00-00	2012-12-20	배근구조를 포함하는 데크 플레이트
9	10-2011-0020497	10-1216166-00-00	2012-12-20	전단연결 고정구를 포함하는 데크 플레이트
10	10-2012-0115962	10-1357005-00-00	2014-01-23	배관 구조가 개선된 슬래브 데크 시스템
11	10-2014-0053497	10-1460069-00-00	2014-11-04	스페이서 유닛 및 이를 구비한 탈형 데크
12	10-2014-0070794	10-1463484-00-00	2014-11-13	스페이서 조립체를 구비한 탈형 데크
13	10-2014-0073758	10-1463485-00-00	2014-11-13	스페이서 블록을 구비한 탈형 데크
14	10-2014-0074280	10-1560753-00-00	2015-10-08	스페이서 및 이를 구비한 탈형 데크
15	10-2014-0127460	10-1596246-00-00	2016-02-16	시멘트계 재료 보강용 아치형 강섬유
16	10-2014-0136916	10-1560758-00-00	2015-10-08	스페이서 조립체를 구비한 단열 데크
17	10-2014-0136917	10-1560759-00-00	2015-10-08	스페이서 조립체
18	10-2014-0136918	10-1546914-00-00	2015-08-18	스페이스 블록을 구비한 단열 데크
19	10-2014-0136919	10-1560761-00-00	2015-10-08	탈형데크용 스페이서 블록
20	10-2016-0107958	10-1855446-00-00	2018-04-30	탈형 데크용 스페이서, 이를 구비한 탈형 데크 및 단열 데크
21	10-2016-0138255	10-1813228-00-00	2017-12-21	탈형 데크용 스페이서 유닛, 이를 구비한 탈형 데크 및 단열 데크
22	10-2017-0173256	10-1986623-00-00	2019-05-31	탈형 데크용 스페이서 모듈, 이를 구비한 탈형 데크 및 단열 데크
23	10-2018-0013306	10-2118401-00-00	2020-05-28	체결형 데크플레이트
24	10-2019-0177880	10-2184052-00-00	2020-11-23	탈형 데크용 스페이서 모듈
25	10-2020-0060700	10-2355833-00-00	2022-01-21	단열 데크 플레이트

※ 디자인

	출원번호	등록번호	등록일	국문명칭
1	30-2020-0035318	30-1129595-00-00	2021-09-27	데크 플레이트

※ 상표

	출원번호	등록번호	등록일	국문명칭
1	40-2003-0037146	40-0641102-00-00	2015-11-30	SUPERDECK
2	40-2003-0037147	40-0598274-00-00	2014-11-04	SUPERDECK / 제19류
3	40-2021-0224034	40-2126266	2023-12-12	코스틸 SUPER DECK(제06류)
4	40-2021-0224035	40-2126267	2023-12-12	코스틸 일체형 데크(제06류)
5	40-2021-0224036	40-2126268	2023-12-12	코스틸 탈형 데크(제06류)

※ KS

	표준명	표준번호	인증일	국문명칭
1	철선	KD D 3552	2022-04-27	용접철망용철선,용접 철망용 철선 리브선

※ ISO

	인증번호	표 준	인증일	국문명칭
1	QMS-3350	KS Q ISO 9001:2015/ISO 9001:2015	2022-04-30	[음성5공장] 철선, Truss Girder 및 데크 플레이트의 생산

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

재 무 상 태 표
제51(당) 분기말 2024년 03월 31일 현재
제50(전) 기   말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 이렘	(단위 : 원)

과               목	제 51(당) 분기말	제 50(전) 기말
자산
유동자산
현금및현금성자산	136,775,783	2,102,830,159
매출채권및기타채권	30,026,867,989	9,144,109,725
당기손익공정가치측정금융자산	481,947,787	414,537,787
기타금융자산	6,030,000,000	6,030,000,000
재고자산	22,071,507,868	14,461,949,121
기타유동자산	3,897,699,574	9,780,165,830
당기법인세자산	36,254,930	36,244,710
유동자산 합계	62,681,053,931	41,969,837,332
비유동자산
장기매출채권및기타채권	883,643,272	1,387,304,672
유형자산	59,557,463,763	12,955,437,142
무형자산	7,158,382,820	298,799,376
비유동기타금융자산	13,400,000	2,600,000
당기손익공정가치측정금융자산	3,516,094,016	2,516,094,016
기타포괄-공정가치측정금융자산	1,905,046,537	1,804,807,107
관계기업투자자산	152,877,162	193,875,243
비유동자산합계	73,186,907,570	19,158,917,556
자산총계	135,867,961,501	61,128,754,888
자본과부채
부채
유동부채
매입채무및기타채무	33,071,965,400	7,838,541,064
단기차입금	13,047,500,000	2,500,000,000
기타유동부채	289,280,380	250,766,401
당기손익공정가치측정금융부채	5,900,383,288	5,074,243,288
유동리스부채	456,242,885	290,348,123
유동전환사채	13,839,917,343	6,678,215,326
유동부채합계	66,605,289,296	22,632,114,202
비유동부채
장기차입금	26,500,000,000	-
리스부채	923,533,162	147,195,931
기타금융부채	26,347,953	28,085,696
확정급여채무	1,602,454,713	227,201,308
이연법인세부채	1,040,494,101	-
비유동부채합계	30,092,829,929	402,482,935
부채총계	96,698,119,225	23,034,597,137
자본
자본금	15,683,543,000	15,683,543,000
기타자본요소	33,793,808,741	32,498,444,817
기타포괄손익누계액	(3,012,417,267)	(3,012,417,267)
결손금	(7,295,092,198)	(7,075,412,799)
자본총계	39,169,842,276	38,094,157,751
자본과부채총계	135,867,961,501	61,128,754,888

포 괄 손 익 계 산 서
제 51(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 50(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 이렘	(단위 : 원)

과               목	제51(당) 1분기	제50(전) 1분기
매출액	28,097,576,787	19,373,087,650
매출원가	25,516,877,644	17,192,814,335
매출총이익	2,580,699,143	2,180,273,315
판매비와관리비	2,340,103,992	1,597,892,961
영업이익	240,595,151	582,380,354
기타수익	82,245,557	444,372,126
기타비용	(44,769,724)	(2,833)
금융수익	60,147,579	94,444,047
금융비용	(859,164,179)	(171,547,655)
지분법이익	-	41,961,550
지분법손실	(40,998,081)	(89,727,766)
법인세비용차감전순이익(손실)	(561,943,697)	901,879,823
법인세비용(수익)	(342,264,298)	-
당기순이익(손실)	(219,679,399)	901,879,823
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되는 항목	-	-
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-
총포괄이익(손실)	(219,679,399)	901,879,823
주당손익
기본주당손익	(7)	35
희석주당손익	(7)	34

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 50 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기말	제 50 기말
자산
유동자산	62,681,053,931	41,969,837,332
현금및현금성자산	136,775,783	2,102,830,159
매출채권 및 기타유동채권	30,026,867,989	9,144,109,725
당기손익-공정가치측정금융자산	481,947,787	414,537,787
기타금융자산	6,030,000,000	6,030,000,000
재고자산	22,071,507,868	14,461,949,121
기타유동자산	3,897,699,574	9,780,165,830
당기법인세자산	36,254,930	36,244,710
비유동자산	73,186,907,570	19,158,917,556
장기매출채권 및 기타비유동채권	883,643,272	1,387,304,672
유형자산	59,557,463,763	12,955,437,142
무형자산	7,158,382,820	298,799,376
기타비유동금융자산	13,400,000	2,600,000
당기손익-공정가치측정금융자산	3,516,094,016	2,516,094,016
기타포괄-공정가치측정금융자산	1,905,046,537	1,804,807,107
관계기업투자자산	152,877,162	193,875,243
자산총계	135,867,961,501	61,128,754,888
부채
유동부채	66,605,289,296	22,632,114,202
매입채무 및 기타유동채무	33,071,965,400	7,838,541,064
단기차입금	13,047,500,000	2,500,000,000
기타 유동부채	289,280,380	250,766,401
당기손익-공정가치측정금융부채	5,900,383,288	5,074,243,288
유동 리스부채	456,242,885	290,348,123
유동성전환사채	13,839,917,343	6,678,215,326
비유동부채	30,092,829,929	402,482,935
장기차입금	26,500,000,000
비유동 리스부채	923,533,162	147,195,931
기타비유동금융부채	26,347,953	28,085,696
확정급여채무	1,602,454,713	227,201,308
이연법인세부채	1,040,494,101
부채총계	96,698,119,225	23,034,597,137
자본
자본금	15,683,543,000	15,683,543,000
기타자본구성요소	33,793,808,741	32,498,444,817
기타포괄손익누계액	(3,012,417,267)	(3,012,417,267)
이익잉여금(결손금)	(7,295,092,198)	(7,075,412,799)
자본총계	39,169,842,276	38,094,157,751
자본과부채총계	135,867,961,501	61,128,754,888

