출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240508000350

분 기 보 고 서

                                    (제 52 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년   5 월  8 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 대양금속
대   표    이   사 :	조상종
본  점  소  재  지 :	충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8
	(전  화) 041-404-1000
	(홈페이지) http://daiyangmetal.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 전무이사            (성  명) 장태덕
	(전  화) 02-2156-5522

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1973년 설립되어 51년간 스테인리스 하나만을 제조해온 기업으로 1994년 유가증권시장에 상장되었습니다.
스테인리스 냉간 압연 제품을 제조/판매하고 있으며, 주 제품인 스테인리스 냉연강판은 스테인리스 Hot Coil을 외부 조달하여 자체 냉간 압연 공정을 거쳐 판매하고 있습니다. 선공정인 압연 열처리 공정과 후공정인 연마 절단 공정 등 다양한 생산설비를 갖추고 있으며, 압연 MAKER로서의 역할과 COIL CENTER로서의 역할까지 수행하면서 다양한 고객사의 주문에 가장 적합하게 대응하고 있습니다.

당사의 주요 고객사들은 가전업체부터 씽크, 자동차부품, 보일러, 건설, 산업부품 등 다양한 제품군을 생산하는 실수요 고객사와 거래관계를 유지하고 있습니다.

상세한 내용은 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품   목	항   목	매출액	비율(%)
스테인리스 냉연 강판 제조 판매	제품 부산물	스테인리스 강         판	제품매출액	51,695	98.13
			부산물매출액	941	1.79
			태양광매출액	36	0.07
			기타매출액	6	0.01
			합 계	52,678	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/ M/T)

품 목		제52기 1분기 (2024년)	제51기 (2023년)	제50기 (2022년)
스테인리스 냉연강판	내수	2,498	2,533	2,798
	수출	3,600	4,170	4,581

※ 가격의 산출은 판매실적에 따른 매출액을 매출중량으로 나눈금액을 기준으로 함. 또한 주요 가격변동 원인으로는 원자재 공급가격  및 국제 가격의 변동과 시장의 수
요, 공급 상황에 따른 변동을 들 수 있음.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품   목	구체적용도	국내외구분	매입액(비율)	비고
스테인리스 냉연강판	원재료	스테인리스 Hot Coil	냉간압연용	국내원재료	34,533(87%)	-
				수입원재료	5,244(13%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 천원/M/T)

품 목		제52기 1분기 (2024년)	제51기 (2023년)	제50기 (2022년)
스테인리스 Hot Coil	국내	2,280	2,469	3,023
	수입	2,270	2,357	2,507

※ 가격의 산출기준은 매월 국내ㆍ수입 단가의 평균집계로 산정하였습니다. 또한 주요 가격변동원인은 주요 원자재인 니켈가격과 원자재의 수급동향이라고 볼 수 있습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 

1) 생산능력

(단위 : M/T)

사업부문	품 목	사업소	제52기 1분기 (2024년)	제51기 (2023년)	제50기 (2022년)
1차금속	스테인리스 냉연강판	예산공장	18,000	72,000	72,000
합 계			18,000	72,000	72,000

2) 생산능력의 산출근거

 당사의 생산능력은 압연기에 의해서 결정되며 원자재(두께 3mm)를 이용하여 생산비중이 높은 0.5mm제품생산을 기준으로 산출하였습니다. 예산공장 12단(NO 1), 20단(NO. 2) 압연기의 경우 Coil 중량은 15M/T을 기준으로 산출하였으며, 18단(NO. 4) 압연기의 경우 Coil 중량은 8M/T을 기준으로 산출하였습니다.
또한 설비유지보수 기간에 따른 휴지일수(2일)을 산입하여 산출하였습니다.
산출방법은 아래와 같습니다.(기준: 폭 1015mm, 두께 0.5mm)

 

*1일 24시간- 식사시간 및 휴게시간을 제외한 Full가동 가능 

 

압연기 평균가동률 82%(ROLL교체 및 설비보수등의 비가동발생)이기때문에, 일일 가동시간 21시간일 경우 21시간 X 0.82(가동률) = 17.2시간(1일 설비가동 가능시간)

 

→ 12H 압연기 (예산 No. 1)
   필요압연횟수 : 10회
   압연소요시간누계 : 150.90분
   분당생산량 : 15톤/150.90분 = 99.40Kg/분
   연간생산량 : 99.40Kg×60분×17.2시간×28일×12월 = 34,460M/T(연간)

 

→ 20H 압연기 (예산 No. 2)
    필요압연횟수 : 10회
    압연소요시간누계 : 120.05분
    분당생산량 : 15톤/120.05분 = 124.95Kg/분
    연간생산량 : 124.95Kg×60분×17.2시간×28일×12월 = 43,300M/T(연간)

      (기준: 폭 700mm, 두께 0.5mm)
 

→ 18단 압연기 (예산 No. 4)
    필요압연횟수 : 13회
    압연소요시간누계 : 240분
    분당생산량 : 8톤/240 = 33.33Kg/분
    연간생산량 : 33.33Kg×60분×17.2시간×28일×12월 = 11,500M/T(연간)

 

 연간 가능한 총 압연량은 89,260톤이나, 강종에 따라 압연량의 변동이 심하기때문에, 작업성이 낮은 200계를 주로 하는 당사에서는 상기 압연가능량보다 약 10%정도 낮게 생산량이 나옴.

 *현 상황에서의 압연가능량은 80,330톤이며, 평균수율 90%를 압연생산량에 대비했을시, 약 72,000톤의 생산가능량이 산출됨.

라. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : M/T)

사업부문	품 목	사업소	제52기 1분기 (2024년)	제51기(2023년)	제50기(2022년)
1차 금속	스테인리스 냉연강판	예산 공장	17,342	61,786	64,570
합 계			17,342	61,786	64,570

2) 최근 사업년도의 가동률 (2023년)

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	연간 가동가능시간	연간 실제가동시간	평균가동률(%)
예산공장	8,640	7,010	81.1
합 계	8,640	7,010	81.1

마. 생산설비의 현황 등

1) 당분기말 현재 당사의 유형자산 장부가액은 사용권자산 장부가액을 포함하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말				전기말
	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액
토지	12,319,230	-	-	12,319,230	12,319,230	-	-	12,319,230
건물	16,667,622	(6,306,882)	-	10,360,740	16,667,622	(6,126,397)	-	10,541,225
구축물	3,907,518	(1,311,936)	-	2,595,582	3,907,518	(1,267,249)	-	2,640,269
기계장치	45,403,564	(38,031,124)	-	7,372,440	45,031,232	(37,451,939)	-	7,579,293
차량운반구	856,737	(319,820)	-	536,917	824,323	(346,034)	-	478,289
기타의유형자산	2,112,734	(1,902,207)	-	210,527	2,111,598	(1,885,871)	-	225,727
건설중인자산	25,840	-	-	25,840	220,581	-	-	220,581
합   계	81,293,245	(47,871,969)	-	33,421,276	81,082,104	(47,077,490)	-	34,004,614

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	기  초	취  득(주2)	처  분(주3)	감가상각비	대  체	기  말
토지	12,319,230	-	-	-	-	12,319,230
건물(주1)	10,541,225	-	-	(180,485)	-	10,360,740
구축물	2,640,269	-	-	(44,687)	-	2,595,582
기계장치	7,579,293	-	-	(579,184)	372,331	7,372,440
차량운반구(주1)	478,289	107,142	(2,502)	(46,012)	-	536,917
기타의유형자산	225,727	-	-	(16,336)	1,136	210,527
건설중인자산	220,581	178,726	-	-	(373,467)	25,840
합   계	34,004,614	285,868	(2,502)	(866,704)	-	33,421,276

(주1)	사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2)	리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.
(주3)	리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구   분	기  초	취  득(주2)	처  분(주3)	감가상각비	대 체	기말
토지	62,583,609	-	-	-	-	62,583,609
건물(주1)	22,808,892	-	-	(407,547)	-	22,401,345
구축물	3,993,153	-	-	(141,786)	-	3,851,367
기계장치	22,206,885	-	(1,917)	(1,230,048)	105,000	21,079,920
차량운반구(주1)	526,534	49,594	(1)	(64,676)	182,011	693,462
기타유형자산	350,449	-	-	(42,630)	2,600	310,419
건설중인자산	2,984,617	614,111	-	-	(289,611)	3,309,117
합   계	115,454,139	663,705	(1,918)	(1,886,687)	-	114,229,239

(주1)	사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2)	리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.
(주3)	리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제52기 1분기 (2024년)	제51기 (2023년)	제50기 (2022년)
1차금속	제품 상품	스테인리스 냉연강판	수 출	22,455	93,794	128,977
			내 수	30,223	107,176	110,503
			합 계	52,678	200,970	239,480

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직
: 당사의 판매조직을 도표화하면 아래와 같습니다.

2) 판매경로
: 당사의 판매경로를 도표화하면 아래와 같습니다.

3) 판매방법 및 조건

① 내수
   ▶ 판매조건 : 인도일 후 2달 이내 현금 결제
                       담보설정후 신용도에 따라 고객사에 제품 공급
   ▶ 가격정책 : 고객사의 신용 상태, 시장의 가격흐름 반영
② 수출
   ▶ 대금결제 : At Sight, Usance, T/T 결제 등

4) 판매전략

① 초박판의 신규시장 개척 (고부가가치 제품 확대)
② 수출시장의 개척 (유럽시장 및 동남아, 북미 등)
③ 국내외 대형 가전사를 고객으로 확보하여 물량 안정화

④ 유통물량 축소, 실수요가 직납 물량 확대

다. 수주상황

각 사업부문의 주제품은 주로 고객사의 생산 계획에 따른 중단기 주문생산방식과 주요 고객사 매출의 특성상 15일 이상 30일이내의 단기 P/O를 받아 납품을 진행하고 있기에 수주의 현황에 관한 기재는 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채(전환사채 포함), 매입채무 및 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있으나, 당분기말 현재 변동이자율 차입금은 99,337백만원입니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 및 전기말 현재 당사의 법인세비용차감전순손익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
법인세비용차감전순손익의 증가(감소)	(234,101)	234,101	(226,385)	226,385

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구   분	계정과목	화폐단위	당분기말		전기말
			외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
외화금융자산	현금및현금성자산	USD	1,311	1,765,708	985	1,269,933
	매출채권	USD	9,900	13,181,128	9,383	11,986,388
	현금및현금성자산	EUR	646	938,682	1,560	2,225,068
	매출채권	EUR	5,685	8,244,442	4,602	6,553,596
	소  계	소  계		24,129,960		22,034,985
외화금융부채	미지급금	USD	343	457,972	360	464,408
	차입금	USD	2,523	3,398,315	1,437	1,852,755
	차입금	EUR	746	1,083,244	1,302	1,857,249
	소  계	소  계		4,939,531		4,174,412

당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말		전기말
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
법인세비용차감전순손익의 증가(감소)	1,919,043	(1,919,043)	1,786,057	(1,786,057)

3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 전부 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

- 민감도 분석 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수		법인세비용차감전순손익		자본에 대한 영향
		당분기	전분기	당분기	전분기
KOSPI	10% 상승시	3,755	9,521	3,755	9,521
	10% 하락시	(3,755)	(9,521)	(3,755)	(9,521)

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
단기금융상품	326,445	329,928
매출채권	47,058,895	35,197,522
미수금	1,372,806	266,222
미수수익	351,337	160,072
유동성보증금	-	-
파생상품자산	399,174	-
단기대여금	1,250,000	1,200,000
장기금융상품	2,865,115	2,807,234
보증금	1,417,259	1,342,451
합   계	55,041,031	41,303,429

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아손실충당금을 설정하지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말			전기말
	채권금액	손상된금액	기대손실률	채권금액	손상된금액	기대손실률
연체되지 않은 채권	35,063,452	201,283	0.83%	28,766,624	158,777	0.83%
만기 경과 후 6개월	12,131,976	211,299	1.74%	9,597,960	167,164	1.74%
만기 경과 후 12개월	855	42	5.00%	29,077	1,454	5.00%
만기 경과 후 12개월 초과	4,254,014	4,154,014	100.00%	4,254,014	4,154,014	100.00%
합   계	51,450,297	4,566,638		42,647,675	4,481,409

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기에 따른 할인되지 않은 현금흐름(이자지급액 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년
매입채무	15,093,212	15,093,212	15,093,212	-
미지급금	2,466,266	2,466,266	2,466,266	-
미지급비용	116,636	116,636	116,636	-
차입금	23,410,087	23,700,443	21,975,969	1,724,474
사채	4,000,000	4,066,437	-	4,066,437
전환사채 및 파생상품부채	4,067,009	4,107,400	4,107,400	-
예수보증금	30,000	30,000	30,000	-
리스부채	878,009	351,556	139,925	211,631
합   계	50,061,219	49,931,950	43,929,408	6,002,542

(전기)

(단위: 천원)

구   분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년
매입채무	11,137,778	11,137,778	11,137,778	-
미지급금	2,018,557	2,018,557	2,018,557	-
미지급비용	163,724	163,724	163,724	-
차입금	24,638,532	34,570,015	25,213,008	9,357,007
사채	4,000,000	4,269,734	-	4,269,734
전환사채 및 파생상품부채	2,879,689	3,007,830	3,007,830	-
예수보증금	30,000	30,000	30,000	-
리스부채	878,611	1,002,922	445,138	557,784
합   계	45,746,891	56,200,561	42,016,035	14,184,525

라. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
부채 (A)	59,066,002	53,311,055
현금및현금성자산 (B)	10,438,224	8,732,054
조정부채 (C〓A-B)	48,627,778	44,579,001
자기자본 (D)	99,680,955	97,745,705
조정부채비율 (C/D)	48.78%	45.61%

마. 금융자산의 양도

1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인 또는 매입거래처에 만기미도래 어음을 배서양도하였습니다. 이 거래는 매출거래처의부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 매입거래처에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입 또는 매입채무로 회계처리했습니다. 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위: 천원)

할인된 매출채권	당분기말	전기말
자산의 장부금액	1,083,244	1,931,642
관련 부채의 장부금액	(1,083,244)	(1,931,642)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
자산의 공정가치	1,083,244	1,931,642
관련 부채의 공정가치	(1,083,244)	(1,931,642)
순포지션	-	-

2) 전체가 제거된 양도 금융자산

보고기간말 현재 금융자산을 양도하고 전체 금액을 제거한 양도 금융자산은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 비경상적인 주요계약 등
- 해당사항 없음

나. 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직 

   당사는 별도의 연구개발 담당조직을 운용하고있지 않습니다.

