회사는 주주총회 집중일을 피하여 정기주주총회 개최일을 정하기 위해 노력하고 있으며, 주주의 편의 및 상법상 관련 규정 준수를 위하여 본점소재지 내 동일한 장소에서 주주총회를 개최하고 있습니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지의 주주총회 개최 내역은 다음과 같습니다.

회사는 주주총회 소집공고 공시의 경우 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 기준(주총 4주 전 소집공고 공시)을 맞추기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다만 종속회사를 포함한 연결재무제표 작성 및 감사에 투입되는 소요 시간으로 인해 4주 전 권고사항은 준수하지 못하고 있는 상황입니다.

연결재무제표 작성 및 감사에 투입되는 소요시간을 단축하기 위한 각고의 노력을 지속하고 있습니다. 향후 궁극적으로 기업지배구조 모범규준 권고사항인 주주총회 4주 전 주주 대상 소집 통지 및 공고를 제공할 수 있도록 결산 및 전반적인 업무 프로세스를 효율화 하도록 하겠습니다.

회사는 최근 3개 사업연도(2024년 3월 21일, 2023년 3월 28일, 2022년 3월 29일)간 주주총회 집중예상일을 회피해서 개최하였습니다.

다만 회사 여건 상 주주총회를 위한 서면투표와 전자투표 및 의결권 대리행사 권유를 아직 채택하고 있지 않습니다. 빠른 시일 내에 주주의 의결권 행사가 더욱 용이하게 이뤄질 수 있도록 방안을 마련하겠습니다.

2024년 3월 21일에 개최된 제51기 정기주주총회에는 의결권 있는 발행주식총수의 77%인 41,858,616주가 출석하였습니다. 금번 주주총회에서 주주제안은 없었으며, 주주에게 적시성 있는 정보를 제공하기 위해 주주총회 종료 후 당일에 결과를 공시하였습니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 정기주주총회의 안건별 찬반비율 및 구체적 표결 결과는 아래 표와 같습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지의 주주총회 의결 사항 중, 특별하게 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없으며 모두 참석 의결권수의 90% 이상이 찬성을 보이며 가결되었습니다.

주주총회 집중을 피하여 정기주주총회를 개최하고 있지만 회사 여건 상 주주총회를 위한 서면투표와 전자투표 및 의결권 대리행사 권유 등을 아직 채택하고 있지 않습니다.

회사는 향후에도 주주의 의결권 행사가 보다 용이하게 이루어질 수 있는 방안에 대해 지속적으로 검토해 나갈 계획입니다.

회사는 주주제안과 관련하여 절차 등을 홈페이지에 공고하거나 내부 기준을 별도로 갖추고 있지는 않습니다. 그러나 상법에서 규정하는 요건 등을 검토하여 이사회 및 감사 등의 심의 · 의결 절차를 거쳐 주주제안권을 보장하고 있습니다.

주주제안 관련 절차와 기준이 마련되어 있는 것은 아니지만, 상법 또는 정관을 위반하는 경우와 그 밖에 대통령령으로 정하는 주주제안 거부사유가 아니라면 주주총회의 6주 전까지 주주제안권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 주주제안이 있는 경우 즉시 이사회에 보고되어, 평균적으로 주주총회 3~4주 전 개최되는 주주총회 소집결의 이사회에서 해당 내용이 반영될 수 있도록 이사회를 운영하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 개최된 당사 주주총회에서 상법 제363조의2 및 제542조의 6에 따른 주주제안권은 행사되지 않았습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 기관투자자의 수탁자 책임 이행 활동의 일환으로 제출된 공개서한은 없습니다.

과거부터 회사의 주주총회에서 주주제안이 발생하였거나 기관투자자의 수탁자 책임 이행 활동의 일환으로 제출된 공개서한 또한 접수 받은 바가 없기 때문에 별도의 주주 제안권을 용이하게 행사할 수 있는 내부 기준 및 절차를 마련하고 있지 않습니다.

추후 주주 제안권이 접수 되면 주주 여부 확인, 제안 안건에 대한 법률 검토를 거친 후 서면 혹은 전자문서로 회신 드릴 예정입니다.

별도의 배당 및 기업의 주주환원정책을 수립하고 있지 않습니다. 그러나 회사는 장기 주주들의 안정적인 배당 지급 기대에 부응하기 위해 1주 당 배당금 및 액면가 기준 배당률을 전년과 동일하거나 완만하게 증가하는 수준의 배당을 기본 정책으로 하며 향후에도 이와 유사한 배당 기조를 유지 할 계획입니다. 

회사는 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당 관련한 정보를 주총 4주 전 공시를 통해 안내하고 있습니다. 또한 별도의 주주환원정책을 수립하고 있지 않으며 영문자료 등을 주주들에게 제공하지 못하고 있습니다.

회사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시하였으나, 배당기준일 이전에 배당결정을 하지 않으며 재무제표 및 배당가능이익이 확정된 이후 이사회 결의를 통하여 배당결정 및 주주에 대한 공시를 시행하고 있습니다.

회사는 주주가치 제고를 위해 지속적으로 배당을 실시해오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 차입금 상환, 경영실적 및 Cash Flow 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있으므로 별도의 주주환원정책을 마련하지 못하여 정보를 충분히 제공하지 못하고 있습니다.

회사는 최근 경영 환경의 불확실성 확대로 인해 배당정책 및 중장기 주주환원정책을 구체적으로 수립하지 못하고 있으나, 추후 수익성 및 현금흐름 개선을 통해 배당 실행기준, 장기적 배당계획, 배당형태, 배당시기 등에 관한 구체적인 배당실시 계획을 수립해 주주들에게 배당정책 및 주주환원 관련 정보를 공시, 홈페이지 공고를 통해 안내하도록 하겠습니다.

