분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 16:33:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002093
(제 52 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 와이엠 |
| 대 표 이 사 : | 선지영 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 118 |
| (전 화) 031-680-8600 | |
| (홈페이지) http://www.ysmic.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재경실장 (성 명) 김기훈 |
| (전 화) 031-680-8600 | |
확인서_분기보고서_1 |
1-1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
1-3. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 와이엠이고 영문명은 YM CO., LTD. 입니다.
1-4. 설립일자 및 존속기간
당사는 1971년 12월 1일에 볼트, 너트, 금속기계 및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며 1994년 8월 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하여 매매가 개시 되었습니다.
1-5. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본점소재지 | 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 118 |
| 전화번호 | 031-680-8600 |
| 홈페이지 | www.ysmic.com |
1-6. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
1-7. 주요사업의 내용
당사는 현재까지 (전기)자동차, 전자제품, 건축용 볼트, 스크류, 리벳 등의 단조품만을 전문적으로 생산하는 FASTENER 전문업체로서 국내외 자동차, 전자기기, 건축업체 등에 약 10,000여 종의 전문 특화된 제품을 공급하고 있습니다.
자세한 내용은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.
1-8. 신용평가에 관한 사항
당사의 공시 대상기간 신용평가 내역은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가기관 | 신용등급 | 신용평가 등급범위 |
| 2023.04.24 | 한국기업데이터 | BBB-/양호 | AAA~D |
1-9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥 상장 | 1994년 08월 05일 | 부 | - |
2-1. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
| 주식회사 와이엠 | 자동차용 볼트 건축용 스크류 전자부품용 스크류 | 2005. 08 ISO/TS-16945 인증획득 (DQS) 2006. 12 컨설팅산업활성화 공로 대통령표창 수상 2007. 10 우수자본재개발 공로 대통령표창 수상 2009. 03 성실납세 중부지방국세청장표창 수상 2011. 12 5천만불 수출탑 수상 2012. 03 경기도 성실납세자 수상 2012. 05 중소기업청 명문장수기업선정 2013. 10 경기도 유망중소기업선정 2014. 06 월드클래스 300 선정 2014. 12 7천만불 수출탑 수상 2015. 02 한국자동차산업 혁신대상 수상 2016. 03 GM 올해의 우수 협력업체상 수상 2016. 05 서울특별시 모범납세자 선정 2017. 04 스마트공장 우수기업 선정 2018. 10 4차 산업혁명 선도기업 산업통상자원부장관 표창 수상 2019. 02 유럽지사 설립 2020. 09 미국지사 설립 2022. 03 관세청 모범납세자 부총리표창 수상 2023. 03 회사명 변경('영신금속공업 주식회사'에서 '주식회사 와이엠'으로 변경) |
| YOUNGSIN METAL (THAILAND) | 자동차용 볼트 | 2013. 01 태국 현지법인 설립 2020. 11 유상증자 (THB 31,221,500) 2021. 12 유상증자 (THB 65,640,000) |
2-2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023년 03월 30일 | 정기주총 | - | 사외이사(감사위원) 김우철 | - |
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 서인권 | 사내이사(감사위원) 윤치영 | 주요주주인 임원 이윤선 |
| 2021년 12월 20일 | 임시주총 | 사외이사(감사위원) 최동윤 | - | - |
| 2021년 06월 21일 | 임시주총 | - | 최대주주인 대표이사(사내이사) 선지영 | - |
| 2020년 03월 30일 | 정기주총 | 사외이사(감사위원) 김우철 | - | - |
| 2019년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사(감사위원) 윤치영 사외이사(감사위원) 이재학 사외이사(감사위원) 황익수 주요주주인 임원 이윤선 | - | 주요주주인 임원 이인형 사외이사(감사위원) 윤치영 사내이사 홍석희 사외이사 오윤하 |
| 2019년 02월 13일 | - | 사외이사 오윤하 | - | - |
| 2018년 06월 21일 | 임시주총 | 최대주주인 대표이사(사내이사) 선지영 사외이사(감사위원) 윤치영 | - | 사외이사(감사위원) 한동현 |
| 2018년 03월 30일 | 정기주총 | - | 주요주주인 임원 이인형 | - |
2-3. 최대주주의 변동
2018.6.21일부로 최대주주가 이정우에서 선지영으로 변동되었습니다. 변동사유는 상속에 따른 변동입니다.
2-4. 상호의 변경
2023.3.30 영신금속공업 주식회사에서 주식회사 와이엠으로 사명이 변경되었습니다.
3-1. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제52기 | 제51기 (2022년말) | 제50기 (2021년말) | 제49기 (2020년말) | 제48기 (2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 19,174,452 | 19,174,452 | 19,174,452 | 12,832,968 | 12,832,968 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 | 6,416,484,000 | 6,416,484,000 | |
| 합계 | 자본금 | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 | 6,416,484,000 | 6,416,484,000 |
4-1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 19,174,452 | - | 19,174,452 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 19,174,452 | - | 19,174,452 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 150,537 | - | 150,537 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 19,023,915 | - | 19,023,915 | - | |
4-2. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 150,537 | - | - | - | 150,537 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 150,537 | - | - | - | 150,537 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
5-1. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2023년 03월 30일 | 정기주주총회 | 제1조(상호) | - 사명변경 |
| 2021년 12월 20일 | 임시주주총회 | 제5조(발행예정주식총수) 제8조(주식 및 주권의 종류) 제9조(주권 불소지) 제10조의4(우리사주매수선택권) 제18조(이사의 원수) | - 문구정비 |
| 2021년 06월 21일 | 임시주주총회 | 제2조(목적) 제8조(주식 및 주권의 종류) 제8조의1(주식등의 전자등록) 제10조의 2(주식매수선택권) 제10조의3(동등배당) 제10조의4(우리사주매수선택권) 제11조(명의개서 대리인) 제14조(소집시기,소집권자,소집통지 및 공고) 제16조의3(의결권의 불통일행사) 제21조(이사의 임기) 제24조(이사회) 제26조(업무집행) 제27조(감사위원회의 직무 등) 제29조(사업년도) 제33조(전환사채의 발행) 제34조(신주인수권부사채의 발행) | - 미래사업진출 - 상법개정사항 반영 |
| 2020년 03월 30일 | 제49기 정기주주총회 | 제27조(감사위원회의 직무 등) 제27조의 1(감사록) | - 회사의 실태에 맞게 문구정비 - 감사위원회 업무를 구체적으로 기재 |
1-1. 사업부문
당사는 국내외 자동차(친환경), 전자기기, 건축물 등에 소요되는 파스너(Fastener) 제품과 관련된 부품을 생산, 판매하는 단일사업을 영위하고 있습니다.
1-2. 산업의 특성
파스너(Fastener) 산업은 자동차 등 운송기계와 전자제품, 건설산업 등에 소요되는 주요 모듈의 구성품 및 체결용 단품으로 이용되며, 과거 기계가공 방식에서 냉간단조공법으로의 기술혁신을 통해 큰 원가절감을 이루었습니다. 파스너는 오랜 개발기간과 생산 노하우(Know-how)를 바탕으로 대규모 설비투자가 요구되며, 투자 회수기간도 장기간 소요되는 장치산업의 특성을 갖고 있습니다.
특히 자동차용 파스너는 그 용도에 따라 형상과 특성이 다양하고, 안락한 운전성능과운전자의 안전을 위해 고품질의 신뢰성을 요구합니다. 이를 위해서는 소재 기술을 바탕으로 금형, 열처리, 표면처리 등 복잡하고 다양한 주변기술이 뒷받침되어야 하는특성을 갖고 있습니다. 생산 및 판매는 고객의 주문에 따라 다품종 소량으로 이루어지고 있습니다.
1-3. 주요제품
당사는 자동차, 전자제품 및 건축에서 사용되는 파스너 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다.
주요생산품 |
1-4. 원재료
일부 특수 소재를 제외한 파스너용 원재료는 현대종합특수강, 세아특수강 등 국내기업에서 조달하고 있으며, 볼트 결합용 부재료(와샤)는 한서정밀 등 국내기업에서 조달하고 있습니다.
1-5. 매출현황
당사의 매출은 매출유형을 기준으로 제품과 상품으로 구분됩니다. 제품과 상품 매출액의 각각 약 96.2%, 2.7%를 차지하고 있습니다. 당사의 매출실적은 전년동기 대비 수출은 약 6.2% 증가, 내수는 약 33.8% 증가하였으며 총 매출은 약 17.5% 증가하였습니다.
1-6. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.
1-7. 연구개발활동
당사의 최근 3년간 동기간의 연구개발비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제52기 1분기 | 제51기 1분기 | 제50기 1분기 | |
| 연구개발비용 계 | 325,159 | 433,114 | 404,527 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 325,159 | 433,114 | 404,527 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.80% | 1.25% | 2.00% | |
요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2-1. 주요제품 등의 현황
당사는 자동차, 전자제품 및 건축에서 사용되는 파스너 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제52기 1분기 | |
| 매출액 | 비 율 | ||||
파스너 (Fastener) | 상품 및 제품 | 볼트 및 스크류 | 자동차부품 | 39,734,512,652 | 97.3% |
| 제품 | 스크류 | 전자부품 | 542,907,996 | 1.3% | |
| 제품 | 스크류 | 건축내장부품 | 568,335,150 | 1.4% | |
| 합 계 | 40,845,755,798 | 100.0% | |||
2-2. 주요제품 등의 가격변동
| (단위 : 원) |
| 품목 | 제52기 1분기 | 제51기 | 제50기 | |
| 파스너 (Fastener) | 자동차볼트 | 63.8 | 67.3 | 60.5 |
| 전자스크류 | 43.2 | 41.8 | 34.8 | |
| 건축스크류 | 14.2 | 16.0 | 11.8 | |
※ 여러 규격 제품으로 구성되어 있어 단가의 변동이 개별제품 판매단가의 증감과 일치 되지는 않습니다.
3-1. 주요원재료등의 현황
일부 특수 소재를 제외한 파스너용 원재료는 세아특수강, 현대종합특수강 등 국내기업에서 조달하고 있으며, 볼트 결합용 부재료(와샤)는 한서정밀 등 국내기업에서 조달하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적 용도 | 제52기 1분기 | |
| 매입액 | 비율 | ||||
| 파스너 (Fastener) | 원재료 | Steel Wire | 볼트, 나사단조용 | 13,727,861 | 86.3% |
| 부재료 | 와샤, 너트, 약품 | 볼트결합용 | 2,187,210 | 13.7% | |
| 합 계 | 15,915,071 | 100.0% | |||
3-2. 주요원재료 등의 가격변동 추이
선재류(Steel Wire) 등의 원자재 가격은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 품목 | 제52기 1분기 | 제51기 | 제50기 |
| 1010AK 외 | 2,024 | 2,024 | 1,694 |
※선재류는 강종별 가격이 다르므로 강종의 구매비율에 따라 평균단가에 영향을주고 있습니다.
3-3. 주요원재료등의 가격산출기준
원재료 강종은 여러 규격으로 나누어지나 규격별 단가의 차이는 크지 않습니다.
원재료는 총 매입금액을 총 매입중량(kg)으로 나누어 평균단가를 산출 하였습니다.
3-4. 주요원재료 등의 가격변동원인
포스코의 수입 원자재로 생산한 선재를 세아특수강, 현대종합특수강 등에서 규격별로 가공하여 당사에 원재료로 공급하고 있기 때문에 국제 원자재가격의 변동이 바로 당사의 원재료 가격변동에 영향을 주고 있습니다.
3-5. 자원조달의 특성
파스너(Fastener)의 주요 원재료인 선재류(Steel Wire)는 일부 특수소재를 제외하고는 현대종합특수강, 세아특수강 등 국내에서 안정적으로 조달하고 있으며, 생산부문의 인력수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다.
3-6. 생산능력
| (단위 :백만개) |
| 품목 | 사업소 | 제52기 1분기 | 제51기 1분기 | ||
| 생산량 | 생산액 | 생산량 | 생산액 | ||
| 파스너 등 | 평택공장 | 630 | 36,226 | 605 | 30,178 |
(1) 산출근거 : 단조 EA / Hr × 가동시간
(2) 산출방법
- 가동시간 : 이론 가동율 적용
- 이론 가동율 : 실제 가동시간 / 배치시간
- 배치시간 : 역시간 - 계획휴지 시간
3-7. 생산실적 및 가동률
당사의 당분기중 생산실적은 589백만개로 전년 동기 대비 57백만개(10.7%) 증가 하였습니다. 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만개,백만원) |
| 품목 | 사업소 | 제52기 1분기 | 제51기 1분기 | ||
| 생산량 | 생산액 | 생산량 | 생산액 | ||
| 파스너 등 | 평택공장 | 589 | 33,884 | 532 | 27,469 |
한편 2023년 1분기 가동률(생산실적/생산능력)은 93.5%로 집계되었습니다.
3-8. 생산사업장 및 생산설비의 현황
(1) 생산사업장 현황
명 칭 | 주 요 사 업 내 용 | 소 재 지 | |
본사 및 공장 | 자동차부품 | 볼트 및 나사 | 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 |
전자부품 | |||
건축자재 | |||
| 현덕공장 | 자동차부품 | 볼트 및 나사 | 경기도 평택시 현덕면 황산리 157-24 |
| 태국공장 | 자동차부품 | 볼트 및 나사 | 300/145 Moo 1, T.TASIT, A.PLUAKDAENG, RAYONG 21140, THAILAND. |
건축자재 | |||
(2) 생산설비 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 장부금액 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 환율변동효과 등 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 31,849,124 | - | - | - | 112,714 | 31,961,838 |
| 건물 및 구축물 | 20,975,665 | - | - | 172,294 | 353,796 | 21,157,167 |
| 기계장치 | 23,897,392 | 175,000 | - | 913,015 | 237,893 | 23,397,270 |
| 건설중인자산 | 346,899 | 153,462 | 218,912 | - | 8,157 | 289,606 |
| 기타 | 881,642 | 4,325 | 1 | 85,684 | 1,368 | 801,650 |
| 합계 | 77,950,722 | 332,787 | 218,913 | 1,170,993 | 713,928 | 77,607,531 |
- 상기 생산설비 현황은 연결 재무제표 기준입니다.
3-9. 설비의 신설 ·매입 계획 등
당사는 적정한 생산규모를 유지하며 급변하는 상황에서도 시장과 제품의 다변화, 생산유연성 확보에 총력을 기울이고 있습니다. 당기 생산능력 확충 및 생산성 향상을 위해 투자를 계획하고 있습니다. 다만 투자금액은 향후시장여건에따라 변경될 수 있습니다. 또한 본격적인 전기차 시장의 성장에 대응하기 위하여 당기에 평택시 포승(BIX)지구 내 산업용지 매입계약이 완료되었으며 관련 내용은「Ⅱ. 사업의내용- 6.주요계약및연구개발활동」을 참조하시기 바랍니다.
4-1. 매출실적 및 매출유형
당사의 매출은 매출유형을 기준으로 상품과 제품으로 구분됩니다. 상품은 총 매출액의 약 2.7%를 유지하고 있으며, 제품은 약 96.2%를 유지하고 있습니다. 당사의 매출실적은 전년동기 대비 수출은 약 6.2% 증가, 내수는 약 33.8% 증가하였으며 총 매출은 약 17.5% 증가하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제52기 1분기 | 제51기 1분기 | |
| 파스너 등 | 상품 | 볼트 스크류 | 수 출 | - | - |
| 내 수 | 1,099,333 | 636,989 | |||
| 합 계 | 1,099,333 | 636,989 | |||
| 제품 | 볼트 스크류 | 수 출 | 21,819,506 | 20,541,924 | |
| 내 수 | 17,462,948 | 13,204,753 | |||
| 합 계 | 39,282,455 | 33,746,677 | |||
| 용역매출 | 용역매출 | 내 수 | 447,655 | 351,978 | |
| 기타매출 | 가공용역 | 내 수 | 16,313 | 26,648 | |
| 합 계 | 수 출 | 21,819,506 | 20,541,924 | ||
| 내 수 | 19,026,249 | 14,220,368 | |||
| 합 계 | 40,845,756 | 34,762,292 | |||
4-2. 판매방법 및 조건
파스너(Fastener) 제품은 국내 완성차(현대자동차, 기아자동차, 한국지엠, 르노삼성자동차)를 비롯한 글로벌 1차ㆍ2차 모듈 전문사의 국내 및 해외 생산공장에 판매하고 있으며, 각 고객사의 요구에 따라 본사 직접 공급, 해외 법인 또는 지사 공급 및 유통회사를 통한 간접 공급 형식을 취하고 있습니다.
결제조건은 국내 고객사는 현금 또는 60일 이내 어음으로, 해외 고객사는 전신환 송금방식(T/T방식)을 적용 받고 있습니다.
4-3. 판매전략
최근 현대자동차그룹 등 글로벌 완성차는 모듈화·표준화 생산을 꾀하고 있습니다. 이에 따라 완성차의 직접 수요는 점차 감소하는 추세이며, 현대모비스 등 모듈 전문사의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다.
당사는 이에 대응하기 위해 기존 고객사와의 공급관계를 강화하고, 마그나(Magna) 등 글로벌 모듈 전문사에 대한 수주 확대에 집중하고 있습니다. 특히 향후 수요급증이 예상되는 전기자동차 등 친환경 자동차의 주요 모듈용 파스너 수주를 위해 전문 생산라인 구축, 해외 현지 공급체계 확대, 고객과의 원활환 커뮤니케이션 채널 강화 등을 추진하고 있습니다.