2) 연구개발비용 

(단위: 천원)

과       목		제52기 1분기 (2024년)	제51기 (2023년)	제50기 (2022년)	비 고
원  재  료  비		-	-	-	-
인    건    비		-	-	500	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기            타		-	-	2,071	-
연구개발비용 계		-	-	2,571	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	2,571	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		-	-	0.001%	-

3) 연구개발 실적 

 

  - CPL (COIL POLISHING LINE)제품 : 2004년 10월부터 예산공장에서 #3, #4,
  Hair Line, Scotch Brite, Duplo 등 5가지 제품을 생산, 공급하고 있으며, 이 중
  Scotch Brite 및 Duplo 는 한국 최초로 당사에서 생산, 판매하였습니다.

 - 특히, CPL의 가공에 있어 1,300mm의 광폭은 당사만이 가공할 수 있는 독점적인
   Line입니다.

다. 보유하고 있는 지적재산권

1) 지적 재산권의 종류

종류	특허 번호	명칭
특허	제 10-1399316호	엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법
특허	제 10-1663772호	가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법

  

2) 취득일

출원일	등록일	명칭
2013-12-13	2014-05-20	엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법
2015-04-13	2016-09-30	가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법

   
3) 지적재산권의 제목 및 내용

명칭	내용
엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법	강판에 엠보싱 패턴 무늬가 프린팅되도록 하는 엠보싱 강판 제조 장치에 있어서, 엠보싱 패턴 무늬가 새겨지고, 압력을 가하여 강판에 상기 엠보싱 패턴 무늬가 각인되도록 하는 제조 장치 및 방법
가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법	강판의 냉간 가공 공정이 이루어지는 냉간압연기(Cold Rolling Mill, CRM)에 있어서, 표면에 가로 헤어 라인 패턴이 돌출되도록 새겨지고, 강판에 압력을 가하여 가로 헤어 라인 패턴이 새겨지도록 하는 제조 장치 및 방법

   
4) 근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적ㆍ배타적 사용기간)

명칭	권리	존속기간만료(예정일)
엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법	특허 제 1399316호(7항)	2033년 12월 13일
가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법	특허 제 1663772호(4항)	2035년 04월 13일

 
5) 실제 제품, 상품, 서비스 등을 통한 상용화 여부 및 내용
당사는 엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법, 가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법을 이용하여 LG전자 창원, LG전자 멕시코를 수요가로 한 냉장고 DOOR에 적용시켜 상용화하였으며, 실제 매출에서도 유의적 효과를 거두고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 산업 및 시장여건

1) 산업의 특성
스테인리스강은  일반 강에 크롬, 니켈, 몰리브덴 등의 합금성분을 첨가하여 표면부에 부동태인 산화크롬의 피막을 형성시킨 것을 의미합니다. 스테인리스강은 다른 철강재료에 비해 우수한 특성을 가지며, 특히 내식성, 내열성, 내산성 등에 있어 탁월하다고 알려져 있습니다. 스테인리스강은 합금강의 일종으로 합금성분 중 크롬은 내식효과의 주역할을 하고 니켈, 몰리브덴 등은 보조성분으로 크롬의 내식효과는 물론 기계적인 특성 또한 강화시켜 줍니다. 이중 스테인리스 강판은 스테인리스강을 압연한 판재를 말하는 것으로, 사용 분야별로는 건축, 주방, 사무용기기, 기계, 전기 전자, 자동차 등을 대표적으로 꼽을 수 있습니다.

산업의 고도화와 중국 및 신흥개도국의 높은 수요에 따라 스테인리스 시장이 확대되고 있으며, 제품의 반영구적인 수명뿐만 아니라 미적 가치가 높아 가전용, 건축용, 산업용, 가정용 등 산업 전분야로 사용범위가 확대되고 있습니다. 최근에는 각종에너지 설비, 수송, 의료기기등 수요가 다양해지는 추세로 꾸준한 발전이 예상되며, 주요 특징을 요약하면 다음과같습니다.

① 자본집약적 산업
막대한 설비투자가 요구되는 장치산업입니다.
② 중화학공업의 기초소재산업
스테인리스강판을 포함한 특수강 산업은 기계장비, 운수장비, 석유화학설비, 발전설비, 산업용공구, 방위산업 등 중화학공업의 필수적인 기초소재를 제공하는 산업입니다.
③ 기술집약적 산업
특수강 산업은 야금(광석에서 금속을 추출, 정련하여 사용목적에 적합한 필요한 형상으로 만드는 기술), 기계, 전기, 화학 등의 종합기술을 필요로 하며 제품용도에 따라 특성이 다양하고, 장기간의 기술개발 및 축적이 요구되는 기술집약적 산업이며, 다품종 소량생산 체제이고, 전후방 연관효과가 높은 산업입니다.
 
2) 산업의 성장성
스테인리스는 표면이 미려하고, 소재 자체의 내식성이 우수해 자동차, 건설 내외장재, 가전제품, 주방용품 등 다양한 산업군에 사용되고 있으며, 생산 중인 제품의 종류만 수백 종에 달하다 보니 생산 특성 자체가 다품종 소량 생산 체제를 갖고 있습니다.

 과거에는 제품 특성 상 주방 및 외식 산업용품이 가장 큰 비중을 차지하였으나, 최근에는 고부가가치 제품인 자동차, 가전제품 등에서 기존의 탄소강 소재를 대체하는 추세가 확대되고 있습니다. 이러한 산업의 성장은 2024년에도 계속될 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성
일반적으로 스테인리스 강판은 일반경기 변동에 따라 매우 밀접한 관계가 있습니다. 중국 철강유통가격의 변동으로 아시아 수출 및 내수 철강가격은 변동하고, 일본 업체들도 엔화변동으로 원료수입가격이 변동할 수 밖에 없어 내수가격을 공격적으로 인상 또는 인하하고 있듯이 내ㆍ외부적인 경기변동에 따라 강재가격, 원재료의 가격 및 수출가격 등이 영향을 받습니다.
또한, 주 수요업종인 전자, 자동차, 건설, 조선 등의 산업에 기초 원자재로 사용되기 때문에 수요업종의 경기변동에 따라 영향을 받는 특성이 있습니다.
 
4) 국내외 시장여건
2023년도 글로벌 철강경기 침체로 스테인리스 수요 감소 및 주원료인 니켈 사용량 감소로 인한 가격 인하에 따라 제품가격이 인하 되었고, 국내외적으로 스테인리스 시장 수요 변동성이 증가하고 있는 상황입니다.
이러한 상황속에서 안정적인 매출확대를 위하여 가전사향 품질 및 납기 강화를 목적으로 김해공장을 설립하였고, 실수요, 수출물량 적극 확대 등 안정적인 공급체계 정비를 하고 있으며, 원가절감, 생산성 향상 및 제품품질 향상을 통한 경쟁력 향상, 신제품 개발을 통한 신규 거래처 개발에 적극적으로 나서고 있습니다.

5) 시장점유율
2023년 세계 조강생산량 기준으로 중국이 54.0%의 시장점유를 차지하고 있으며, 그뒤를  인도, 일본, 미국, 러시아, 한국 등의 순으로 차지하고 있습니다. 전체적으로는 전년대비 0.9%의 생산량 감소를 보였습니다. [출처 : 세계철강협회(WSA)]
국내 판매량 기준으로 보면, 당사의 STS CR 내수시장 점유율은 업계 3위의 수준을 나타내고 있으며, 시장점유율은 약  5.0% 수준입니다. 경쟁업체로는 포스코가 수위를 점하고 있고, BNG스틸, 대양금속 순으로 시장을 점유하고 있습니다.

6) 경쟁요소
스테인리스 시장은 국내외 시장이 완전경쟁시장으로서 가격과 품질이 큰 경쟁변수라 할 수 있습니다. 스테인리스 냉연강판 생산에서는 제품원가의 70% 이상을 원재료비가 차지하므로 경쟁력 있는 가격으로 원재료를 확보하는 것이 중요합니다. 또한, 원가절감 및 기술력을 바탕으로 고부가가치 제품에 대한 매출비중을 늘리는 것이 중요합니다.

나. 영업의 개황

당사는 스테인리스 냉간압연 및 광휘소둔 열처리를 통하여 다양한 강종의 스테인리스 냉연제품을 생산하고 있으며, 수요가의 품질 요구 수준에 맟추어 고광택에서 저광택까지의 제품과 여러 표면사상 제품 등을 사용에 적합한 기계적 성질을 갖추어 공급하고 있습니다.

 

당사의 설비 구성은 선공정인 압연부터 후공정인 슬리팅까지 일괄 생산할 수 있는 설비를 보유함으로써, 다양한 제품을 최종 수요가가 원하는 규격에 맞추어 직접 코일또는 SHEET형태로 공급할 수 있는 생산 체제를 갖추고 있고, 이를 통하여 체계적인 품질 및 생산성 관리로 우수한 납기 대응력과 시장 변화에 대응하는 신제품 개발 능력을 갖추고 있습니다.

당사의 주제품은 스테인리스강 제품중 90%이상을 점유한 Cr-Ni계로 200계, 300계, 400계열이 주종입니다. Cr-Ni계는 양식기류, 싱크대 등의 주방기기, 건축자재, 가전제품 및 자동차산업 등의 용도로 주로 사용되며, 당사는 열처리 가공 공정상의 강점과 수요자의 요구에 맞춘 주문 및 계획생산으로 다품종 주문자 요구 제품 생산체계로 경쟁력을 확보하고 있습니다.

당사는 CS활동강화, 시장 Share 유지/확대를 위한 공격적인 Marketing 전개, 납기단축, 품질개선 등 비가격 경쟁력 제고를 통한 안정적인 수주기반 확보에 최선을 다하고 있으며, 기존 유통업체에 대하여 판매비중이 컸던 영업구조에서 실수요자와의 직거래 형식의 영업구조로 전환하여 2009년 이후로 대형 가전업체와의 거래를 통해 안정적인 수요처를 확보, 거래량을 지속적으로 증대하고 있습니다. 또한, 고객 중심의 생산/판매 체제 구축, 전략강종 판매확대를 위한 판촉활동 강화, 신제품/신수요 개발활동도 적극 전개하고 있습니다.

당사는 51년 동안 스테인리스 강판 사업에 매진하여 왔으며, 차별화된 제조기술과 제품력을 바탕으로 하여 대형 경쟁사 대비 안정적인 제품 및 고객 Portfolio를 보유하고 있으며, 특히 원가 및 납기 측면에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

1) 제품 Portfolio

① 협폭, 박판제품 제조 능력
② 200, 300, 400계열의 전 강종 제조 가능하며, 유연한 생산 시스템으로 다양한 폭의 제품 제조 가능

③ 협폭 제품에서의 경쟁력을 바탕으로 고객의 다양한 요구 충족

④ 시장에서 선호하는 제품폭을 로스없이 압연할 수 있는 압연설비를 보유하고 있어 원가 경쟁력 갖춘 제품을 생산 가능

2) 고객 Portfolio

① 국내외 대형가전 업체 관련 매출이 전체 물량의 60% 내외로, 안정적이고 효율적인 공장운영과 사업전개가 가능

② 국내외 당사의 주요 거래처인 가전업체부터 주방산업, 자동차 산업 등 다양한 산업군의 고객을 확보

3) 원가 경쟁력

① 타 경쟁사 대비 최적화된 인원으로 운영
② 경쟁우위 제품 매출비중 확대
③ 고부가 제품(Precision, Clad 등) 매출비중 확대
④ 일괄 생산 체계 및 실수요가 직납 위주의 영업으로 비용절감

4) 신속한 납기

① 유연한 생산시스템으로 경쟁 업체보다 신속한 제품 납기

② 다품종 소량 생산이 가능하여 수요가 요구에 민첩한 대응이 가능

다. 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음

라. 조직도 

  

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약재무정보 (개별 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	제52기 1분기	제51기	제50기
계정과목	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	92,916	83,910	148,467
현금및현금성자산	10,438	8,732	13,463
단기금융상품	326	330	2,358
매출채권 및 기타수취채권	45,466	36,824	68,013
재고자산	31,833	34,674	56,377
기타유동자산	4,853	3,350	8,256
[비유동자산]	65,831	67,147	252,410
유형자산	33,421	34,005	115,454
무형자산	683	675	24,047
투자부동산	2,515	2,526	95,522
관계기업투자	24,929	25,791	-
기타비유동자산	4,283	4,150	17,387
자산총계	158,747	151,057	400,877
[유동부채]	48,720	43,255	106,392
[비유동부채]	10,346	10,056	119,986
부채총계	59,066	53,311	226,378
[지배기업의 소유지분]	99,681	97,746	111,834
자본금	26,013	25,224	23,056
기타불입자본	129,964	128,659	108,940
이익잉여금(결손금)	(56,296)	(56,137)	(20,162)
[비지배지분]	-	-	62,665
자본총계	99,681	97,746	174,499
자본과부채총계	158,747	151,057	400,877
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	-
구 분	(2024.01.01 ~ 2024.03.31)	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
매출액	52,678	200,970	239,480
영업이익(손실)	108	(2,500)	13,726
법인세비용차감전순이익(순손실)	(182)	(19,436)	9,901
계속영업이익(손실)	(198)	(19,441)	9,620
중단영업이익(손실)	-	(19,202)	(354)
당기순이익(손실)	(198)	(38,643)	9,266
기본주당순이익(원)	(9)	(994)	252