회사는 2004년 첫 배당 실시 후, 매년 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 최근 3년 간 구체적인 배당 내역은 다음과 같습니다.

회사는 주주가치 제고를 위하여 매년 지속적으로 배당을 실시해 오고 있으며, 배당 외 주주 환원을 위하여 자사주를 지속적으로 매입하고 있는 바, 최근 5년 간 자사주 매입 관련 내용은 다음과 같습니다.

회사는 주주가치 제고를 위하여 매년 지속적으로 정기배당을 실시해 오고 있으나, 사업환경 변화에 따른 향후 투자계획, Cashflow, 재무구조 및 배당 안정성을 종합적으로 고려하고자 분기배당 및 중간배당은 모두 실시하지 않고 있습니다.

회사는 주주이익을 극대화하기 위하여 현금배당 뿐만 아니라 자사주 매입을 포함하여 다방면으로 고민하고 있으며, 중장기적 주주 친화 정책에 기반하여 배당정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 

회사는 전년과 동일하거나 완만하게 증가하는 수준의 배당을 기본 정책으로 하여 주주 입장에서 배당 수준을 예측 가능하게 하고자 합니다. 회사는 앞으로도 주주 환원 확대를 위해 지속적으로 노력 할 예정이며, 향후 사업에서 창출되는 이익은 미래 성장을 위한 사업에 지속 투자함으로써 주주 가치를 확대할 계획 입니다.

회사는 현재까지 보통주 총 65,429,516주를 발행하였으며, 종류주식은 발행하지 않았습니다. 

이 중 자사주 11,160,000주(17.1%)를 제외한 유통 주식수는 54,269,516주(82.9%)이며 모두 공평한 의결권을 보장 받습니다. 주식 발행 현황은 아래와 같습니다. 

보고서 작성기준일 현재 발행된 종류 주식은 존재하지 않으며, 최근 3개 사업년도 기간 동안 종류주주총회가 개최되지 않았습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

회사는 소액 주주들과 별도의 소통 행사는 진행하지 않았으며, 별도의 행사 요청을 받은 바도 없습니다. 다만 각 개별 소액주주의 유선 문의에 대해서 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 문의에 충실히 응답하고 있습니다.

회사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 해외투자자와 소통한 행사가 없습니다.

정기보고서 및 연결재무제표기준영업(잠정)실적 및 수시공시의무관련사항과 관련한 공정공시 등에 담당부서 연락처가 안내 되어 있으며, 회사 대표번호를 통하여서도 IR 담당부서로 연결이 가능합니다.

회사는 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영 및 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하지 않으며 영문공시를 별도로 진행하고 있지 않습니다.

회사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실 공시 법인에 지정된 적은 없으며, 담당자의 지속적 교육과 공시 규정 관련 내용 전사 공유 및 회사 내부적인 공시 발생 가능 사항에 대한 지속적인 검토를 통하여 공시 누락 등의 불성실 공시가 발생하지 않도록 노력하고 있습니다.

회사는 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화를 통하여 기업의 정보를 적시에 제공하고 있지만 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 외국인 담당 직원 지정, 영문 공시 등을 충분히 제공하고 있지 못하고 있습니다.

회사는 주주에 대한 기업 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하기 위해 영문 사이트 운영, 외국인 주주를 포함한 모든 주주의 공평한 의결권을 부여 하는 방안 등을 검토하도록 하겠습니다.

회사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 제도를 마련하고 있습니다. 

정관 및 이사회 운영 규정에 따라 “회사의 기회 및 자산의 유용 금지”, “이사 등과 회사 간의 거래”에 대한 이사회 승인을 요하고 있으며 이때 결의 방법은 3분의 2이상의 수로 결의하도록 하여 공정하고 엄격하게 승인될 수 있도록 하고 있습니다. 또한 이사회 결의 방법과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 이사가 의결권을 행사하지 못하도록 하여 내부거래 및 자기거래에 대한 통제를 강화하고 있습니다.

내부거래 또는 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 결의를 한 바 없습니다.

회사는 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역에 대해 정기보고서를 통해 공개하고 있으며 2023년 사업보고서에 기재된 당사의 이해관계자와의 거래내역은 아래와 같습니다.

[이해관계자와의 매출, 매입 등의 거래내역]

[이해관계자와의 지급보증내역]

회사는 경영진 또는 지배주주의 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래를 방지하기 위해 이사회 규정 제10조 및 제11조를 통해 그 부의사항을 정하여 이사회 승인을 받는 등 내부거래 및 자기거래에 대한 통제를 모두 준수하고 있습니다.

일정규모 이상의 기업이 일정액 이상의 내부거래 시 상법 제542조의9 제3항, 공정거래법 제26조에 따른 이사회 결의 및 공시 의무가 있으므로 그 해당 여부를 지속 점검하며 필요 시 관련 프로세스를 정비하여 주주를 보호하기 위한 장치를 마련하도록 노력하겠습니다.

회사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사항이 있을 경우, 관련 법규와 규정에 의거하여 공시, 주주총회, 반대주주에 대한 주식매수청구권 부여 등의 방법으로 주주와 관련된 의사결정을 하고 있습니다.

위와 같은 주요 안건의 이사회 결의가 있는 경우 결의일 당일 공시를 통해 주주들에게 안내하고, 해당 안건에 대한 주주총회 개최 시에는 소집결의 및 주주총회 소집공고를 이용하여 전자로 안내함과 동시에 주주총회 소집통지서를 통해 주주가 해당 안건에 대해 충분히 이해할 수 있도록 서면 안내를 통하여 관련 정보를 제공하고 있습니다.