4-4. 주요매출처
당사의 주요 매출처는 현대모비스, 현대자동차, 한국지엠, 기아자동차, 글로비스이며이에 대한 매출액은 2023년 1분기 기준으로 약 54.4%를 차지합니다.
상기의 주요 매출처는 중요성의 관점에서 매출비중 5% 이상인 거래처를 표시하였습니다.
5-1. 주요시장위험의 내용
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.
5-2. 위험관리방식
당사의 영업방침은 내수 판매 증대와 함께 수출 판매 증대 또한 목표로 하고 있으므로, 향후 수출계약 시 환율에 의한 위험이 발생할 수 있습니다. 이에 당사는 친환경차에 적용되는 신제품 개발과 비용절감에 의한 가격경쟁력 확보에 주안점을 두고 있으며, 적정한 생산규모를 유지하여 급변하는 상황에서도 시장 및 제품의 다변화, 생산유연성 확보 등을 통하여 위험관리에 매진하고 있습니다.
또한 전기자동차, 하이브리드 자동차 등 새로운 형태의 자동차 개발 경쟁은 향후 자동차 산업의 패러다임을 변화시키는 계기가 됨에 따라 연구개발에 전력을 다하고 있습니다.
5-3. 위험관리조직
당사는 현재 환관리에 필요성이 대두되고 있지 않아 별도의 전담부서가 있지 않습니다. 그러나 향후 환위험이 발생할 것으로 예상될 경우 전담부서와 관련규정을 두어 운용할 계획입니다.
5-4. 파생거래
당사는 외화자산의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도 거래와 관련하여 발생된 손익은 회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 보고기간 종료일 현재 종료되지 않은 계약내용은 아래와 같습니다.
| 내 역 | 금융기관명 | 선물환 매도액 |
| 통화선도계약 | 신한은행 | USD 1,400,000 |
6-1. 경영상의 주요계약 등
회사는 2021년 5월 4일에 전기차용 부품 생산공장을 설립하기 위해 평택시 포승(BIX)지구 내 산업용지 매입계약을 체결하였습니다.
2021년 7월 14일 잔금을 완납하였고 매입자금은 KDB산업은행 시설대 차입과 내부자금을 사용하였습니다. 또한 회사는 향후 시장과 회사 내·외부 상황을 고려하여 공장신설 등 추가 투자를 진행할 예정입니다.
| 계약상대방 | 계약의 목적 | 내용 | 계약체결시기 | 총 계약금 | 계약금등 지급액 |
| 경기주택도시공사 | 생산시설증설 | 토지분양 계약 | 2021년 5월 4일 | 9,890백만원 | 9,890백만원 |
6-2. 연구개발활동의 개요
당사 연구개발 활동은 크게 선행개발과 제품개발로 구분할 수 있습니다. 선행개발은 중장기 기술개발계획에 따라 향후 신규 수요 발생 또는 수요 증가가 예상되는 신소재 연구, 이종소재 체결 제조공법 개발과 함께 당사만의 독자적인 파스너 개발 활동입니다. 제품개발은 주로 고객의 요구에 따라 수시로 발생하는 제품개발 및 제조공법 개발 활동입니다. 당사는 이러한 연구개발 활동을 통해 미래시장 준비와 매출확대 및 원가절감으로 GLOBAL 제조 경쟁력 확보에 기여하고 있습니다.
6-3. 연구개발 담당조직
2001년 기업부설 연구소 설립 이래, 신규 체결부품 검토 및 냉간 단조/금형 설계단계에서 CAE를 활용한 유한요소 해석 및 단조 시뮬레이션 해석 경험을 토대로 고객 품질 만족의 제품을 개발해 왔습니다. 신공법, 신소재 등 최신기술 및 미래산업에 대한 다각도 모색에 이르기까지 GLOBAL FASTENER 전문업체로 성장하기 위하여 부단한 연구개발과 지속적인 기술혁신을 통해 세계 초일류 기업으로 전진을 계속하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 기술개발팀, 금형개발팀, 시험검사실로 조직이 구성되며 총17명 인원이 연구개발에 매진하고 있습니다.
연구소 개발활동 체계 |
6-4. 연구개발비용
당사의 최근 3년간 동기간의 연구개발비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제52기 1분기 | 제51기 1분기 | 제50기 1분기 | |
| 연구개발비용 계 | 325,159 | 433,114 | 404,527 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 325,159 | 433,114 | 404,527 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.80% | 1.25% | 2.00% | |
6-5. 연구개발실적
연구개발실적 및 진행중인 과제는 다음과 같습니다.
연구과제 | 연구결과 | 기대효과 |
Near-Net Shape(준정형) 단조기술을 활용한 냉간 다단 단조성형 고도화 | 다단 냉간 단조(Multi-Station Cold Forming)기술을 통한 자동차 차체 견인용 파이프 너트의 양산 개발 | - 단조 금형설계 고도화 및 가공 정밀도 향상 - 절삭가공 공정 최소화 |
정밀가공 라인 시스템 개발 | 자동차 로킹 핀, 로킹 밸브, 체크-플러그 밸브 부품의 효율적인 가공을 위한 양산 시스템 구축 | - 국내ㆍ외 양산부품 공급량 확대에 따른 매출 증가 |
고강도 선조질강을 소재로 한 가이드-로드(Guide-Rod) 선행 연구 | 고강도 선조질강의 냉간 단조기술 확보 및 시제품 제작 | - 냉간 단조 금형의 설계 고도화 기술 확보 - 열처리 공정 생략, 공정 리드타임 단축 |
소성역 체결 볼트의 공정관리 기술 연구 | 자동차 엔진용 메인 베어링 캡 볼트, 콘넥팅 로드 볼트, 크랭크 풀리 볼트 등의 양산 시스템 구축 | - 최적의 In-Line 제조기반의 양산 기술 확보 |
고강도 알루미늄 볼트 선행 연구 | CAE 해석기술을 이용한 냉간 포머 단조기술 및 시제품 제작 | - 경량화 볼트의 가격 경쟁력 확보 - 특허 출원 |
개량형 어스(접지)볼트의 제조기술 고도화 | 자동차 조립라인에서의 작업자 부하 및 체결 실패율 감소을 위한 어스(접지)볼트의 형상 구조 개발 | - 기술 경쟁력 강화를 통한 고객 신뢰 확보 - 특허 등록 |
1GPa급 강도 이상의 선조질강을 소재로 한 자동차용 에어컨 콤프레샤 장볼트 선행 연구 | 고강도 선조질강의 냉간 단조 금형설계 기술 및 시제품 제작 | - 냉간 단조 금형의 설계 고도화 기술 확보 - 열처리 공정 생략에 따른 공정 리드타임 단축 |
7-1. 산업의 특성
파스너(Fastener) 산업은 자동차 등 운송기계와 전자제품, 건설산업 등에 소요되는 주요 모듈의 구성품 및 체결용 단품으로 이용되며, 과거 기계가공 방식에서 냉간단조공법으로의 기술혁신을 통해 큰 원가절감을 이루었습니다. 파스너는 오랜 개발기간과 생산 노하우(Know-how)를 바탕으로 대규모 설비투자가 요구되며, 투자 회수기간도 장기간 소요되는 장치산업의 특성을 갖고 있습니다.
특히 자동차용 파스너는 그 용도에 따라 형상과 특성이 다양하고, 안락한 운전성능과운전자의 안전을 위해 고품질의 신뢰성을 요구합니다. 이를 위해서는 소재 기술을 바탕으로 금형, 열처리, 표면처리 등 복잡하고 다양한 주변기술이 뒷받침되어야 하는 특성을 갖고 있습니다. 생산 및 판매는 고객의 주문에 따라 다품종 소량으로 이루어지고 있습니다.
7-2. 산업의 성장성
당사의 주요 수요처는 자동차 산업의 완성차 및 1차ㆍ2차 모듈 전문사입니다. 2022년 국내 자동차산업은 러-우 전쟁, 중국의 코로나19 봉쇄로 인한 공급망 차질, 반도체 수급부족 등 연이은 글로벌 악재로 생산차질이 빈번하게 발생했으며, 국내외 자동차 수요대비 공급 감소, 하반기 들어 차량용 반도체 수급난이 다소 완화되면서 생산이 증가함에 따라 내수 및 수출이 회복되었습니다.
2023년에는 차량용 반도체 수급의 회복과 더불어 누적 수요가 이연되며 소폭 성장이기대되나, 팬데믹 이후 각국 통화 정책의 긴축 전환으로 글로벌 경기침체가 예견되며고물가, 고금리가 신규 수요를 일부 제한할 것으로 보입니다.
최근 완성차 제조사는 환경규제에 대응하기 위한 전기자동차, 수소자동차 등 친환경자동차 개발에 역점을 두고 있으며, 모듈화와 표준화된 통합 플랫폼 개발을 통한 원가절감 및 라인업 확대를 꾀하고 있습니다. 이에 따라 자동차용 파스너 산업도 핵심 전동화 모듈인 모터, 인버터, 감속기 및 전기차 주요 핵심부품인 배터리 등에 적용할 신규 파스너 개발이 활발이 추진되고 있으며, 그 성패에 따라 향후 전기차 산업의 급부상과 함께 파스너 업계의 성장과 발전을 선도하는 기업으로 변화 할 것으로 예상됩니다.
이러한 경영환경 속에서 당사는 주요 고객사인 현대자동차그룹에 대한 공급관계를 강화하면서, 동시에 글로벌 부품 전문사에 대한 수주 확대를 통한 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.
7-3. 경기변동의 특성
당사의 주요 수요처(업계)는 자동차 및 기계, 전기전자, 건설 등 대형 제조업체로서 국내 경기변동 및 해외 수출여건(환경규제, FTA, 관세)에 따라 판매에 영향을 미칠 수 있습니다.
7-4. 경쟁요소
파스너(Fastener) 산업은 고도의 기술과 품질의 안정성이 요구되는 업종으로 제조되는 품질 뿐만 아니라, 납기 및 생산원가도 주요한 경쟁 요소입니다.
완성차 메이커의 신뢰성을 확보하기 위해서는 제품 생산을 위한 연구개발과 제조설비 구축을 위한 초기자본이 선 투입되어야 하고, 상당기간의 신뢰성 테스트를 거쳐야양산으로 이어질 수 있습니다.
이를 위해 당사는 독보적인 기술경쟁력 확보를 통한 생산공법 개선과 지속적인 연구개발투자 등 원가절감 및 제조혁신을 위해 노력하고 있습니다. 또한 자동차 시장의 불확실성을 대비하기 위해 거래처 다변화와 기술경쟁력을 바탕으로 지속가능한 경영체제 구축을 꾀하고 있습니다.
7-5. 자원조달의 특성
파스너(Fastener) 제품을 생산하기 위한 주요 원재료인 선재류는 일부 특수소재를 제외하고는 세아특수강, 현대종합특수강 등 국내에서 안정적으로 조달하고 있으며, 생산부문의 인력수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다.
7-6. 환경관련 규제사항
회사는 사업활동에서 발생하는 환경부담을 줄이기 위해 환경관련 규제에 적극적으로대응중에 있습니다. 관련 규제사항들은 사업의 영위에 중요한 영향을 미치지는 않습니다.
1-1. 연결요약재무정보
- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
- 제51기, 제50기는 외부감사인의 감사받은 재무정보입니다.
- 제52기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 연결재무정보입니다.
(1) 요약 연결재무상태표
(단위 : 원) |
| 구 분 | 제52기 1분기 (2023년 3월말) | 제51기 (2022년 12월말) | 제50기 (2021년 12월말) |
| [유동자산] | 60,529,546,708 | 60,056,808,309 | 48,927,686,804 |
| 당좌자산 | 37,047,078,759 | 37,346,527,521 | 29,425,653,167 |
| 재고자산 | 21,446,367,356 | 20,944,194,675 | 18,597,438,536 |
| 기타유동자산 | 2,036,100,593 | 1,766,086,113 | 904,595,101 |
| [비유동자산] | 82,740,416,375 | 83,091,143,874 | 89,746,337,001 |
| 투자자산 | 2,121,524,217 | 2,111,246,414 | 2,295,938,822 |
| 유형자산 | 77,607,530,699 | 77,950,721,600 | 85,232,220,676 |
| 무형자산 | 781,441,626 | 793,700,350 | 967,679,709 |
| 기타비유동자산 | 2,229,919,833 | 2,235,475,510 | 1,250,497,794 |
| 자산총계 | 143,269,963,083 | 143,147,952,183 | 138,674,023,805 |
| [유동부채] | 77,500,881,512 | 78,503,618,327 | 74,590,071,749 |
| [비유동부채] | 21,682,804,894 | 22,116,504,889 | 24,733,999,756 |
| 부채총계 | 99,183,686,406 | 100,620,123,216 | 99,324,071,505 |
| [지배지분 자본] | 44,086,276,677 | 42,527,828,967 | 39,349,952,300 |
| 납입자본 | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 |
| 기타자본구성요소 | 9,395,599,584 | 8,635,305,845 | 8,150,248,118 |
| 이익잉여금 | 25,103,451,093 | 24,305,297,122 | 21,612,478,182 |
| [비지배지분 자본] | - | - | - |
| 자본총계 | 44,086,276,677 | 42,527,828,967 | 39,349,952,300 |
| 부채와자본총계 | 143,269,963,083 | 143,147,952,183 | 138,674,023,805 |
| 2023.01.01~2023.03.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | |
| 매출액 | 40,845,755,798 | 146,324,333,264 | 122,874,301,472 |
| 영업이익 | 1,111,554,293 | 4,634,069,020 | 1,544,238,378 |
| 당기순이익 | 798,153,971 | 2,486,873,489 | 553,786,264 |
| 지배기업소유주지분 | 798,153,971 | 2,486,873,489 | 553,786,264 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 당기총포괄이익 | 1,558,447,710 | 3,177,876,667 | 457,091,628 |
1-2. 별도요약재무정보
- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
- 제51기, 제50기는 외부감사인의 감사받은 재무정보입니다.
- 제52기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무정보입니 다.