* 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 

* 당사는 2023년 11월 7일 종속기업에 대한 지배력 상실로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 제지사업부문은 본 보고서의 제50기 자료작성에서 제외되었습니다. 제50기 자료는 제51기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제50기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였습니다. 보다 자세한 사항은 당사의 전기 및 전전기 감사보고서와 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.
* 제52기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 제51기, 제50기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

-해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

-해당사항 없음.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 52 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 51 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 52 기 1분기말	제 51 기말
자산
유동자산	92,915,926,061	83,909,792,599
현금및현금성자산	10,438,223,683	8,732,053,672
단기금융상품	326,445,000	329,928,000
매출채권 및 기타유동채권	45,466,399,712	36,823,814,857
매출채권	43,289,916,944	35,197,521,608
단기미수금	575,145,835	266,221,661
단기미수수익	351,336,933	160,071,588
단기대여금	1,250,000,000	1,200,000,000
유동재고자산	31,832,964,555	34,674,440,842
당기법인세자산	168,480,204	147,332,240
기타유동자산	4,683,412,907	3,202,222,988
비유동자산	65,831,031,039	67,146,967,887
장기금융상품	2,865,114,609	2,807,234,180
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,417,258,619	1,342,450,906
장기보증금자산	1,417,258,619	1,342,450,906
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	24,929,476,524	25,790,940,750
관계기업에 대한 투자자산	24,929,476,524	25,790,940,750
유형자산	33,421,276,304	34,004,614,494
영업권 이외의 무형자산	682,613,057	675,266,256
투자부동산	2,515,291,926	2,526,461,301
자산총계	158,746,957,100	151,056,760,486
부채
유동부채	48,719,880,897	43,254,942,553
매입채무 및 기타유동채무	44,116,663,332	41,058,231,154
유동 차입금	21,710,087,471	22,938,532,066
단기매입채무	15,093,212,150	11,137,777,595
단기미지급금	2,468,431,090	2,018,557,253
단기미지급비용	1,841,073,796	2,071,258,333
단기예수보증금	30,000,000	30,000,000
유동성전환사채	2,559,277,062	2,466,147,252
유동 리스부채	414,581,763	395,958,655
유동충당부채	778,794,224	699,808,581
유동반품충당부채	88,931,953	146,535,359
유동판매보증충당부채	568,513,503	433,675,763
유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	121,348,768	119,597,459
기타유동금융부채	1,507,732,120	413,541,920
유동파생상품부채	1,507,732,120	413,541,920
기타 유동부채	2,316,691,221	1,083,360,898
비유동부채	10,346,120,741	10,056,112,823
장기매입채무 및 기타비유동채무	6,163,427,270	6,182,652,594
장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000
사채, 명목금액	4,000,000,000	4,000,000,000
비유동 리스부채	463,427,270	482,652,594
퇴직급여부채	3,152,977,036	2,843,743,794
이연법인세부채	1,029,716,435	1,029,716,435
부채총계	59,066,001,638	53,311,055,376
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	99,680,955,462	97,745,705,110
자본금	26,012,729,000	25,223,557,500
보통주자본금	19,637,729,000	18,848,557,500
우선주자본금	6,375,000,000	6,375,000,000
자본잉여금	129,230,952,189	127,926,339,341
기타자본구성요소	733,265,386	733,265,386
이익잉여금	(56,295,991,113)	(56,137,457,117)
비지배지분	0	0
자본총계	99,680,955,462	97,745,705,110
자본과부채총계	158,746,957,100	151,056,760,486

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 52 기 1분기		제 51 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	52,677,891,982	52,677,891,982	51,860,175,439	51,860,175,439
매출원가	49,736,013,869	49,736,013,869	50,939,744,011	50,939,744,011
매출총이익	2,941,878,113	2,941,878,113	920,431,428	920,431,428
판매비와관리비	2,834,149,082	2,834,149,082	2,197,378,514	2,197,378,514
영업이익(손실)	107,729,031	107,729,031	(1,276,947,086)	(1,276,947,086)
금융수익	437,699,480	437,699,480	295,221,154	295,221,154
금융원가	835,150,524	835,150,524	4,122,453,686	4,122,453,686
기타이익	732,160,227	732,160,227	1,975,986,005	1,975,986,005
기타손실	624,761,124	624,761,124	906,330,481	906,330,481
법인세비용차감전순이익(손실)	(182,322,910)	(182,322,910)	(4,034,524,094)	(4,034,524,094)
법인세비용(수익)	15,360,176	15,360,176	205,210,355	205,210,355
계속영업이익(손실)	(197,683,086)	(197,683,086)	(4,239,734,449)	(4,239,734,449)
중단영업이익(손실)	0	0	(982,047,967)	(982,047,967)
당기순이익(손실)	(197,683,086)	(197,683,086)	(5,221,782,416)	(5,221,782,416)
지배기업소유주지분순이익	(197,683,086)	(197,683,086)	(5,016,480,778)	(5,016,480,778)
지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	(197,683,086)	(197,683,086)	(4,239,734,449)	(4,239,734,449)
지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	0	0	(776,746,329)	(776,746,329)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	(205,301,638)	(205,301,638)
비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실)	0	0	(205,301,638)	(205,301,638)
기타포괄손익	39,149,090	39,149,090	(136,262,867)	(136,262,867)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	39,149,090	39,149,090	(136,262,867)	(136,262,867)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	39,149,090	39,149,090	(136,262,867)	(136,262,867)
총포괄손익	(158,533,996)	(158,533,996)	(5,358,045,283)	(5,358,045,283)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(158,533,996)	(158,533,996)	(5,152,743,645)	(5,152,743,645)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업총포괄손익	(158,533,996)	(158,533,996)	(4,375,997,316)	(4,375,997,316)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업포괄손익	0	0	(776,746,329)	(776,746,329)
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	0	(205,301,638)	(205,301,638)
비지배지분에 귀속되는 중단영업총포괄손익	0	0	(205,301,638)	(205,301,638)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	(150)	(150)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	(127)	(127)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(23)	(23)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	(150)	(150)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	(127)	(127)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(23)	(23)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	23,056,171,500	108,213,294,890	727,246,686	(20,162,376,045)	111,834,337,031	62,664,731,874	174,499,068,905
당기순이익(손실)				(5,016,480,778)	(5,016,480,778)	(205,301,638)	(5,221,782,416)
기타포괄손익				(136,262,867)	(136,262,867)		(136,262,867)
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본			3,474,386,097		3,474,386,097	27,205,613,903	30,680,000,000
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금						3,810,314,880	3,810,314,880
전환사채의 발행
전환사채의 전환		(5,417,130)			(5,417,130)		(5,417,130)
2023.03.31 (기말자본)	23,056,171,500	108,207,877,760	4,201,632,783	(25,315,119,690)	110,150,562,353	85,854,729,259	196,005,291,612
2024.01.01 (기초자본)	25,223,557,500	127,926,339,341	733,265,386	(56,137,457,117)	97,745,705,110		97,745,705,110
당기순이익(손실)				(197,683,086)	(197,683,086)		(197,683,086)
기타포괄손익				39,149,090	39,149,090		39,149,090
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
전환사채의 발행		(209,544,000)			(209,544,000)		(209,544,000)
전환사채의 전환	789,171,500	1,514,156,848			2,303,328,348		2,303,328,348
2024.03.31 (기말자본)	26,012,729,000	129,230,952,189	733,265,386	(56,295,991,113)	99,680,955,462		99,680,955,462

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 52 기 1분기	제 51 기 1분기
영업활동현금흐름	871,807,849	6,527,309,761
당기순이익(손실)	(197,683,086)	(5,221,782,416)
당기순이익조정을 위한 가감	1,046,494,145	14,203,485,009
이자수취	227,160,580	588,311,243
이자지급(영업)	(167,655,650)	(2,505,544,934)
법인세환급(납부)	(36,508,140)	(540,930,840)
배당금수취(영업)	0	3,771,699
투자활동현금흐름	(351,774,059)	14,455,450,996
금융상품의 처분	0	38,864,595,065
금융상품의 취득	0	(36,694,260,007)
장기금융상품의 처분	0	1,025,826,705
장기금융상품의 취득	(53,415,266)	(1,153,303,967)
유형자산의 처분	0	49,467,600
유형자산의 취득	(156,882,823)	(368,732,337)
무형자산의 취득	(25,000,000)	0
보증금의 감소	22,838,500	14,564,190,400
보증금의 증가	(89,314,470)	(16,227,470,545)
대여금의 증가	(250,000,000)	(3,270,000,000)
대여금의 감소	200,000,000	17,665,138,082
재무활동현금흐름	1,125,943,157	8,121,797,560
단기차입금의 증가	2,179,780,838	8,617,257,782
단기차입금의 상환	(3,494,788,393)	(13,263,622,221)
장기차입금의 증가	0	(800,000,000)
유동성장기차입금의 상환	0	(375,000,000)
유동성리스부채의 상환	(105,060,279)	(121,115,231)
전환사채의 증가	4,000,000,000	0
전환사채의 감소	(1,453,989,009)	(1,805,417,130)
배당금지급	0	(3,810,305,640)
연결자본거래로 인한 현금유입	0	19,680,000,000
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,645,976,947	29,104,558,317
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	60,193,064	(27,881,835)
기초현금및현금성자산	8,732,053,672	13,463,309,081
기말현금및현금성자산	10,438,223,683	42,539,985,563

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대양금속(이하 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

당사는 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 회사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장(종목코드: 009190)하였으며, 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 26,013백만원(누적 참가적 우선주 자본금 6,375백만원 포함)입니다.

한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구   분	보통주식수(주)	우선주식수(주)	지분율
㈜대양홀딩스컴퍼니	700,336	7,944,077	16.62%
이옥순(주1)	-	793,308	1.52%
공갑상(주2)	139,664	-	0.27%
기타(주3)	38,435,458	4,012,615	81.59%
합   계	39,275,458	12,750,000	100.00%

(주1) 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사입니다.

(주2) 당분기말 현재 이옥순의 배우자입니다.

(주3) 회사가 보유한 자기주식 4,663주가 포함되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당사는 전기 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표' 작성 의무가 없습니다. 다만, 전기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결기준으로 계산하여 세후중단영업손익으로 재무제표에 반영하였습니다.

한편, 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종
영풍제지㈜	대한민국	50.76	12월	제지업
하북산업개발㈜	대한민국	50.76	12월	부동산 개발업

1.2 연결대상범위의 변동

전기 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여 당분기말 현재 종속기업은 없습니다.지배력 상실일까지의 종속기업의 변동사항은 다음과 같습니다.

기업명	사유
영풍제지㈜	주식 처분으로 인해 지배력을 상실하였습니다(처분과 관련된 사항은 주석34 참조).
하북산업개발㈜	영풍제지㈜의 종속기업으로 영풍제지㈜에 대한 지배력 상실에 따라 지배력을 상실하였습니다.
디와이실버제일차㈜	당사와의 매출채권 유동화 약정 종료로 인해 지배력을 상실하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문별 정보

(1) 보고부문은 당사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구분	주요 재화 및 용역
철강부문	스테인레스 냉연강판 생산 및 판매
제지부문(주1)	지관용 원지 및 라이나 원지의 생산 및 판매
금융부문(주2)	자산유동화와 자금의 대여 및 대출

(주1) 2023년 9월 30일 기준으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(주2) 전기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)
철강부문	52,677,892	52,677,892	107,729	51,860,175	51,860,175	(1,276,947)
제지부문(주1)	-	-	-	19,122,215	19,122,215	(731,376)
금융부문(주2)	-	-	-	-	-	-
내부거래조정	-	-	-	(900)	(900)	(423,565)
합  계	52,677,892	52,677,892	107,729	70,981,490	70,981,490	(2,431,888)

(주1) 전기 중 지배력을 상실하여 중단영업으로 분류되었습니다.