공시 대상기간에 소유 구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전은 없었으며 현재 확정 된 구체적인 계획은 없습니다. 

향후 이러한 사안이 발생할 경우, 사전에 주주에게 충분한 정보를 제공하고 주주의 의견을 적극 수렴할 수 있는 방향으로 진행하도록 하겠습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

공시대상 기간 중 회사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사실은 없었습니다만 소액주주 및 반대주주 권리보호에 있어 별도의 내부 정책은 별도 마련되어 있지 않습니다.

회사는 향후 소액주주의 의견수렴 및 반대주주 권리보호 등을 위하여 주주 보호 방안을 검토하고 정책 마련에 있어 검토하도록 하겠습니다.

이사회는 회사의 최고 의사결정 상설기관으로 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 대표이사의 선임 및 해임, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 또한 이사회의 효과적인 업무수행을 지원하기 위한 지원 조직을 갖추고 있습니다. 이사회의 구체적인 역할은 정관 및 이사회 규정에서 정하고 있으며, 이사회에 부의 할 사항은 다음과 같습니다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집 

(1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속

(7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

(8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(9) 이사, 감사의 선임 및 해임

(10) 주식의 액면미달발행

(11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면

(12) 현금ㆍ주식ㆍ현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(13) 주식매수선택권의 부여

(14) 이사ㆍ감사의 보수

(15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(16) 법정준비금의 감액 

(17) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항 

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 

(2) 신규사업 또는 신제품의 개발 

(3) 자금계획 및 예산운용 

(4) 대표이사의 선임 및 해임 

(5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 

(6) 공동대표의 결정 

(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 

(8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 

(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 

(10) 이사의 전문가 조력의 결정 

(11) 지배인의 선임 및 해임 

(11-2) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등 

(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 

(13) 급여체계, 상여 및 후생제도 

(14) 노조정책에 관한 중요사항 

(15) 기본조직의 제정 및 개폐 

(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 

(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 

(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 

(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

 

3. 재무에 관한 사항 

(1) 투자에 관한 사항 

(2) 중요한 계약의 체결 

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분 

(4) 결손의 처분 

(5) 중요시설의 신설 및 개폐 

(6) 신주의 발행 

(7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 

(8) 준비금의 자본전입 

(9) 전환사채의 발행 

(10) 신주인수권부사채의 발행 

(11) 다액의 자금도입 및 보증행위 

(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 

(13) 자기주식의 취득 및 처분 

(14) 자기주식의 소각

4. 이사 등에 관한 사항

(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인

(1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

(2) 타회사의 임원 겸임

5. 기 타 

(1) 중요한 소송의 제기 

(2) 주식매수선택권 부여의 취소 

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

회사의 정관 제36조2 및 이사회 규정 제12조는 운영에 필요한 위원회를 설치할 수 있도록 규정하고 있으나, 현재 별도로 설치된 이사회 내 위원회는 없으며, 이사회의 권한 중 대표이사에게 위임 된 사항은 없습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

회사는 명문화된 최고경영자 승계정책은 별도로 구비하고 있지 않습니다.

명문화된 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 주요 승계 정책이 마련되어 있지 않습니다. 다만 정관 제33조에 따라 대표이사 이하 직급별로 후보자군을 마련하여 육성하고 있습니다.

공시대상기간 동안 후보군에 대한 교육은 진행하지 않았습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책 관련 개선 및 보완한 사항이 없습니다.

회사 및 이사회는 명확한 전략과 비전을 공유할 수 있고 검증된 리더십, 풍부한 전문성에 기반한 경험을 보유한 사내 임원 중에서 대표이사 승계를 검토하고 있는 바, 아직까지 명문화된 최고경영자승계정책은 마련하고 있지 않습니다.

향후 이사회 내부 논의를 통해서 최고경영자 승계정책 수립 여부를 검토하겠으며 회사는 최고경영자 후보군에 대해서 다양한 사업과 직무 경험을 확대하기 위해 외부 교육 프로그램 참석 기회를 제공하기 위해 노력하겠습니다.

사업, 재무, 환경, 안전, 노사 등 경영환경에서 발생하는 다양한 리스크의 관리에 대하여 해당하는 개별 내규를 통해 사내 담당조직이 세부적으로 관리하고 있으나 전사적인 위험을 체계적으로 인식, 관리하는 구체적인 리스크 관리 정책은 마련되어 있지 않습니다.

각 업무 별 내규를 통해 관련 규정을 준수하도록 하고 있으나 별도의 준법경영정책은 마련되어 있지 않습니다.

회사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 내부회계관리규정을 갖추어 내부회계관리를 운영하고 있습니다. 

최근 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정으로 내부회계관리제도에 대한 감사인의 인증 수준이 기존 검토에서 감사로 상향되는 등 실효성 강화를 위한 변화에 따라 당사는 내부통제활동을 전면 재설계하고 내부회계관리규정 및 지침을 검토하는 등 내부통제를 강화하였습니다. 회사는 매사업연도 내부회계관리 운영실태를 점검하고, 대표이사가 그 결과를 주주총회, 이사회에 보고하고 있습니다.

회사는 모든 공시정보가 관련 법규에 따라 정확하고 완전하며 공정하고 시의적절하게 공시 될 수 있도록 함과 동시에 임직원의 불공정거래를 방지하기 위하여 공시 관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 정한 공시정보관리 규정을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사는 상기 기재된 내용 이외에 추가적으로 시행하고 있는 내부통제 관련 정책은 없습니다.

상법 제542조의13의 규정에도 불구하고 당사는 현재 준법지원인의 부재 등으로 인하여 별도의 준법통제 정책을 마련하지 못하고 있습니다.