(1) 요약 재무상태표
(단위 : 원) |
| 구 분 | 제52기 1분기 (2023년 3월말) | 제51기 (2022년 12월말) | 제50기 (2021년 12월말) |
| [유동자산] | 58,854,028,421 | 57,279,469,460 | 45,192,554,124 |
| 당좌자산 | 39,211,710,810 | 37,371,337,229 | 27,768,501,282 |
| 재고자산 | 18,488,814,244 | 18,746,573,394 | 16,919,984,995 |
| 기타유동자산 | 1,153,503,367 | 1,161,558,837 | 504,067,847 |
| [비유동자산] | 79,594,498,138 | 79,999,508,004 | 85,742,044,654 |
| 투자자산 | 4,417,611,417 | 4,407,333,614 | 4,106,944,612 |
| 유형자산 | 60,116,251,162 | 60,858,446,531 | 67,974,322,633 |
| 무형자산 | 755,813,076 | 767,598,764 | 965,892,305 |
| 기타비유동자산 | 14,304,822,483 | 13,966,129,095 | 12,694,885,104 |
| 자산총계 | 138,448,526,559 | 137,278,977,464 | 130,934,598,778 |
| [유동부채] | 76,996,213,969 | 76,506,455,444 | 69,595,097,602 |
| [비유동부채] | 21,016,751,910 | 21,505,475,605 | 24,280,560,040 |
| 부채총계 | 98,012,965,879 | 98,011,931,049 | 93,875,657,642 |
| [납입자본] | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 |
| [기타자본구성요소] | 9,573,090,275 | 9,569,185,766 | 9,576,579,399 |
| [이익잉여금] | 21,275,244,405 | 20,110,634,649 | 17,895,135,737 |
| 자본총계 | 40,435,560,680 | 39,267,046,415 | 37,058,941,136 |
| 부채와자본총계 | 138,448,526,559 | 137,278,977,464 | 130,934,598,778 |
| 종속,관계,공동기업 투자자산의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023.01.01~2023.03.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | |
| 매출액 | 40,120,609,850 | 140,619,853,884 | 119,186,516,681 |
| 영업이익 | 1,114,218,991 | 3,183,337,335 | (270,997,053) |
| 당기순이익 | 1,164,609,756 | 2,009,553,461 | 373,478,562 |
| 당기총포괄이익 | 1,168,514,265 | 2,208,105,279 | 546,249,062 |
| 기본주당순이익 | 61 | 106 | 20 |
연결 재무상태표 |
제 52 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 51 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 52 기 1분기말 | 제 51 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 60,529,546,708 | 60,056,808,309 |
현금및현금성자산 | 9,878,227,869 | 12,427,030,607 |
금융기관예치금 | 2,190,233,462 | 2,982,733,462 |
매출채권 | 24,546,053,751 | 21,473,077,041 |
기타수취채권 | 432,563,677 | 314,546,411 |
파생상품자산 | 76,586,000 | 149,140,000 |
재고자산 | 21,446,367,356 | 20,944,194,675 |
당기법인세자산 | 9,854,325 | 15,916 |
기타자산 | 1,949,660,268 | 1,766,070,197 |
비유동자산 | 82,740,416,375 | 83,091,143,874 |
금융기관예치금 | 238,000,000 | 221,500,000 |
기타수취채권 | 1,153,279,520 | 1,094,592,410 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,700,000 | 12,700,000 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 49,880,094 | 44,902,225 |
상각후원가측정금융자산 | 297,638,377 | 297,220,334 |
유형자산 | 77,607,530,699 | 77,950,721,600 |
사용권자산 | 603,116,945 | 641,765,872 |
무형자산 | 781,441,626 | 793,700,350 |
투자부동산 | 1,523,305,746 | 1,534,923,855 |
기타자산 | 473,523,368 | 499,117,228 |
자산총계 | 143,269,963,083 | 143,147,952,183 |
부채 | ||
유동부채 | 77,500,881,512 | 78,503,618,327 |
매입채무 | 22,764,160,103 | 23,048,180,251 |
차입금 | 39,950,356,209 | 40,308,161,576 |
유동성장기부채 | 7,537,479,368 | 7,714,279,368 |
기타지급채무 | 5,219,897,312 | 5,318,617,784 |
충당부채 | 197,811,421 | 215,369,602 |
당기법인세부채 | 313,982,150 | 662,187,145 |
리스부채 | 342,321,821 | 386,931,552 |
기타부채 | 1,174,873,128 | 849,891,049 |
비유동부채 | 21,682,804,894 | 22,116,504,889 |
사채 | 1,960,000,000 | 1,960,000,000 |
차입금 | 13,378,861,896 | 13,838,231,738 |
기타지급채무 | 139,000,000 | 139,000,000 |
순확정급여부채 | 4,608,567,824 | 4,608,062,540 |
이연법인세부채 | 1,318,223,705 | 1,298,614,190 |
리스부채 | 278,151,469 | 272,596,421 |
부채총계 | 99,183,686,406 | 100,620,123,216 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 44,086,276,677 | 42,527,828,967 |
자본금 | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 |
자본잉여금 | 10,098,634,914 | 10,098,634,914 |
기타자본 | (519,870,815) | (519,870,815) |
기타포괄손익누계액 | (183,164,515) | (943,458,254) |
이익잉여금(결손금) | 25,103,451,093 | 24,305,297,122 |
비지배지분 | 0 | 0 |
자본총계 | 44,086,276,677 | 42,527,828,967 |
자본과부채총계 | 143,269,963,083 | 143,147,952,183 |
연결 포괄손익계산서 |
제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 52 기 1분기 | 제 51 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 40,845,755,798 | 40,845,755,798 | 34,762,291,650 | 34,762,291,650 |
매출원가 | 35,148,539,361 | 35,148,539,361 | 28,830,502,100 | 28,830,502,100 |
매출총이익 | 5,697,216,437 | 5,697,216,437 | 5,931,789,550 | 5,931,789,550 |
판매비와관리비 | 4,585,662,144 | 4,585,662,144 | 4,511,210,933 | 4,511,210,933 |
영업이익(손실) | 1,111,554,293 | 1,111,554,293 | 1,420,578,617 | 1,420,578,617 |
기타수익 | 379,604,879 | 379,604,879 | 189,173,446 | 189,173,446 |
기타비용 | 238,215,097 | 238,215,097 | 205,847,591 | 205,847,591 |
금융수익 | 598,481,768 | 598,481,768 | 357,084,037 | 357,084,037 |
금융비용 | 1,159,916,252 | 1,159,916,252 | 762,097,792 | 762,097,792 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 691,509,591 | 691,509,591 | 998,890,717 | 998,890,717 |
법인세비용 | (106,644,380) | (106,644,380) | 32,519,348 | 32,519,348 |
당기순이익(손실) | 798,153,971 | 798,153,971 | 966,371,369 | 966,371,369 |
기타포괄손익 | 760,293,739 | 760,293,739 | 352,531,370 | 352,531,370 |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 3,904,509 | 3,904,509 | 1,031,386 | 1,031,386 |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 756,389,230 | 756,389,230 | 351,499,984 | 351,499,984 |
총포괄손익 | 1,558,447,710 | 1,558,447,710 | 1,318,902,739 | 1,318,902,739 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 798,153,971 | 798,153,971 | 966,371,369 | 966,371,369 |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,558,447,710 | 1,558,447,710 | 1,318,902,739 | 1,318,902,739 |
총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
주당이익 | ||||
기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) | 42 | 42 | 51 | 51 |
연결 자본변동표 |
제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 9,587,226,000 | 10,098,634,914 | (519,870,815) | (1,428,515,981) | 21,612,478,182 | 39,349,952,300 | 39,349,952,300 | |
당기순이익(손실) | 966,371,369 | 966,371,369 | 966,371,369 | |||||
기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익(세후기타포괄손익) | 1,031,386 | 1,031,386 | 1,031,386 | |||||
해외사업장환산차이 | 351,499,984 | 351,499,984 | 351,499,984 | |||||
2022.03.31 (기말자본) | 9,587,226,000 | 10,098,634,914 | (519,870,815) | (1,075,984,611) | 22,578,849,551 | 40,668,855,039 | 40,668,855,039 | |
2023.01.01 (기초자본) | 9,587,226,000 | 10,098,634,914 | (519,870,815) | (943,458,254) | 24,305,297,122 | 42,527,828,967 | 42,527,828,967 | |
당기순이익(손실) | 798,153,971 | 798,153,971 | 798,153,971 | |||||
기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익(세후기타포괄손익) | 3,904,509 | 3,904,509 | 3,904,509 | |||||
해외사업장환산차이 | 756,389,230 | 756,389,230 | 756,389,230 | |||||
2023.03.31 (기말자본) | 9,587,226,000 | 10,098,634,914 | (519,870,815) | (183,164,515) | 25,103,451,093 | 44,086,276,677 | 44,086,276,677 | |
연결 현금흐름표 |
제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 52 기 1분기 | 제 51 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,034,909,142) | 1,239,617,347 |
영업으로부터 창출된 현금 | (1,025,222,782) | 1,791,061,846 |
이자의 지급 | (832,442,875) | (522,549,628) |
이자의 수취 | 64,117,547 | 7,457,839 |
배당금의 수취 | 11,110,683 | |
법인세납부(환급) | (252,471,715) | (36,352,710) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | 568,545,848 | 1,666,618,398 |
금융기관예치금의 감소 | 800,000,000 | |
금융기관예치금의 증가 | (24,000,000) | (527,000,000) |
대여금의 감소 | 7,320,000 | 3,700,000 |
대여금의 증가 | (3,000,000) | |
보증금의 증가 | (58,698,941) | (300,000,000) |
유형자산의 처분 | 800,000 | 2,602,531,791 |
유형자산의 취득 | (153,875,211) | (112,613,393) |
재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,210,912,066) | 2,299,533,213 |
단기차입금의 차입 | 3,345,655,221 | |
단기차입금의 상환 | (3,774,501,208) | (511,951,255) |
장기차입금의 차입 | 3,500,000,000 | |
유동성장기부채의 상환 | (636,169,842) | (559,369,842) |
리스부채의 감소 | (151,238,237) | (129,145,690) |
파생상품거래의 정산 | 5,342,000 | |
현금및현금성자산의 증가(감소) | (2,677,275,360) | 5,205,768,958 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | (158,128,574) | 40,819,880 |
기초현금및현금성자산 | 12,713,631,803 | 8,758,063,195 |
기말현금및현금성자산 | 9,878,227,869 | 14,004,652,033 |
제 52 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 51 기말 2022.12.31 현재 |
| 주식회사 와이엠과 그 종속기업 |
1. 일반 사항
주식회사 와이엠(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여'연결회사')는 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류를 제조 및 판매하고 있습니다. 지배기업은 1971년 12월 1일자로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.
지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 9,587백만원이고, 당기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
| 선지영(대표이사)외 특수관계자 | 5,233,978 | 27.30% |
| 기타주주 | 13,789,937 | 71.92% |
| 자기주식 | 150,537 | 0.79% |
| 합계 | 19,174,452 | 100.00% |
1.1 종속기업 현황
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재국가 | 당분기말 지배지분율(%) | 전기말 지배지분율(%) | 결산월 | 업종 |
| Youngsin Metal (Thailand) Co.,Ltd. | 태국 | 100 | 100 | 12월 | 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조판매업 |
1.2 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| Youngsin Metal (Thailand) Co.,Ltd. | 27,429,766 | 28,669,966 | (1,240,200) | 4,880,287 | (95,584) |
(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| Youngsin Metal (Thailand) Co.,Ltd. | 25,245,516 | 26,344,546 | (1,099,030) | 20,136,561 | (168,605) |
(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여, 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 연결회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 당기말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 50년 |
| 구축물 | 25년 |
| 기계장치 | 10년 ~ 20년 |
| 공구와비품 | 5년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 ~ 12년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산은 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 당기말말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다.
판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
1) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 당기말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
연결회사는 볼트, 너트, 금속 기계형 및 공구류의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역 등으로 수행의무를 식별합니다.
① 재화의 판매
연결회사는 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류를 제조 및 판매하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도되어 검수가 완료되는 시점에 수행의무가 완료된 것으로 판단합니다.
② 운송용역
연결회사는 운송용역의 제공을 포함하는 C조건(CFR, CIF, CIP) 수출거래에 대해 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역을 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당 거래에 대해 고객으로부터 수령한 대가를 재화와 운송용역에 배분하고 재화에 배분된 거래가격은선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 운송기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
2.22 리스
연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석22 참조).
(4) 판매보증충당부채
연결회사는 제품 및 상품에 대하여 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이 등을 고려하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다(주석23 참조).
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.
재무위험관리 활동은 주로 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.
재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율 위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.
당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | ||
| 당분기말 | 전분기말 | 당분기말 | 전분기말 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (301,767) | (577,106) | 301,767 | 577,106 |
4.1.2 신용위험
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 12개월 이내 연체 | 12개월 초과 | 계 |
| 당분기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.15% | 11.25% | 29.47% | 100.00% | |
총 장부금액 | 23,880,010 | 708,702 | 102,230 | 387,835 | 25,078,776 |
| 손실충당금 | 35,043 | 79,714 | 30,130 | 387,835 | 532,723 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.16% | 2.43% | 35.23% | 100.00% | |
총 장부금액 | 20,250,676 | 1,081,993 | 308,003 | 364,682 | 22,005,354 |
| 손실충당금 | 32,771 | 26,305 | 108,519 | 364,682 | 532,277 |
당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 532,277 | 451,445 |
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 80,824 |
| 환율변동효과 | 446 | 8 |
| 기말 | 532,723 | 532,277 |
당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 각각 25,078,776천원입니다(전기말: 22,005,354천원).
당분기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 손실충당금의 변동 | - | 80,824 |
연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사채 | 계 |
| 기초 손실충당금 | 291,640 | 291,640 |
| 기말 손실충당금 | 291,640 | 291,640 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사채 | 계 |
| 기초 손실충당금 | 309,000 | 309,000 |
| '기타비용;으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 66,640 | 66,640 |
| 제각 | (84,000) | (84,000) |
| 기말 손실충당금 | 291,640 | 291,640 |
4.1.3 유동성 위험
유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 9,878,228천원(전기말:12,427,031천원) 입니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.
- 당분기
| (단위:천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 5년 미만 |
| 매입채무 | 22,764,160 | - |
| 기타지급채무 | 5,219,897 | 139,000 |
| 차입금 및 사채 | 49,267,040 | 16,732,457 |
| 리스부채 | 342,322 | 278,151 |
- 전기
| (단위:천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 5년 미만 |
| 매입채무 | 22,904,890 | - |
| 기타지급채무 | 5,318,618 | 139,000 |
| 차입금 및 사채 | 50,034,194 | 17,322,021 |
| 리스부채 | 386,932 | 272,596 |
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당분기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 99,183,686 | 100,476,833 |
| 자본총계(B) | 44,086,277 | 42,527,829 |
| 부채비율(A/B) | 224.98% | 236.26% |
5. 공정가치
당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,878,228 | 9,878,228 | 12,427,031 | 12,427,031 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,700 | 12,700 | 12,700 | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 49,880 | 49,880 | 44,902 | 44,902 |
| 매출채권 | 24,546,055 | 24,546,055 | 21,473,077 | 21,473,077 |
| 기타수취채권 | 1,585,843 | 1,585,843 | 1,409,139 | 1,409,139 |
| 금융기관예치금 | 2,428,233 | 2,428,233 | 3,204,233 | 3,204,233 |
| 파생상품자산 | 76,586 | 76,586 | 149,140 | 149,140 |
| 상각후원가측정금융자산 | 297,638 | 297,638 | 297,220 | 297,220 |
| 소계 | 38,875,163 | 38,875,163 | 39,017,442 | 39,017,442 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 22,764,161 | 22,764,161 | 23,048,180 | 23,048,180 |
| 기타지급채무 | 5,358,897 | 5,358,897 | 5,457,616 | 5,457,616 |
| 사채 및 차입금 | 62,826,697 | 61,777,143 | 63,820,673 | 62,021,271 |
| 소계 | 90,949,755 | 89,900,201 | 92,326,469 | 90,527,067 |
| 합계 | (52,074,592) | (51,025,038) | (53,309,027) | (51,509,625) |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
- 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 12,700 | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 49,296 | 583 | - | 49,879 |
| 파생상품자산 | - | 76,586 | - | 76,586 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 12,700 | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 44,148 | 754 | - | 44,902 |
| 파생상품자산 | - | 149,140 | - | 149,140 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3의 변동은 없었습니다.
6. 영업부문 정보
영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
(1) 연결회사의 지역별 매출액에 관한 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액(*) | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 대한민국 | 40,120,610 | 33,243,567 |
| 해외 | 4,880,287 | 4,411,833 |
| 내부거래 | (4,155,141) | (2,893,108) |
| 합계 | 40,845,755 | 34,762,292 |
(*) 지역별 매출액 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.
(2) 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액에 관한 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 | 비유동자산(*) | |
| 당분기말 | 전기말 | |
대한민국 | 62,973,573 | 63,772,307 |
해외 | 17,572,473 | 17,179,455 |
| 내부거래 | (30,652) | (30,652) |
합계 | 80,515,394 | 80,921,110 |
(*) 지역별 비유동자산 금액은 금융자산 및 이연법인세자산은 제외된 금액입니다.
(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 주요고객1 | 10,109,817 | 8,424,940 |
| 주요고객2 | 3,960,576 | 3,173,575 |
| 주요고객3 | 2,853,597 | 2,343,795 |
| 합계 | 16,923,990 | 13,942,309 |
7. 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 금융자산
- 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 계 |
| 현금및현금성자산 | 9,878,228 | - | - | 9,878,228 |
| 금융기관예치금(*) | 2,428,233 | - | - | 2,428,233 |
| 매출채권 | 24,546,054 | - | - | 24,546,054 |
| 기타수취채권 | 76,586 | 76,586 | ||
| 파생상품자산 | 1,585,843 | - | - | 1,585,843 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 12,700 | - | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 49,880 | 49,880 |
| 상각후원가측정금융자산 | 297,638 | - | - | 297,638 |
| 합계 | 38,812,582 | 12,700 | 49,880 | 38,875,162 |
(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석12,20 참조).
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 계 |
| 현금및현금성자산 | 12,427,031 | - | - | 12,427,031 |
| 금융기관예치금(*) | 3,204,233 | - | - | 3,204,233 |
| 매출채권 | 21,473,077 | - | - | 21,473,077 |
| 기타수취채권 | 149,140 | 149,140 | ||
| 파생상품자산 | 1,409,139 | - | - | 1,409,139 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 12,700 | - | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 44,902 | 44,902 |
| 상각후원가측정금융자산 | 297,220 | - | - | 297,220 |
| 합계 | 38,959,840 | 12,700 | 44,902 | 39,017,442 |
(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석12,20 참조).
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 사채 및 차입금 | 62,826,697 | 63,820,673 |
| 매입채무 | 22,764,161 | 22,904,891 |
| 기타지급채무 | 5,358,895 | 5,457,616 |
| 합계 | 90,949,753 | 92,183,180 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | ||||
| 외환차이로 인한 이익 | 772,180 | - | - | 772,180 |
| 외환차이로 인한 손실 | (491,319) | - | - | (491,319) |
| 이자수익(비용) | (732,957) | - | - | (732,957) |
| 배당금수익 | 11,111 | - | - | 11,111 |
대손상각비(환입) | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비(환입) | - | - | - | - |
| 파생상품손익 | - | - | 49,076 | 49,076 |
당기손익 합계 | (440,985) | - | 49,076 | (391,909) |
[기타포괄손익] | - | |||
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | 4,978 | - | 4,978 |
기타포괄손익 합계 | - | 4,978 | - | 4,978 |
총포괄손익 합계 | (440,985) | 4,978 | 49,076 | (386,931) |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | ||||
| 외환차이로 인한 이익 | 1,208,118 | - | - | 1,208,118 |
| 외환차이로 인한 손실 | (852,053) | - | - | (852,053) |
| 이자수익(비용) | (2,496,704) | - | - | (2,496,704) |
| 배당금수익 | 10,621 | 1,826 | 90 | 12,537 |
대손상각비(환입) | (80,824) | - | - | (80,824) |
| 기타의대손상각비(환입) | (66,640) | - | - | (66,640) |
| 파생상품손익 | 80,081 | 80,081 | ||
당기손익 합계 | (2,277,482) | 1,826 | 80,171 | (2,195,485) |
[기타포괄손익] | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | (9,358) | - | (9,358) |
기타포괄손익 합계 | - | (9,358) | - | (9,358) |
총포괄손익 합계 | (2,277,482) | (7,532) | 80,171 | (2,204,843) |
8. 공정가치 측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기말 | 전기말 |
비유동항목 | ||
출자금 | 12,700 | 12,700 |
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기말 | 전기말 |
비유동항목 | ||
상장주식 | 49,296 | 44,148 |
비상장주식 | 583 | 753 |
| 합계 | 49,879 | 44,901 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
9. 상각후원가측정 금융자산
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기말 | 전기말 |
비유동항목 | ||
회사채 (*) | 297,638 | 297,220 |
(*) 상기 회사채는 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석21참조).