(주2) 전기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당사의 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
국내매출액	30,223,191	30,223,191	25,202,540	25,202,540
국외매출액	22,454,701	22,454,701	26,657,635	26,657,635
합   계	52,677,892	52,677,892	51,860,175	51,860,175

(4) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전기
	자산(주1)	부채	자산(주1)	부채
철강부문	159,296,748	59,063,837	151,056,760	53,311,055
제지부문	-	-	-	-
금융부문	-	-	-	-
내부거래조정	-	-	-	-
합   계	159,296,748	59,063,837	151,056,760	53,311,055

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(5) 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객사는 A사: 8,569백만원(전분기: 6,910백만원), B사: 8,003백만원(전분기: 8,274)입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구   분	당분기말
	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합   계
유동자산:
현금및현금성자산	-	10,438,224	10,438,224
단기금융상품	26,445	300,000	326,445
매출채권	-	43,289,917	43,289,917
미수금	-	575,146	575,146
미수수익	-	351,337	351,337
단기대여금	-	1,250,000	1,250,000
파생상품자산	399,174	-	399,174
소   계	425,619	56,204,624	56,630,243
비유동자산:
장기금융상품	2,861,115	4,000	2,865,115
보증금	-	1,417,259	1,417,259
소   계	2,861,115	1,421,259	4,282,374
합   계	3,286,734	57,625,883	60,912,617

(전기말)

(단위: 천원)

구   분	전기말
	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합   계
유동자산:
현금및현금성자산	-	8,732,054	-	8,732,054
단기금융상품	29,928	300,000	-	329,928
매출채권	-	35,197,522	-	35,197,522
미수금	-	266,222	-	266,222
미수수익	-	160,072	-	160,072
단기대여금	-	1,200,000	-	1,200,000
소   계	29,928	45,855,870	-	45,885,798
비유동자산:
장기금융상품	2,803,234	4,000	-	2,807,234
보증금	-	1,342,451	-	1,342,451
소   계	2,803,234	1,346,451	-	4,149,685
합   계	2,833,162	47,202,321	-	50,035,483

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구   분	당분기말
	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타(주1)	합   계
유동부채:
매입채무	-	15,093,212	-	15,093,212
미지급금	-	2,468,431	-	2,468,431
미지급비용	-	116,636	-	116,636
예수보증금	-	30,000	-	30,000
단기차입금	-	21,710,087	-	21,710,087
유동성전환사채	-	2,559,277	-	2,559,277
유동리스부채	-	-	414,582	414,582
파생상품부채	1,507,732	-	-	1,507,732
소   계	1,507,732	41,977,643	414,582	43,899,957
비유동부채:
장기차입금	-	1,700,000	-	1,700,000
사채	-	4,000,000	-	4,000,000
비유동리스부채	-	-	463,427	463,427
소   계	-	5,700,000	463,427	6,163,427
합   계	1,507,732	47,677,643	878,009	50,063,384

(주1) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구   분	전기말
	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타(주1)	합   계
유동부채:
매입채무	-	11,137,778	-	11,137,778
미지급금	-	2,018,557	-	2,018,557
미지급비용	-	163,724	-	163,724
예수보증금	-	30,000	-	30,000
단기차입금	-	22,938,532	-	22,938,532
유동성전환사채	-	2,466,147	-	2,466,147
유동리스부채	-	-	395,959	395,959
파생상품부채	413,542	-	-	413,542
소   계	413,542	38,754,738	395,959	39,564,239
비유동부채:
장기차입금	-	1,700,000	-	1,700,000
사채	-	4,000,000	-	4,000,000
비유동리스부채	-	-	482,653	482,653
소   계	-	5,700,000	482,653	6,182,653
합   계	413,542	44,454,738	878,612	45,746,892

(주1) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	당분기
	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기   타	합   계
이자수익	-	188,547	-	-	-	188,547
이자비용	-	-	-	(667,749)	(12,628)	(680,377)
외환관련 손익	-	709,348	-	(218,954)	-	490,394
금융상품평가손익	982	-	-	-	-	982
배당금수익	(73,463)	-	-	-	-	(73,463)
대손상각비	-	(85,229)	-	-	-	(85,229)
사채상환손익	-	-	-	223,891	-	223,891
합   계	(72,481)	812,666	-	(662,812)	(12,628)	64,745

(전분기)

(단위: 천원)

구   분	전분기
	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기   타	합   계
이자수익	-	74,699	-	-	-	74,699
이자비용	-	-	-	(3,189,860)	(3,513)	(3,193,373)
대손상각비	-	(31,621)	-	-	-	(31,621)
합   계	-	43,078	-	(3,189,860)	(3,513)	(3,150,295)

6. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	10,438,224	(*)	8,732,054	(*)
단기금융상품 (당기손익-공정가치측정금융자산)	26,445	26,445	29,928	29,928
단기금융상품 (상각후원가측정금융자산)	300,000	(*)	300,000	(*)
매출채권	43,289,917	(*)	35,197,522	(*)
미수금	575,146	(*)	266,222	(*)
미수수익	351,337	(*)	160,072	(*)
파생상품자산	399,174	399,174	-	-
단기대여금	1,250,000	(*)	1,200,000	(*)
장기금융상품 (당기손익-공정가치측정금융자산)	2,861,115	2,861,115	2,803,234	2,803,234
장기금융상품 (상각후원가측정금융자산)	4,000	(*)	4,000	(*)
보증금	1,417,259	(*)	1,342,451	(*)
소   계	60,912,617	3,286,734	50,035,483	2,833,162
금융부채
매입채무	15,093,212	(*)	11,137,778	(*)
미지급금	2,468,431	(*)	2,018,557	(*)
미지급비용	116,636	(*)	163,724	(*)
예수보증금	30,000	(*)	30,000	(*)
단기차입금	21,710,087	(*)	22,938,532	(*)
유동성전환사채	2,559,277	(*)	2,466,147	(*)
파생상품부채	1,507,732	1,507,732	413,542	413,542
사채	4,000,000	(*)	4,000,000	(*)
장기차입금	1,700,000	(*)	1,700,000	(*)
소   계	49,185,375	1,507,732	44,868,280	413,542

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구   분	투입변수의 유의성
(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말				전기말
	공정가치	수준1	수준2	수준3	공정가치	수준1	수준2	수준3
금융자산:
당기손익- 공정가치측정금융자산	2,887,560	26,445	-	2,861,115	2,833,162	29,928	-	2,803,234
파생상품자산	399,174	-	-	399,174	-	-	-	-
금융부채:
파생상품부채	1,507,732	-	-	1,507,732	413,542	-	-	413,542

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다.

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

당분기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수
당기손익- 공정가치측정금융자산	현금흐름할인모형	할인율 등
파생상품부채	이항모형	주가, 할인율 등

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금시재액	89	169
단기은행 예치금 (주1)	10,438,135	8,731,885
합 계	10,438,224	8,732,054

(주1)	단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
단기금융상품
예적금	300,000	300,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분상품	26,445	29,928
소   계	326,445	329,928
장기금융상품
예적금 등	4,000	4,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산
비지분상품	2,861,115	2,803,234
소   계	2,861,115	2,807,234
합   계	3,191,560	3,137,162

9. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	300,000	300,000	질권설정
장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금
장기금융상품	2,300,000	2,300,000	질권설정

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말			전기말
	총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
매출채권	47,058,895	(3,768,978)	43,289,917	38,881,271	(3,683,749)	35,197,522
미수금	1,372,806	(797,660)	575,146	1,063,882	(797,660)	266,222
미수수익	351,337	-	351,337	160,072	-	160,072
단기대여금	1,250,000	-	1,250,000	1,200,000	-	1,200,000
보증금	1,417,259	-	1,417,259	1,342,451	-	1,342,451
합   계	51,450,297	(4,566,638)	46,883,659	42,647,676	(4,481,409)	38,166,267

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	과   목	당분기말	전기말
채권할인	단기차입금 (주석18,주석32)	1,083,244	1,931,642

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기	전분기
기초금액	4,481,409	5,549,256
설정 (환입)	85,228	(354,999)
사업결합	-	1,071,951
연결실체변동	-	(1,784,798)
기말금액	4,566,637	4,481,410

(4) 당분기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 처	이자율	당분기말	전기말
㈜대양홀딩스컴퍼니	6.00%	1,000,000	1,000,000
주요경영진	6.00%	250,000	-
종업원	-	-	200,000
합   계		1,250,000	1,200,000

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
제품	9,793,642	(1,629,621)	8,164,021	11,468,738	(2,086,049)	9,382,689
재공품	10,628,340	(1,415,739)	9,212,601	12,438,564	(1,379,209)	11,059,355
원재료	13,086,062	-	13,086,062	13,490,969	-	13,490,969
미착품	114,332	-	114,332	-	-	-
부산물	909,161	-	909,161	408,240	-	408,240
저장품	346,788	-	346,788	333,188	-	333,188
합   계	34,878,325	(3,045,360)	31,832,965	38,139,699	(3,465,258)	34,674,441

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 43,066백만원 (전기 : 41,885백만원) 입니다.

한편, 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 420백만원이며, 전분기중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 37백만원입니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
유동자산:
선급금	2,889,187	1,795,901
선급비용	10,096	13,919
부가세대급금	1,327,997	1,326,065
반환회수권 (주1)	56,958	66,338
합   계	4,284,238	3,202,223

(주1)	기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고,고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

13. 유형자산 (사용권자산 포함)

(1) 당분기말 현재 당사의 유형자산 장부가액은 사용권자산 장부가액을 포함하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말				전기말
	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액
토지	12,319,230	-	-	12,319,230	12,319,230	-	-	12,319,230
건물	16,667,622	(6,306,882)	-	10,360,740	16,667,622	(6,126,397)	-	10,541,225
구축물	3,907,518	(1,311,936)	-	2,595,582	3,907,518	(1,267,249)	-	2,640,269
기계장치	45,403,564	(38,031,124)	-	7,372,440	45,031,232	(37,451,939)	-	7,579,293
차량운반구	856,737	(319,820)	-	536,917	824,323	(346,034)	-	478,289
기타의유형자산	2,112,734	(1,902,207)	-	210,527	2,111,598	(1,885,871)	-	225,727
건설중인자산	25,840	-	-	25,840	220,581	-	-	220,581
합   계	81,293,245	(47,871,969)	-	33,421,276	81,082,104	(47,077,490)	-	34,004,614

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	기  초	취  득(주2)	처  분(주3)	감가상각비	대  체	기  말
토지	12,319,230	-	-	-	-	12,319,230
건물(주1)	10,541,225	-	-	(180,485)	-	10,360,740
구축물	2,640,269	-	-	(44,687)	-	2,595,582
기계장치	7,579,293	-	-	(579,184)	372,331	7,372,440
차량운반구(주1)	478,289	107,142	(2,502)	(46,012)	-	536,917
기타의유형자산	225,727	-	-	(16,336)	1,136	210,527
건설중인자산	220,581	178,726	-	-	(373,467)	25,840
합   계	34,004,614	285,868	(2,502)	(866,704)	-	33,421,276

(주1)	사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2)	리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.
(주3)	리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구   분	기  초	취  득(주2)	처  분(주3)	감가상각비	대 체	기말
토지	62,583,609	-	-	-	-	62,583,609
건물(주1)	22,808,892	-	-	(407,547)	-	22,401,345
구축물	3,993,153	-	-	(141,786)	-	3,851,367
기계장치	22,206,885	-	(1,917)	(1,230,048)	105,000	21,079,920
차량운반구(주1)	526,534	49,594	(1)	(64,676)	182,011	693,462
기타유형자산	350,449	-	-	(42,630)	2,600	310,419
건설중인자산	2,984,617	614,111	-	-	(289,611)	3,309,117
합   계	115,454,139	663,705	(1,918)	(1,886,687)	-	114,229,239

(주1)	사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2)	리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.
(주3)	리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산 및 리스부채

당분기와 전분기 중 당사의 유형자산에 포함되어 표시된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기와 전분기 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	사용권자산			리스부채
	건물 및 차량운반구	기타유형자산	합   계
기초금액	882,011	-	882,011	878,611
신규계약	107,142	-	107,142	107,142
처분	(2,502)	-	(2,502)	(2,684)
감가상각	(109,222)	-	(109,222)	-
지급	-	-	-	(105,060)
기말금액	877,429	-	877,429	878,009

(전분기)

(단위: 천원)

구   분	사용권자산			리스부채
	건물 및 차량운반구	기타유형자산	합   계
기초금액	568,747	-	568,747	612,726
신규계약	49,594	-	49,594	49,594
처분	-	-	-	-
감가상각	(116,220)	-	(116,220)	1,315
지급	-	-	-	(121,115)
기말금액	502,121	-	502,121	542,520

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기	전분기(주1)
사용권자산의 감가상각비	109,222	116,220
리스부채의 이자비용	12,628	4,828
리스료 - 소액자산리스	7,874	6,252
합  계	129,724	127,300

(주1) 중단영업에서 발생한 리스와 관련하여 인식된 포괄손익계산서에 인식된 금액이 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 현금유출은 126백만원(전분기 128백만원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	15,108	(15,106)	2	15,108	(15,106)	2
회원권	637,006	(106,122)	530,884	637,006	(97,958)	539,048
전산개발비	25,000	-	25,000	-	-	-
소프트웨어	219,800	(93,073)	126,727	219,800	(83,583)	136,217
합  계	896,914	(214,301)	682,613	871,914	(196,647)	675,267

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	기초	취득	처분	상각비	기타	기말
산업재산권	2	-		-	-	2
회원권	539,048	-		(8,164)	-	530,884
전산개발비	-	25,000		-	-	25,000
소프트웨어	136,217	-		(9,491)	-	126,727
합   계	675,267	25,000		(17,655)	-	682,613

(전분기)

(단위: 천원)

구   분	기초	취득	처분	상각비	기타	기말
산업재산권	756	-	-	(283)	-	473
회원권	1,389,984	-	-	(17,789)	-	1,372,195
고객관계	2,832,596	-	-	(47,105)	-	2,785,491
전산개발비	19,637,850	-	-	-	-	19,637,850
소프트웨어	186,025	-	-	(11,355)	-	174,670
합   계	24,047,211	-	-	(76,532)	-	23,970,679

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액
토지	750,465	-	(11,104)	739,361	750,465	-	(11,104)	739,361
건물	2,155,065	(11,169)	(367,965)	1,775,931	2,155,065	-	(367,965)	1,787,100
합계	2,905,530	(11,169)	(379,069)	2,515,292	2,905,530	-	(379,069)	2,526,461

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
기초금액	739,361	1,787,100	2,526,461	62,144,263	33,377,848	95,522,111
감가상각	-	(11,169)	(11,169)	-	(683,330)	(683,330)
기말금액	739,361	1,775,931	2,515,292	62,144,263	32,694,518	94,838,781

(3) 당분기 중 투자부동산 관련 임대수익과 임대비용은 없으며, 전분기 중 계속영업에서 발생한 투자부동산 관련 임대수익과 임대비용도 없습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,515백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율		주된 사업장	사용재무제표일	업  종
	당분기말	전기말
영풍제지㈜(주1)	16.76%	16.76%	한국	3월 31일	제지업

(주1)	전기중 종속기업투자주식 처분에 따라 지분율이 20% 미만으로 하락하여 종속기업에서 제외되었으나, 이사회 구성, 경영진 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 변경하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기  초	배당	지분법손익	지분법자본변동	손  상	기  말
영풍제지㈜	25,790,941	(311,673)	(549,791)	-	-	24,929,477

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	당기순손실
영풍제지㈜	191,430,759	75,511,520	20,838,150	(2,735,660)	(2,968,839)

(4) 당분기 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	평가차액	손  상	장부금액
영풍제지㈜	115,567,109	17.64%	20,387,791	1,062,328	6,728,031	(3,248,673)	24,929,477

17. 매입채무와 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당분기말	전기말
매입채무	15,093,212	11,137,778
미지급금	2,468,431	2,018,557
미지급비용	116,636	163,724
예수보증금	30,000	30,000
환불부채(주1)	88,932	146,535
합  계	17,797,211	13,496,594

(주1) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	최장만기일	당분기말	전기말
USANCE (주1)	대구은행	5.67~6.80%	2024-09-16	3,398,315	1,778,362
수출환어음매입	대구은행	5.76~5.79%	2024-06-03	1,083,244	1,931,642
주식담보대출 (주1), (주2)	농협은행	5.84%	2024-05-10	8,000,000	10,000,000
일반자금대출 (주1)	대구은행	5.88%	2024-04-14	3,228,528	3,228,528
일반자금대출	농협은행	6.48%	2025-02-23	2,000,000	2,000,000
일반자금대출	기업은행	5.55%	2024-05-02	4,000,000	4,000,000
합   계				21,710,087	22,938,532

(주1)	상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부를 담보제공하였습니다. (주석 31 참조)
(주2)	상기 차입금과 관련하여 당사의 관계기업투자주식의 일부를 담보제공하였습니다. (주석 31 참조)

(2) 장기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내  역	차입처	연이자율	최장만기일	당분기말	전기말
일반시설대출 (주1)	대구은행	5.79%	2025-07-27	1,700,000	1,700,000
현재가치할인				-	-
소  계				1,700,000	1,700,000
유동성 대체				-	-
유동성차입금				-	-
장부금액				1,700,000	1,700,000

(주1)	상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부를 담보제공하였습니다. (주석 31 참조)
(주2)	전기 중 디와이실버제일차㈜의 매출채권 유동화 업무 수행이 종료되었으나, 약정해지 지연으로 인해 금전채권신탁계약이 유효함에 따라 보고기간 이후 약정해지를 완료하였습니다.