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기		제 50 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	28,097,576,787	28,097,576,787	19,373,087,650	19,373,087,650
매출원가	25,516,877,644	25,516,877,644	17,192,814,335	17,192,814,335
매출총이익	2,580,699,143	2,580,699,143	2,180,273,315	2,180,273,315
판매비와관리비	2,340,103,992	2,340,103,992	1,597,892,961	1,597,892,961
영업이익(손실)	240,595,151	240,595,151	582,380,354	582,380,354
기타수익	82,245,557	82,245,557	444,372,126	444,372,126
기타비용	(44,769,724)	(44,769,724)	(2,833)	(2,833)
금융수익	60,147,579	60,147,579	94,444,047	94,444,047
금융비용	(859,164,179)	(859,164,179)	(171,547,655)	(171,547,655)
지분법이익			41,961,550	41,961,550
지분법손실	(40,998,081)	(40,998,081)	(89,727,766)	(89,727,766)
법인세비용차감전순이익(손실)	(561,943,697)	(561,943,697)	901,879,823	901,879,823
법인세비용	(342,264,298)	(342,264,298)
당기순이익(손실)	(219,679,399)	(219,679,399)	901,879,823	901,879,823
총포괄손익	(219,679,399)	(219,679,399)	901,879,823	901,879,823
연결당기순이익(손실)의 귀속
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
총포괄손실의 귀속
지배기업 소유주기준
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7.00)	(7.00)	35.0	35.00
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7.00)	(7.00)	34.0	34.00

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	12,766,827,000	25,068,706,605	(2,740,724,462)	(7,170,791,377)	27,924,017,766
분기순이익(손실)				901,879,823	901,879,823
전환사채의 전환	1,914,133,000	5,444,463,068			7,358,596,068
전환사채의 상환		(1,773,312,055)			(1,773,312,055)
전환사채의 발행
2023.03.31 (기말자본)	14,680,960,000	28,739,857,618	(2,740,724,462)	(6,268,911,554)	34,411,181,602
2024.01.01 (기초자본)	15,683,543,000	32,498,444,817	(3,012,417,267)	(7,075,412,799)	38,094,157,751
분기순이익(손실)				(219,679,399)	(219,679,399)
전환사채의 전환
전환사채의 상환
전환사채의 발행		1,295,363,924			1,295,363,924
2024.03.31 (기말자본)	15,683,543,000	33,793,808,741	(3,012,417,267)	(7,295,092,198)	39,169,842,276

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 1분기	제 50 기 1분기
영업활동현금흐름	(23,700,029,973)	(1,385,654,146)
분기순이익(손실)	(219,679,399)	901,879,823
당기순이익조정을 위한 가감	1,164,035,074	(80,647,173)
법인세수익	(342,264,298)
감가상각비	536,972,229	139,104,646
무형자산상각비	35,384,656	11,211,723
퇴직급여	149,211,972	87,663,804
복리후생비	1,138,257	874,956
매각예정자산처분이익		(71,420,286)
잡손익	(1,881,440)	(37,313,644)
사채상환이익		(335,638,196)
이자비용	859,164,179	171,547,655
이자수익	(60,147,579)	(94,444,047)
지분법이익		(41,961,550)
지분법손실	40,998,081	89,727,766
리스조정이익	(80,364,117)
사용권자산처분손실	25,823,134
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(24,508,831,270)	(2,220,129,591)
매출채권의 감소(증가)	(7,320,011,317)	(994,251,913)
미수금의 감소(증가)	(2,505,903,474)	(168,709,633)
선급금의 감소(증가)	1,470,791,023	193,940,841
선급비용의 감소 (증가)	(18,949,677)	2,049,765
재고자산의 감소(증가)	4,140,326,050	(2,056,308,840)
매입채무의 증가(감소)	10,416,982,923	907,923,307
미지급금의 증가(감소)	(30,553,666,394)	(129,150,072)
장기미지급금의 증가(감소)	(2,876,000)	(7,729,999)
미지급비용의 증가(감소)	(117,230,305)
예수금의 증가(감소)	(30,419,681)	12,228,847
선수금의 증가(감소)	44,323,361	224,558,731
사외적립자산의납입		232,610,415
퇴직금의지급	(32,197,779)	(437,291,040)
이자수취	3,886,898	18,166,890
이자지급	(139,441,276)	(4,924,095)
투자활동현금흐름	(24,277,265,048)	2,146,963,454
단기금융상품의 감소		5,816,813,714
단기금융상품의 증가		(2,411,224,260)
장기금융삼품의 증가	(10,800,000)
유형자산의 취득	(23,864,639,223)	(1,155,396,000)
유형자산의 처분	5,079,735
보증금의 증가	(26,470,800)	(103,230,000)
보증금의 감소	612,000,000
당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(100,239,430)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	107,804,670
재무활동현금흐름	46,011,240,645	(58,414,323)
전환사채의 재매각	2,100,000,000
단기차입금의 증가	50,208,582,000	6,090,000,000
단기차입금의 상환	(13,161,082,000)	(4,090,000,000)
전환사채의 발행	7,000,000,000	5,887,300,000
전환사채의 상환		(7,672,274,804)
주식발행비		(2,980,850)
리스부채의 상환	(136,259,355)	(270,458,669)
현금의 증가	(1,966,054,376)	702,894,985
기초현금및현금성자산	2,102,830,159	1,596,942,532
연결대상범위의 변동		(339,866,935)
기말현금및현금성자산	136,775,783	1,959,970,582

5. 재무제표 주석

제 51 기(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제 50 기(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

회사명 : 주식회사 이렘

1. 일반사항

주식회사 이렘(이하 "당사")는 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로, 2024년 4월에는 주식회사 이렘으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜코스틸입니다. (지분율 : 28.98%, 주석 22 참조)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전분기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
 

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

 

2.3  적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

 

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

3. 부문정보

(1) 당사는  단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유 중인 비유동자산은 금융상품 및 종속ㆍ관계기업투자를 제외하고 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처와 매출금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
(주)항도에스티	2,726,271	2,657,385

4. 금융위험 관리

(1) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 

당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다.자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품집합 내 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

나. 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 존재하지 아니하므로 이자율 변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

다. 환위험
당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다.  당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 보유중인 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타금융자산의 경우 장부금액 입니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합계
매입채무및기타채무	33,071,967	-	-	-	33,071,967
차입금	2,547,500	10,500,000	-	26,500,000	39,547,500
리스부채	139,339	333,203	1,192,316	-	1,664,858
전환사채(*1)	285,247	22,446,644	-	-	22,731,891
기타비유동금융부채	-	-	26,348	-	26,348
합  계	36,044,053	33,279,847	1,218,664	26,500,000	97,042,564

(*1) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
차입금총계	53,387,417	9,178,215
차감:현금및현금성자산 등	(136,776)	(2,102,830)
순차입금	53,250,641	7,075,385
자본총계	39,169,843	38,094,158
총자본	92,420,484	45,169,543
자본조달비율	57.62%	15.66%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
현금	-	-
보통예금	136,776	2,102,830
합  계	136,776	2,102,830

6. 금융상품

(1) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구  분	금융기관	종류	이자율(%)	당분기말	전기말	비고
단기금융상품	기업은행	정기예적금	3.43~3.56	5,800,000	5,800,000	지급보증담보
	우리은행	정기예금	1.20	230,000	230,000	지급보증담보
합  계				6,030,000	6,030,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자명	제공받은 내용	보증처	보증금액
기업은행	상거래담보	㈜포스코	3,600,000

(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
상환우선주	-	-	3,516,094	3,516,094
파생상품자산	-	-	481,948	481,948
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	-	-	1,905,047	1,905,047
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	-	-	5,900,383	5,900,383

2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
상환우선주	-	-	2,516,094	2,516,094
파생상품자산	-	-	414,538	414,538
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	-	-	1,804,807	1,804,807
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	-	-	5,074,243	5,074,243

(4) 당분기말과 전분기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구   분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합   계
현금및현금성자산	136,776	-	-	136,776
매출채권및기타채권	30,026,868	-	-	30,026,868
기타금융자산	6,043,400	-	-	6,043,400
장기매출채권및기타채권	883,643	-	-	883,643
파생상품자산	-	481,948	-	481,948
상환전환우선주	-	3,516,094	-	3,516,094
비상장주식	-	-	1,905,047	1,905,047
합  계	37,090,687	3,998,042	1,905,047	42,993,776

당분기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구   분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합   계
현금및현금성자산	2,102,830	-	-	2,102,830
매출채권및기타채권	9,144,110	-	-	9,144,110
기타금융자산	6,032,600	-	-	6,032,600
장기매출채권및기타채권	1,387,305	-	-	1,387,305
파생상품자산	-	414,538	-	414,538
상환전환우선주	-	2,516,094	-	2,516,094
비상장주식	-	-	1,804,807	1,804,807
합  계	18,666,845	2,930,632	1,804,807	23,402,284