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 손실충당금 | 291,640 | 309,000 |
| '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | 66,640 |
| 제각 | - | (84,000) |
| 기말 손실충당금 | 291,640 | 291,640 |
10. 매출채권 및 기타수취채권
매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 유동항목 | ||||||
| 매출채권 | 25,078,777 | (532,723) | 24,546,054 | 22,005,354 | (532,277) | 21,473,077 |
| 기타수취채권 | 432,563 | - | 432,563 | 314,546 | - | 314,546 |
| 대여금 | 68,725 | - | 68,725 | 73,045 | - | 73,045 |
| 미수금 | 165,661 | - | 165,661 | 76,197 | - | 76,197 |
| 미수수익 | 96,632 | - | 96,632 | 67,743 | - | 67,743 |
| 보증금 | 101,545 | - | 101,545 | 97,561 | - | 97,561 |
| 소계 | 25,511,340 | (532,723) | 24,978,617 | 22,319,900 | (532,277) | 21,787,623 |
| 비유동항목 | ||||||
| 기타수취채권 | 1,153,280 | - | 1,153,280 | 1,094,592 | - | 1,094,592 |
| 보증금 | 1,153,280 | - | 1,153,280 | 1,094,592 | - | 1,094,592 |
| 소계 | 1,153,280 | - | 1,153,280 | 1,094,592 | - | 1,094,592 |
| 합계 | 26,664,620 | (532,723) | 26,131,897 | 23,414,492 | (532,277) | 22,882,215 |
당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
당분기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권 | 기타수취채권 | 계 | 매출채권 | 기타수취채권 | 계 | |
| 손상 및 연체되지 않은 채권 | 23,929,851 | 1,585,843 | 25,515,694 | 20,250,735 | 1,409,138 | 21,659,873 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 761,090 | - | 761,090 | 1,389,936 | - | 1,389,936 |
| 6개월 이하 | 658,860 | - | 658,860 | 1,081,993 | - | 1,081,993 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 102,230 | - | 102,230 | 307,943 | - | 307,943 |
| 손상된 채권(*) | 387,836 | - | 387,836 | 364,683 | - | 364,683 |
| 계 | 25,078,777 | 1,585,843 | 26,664,620 | 22,005,354 | 1,409,138 | 23,414,492 |
(*) 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
11. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 18,622 | 315 |
| 보통예금 | 9,847,308 | 12,410,239 |
| 전도금 | 12,298 | 16,477 |
| 합계 | 9,878,228 | 12,427,031 |
12. 사용이 제한된 금융기관예치금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 제한 사유 |
| 유동성 | 우리은행 | 426,733 | 426,733 | 차입금담보(*) |
| 비유동성 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| KDB산업은행 | 1,500 | 1,500 | ||
| KEB하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 합계 | 433,233 | 433,233 | ||
(*) 상기 금융기관예치금은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).
13. 재고자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 재고액 | 평가충당금 | 장부금액 | 재고액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 492,523 | (42,186) | 450,337 | 556,984 | (40,865) | 516,119 |
| 제품 | 9,098,066 | (1,744,117) | 7,353,949 | 9,876,419 | (1,535,933) | 8,340,486 |
| 반제품 | 1,184,671 | - | 1,184,671 | 1,264,194 | - | 1,264,194 |
| 재공품 | 6,563,938 | (983,767) | 5,580,171 | 5,195,456 | (976,660) | 4,218,796 |
| 원재료 | 2,397,013 | - | 2,397,013 | 2,392,754 | - | 2,392,754 |
| 부재료 | 448,441 | - | 448,441 | 385,149 | - | 385,149 |
| 저장품 | 5,000,528 | (968,742) | 4,031,786 | 4,781,316 | (954,619) | 3,826,697 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 25,185,180 | (3,738,812) | 21,446,368 | 24,452,272 | (3,508,077) | 20,944,195 |
당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 35,148,539천원(전기 : 123,804,025천원)입니다.
연결회사는 당분기 재고자산평가손실 230,735천원(전기 : 680,660천원)을 인식하였으며, 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 가산되었습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 일부 재고자산은 일부 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어 있습니다.(주석20 참조)
14. 유형자산
(1) 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 31,849,124 | 20,975,665 | 23,897,392 | 346,899 | 881,642 | 77,950,722 |
| 취득 | - | - | - | 153,462 | 413 | 153,875 |
| 대체 | - | - | 175,000 | (218,912) | 3,912 | (40,000) |
| 처분/폐기 | - | 1 | - | - | (1) | - |
| 감가상각 | - | (172,294) | (913,016) | - | (85,684) | (1,170,994) |
| 환율변동효과 등 | 112,715 | 353,796 | 237,893 | 8,157 | 1,368 | 713,929 |
| 기말 장부금액 | 31,961,838 | 21,157,167 | 23,397,270 | 289,606 | 801,650 | 77,607,531 |
| 취득원가 | 31,961,838 | 31,182,070 | 66,840,449 | 382,469 | 7,032,585 | 137,399,411 |
| 감가상각누계액 | - | (7,807,430) | (41,112,407) | - | (5,903,190) | (54,823,027) |
| 손상차손누계액 | - | (2,181,158) | (2,330,772) | (92,863) | (229,388) | (4,834,181) |
| 국고보조금 | - | (36,314) | - | - | (98,357) | (134,671) |
- 판관비로 계상한 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비 11,618천원이 포함되어 있습니다.(주석17)
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 34,911,529 | 23,255,323 | 25,806,831 | 117,700 | 1,140,836 | 85,232,219 |
| 취득 | - | - | - | 2,104,003 | 1,930 | 2,105,933 |
| 대체 | - | 83,000 | 1,655,331 | (1,874,014) | 112,683 | (23,000) |
| 처분/폐기 | (3,142,184) | (1,917,061) | (145,792) | - | (4,310) | (5,209,347) |
| 감가상각 | - | (704,538) | (3,611,130) | - | (371,724) | (4,687,392) |
| 환율변동효과 등 | 79,779 | 258,941 | 192,152 | (790) | 2,227 | 532,309 |
| 기말 장부금액 | 31,849,124 | 20,975,665 | 23,897,392 | 346,899 | 881,642 | 77,950,722 |
| 취득원가 | 31,849,124 | 30,679,142 | 66,054,838 | 439,762 | 6,968,120 | 135,990,986 |
| 감가상각누계액 | - | (7,568,438) | (39,914,221) | - | (5,747,258) | (53,229,917) |
| 손상차손누계액 | - | (2,097,773) | (2,243,225) | (92,863) | (220,140) | (4,654,001) |
| 국고보조금 | - | (37,266) | - | - | (119,080) | (156,346) |
- 판관비로 계상한 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비 46,472천원이 포함되어 있습니다.(주석17)
(2) 감가상각비가 포함되어 있는 항목
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 1,127,259 | 1,134,163 |
| 판매비와 관리비 | 43,734 | 57,093 |
| 합계 | 1,170,993 | 1,191,256 |
(3) 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 (*1) | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
| KDB산업은행 | 토지 | 28,498,949 | 43,200,000 | 차입금 (주석20) | 32,294,012 |
| 건물 | 10,253,359 | ||||
| 기계장치 | 14,097,659 | ||||
| 기업은행 | 토지 | 18,960,973 | 4,368,000 | 5,250,000 | |
| 건물 | 10,534,741 | ||||
| 기계장치 | 14,097,659 | ||||
| 우리은행(*2) | 토지 | 130,720 | 1,500,000 | 2,538,000 | |
| 건물 | 220,712 |
(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산(*1) | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
| KDB산업은행 | 토지 | 28,498,949 | 43,200,000 | 차입금 (주석20) | 32,294,012 |
| 건물 | 10,253,359 | ||||
| 기계장치 | 14,097,659 | ||||
| 기업은행 | 토지 | 18,960,973 | 4,368,000 | 5,250,000 | |
| 건물 | 10,534,741 | ||||
| 기계장치 | 14,097,659 | ||||
| 우리은행(*2) | 토지 | 130,720 | 1,500,000 | 2,538,000 | |
| 건물 | 220,712 |
(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.
15. 리스
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 207,307 | 299,623 |
| 차량운반구 | 395,810 | 342,143 |
| 합계 | 603,117 | 641,766 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 342,322 | 386,932 |
| 비유동 | 278,151 | 272,596 |
| 합계 | 620,473 | 659,528 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 642,802천원(전기 : 642,223천원)입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 매출원가 | 105,547 | 101,718 |
| 판매비와 관리비 | 46,249 | 30,620 |
| 합계 | 151,796 | 132,338 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 5,446 | 4,510 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 1,639 | 3,268 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 181,286원(전분기 : 142,272천원)입니다.
16. 무형자산
무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 154,113 | 2 | 639,585 | 793,700 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 상각 | - | - | (53,329) | (53,329) |
| 환율변동효과 등 | - | - | 1,071 | 1,071 |
| 기말 장부금액 | 154,113 | 2 | 627,326 | 781,441 |
| 취득원가 | 154,113 | 51,272 | 2,342,315 | 2,547,700 |
| 상각누계액 | - | (51,270) | (1,614,751) | (1,666,021) |
| 손상차손누계액 | - | - | (6,013) | (6,013) |
| 국고보조금 | - | - | (94,225) | (94,225) |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 154,113 | 118 | 813,449 | 967,680 |
| 취득 | - | - | 28,190 | 28,190 |
| 대체 | - | - | 23,000 | 23,000 |
| 상각 | - | (116) | (224,996) | (225,112) |
| 환율변동효과 등 | - | - | (58) | (58) |
| 기말 장부금액 | 154,113 | 2 | 639,585 | 793,700 |
| 취득원가 | 154,113 | 51,272 | 2,298,869 | 2,504,254 |
| 상각누계액 | - | (51,270) | (1,531,112) | (1,582,382) |
| 손상차손누계액 | - | - | (5,771) | (5,771) |
| 국고보조금 | - | - | (122,401) | (122,401) |
17. 투자부동산
(1) 투자부동산은 모두 건물로 구성되며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 1,534,924 | 1,581,396 |
| 감가상각 | (11,618) | (46,472) |
| 기말 장부금액 | 1,523,306 | 1,534,924 |
| 취득원가 | 2,317,813 | 2,317,813 |
| 감가상각누계액 | (794,508) | (782,889) |
상기 투자부동산의 감가상각비는 판관비 감가상각비에 포함되어 있습니다.
(2) 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
우리은행(*1) | 39,031 | 1,500,000 | 차입금 | 2,538,000 |
신한은행 | 1,210,148 | 1,920,000 | 6,515,000 | |
KDB산업은행(*2) | 274,126 | 33,600,000 | 31,855,997 |
(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석12,14 참조).
(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
우리은행(*1) | 39,385 | 1,500,000 | 차입금 | 2,538,000 |
신한은행 | 1,219,135 | 1,920,000 | 6,832,000 | |
KDB산업은행(*2) | 276,404 | 33,600,000 | 32,294,012 |
(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석12,14 참조).
(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).
18. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 312,475 | 179,174 |
| 선급비용 | 113,331 | 115,764 |
| 기타당좌자산 | 1,523,854 | 1,471,135 |
| 소계 | 1,949,660 | 1,766,073 |
| 비유동항목 | ||
| 장기선급비용 | 473,523 | 499,117 |
| 합계 | 2,423,183 | 2,265,190 |
19. 매입채무 및 기타지급채무
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 매입채무 | 22,764,160 | 23,048,180 |
| 미지급금 | 2,633,408 | 2,294,636 |
| 미지급비용 | 2,578,489 | 3,015,981 |
| 임대보증금 | 8,000 | 8,000 |
| 소계 | 27,984,057 | 28,366,797 |
| 비유동항목 | ||
| 임대보증금 | 139,000 | 139,000 |
| 합계 | 28,123,057 | 28,505,797 |
20. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당분기말 이자율 (%) | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 무역금융(*1) | KEB하나은행 | 6.37 | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 운영자금대출 등(*1,2,5) | KDB산업은행 | 4.91-4.93 | 20,254,655 | 20,323,501 |
| 중소기업자금대출(*1,2,6) | 기업은행 | 4.66-5.56 | 5,140,000 | 5,250,000 |
| 무역금융(*1,2,3,5) | 우리은행 | 7.05 | 2,538,000 | 2,538,000 |
| 무역금융(*1) | 농협 | 7.20 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반자금대출(*1,5) | 신한은행 | 5.59-5.96 | 2,200,000 | 2,250,000 |
| 수출성장자금대출(*1,4) | 수출입은행 | 4.60 | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 일반자금대출(*1,7) | 현대커머셜 | 6.31-6.88 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 종속기업 차입금 | 수출입은행 | 7.45 | 2,617,702 | 2,546,661 |
| 합계 | 39,950,357 | 40,308,162 | ||
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당분기말 이자율 (%) | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 산업시설대출(*1,2,5) | KDB산업은행 | 3.30-4.83 | 11,601,341 | 11,970,511 |
| 운전자금대출(*1,5,6) | 신한은행 | 6.49-6.60 | 4,315,000 | 4,582,000 |
| 합계 | 15,916,341 | 16,552,511 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (2,537,479) | (2,714,279) | ||
| 잔액 | 13,378,862 | 13,838,232 | ||
(*1) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석35,36 참조).
(*2) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 유형자산 일부가담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).
(*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).
(*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).
(*5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
(*6) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).
(*7) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).
21. 회사채
(1) 당분기말 및 전기말 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기상환일 | 당기말 이자율 (%) | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 회사채(*1,2,3) | 2020.6.26 | 2023.6.25 | 3.63 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 회사채(*1,2,3) | 2022.4.29 | 2024.4.28 | 5.81 | 1,960,000 | 1,960,000 |
| 합계 | 6,960,000 | 6,960,000 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (5,000,000) | (5,000,000) | |||
| 잔액 | 1,960,000 | 1,960,000 | |||
(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.
(*2) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석35 참조).
(*3) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 1. 사채의 종류 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 2. 사채의 권면총액 | 5,000,000,000원 |
| 3. 표면이자율 | 3.633% |
| 4. 만기일 | 2023년 6월 25일 |
| 5. 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환 2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음 |
| 구분 | 내역 |
| 1. 사채의 종류 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 2. 사채의 권면총액 | 1,960,000,000원 |
| 3. 표면이자율 | 5.813% |
| 4. 만기일 | 2024년 4월 28일 |
| 5. 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환 2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음 |
22. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,184,721 | 7,152,001 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (2,576,154) | (2,543,938) |
| 재무상태표상 부채 | 4,608,567 | 4,608,063 |
(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 407,774 | 427,936 |
| 확정급여부채의 순이자원가 | 48,327 | 27,537 |
| 합계 | 456,101 | 455,473 |
당분기에 인식된 총 비용 중 303,126원(전분기 : 240,464천원)은 매출원가에 포함되었으며 152,974천원(전기 : 215,009천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.
23. 충당부채
(1) 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 215,369 | 175,926 |
| 충당금 전입액(환입액) | - | 207,285 |
| 연중 사용액 | (17,558) | (168,235) |
| 환율변동효과 | - | 393 |
| 기말 | 197,811 | 215,370 |
24. 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 당기말 |
| 유동항목 | ||
| 선수금 | 355,130 | 103,214 |
| 예수금 | 819,743 | 746,677 |
| 합계 | 1,174,873 | 849,891 |
25. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,174,452주(전기말 : 19,174,452주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다.