(3) 전환사채 및 사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제 18 회 전환사채	2021.07.02	2024.07.02	-	-	1,000,000
제 19 회 전환사채	2021.07.12	2024.07.12	-	400,000	400,000
제 20 회 전환사채	2022.05.17	2025.05.17	-	140,000	1,240,000
제 21 회 무보증 사모사채	2022.09.30	2025.09.29	6.74%	4,000,000	4,000,000
제 22 회 전환사채	2022.11.10	2025.11.10	6.00%	3,000,000	-
가산: 사채상환할증금				48,633	207,633
차감: 사채할인발행차금				(1,095)	(11,671)
차감: 전환권조정				(1,028,261)	(369,815)
합   계				6,559,277	6,466,147

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.

구      분	제 19회
액면가액	500원
발행가액	5,657원
발행일	2021-07-12
상환일	2024-07-12
표면이자율	0.00%
보장수익률	3.00%
전환대상	대양금속 기명식 보통주
전환가액	3,195원
전환비율	100%
리픽싱 (Refixing)	1) 전환 청구 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하거나 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 등 3) 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날(해당일이영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.
전환청구기간	2022년 7월 12일부터 2024년 6월 12일까지
조기상환청구권	발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구가능
매도청구권	발행회사는 2022년 5월 23일부터 2022년 6월 6일까지 사채권자에게 매도청구 가능(단, 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 행사할 수 없음)
기타	1. 발행회사의 기한의 이익 상실 : 제3조 제22항에 해당하는 사유 발생시 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 사채의 전부 또는 일부에대하여 기한의 이익을 상실시키고 발행회사에 미상환 원리금을 청구할 수 있고, 발행회사는 즉시 변제할 의무가 있음. 기한 내에 지급하지 않은 경우 지급기일 익일부터 실제 지급일까지 연체이자를 지급함. 2. 특약사항 : 제10조에 해당하는 사유 발생시 시행일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 통지한 뒤 동의를 얻어 진행함. 이를 위반할 경우 사채권면액의 3%를 위약벌로 지급해야함.

구      분	제20회	제 22회
액면가액	500원	500원
발행가액	5,040원	3,408원
발행일	2022-05-17	2022-11-10
상환일	2025-05-17	2025-11-10
표면이자율	0.00%	6.00%
보장수익률	3.00%	6.00%
전환대상	대양금속 기명식 보통주
전환가액	3,107원	3,408원
전환비율	100%	100%
리픽싱 (Refixing)	1) 전환 청구 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하거나 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 등 3) 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날(해당일이영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.	1) 전환 청구 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하거나 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 등 3) 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우, 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다. 4) 위 3)에 따라 하향조정한 이후 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.
전환청구기간	2023년 5월 17일부터 2025년 4월 17일까지	2023년 11월 10일부터 2025년 10월 10일까지
조기상환청구권	발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구가능	발행 후 3개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능
매도청구권	발행회사는 2023년 3월 17일부터 2023년 4월 7일까지 사채권자에게 매도청구 가능(단, 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 행사할 수 없음)	발행회사는 2023년 9월 11일부터 2023년 10월 11일까지 사채권자에게 매도청구 가능(단, 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 행사할 수 없음)
기타	1. 발행회사의 기한의 이익 상실 : 제3조 제22항에 해당하는 사유 발생시 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 사채의 전부 또는 일부에대하여 기한의 이익을 상실시키고 발행회사에 미상환 원리금을 청구할 수 있고, 발행회사는 즉시 변제할 의무가 있음. 기한 내에 지급하지 않은 경우 지급기일 익일부터 실제 지급일까지 연체이자를 지급함. 2. 특약사항 : 제10조에 해당하는 사유 발생시시행일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 통지한 뒤 동의를 얻어 진행함. 이를 위반할 경우 사채권면액의 3%를 위약벌로 지급해야함.	1. 발행회사의 기한의 이익 상실 : 제3조 제22항에 해당하는 사유 발생시 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 발행회사에 미상환 원리금을 청구할 수 있고, 발행회사는 즉시 변제할 의무가 있음. 기한 내에지급하지 않은 경우 지급기일 익일부터 실제 지급일까지 연체이자를 지급함. 2. 특약사항 : 제10조에 해당하는 사유 발생시사채권자의 사전 동의는 전자우편(이메일) 통지로 갈음함.

3) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	파생금융자산(매도청구권)	파생금융부채(전환권 및 조기상환권)
제19회	-	48,042
제20회	-	41,266
제22회	399,174	1,418,424
합   계	399,174	1,507,732

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	기  초	전입액	사용액	분기말
판매보증충당부채	433,676	354,578	(219,741)	568,513
복구충당부채	119,597	1,752	-	121,349
합   계	553,273	356,330	(219,741)	689,862

(전분기)

(단위: 천원)

구   분	기  초	전입액	사용액	분기말
판매보증충당부채	340,375	261,336	(260,942)	340,769
복구충당부채	97,167	1,050	-	98,217
합   계	437,542	262,386	(260,942)	438,986

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
선수금	1,832,387	797,476
선수수익	288,390	153,234
예수금	195,915	132,651
미지급급여	1,724,437	1,907,534
합  계	4,041,129	2,990,895

21. 퇴직급여

21.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,836,637	7,606,570
사외적립자산의 공정가치(주1)	(4,683,660)	(4,762,826)
합계	3,152,977	2,843,744

(주1) 당분기말 사외적립자산에 포함된 국민연금전환금은 2백만원(전기말 2백만원)입니다.

(2) 확정급여부채의 변동내역

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합   계
기초	7,606,570	(4,762,826)	2,843,744
퇴직급여:
당기근무원가	298,361	-	298,361
이자비용(이자수익)	-	-	-
소   계	298,361	-	298,361
재측정요소:
사외적립자산의 수익	-	(39,149)	(39,149)
소   계	-	(39,149)	(39,149)
지급액	(68,294)	118,315	50,021
기여금 납입액	-	-	-
당분기말	7,836,637	(4,683,660)	3,152,977

(전분기)

(단위: 천원)

구   분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합   계
기초	9,112,323	(7,260,061)	1,852,262
퇴직급여:
당기근무원가	387,613	-	387,613
이자비용(이자수익)	-	(38,273)	(38,273)
소   계	387,613	(38,273)	349,340
재측정요소:
사외적립자산의 수익	-	136,263	136,263
소   계	-	136,263	136,263
지급액	(337,167)	354,251	17,084
기여금 납입액	-	(34,325)	(34,325)
전분기말	9,162,769	(6,842,145)	2,320,624

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
정기예금	4,683,660	4,762,826

22. 자본

(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
1. 발행할 주식의 총수
(1) 보통주	400,000,000주	400,000,000주
(2) 우선주	100,000,000주	100,000,000주
2. 1주의 액면금액	500원	500원
3. 발행한 주식의 총수
(1) 보통주	39,275,458 주	37,697,115 주
(2) 우선주	12,750,000 주	12,750,000주
4. 자본금
(1) 보통주	19,637,729	18,848,558
(2) 우선주	6,375,000	6,375,000
합   계	26,012,729	25,223,558

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구   분	우선주
종 류	누적적, 참가적 우선주
주식수	12,750,000주
의결권	있음 (주1)
우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

(주1)	제47기 정기주주총회(2020.03.27)에서 재무제표 승인의 건(종류주식, 우선주 무배당 결의-배당하지 않는다는 결의)이 가결되어 이후 소집되는 총회부터 그 우선적 배당을한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 상기 의결권이 있는 것으로 합니다.

당분기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 4,736백만원(전기말 : 4,593백만원)입니다.

(2) 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
주식발행초과금	118,985,808	117,471,651
신수인수권대가	9,109,942	9,109,942
전환권대가	-	209,544
기타자본잉여금	1,135,202	1,135,202
자기주식	(13,207)	(13,207)
주식선택권	740,454	740,454
지분법자본변동	-	6,019
합   계	129,958,199	128,659,605

(3) 결손금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
미처리결손금	(56,295,991)	(56,137,457)

23. 수익 및 계약자산과 계약부채

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기	전분기
고객과의 관계에서 생기는 수익	52,677,892	51,860,175
기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	-	-
총수익	52,677,892	51,860,175

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
주요 제품 및 용역:
스테인레스 냉연강판	51,214,312	51,214,312	51,209,961	51,209,961
기타용역	1,463,580	1,463,580	650,214	650,214
합   계	52,677,892	52,677,892	51,860,175	51,860,175
지리적 시장:
국내	30,223,191	30,223,191	25,202,541	25,202,541
아시아	2,541,145	2,541,145	1,451,072	1,451,072
북미	-	-	-	-
남미	8,637,492	8,637,492	7,035,808	7,035,808
유럽	11,276,064	11,276,064	18,061,615	18,061,615
중동	-	-	109,139	109,139
합   계	52,677,892	52,677,892	51,860,175	51,860,175
수익인식시기:
한 시점에 인식	51,214,312	51,214,312	51,209,961	51,209,961
기간에 걸쳐 인식	1,463,580	1,463,580	650,214	650,214
합   계	52,677,892	52,677,892	51,860,175	51,860,175

(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자산으로 인식한 계약이행원가 (주1)	2,702,706	1,614,184
계약자산 합계	2,702,706	1,614,184
제품매출 관련 계약선수금 (주2)	709,921	775,011
제품 및 용역의 제공과 관련한 선수수익 (주2)	288,390	153,234
계약부채 합계	998,311	928,245

(주1)	당사는 제품 및 용역의 제공을 위하여 투입된 원가 등을 선급금으로 인식하였습니다.
(주2)	당사는 제품 및 용역의 제공을 위하여 선수한 대가를 선수금등으로 인식하였습니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,147,642	1,147,642	812,605	812,605
퇴직급여	82,957	82,957	61,022	61,022
복리후생비	147,344	147,344	187,691	187,691
여비교통비	23,371	23,371	38,749	38,749
통신비	3,056	3,056	4,114	4,114
세금과공과	23,046	23,046	15,980	15,980
임차료	4,522	4,522	6,190	6,190
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	144,736	144,736	156,129	156,129
차량유지비	8,010	8,010	4,584	4,584
접대비	85,115	85,115	89,590	89,590
지급수수료	699,918	699,918	505,845	505,845
수출부대비	2,981	2,981	3,834	3,834
판매보증비	354,578	354,578	261,336	261,336
대손상각비	85,229	85,229	31,621	31,621
기타	21,644	21,644	18,089	18,089
합   계	2,834,149	2,834,149	2,197,379	2,197,379

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	2,436,569	2,436,569	1,361,701	1,361,701
상품의 판매	-	-	291,626	291,626
사용된 원재료	40,629,265	40,629,265	40,231,861	40,231,861
종업원급여	4,305,176	4,305,176	3,686,669	3,686,669
복리후생비	578,569	578,569	582,247	582,247
외주비	78,047	78,047	112,160	112,160
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	884,358	884,358	978,011	978,011
세금과공과	24,775	24,775	17,747	17,747
지급수수료	778,735	778,735	575,544	575,544
소모품비	988,731	988,731	913,540	913,540
기타비용	1,865,938	1,865,938	4,386,017	4,386,017
합   계	52,570,163	52,570,163	53,137,123	53,137,123

26. 금융손익 및 기타영업외손익

(1) 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	188,547	188,547	74,699	74,699
외화환산이익	60,193	60,193	-	-
외환차익	38,531	38,531	167,691	167,691
사채상환이익	223,891	223,891
배당금수익	(73,463)	(73,463)	52,831	52,831
합   계	437,699	437,699	295,221	295,221
금융원가:
이자비용	682,129	682,129	3,193,373	3,193,373
외화환산손실	86,563	86,563	139,118	139,118
외환차손	66,459	66,459	75,811	75,811
사채상환손실	-	-	134,152	134,152
금융수수료	-	-	580,000	580,000
합   계	835,151	835,151	4,122,454	4,122,454