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
매입채무및기타채무	33,071,967	-	-	33,071,967
차입금	39,547,500	-	-	39,547,500
전환사채	13,839,917	-	-	13,839,917
리스부채	-	1,379,776	-	1,379,776
기타금융부채	26,348	-	-	26,348
파생상품부채	-	-	5,900,383	5,900,383
합  계	86,485,732	1,379,776	5,900,383	93,765,891

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
매입채무및기타채무	7,838,541	-	-	7,838,541
차입금	2,500,000	-	-	2,500,000
전환사채	6,678,215	-	-	6,678,215
리스부채	-	437,544	-	437,544
기타금융부채	28,086	-	-	28,086
파생상품부채	-	-	5,074,243	5,074,243
합  계	17,044,842	437,544	5,074,243	22,556,629

(6) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구     분	당분기	전분기
금융자산에서 발생한 금융수익
상각후원가측정금융자산	60,148	94,444
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-
금융부채에서 발생한 금융비용
상각후원가측정금융부채	(827,981)	(113,939)
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-
기타금융부채	(31,183)	(57,609)
합  계	(836,808)	(77,104)

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말
상환전환우선주
엑스알비(*1)	2,016,000	1,016,000
클리어테크놀로지	1,500,094	1,500,094
파생상품자산	481,948	414,538
합  계	3,998,042	2,930,632

(*1) 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익이 보통주와 유사한 위험에 노출되어 있지 않아 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

구  분	회사명	보유지분율
상환전환우선주	엑스알비	28.57%

8. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	보유 주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
해시앤비㈜(*1)	69,751	3.61%	299,999	299,999	299,999
㈜유씨아이(*1)	888	0.01%	3,554	3,554	3,554
이뮤노바이오텍(*2)	369,168	4.80%	960,134	501,254	501,254
㈜제이디로지스틱스(*1)	-	-	500,000	500,000	500,000
㈜위즈돔(*1)	24,274	0.85%	500,000	500,000	500,000
전문건설공제조합(*1)	106	-	100,240	100,240	100,240

(*1) 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 산정하였습니다.
(*2) 제17회와 제18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 보유주식의 일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.

회사명	담보제공주식수(주)	보유주식수(주)
이뮤노바이오텍㈜	2,211	369,168

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	보유 주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
해시앤비㈜(*1)	69,751	3.61%	299,999	299,999	299,999
㈜유씨아이(*1)	888	0.01%	3,554	3,554	3,554
이뮤노바이오텍㈜(*2)(*3)	369,168	4.80%	960,134	501,254	501,254
㈜제이디로지스틱스(*1)(*4)	-	-	500,000	500,000	500,000
㈜위즈돔(*1)	24,274	0.85%	500,000	500,000	500,000

(*1) 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 산정하였습니다.
(*2) 매각예정자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
(*3) 제17회와 제18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 보유주식의 일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.

회사명	담보제공주식수(주)	보유주식수(주)
이뮤노바이오텍㈜	2,211	369,168

(*4) 전기중 사업권을 신규 취득 하였습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	구분	소재지	지분율	취득원가	기초	지분법손익	기말
㈜부흥솔라(*1)(*2)	관계기업	대한민국	25.0%	1,000,040	193,875	(40,998)	152,877

(*1) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 당사가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.
(*2) 당사는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 당사가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	구분	소재지	지분율	취득원가	기초	지분법손익	처분	기말
유펙스메드㈜(*3)	관계기업	대한민국	39.2%	13,334,225	2,710,285	(174,885)	(2,535,400)	-
㈜비트앤와트(*3)		대한민국	35.3%	22,396,210	-	-	-	-
㈜부흥솔라(*1)(*2)		대한민국	25.0%	1,000,040	65,203	128,672	-	193,875
씨이브이㈜		대한민국	27.3%	8,001,000	-	-	-	-
합  계				44,731,475	2,775,488	(46,213)	(2,535,400)	193,875

(*1) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 당사가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.
(*2) 당사는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 당사가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.
(*3) 전기 중 보유 지분 전량을 매각하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익
㈜부흥솔라(*1)	4,185,954	2,827,678	63,641	57,625

(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	전기순손익
㈜부흥솔라(*1)	4,293,312	2,827,095	807,257	254,878
씨이브이㈜(*1)(*2)	18,275,754	26,133,165	6,195,979	1,455,915

(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.
(*2) 2020년말 재무정보입니다.

10. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구   분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	26,899,630	-	9,579,618	-
차감: 대손충당금	(825,095)	-	(825,095)	-
매출채권(순액)	26,074,535	-	8,754,523	-
미수금	3,879,598	-	373,102	-
차감: 대손충당금	(101,050)	-	(101,050)	-
미수금(순액)	3,778,548	-	272,052	-
미수수익	173,785	-	117,535	-
보증금	-	883,643	-	1,387,305
합  계	30,026,868	883,643	9,144,110	1,387,305

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권및기타채권 총장부금액	30,953,013	883,643	10,070,255	1,387,305
대손충당금:
- 매출채권	(825,095)	-	(825,095)	-
- 미수금	(101,050)	-	(101,050)	-
소  계	(926,145)	-	(926,145)	-
매출채권및기타채권 순장부금액	30,026,868	883,643	9,144,110	1,387,305

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
정상채권	30,913,769	10,333,699
60일 이내	-	13,330
60 ~ 120일	-	187,644
120일 이상	922,887	922,887
소  계	31,836,656	11,457,560
대손충당금	(926,145)	(926,145)
합  계	30,910,511	10,531,415

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 재고자산

당분기말과 전분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
상품	372,519	489,067
상품평가충당금	(948)	(948)
제품	9,685,920	8,284,687
제품평가충당금	(37,822)	(37,822)
재공품	4,851,992	4,006,221
재공품평가충당금	(35,768)	(35,768)
원재료	5,746,770	1,690,963
저장품	830,639	65,550
미착품	658,206	-
합  계	22,071,508	14,461,950

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구     분	당분기말	전기말
선급비용	39,470	5,582
선급금	3,858,230	9,774,584
합  계	3,897,700	9,780,166

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가	25,686,129	16,422,848	3,182	10,578,564	1,465,513	1,848,880	5,717,379	61,722,495
정부보조금	-	-	-	(46,350)	-	-	-	(46,350)
감가상각누계액	-	(94,916)	(848)	(413,197)	(1,059,040)	(493,956)	-	(2,061,957)
손상차손누계액	-	-	-	(56,724)	-	-	-	(56,724)
장부금액	25,686,129	16,327,932	2,334	10,062,293	406,473	1,354,924	5,717,379	59,557,464

2) 전기말

(단위:천원)

구분	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가	3,182	355,460	1,346,446	1,043,862	12,131,377	14,880,327
정부보조금	-	(49,440)	-	-	-	(49,440)
감가상각누계액	(769)	(106,359)	(1,034,223)	(677,375)	-	(1,818,726)
손상차손누계액	-	(56,724)	-	-	-	(56,724)
장부금액	2,413	142,937	312,223	366,487	12,131,377	12,955,437

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구    분	기초	사업결합(*1)	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	당분기말
토지	-	16,661,502	834,614	-	8,190,013	-	25,686,129
건물	-	3,522,315	186,966	-	12,713,567	(94,916)	16,327,932
구축물	2,413	-	-	-	-	(79)	2,334
기계장치	142,937	1,889,306	-	(5,080)	8,338,878	(303,748)	10,062,293
기타유형자산	312,224	104,466	14,600	-	-	(24,817)	406,473
사용권자산	366,487	-	1,127,673	(25,824)	-	(113,412)	1,354,924
건설중인자산	12,131,377	-	22,828,460	-	(29,242,458)	-	5,717,379
합  계	12,955,438	22,177,589	24,992,313	(30,904)	-	(536,972)	59,557,464

(*1) 당분기 중 주식회사 코스틸의 슈퍼데크사업부 양수로 인하여 증가하였습니다(주석 29 참조)
(*2) 당분기중 건설중인자산에서 토지로 8,190천원, 건물로 13,714천원, 기계장치로 8,339천원이 대체되었습니다.