(2) 자본잉여금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 7,092,896 | 7,092,896 |
| 재평가적립금 | 2,962,420 | 2,962,420 |
| 기타자본잉여금 | 43,319 | 43,319 |
| 계 | 10,098,635 | 10,098,635 |
26. 기타포괄손익누계액과 기타자본
(1) 기타포괄손익누계액의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 기초 | 당기변동액 | 기말 | 기초 | 당기변동액 | 기말 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (9,579) | 3,905 | (5,674) | (2,185) | (7,394) | (9,578) |
| 해외사업장환산차이 | (933,880) | 756,390 | (177,491) | (1,426,331) | 492,451 | (933,880) |
| 합계 | (943,459) | 760,295 | (183,165) | (1,428,516) | 485,058 | (943,458) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(2) 기타자본항목의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (519,871) | (519,871) |
27. 이익잉여금
이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 534,123 | 534,123 |
| 임의적립금 | 681,000 | 681,000 |
| 재평가잉여금 | 11,062,564 | 11,062,564 |
| 미처분이익잉여금 | 12,825,764 | 12,027,610 |
| 합계 | 25,103,451 | 24,305,297 |
(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 40,845,756 | 34,762,292 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
구분 | 재화의 판매 | 운송용역 | 합계 |
|---|---|---|---|
외부고객으로부터 수익 | 40,836,435 | 9,321 | 40,845,756 |
수익인식 시점 | |||
한 시점에 인식 | 40,836,435 | - | 40,836,435 |
기간에 걸쳐 인식 | - | 9,321 | 9,321 |
- 전분기
| (단위: 천원) |
구분 | 재화의 판매 | 운송용역 | 합계 |
외부고객으로부터 수익 | 34,759,388 | 2,904 | 34,762,292 |
수익인식 시점 | |||
한 시점에 인식 | 34,759,388 | - | 34,759,388 |
기간에 걸쳐 인식 | - | 2,904 | 2,904 |
28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
계약부채 - 재화의 판매 | 36,936 | 53,591 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 재화의 판매 | 16,655 | - |
29. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 감가상각비 | 101,600 | 99,255 |
| 경상개발비 | 91,805 | 433,114 |
| 급여 및 상여 | 1,720,253 | 1,335,871 |
| 무형자산상각비 | 53,328 | 57,503 |
| 복리후생비 | 186,170 | 204,255 |
| 세금과공과 | 4,728 | 24,455 |
| 소모품비 | 11,101 | 28,507 |
| 여비교통비 | 153,822 | 107,167 |
| 운반비 | 917,798 | 684,171 |
| 지급수수료 | 604,942 | 978,616 |
| 차량유지비 | 16,675 | 15,863 |
| 퇴직급여 | 152,974 | 140,732 |
| 판매보증비 | - | 34,491 |
| 기타 | 570,464 | 367,211 |
| 합계 | 4,585,660 | 4,511,211 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 외화환산이익 | 215,126 | 60,008 |
| 외환차익 | 53,522 | 53,205 |
| 유형자산처분이익 | 799 | 2,530 |
| 기타 | 99,047 | 73,430 |
| 합계 | 368,494 | 189,173 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 외화환산손실 | 80,852 | 30,987 |
| 외환차손 | 145,671 | 174,404 |
| 기타 | 11,693 | 457 |
| 합계 | 238,216 | 205,848 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 93,425 | 9,562 |
| 외화환산이익 | 423,462 | 219,217 |
| 외환차익 | 80,069 | 128,305 |
| 배당금수익 | 11,111 | - |
| 파생상품거래이익 | 1,526 | - |
| 합계 | 609,593 | 357,084 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 826,382 | 566,271 |
| 외화환산손실 | 264,797 | 150,037 |
| 외환차손 | - | 45,790 |
| 파생상품평가손실 | 49,076 | - |
| 파생상품거래손실 | 19,662 | - |
| 합계 | 1,159,917 | 762,098 |
32. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품의 변동 | 986,537 | 835,199 |
| 재공품의 변동 | (1,361,375) | (475,766) |
| 상품의 판매 | 959,816 | 632,268 |
| 원재료, 저장품 및 반제품의 사용 | 18,128,449 | 14,084,149 |
| 급여 및 상여 | 5,510,314 | 4,814,542 |
| 퇴직급여 | 456,100 | 430,290 |
| 감가상각비 | 1,334,406 | 1,335,136 |
| 무형자산상각비 | 53,328 | 57,503 |
| 소모품비 | 781,267 | 524,857 |
| 전력비 및 수도광열비 | 1,796,985 | 1,234,860 |
| 외주가공비 | 5,504,335 | 4,649,933 |
| 기타 | 5,584,039 | 5,218,743 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계 | 39,734,201 | 33,341,713 |
33. 주당손익
기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주기본주당이익
| (단위 : 원,주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주당기순이익(손실) | 798,153,971 | 966,371,369 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 19,023,915 | 19,023,915 |
| 기본주당이익(손실) | 42 | 51 |
(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2023.01.01 | 19,023,915 | 90 | 1,712,152,350 |
가중평균 유통보통주식수 = 1,712,152,350주/90일=19,023,915주
- 전분기
| (단위 :주) |
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2022.01.01 | 19,023,915 | 90 | 1,712,152,350 |
가중평균 유통보통주식수 = 1,712,152,350주/90일=19,023,915주
34. 현금흐름정보
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 691,510 | 998,891 |
| 조정항목 | 2,524,582 | 2,380,116 |
| 감가상각비 | 1,334,406 | 1,335,212 |
| 무형자산상각비 | 53,329 | 57,503 |
| 외화환산손실 | 345,648 | 181,024 |
| 이자비용 | 826,382 | 566,271 |
| 파생상품평가손실 | 49,076 | - |
| 파생상품거래손실 | 19,662 | - |
| 퇴직급여 | 456,101 | 455,473 |
| 판매보증비 | - | 34,491 |
| 재고자산평가손실 | 200,000 | 18,387 |
| 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 | - | 23,073 |
| 배당금수익 | (11,111) | - |
| 외화환산이익 | (638,588) | (279,225) |
| 유형자산처분이익 | (799) | (2,530) |
| 파생상품거래이익 | (1,526) | - |
| 이자수익 | (93,425) | (9,562) |
| 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 | (14,573) | - |
| 영업활동 관련 자산, 부채의 변동 | (4,241,314) | (835,205) |
| 매출채권의 감소(증가) | (544,578) | (1,683,030) |
| 기타수취채권의 감소 | 1,183,476 | 95,871 |
| 재고자산의 증가 | (565,262) | (842,391) |
| 기타자산의 감소(증가) | (129,652) | (733,758) |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,927,748) | 2,512,837 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (108,022) | 240,256 |
| 퇴직급여의 순지급액 | (468,792) | (439,665) |
| 사외적립자산의 적립 | (476) | (454) |
| 기타부채의 증가(감소) | 319,740 | 15,128 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,025,223) | 2,543,802 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 459,370 | 350,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 29,500 |
| 퇴직금 관련 미지급금 | 158,587 | 184,802 |
35. 우발상황 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 금융기관 | 약정한도액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| 무역금융 | KEB하나은행 | 1,800,000 | 1,800,000 | - |
| 무역금융 | 우리은행 | 2,538,000 | 2,538,000 | - |
| 무역금융 | 농협 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 운전자금 | 수출입은행 | 2,300,000 | 2,300,000 | - |
| 운전자금 | KDB산업은행 | 19,100,000 | 19,100,000 | - |
| 구매자금 | KDB산업은행 | 3,000,000 | 1,154,655 | 1,845,345 |
| 시설자금 | KDB산업은행 | 11,601,341 | 11,601,341 | - |
| 시설자금 | 기업은행 | 1,400,000 | 1,400,000 | - |
| 운전자금 | 기업은행 | 3,740,000 | 3,740,000 | - |
| 어음할인 | 기업은행 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 6,515,000 | 6,515,000 | - |
| 운전자금 | 현대커머셜(*1) | 1,100,000 | 3,100,000 | - |
| 종속기업차입금 | 수출입은행 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 | - |
(*1) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.
(2) 파생상품약정
| (단위 : USD) |
| 내역 | 금융기관명 | 약정한도 |
| 통화선도계약(*) | 신한은행 | 1,400,000 |
(*) 상기 파생상품 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 944,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 연결회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 1,100,000천원과 관련하여 990,000천원 및 신한은행 장기차입금 3,150,000천원과 관련하여 2,800,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 6,960,000천원과 관련하여 6,960,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).
(5) 연결회사는 농협은행, 수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채 및 통화선도 약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).
(6) 연결회사는 EJOT GmbH & Co KG, MAThread, Inc., Acument Global Technologies B.V. 및 COUNTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와같이 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하고 있습니다.
| (단위: 천원,EUR,USD) |
| 구 분 | 원화 | 외화 |
| EJOT GmbH & Co KG | 53,292 | USD 40,874.10 |
| MAThread, Inc | 82,190 | EUR 59,342.98 |
| Acument Global Technologies B.V | 3,304 | EUR 2,338.83 |
(7) 당분기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 연결회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.
37. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ관계기업 등
1) 당분기말 현재 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 연결회사의 최상위 지배기업은 없습니다.
2) 당기말 현재 연결회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 기타특수관계자 | 제헌 | 제헌 | 대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 없습니다.
(3) 특수관계자와의 자금 거래
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
| 대여금 | 대여금 | ||||
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| 임직원 | 기타특수관계자 | 3,000 | 7,320 | - | 3,700 |
(4) 특수관계자에 대한 채권 잔액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 | |
| 대여금 | 대여금 | ||
| 임직원 | 기타특수관계자 | 68,725 | 73,045 |
(5) 특수관계자에 대한 채무 잔액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 | |
| 기타지급채무 | 기타지급채무 | ||
| 제헌 | 기타특수관계자 | 5,000 | 5,000 |
| 합계 | 5,000 | 5,000 | |
(6) 연결회사는 농협은행, 수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채 및 통화선도 약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20,35 참조).
(7) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 322,218 | 354,216 |
| 퇴직급여 | 46,636 | 48,264 |
| 합계 | 368,854 | 402,480 |
재무상태표 |
제 52 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 51 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 52 기 1분기말 | 제 51 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 58,854,028,421 | 57,279,469,460 |
현금및현금성자산 | 9,858,086,142 | 12,222,276,887 |
금융기관예치금 | 2,190,233,462 | 2,982,733,462 |
매출채권 | 24,721,483,977 | 20,513,884,650 |
기타수취채권 | 2,365,321,229 | 1,503,302,230 |
파생상품자산 | 76,586,000 | 149,140,000 |
재고자산 | 18,488,814,244 | 18,746,573,394 |
당기법인세자산 | 9,837,740 | 0 |
기타자산 | 1,143,665,627 | 1,161,558,837 |
비유동자산 | 79,594,498,138 | 79,999,508,004 |
금융기관예치금 | 238,000,000 | 221,500,000 |
기타수취채권 | 13,253,096,331 | 12,855,673,745 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,700,000 | 12,700,000 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 49,880,094 | 44,902,225 |
상각후원가측정금융자산 | 297,638,377 | 297,220,334 |
종속기업투자 | 2,296,087,200 | 2,296,087,200 |
유형자산 | 60,116,251,162 | 60,858,446,531 |
사용권자산 | 578,202,784 | 611,338,122 |
무형자산 | 755,813,076 | 767,598,764 |
투자부동산 | 1,523,305,746 | 1,534,923,855 |
기타자산 | 473,523,368 | 499,117,228 |
자산총계 | 138,448,526,559 | 137,278,977,464 |
부채 | ||
유동부채 | 76,996,213,969 | 76,506,455,444 |
매입채무 | 25,504,168,793 | 24,033,431,775 |
차입금 | 37,332,655,369 | 37,761,501,356 |
유동성장기부채 | 7,537,479,368 | 7,714,279,368 |
기타지급채무 | 4,838,094,718 | 4,983,845,759 |
충당부채 | 197,811,421 | 202,141,867 |
당기법인세부채 | 313,982,150 | 662,187,145 |
리스부채 | 318,451,787 | 361,662,122 |
기타부채 | 953,570,363 | 787,406,052 |
비유동부채 | 21,016,751,910 | 21,505,475,605 |
사채 | 1,960,000,000 | 1,960,000,000 |
차입금 | 13,378,861,896 | 13,838,231,738 |
기타지급채무 | 139,000,000 | 139,000,000 |
순확정급여부채 | 4,253,999,021 | 4,293,081,952 |
이연법인세부채 | 1,009,149,069 | 1,009,149,069 |
리스부채 | 275,741,924 | 266,012,846 |
부채총계 | 98,012,965,879 | 98,011,931,049 |
자본 | ||
자본금 | 9,587,226,000 | 9,587,226,000 |
자본잉여금 | 10,098,634,914 | 10,098,634,914 |
기타자본 | (519,870,815) | (519,870,815) |
기타포괄손익누계액 | (5,673,824) | (9,578,333) |
이익잉여금(결손금) | 21,275,244,405 | 20,110,634,649 |
자본총계 | 40,435,560,680 | 39,267,046,415 |
자본과부채총계 | 138,448,526,559 | 137,278,977,464 |
포괄손익계산서 |
제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 52 기 1분기 | 제 51 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 40,120,609,850 | 40,120,609,850 | 33,243,567,005 | 33,243,567,005 |
매출원가 | 35,018,786,647 | 35,018,786,647 | 28,358,987,334 | 28,358,987,334 |
매출총이익 | 5,101,823,203 | 5,101,823,203 | 4,884,579,671 | 4,884,579,671 |
판매비와관리비 | 3,987,604,212 | 3,987,604,212 | 4,035,120,118 | 4,035,120,118 |
영업이익(손실) | 1,114,218,991 | 1,114,218,991 | 849,459,553 | 849,459,553 |
기타수익 | 308,314,174 | 308,314,174 | 150,489,274 | 150,489,274 |
기타비용 | 165,334,751 | 165,334,751 | 95,300,058 | 95,300,058 |
금융수익 | 747,239,077 | 747,239,077 | 431,669,393 | 431,669,393 |
금융비용 | 946,472,115 | 946,472,115 | 626,087,591 | 626,087,591 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 1,057,965,376 | 1,057,965,376 | 710,230,571 | 710,230,571 |
법인세비용 | (106,644,380) | (106,644,380) | 15,946,116 | 15,946,116 |
당기순이익(손실) | 1,164,609,756 | 1,164,609,756 | 726,176,687 | 726,176,687 |
기타포괄손익 | 3,904,509 | 3,904,509 | 1,031,386 | 1,031,386 |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 3,904,509 | 3,904,509 | 1,031,386 | 1,031,386 |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
총포괄손익 | 1,168,514,265 | 1,168,514,265 | 727,208,073 | 727,208,073 |
주당이익 | ||||
기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) | 61 | 61 | 38 | 38 |
자본변동표 |
제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 9,587,226,000 | 10,098,634,914 | (519,870,815) | (2,184,700) | 17,895,135,737 | 37,058,941,136 |
당기순이익(손실) | 726,176,687 | 726,176,687 | ||||
기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익(세후기타포괄손익) | 1,031,386 | 1,031,386 | ||||
2022.03.31 (기말자본) | 9,587,226,000 | 10,098,634,914 | (519,870,815) | (1,153,314) | 18,621,312,424 | 37,786,149,209 |
2023.01.01 (기초자본) | 9,587,226,000 | 10,098,634,914 | (519,870,815) | (9,578,333) | 20,110,634,649 | 39,267,046,415 |
당기순이익(손실) | 1,164,609,756 | 1,164,609,756 | ||||
기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익(세후기타포괄손익) | 3,904,509 | 3,904,509 | ||||
2023.03.31 (기말자본) | 9,587,226,000 | 10,098,634,914 | (519,870,815) | (5,673,824) | 21,275,244,405 | 40,435,560,680 |
현금흐름표 |
제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 52 기 1분기 | 제 51 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,910,980,247) | 1,239,617,347 |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | (944,442,581) | 1,791,061,846 |
이자의 지급 | (789,294,181) | (522,549,628) |
이자의 수취 | 64,117,547 | 7,457,839 |
배당금의 수취 | 11,110,683 | 0 |
법인세납부(환급) | (252,471,715) | (36,352,710) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | 627,577,174 | 1,666,618,398 |
금융기관예치금의 감소 | 800,000,000 | 0 |
금융기관예치금의 증가 | (24,000,000) | (527,000,000) |
대여금의 감소 | 7,320,000 | 3,700,000 |
대여금의 증가 | (3,000,000) | 0 |
보증금의 증가 | (58,687,110) | (300,000,000) |
유형자산의 처분 | 800,000 | 2,602,531,791 |
유형자산의 취득 | (94,855,716) | (112,613,393) |
재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,204,116,365) | 2,299,533,213 |
단기차입금의 차입 | 3,345,655,221 | 0 |
단기차입금의 상환 | (3,774,501,208) | (511,951,255) |
장기차입금의 차입 | 0 | 3,500,000,000 |
유동성장기부채의 상환 | (636,169,842) | (559,369,842) |
리스부채의 감소 | (144,442,536) | (129,145,690) |
파생상품거래의 정산 | 5,342,000 | 0 |
현금및현금성자산의 증가(감소) | (2,487,519,438) | 5,205,768,958 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 123,328,693 | 40,819,880 |
기초현금및현금성자산 | 12,222,276,887 | 5,246,588,838 |
기말현금및현금성자산 | 9,858,086,142 | 14,004,652,033 |
제 52 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 51 기말 2022.12.31 현재 |
| 주식회사 와이엠 |
1. 일반 사항
주식회사 와이엠(이하 "회사")은 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계형및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.
회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 9,587백만원이고, 전기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
| 선지영(대표이사)외 특수관계자 | 5,233,978 | 27.30% |
| 기타주주 | 13,789,937 | 71.92% |
| 자기주식 | 150,537 | 0.79% |
| 합계 | 19,174,452 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | Youngsin Metal (Thailand) Co., Ltd.(*1) | 태국 | 100% | 2,296,087 | 100% | 2,296,087 |
(2) 종속기업투자의 변동 내역
당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없으며, 회사는 종속기업투자에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 있습니다.
2.4 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여, 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다. 회사의 기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문과 관련된 공시사항은 회사와 그 종속회사의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 당기말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 50년 |
| 구축물 | 25년 |
| 기계장치 | 10년 ~ 20년 |
| 공구와비품 | 5년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 ~ 12년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산은 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 당기말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타지급채무'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다.