회사는 준법지원인 선임 및 별도의 준법통제 정책 마련을 위해 최선의 노력을 다할 예정입니다.

회사의 이사회는 3인 이상의 이사로 구성되도록 정관 제28조에 규정하고 있습니다. 최소 인원을 3명으로 규정한 것은 상법의 최소 이사회 총원(상법 제383조 제1항)을 반영한 것입니다. 그리고 사외이사는 상법 및 당사 정관에 따라 이사 총수의 4분의 1 이상으로 규정하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 이사회의 구성은 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성원의 연령은 모두 만 나이 60대의 남성으로 구성되어 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다.

회사는 지속가능경영 관련 ESG 위원회 등은 별도로 구성되어 있지 않습니다.

회사는 대내외적인 경영환경을 고려하여 이사회의 효율적 운영을 도모하기 위한 목적으로 이사회 규정과 정관을 근거로 대표이사가 이사회 의장을 하고 있습니다.

회사는 선임사외이사 제도와 집행임원 제도를 도입하지 않았습니다.

회사의 경영활동에 있어서 신속한 의사결정 및 효율성 제고를 위하여 별도의 이사회 내 위원회, 선임사외이사 제도 및 집행임원제도를 도입하지 않고 이사회에서 중요한 안건을 모두 직접 심의, 결정하도록 하고 있습니다.

향후에도 이사회에서 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능도록 관련 이사회 운영규정을 보완함과 동시에 사외이사가 독립적으로 활동할 수 있도록 사외이사의 다양성 원칙을 고수함과 동시에 관련 규정 및 절차의 보완 필요성을 검토하도록 하겠습니다. 

회사는 이사회 성별 구성 특례 적용기업은 아니며, 이사회 구성원 모두 동성 입니다.

이는 급변하는 경영 환경 속에서 이사회의 전략적인 판단이 지속적으로 요구되며, 이를 위해 각 이사의 전문성이 반드시 필요한 바, 사내이사의 경우 미등기 임원을 대상으로 사내이사 후보자 인력 Pool을 구성하고 후보자들 중에 전문성과 비전, 리더십 등의 측면에서 가장 적합한 인물을 사내이사 후보로 선정하고 있어 부득이하게 모두 남성으로 구성되어 있습니다. 향후 회사는 성별과 연령에 구애 받지 않고 다양한 배경과 전문성을 갖춘 이사회를 구성하도록 노력하겠습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지의 당사 이사회 구성원의 변동은 다음과 같습니다.

회사는 상기 내용과 같이 상법 및 관계 법령에서 요구하는 기본적인 법적 요건을 충족함과 동시에 각 분야에서의 실무 경험과 전문성 등을 두루 갖춘 전문가들로 구성하고 있으며, 책임경영의 측면에서 회사의 각 사업부 경영을 책임지고 있는 임원 중에서 사내이사로 선임하고 있어 다양성 측면에서 미흡한 점이 있습니다.

회사는 사내이사의 다양성 부족을 보완하기 위하여 사외이사의 경우 기존 사업과의 다른 배경의 이력을 가진 분을 선임하고 있는 바, 향후에도 이러한 이사회 구성원의 다양성 원칙을 지켜갈 계획입니다.

회사는 현재 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임하고 있습니다.

모든 사외이사 후보는 상법에서 규정하고 있는 사외이사 결격사유에 해당하지 않음을 사전에 검토하고 있으며 이에 관하여 후보자의 세부 인적 사항 등을 '주주총회 소집공고'를 통해 주주총회 전에 공시하고 있습니다. 당사의 이사 전원은 이러한 절차에 따라 선임되고 있습니다.

회사는 상법 제363조 및 제542조의 4에 따라 주주총회 개최 2주 전까지 이사 후보에 대한 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 공시하고 의결권 있는 발행주식총수의 1% 초과 주요 주주에게는 소집통지서를 서면 발송하여 주주들이 해당 후보에 대해 충분한 검토 후 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지의 이사 후보에 관한 정보 제공 내역은 다음과 같습니다.

재선임되는 이사 후보의 경우 정기보고서 및 주주총회 소집공고를 통해 과거 이사회 출석률 및 안건별 찬반여부 등의 이사회 활동 내역을 충분히 제공하고 있습니다. 당사는 이사 후보에 관한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여 주주들이 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다. 

회사는 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. IR 등을 통해 주주들과 상시 소통하고 있으며 주주총회에서도 주주 발언 및 의견 청취를 통해 이사 후보 선정과 선임 과정에서 소액주주들의 의견을 반영할 수 있도록 노력하고 있습니다.

상기와 같이 회사는 회사 규모 등을 고려할 때 후보추천위원회를 운영하기 위한 이사회 정원 확대 및 집중투표제가 비효율적인 바, 집중투표제와 사내ㆍ사외이사 후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다.

회사의 이사 후보 추천 및 선임 과정은 공정성과 독립성이 확보된 상황에서 주주에게 후보자에 대한 사항을 공개하고 관련 규정에 따른 절차를 통해 공정하게 진행되고 있으나, 회사는 이에 만족하지 않고 이사 후보 추천 및 선임과 관련한 프로세스 상 개선사항 여부를 지속적으로 검토하겠습니다.

회사는 이사 후보군에 대하여 상법 제382조 제3항 및 동법 제542조의8 제2항 등 관계 법령에서 요구하는 결격 요건에 해당사항이 없는지 사내이사의 경우 회사 내 과거 근무평가 및 사내외 평판 등을 유관 부서와의 인터뷰 및 관련 서류의 면밀한 검증 등을 통하여 평가 후 평가를 통과한 이사 후보군에 대하여 자격요건을 이사회에서 면밀히 검토하여 최종 후보를 선정, 주주총회에 이사 후보로 상정하고 있습니다. 다만 이러한 절차를 명문화한 회사의 규정 및 정책은 없습니다.