2) 전분기

(단위:천원)

구    분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말
구축물	2,732	-	-	-	(80)	2,652
기계장치	26,608		-	49,500	(1,600)	74,508
기타유형자산	195,963	10,044	-	55,602	(15,824)	245,785
사용권자산	797,494	194,036	(19,781)	-	(121,601)	850,148
건설중인자산	414,022	1,145,352	-	(105,102)	-	1,454,272
합  계	1,436,819	1,349,432	(19,781)	-	(139,105)	2,627,365

14. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구    분	당분기말	전기말
자산
사용권자산(건물)	1,081,487	147,325
사용권자산(차량운반구)	273,437	219,162
합  계	1,354,924	366,487
부채
리스부채(유동)	456,243	208,688
리스부채(비유동)	923,533	228,856
합  계	1,379,776	437,544

(2) 당분기말과 전분기말 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구    분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
건물	88,517	107,464
차량운반구	24,895	14,136
합  계	113,412	121,600
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,183	57,609
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	3,387	1,931
리스해지이익(기타수익에 포함)	80,364	-
사용권자산처분손실(기타비용에 포함)	25,823	-

(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구    분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
6개월 이하	253,346	250,417
6개월 초과 ~ 1년 이하	219,195	205,826
1년 초과 ~ 2년 이하	388,464	337,881
2년 초과 ~ 3년 이하	803,853	585,652
합  계	1,664,858	1,379,776

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구    분	기초	사업결합(*1)	상각	당분기말
회원권	245,668	-	-	245,668
소프트웨어	53,131	3,401	(13,029)	43,503
영업권	-	5,576,574	-	5,576,574
산업재산권	-	26,106	(813)	25,293
기타의무형자산	-	1,288,887	(21,542)	1,267,345
합  계	298,799	6,894,968	(35,384)	7,158,383

(*1) 당분기 중 주식회사 코스틸의 슈퍼데크사업부 양수로 인하여 증가하였습니다(주석 29 참조)

2) 전분기

(단위:천원)

구    분	기초	상각	전분기말
회원권	143,468	-	143,468
소프트웨어	67,270	(11,211)	56,059
합  계	210,738	(11,211)	199,527

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구    분	당분기말	전기말
매입채무	15,827,712	5,530,756
지급어음	532,878	-
미지급금	15,981,098	2,124,853
미지급비용	730,279	182,933
합  계	33,071,967	7,838,542

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구     분	당분기말	전기말
선수금	232,118	166,951
예수금	57,162	83,815
합  계	289,280	250,766

18. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구     분	당분기말	전기말
장기미지급금	26,348	28,086

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 차	발행일자	만기일자	총발행가액	표면금리	만기보장수익률	당분기말	전기말
제21회	2023.09.26	2028.09.26	13,000,000	2.00%	4.00%	7,063,769	-
제22회	2023.09.26	2028.09.26	2,000,000	2.00%	4.00%	1,060,435	5,657,189
제23회	2024.01.10	2026.01.10	7,000,000	2.00%	4.00%	5,715,713	1,021,026
차감:유동성장기부채						(13,839,917)	(6,678,215)
차감 계						-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구분	제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	13,000백만원	2,000백만원	7,000백만원
발행가액	13,000백만원	2,000백만원	7,000백만원
이자지급조건	액면이자 2%	액면이자 2%	액면이자 2%
보장수익율	사채만기일까지 4%	사채만기일까지 4%	사채만기일까지 4%
발행일	2023-09-26	2023-09-26	2024-01-10
만기일	2028-09-26	2028-09-26	2026-01-10
만기상환이율	111.0095%	111.0095%	104.0707%
전환청구기간	발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지
발행시 전환가격	4,755원	4,755원	2,890원
전환가격	-	-	-
전환가격 조정	시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능	시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능	시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능
조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.
매도청구권 (Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록 총액 30%를 총 한도로 이를발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다.		사채에 관한 매도청구권을 보유한 자는 본 계약에 따른 각 조기상환청구기간의 시작일(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)로부터 일십(10)일 전부터 해당 조기상환청구기간의 종료일(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)로부터 일십(10)일 전까지 다음 각 호의 조건을 모두 충족함으로써 사채권자에 대하여 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있다. A.     발행회사 혹은 발행회사가 지정한 자가 call option 50%를 행사할 수 있음을 상호 합의 한다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	발행가액	당분기말			전기말
		미상환액면가	장부가액	전환권대가	미상환액면가	장부가액	전환권대가
21회차	13,000,000	13,000,000	7,063,769	1,903,238	10,900,000	5,657,189	1,757,227
22회차	2,000,000	2,000,000	1,060,435	316,898	2,000,000	1,021,026	316,898
23회차	7,000,000	7,000,000	5,715,713	1,149,353	-	-	-
합  계	22,000,000	22,000,000	13,839,917	3,369,489	12,900,000	6,678,215	2,074,125

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구  분	기초	발행	재매각	유효이자상각	당분기말
전환사채	12,900,000	7,000,000	2,100,000	-	22,000,000
사채상환할증금	1,353,153	284,949	220,281	-	1,858,383
전환권조정	(7,574,938)	(1,737,988)	(1,163,600)	458,060	(10,018,466)
합  계	6,678,215	5,546,961	1,156,681	458,060	13,839,917

2) 전분기

(단위:천원)

구  분	기초	상환	재매각	전환	유효이자상각	전분기말
전환사채	9,341,500	(7,418,200)	5,887,300	(7,610,600)	-	200,000
사채상환할증금	1,166,417	(926,266)	-	(215,178)	-	24,973
전환권조정	(2,688,824)	2,063,615	-	464,201	109,108	(51,900)
합  계	7,819,093	(6,280,851)	5,887,300	(7,361,577)	109,108	173,073

(5) 파생상품자산 및 부채

전환사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는  금액은 파생상품부채 및 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

당분기말 현재 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
파생상품자산	481,948	414,538
파생상품부채	5,900,383	5,074,243

20. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 0%입니다.

21. 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기	전분기
순확정급여자산(부채)의 변동:
기초	(227,201)	(23,456)
퇴직급여 지급액	32,197	437,291
사외적립자산의 납입	-	(232,610)
분기손익으로 인식하는 총비용	(149,212)	(87,664)
사업결합으로 인한 증가	(1,258,239)	-
분기말	(1,602,455)	93,561
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	(3,657,271)	(2,175,200)
사외적립자산의 공정가치	2,054,816	2,268,761
합  계	(1,602,455)	93,561

(2) 기타장기종업원부채

당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	28,086	28,107
복리후생비	1,139	875
장기종업원 급여의 지급	(2,877)	(7,730)
분기말	26,348	21,252

22. 자본

(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 상세내용은 다음과 같습니다.

구     분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
발행한 주식의 수	31,367,086주	31,367,086주
1주의 금액	500원	500원

2) 당사의 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다. 

일자	일자	사유	발행주식수(주)	주당발행가액(원)
당분기	당기초(2024-01-01)		31,367,086
	당분기말(2024-03-31)		31,367,086
전분기	전기초(2023-01-01)		25,533,654
	2023-03-20	전환권 행사	564,134	1,988
	2023-03-29	전환권 행사	1,315,491	1,988
	2023-03-30	전환권 행사	1,257,545	1,988
	2023-03-31	전환권 행사	691,096	1,988
	전분기말(2023-03-31)		29,361,920

(2) 기타자본요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구     분	당분기말	전기말
주식발행초과금	21,216,532	21,216,531
감자차익	9,256,713	9,256,713
전환권대가	3,369,490	2,074,125
기타자본잉여금	(70,880)	(70,880)
전환권매입손실	(83,674)	(83,674)
주식선택권	105,629	105,629
합  계	33,793,810	32,498,444

(3) 당분기 중 자본금 및 기타자본요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구  분	자본금	주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금	주식선택권
당기초(2024.01.01)	15,683,543	21,216,532	2,074,126	9,102,158	105,629
전환사채 발행	-	-	1,295,364	-	-
당분기말(2024.03.31)	15,683,543	21,216,532	3,369,490	9,102,158	105,629

(4) 기타포괄손누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내    역	당분기말	전기말
보험수리적손익	(301,960)	(301,960)
지분법자본변동	(2,347,483)	(2,347,483)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(362,974)	(362,974)
합  계	(3,012,417)	(3,012,417)

23. 주식기준보상

(1) 당사는 이사회 및 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 부여내역은 다음과 같습니다.

구     분	부여내역
부여일	2020-10-21
주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식
부여주식수	959,523주
부여방법	신주의 교부
행사가격	1,530원
가득조건	2년의 근무용역 제공
행사가능시점	2022년 10월 21일 ~ 2030년 10월 20일

(*) 상기 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 조정될 수 있습니다. 2021년 9월 30일 이사회결의에 의거 액면가 500원 주식3주를 1주로 병합하는 무상감자가 이루어짐에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격은 조정되었습니다.

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동은 없으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 수량은 103,419주 입니다.

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구   분	내  역
부여일의 공정가치	503원
행사가격	1,530원
무위험수익률	1.52%
주가변동성	119.64%

(4) 당사가 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없습니다.