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
유형자산처분이익	-	-	47,550	47,550
금융상품평가이익	4,465	4,465	5,418	5,418
외화환산이익	161,139	161,139	1,332,790	1,332,790
외환차익	449,486	449,486	581,230	581,230
잡이익	117,070	117,070	8,998	8,998
합   계	732,160	732,160	1,975,986	1,975,986
기타영업외비용:
지분법손실	549,791	549,791	-	-
금융상품평가손실	3,483	3,483	-	-
외화환산손실	6,977	6,977	-	-
외환차손	58,956	58,956	900,502	900,502
기부금	700	700	-	-
잡손실	4,854	4,854	5,828	5,828
합   계	624,761	624,761	906,330	906,330

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익

1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유주의 보통주 계속영업 당기순이익(손실)(주1)	(340,728)	(340,728)	(4,239,734)	(4,239,734)
지배기업소유주의 보통주 중단영업 당기순이익(손실)	-	-	(776,746)	(776,746)
가중평균유통보통주식수	38,521,908	38,521,908	33,357,680	33,357,680
계속영업 보통주 기본주당손익	(9)	(9)	(127)	(127)
중단영업 보통주 기본주당손익	-	-	(23)	(23)

(주1) 지배기업소유주의 계속영업 당기순이익(손실)에서 우선주 배당금 143,045천원(전분기 : 141,473천원)을 차감한 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기의 보통주 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구   분	당분기(주1)		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균발행주식수	38,526,571	38,526,571	33,362,343	33,362,343
가중평균자기주식수	(4,663)	(4,663)	(4,663)	(4,663)
가중평균유통보통주식수	38,521,908	38,521,908	33,357,680	33,357,680

(주1)	당분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구   분	일자	발행주식수 (자기주식제외)	누적일수	적수
기  초	2024-01-01	37,697,115	91	3,430,437,465
전환사채 전환권 행사	2024-01-09	169,061	83	14,032,063
	2024-01-10	84,530	82	6,931,460
	2024-01-18	101,437	74	7,506,338
	2024-01-19	405,746	73	29,619,458
	2024-01-30	169,061	62	10,481,782
	2024-03-22	648,508	10	6,485,080
소  계 (A)				3,505,493,646
총일수 (B)				91
가중평균유통보통주식수 (C〓A/B)				38,521,908

(2) 희석주당손익

1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유주의 보통주 계속영업 당기순이익(손실)(주1)	(340,728)	(340,728)	(4,239,734)	(4,239,734)
지배기업소유주의 보통주 중단영업 당기순이익(손실)	-	-	(776,746)	(776,746)
희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(주2)	38,521,908	38,521,908	33,357,680	33,357,680
계속영업 보통주 기본주당손익	(9)	(9)	(127)	(127)
중단영업 보통주 기본주당손익	-	-	(23)	(23)

(주1) 법인세 효과가 발생하지 않아 해당 금액을 차감하지 않았습니다.

(주2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	38,521,908	38,521,908	33,357,680	33,357,680
전환사채의 보통주 전환	-	-	-	-
주식매수선택권의 보통주 전환	-	-	-	-
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	38,521,908	38,521,908	33,357,680	33,357,680

29. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 개요

당분기말 및 전기말 현재 당사에 지배력이 존재하거나, 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구   분	당분기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니 (주1)	㈜대양홀딩스컴퍼니
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	이옥순 (주2), 공갑상 외 3인 (주3)	이옥순, 공갑상 외 3인
관계기업	영풍제지㈜ (주4)	영풍제지㈜
기타	하북산업개발㈜ (주5), 영풍팩키지㈜ (주5) ㈜와이앤넥스트 (주6), 주요 경영진	하북산업개발㈜, 영풍팩키지㈜ ㈜연이비앤티, 주요 경영진

(주1)	당분기말 현재 당사에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 이사회 등의 의사결정에 상당한 영향력을 행사할 수 있는 점 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.
(주2)	당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사입니다.
(주3)	당분기말 현재 이옥순의 배우자, 자녀 또는 친인척관계입니다.
(주4)	당분기말 현재 당사의 지분율이 20% 미달하나, 이사회 구성, 경영진 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.
(주5)	당분기말 현재 당사의 관계기업인 영풍제지㈜의 종속기업에 해당합니다.
(주6)	당분기중 ㈜연이비앤티에서 사명이 변경되었으며, 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 종속기업에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	특수관계자명	계정명	당분기	전분기
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	이자수익	14,754	15,123
		이자비용	-	19,834
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	이옥순	급여	-	30,500
	공선필	이자수익	-	294
		급여	156,000	18,000
관계기업	영풍제지㈜	사채이자	62,413	-
기타	㈜와이앤넥스트	이자수익	-	8,877
	주요 경영진	이자수익	246	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	구분	계정명	당분기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	채권	미수수익	4,918	329
			단기대여금(주1)	1,000,000	1,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	공갑상	채무	유동성전환사채(주2)	-	1,000,000
관계기업	영풍제지㈜	채권	미수수익	311,673	-
		채무	유동성전환사채(주3)	3,000,000	-
			미지급비용	10,849	-
기타	주요경영진	채권	미수수익	246	-
			단기대여금	250,000	-

(주1)	상기 단기대여금에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다.
(주2)	당분기중 당사가 만기전 취득 후 소각처리하였습니다.
(주3)	당사가 중도상환하여 보유중인 제22회 전환사채를 당분기중 재발행하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	특수관계자명	거래유형	기  초	증  가	감  소	당분기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	공갑상	유동성전환사채	1,000,000	-	(1,000,000)	-
관계기업	영풍제지㈜	유동성전환사채	-	3,000,000	-	3,000,000
기타	주요 경영진	단기대여금	-	250,000	-	250,000

(전분기)

(단위: 천원)

구   분	특수관계자명	거래유형	기  초	증  가	감  소	당분기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	단기대여금	1,400,000	3,000,000	(1,400,000)	3,000,000
		단기차입금	800,000	1,100,000	(1,900,000)	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	공갑상 외 1인	유동성전환사채	1,500,000	-	-	1,500,000
		단기대여금	200,000	-	-	200,000

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관계	구분	금액	내용	제공처
㈜대양홀딩스컴퍼니	유의적인 영향력을 행사하는 기업	지급보증	4,800,000	일반자금대출	기업은행
			6,500,000	기업할인어음한도대출	우리종합금융
		담보(토지, 건물)	1,300,000	단기대여금 근저당설정	-

2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	165,537	165,537	550,958	550,958
퇴직급여	30,061	30,061	73,095	73,095
합   계	195,598	195,598	624,053	624,053

(7) 당분기말 현재 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

부여받은자	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	기초 미행사수량	당분기변동수량		총변동수량		당분기말 미행사수량	행사기간	행사 가격 (주1)	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
주요경영진 등	2020.03.25	신주발행 자기주식 교부 시가차액	기명식 보통주	1,049,600	863,000	-	-	186,600	-	863,000	2022.03.25~2027.03.24	2,415원	해당사항 없음	해당사항 없음

(주1) 2020년 4월 15일 발행된 제3자배정 유상증자의 발행가액이 주식매수선택권 행사가액보다 하회하여 관련 계약에 따라 행사가액이 2,415원으로 변경되었습니다.

30. 현금흐름표에 관한 정보

(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구   분	당분기	전분기
재고자산평가손실(충당금환입)	(419,898)	(37,045)
퇴직급여	298,361	349,341
대손상각비(대손충당금환입)	85,229	28,208
감가상각비 및 사용권자산상각비	866,705	2,570,018
무형자산상각비	17,653	76,533
판매보증비	354,578	261,336
지분법손실	549,791	-
이자수익	(188,547)	(234,464)
배당금수익	73,462	(130,661)
외화환산이익	(221,332)	(1,332,790)
사채상환이익	(223,891)	-
이자비용	682,129	3,495,118
외화환산손실	93,540	141,354
단기금융상품평가손익	(982)	(5,418)
단기금융상품처분이익	-	(155,722)
유형자산처분이익	-	(47,550)
법인세비용	15,360	170,473
기타	10,989	139,974
합   계	1,993,147	5,282,052

(2) 운전자본의 조정

(단위: 천원)

구   분	당분기	전분기
매출채권	(8,016,732)	3,263,731
미수금	(308,924)	(330,127)
재고자산	3,261,374	1,061,122
선급금	(1,093,286)	699,150
선급비용	3,823	(153,474)
부가세대급금	(1,932)	(399,492)
반환제품회수권	9,380	(57,604)
매입채무	3,955,435	8,830,560
미지급금	421,300	(976,211)
미지급비용	-	(661,514)
예수보증금	-	(260,942)
충당부채	(219,741)	100,949
환불부채	(57,603)	720,191
선수금	1,034,911	(85,149)
예수금	63,264	(2,812,515)
기타부채	(47,942)	(337,167)
퇴직금의 지급	50,021	319,926
합   계	(946,652)	8,921,434

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기	전분기
유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(21,844)	245,378
건설중인자산의 본계정대체(유형자산)	373,468	289,611
사용권자산의 증가	107,142	-
사용권자산의 감소	2,502	-
전환권행사	2,307,999	-
리스부채 유동성대체	21,307	29,887

31. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

금융기관 등	약정내역	약정한도		사용액
		통화	금액	통화	금액
대구은행	유산스	USD	3,000	USD	2,523
	일반자금대출	KRW	3,228,528	KRW	3,228,528
	종합통장대출	KRW	1,000,000	KRW	-
	일반시설대	KRW	1,700,000	KRW	1,700,000
	수출환어음매입	EUR	-	EUR	746
국민은행	제21회 사모사채	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
	주식담보대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000
기업은행	일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
우리종합금융	기업할인어음(CP)	KRW	5,000,000	KRW	-

(2) 당사가 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	관계	금액	내용	제공처
(주)대양홀딩스컴퍼니	유의적인 영향력을 행사하는 기업	4,800,000	일반자금대출	기업은행
		6,500,000	기업할인어음한도대출	우리종합금융

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 2,328백만원(전기말: 2,328백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 제공한 지급보증 또는 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자
유형자산(토지, 건물, 기계장치)	28,443,286	7,115,000	차입금 담보	대구은행
		US$ 3,600
단기금융상품	300,000	300,000	물품공급계약 담보	포스코스틸리온
관계기업투자주식	5,450,001	12,000,000	주식담보대출 (영풍제지(주) 1,666,667주)	농협은행
유형자산(토지, 건물) (주1)	16,811,095
투자부동산(토지, 건물) (주1)	2,515,292
장기금융상품(주1)	2,300,000

(주1)	전기중 담보제공한 관계기업투자주식 가격의 급격한 하락으로 담보설정비율 120%에 미달하여, 차입금융기관에 추가 담보 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

32. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채(전환사채 포함), 매입채무 및 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있으나, 당분기말 현재 변동이자율 차입금은 99,337백만원입니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 및 전기말 현재 당사의 법인세비용차감전순손익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
법인세비용차감전순손익의 증가(감소)	(234,101)	234,101	(226,385)	226,385

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구   분	계정과목	화폐단위	당분기말		전기말
			외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
외화금융자산	현금및현금성자산	USD	1,311	1,765,708	985	1,269,933
	매출채권	USD	9,900	13,181,128	9,383	11,986,388
	현금및현금성자산	EUR	646	938,682	1,560	2,225,068
	매출채권	EUR	5,685	8,244,442	4,602	6,553,596
	소  계	소  계		24,129,960		22,034,985
외화금융부채	미지급금	USD	343	457,972	360	464,408
	차입금	USD	2,523	3,398,315	1,437	1,852,755
	차입금	EUR	746	1,083,244	1,302	1,857,249
	소  계	소  계		4,939,531		4,174,412

당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말		전기말
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
법인세비용차감전순손익의 증가(감소)	1,919,043	(1,919,043)	1,786,057	(1,786,057)

3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 전부 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

- 민감도 분석 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수		법인세비용차감전순손익		자본에 대한 영향
		당분기	전분기	당분기	전분기
KOSPI	10% 상승시	3,755	9,521	3,755	9,521
	10% 하락시	(3,755)	(9,521)	(3,755)	(9,521)

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
단기금융상품	326,445	329,928
매출채권	47,058,895	35,197,522
미수금	1,372,806	266,222
미수수익	351,337	160,072
파생상품자산	399,174	-
단기대여금	1,250,000	1,200,000
장기금융상품	2,865,115	2,807,234
보증금	1,417,259	1,342,451
합   계	55,041,031	41,303,429

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아손실충당금을 설정하지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말			전기말
	채권금액	손상된금액	기대손실률	채권금액	손상된금액	기대손실률
연체되지 않은 채권	35,063,452	201,283	0.83%	28,766,624	158,777	0.83%
만기 경과 후 6개월	12,131,976	211,299	1.74%	9,597,960	167,164	1.74%
만기 경과 후 12개월	855	42	5.00%	29,077	1,454	5.00%
만기 경과 후 12개월 초과	4,254,014	4,154,014	100.00%	4,254,014	4,154,014	100.00%
합   계	51,450,297	4,566,638		42,647,675	4,481,409

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기에 따른 할인되지 않은 현금흐름(이자지급액 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년
매입채무	15,093,212	15,093,212	15,093,212	-
미지급금	2,468,431	2,468,431	2,468,431	-
미지급비용	116,636	116,636	116,636	-
차입금	23,410,087	23,700,443	21,975,969	1,724,474
사채	4,000,000	4,066,437	-	4,066,437
전환사채 및 파생상품부채	4,067,009	4,107,400	4,107,400	-
예수보증금	30,000	30,000	30,000	-
리스부채	878,009	351,556	139,925	211,631
합   계	50,061,219	49,931,950	43,929,408	6,002,542

(전기)

(단위: 천원)

구   분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년
매입채무	11,137,778	11,137,778	11,137,778	-
미지급금	2,018,557	2,018,557	2,018,557	-
미지급비용	163,724	163,724	163,724	-
차입금	24,638,532	34,570,015	25,213,008	9,357,007
사채	4,000,000	4,269,734	-	4,269,734
전환사채 및 파생상품부채	2,879,689	3,007,830	3,007,830	-
예수보증금	30,000	30,000	30,000	-
리스부채	878,611	1,002,922	445,138	557,784
합   계	45,746,891	56,200,561	42,016,035	14,184,525

(4) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말	전기말
부채 (A)	59,066,002	53,311,055
현금및현금성자산 (B)	10,438,224	8,732,054
조정부채 (C〓A-B)	48,627,778	44,579,001
자기자본 (D)	99,680,955	97,745,705
조정부채비율 (C/D)	48.78%	45.61%

(5) 금융자산의 양도

1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인 또는 매입거래처에 만기미도래 어음을 배서양도하였습니다. 이 거래는 매출거래처의부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 매입거래처에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입 또는 매입채무로 회계처리했습니다. 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위: 천원)

할인된 매출채권	당분기말	전기말
자산의 장부금액	1,083,244	1,931,642
관련 부채의 장부금액	(1,083,244)	(1,931,642)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
자산의 공정가치	1,083,244	1,931,642
관련 부채의 공정가치	(1,083,244)	(1,931,642)
순포지션	-	-

2) 전체가 제거된 양도 금융자산

보고기간말 현재 금융자산을 양도하고 전체 금액을 제거한 양도 금융자산은 없습니다.