보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위 등으로 확정 판결을 받거나 혐의가 있는 자는 없습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송 건은 제기되지 않았습니다.

회사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 구체적인 정책이나 명문화된 제도가 없습니다.

회사는 기업 본연의 역할과 사회적 책임을 다하고자 관련 규정 제정을 검토하는 등 정책 마련을 위해 노력하겠습니다.

보고서 제출일 현재 재직 중인 사외이사는 과거 당사 및 당사 계열회사에 재직한 경력은 없습니다.

최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 법적 결격사유에 해당하는 거래내역은 없었습니다.

최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 법적 결격사유에 해당하는 거래내역은 없었습니다.

회사는 위 거래 내역을 확인하는 관련 규정은 없으나 사외이사 후보를 검토하는 단계에서 후보자에 대해 공개된 자료와 회사와의 거래 내역 등을 토대로 상법 제382조와 동법 제542조의8 등에서 정의하고 있는 사외이사 결격요건에 대한 확인서를 작성하여 각 후보별 결격요건 해당여부를 점검하고 독립성 이슈가 있는 후보를 배제하고 있습니다. 이후 선임된 사외이사라도 위 결격요건에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실하게 되므로, 자격요건을 정기적으로 점검하여 독립성 유지 여부를 확인하고 있습니다.

회사는 객관적이고 중립적인 위치에서 직무를 수행할 수 있는 사외이사를 선임하기 위한 검증 절차로 사외이사 자격요건을 확인하고 재무, 법무 등 각 팀에서 관련 법 상 자격제한 요건과 더불어 공직자 대상 취업 제한 내용까지 중복 확인하고 있습니다.

회사와 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 명문화된 규정은 마련되어 있지 않으나 이사회는 사외이사 후보를 검토하는 단계에서 후보자에 대한 자료, 당사와의 거래내역 등을 토대로 각 후보 별 상법 제382조 및 제542조의 8에서 정하고 있는 사외이사 결격요건 해당 여부를 점검하고 독립성 이슈가 있는 후보는 배제하고 있습니다.

회사의 건전한 지배구조 확립과 공정하고 투명한 선임을 위하여 상법에서 요구하고 있는 자격 뿐만 아니라, 기업가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해에 책임이 있는 자를 이사로 선임하지 않도록 내부 검토 기준을 보다 강화하고 점검하겠습니다.

사외이사의 겸직을 허용하고 있지만 충실한 직무수행을 위해 상법 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 따라 과도한 겸직은 제한하고 있으나 관련 법령이외에 별도의 사내 내부 기준은 없습니다.

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 아래와 같습니다.

회사는 사외이사의 타기업 겸직허용과 관련하여 내부규정 마련에는 미흡하나, 회사의 사외이사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위해 과도한 겸직을 하고 있지 않으며, 이사회 일정 등에 출석하여 회사의 중요한 경영사항을 결정하고 있습니다. 따라서 사외이사가 충분한 시간과 노력을 투입하여 직무를 수행하고 있다고 판단하고 있습니다.

회사는 사외이사가 과도한 겸직을 하지 않아 사외이사가 충분한 시간과 노력을 투입하여 직무를 수행하고 있다고 판단하고 있습니다. 향후에도 사외이사의 겸직 현황을 지속적으로 점검할 예정이며, 필요한 경우 내부적인 기준까지 마련하여 사외이사의 충실한 직무수행을 보장하도록 하겠습니다.

회사는 이사회 개최에 앞서 안건 세부내역을 사내이사와 동일하게 선 제공함으로써 충분한 검토 후 이사회 의결할 수 있도록 지원하고 사외이사에 대한 회사의 경영정보 보고 및 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 이사회 규정 상 이사회 또는 각 이사가 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있도록 지원하고 있습니다.

회사는 사외이사의 정보 제공 등 요구에 대응하기 위하여 전담부서(회계팀)을 지정하고 있습니다. 회계팀은 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하기 위해 연간 이사회 운영계획을 수립하고, 사외이사의 요청사항에 대한 정보 및 이사회 안건의 사전 보고 등 이사회에 대한 제반 업무를 지원하고 있습니다.

회사는 현재 사외이사 최초 선임 이후 2차례 걸쳐 회사 사업 전반에 대한 이해, 이사회에서 사외이사의 역할 및 내부회계관리제도 등 관련 규제 환경의 변화 등에 대하여 교육을 실시하였으나 2023년도에는 오랜 사외이사 경험에 따라 추가적인 교육이 필요치 않아 실시하지 않았습니다.

회사는 사외이사가 1명 입니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의는 따로 개최하지 않았습니다.

회사의 사외이사는 1인으로 사외이사들만 참여하는 별도의 회의를 개최하고 있지 않으며, 사외이사를 지원하는 조직을 갖추고 있기에 사외이사의 정보 및 자료 제공 요구에 적극 대응하고 있습니다. 다만 사외이사에 대한 교육 일정 및 체계가 수립되어 있지 않습니다.

사내교육과 더불어 사외이사 업무수행에 도움이 될 수 있는 외부교육을 포함하여 사외이사에 대한 교육일정 수립을 검토하도록 하겠습니다.

사외이사의 이사회에서의 활동에 대한 평가는 이사회 의장 및 이사회에 의해서 수행되나, 별도의 평가규정은 마련되어 있지 않습니다.

다만 내부회계관리제도 운영에 따라 사외이사의 전문성과 독립성에 대한 평가를 수행하고 내부회계관리 전담팀과 외부감사인이 평가 수행여부를 확인하고 있으며, 회사는 사외이사의 회의 참석률, 찬반률 등 사외이사로서 직무수행과 관련된 활동을 모니터링 하여 해당 내용을 상세하게 공시하고 있습니다.