24. 수익과 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구   분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	28,097,577	19,373,088

(2) 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기타수익

(단위:천원)

구   분	당분기	전분기
사채상환이익	-	335,638
잡이익	1,882	37,313
리스조정이익	80,364	-
매각예정자산처분이익	-	71,421
합  계	82,246	444,372

2) 기타비용

(단위:천원)

구   분	당분기	전분기
기부금	10,000	-
잡손실	8,947	3
사용권자산처분손실	25,823	-
합  계	44,770	3

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구   분	당분기	전분기
1. 금융수익(1)
이자수익	60,148	94,444
2. 금융원가(2)
이자비용	859,164	171,548
3. 순금융수익(비용)(1-2)	(799,016)	(77,104)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구   분	당분기	전분기
제품과 재공품의 변동	(2,247,004)	(1,297,146)
원재료와 소모품의 사용액	17,557,506	15,516,994
상품매입	1,068,883	1,090,008
종업원급여비용	2,351,712	1,290,190
감가상각비	536,972	139,105
기타비용	8,588,913	2,051,556
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	27,856,982	18,790,707

(5) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구   분	당분기	전분기
급여	732,482	460,589
상여	114,250	5,000
퇴직급여	53,709	31,842
복리후생비	57,556	48,163
감가상각비	142,658	97,572
무형자산상각비	35,385	11,212
광고선전비	23,441	4,036
교육훈련비	3,776	200
도서인쇄비	7,878	4,409
보험료	29,873	8,154
세금과공과	31,140	36,054
소모품비	30,386	21,259
수도광열비	3,233	4,309
수선비	2,400	-
여비교통비	33,601	22,404
운반비	563,849	249,500
잡비	-	2,400
접대비	50,444	31,968
지급수수료	364,662	548,088
지급임차료	42,144	4,731
차량유지비	13,042	3,435
통신비	4,195	2,568
합  계	2,340,104	1,597,893

25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구   분	당분기	전분기
가. 분기순이익(손실)	(219,679,399)	901,879,823
나. 가중평균 유통보통주식수(*1)	31,367,086	25,688,346
다. 기본주당손익(가÷나)	(7)	35

(2) 당분기 및 전분기의 무상감자 효과를 소급하여 재계산한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 

구 분	주식수(주)	가중치	적 수
전기이월	31,367,086	91	2,854,404,826
합   계			2,854,404,826
일   수			91
가중평균유통보통주식수			31,367,086

2) 전분기

구 분	주식수(주)	가중치	적 수
전기이월	25,533,654	90	2,298,028,860
전환권 행사(2023.03.20)	564,134	12	6,769,608
전환권 행사(2023.03.29)	1,315,491	3	3,946,473
전환권 행사(2023.03.30)	1,257,545	2	2,515,090
전환권 행사(2023.03.31)	691,096	1	691,096
합  계			2,311,951,127
일  수			90
가중평균유통보통주식수			25,688,346

(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 반희석화 효과로 당분기 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익(손실)	(219,679,399)	901,879,823
가중평균유통보통주식수	31,367,086	25,688,346
조정내역
주식선택권	40,907	586,724
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,407,993	26,275,070
희석주당순이익(손실)	(7)	34

26. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계구분	회사명
지배기업	㈜코스틸
	㈜코스틸 홀딩스(*1)
관계기업	㈜부흥솔라

(*1) ㈜코스틸의 특수관계자입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	내용	당분기	전분기
지배기업	㈜코스틸	매출 등	2,405,732	-
		매입 등	2,487,957	6,000
	㈜코스틸 홀딩스	매입 등	-	39,455

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말
㈜코스틸	매출채권	2,675,615	-
	선급금	-	4,500,000
	공사미수금	301,565	-
	외상매입금	2,763,236	-
	미지급금	12,572,925	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여 및 상여	523,624	228,999

상기의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구     분	당분기	전분기
리스부채의 증가	1,078,491	194,036
전환사채의 발행	1,637,628	-
당기손익공정가치측정 금융자산의 미지급금 상환	-	1,171,305
전환사채의 전환	-	7,697,328
건설중인자산의 유형자산 대체	29,242,458	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말
			대체/전환/상각 등
차입금	2,500,000	37,047,500	-	39,547,500
전환사채	6,678,215	9,100,000	(1,938,298)	13,839,917
리스부채	437,544	(136,259)	1,078,491	1,379,776
합  계	9,615,759	46,011,241	(859,807)	54,767,193

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말
			대체/전환/상각 등
차입금	-	2,000,000	-	2,000,000
전환사채	7,819,093	(393,551)	(7,252,469)	173,073
리스부채	2,110,909	(270,459)	231,406	2,071,856
합  계	9,930,002	1,335,990	(7,021,063)	4,244,929

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구   분	약정한도액	실행금액
우리은행	B2B대출	1,000,000	-
기업은행	전자어음할인	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	내   용	보증수혜자	보증금액
기업은행	상거래담보	POSCO	3,600,000
서울보증보험	상거래담보	POSCO	1,000,000
기술보증기금	차입금담보	국민은행	2,500,000
(주)코스틸	차입금담보	기업은행	3,360,000

(3) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 당사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 상기 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 아니하였습니다.

사건명	원고	피고	소가	진행상황
매매대금	㈜이렘	박용욱	2,786백만원	2심 진행중
약정금 지급청구	㈜다우림	㈜이렘	3,400백만원	진행중
사채금지급청구	윤OO	㈜이렘	212백만원	진행중

(4) 당사는 공장부지 확보를 위해 전라북도 정읍시 소재 토지 및 건물을 4,800백만원에 양수하는 계약을 ㈜다우림과 체결하였으며, 당분기말 현재 계약금 및 중도금으로 납입한 금액 1,400백만원은 선급금에 계상되어 있습니다. 해당 유형자산은 당기중 양도 절차가 완료될 예정이였으나 계약상대방의 명도불이행으로 당사는 계약 해제를통보하였으며 계약상대방은 잔금 3,400백만원에 대한 지급 청구 소송을 제기하여 소송 진행중 입니다.

29. 사업결합

당사는 슈퍼데크사업 진출을 통한 안정적인 매출 및 수익성 확보를 위해 2024년 1월31일자로, 주식회사 코스틸로부터 슈퍼데크사업부를 47,948백만원에 인수하였습니다. 식별가능한 순자산의 공정가치와 이전대가의 차액 5,577백만원은 전액 영업권으로 인식되었습니다. 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액
이전대가:
현금및현금성자산	47,947,731
승계한 자산 및 부채:
매출채권및기타채권	10,240,209
재고자산	11,749,885
유형자산	22,177,590
무형자산	1,318,394
기타자산	1,019,432
매입채무및기타채무	(1,835,619)
기타부채	(2,298,733)
소  계	42,371,158
영업권	5,576,573

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책

당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급할 수 있으며, 배당가능이익범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다.

(2) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항

배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

제9조의3 [신주의 배당기산일] 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제44조 [이익금의 처분] 이 회사는 매 영업년도 이익금(이월이익잉여금포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉영금처분액 6. 차기이월이익잉여금 제45조 [이익배당] ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제51기 1분기	제50기	제49기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	2,916
(별도)당기순이익(백만원)		-219	95	2,888
(연결)주당순이익(원)		-	3	154
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021.11.22	무상감자	보통주	19,446,777	500	500	-
2021.12.30	전환권행사	보통주	736,648	500	2,715	-
2022.01.11	전환권행사	보통주	73,664	500	2,715	-
2022.03.03	유상증자(제3자배정)	보통주	9,090,909	500	1,100	제3자배정
2022.08.30	유상증자(제3자배정)	보통주	865,800	500	1,155	제3자배정
2022.10.28	유상증자(제3자배정)	보통주	5,509,921	500	1,280	제3자배정
2023.03.20	전환권행사	보통주	564,134	500	1,988	-
2023.03.29	전환권행사	보통주	1,315,491	500	1,988	-
2023.03.30	전환권행사	보통주	1,257,545	500	1,988	-
2023.03.31	전환권행사	보통주	691,096	500	1,988	-
2023.04.05	전환권행사	보통주	100,602	500	1,988	-
2023.04.14	전환권행사	보통주	770,068	500	1,988	-
2024.04.14	주식매수선택권행사	보통주	269,109	500	1,530	-
2023.06.28	주식매수선택권행사	보통주	300,341	500	1,530	-
2023.10.25	주식매수선택권행사	보통주	46,415	500	1,530	-

※ 작성기준일 이후인 2024년 04월 19일 이사회를 통해 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 결정을 하였습니다. 보다 자세한 사항은 2024년 04월 19일 제출한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제20회 사모전환사채	20	2022.03.10	2025.03.10	9,342	보통주	2023.03.10~ 2025.02.10	100	1,973	-	-	-
제21회 사모 전환사채	21	2023.09.26	2028.09.26	13,000	보통주	2024.09.26~ 2028.08.26	100	2,890	13,000	4,498,269	-
제22회 사모 전환사채	22	2023.09.26	2028.09.26	2,000	보통주	2024.09.26~ 2028.08.26	100	2,890	2,000	692,041	-
제23회 사모 전환사채	23	2024.01.10	2026.01.10	7,000	보통주	2025.01.10~ 2025.12.10	100	2,890	7,000	2,422,145	-
합 계	-	-	-	31,342	보통주	-	-	-	22,000	7,612,455	-

1) 2022년 03월 10일 제20회차 사모 전환사채 발행 시 제18회차 사모 전환사채 잔액금액 중 (203,600,000원) 차환 발행으로 납입이 완료되었습니다.
2) 2022년 10월 11일 제3자배정 유상증자 결정, 10월 28일 납입이 완료되었습니다.납입 시 제17회 사모 전환사채 전액(2,143,300,000원), 제18회 사모 전환사채 (509,400,0000원)이 대용 납입 되었습니다.
3) 결산기 이후인 2024년 1월10일 제23회차 전환사채(사모)의 발행에 따라 21회차 및 22회차의 계약조건에 의해 전환가액이 2,890원으로 조정되었습니다.
4) 상기 3)항의 사유로 본 보고서 제출일 기준 21회차, 22회차의 전환가능주식수는 각각 4,498,269주, 692,041주 입니다.