33. 매각예정비유동자산과 중단영업

당사는 금융기관 차입금에 담보로 제공된 영풍제지 주식회사의 주식가격 하락에 따른 담보가치 하락에 의한 금융기관의 담보권실행으로 인한 반대매매를 목적으로 2023년 10월 30일 이사회결의로 영풍제지 주식회사 주식을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 2023년 11월 7일 영풍제지 주식회사의 주식 13,125,000주를 매각하였습니다. 해당 거래로 인해 영풍제지 주식회사에 대한 당사의 지분율이 17.64%로 감소하여 영풍제지 주식회사에 대한지배력을 상실하였으나, 주요 경영진 교류 등으로 인하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관련 주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

영풍제지 주식회사와 관련된 자산 및 부채는 제거되었으며 관련 손익은 중단영업으로 재분류(전분기 포괄손익계산서도 재작성)하였습니다.

(1) 당분기 중 중단영업에서 발생한 손익은 없으며 전분기 중 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기
매출액	19,121,315
매출원가	(17,085,887)
판매비와관리비	(3,190,368)
영업손실	(1,154,941)
영업외손익	131,503
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,023,438)
법인세수익(비용)	41,390
중단영업 당기순손실	(982,048)

(2) 당분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 없으며 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

구분	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	2,662,897
투자활동으로 인한 현금흐름	16,126,600
재무활동으로 인한 현금흐름	(11,000,915)
중단영업에서 발생한 총 현금흐름	7,788,581

34. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 보고기간 이후 제19회 전환사채 미상환잔액 400백만원의 전환청구 행사에 따라 100%보통주 333,332주, 자본금 167백만원이 증가하였습니다. 

(2) 전기중 제3자배정 유상증자 결정에 따라 보고기간 이후 납입일이 예정되어 있으며, 납입이 완료되는 때에 결과를 공시할 예정입니다.

(3) 당사가 중도상환하여 보유중인 제22회 전환사채(자기 전환사채) 12,000백만원를당분기중 재발행하기로 결정함에 따라 1,000백만원은 재발행이 완료되었고, 보고기간 이후 11,000백만원을 재발행 예정입니다.

35. 비지배지분에 대한 정보

35.1 누적비지배지분의 변동

전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

가. 전분기

(단위: 천원)

구분	비지배 지분율 (%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	전분기말 누적 비지배지분
주식회사 영풍제지	47.36%	62,664,732	(205,302)	(3,810,315)	27,205,614	85,854,729

35.2 비지배지분과의 거래

전분기 중 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기
종속기업 지분의 추가 취득	-
지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분 (*1)	3,474,386
자본에 미치는 영향(순액)	3,474,386

(*1) 전분기 중 연결회사는 종속기업 영풍제지의 지분 50.76% 중  13.23%를 30,680백만원에 처분했습니다. 처분일 현재 영풍제지에 대한 비지배지분의 장부금액 62,665백만원(37.53%의 지분에 해당함)은 동 거래로 인해 27,206백만원 증가했으며, 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본이 3,474백만원 증가됐습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기
처분된 비지배지분의 장부금액	(27,205,614)
처분 대가	30,680,000
지배지분 자본잉여금의 순변동	3,474,386

6. 배당에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022년 03월 25일	주식매수선택권행사	보통주	186,600	500	2,415	-
2022년 12월 31일	전환권행사	보통주	588,587	500	3,313	제19회 CB
2022년 12월 31일	전환권행사	보통주	418,992	500	3,580	제18회 CB
2023년 06월 30일	전환권행사	보통주	418,993	500	3,580	제18회 CB
2023년 06월 30일	전환권행사	보통주	1,517,983	500	3,195	제19회 CB
2023년 06월 30일	전환권행사	보통주	1,770,185	500	3,107	제20회 CB
2023년 09월 30일	전환권행사	보통주	627,611	500	3,107	제20회 CB
2024년 03월 31일	전환권행사	보통주	929,835	500	1,183	제20회 CB
2024년 03월 31일	전환권행사	보통주	648,508	500	1,542	제22회 CB

※ 상기 전환권행사로 발행한 주식의 수량은 각 전환사채의 발행회차 및 주당발행가액 별로 구분하였으며, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기별 합산한 수량입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	19회	2021.07.12	2024.07.12	8,000	보통주	2022.07.12~ 2024.06.12	100	1,200	400	333,333	-
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	20회	2022.05.17	2025.05.17	12,000	보통주	2023.05.17~ 2025.04.17	100	1,183	140	118,343	-
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	22회	2022.11.10	2025.11.10	15,000	보통주	2023.11.10~ 2025.10.10	100	1,542	3,000	1,945,525	(주2)
합 계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	3,540	2,397,201	-

(주1) 전환조건 중 전환가액의 단위는 원입니다.

(주2) 당사가 만기전 취득하여 보유하고 있는 전환사채 15,000백만원 중 4,000백만원이 당분기중 재발행되었으며, 1,000백만원이 보통주로 전환되었습니다.

※ 결산일 이후

1. 공시서류작성기준일 이후 제19회 전환사채 400백만원의 전환청구 행사에 따라 보통주 333,332주, 자본금 약 167백만원이 증가하였습니다.

2. 공시서류작성기준일 이후 당사가 만기전 취득하여 보유하고 있는 제22회 전환사채권 11,000백만원을 재발행 예정입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	400	7,140	-	-	-	-	-	7,540
	합계	400	7,140	-	-	-	-	-	7,540

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	20회	2022년 05월 17일	기타자금	12,000	타법인증권취득자금	12,000	(주1)
회사채	21회	2022년 09월 30일	운영자금	4,000	운영자금	4,000	(주2)
전환사채	22회	2022년 11월 10일	타법인증권취득자금	15,000	타법인증권취득자금	15,000	(주3)
전환사채	23회	2022년 12월 13일	운영자금	7,000	운영자금	7,000	(주4)
전환사채	23회	2022년 12월 13일	채무상환자금	10,000	채무상환자금	10,000	(주4)

(주1) 상기 자금은 신규사업 등 투자 용도이며, 당기 중 타법인증권취득자금 용도로 주식매매계약에 따른 계약금 등으로 사용하였습니다.
(주2) 상기 자금은 운영자금 40억원은 당사 원재료 매입 및 매입채무 상환 등에 대한 대금결제 용도입니다.
(주3) 상기 자금은 당기 중 타법인증권취득자금 용도로 주식매매계약에 따른 거래대금으로 사용하였습니다.
(주4) 상기 자금사용 용도 중 운영자금 70억원은 당사 원재료 매입 및 매입채무 상환 등에 대한 대금결제 용도이며, 채무상환 100억원은 금융기관 등의 차입금 상환 등에 대한 용도입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성
 - 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

① 타법인 지분 취득

구분	주요 내용
발행회사	영풍제지(주)
계약체결일	2022년 06월 14일
취득주식수	보통주 11,316,730주
매매금액	130,006백만원
거래대상	그로쓰제일호투자목적 주식회사 외 1명
취득 방법	주식매매계약에 따른 장외매매 구주인수를 통한 지분 50.76% 취득
거래종결일	2022년 11월 10일

② 타법인 지분 처분

구분	주요 내용
발행회사	영풍제지(주)
계약체결일	2022년 11월 23일
처분주식수	보통주 2,950,000주
매매금액	30,680백만원
거래대상	엘제이에이치투자1호조합 외 3인
처분 방법	주식양수도계약에 따른 장외매매 소유지분 13.23% 매도
거래종결일	2023년 03월 31일

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은    「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 31. 우발채무와 약정사항」을 참조바랍니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 2023년 11월 7일 종속기업에 대한 지배력 상실로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 제지사업부문은 본 보고서의 제50기 자료작성에서 제외되었습니다. 제50기 자료는 제51기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제50기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였습니다. 보다 자세한 사항은 당사의 전기 및 전전기 감사보고서와 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

제51기부터 개별기준으로 작성하였으며, 제50기는 연결감사보고서를 기준으로 작성되었습니다. 보다 자세한 사항은 당사의 전기 및 전전기 감사보고서와 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구   분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
제52기 1분기	매출채권	47,058,895	(3,768,978)	8.0
	미수금	1,372,806	(797,660)	58.1
	합   계	48,431,701	(4,566,638)	9.43
제51기	매출채권	38,881,271	(3,683,749)	9.5
	미수금	1,063,882	(797,660)	75.0
	합   계	39,945,153	(4,481,409)	11.2
제50기	매출채권	54,130,205	(4,660,531)	8.6
	미수금	1,206,556	(888,725)	73.7
	합   계	55,336,761	(5,549,256)	10.0

2) 대손충당금 변동 현황

(단위: 천원)

구 분	제52기 1분기			제51기			제50기
	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
매출채권	47,058,895	(3,768,978)	43,289,917	38,881,271	(3,683,749)	35,197,522	54,130,205	(4,660,531)	49,469,674
미수금	1,372,806	(797,660)	575,146	1,063,882	(797,660)	266,222	1,206,556	(888,725)	317,831
합  계	48,431,701	(4,566,638)	43,865,063	39,945,153	(4,481,409)	35,463,744	55,336,761	(5,549,256)	49,787,505

3) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구  분	제52기 1분기	제51기	제50기
기초금액	4,481,409	4,830,165	3,710,737
증감액	85,229	(348,756)	1,838,519
기말금액	4,566,638	4,481,409	5,549,256

4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

보고기업은 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석을 통하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분	설정방침	설정비율
부도발생	보증보험청구, 담보처분등 회수가능한 범위는 미설정	0%
	그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액설정	100%
소송진행	소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정	0~100%
법정관리	법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권 중 회수가능 금액의 채권은 미설정	0%
기타	정상채권	0.83%
	회수기일이 1개월~6개월 경과한 채권	1.74%
	회수기일이 6개월~1년 경과한 채권	5.00%
	회수기일이 1년이상 경과한 채권	100%
	개별적 분석에 의해 설정	0~100%

5) 경과기간별 매출채권 및 기타채권  잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계
금액	35,063,452	12,131,976	855	4,254,014	51,450,297
구성비율(%)	68.15	23.58	0	8.27	100

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제52기 1분기	제51기	제50기	비고
철강부문	제   품	8,164,021	9,382,689	25,584,674	-
	상   품	-	-	98,331	-
	재공품	9,212,601	11,059,355	11,872,668	-
	원재료	13,086,062	13,490,969	16,928,641	-
	미착품	114,332	-	766,335	-
	부산물	909,161	408,240	285,610	-
	저장품	346,788	333,188	840,662	-
	소   계	31,832,965	34,674,441	56,376,923	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산/기말자산총계X100]		20.1	23.0	14.1	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/((기초재고+기말재고)/2)]		6.0	4.3	5.0	-

* 상기 재고자산은 전전기말(제50기) 기준 종속기업 포함 연결기준으로 작성하였으며, 당기(제52기) 및 전기말(제51기) 기준 종속기업이 없으므로 개별 기준으로 기재하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

보고기업은 2024년 03월말의 재무제표를 작성함에 있어서 2024. 03. 31 종료시점 재고를 기준으로 자체 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다.

보고기업은 재고자산의 단위원가를 가중평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부되나, 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우에는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.

- 사내 보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우   Sample 조사 실시
- 사외 보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인
  서 징구 및 표본조사 병행

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.