판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 당분기말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
회사는 볼트, 너트, 금속 기계형 및 공구류의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역 등으로 수행의무를 식별합니다.
① 재화의 판매
회사는 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류를 제조 및 판매하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도되어 검수가 완료되는 시점에 수행의무가 완료된 것으로 판단합니다.
② 운송용역
회사는 운송용역의 제공을 포함하는 C조건(CFR, CIF, CIP) 수출거래에 대해 재화의소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역을 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당 거래에 대해 고객으로부터 수령한 대가를 재화와 운송용역에 배분하고 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 운송기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
2.23 리스
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지
급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).
(4) 판매보증충당부채
회사는 제품 및 상품에 대하여 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이 등을 고려하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다(주석22 참조).
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.
재무위험관리 활동은 주로 회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.
재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.
당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (275,590) | (538,809) | 275,590 | 538,809 |
4.1.2 신용위험
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 12개월 이내 연체 | 12개월 초과 | 계 |
| 당분기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.12% | 2.63% | 14.60% | 100.00% | |
총 장부금액 | 23,068,193 | 1,181,922 | 620,437 | 388,070 | 25,258,622 |
| 손실충당금 | 27,408 | 31,106 | 90,554 | 388,070 | 537,138 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.13% | 2.60% | 24.61% | 100.00% | |
총 장부금액 | 18,797,975 | 1,442,013 | 446,118 | 364,916 | 21,051,022 |
| 손실충당금 | 24,930 | 37,524 | 109,768 | 364,916 | 537,138 |
당분기와 전기중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 537,138 | 449,829 |
손실충당금의 증가(환입) | - | 87,309 |
| 채권 제각으로 인한 감소 | - | - |
| 기말 | 537,138 | 537,138 |
당분기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 손실충당금의 변동 | - | 87,309 |
회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 회사채 | 계 |
| 기초 손실충당금 | 3,484,526 | 291,640 | 3,776,166 |
| '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - |
| 외화환산 | 99,265 | - | 99,265 |
| 기말 손실충당금 | 3,583,791 | 291,640 | 3,875,431 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 회사채 | 계 |
| 기초 손실충당금 | 3,262,065 | 309,000 | 3,571,065 |
| '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | 66,640 | 66,640 |
| 제각 | - | (84,000) | (84,000) |
| 외화환산 | 222,461 | - | 222,461 |
| 기말 손실충당금 | 3,484,526 | 291,640 | 3,776,166 |
4.1.3 유동성 위험
유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 9,858,086천원(전기말: 12,222,277천원) 입니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 리스부채를 제외한 금융부채의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.
- 당분기말
| (단위:천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 5년 미만 |
| 매입채무 | 25,504,169 | - |
| 기타지급채무(금융보증계약부채 제외) | 4,838,095 | 139,000 |
| 차입금 및 사채 | 46,563,334 | 16,732,457 |
| 리스부채 | 318,452 | 275,742 |
- 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 5년 미만 |
| 매입채무 | 24,033,432 | - |
| 기타지급채무(금융보증계약부채 제외) | 4,983,846 | 139,000 |
| 차입금 및 사채 | 47,403,863 | 17,322,021 |
| 리스부채 | 361,662 | 266,013 |
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당분기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 98,012,966 | 98,011,931 |
| 자본총계(B) | 40,435,561 | 39,267,046 |
| 부채비율(A/B) | 242.39% | 249,60% |
5. 공정가치
당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,858,086 | 9,858,086 | 12,222,277 | 12,222,277 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,700 | 12,700 | 12,700 | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 49,880 | 49,880 | 44,902 | 44,902 |
| 매출채권 | 24,721,484 | 24,721,484 | 20,513,885 | 20,513,885 |
| 기타수취채권 | 15,618,418 | 15,618,418 | 14,358,976 | 14,358,976 |
| 금융기관예치금 | 2,428,233 | 2,428,233 | 3,204,234 | 3,204,234 |
| 파생상품자산 | 76,586 | 76,586 | 149,140 | 149,140 |
| 상각후원가측정금융자산 | 297,638 | 297,638 | 297,220 | 297,220 |
| 소계 | 53,063,026 | 53,063,026 | 50,803,334 | 50,803,334 |
| [금융부채] | ||||
| 매입채무 | 25,504,169 | 25,504,169 | 24,033,432 | 24,033,432 |
| 기타지급채무 | 4,977,095 | 4,977,095 | 5,122,846 | 5,122,846 |
| 사채 및 차입금 | 60,208,997 | 59,159,442 | 61,274,012 | 59,474,611 |
| 소계 | 90,690,260 | 89,640,706 | 90,430,290 | 88,630,888 |
| 차감계 | (37,627,235) | (36,577,680) | (39,626,956) | (37,827,555) |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 12,700 | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 49,296 | 584 | - | 49,880 |
| 파생상품자산 | - | 76,586 | - | 76,586 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 12,700 | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 44,148 | 754 | - | 44,902 |
| 파생상품자산 | - | 149,140 | - | 149,140 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3의 변동은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 금융자산
- 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
| 현금및현금성자산 | 9,858,086 | 9,858,086 | ||
| 금융기관예치금(*) | 2,428,233 | - | - | 2,428,233 |
| 매출채권 | 24,721,484 | - | - | 24,721,484 |
| 기타수취채권 | 15,618,418 | - | - | 15,618,418 |
| 파생상품자산 | - | 76,586 | - | 76,586 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 12,700 | - | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 49,880 | 49,880 |
| 상각후원가측정금융자산 | 297,638 | 297,638 | ||
| 합계 | 52,923,860 | 89,286 | 49,880 | 53,063,026 |
(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
| 현금및현금성자산 | 12,222,277 | 12,222,277 | ||
| 금융기관예치금(*) | 3,204,233 | - | - | 3,204,233 |
| 매출채권 | 20,513,885 | - | - | 20,513,885 |
| 기타수취채권 | 14,358,976 | - | - | 14,358,976 |
| 파생상품자산 | - | 149,140 | - | 149,140 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 12,700 | - | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 44,902 | 44,902 |
| 상각후원가측정금융자산 | 297,220 | - | - | 297,220 |
| 합계 | 50,596,591 | 161,840 | 44,902 | 50,803,334 |
(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 사채 및 차입금 | 60,208,997 | 61,274,012 |
| 매입채무 | 25,504,169 | 24,033,432 |
| 기타지급채무 | 4,977,095 | 5,122,846 |
| 합계 | 90,690,260 | 90,430,290 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
당분기말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | |||||
| 외환차이로 인한 이익 | 918,822 | (9,372) | - | - | 909,450 |
| 외환차이로 인한 손실 | (198,916) | (65,681) | - | - | (264,596) |
| 이자수익(비용) | 93,425 | (778,470) | - | - | (685,045) |
| 배당금수익 | 11,111 | - | - | - | 11,111 |
| 파생상품손익 | - | - | - | (67,212) | (67,212) |
| 당기손익 합계 | 824,442 | (853,523) | - | (67,212) | (96,293) |
| [기타포괄손익] | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | 4,978 | - | 4,978 |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | 4,978 | - | 4,978 |
| 총포괄손익 합계 | 824,442 | (853,523) | 4,978 | (67,212) | (91,315) |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | |||||
| 외환차이로 인한 이익 | 1,917,412 | 39,790 | - | - | 1,957,202 |
| 외환차이로 인한 손실 | (537,477) | (222,838) | - | (760,314) | |
| 이자수익(비용) | 142,198 | (2,501,021) | - | - | (2,358,822) |
| 배당금수익 | 10,621 | - | 1,826 | 90 | 12,537 |
| 대손상각비 | (87,309) | - | - | - | (87,309) |
| 기타의 대손상각비 | (66,640) | - | - | - | (66,640) |
| 금융보증손익 | - | (16,838) | - | - | (16,838) |
| 파생상품손익 | - | - | - | 80,081 | 80,081 |
| 당기손익 합계 | 1,378,806 | (2,700,906) | 1,826 | 80,171 | (1,240,104) |
| [기타포괄손익] | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | (9,359) | - | (9,359) |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | (9,359) | - | (9,359) |
| 총포괄손익 합계 | 1,378,806 | (2,700,906) | (7,533) | 80,171 | (1,249,463) |
7. 공정가치 측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기말 | 전기말 |
비유동항목 |
|
|
출자금 | 12,700 | 12,700 |
(2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기말 | 전기말 |
비유동항목 | ||
상장주식 | 49,296 | 44,148 |
비상장주식 | 584 | 754 |
| 합계 | 49,880 | 44,902 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
8. 상각후원가 측정 금융자산
(1) 상각후원가 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기말 | 전기말 |
비유동항목 |
|
|
회사채 (*) | 297,638 | 297,220 |
(*) 상기 회사채 중 일부는 회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기말 | 전기말 |
기초손실충당금 | 291,640 | 309,000 |
손실충당금의 증가 | - | 66,640 |
| 손실충당금의 감소 | - | (84,000) |
| 기말손실충당금 | 291,640 | 291,640 |
9. 매출채권 및 기타수취채권
매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 유동항목 | ||||||
| 매출채권 | 25,258,622 | (537,138) | 24,721,484 | 21,051,022 | (537,138) | 20,513,885 |
| 기타수취채권 | 2,403,329 | (38,008) | 2,365,321 | 1,541,310 | (38,008) | 1,503,302 |
| 대여금 | 68,725 | - | 68,725 | 73,045 | - | 73,045 |
| 미수금 | 2,196,964 | - | 2,196,964 | 1,359,514 | - | 1,359,514 |
| 미수수익 | 134,640 | (38,008) | 96,632 | 105,751 | (38,008) | 67,743 |
| 보증금 | 3,000 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,000 |
| 소계 | 27,661,951 | (575,146) | 27,086,805 | 22,592,333 | (575,146) | 22,017,187 |
| 비유동항목 | ||||||
| 기타수취채권 | 16,798,880 | (3,545,783) | 13,253,096 | 16,302,192 | (3,446,519) | 12,855,673 |
| 대여금 | 15,645,600 | (3,545,783) | 12,099,817 | 15,207,600 | (3,446,519) | 11,761,081 |
| 보증금 | 1,153,280 | - | 1,153,280 | 1,094,592 | - | 1,094,592 |
| 소계 | 16,798,880 | (3,545,783) | 13,253,096 | 16,302,192 | (3,446,519) | 12,855,673 |
| 합계 | 44,460,830 | (4,120,929) | 40,339,902 | 38,894,525 | (4,021,664) | 34,872,860 |
당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
당분기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권 | 기타수취채권 | 계 | 매출채권 | 기타수취채권 | 계 | |
| 손상 및 연체되지 않은 채권 | 23,068,193 | 15,618,418 | 38,686,611 | 18,797,975 | 14,358,975 | 33,156,950 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 1,802,359 | - | 1,802,359 | 1,888,131 | - | 1,888,131 |
| 6개월 이하 | 1,181,922 | - | 1,181,922 | 1,442,013 | - | 1,442,013 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 620,437 | - | 620,437 | 446,118 | - | 446,118 |
| 손상된 채권(*) | 388,070 | 3,583,791 | 3,971,861 | 364,916 | 3,484,527 | 3,849,443 |
| 합계 | 25,258,622 | 19,202,209 | 44,460,830 | 21,051,022 | 17,843,502 | 38,894,524 |
(*) 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
10. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 17,883 | - |
| 보통예금 | 9,827,905 | 12,205,800 |
| 전도금 | 12,298 | 16,477 |
| 합계 | 9,858,086 | 12,222,277 |
11. 사용이 제한된 금융기관예치금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 제한 사유 |
| 유동성 | 우리은행 | 426,733 | 426,733 | 차입금담보(*) |
| 비유동성 | 기업은행 | 3,000 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| KDB산업은행 | 1,500 | 3,000 | ||
| KEB하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 합계 | 433,233 | 433,233 | ||
(*) 상기 금융기관예치금은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석19 참조).
12. 재고자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 재고액 | 평가충당금 | 장부금액 | 재고액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 167,796 | (9,395) | 158,401 | 223,180 | (9,395) | 213,785 |
| 제품 | 8,354,931 | (1,541,115) | 6,813,816 | 9,615,632 | (1,341,115) | 8,274,517 |
| 부재료 | 305,675 | - | 305,675 | 301,572 | - | 301,572 |
| 재공품 | 5,784,478 | (807,485) | 4,976,993 | 4,562,112 | (807,485) | 3,754,627 |
| 원재료 | 1,828,834 | - | 1,828,834 | 1,734,186 | - | 1,734,186 |
| 저장품 | 3,715,684 | (618,427) | 3,097,256 | 3,562,120 | (618,427) | 2,943,693 |
| 미착품 | 1,307,839 | - | 1,307,839 | 1,524,194 | - | 1,524,194 |
| 합계 | 21,465,236 | (2,976,422) | 18,488,814 | 21,522,995 | (2,776,422) | 18,746,574 |
당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 35,018,787천원(전분기: 28,358,987천원)입니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 일부 재고자산은 일부 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어있습니다(주석19 참조).
13. 유형자산
유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 29,165,944 | 12,529,838 | 18,138,782 | 176,500 | 847,381 | 60,858,445 |
| 취득 | - | - | - | 94,856 | - | 94,856 |
| 대체 | - | - | 175,000 | (218,912) | 3,912 | (40,000) |
| 처분/폐기 | - | - | - | - | (1) | (1) |
| 감가상각 | - | (113,985) | (601,951) | (81,114) | (797,050) | |
| 기말 장부금액 | 29,165,944 | 12,415,853 | 17,711,831 | 52,444 | 770,178 | 60,116,250 |
| 취득원가 | 29,165,944 | 18,706,843 | 51,694,929 | 145,307 | 4,986,016 | 104,699,039 |
| 감가상각누계액 | - | (6,141,907) | (33,823,951) | - | (4,117,482) | (44,083,340) |
| 손상차손누계액 | - | (112,770) | (159,147) | (92,863) | - | (364,780) |
| 정부보조금 | - | (36,313) | - | - | (98,356) | (134,669) |
- 회사는 당분기말 현재 동 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하지 않았습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 32,308,128 | 14,839,739 | 19,635,272 | 117,700 | 1,073,484 | 67,974,323 |
| 취득 | - | - | - | 1,342,247 | - | 1,342,247 |
| 대체 | - | 83,000 | 1,064,765 | (1,283,447) | 112,682 | (23,000) |
| 처분/폐기 | (3,142,184) | (1,917,063) | (125,923) | - | (4,310) | (5,189,480) |
| 감가상각 | - | (475,838) | (2,435,332) | - | (334,475) | (3,245,645) |
| 기말 장부금액 | 29,165,944 | 12,529,838 | 18,138,782 | 176,500 | 847,381 | 60,858,445 |
| 취득원가 | 29,165,944 | 18,706,843 | 51,519,929 | 269,363 | 5,000,504 | 104,662,583 |
| 감가상각누계액 | - | (6,026,969) | (33,222,000) | - | (4,034,043) | (43,283,012) |
| 손상차손누계액 | - | (112,770) | (159,147) | (92,863) | - | (364,780) |
| 정부보조금 | - | (37,266) | - | - | (119,080) | (156,346) |
- 회사는 전기말 현재 동 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하지 않았습니다.
감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 757,673 | 783,385 |
| 판매비와 관리비 | 50,995 | 63,282 |
| 합계 | 808,668 | 846,666 |
판매비와 관리비에는 당분기 투자부동산의 감가상각비 11,618천원이 포함되어 있습니다.
유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산(*1) | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
| KDB산업은행 | 토지 | 28,498,949 | 43,200,000 | 차입금 (주석 19) | 31,855,997 |
| 건물 | 10,171,815 | ||||
| 기계장치 | 14,097,659 | ||||
| 기업은행 | 토지 | 18,960,973 | 4,368,000 | 5,140,000 | |
| 건물 | 10,451,598 | ||||
| 기계장치 | 14,097,659 | ||||
| 우리은행(*2) | 토지 | 130,720 | 1,500,000 | 2,538,000 | |
| 건물 | 218,844 |
(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 (*1) | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
| KDB산업은행 | 토지 | 28,498,949 | 43,200,000 | 차입금 (주석 19) | 32,294,012 |
| 건물 | 10,253,359 | ||||
| 기계장치 | 14,097,659 | ||||
| 기업은행 | 토지 | 18,960,973 | 4,368,000 | 5,250,000 | |
| 건물 | 10,534,741 | ||||
| 기계장치 | 14,097,659 | ||||
| 우리은행 (*2) | 토지 | 130,720 | 1,500,000 | 2,538,000 |
(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.
14. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 207,307 | 299,623 |
| 차량운반구 | 370,896 | 311,716 |
| 합계 | 578,203 | 611,338 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 318,452 | 361,662 |
| 비유동 | 275,742 | 266,013 |
| 합계 | 594,194 | 627,675 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 132,544천원(전기: 71,052천원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 매출원가 | 101,266 | 96,637 |
| 판매비와 관리비 | 43,852 | 28,292 |
| 합계 | 145,118 | 124,929 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 5,036 | 3,922 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | - | 2,120 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 149,479천원(전분기:131,265천원)입니다.