5) 작성 기준일 이후인 2024년 4월 29일 21회차 전환사채 일부( 9억원)를 만기 전 취득하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)이렘	회사채	사모	2022.03.10	9,342	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 4%	-	2025.03.10	상환완료	-
(주)이렘	회사채	사모	2023.09.26	13,000	표면이자율 : 2% 만기이자율 : 4%	-	2028.09.26	-	-
(주)이렘	회사채	사모	2023.09.26	2,000	표면이자율 : 2% 만기이자율 : 4%	-	2028.09.26	-	-
(주)이렘	회사채	사모	2024.01.10	7,000	표면이자율 : 2% 만기이자율 : 4%	-	2026.01.10	-	-
합  계	-	-	-	31,342	-	-	-	-	-

1) 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 (주)코센이 (주)이렘으로 상호명 변경 승인되었습니다.
2) 작성기준일 이후인 2024년 4월 29일 21회차 전환사채 9억원을 만기 전 취득하였습니다.

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	7,000	-	-	15,000	-	-	22,000
	합계	-	7,000	-	-	15,000	-	-	22,000

※ 작성 기준일 이후인 2024년 4월 29일 21회차 전환사채 9억원을 만기 전 취득하였습니다.

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024.03.31

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
유상증자 (제3자배정)	-	2022.03.03	- 운영자금	9,999	- 원재료 매입 : 2,939 - 채무상환 등 : 4,040 - 원재료 매입관련 지급보증 : 1,000 - 기타운영경비 : 2,020	9,999	-
전환사채	20	2022.03.10	- 채무상환자금	9,342	- 채무상환자금	9,342	-
유상증자 (제3자배정)	-	2022.08.30	- 운영자금	999	- 운영자금	999	-
유상증자 (제3자배정)	-	2022.10.28	- 운영자금 - 채무상환자금	7,053	- 운영자금 : 4,400 - 채무상환자금 : 2,653	7,053	-
전환사채	21	2023.09.26	- 영업양수자금 - 운영자금	13,000	- 영업양수자금 : 8,000 - 운영자금 : 5,000	13,000	-
전환사채	22	2023.09.26	- 영업양수자금	2,000	- 영업양수자금 및 운영자금	2,000	-
전환사채	23	2024.01.10	-유형자산(부안공장) 및 설비자산 매입에 대한 상계처리	7,000	- 길산에스티(부안공장) : 5,000 - 길산파이프(양주공장) : 2,000	7,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충담금 설정 현황

가. 대손충당금 설정내역
                                                                                                      (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권액	대손충당금	대손충당금 설정율
51기 1분기	매출채권	26,074,534	825,095	3.16%
	대여금	-	-	-
	미수금	3,319,932	101,050	3.04%
	미수수익	173,785	-	0.00%
	합  계	29,568,251	926,146	3.13%
50기	매출채권	8,278,140	825,095	9.97%
	대여금	-	-	-
	미수금	373,103	101,050	27.08%
	미수수익	117,535	-	0.00%
	합  계	8,768,778	926,146	10.56%
49기	매출채권	6,781,156	732,385	10.80%
	대여금	-	-	-
	미수금	101,050	101,050	100.00%
	미수수익	117,862	-	0.00%
	합  계	7,000,068	833,435	11.91%

나. 대손충당금 변동현황
                                                                                                      (단위 : 천원)

구   분	제 51기 1분기	제 50기	제 49기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	926,146	833,435	841,631
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	92,711	(8,196)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	926,146	926,146	833,435

다. 매출채권의 연령분석
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
정상채권	30,913,769	10,333,699
60일 이내	-	13,330
60 ~ 120일	-	187,644
120일 이상	922,887	922,887
소  계	31,836,656	11,457,560
대손충당금	(926,145)	(926,145)
합  계	30,910,511	10,531,415

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

2) 재고자산 현황 등

가. 재고자산의 보유현황

(1) 강관사업부
                                                                                       (단위 : 원)

사업부문	계정과목	51기 1분기	50기	49기
강관사업부	상품	372,518,928	489,067,276	549,477,060
	상품_평가충당금	-947,759	-947,759	-3,119,757
	제품	7,179,675,964	8,284,687,232	9,673,921,776
	제품_평가충당금	-37,822,461	-37,822,461	-66,108,987
	재공품	3,203,438,744	4,006,220,975	3,087,044,983
	재공품_평가충당금	-35,768,231	-35,768,231	-14,251,344
	원재료	567,495,056	1,690,962,969	1,403,110,371
	저장품	68,095,310	65,549,120	73,742,740
	합계	11,316,685,551	14,461,949,121	14,703,816,842
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		12%	18.84%	32.14%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)		2.4회	4.8회	5.1회
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 데크사업부
                                                                                       (단위 : 원)

사업부문	계정과목	51기 1분기	50기	49기
데크사업부	상품	-	-	-
	상품_평가충당금	-	-	-
	제품	2,506,244,389	-	-
	제품_평가충당금	-	-	-
	재공품	1,648,553,212	-	-
	재공품_평가충당금	-	-	-
	원재료	5,837,480,645	-	-
	저장품	762,544,071	-	-
	합계	10,754,822,317	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		24%	-	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)		1.1회	-	-
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(1) 재고자산은 공시대상 사업부문별로 상품, 제품, 재공품, 원재료 및 소모품 등 대차대조표(재무상태표)상 계정과목의 순서로 기재한다.

(2) 공시서류 작성기준일 현재의 총재고자산이 총자산액의 2% 미만이거나 10억원 미만인 경우에는 사업부문별로 기재하지 않고 주된 사업부문에 통합하여 기재할 수 있다.

(3) 공시서류 작성기준일 현재 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 일괄하여 기재할 수 있다.

(4) 원재료, 소모품 등으로서 2 이상의 사업부문에 공통되는 재고자산은 인과관계 및 효익 관계 등을 고려한 합리적인 기준에 따라 배부한다.
배부가 어려운 공통 재고자산이 있는 경우는 동 재고자산의 향후 사용금액 또는 사용빈도 등이 가장 큰 사업부문의 재고자산에 합산하여 기재할 수 있다.

(5) 당해 사업연도 중 사업중단, 영업양수도, 신규사업진출, 합병 등으로 인한 재고자산의 증감내용 및 총자산대비 재고자산 구성비율, 재고자산회전율의 중요한 변동이유는 비고란에 기재한다.

(6) 총자산대비 재고자산 구성비율 및 재고자산회전율은 소수점이하 첫째자리까지 기재한다.

(7) 담보로 제공된 것과 다른 곳에 보관된 것에 대하여는 그 내용을 비고란에 기재한다.

나. 재고자산의 실사내역 등
(1) 연결회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 2024년 1월 2일 재고실사를 실시 하였습니다.

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부:
당사는 2023년 1월 2일 재고자산실사와 관련하여 외부감사인이 참여 및 입회하여 재고실사를 하였습니다.

(3) 실사 방법
연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중(분.반기말)에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.

(4) 재고자산의 확정 및 장기체화재고 등 현황
재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 장기체화재고를 보유하고 있지 않습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제51기(당분기)	신한회계법인	-	-	-
제50기(전기)	신한회계법인	적정	*주1)	종속기업 및 관계기업 투자주식
제49기(전전기)	신한회계법인	적정	*주2)	종속기업 및 관계기업 투자주식

*주1) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

1. 개별재무제표의 작성

당기말 현재 당사는 종속회사의 매각에 따라 지배기업에 해당하지 않으므로 연결재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표를 작성하였습니다. 
당기 비교표시된 재무제표는 전기의 연결재무제표입니다.

2. 보고기간 후 사건

(1) 영업양수
당사는 사업다각화를 통한 수익성 개선을 위하여 ㈜코스틸로부터 일체형 데크플레이트를 제조 및 판매하는 슈퍼데크사업부를 양수하기로 결정하였습니다. 

계약체결일은2023년 12월 4일이며, 2024년 1월 31일 양수 완료 되었습니다. 영업 양수와 관련된 계약금 4,500백만원은 선급금에 계상되어있습니다.

(2) 전환사채 발행
당사는 2024년 1월 10일 유형자산 취득관련 채무 상환의 목적으로 제 23회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(액면가액 7,000백만원)를 발행하였습니다.

(3) 유형자산 취득
당사는 2020년 유동성 확보를 위해 당사 소유 토지, 건물 및 기계설비를 매각 후 동일 자산을 임차하여 사용하는 판매후리스(Sale and Leaseback) 계약을 체결하였으나
당기 중 해당 리스 계약 해지 후 리스대상자산을 28,000백만원에 양수하는 계약을 체결하였습니다.
유형자산 양도절차는 2024년 1월 30일에 완료되었으며, 계약금 및 중도금 9,000백만원은 건설중인 자산에 계상되어 있습니다.