사외이사에 대한 평가는 이사회에 의해서 수행되며, 그 결과는 평가 대상 사외이사를 제외한 각 이사에 의하여 상호 검증을 하도록 합니다.

이사회는 사외이사에 대한 각 이사 및 이사회의 평가를 반영하여 재선임 안건 상정 여부를 결정합니다. 다만 관련 절차 및 평가 방법이 명문화되어 있지 않습니다.

사외이사의 독립성이 훼손될 우려를 고려하여 사외이사의 회의 참석율, 찬반율 등 객관적으로 확인되는 수치 외에는 별도의 평가기준을 두지 않고 있으며 재선임 안건 상정 여부의 권한을 가지고 있는 이사회에서 평가를 하도록 하고 있습니다.

향후 사외이사의 독립성을 저해하지 않는 한도 내에서 사외이사의 역할 및 책임 이행 평가 프로그램의 도입을 검토하도록 하겠습니다. 

회사는 회사규모 및 사외이사 수(1인)를 고려하여 사외이사 보상과 관련한 자기 또는 외부 등을 통한 별도의 평가 절차를 운영하고 있지 않으며, 사외이사의 보상 역시 평가 결과에 연동해서 진행하지는 않고 있습니다. 이는 개별 실적에 근거한 평가 결과를 근거로 보상을 지급할 경우 사외이사 활동의 독립성ㆍ공정성이 저해 될 우려가 있다고 판단되는 바, 직무 수행의 책임과 역할 및 회사 전체 실적 등 만을 감안한 자체 보상 정책을 운영 중입니다.

회사의 보상 항목은 기본 급여로 한정하고 있으며 기본 급여 및 성과급 외에 주식매수선택권부여 등의 별도 보수는 지급하지 않고 있습니다. 성과급은 회사 전체 실적 및 전체 임직원에 대한 성과급 지급 규모를 고려하여 결정합니다.

회사는 사외이사의 이사회 활동에 대한 독립성을 보장하는 측면에서 별도의 평가 기준이나 평가 방식을 운영하고 있지 않으며, 사외이사에 대한 평가 결과를 보수 산정과 연계하지 않고 있습니다.

회사는 향후 필요하다고 판단 될 경우 사외이사의 독립성을 저해하지 않는 한도 내에서 사외이사의 활동에 대한 평가를 진행할 수 있도록 공정한 내부평가 기준 정립 및 해당 평가 결과의 사외이사의 보수 산정에 반영 여부를 검토하도록 하겠습니다. 

정기 이사회는 이사회 규정 제7조에 의거 매년 6월, 12월에 개최하고 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최하도록 규정되어 있습니다. 또한 이사회는 대표이사가 소집하나 대표이사가 그 직무를 수행할 수 없을 때는 이사회 규정에 정한 순서에 따라 이사회를 소집하도록 하고 있으며, 이사 또는 감사는 대표이사에게 이사회 소집을 청구할 수 있고, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.

회사는 2023년 정기 이사회는 부의사항 및 보고사항이 없었던 사유로 인해 정기 이사회를 개최하지 아니 하였으며, 이사회가 결정해야 하는 회사의 주요 사항이 발생하는 시점에 임시 이사회를 통해 부의 안건 심의를 진행하였습니다.

또한 회사는 이사회 규정과 정관 등 관련 규정을 명문화 하여 해당 규정에 따라 이사 및 감사의 권한과 책임을 다하고 있으며 관련 규정의 운영 절차에 근거하여 이사회를 소집 및 개최하고 있습니다.

공시대상기간 사업연도 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 회사가 정기 및 임시 이사회를 개최한 내역은 아래 표와 같습니다.

임원의 성과 평가와 연계된 보수의 정책은 임원인사관리규정에 따라 운영되고 있습니다. 임원의 성과 평가는 임원인사관리규정 제6조에 따라 매사업연도마다 1회 정기평가를 대표이사 회장이 수행하고 이사회 결의로 확정되며, 임원 보수 정책은 임원인사관리규정 제8조에 따라 연봉제를 채택하고 있으며 매사업년도 1회 연봉을 조정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 그러나 각 임원의 성과평가와 연계된 보수정책 등은 공개하고 있지 않습니다.

회사는 현재 임원배상책임보험 가입 시행은 하지 않고 있습니다.

당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적인 기업가치의 창출은 종업원, 고객, 거래선, 채권자, 지역사회를 비롯한 다양한 이해관계자에 의한 자원의 제공이나 공헌의 결과인 점을 충분히 인식하고 이들 이해관계자와의 이익을 고려하여 그들과의 적절한 협동에 노력하고 있습니다.

또한 이사회는 이들 이해관계자의 권리·입장이나 건전한 사업 활동 윤리를 존중하는 기업 문화 · 풍토의 양성을 향해 리더십을 발휘하도록 노력하고 있습니다. 이를 위하여 회사와 이해관계자간의 거래가 필요한 경우 상법 제398조, 동 542조의9 및 이사회 운영 규정에 따라 필요한 이사회 결의를 거쳐 시행하고 있습니다.

회사는 정관 및 이사회 운영규정에 따라 이사회 소집과 안건 심의를 진행하고 있기 때문에 미진한 부분이 없다고 판단 됩니다.

회사는 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 적정하게 이사회를 관리 및 운용할 계획 입니다.

회사는 정관 제36조(이사회의 의사록) 및 이사회 규정 제15조(의사록)에 의거하여 이사회 개최 시마다 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다.

녹취록의 경우 의사 진행 과정 중 회사 영업비밀보호 및 이사회 참석자의 개인정보보호 등의 이유로 작성하고 있지 않고 있습니다. 