15. 무형자산
무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 154,113 | 2 | 613,485 | 767,600 |
| 취득(처분) | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 상각 | - | - | (51,787) | (51,787) |
| 기말 장부금액 | 154,113 | 2 | 601,698 | 755,813 |
| 취득원가 | 154,113 | 51,272 | 2,256,844 | 2,462,229 |
| 상각누계액 | - | (51,270) | (1,560,920) | (1,612,190) |
| 정부보조금 | - | - | (94,225) | (94,225) |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 154,113 | 118 | 811,662 | 965,893 |
| 취득(처분) | - | - | 23,000 | 23,000 |
| 상각 | - | (116) | (221,177) | (221,293) |
| 기말 장부금액 | 154,113 | 2 | 613,485 | 767,600 |
| 취득원가 | 154,113 | 51,272 | 2,216,844 | 2,422,229 |
| 상각누계액 | - | (51,270) | (1,480,958) | (1,532,228) |
| 정부보조금 | - | - | (122,401) | (122,401) |
무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다.
16. 투자부동산
(1) 투자부동산은 모두 건물로 구성되며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 1,534,924 | 1,581,396 |
| 감가상각 | (11,618) | (46,472) |
| 기말 장부금액 | 1,523,306 | 1,534,924 |
| 취득원가 | 2,317,813 | 2,317,813 |
| 감가상각누계액 | (794,508) | (782,889) |
상기 투자부동산의 감가상각비는 판관비 감가상각비에 포함되어 있습니다.
(2)투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
| 우리은행(*1) | 39,031 | 1,500,000 | 차입금 (주석 19) | 2,538,000 |
| 신한은행 | 1,210,148 | 1,920,000 | 6,515,000 | |
| KDB산업은행(*2) | 274,126 | 33,600,000 | 31,855,997 |
(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,13 참조).
(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
| 우리은행(*1) | 39,385 | 1,500,000 | 차입금 (주석 19) | 2,538,000 |
| 신한은행 | 1,219,135 | 1,920,000 | 6,832,000 | |
| KDB산업은행(*2) | 276,404 | 33,600,000 | 32,294,012 |
(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,13 참조).
(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).
당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,025,000천원(전기말: 5,080,000천원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.
17. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| [유동항목] | ||
| 선급금 | 86,521 | 343 |
| 선급비용 | 103,797 | 103,797 |
| 기타당좌자산 | 953,348 | 1,057,418 |
| 소계 | 1,143,666 | 1,161,559 |
| [비유동항목] | ||
| 선급비용 | 473,523 | 499,117 |
| 소계 | 473,523 | 499,117 |
| 합계 | 1,617,189 | 1,660,676 |
18. 매입채무 및 기타지급채무
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| [유동항목] | ||
| 매입채무 | 25,429,863 | 24,033,432 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 2,478,466 | 2,154,344 |
| 미지급비용 | 2,351,629 | 2,821,502 |
| 임대보증금 | 8,000 | 8,000 |
| 소계 | 30,342,264 | 29,017,278 |
| [비유동항목] | ||
| 임대보증금 | 139,000 | 139,000 |
| 소계 | 139,000 | 139,000 |
| 합계 | 30,481,264 | 29,156,278 |
19. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당분기말 이자율 (%) | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 무역금융(*1) | KEB하나은행 | 6.37 | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 운영자금대출 등(*1,2,5) | KDB산업은행 | 4.91-4.93 | 20,254,655 | 20,323,501 |
| 중소기업자금대출(*1,2,6) | 기업은행 | 4.66-5.56 | 5,140,000 | 5,250,000 |
| 무역금융(*1,2,3,5) | 우리은행 | 7.05 | 2,538,000 | 2,538,000 |
| 무역금융(*1) | 농협 | 7.20 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반자금대출(*1,5) | 신한은행 | 5.59-5.96 | 2,200,000 | 2,250,000 |
| 수출성장자금대출(*1,4) | 수출입은행 | 4.60 | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 일반자금대출(*1,7) | 현대커머셜 | 6.31-6.88 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 합계 | 37,332,655 | 37,761,501 | ||
(2) 당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당분기말 이자율 (%) | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 산업시설대출(*1,2,5) | KDB산업은행 | 3.30-4.83 | 11,601,341 | 11,970,511 |
| 일반자금대출(*1,5,6) | 신한은행 | 6.49-6.60 | 4,315,000 | 4,582,000 |
| 합계 | 15,916,341 | 16,552,511 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (2,537,479) | (2,714,279) | ||
| 잔액 | 13,378,762 | 13,838,232 | ||
(*1) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석34, 35참조).
(*2) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).
(*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11참조).
(*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).
(*5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).
(*6) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).
(*7) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조).
20. 회사채
당분기말 및 전기말 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기상환일 | 당분기말 이자율 (%) | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 회사채(*1,2,3) | 2020.6.26 | 2023.6.25 | 3.63 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 회사채(*1,2,3) | 2022.4.29 | 2024.4.28 | 5.81 | 1,960,000 | 1,960,000 |
| 합계 | 6,960,000 | 6,960,000 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (5,000,000) | (5,000,000) | |||
| 잔액 | 1,960,000 | 1,960,000 | |||
(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.
(*2) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석34 참조).
(*3) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있으나, 당기 및 전기 중 회사는 해당 채무증권을 전액 손상 인식하여 해당 채무증권의 장부가액은 없습니다.
당사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 1. 사채의 종류 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 2. 사채의 권면총액 | 5,000,000,000원 |
| 3. 표면이자율 | 3.633% |
| 4. 만기일 | 2023년 6월 25일 |
| 5. 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환 2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음 |
| 구분 | 내역 |
| 1. 사채의 종류 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 2. 사채의 권면총액 | 1,960,000,000원 |
| 3. 표면이자율 | 5.813% |
| 4. 만기일 | 2024년 4월 28일 |
| 5. 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환 2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음 |
21. 순확정급여부채
(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 6,830,153 | 6,837,020 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (2,576,154) | (2,543,938) |
| 재무상태표상 부채 | 4,253,999 | 4,293,082 |
(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 381,859 | 395,255 |
| 순확정급여부채의 순이자원가 | 48,327 | 28,166 |
| 합계 | 430,186 | 423,422 |
당기에 인식된 총 비용 중 299,501원(전분기: 283,404천원)은 매출원가에 포함되었으며 130,605천원(전분기 : 140,017천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.
22. 충당부채
(1) 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 202,142 | 163,091 |
| 충당금 전입액(환입액) | - | 207,285 |
| 연중 사용액 | (4,330) | (168,235) |
| 기말 | 197,811 | 202,142 |
23. 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| [유동항목] | ||
| 선수금 | 355,129 | 103,213 |
| 예수금 | 598,441 | 684,193 |
| 합계 | 953,570 | 787,406 |
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,174,452주(전기말 :19,174,452주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다.
(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 7,092,896 | 7,092,896 |
| 재평가적립금 | 2,962,420 | 2,962,420 |
| 기타자본잉여금 | 43,319 | 43,319 |
| 합계 | 10,098,635 | 10,098,635 |
25. 기타포괄손익누계액과 기타자본
(1) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 기초 | 증감 | 당분기말 | 기초 | 증감 | 전기말 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (9,578) | 3,905 | (5,674) | (2,185) | (7,393) | (9,578) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (519,871) | (519,871) |
26. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 534,123 | 534,123 |
| 임의적립금 | 681,000 | 681,000 |
| 재평가잉여금 | 11,062,564 | 11,062,564 |
| 미처분이익잉여금 | 8,997,557 | 7,832,947 |
| 합계 | 21,275,244 | 20,110,634 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 40,120,610 | 33,243,567 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
구분 | 재화의 판매 | 운송용역 | 합계 |
외부고객으로부터 수익 | 40,111,288 | 9,321 | 40,120,610 |
수익인식 시점 | 0 | ||
한 시점에 인식 | 40,111,288 | - | 40,111,288 |
기간에 걸쳐 인식 | - | 9,321 | 9,321 |
- 전분기
| (단위: 천원) |
구분 | 재화의 판매 | 운송용역 | 합계 |
외부고객으로부터 수익 | 33,240,663 | 2,904 | 33,243,567 |
수익인식 시점 | |||
한 시점에 인식 | 33,240,663 | - | 33,240,663 |
기간에 걸쳐 인식 | - | 2,904 | 2,904 |
27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약부채 - 재화의 판매 | 36,936 | 53,591 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 재화의 판매 | 16,656 | 7,191 |
28. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 감가상각비 | 94,847 | 91,574 |
| 경상개발비 | 91,806 | 433,038 |
| 급여 및 상여 | 1,328,391 | 1,122,344 |
| 무형자산상각비 | 51,786 | 57,231 |
| 복리후생비 | 170,522 | 184,620 |
| 세금과공과 | 4,681 | 20,627 |
| 소모품비 | 11,101 | 28,507 |
| 여비교통비 | 147,255 | 104,088 |
| 운반비 | 917,798 | 684,171 |
| 지급수수료 | 490,694 | 824,198 |
| 차량유지비 | 16,676 | 15,863 |
| 퇴직급여 | 130,605 | 114,834 |
| 판매보증비(환입) | - | 34,491 |
| 기타 | 531,442 | 319,533 |
| 합계 | 3,987,604 | 4,035,120 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 외화환산이익 | 215,126 | 52,167 |
| 외환차익 | 53,146 | 50,589 |
| 유형자산처분이익 | 799 | 2,530 |
| 기타 | 39,243 | 45,203 |
| 합계 | 308,314 | 150,489 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 외화환산손실 | 80,852 | 31,007 |
| 외환차손 | 84,480 | 63,983 |
| 기타 | 3 | 311 |
| 합계 | 165,335 | 95,300 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 기타금융수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 93,425 | 9,562 |
| 금융보증수익 | - | 1,735 |
| 외화환산이익 | 561,329 | 366,414 |
| 외환차익 | 79,849 | 53,957 |
| 배당금수익 | 11,111 | - |
| 파생상품거래이익 | 1,526 | - |
| 합계 | 747,239 | 431,669 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융보증비용 | - | 7,773 |
| 이자비용 | 778,470 | 540,145 |
| 외화환산손실 | 99,265 | 78,170 |
| 파생상품평가손실 | 49,076 | - |
| 파생상품거래손실 | 19,662 | - |
| 합계 | 946,472 | 626,088 |
31. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품의 변동 | 1,260,701 | 921,105 |
| 재공품의 변동 | (1,222,366) | (448,602) |
| 상품의 판매 | 484,870 | 486,428 |
| 원재료, 저장품 및 반제품의 사용 | 19,105,836 | 13,948,139 |
| 급여 및 상여 | 4,867,014 | 4,390,869 |
| 퇴직급여 | 430,186 | 398,238 |
| 감가상각비 | 953,786 | 971,596 |
| 무형자산상각비 | 51,786 | 57,231 |
| 소모품비 | 730,498 | 496,031 |
| 전력비 및 수도광열비 | 1,339,816 | 943,446 |
| 외주가공비 | 5,504,336 | 4,649,933 |
| 기타 | 5,499,929 | 5,579,693 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계 | 39,006,391 | 32,394,107 |
32. 주당손익
기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주기본주당이익
| (단위 : 원,주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주당기순이익 | 1,164,609,756 | 726,176,687 |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,023,915 | 19,023,915 |
| 기본주당이익 | 61 | 38 |
- 당분기
| (단위 :주) |
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2023.01.01 | 19,023,915 | 90 | 1,712,152,350 |
가중평균 유통보통주식수 = 1,712,152,350주/90일=19,023,915주
- 전분기
| (단위 :주) |
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2022.01.01 | 19,023,915 | 90 | 1,712,152,350 |
가중평균 유통보통주식수 = 1,712,152,350주/90일=19,023,915주
33. 현금흐름정보
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,057,965 | 710,231 |
| 조정항목 | 1,778,745 | 1,752,883 |
| 감가상각비 | 953,786 | 971,596 |
| 금융보증비용 | - | 7,773 |
| 무형자산상각비 | 51,786 | 57,231 |
| 외화환산손실 | 180,116 | 109,176 |
| 지급임차료 | - | 23,073 |
| 이자비용 | 778,470 | 540,145 |
| 파생상품평가손실 | 49,076 | - |
| 파생상품거래손실 | 19,662 | - |
| 퇴직급여 | 430,186 | 423,422 |
| 판매보증비(환입) | - | 34,491 |
| 재고자산평가손실 | 200,000 | 18,387 |
| 금융보증수익 | (1,735) | |
| 외화환산이익 | (776,455) | (418,582) |
| 유형자산처분이익 | - | (2,530) |
| 이자수익 | (93,425) | (9,562) |
| 배당금수익 | (11,111) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,526) | - |
| 파생상품거래이익 | (799) | - |
| 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 | (1,021) | - |
| 영업활동 관련 자산, 부채의 변동 | (3,781,153) | (672,051) |
| 매출채권의 증가 | (4,073,996) | (1,643,497) |
| 기타수취채권의 감소 | (766,056) | 45,590 |
| 재고자산의 감소(증가) | 57,759 | (628,119) |
| 기타자산의 감소(증가) | 43,487 | (603,964) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,396,431 | 2,621,005 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (135,674) | 54,617 |
| 퇴직급여의 순지급액 | (468,792) | (439,665) |
| 사외적립자산의 적립 | (476) | (454) |
| 기타부채의 증가(감소) | 166,164 | (77,565) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (944,443) | 1,791,062 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 459,370 | 350,000 |
| 퇴직금 관련 미지급금 | 158,587 | 184,802 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 사채 | 장기차입금 | 유동성리스부채 | 비유동성리스부채 | ||
| 전기초 | 42,249,076 | 5,037,479 | 5,000,000 | 13,325,711 | 359,460 | 190,941 | 66,162,667 |
| 현금흐름 | (4,487,574) | (5,310,679) | 1,960,000 | 3,500,000 | (166,084) | 628,437 | (3,875,900) |
| 유동성대체 | - | 7,987,479 | (5,000,000) | (2,987,479) | 168,286 | (168,286) | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | (385,079) | (385,079) |
| 전기말 | 37,761,502 | 7,714,279 | 1,960,000 | 13,838,232 | 361,662 | 266,013 | 61,901,688 |
| 당기초 | 37,761,502 | 7,714,279 | 1,960,000 | 13,838,232 | 361,662 | 266,013 | 61,901,688 |
| 현금흐름 | (428,846) | (636,170) | - | - | - | (149,479) | (1,214,495) |
| 유동성대체 | - | 459,370 | - | (459,370) | (43,210) | 43,210 | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 115,998 | 115,998 |
| 당분기말 | 37,332,655 | 7,537,479 | 1,960,000 | 13,378,862 | 318,452 | 275,742 | 60,803,190 |
34. 우발상황 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 금융기관 | 약정한도액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| 무역금융 | KEB하나은행 | 1,800,000 | 1,800,000 | - |
| 무역금융 | 우리은행 | 2,538,000 | 2,538,000 | - |
| 무역금융 | 농협 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 운전자금 | 수출입은행 | 2,300,000 | 2,300,000 | - |
| 운전자금 | KDB산업은행 | 19,100,000 | 19,100,000 | - |
| 구매자금 | KDB산업은행 | 3,000,000 | 1,154,655 | 1,845,345 |
| 시설자금 | KDB산업은행 | 11,601,341 | 11,601,341 | - |
| 시설자금 | 기업은행 | 1,400,000 | 1,400,000 | - |
| 운전자금 | 기업은행 | 3,740,000 | 3,740,000 | - |
| 어음할인 | 기업은행 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 6,515,000 | 6,515,000 | - |
| 운전자금 | 현대커머셜(*1) | 1,100,000 | 1,100,000 | - |
(*1) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.
2) 파생상품약정
| (단위 : USD) |
| 내역 | 금융기관명 | 약정한도 |
| 통화선도계약(*) | 신한은행 | 1,400,000 |
(*) 상기 파생상품 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 944,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 1,100,000천원과 관련하여 990,000천원과 신한은행 장기차입금 3,150,000천원과 관련하여 2,800,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 6,960,000천원과 관련하여 6,960,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).
(5) 회사는 농협은행, 수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, KEB하나은행기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채 및 통화선도 약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).
(6) 회사는 EJOT GmbH & Co KG, MAThread, Inc., Acument Global Technologies B.V. 및 COUNTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와같이 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하고 있습니다.
| (단위: 천원,EUR,USD) |
| 구 분 | 원화 | 외화 |
| MAThread, Inc | 53,292 | USD 40,874.10 |
| EJOT GmbH & Co KG | 82,190 | EUR 59,342.98 |
| Acument Global Technologies B.V | 3,304 | EUR 2,338.83 |
(7) 당분기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.
35. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등
1) 회사는 회사와 회사의 종속기업에 대한 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업입니다.
2) 당분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 주석 2.3에서 설명하는 바와 같습니다.