라. 공정가치평가 내역

1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	10,438,224	(*)	8,732,054	(*)
단기금융상품 (당기손익-공정가치측정금융자산)	26,445	26,445	29,928	29,928
단기금융상품 (상각후원가측정금융자산)	300,000	(*)	300,000	(*)
매출채권	43,289,917	(*)	35,197,522	(*)
미수금	575,146	(*)	266,222	(*)
미수수익	351,337	(*)	160,072	(*)
파생상품자산	399,174	399,174	-	-
단기대여금	1,250,000	(*)	1,200,000	(*)
장기금융상품 (당기손익-공정가치측정금융자산)	2,861,115	2,861,115	2,803,234	2,803,234
장기금융상품 (상각후원가측정금융자산)	4,000	(*)	4,000	(*)
보증금	1,417,259	(*)	1,342,451	(*)
소   계	60,912,617	3,286,734	50,035,483	2,833,162
금융부채
매입채무	15,093,212	(*)	11,137,778	(*)
미지급금	2,468,431	(*)	2,018,557	(*)
미지급비용	116,636	(*)	163,724	(*)
예수보증금	30,000	(*)	30,000	(*)
단기차입금	21,710,087	(*)	22,938,532	(*)
유동성전환사채	2,559,277	(*)	2,466,147	(*)
파생상품부채	1,507,732	1,507,732	413,542	413,542
사채	4,000,000	(*)	4,000,000	(*)
장기차입금	1,700,000	(*)	1,700,000	(*)
소   계	49,185,375	1,507,732	44,868,280	413,542

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구   분	투입변수의 유의성
(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기말				전기말
	공정가치	수준1	수준2	수준3	공정가치	수준1	수준2	수준3
금융자산:
당기손익- 공정가치측정금융자산	2,887,560	26,445	-	2,861,115	2,833,162	29,928	-	2,803,234
파생상품자산	399,174	-	-	399,174	-	-	-	-
금융부채:
파생상품부채	1,507,732	-	-	1,507,732	413,542	-	-	413,542

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

당분기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수
당기손익- 공정가치측정금융자산	현금흐름할인모형	할인율 등
파생상품부채	이항모형	주가, 할인율 등

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제52기 1분기(당분기)	동현회계법인	-	-	-
제51기(전기)	삼일회계법인	적정	-	국외매출 발생사실
제50기(전전기)	삼일회계법인	적정	-	국외매출 발생사실, 사업결합에 따른 이전대가 배분

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제52기 1분기(당분기)	동현회계법인	제52기 회계감사, 반기검토 및 내부회계관리제도 감사	200백만원	1,420	-	-
제51기(전기)	삼일회계법인	제51기 별도와 연결 회계감사, 반기검토 및 내부회계관리제도 감사	350백만원	2,700	350백만원	3,345
제50기(전전기)	삼일회계법인	제50기 별도와 연결 회계감사, 반기검토 및 내부회계관리제도 감사	370백만원	2,850	370백만원	2,765

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제52기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제51기(전기)	2023.07.18	세무조정	23.01.01~23.12.31	12백만원	-
	2023.09.01	구독서비스 용역	23.09.01~24.03.31	2백만원	-
제50기(전전기)	2022.04.27	세무조정	22.01.01~22.12.31	10백만원	-
	2022.05.23	대손금처리 검토 용역	22.06.01~22.12.31	65백만원	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 12월 11일	회사측: 감사, 경영지원본부장 등 3인, 감사인측: 업무수행이사 등 3인	서면회의	연간 감사수행계획 및 커뮤니케이션 예상 일정, 감사인의 독립성, 감사인이 식별한 유의적 위험, 그룹감사의 개요, 핵심감사사항의 소개 및 논의 등
2	2024년 03월 20일	회사측: 감사, 경영지원본부장 등 3인, 감사인측: 업무수행이사 등 3인	서면회의	핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사인의 품질관리시스템 등

마. 회계감사인의 변경

제52기(2024.01.01~2024.12.31)부터 제54기(2026.01.01~2026.12.31)까지 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 2024년 2월 14일 동현회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	필요시 실시

나. 소수주주권 행사내역
공시대상 기간 중 행사내역 없음.

다. 경영권 경쟁
공시대상 기간 중 해당사항 없음.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	39,275,458	(주1)
	우선주	12,750,000	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	4,663	-
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	39,270,795	-
	우선주	12,750,000	(주2)

(주1) 당분기중 전환청구권 행사로 보통주 1,578,343주가 발행되었습니다.
(주2) 제47기 정기주주총회(2020.03.27)에서 제무제표 승인의 건(종류주식, 우선주 무배당 결의-배당하지 않는다는 결의)이 가결되어 이후 소집되는  총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 상기 의결권이 있습니다.

마. 주식사무

결   산   일	12월  31일	정기주주총회 개최	결산일이후 3월이내
주주명부폐쇄기간	-		공 고 방 법
주 권 의 종 류	보 통 주 식 우 선 주 식		www.daiyangmetal.co.kr 서울경제신문
주식업무대행기관	대리인의 명칭	한 국 예 탁 결 제 원
	사무취급장소	서울시 영등포구 여의도동 34-6

바. 주주총회에 관한 사항
주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제51기 주주총회 (정기)	각호의안 : 1. 이사 선임의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결	개최일자 : 2024.03.29
제50기 주주총회 ( 정기 )	각호의안 : 1. 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건 7. 임원퇴직금지급규정 개정의 건	원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결	개최일자 : 2023.03.30
제49기 주주총회 ( 정기 )	각호의안 : 1. 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결	개최일자 : 2022.03.24

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)대양홀딩스컴퍼니	본인	보통주	700,336	1.86	700,336	1.78	(주1)
(주)대양홀딩스컴퍼니	본인	우선주	7,944,077	62.31	7,944,077	62.31	-
이옥순	최대주주 및 대표이사	우선주	793,308	6.22	793,308	6.22	-
공갑상	특수관계인	보통주	139,664	0.37	139,664	0.36	(주1)
계		보통주	840,000	2.23	840,000	2.14	(주1) (주2)
		우선주	8,737,385	68.53	8,737,385	68.53	(주2)

(주1) 당분기 중 보통주 총발행주식수가 변동됨에 따라 지분율이 변동되었습니다.
(주2) 지분율 중 보통주는 보통주 대비 지분율이며, 우선주는 우선주 대비 지분율입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)대양홀딩스 컴퍼니	2	이옥순	96	-	-	이옥순	96
		-	-	-	-	-	-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2020.04.01	이옥순	-	-	-	조상종	100
2020.09.30	이옥순	96	-	-	이옥순	96

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)대양홀딩스컴퍼니
자산총계	49,864
부채총계	47,133
자본총계	2,730
매출액	204
영업이익	-891
당기순이익	-1,269

※ 상기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사 최대주주인 ㈜대양홀딩스컴퍼니는 2019.08.23. 설립되었으며, 경영컨설팅업 등의 사업을 영위하고 있음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

-해당사항 없음

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2020년 04월 23일	(주)대양홀딩스컴퍼니	15,383,392	34.25	제3자배정 유상증자 등으로 최대주주 변경	-

※ 최대주주 소유주식수에는 보통주, 우선주 및 특수관계인 우선주 793,308주가 포함되어 있으며, 지분율은 변동일 기준 총발행주식수대비 지분율입니다.

5. 주식 소유현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

6. 소액주주현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 특수관계자 개요

당분기말 및 전기말 현재 당사에 지배력이 존재하거나, 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구   분	당분기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니 (주1)	㈜대양홀딩스컴퍼니
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	이옥순 (주2), 공갑상 외 3인 (주3)	이옥순, 공갑상 외 3인
관계기업	영풍제지㈜ (주4)	영풍제지㈜
기타	하북산업개발㈜ (주5), 영풍팩키지㈜ (주5) ㈜와이앤넥스트 (주6), 주요 경영진	하북산업개발㈜, 영풍팩키지㈜ ㈜연이비앤티, 주요 경영진

(주1)	당분기말 현재 당사에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 이사회 등의 의사결정에 상당한 영향력을 행사할 수 있는 점 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.
(주2)	당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사입니다.
(주3)	당분기말 현재 이옥순의 배우자, 자녀 또는 친인척관계입니다.
(주4)	당분기말 현재 당사의 지분율이 20% 미달하나, 이사회 구성, 경영진 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.
(주5)	당분기말 현재 당사의 관계기업인 영풍제지㈜의 종속기업에 해당합니다.
(주6)	당분기중 (주)연이비앤티에서 사명이 변경되었으며, 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 종속기업에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	특수관계자명	계정명	당분기	전분기
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	이자수익	14,754	15,123
		이자비용	-	19,834
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	이옥순	급여	-	30,500
	공선필	이자수익	-	294
		급여	156,000	18,000
관계기업	영풍제지㈜	사채이자	62,413	-
기타	㈜와이앤넥스트	이자수익	-	8,877
	주요 경영진	이자수익	246	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	구분	계정명	당분기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	채권	미수수익	4,918	329
			단기대여금(주1)	1,000,000	1,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	공갑상	채무	유동성전환사채(주2)	-	1,000,000
관계기업	영풍제지(주)	채권	미수수익	311,673	-
		채무	유동성전환사채(3)	3,000,000	-
			미지급비용	10,849	-
기타	주요경영진	채권	미수수익	246	-
			단기대여금	250,000	-

(주1)	상기 단기대여금에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다.
(주2)	당분기중 당사가 만기전 취득 후 소각처리하였습니다.
(주3)	당사가 중도상환하여 보유중인 제22회 전환사채를 당분기중 재발행하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구   분	특수관계자명	거래유형	기  초	증  가	감  소	당분기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	공갑상	유동성전환사채	1,000,000	-	(1,000,000)	-
관계기업	영풍제지㈜	유동성전환사채	-	3,000,000	-	3,000,000
기타	주요 경영진	단기대여금	-	250,000	-	250,000

(전분기)

(단위: 천원)

구   분	특수관계자명	거래유형	기  초	증  가	감  소	당분기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	단기대여금	1,400,000	3,000,000	(1,400,000)	3,000,000
		단기차입금	800,000	1,100,000	(1,900,000)	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족	공갑상 외 1인	유동성전환사채	1,500,000	-	-	1,500,000
		단기대여금	200,000	-	-	200,000

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관계	구분	금액	내용	제공처
(주)대양홀딩스컴퍼니	유의적인 영향력을 행사하는 기업	지급보증	4,800,000	일반자금대출	기업은행
			6,500,000	기업할인어음한도대출	우리종합금융
		담보(토지, 건물)	1,300,000	단기대여금 근저당설정	-

2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	165,537	165,537	550,958	550,958
퇴직급여	30,061	30,061	73,095	73,095
합   계	195,598	195,598	624,053	624,053

(7) 당분기말 현재 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

부여받은자	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	기초 미행사수량	당분기변동수량		총변동수량		당분기말 미행사수량	행사기간	행사 가격 (주1)	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
주요경영진 등	2020.03.25	신주발행 자기주식 교부 시가차액	기명식 보통주	1,049,600	863,000	-	-	-	-	863,000	2022.03.25~2027.03.24	2,415원	해당사항 없음	해당사항 없음

(주1) 2020년 4월 15일 발행된 제3자배정 유상증자의 발행가액이 주식매수선택권 행사가액보다 하회하여 관련 계약에 따라 행사가액이 2,415원으로 변경되었습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023.11.02 최초신고	주요사항보고서 (유상증자결정)	제3자 배정 유상증자	1. 신주의 종류와 수 : 보통주 8,547,008주 2. 발행금액 : 9,999,999,360원 3. 자금조달목적 : 채무상환자금 4. 증자방식 : 제3자 배정 5. 신주 발행가액 : 1,170원 6. 납입일 : 2024년 05월 14일    (납입이 완료되는 때에 결과 공시 예정)
2024.03.14 최초신고	주요사항보고서 (자기 전환사채 매도 결정)	제22회 전환사채 회사 보유분 매도	1. 매도 대상 사채의 금액 : 12,000,000,000원 2. 매도 대상 사채의 잔액 : 11,000,000,000원 3. 매도대금 잔금 수령(예정)일 : 2024년 06월 20일
2024.03.22 최초신고	타법인 주식 및 출자증권 취득 결정	영풍제지(주) 제3자 배정 유상증자 참여	1. 발행인 : 영풍제지 주식회사 2. 취득 예정 주식 수 : 보통주 4,566,210주 3. 취득금액 : 9,999,999,900원 4. 취득목적 : 경영권 및 사업역량강화 5. 취득예정일 : 2024년 05월 21일

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

금융기관 등	약정내역	약정한도		사용액
		통  화	금  액	통  화	금  액
대구은행	유산스	USD	3,000	USD	2,523
	일반자금대출	KRW	3,228,528	KRW	3,228,528
	종합통장대출	KRW	1,000,000	KRW	-
	일반시설대출	KRW	1,700,000	KRW	1,700,000
	수출환어음매입	-	-	EUR	746
국민은행	제21회 사모사채	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
	주식담보대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000
기업은행	일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
우리종합금융	기업할인어음(CP)	KRW	5,000,000	KRW	-

2) 당사가 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	관  계	금  액	내  용	금융기관
㈜대양홀딩스컴퍼니	유의적인 영향력을 행사하는 기업	4,800,000	일반자금대출	기업은행
		6,500,000	기업할인어음한도대출	우리종합금융

3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 2,328백만원(전기말: 2,328백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 제공한 지급보증 또는 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자
유형자산(토지, 건물, 기계장치)	28,443,286	7,115,000	차입금 담보	대구은행
		US$ 3,600
단기금융상품	300,000	300,000	물품공급계약 담보	포스코스틸리온
관계기업투자주식	5,450,001	12,000,000	주식담보대출 (영풍제지(주) 1,666,667주)	농협은행
유형자산(토지, 건물) (주1)	16,811,095
투자부동산(토지, 건물) (주1)	2,515,292
장기금융상품(주1)	2,300,000

(주1)	전기중 담보제공한 관계기업투자주식 가격의 급격한 하락으로 담보설정비율 120%에 미달하여, 차입금융기관에 추가 담보 제공하였습니다.

5) 당분기말 현재 당사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

6)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

공시대상 기간 중 발생된 제재현황은 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 녹색경영에 관한 사항

당사는 [저탄소녹색성장 기본법] 제 42조에 의거하여 온실가스, 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 그에 따라 2014년 온실가스, 에너지 목표관리업체로 지정되어 현재 명세서 제출 및 이행계획서를 이행중에 있습니다.
제51기(2023년) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

사업장명	연간온실가스배출량 (tCO2e)	연간에너지사용량 (TJ)
(주)대양금속	19,503	386

2) 당사는 보고기간 이후 제19회 전환사채 400백만원의 전환청구 행사에 따라 보통주 333,332주, 자본금 약 167백만원이 증가되었습니다.

3) 전기중 제3자배정 유상증자 결정에 따라 보고기간 이후 납입일이 예정되어 있으며, 납입이 완료되는 때에 결과를 공시할 예정입니다.

4) 당사가 중도상환하여 보유 중인 제22회 전환사채(자기 전환사채) 12,000백만원을 당분기중 재발행하기로 결정함에 따라 1,000백만원은 재발행이 완료되었고, 보고기간 이후 11,000백만원을 재발행 예정입니다. 

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항없음.

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240508000350