회사는 이사회 내 주요 토의내용 및 결의사항을 개별 이사 별로 일일이 나누어 기록을 하고 있지는 않으나 이사회의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 이사와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명 날인 또는 서명하여 보존 및 관리하고 있습니다.

이사회 결의는 이사회 규정 제10조에서 명시된 바와 같이 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 이뤄집니다.

공시대상기간 사업연도 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 개별이사의 이사회 출석 내역, 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

회사는 정기 공시를 통해 개별 이사의 이사회 참석 여부와 각 안건에 대한 결의사항을 공시하여 이사회의 활성화와 함께 책임 있는 의결이 이루어지도록 노력하고 있으며 그 외 개별 이사의 활동 내용을 공개하고 있지 않습니다.

회사 영업비밀 보호 등의 이유로 개별이사별 활동 내역은 공개하지 않고 있습니다.

향후 영업비밀보호 등에 문제가 없는 한도 내에서 개별이사별 활동내역 공개여부를 검토하도록 하겠습니다.

회사는 보고서 제출일 현재 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

회사는 보고서 제출일 현재 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

회사의 규모 및 효율성 등을 고려하여 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

향후 회사의 규모가 확대되는 경우 별도의 이사회 내 위원회 설립 여부를 검토하도록 하겠습니다.

회사는 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련한 명문규정이 있으며, 정관 제36조2(위원회) 및 이사회규정 제12조(이사회 내 위원회)를 통해 이사회 내 위원회 구성, 권한, 운영 등을 이사회 결의를 통해 결정할 수 있도록 하고 있습니다.

회사는 보고서 제출일 현재 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

회사는 보고서 제출일 현재 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

회사는 보고서 제출일 현재 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

회사는 이사회 구성원이 4명(사내이사 3인, 사외이사 1인)으로 별도의 이사회 내 위원회를 설치하기에는 그 규모가 적절치 않다고 판단되어, 관련 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

회사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않으므로 해당사항이 없으나, 향후 이사회 구성 인원의 확대 등으로 이사회 내 위원회 운영이 필요할 경우에는 면밀히 검토할 예정입니다.

회사는 자산규모 2조원 미만으로 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 내부감사기구 구성 현황은 상법 제542조의10에 따라 상근감사 1인을 두고 있습니다.

회사는 감사의 독립성과 전문성이 충분히 확보될 수 있도록 감사직무규정 및 내부감사규정을 통해 독립성에 대하여 명시하고 있습니다.

이승건 감사는 한국수출입은행 재무관리실장, 리스크관리부장, 심사평가단장, 해외경제연구소장 등 재직 경력이 5년 이상으로 상법시행령 제37조 제2항 제4호에 따라 금융기관 등에서 회계 또는 재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람에 해당하여, 상법 제542조의11 제2항 제1호의 회계 또는 재무전문가로 판단하였습니다.

회사는 내부감사기구인 감사의 감사 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무 수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정관과 감사직무규정, 내부감사규정으로 명문화하여 운영하고 있습니다.

회사는 내부감사기구인 감사 대상으로 매년 감사 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 사내·외 교육을 진행하였으나, 2023년 사업연도에는 교육을 시행하지 않았으며 추후 내부감사업무와 관련된 외부환경 및 제도 변화에 대한 관련 교육이 필요할 경우 제공 할 예정입니다.

회사는 내부감사기구 운영에 있어 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 필요 시 외부전문가 지원 등을 시행하고 있습니다. 다만 2023년에는 외부전문가 자문이 필요한 경우가 없었습니다.

또한 정관 제38조의 2 및 감사의 직무규정 제6조에 의거하여 감사는 업무수행을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수도 있습니다.

회사의 감사는 감사 직무 규정에 의거하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 및 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실 등의 보고를 수령하였을 경우에는 이사회에 보고할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있습니다.

회사는 감사가 회의 전 의사결정에 필요한 정보를 검토할 수 있도록 사전에 자료를 공유하고 있으며 감사는 경영방침 의사결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 임원 회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 

또한 업무 집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 설명을 요구할 수 있습니다.

회사는 내부감사기구인 감사가 경영진과 임직원이 정해진 법과 규정을 준수하고 회사 경영을 적정하게 수행하는지 감시하고 이사회에 보고할 수 있도록 지원하고 있습니다. 재경실 소속 회계팀에서 내부회계관리제도 관련 제반 활동, 재무제표 및 이사회 등 경영 전반에 관한 감사직무 수행지원, 계열사 경영진단과 감사 지원 등을 수행하고 있습니다.

회사의 내부감사기구 지원조직은 감사에게 직접 보고하는 독립성이 확보된 체계를 갖추고 그 기능을 수행하고 있으나 조직 구조상 대표이사 산하에 있으므로 인사권 등 예산권 등이 감사에게 있지 않은 바, 본 핵심지표 가이드라인에서 의미하는 완전한 독립성 조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 미준수로 표기하였습니다.

회사는 감사에 대한 독립적인 보수정책을 수립하고 있지 않으나, 감사의 보수는 법률의 규정에 따라 한도에 관하여 이사회 검토를 거쳐 주주총회를 통해 확정되고 있습니다. 또한 감사의 보수는 독립성 유지 차원에서 직무수행에 대한 평가와 연동하지 않고 있습니다. 보수는 기본 급여와 성과급, 기타 회사 업무상 필요한 경비로 한정하고 있습니다.

2023년 사업연도에 지급된 감사 보수와 감사가 아닌 사외이사의 보수 대비 그 비율은 1.5 입니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

회사는 규모 및 효율성 등을 고려하여 현재 상법에 따른 상근감사 1인을 두고 있을 뿐 감사위원회는 설치하지 않았습니다.