*주2) 검토의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1)유상증자 및 최대주주 변경
회사는 2022년 3월 3일 제3자배정을 통한 100억원의 유상증자를 실시 하였으며  이로 인하여 최대주주가 기존 아펙스투자조합1호에서 주식회사 코스틸로 변경되었습니다.

(2)후속사건

1)유상증자
회사는 2022년 10월 11일에  7,052,698,880원의 제3자배정 유상증자를 결정하였으며 2022년 10월 28일에 납입 완료되었습니다. 

2)관계기업투자주식 매각
회사는 2022년 7월 25일에 관계기업인 (주)이뮤노바이오텍주식을 53억원에 계약을 체결하였습니다. 타인에게 담보로 제공되어 있는 일부 주식은 담보해지가 지연됨에 따라 양도 절차가 완료되지 못하여 960,134천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제51기(당분기)	신한회계법인	기말감사등	-	-	-	-
제50기(전기)	신한회계법인	기말감사등	165백만원	1,100	195백만원	1,299
제49기(전전기)	신한회계법인	기말감사등	140백만원	1,075	140백만원	1,706

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제51기(당분기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제50기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제49기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 11월 30일	감사인 업무수행자 및 감사	전화	주요 감사이슈사항 논의 및 선정
2	2024년 02월 08일	감사인 업무수행자 및 감사	전화	감사수행결과에 대한 논의 및 종결보고

2. 내부통제에 관한 사항

-내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

- 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

- 2024년 03월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)코스틸으로 9,090,909주(28.98%)를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)코스틸	본인	보통주	9,090,909	28.98	9,090,909	28.98	-
계		보통주	9,090,909	28.98	9,090,909	28.98	-
		우선주	-	-	-	-	-

※ 제50기중 전환권행사 및 주식매수선택권행사에 따라 지분율이 변동되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주인 (주)코스틸은 1977년 03월 철강재 등의 제조, 판매를 사업목적으로 설립되어 서울 동대문구에 본점을, 경북, 포항, 충북 음성에 공장을 두고 철강재와 건축재 등을 가공하여 국내외에 판매하고 있습니다. 

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)코스틸	1	박성혁	-	-	-	(주)코스틸홀딩스	100.0
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)코스틸
자산총계	219,067
부채총계	169,347
자본총계	49,719
매출액	106,844
영업이익	-15,468
당기순이익	-23,431

※ 2023년도말 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)코스틸홀딩스	129	박성혁	4.0	박성혁	-	박재천	68.4
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)코스틸홀딩스
자산총계	190,092
부채총계	180,866
자본총계	9,226
매출액	112,773
영업이익	-14,846
당기순이익	-23,132

※ 2023년도말 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 최대주주 변동내역
- 최대주주 변동현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

마. 주식 소유현황
- 주식 소유현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

바. 소액주주현황
- 소액주주현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김광수	남	1961.04	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 전) (주)포스코(전무) - 전) (주)포스코인터내셔널(전무)	-	-	-	2022.03.11~	2025.03.11
김우진	남	1983.01	사내이사	사내이사	상근	사업부관리	- 전) (주)코스틸홀딩스	1,171,875	-	-	2022.04.08~	2025.04.08
김세종	남	1988.01	사내이사	사내이사	상근	인사관리	- 전) (주)무스쿠스	-	-	-	2023.06.30~	2026.06.30
김준길	남	1983.12	사내이사	사내이사	상근	영업관리	- 전) 해성아이다 인터내셔널	-	-	-	2023.06.30~	2026.06.30
장건식	남	1957.02	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- 현) 법무법인 이래 고문	-	-	-	2023.06.30~	2026.06.30
정수진	남	1948.10	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- 전) 노텔네트웍스 대표이사	-	-	-	2024.03.28~	2027.03.28
김길수	남	1982.04	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- 현) 윤아영건축사사무소 소장	-	-	-	2024.03.31~	2027.03.28
이상민	남	1980.09	감사	감사	비상근	감사	- 현) 법무법인 세종 변호사	-	-	-	2024.03.28~	2027.03.28

※ 2024년 03월 28일 제50기 정기주주총회에서 정수진 사외이사 및 김길수 사외이사가 신규 선임되었습니다.
※ 2024년 03월 28일 제50기 정기주주총회에서 이상민 감사가 신규 선임되었습니다※ 2024년 03월 31일 강홍기 사외이사 및 김상근 감사는 임기 만료로 퇴임하였습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
강관사업부	남	79	-	5	-	84	6년 1개월	1,211,115	14,418	-	-	-	-
강관사업부	여	14	-	0	-	14	3년 9개월	105,174	7,512				-
데크사업부	남	66	-	8	-	74	3년 11개월	594,501	8,034				-
데크사업부	여	5	-	0	-	5	1년 7개월	25,706	5,141				-
합 계		164	-	13	-	177	-	1,936,496	10,941				-

※ 데크사업부 인원의 평균 근속년수는 코스틸의 근무기간을 합산하여 작성하였으며 급여액은 2월부터 반영되었습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	12	298,274	24,856	퇴직자 2인 포함

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	7	1,500,000	-
감사	1	50,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
10	225,350	22,535	퇴직자 2인 포함

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	207,350	51,838	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	4	12,000	3,000	퇴직자 1인 포함
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	2	6,000	3,000	퇴직자 1인 포함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	7	7	2,972	2,500	-2,778	2,694
계	-	7	7	2,972	2,500	-2,778	2,694

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등
- 해당사항 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등
- 영업양수 결정 

1. 양수영업		(주)코스틸 슈퍼데크 사업
2. 양수영업 주요내용		(주)코스틸이 영위하고 있는 슈퍼데크 사업부문의 자산 및 부채, 계약관계, 위 계약관계에 따른 권리 및 의무 등
3. 양수가액(원)		45,000,000,000
- 영업전부의 양수 여부		예
- 재무내용(원)		양수대상 영업부문(A)	당사전체 (B)	비중(%) (A/B)
	자산액	46,530,036,987	45,742,958,707	101.72
	매출액	72,061,304,142	66,612,579,112	108.18
	부채액	7,355,004,637	17,586,492,922	41.82
4. 양수목적		사업다각화를 통한 수익성 개선
5. 양수영향		슈퍼데크 사업 진출을 통한 안정적인 매출 및 수익성 확보
6. 양수예정일자	계약체결일	2023년 12월 04일
	양수기준일	2024년 01월 31일
7. 거래상대방	회사명(성명)	(주)코스틸
	자본금(원)	33,136,210,000
	주요사업	철강재의 제조, 판매 등
	본점소재지(주소)	서울시 동대문구 사가정로 122
	회사와의 관계	최대주주
8. 양수대금지급		1. 지급형태 : 현금지급 2. 지급시기 1) 계약금 : 계약일(양수도 대금 10%, 45억원)     - 실사보증금으로 지급한 27.5억원은 계약금으로 갈음       하며, 실 지급액은 17.5억원  2) 중도금 : 금사십오억원(￦4,500,000,000원)  3) 잔   금 : 금삼백육십억원(￦36,000,000,000원)    - 거래종결일(2024년01월31일) 이전 순자산가치 변동에 따른 가격조정 절차가 진행예정입니다. 따라서 상기 잔금은 변동될 수 있습니다. 3. 자금조달방법 : 금융권 차입 및 보유 현금
9. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예
	- 근거 및 사유	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호 및 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의한 적정성 평가
	외부평가기관의 명칭	회계법인 삼도
	외부평가 기간	2023년 10월 19일 ~ 2023년 12월 01일
	외부평가 의견	당 평가법인은 평가대상사업부의 적정성을 검토하기 위하여 현금흐름할인법(DCF:Discounted Cash Flow Method)을 적용하였습니다. 본 의견서에 기술된 당 법인의 분석에 기초 한 결과, 평가기준일 현재 평가대상사업부의 평가액은 42,577백만원에서 50,723백만원의 범위(가중평균자본비용 17.13%~19.13%)에 있는 것으로 추정되었습니다. 실제 양도 예정가액은 45,000백만원으로, 평가기준일 현재 현금흐름할인법으로 평가한 상기 평가금액 범위를 고려할 때, 중용성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.
10. 주주총회 특별결의 여부		예
- 주주총회 예정일자		2024년 01월 22일
- 주식매수청구권에     관한 사항	행사요건	상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 따라, 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여 자기가 소유하고 있는 주식(주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한함)에 대하여 회사에게 주주총회 결의일 부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수청구도 가능합니다. - 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에따라, 주식매수청구권은 본 영업양수에 대한 영업양수 당사 회사의 이사회결의의 공시일의 익일까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있고, 이사회결의 공시일의 익일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간내에 매각후 재취득한 주식에 대하여는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 영업양수 회사인 당사는 코스닥시장에 상장되어 있는 상장법인이므로, 그 청구에 대하여 주식매수청구 기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.
	매수예정가격	3,054
	행사절차, 방법, 기간, 장소	(1) 반대의사의 표시방법 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주(단, 통지일까지 주식을 계속 보유한 경우에 한함)로서 주식매수청구권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 영업양수에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 잇는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 주주총회일 3영업일 전일까지 통지하여야 하고, 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원은 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다. (2) 매수청구방법 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 영업양수에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부(주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한함)를 매수 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁 보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청권 행사신청서를 작성하여 주식매수청구기간 종료일의 1영업일전가지 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있고 이 경우 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. (3) 행사기간 - 주주명부 확정 기준일 : 2024년 01월 05일 - 영업양수 반대 의사표시 접수 : 2024.01.05~2024.01.19 - 주식매수청구권 행사기간 : 2024.01.22~2024.02.13 (4) 행사장소 - 실질주주 : 해당거래 증권회사
	지급예정시기, 지급방법	(1) 주식매수대금의 지급예정시기 주식매수청구기간 종료일부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다. (2) 주식매수대금의 지급방법 - 실질주주 : 해당거래 증권회사 본인계좌로 이체
	주식매수청구권 제한 관련 내용	상법 제374조의2에 따라 영업양수에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다. 단, 주식매수청구권 대상 주식은 주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한합니다.
	계약에 미치는 효력	당사자 중 일방이라도 주주총회에서 본건 거래에 대한 승인 안건이 부결되어 승인을 얻지 못한 경우 계약을 해제한다.
11. 이사회결의일(결정일)		2023년 12월 04일
- 사외이사참석여부	참석(명)	2
	불참(명)	0
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부		불참
12. 우회상장 해당 여부		아니오
- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획		아니오
13. 타법인의 우회상장 요건 충족여부		해당사항없음
14. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당
15. 풋옵션 등 계약 체결여부		아니오
- 계약내용		-