회사의 감사는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실히 감사 업무를 수행하고 있으며 향후 이사회 논의를 거쳐 감사위원회 설치 여부를 검토하겠습니다.

회사의 내부감사기구인 감사의 감사 활동은 2023년 31회, 2024년 보고서 제출일 기준 14회가 개최되었습니다. 해당기간 중 감사의 보고사항으로는 재무제표 보고, 외부감사인 감사 결과 보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 등이 있었습니다.

‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 따라 6개 사업연도 연속 외부감사인을 자유 선임한 상장사에 대해 증권선물위원회는 다음 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 지정하게 됨에 따라 회사는 한영회계법인을 외부감사인으로 지정 받아 2023년 회계 감사를 수행하였으며, 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정 감사 의견을 받았습니다.

감사는 감사직무규정 및 내부회계관리규정에 의거, 매 사업연도마다 대표이사 및 내부회계관리자가 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계 정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하고 있습니다.

또한, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하여 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 작성, 공시하였습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 내부감사기구의 감사 활동은 아래와 같습니다.

회사는 감사의 감사 절차, 감사 회의록, 감사 기록의 작성 · 보존, 주주총회 보고절차 등 관련 내용을 정관 및 감사직무규정을 통해 규정하고 있습니다. 감사는 정관 제38조의 5(감사의 직무)에 의거 회사의 회계와 업무를 감사하고 관련 내용을 주주총회에 보고하고 있습니다. 감사는 감사직무규정 제6장(감사결과의 보고)에 의거 이사가 주주총회에 제출 할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는 지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 하고 의사록과 감사록 등을 작성하고 보존하고 있습니다.

해당사항 없습니다.

상기 기재 내역과 같이 회사의 감사는 정기 및 임시 이사회 개최 시 회의에 참석하여 부의 안건에 대한 검토를 통해 이사와 경영진의 직무집행 감독을 수행하였으며, 내부감사규정 및 내부회계관리규정에 의거한 감사 업무 및 내부회계운영실태보고 평가 등 감사의 직무를 충실히 수행하였습니다.

향후에도 회사의 내부감사기구가 법령과 규정에 의한 감사 업무를 충실히 수행할 수 있도록 적극 지원하도록 하겠습니다.

회사는 외부감사인의 독립성과 전문성을 확보하기 위해 외부감사인선임규정을 마련하였으며 외부감사인선임규정 제5조에 따라 외부감사인은 감사가 선정합니다. 

선정 시 본 규정 제7조에 따라 감사는 감사인 후보로부터 제안서를 접수하고 감사인 후보 평가를 위해 대면 회의를 개최한 후 평가기준서에 따라 외부감사인 후보 평가를 실시하여 본 규정 제4조의 감사인의 자격조건에 부합하는 자 중 합산점수의 최고득점자를 감사인으로 선정하고 최종 감사시간, 감사인력, 감사보수 및 감사계획 등을 합의하여 확정합니다.

회사는 2023년 사업연도부터 2025년 사업연도까지 금융감독원으로부터 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항, 동법 시행령 제17조에 의거하여 주기적 지정 감사 통지를 받아 지정된 한영회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다.

회사는 앞에서 언급한 바와 같이 2023년 사업연도부터는 금융감독원으로부터 주기적 지정 감사를 통보 받은 바, 외부감사인 선임 관련 회의는 개최 되지 않았습니다.

회사는 외부감사 종료 후 외부감사인이 계약 시 제시한 감사계획을 충실하게 수행하였는지 평가하기 위해 감사시간, 감사품질, 감사 프로세스 진행 및 외부감사 담당이사와의 커뮤니케이션을 종합적으로 고려하여 적절히 이행하고 있는지를 점검하고 있으며 감사품질 전반에 대하여 회사가 인지한 문제점은 없습니다.

회사는 2023년 사업연도부터 보고서 제출일 현재까지 외부감사인 및 그 계열사를 통한 경영자문 등 비감사용역은 제공 받지 않았습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

회사의 감사는 중요한 회계처리기준, 매분반기 재무제표 감사 및 검토 결과, 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 여부 등의 확인을 위하여 분기별 1회 이상 경영진의 참석 없이 외부감사인과 외부감사와 관련된 주요사항에 대하여 대면회의를 열어 독립적인 의사소통을 하고 있습니다.

회사의 감사는 외부감사인과 재무제표에 대한 감사 결과와 감사 계획, 핵심감사 항목 선정, 회사가 보유한 금융상품의 가치 평가 방법 등 주요 사항에 대하여 협의하고 있으며 그 결과를 회사 내 유관부서 간 소통을 통해 내부 감사 업무에 반영하고 있습니다.

외부감사인이 감사를 하는 과정에서 회사의 이사 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 및 회사가 회계처리기준을 위반한 사실을 발견한 때, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제22조에 따라 이를 회사의 감사에게 직접 통보하도록 하고 있습니다.

감사는 상법 제412조 및 감사직무규정 제31조에 따라 외부감사인이 통보하는 위반사실에 대하여 조사할 의무를 가지며, 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구하여 조사 할 수 있습니다. 또한 내부감사는 이러한 조사 결과를 상법 제413조 및 감사직무규정 제37조에 따라 주주총회에 보고하도록 규정하고 있습니다.

2023년 사업연도의 별도 재무제표는 정기 주주총회가 개최된 2024년 3월 21일로부터 6주전(2024년 2월 7일) 보다 이전인 2024년 1월 31일에 제출하였으며, 연결 재무제표는 정기 주주총회 4주전인 2024년 2월 21일에 외부감사인인 한영회계법인과 증권선물위원회에 동시 제출하였습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.