16. 향후 회사구조개편에 관한 계획

  - 본건 영업양수로 인해 신규사업부가 추가 되어 사업영역 확대

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 3의 양수가액은 영업양수도 기준일 기준 실사과정에서 일부 자산/부채 항목 등의 조정에 따라 양수가액이 변동할 수 있습니다.

2) 상기 3의 양수대상 영업부문(A) 자산/부채/매출액은 2022년 09월 30일 기준입니다. 당사 전체 재무내용(B) 자산/부채/매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근 사업연도말(2022년12월31일) 개별재무제표 기준금액입니다.

3) 상기 7의 거래상대방의 자본금은 2023년 09월 30일 기준입니다.

4) 당사는 양수도 계약서 제11조[해제조건의 성취]와 관련하여 양도인 매출채권 중 금구십억원(￦9,000,000,000원)을 계약금 및 중도금에 대한 반환청구권 목적으로 담보 목적 질권을 설정한다.

5) 주식매수청구권의 주식매수예정가격

① 협의를 위한 회사의 제시가격 : 3,054원
상법 제374조의2 및 자본시장고 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 따라 청구되는 주식의 매수가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법 시행령 제176조의7 제3항 제1호에 따라 영업양수 관련 이사회결의일 전일부터 과거 2개월간(가틍v 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매배기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있는 날부터 이사회겨의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간), 과거 1개월간(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있는 날붙처 이사회결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간) 및 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격을 다시 산술평균하여 산정된  가격으로 합니다.

일  자	종가(원)	거래량(주)	종가*거래량(원)
2023/12/01	3,170	452,485	1,434,377,450
2023/11/30	2,890	212,768	614,899,520
2023/11/29	2,845	485,065	1,380,009,925
2023/11/28	2,830	290,304	821,560,320
2023/11/27	2,850	329,197	938,211,450
2023/11/24	2,875	433,728	1,246,968,000
2023/11/23	2,900	225,626	654,315,400
2023/11/22	2,970	582,167	1,729,035,990
2023/11/21	2,965	218,585	648,104,525
2023/11/20	2,900	222,642	645,661,800
2023/11/17	2,850	112,033	319,294,050
2023/11/16	2,870	365,295	1,048,396,650
2023/11/15	2,885	200,158	577,455,830
2023/11/14	2,815	108,690	305,962,350
2023/11/13	2,760	284,702	785,777,520
2023/11/10	2,770	257,400	712,998,000
2023/11/09	2,780	284,220	790,131,600
2023/11/08	2,840	351,860	999,282,400
2023/11/07	2,865	488,242	1,398,813,330
2023/11/06	2,880	990,990	2,854,051,200
2023/11/03	2,820	2,082,615	5,872,974,300
2023/11/02	2,810	5,031,299	14,137,950,190
2023/11/01	4,000	418,525	1,674,100,000
2023/10/31	4,400	580,674	2,554,965,600
2023/10/30	4,200	1,442,135	6,056,967,000
2023/10/27	4,625	432,907	2,002,194,875
2023/10/26	4,865	739,729	3,598,781,585
2023/10/25	4,950	444,698	2,201,255,100
2023/10/24	4,850	479,852	2,327,282,200
2023/10/23	4,770	498,855	2,379,538,350
2023/10/20	4,605	201,535	928,068,675
2023/10/19	4,740	184,546	874,748,040
2023/10/18	4,740	121,671	576,720,540
2023/10/17	4,815	139,829	673,276,635
2023/10/16	4,815	70,791	340,858,665
2023/10/13	4,815	47,397	228,216,555
2023/10/12	4,855	134,390	652,463,450
2023/10/11	4,810	91,202	438,681,620
2023/10/10	4,810	166,462	800,682,220
2023/10/06	4,785	127,292	609,092,220
2023/10/05	4,750	197,434	937,811,500
2023/10/04	4,770	206,137	983,273,490
① 이사회결의일 전일부터 과거 2개월 가중산술평균주가			3,401.35
② 이사회결의일 전일부터 과거 1개월 가중산술평균주가			2,848.76
③ 이사회결의일 전일부터 과거 1주일 가중산술평균주가			2,914.43
산술평균 = (①+②+③)/3			3,054.00

② 협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법
이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 제3항 제1호에 따라 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 상기 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

6) 상기 영업양수도 일정은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계법령, 관계기관과의 협의 및 승인 등에 의해 변경될 수 있습니다.

7) 기타 세부적인 사항에 대해서는 대표이사에게 일임한다.

다. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.

라.대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022년 12월 29일	유형자산 양수 결정	- 자산명 : [토지] 정읍시 북면 태곡리 939-2,939-11             [건물] 정읍시 북면 태곡리 939-2, 939-11 - 양수금액 : 4,800,000,000원	유형자산 양수 결정 해제
2023년 06월 30일	유형자산 양수 결정	- 자산명 : 전라북도 부안군 행안면 부안농공단지길 29 (토지 30,327.5㎡ 및 소재지에 위치한 건물, 구축물, 기계장치 일체) - 양수금액 : 28,000,000,000원	1. 계약금 30억 지급완료(06/30) 2. 중도금 60억 지급완료(09/27)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

보고기간종료일 현재 회사와 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명	원고	피고	소가	진행상황
매매대금	㈜이렘	박용욱	2,786백만원	1심 진행중
대여금	㈜멜로우밋 파산관재인 임대섭	㈜이렘	170백만원	진행중
약정금 지급청구	㈜다우림	㈜이렘	3,400백만원	진행중

1) 작성 기준일 이후인 2024년 04월 22일 원고인 윤OO씨가 사채금 지급청구에 관한 소송을 제기하였으며 소가는 212백만원 입니다.
2) 작성 기준일 이후인 2024년 05월 03일 원고인 (주)이렘이 피고인 윤OO 외 1명에게 주식 무효확인의 소 등에 관한 소송을 제기하였으며 소가는 1,112백만원 입니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 또는 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등
- 당분기 현재의 중요한 약정사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의
"28. 우발채무 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
- 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_(주)코센2023_날인
중소기업기준검토표_(주)코센2023_날인.pdf

나. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.

다. 보호예수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	9,090,909	2022.11.15	2025.11.15	3년	코스닥시장 상장규정에 따른 의무보유	31,367,086
보통주	4,494,296	2022.11.09	2023.11.08	1년	제3자배정유상증자시 증권신고서 제출면제	31,367,086
보통주	1,015,625	2022.11.15	2025.11.15	3년	코스닥시장 상장규정에 따른 의무보유	31,367,086

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	-	-	-
		-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
유펙스메드(주)	비상장	2019.01.21	사업영역확대	13,334	1,592	39	2,710	-1,592	-	-2,710	1,592	39	-	3,065	-304
씨이브이(주)	비상장	2012.02.10	사업영역확대	8,001	1,143	27	-	-	-	-	1,143	27	-	18,276	1,456
(주)부흥솔라	비상장	2014.03.26	사업영역확대	1,000	33	25	262	-	-	-68	33	25	194	4,402	221
엑스알비	비상장	2023.08.31	사업영역확대	1,000	-	-	-	40	1,000	-	40	29	1,000	-	-
클리어테크놀로지	비상장	2023.09.25	사업영역확대	1,500	-	-	-	10	1,500	-	10	9	1,500	1,719	336
합 계					2,768	-	2,972	-1,542	2,500	-2,778	2,818	-	2,694	27,462	1,709

※ 유펙스메드(주) 외 4개 법인의 최근 사업연도 재무현황은 2022년말 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001483