3) 당분기말 현재 회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 기타특수관계자 | 제헌 | 제헌 | 대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사 |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 기타 | 재화의 매입 | 기타 | 재화의 매입 | ||
| Youngsin Metal(TH) | 종속기업 | 1,194,573 | 3,716,311 | 460,060 | 3,037,321 |
| 합계 | 1,194,573 | 3,716,311 | 460,060 | 3,037,321 | |
(3) 특수관계자와의 자금 거래
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
| 대여금 | 대여금 | ||||
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| Youngsin Metal(TH) | 종속기업 | - | - | - | - |
| 임직원 | 기타 특수관계자 | 3,000 | 7,320 | - | 3,700 |
| 합계 | 3,000 | 7,320 | - | 3,700 | |
(4) 특수관계자에 대한 채권 잔액
-당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권(*1) | 기타수취채권(*1) | 대여금(*1) | |
| YOUNGSIN METAL(TH) | 종속기업 | 1,438,944 | 2,038,411 | 15,645,600 |
| 임직원 | 기타 특수관계자 | - | - | 68,725 |
| 합계 | 1,438,944 | 2,038,411 | 15,714,325 | |
(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손충당금 설정(환입) | 외화환산 | 당분기말 |
| 매출채권 | 26,834 | 113,000 | - | 139,834 |
| 기타수취채권 | 38,008 | - | - | 38,008 |
| 대여금 | 3,446,519 | - | 99,265 | 3,545,783 |
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권(*1) | 기타수취채권(*1) | 대여금(*1) | |
| YOUNGSIN METAL(TH) | 종속기업 | 999,465 | 1,283,317 | 15,207,600 |
| 임직원 | 기타 특수관계자 | - | - | 73,045 |
| 합계 | 999,465 | 1,283,317 | 15,280,645 | |
(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손충당금 설정(환입) | 외화환산 | 기말 |
| 매출채권 | 234 | 26,600 | - | 26,834 |
| 기타수취채권 | 38,008 | - | - | 38,008 |
| 대여금 | 3,224,057 | - | 222,461 | 3,446,519 |
(5) 특수관계자에 대한 채무잔액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 매입채무 | 기타지급채무 | 매입채무 | 기타지급채무 | ||
| YOUNGSIN METAL(TH) | 기타특수관계자 | 3,940,259 | - | 2,192,614 | - |
| 제헌 | - | 5,000 | - | 5,000 | |
| 합계 | 3,940,259 | 5,000 | 2,192,614 | 5,000 | |
(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역
| 단위: USD) |
| 구분 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증시작일 | 보증종료일 | |
| Youngsin Metal(TH) | 종속기업 | 한국수출입은행 | 2,000,000 | 2022.07.05 | 2023.07.05 |
(*) 당분기말 현재 종속기업 차입약정 및 지급보증 약정과 관련된 약정금액과 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천) |
| 구분 | 차입약정 | 지급보증약정 |
| 약정총액 | USD 2,000 | USD 2,000 |
| 실행금액 | USD 2,000 | USD 2,000 |
(7) 회사는 농협은행, 수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, KEB하나은 행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19,34 참조).
(8) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 322,218 | 354,216 |
| 퇴직급여 | 46,636 | 48,264 |
| 합계 | 368,854 | 402,480 |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제52기 1분기 | 제51기 | 제50기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 798 | 2,487 | 554 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 1,165 | 2,009 | 373 | |
| (연결)주당순이익(원) | 42 | 131 | 29 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2021년 06월 04일 | 무상증자 | 보통주 | 6,341,484 | 500 | 500 | 1주당 0.5주의 비율로 신주배정 |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 와이엠 | 회사채 | 사모 | 2022년 04월 28일 | 1,960 | 5.81 | - | 2024년 04월 28일 | 부 | 한양증권 |
| 주식회사 와이엠 | 회사채 | 사모 | 2020년 06월 26일 | 5,000 | 3.63 | - | 2023년 06월 26일 | 부 | 유진투자증권 |
| 주식회사 와이엠 | 회사채 | 사모 | 2020년 04월 24일 | 2,800 | 4.04 | - | 2022년 04월 24일 | 여 | IBK투자증권 |
| 합 계 | - | - | - | 9,760 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 5,000 | 1,960 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 5,000 | 1,960 | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 무보증사모사채 | 9 | 2022년 04월 28일 | - | 1,960 | 회사채 대환 | 1,960 | - |
| 무보증사모사채 | 8 | 2020년 06월 26일 | - | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | - |
| 무보증사모사채 | 7 | 2020년 04월 24일 | - | 2,800 | 운영자금 | 2,800 | - |
8-1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)
(1) 대손충당금 설정내역
최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
| 제52기 1분기 | 매출채권 | 25,078,776,430 | 532,722,679 | 2.1% |
| 미 수 금 | 165,661,171 | - | - | |
| 선 급 금 | 428,715,232 | 116,240,000 | 27.1% | |
| 합 계 | 25,673,152,833 | 648,962,679 | 2.5% | |
| 제51기 | 매출채권 | 22,005,353,933 | 532,276,892 | 2.42% |
| 미 수 금 | 76,197,325 | - | - | |
| 선 급 금 | 295,414,454 | 116,240,000 | 39.35% | |
| 합 계 | 22,376,965,712 | 648,516,892 | 2.90% | |
| 제50기 | 매출채권 | 19,292,721,921 | 451,444,905 | 2.34% |
| 미 수 금 | 84,710,158 | - | - | |
| 선 급 금 | 373,945,395 | 116,240,000 | 31.08% | |
| 합 계 | 19,751,377,474 | 567,684,905 | 2.87% |
(2) 대손충당금 변동현황
최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제52기 1분기 | 제51기 | 제50기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 648,516,892 | 567,684,905 | 545,108,285 |
| 2. 순대손처리액 (① - ② ± ③) | 445,787 | 8,041 | (7,522,764) |
| ① 대손처리액 (상각채권액) | - | - | (7,490,292) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 445,787 | 8,041 | (32,472) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 80,823,946 | 30,099,384 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 648,962,679 | 648,516,892 | 567,684,905 |
(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침
회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 12개월 이내 연체 | 12개월 초과 | 계 |
| 당분기말 | |||||
| 기대손실률 | 0.15% | 11.25% | 29.47% | 100.00% | |
총장부금액 | 23,880,010 | 708,702 | 102,230 | 387,835 | 25,078,776 |
| 손실충당금 | 35,043 | 79,714 | 30,130 | 387,835 | 532,723 |
| 전기말 | |||||
| 기대손실률 | 0.16% | 2.43% | 35.23% | 100.00% | |
총장부금액 | 20,250,676 | 1,081,993 | 308,003 | 364,682 | 22,005,354 |
| 손실충당금 | 32,771 | 26,305 | 108,519 | 364,682 | 532,277 |
8-2. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 보유현황
최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제52기 1분기 | 제51기 | 제50기 |
| 상 품 | 450,336,682 | 516,119,882 | 341,204,848 |
| 제 품 | 7,353,948,669 | 8,340,485,658 | 8,349,907,172 |
| 반 제 품 | 1,184,670,785 | 1,264,193,539 | 687,510,091 |
| 재 공 품 | 5,580,171,289 | 4,218,796,000 | 3,583,927,742 |
| 원 재 료 | 2,397,013,009 | 2,392,754,098 | 1,783,238,351 |
| 부 재 료 | 448,440,995 | 385,149,407 | 203,779,771 |
| 저 장 품 | 4,031,785,927 | 3,826,696,091 | 3,583,415,349 |
| 미 착 품 | - | - | 64,455,212 |
| 합 계 | 21,446,367,356 | 20,944,194,675 | 18,597,438,536 |
| 자산총계 대비 재고자산 구성비율 [재고자산÷기말자산총계×100] | 15.0% | 14.6% | 13.4% |
| 재고자산회전율(회전수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2] | 6.6회 | 6.3회 | 6.4회 |
(2) 재고자산의 실사내용
① 실사일자
당사는 매분기말 재고실사를 실시하고있으며, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 변동에 대해서는 입출고내역으로 확인하였습니다.
8-3. 공정가치평가
(1) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
- 2023년 03월 31일
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 12,700 | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 49,296 | 584 | - | 49,880 |
| 파생상품자산 | - | 76,586 | - | 76,586 |
- 2022년 12월 31일
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 12,700 | 12,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 44,148 | 753 | - | 44,901 |
| 파생상품자산 | - | 149,140 | - | 149,140 |
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 기재하지 않습니다.
1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제52기(당분기) | 서우회계법인 | - | - | - |
| 제51기(전기) | 서우회계법인 | 적정 | - | 재고자산의 실재성 및 평가 |
| 제50기(전전기) | 이촌회계법인 | 적정 | - | 재고자산의 실재성 및 평가 |
1-2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제52기(당분기) | 서우회계법인 | 반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도에 대한 감사 | - | - | - | - |
| 제51기(전기) | 서우회계법인 | 반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도에 대한 감사 | 170백만원 | 1,260 | 170백만원 | 1,756 |
| 제50기(전전기) | 이촌회계법인 | 반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 230백만원 | - | 230백만원 | 1,453 |
1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제52기(당분기) | - | - | - | - | - |
| 제51기(전기) | 2022.07 | 세무조정 | 2022.07~2023.04 | 7백만원 | - |
| 제50기(전전기) | - | - | - | - | - |
1-4. 회계감사인의 변경
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 2022년 2월 7일 감사위원회의 결의로 2022.1.1~2024.12.31까지 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 서우회계법인으로 선정하였습니다.
2-1. 내부통제
- 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대한 감사한 결과
| 사업연도 | 감사위원회의 감사의견 | 지적사항 |
| 제52기 1분기(당기) | - | - |
| 제51기(전기) | 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. | - |
| 제50기(전전기) | 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. | - |
2-2. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 해당사항 없음
(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
| 사업연도 | 감사인 | 감사인의 감사/검토 의견 | 개선대책 |
| 제52기1분기(당기) | 서우회계법인 | - | - |
| 제51기(전기) | 서우회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | - |
| 제50기(전전기) | 이촌회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
2-3. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 5 | 2 | - | - | - |
※ 2022.3.30 정기주주총회에서 사외이사 김우철을 재선임하였습니다.
1-1. 이사회 구성에 관한 사항
당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 또한 사외이사 전원이 감사위원회의 감사위원으로 활동하고 있습니다.
1-2. 이사회 중요 결의사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 이사의 성명 | ||||
| 선지영 (출석률: 100%) | 윤치영 (출석률: 100%) | 서인권 (출석률: 100 %) | 김우철 (출석률: 100%) | 최동윤 (출석률 : 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1 | 2023.01.31 | 제51기 재무제표 등에 대한 승인 및 내부회계관리제도 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.03.13 | 제51기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
1-3. 이사의 독립성
당사의 이사 5명 중 사외이사 2명을 포함한 이사 4인은 최대주주와 특수관계인이 아닌 독립성을 유지할 수 있는 이사로 구성되어 이해상충을 최소화하여 독립성을 유지하고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영으로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 성 명 | 임 기 | 연임여부 | 연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 이사회 내 위원회 | 이사회 내 주요역할 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 비 고 |
| 선지영 | 2024.06.21 | 해당 | 1회 | 경영 총괄 | 이사회 | - | 대표이사 | 없음 | 본인 | - |
| 윤치영 | 2025.03.28 | 해당 | 1회 | 투명성 제고 | 이사회 | - | 사내이사 | 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 서인권 | 2025.03.28 | 미해당 | - | 영업 및 해외법인 총괄 | 이사회 | - | 사내이사 | 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 김우철 | 2026.03.30 | 미해당 | - | 투명성 제고 | 이사회 | - | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 최동윤 | 2024.12.20 | 미해당 | - | 투명성 제고 | 이사회 | - | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | - |
1-4. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사의 사외이사는 다년간의 실무경험을 통해 전문지식과 역량을 갖추고 있음을 감안하여 별도의 교육은 미실시 하였습니다. 향후 사내외 전문교육을 추가로 실시하여 전문성을 강화해 나갈 예정입니다. |
2-1. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 김우철 | 예 | 학력 : 연세대학교 경영전문대학원 금융MBA(석사) 졸업 경력 : 성도/성지회계법인(2003.01 ~ 2009.06) 나이스채권평가 팀장(2010.09 ~ 2012.10) 재정회계법인 이사(2013.09 ~ 現) 태화복지재단 감사(2016.12 ~ 現) | 예 | 회계사 (1호유형) | 성도/성지회계법인 회계사(2003.01~2009.06) 재정회계법인 회계사(2003.01~현재) |
| 최동윤 | 예 | 학력 : 동아대학교 대학원 법학과 졸업 경력 : 재단법인 티머니복지재단 이사장 노원구서비스공단 이사장 미국 콜로라도대학교 행정대학원 연구교수 대통령비서실 민정수석비서관실 행정관 | - | - | - |
| 윤치영 | - | 학력 : 동아대학교 대학원 법학과 졸업 경력 : 영신금속공업(주) 부사장 법무법인와이비엘 대표변호사 대한건설협회 법률자문 변호사 | - | - | - |
2-2. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회 및 감사위원회 개최와 관련하여 해당 안건에 대한 검토를 위해 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요 경영 현안에 대한 요청에 대해서도 수시로 대표이사를 비롯한 업무 담당자로부터 정보를 제공 받고 있습니다. 향후 감사업무에 필요한 사내ㆍ외 전문교육을 통해 감사업무 역량을 지속 적으로 강화해 나갈 예정입니다. |
2-3. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재경실 | 2 | 이사 1명(3년), 차장 1명(5년) | 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 대한 업무지원 |
| 경영지원실 | 1 | 이사 1명(6년) | 감사위원회 개최 및 내부규정 관련 업무지원 |
2-4. 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 상법542조의13에서 정하는 준법통제기준 적용대상에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다
3-1. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | - | - | - |
| 실시여부 | - | - | - |
3-2. 소수주주권
| 순번 | 행사자 | 소수주주권 행사 및 소송 내용 | 행사목적 | 진행경과 |
| 1 | 유승덕외 3명 | 주주명부열람등사가처분 (2021카합1009) | 주주명부의 열람 | 2021.03.10 일부인용 |
| 2 | 유승덕외 3명 | 의안상정 가처분 (2021카합1020) | 주주가 제안한 사내이사, 사외이사, 감사위원회 위원의 선임 | 2021.03.10 일부인용 |
| 3 | 유승덕외 3명 | 의안상정 금지 등 가처분 (2021카합1027) | 정기주주총회 일부안건의 상정금지 및 결의 순서 변경 | 2021.03.23 기각 |
| 4 | 유승덕외 3명 | 검사인 선임 (2021비합105) | 정기주주총회의 소집절차 및 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 검사인을 선임 | 2021.03.23 일부인용 |
※ 상기 소송의 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템의 공시를 참고하시기 바랍니다.
3-3. 경영권 경쟁
가. 경영권 경쟁의 당사자 : 유승덕 외 3명
나. 진행 경과 및 그 결과
| 순번 | 일시 | 내용 | 진행결과 |
| 1 | 2020.11.18 | 유승덕외 3인, 당사 주식 685,711주(5.34%) 보유공시 | - |
| 2 | 2021.01.27 | 유승덕외 3인, 주주명부열람등사가처분 (2021카합1009) 신청 | 2021.03.10 일부인용 |
| 3 | 2021.02.19 | 유승덕외 3인, 의안상정 가처분 (2021카합1020) 신청 | 2021.03.10 일부인용 |
| 4 | 2021.03.10 | 유승덕외 3인, 의안상정 금지 등 가처분 (2021카합1027) 신청 | 2021.03.23 기각 |
| 5 | 2021.03.16 | 유승덕외 3인, 검사인 선임 (2021비합105) 신청 | 2021.03.23 일부인용 |
| 6 | 2021.03.16 | 유승덕외 3인, 당사 주식 816,584주(6.36%) 보유공시 | - |
| 7 | 2021.05.25 | 유승덕외 3인, 공동보유자 제외 (공동보유관계해소) | - |
※ 상기 소송의 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템의 공시를 참고하시기 바랍니다.
다. 경영권 경쟁기간중 경영권 경쟁과 관련하여 회사가 취한 조치가 있는 경우 조치 내용
법률대리인을 통해 대응하였으며, 보고서 제출일 현재 진행 중인 사항은 없습니다.
3-4. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 19,174,452 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | 150,537 | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 19,023,915 | - |
| - | - | - |
3-5. 주식사무
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 결산기 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 명의개서 대리인 | 하나은행 증권대행부 |
| 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로72 | |
| 전화번호 : 02-368-5800 | |
| 주주의 특정 | 없음 |
| 공고게제 | 일간 서울경제신문, 홈페이지(www.ysmic.com) |
3-6. 주주총회의사록 요약
| 일자 | 구분 | 의안 | 결과 | 비고 |
| 2023.03.30 | 정기(제51기) | [보고사항] - 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 [부의안건] 제1호 의안 : 제51기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 사외이사 김우철 선임의 건 제4호 의안: 감사위원회 위원 김우철 선임의 건 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사명변경) | 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 | |
| 2022.03.29 | 정기(제50기) | [보고사항] - 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고,내부회계관리제도 운영실태 보고 [부의안건] 제1호 의안 : 제50기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안: 사내이사 선임의 건(2명) 제3-1호 의안 : 사내이사 윤치영 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 서인권 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 윤치영 선임의 건 | 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 | - |
| 2021.12.20 | 임시 | 제1호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자 최동윤) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : '임원 퇴직금 지급 규정' 제정의 건 | 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 | - |
| 2021.06.21 | 임시 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 선지영) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 | - |
| 2021.03.24 | 정기(제49기) | [보고사항] - 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 [부의안건] 제1호 의안 : 제49기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임의 건(2명) 제4-1호 의안 : 사내이사 선지영 선임의 건 제4-2호 의안 : 사내이사 이재훈 선임의 건 제5호 의안 : 사외이사 선임의 건(5명) 제5-1호 의안 : 사외이사 석균삼 선임의 건 제5-2호 의안 : 사외이사 문문문 선임의 건 제5-3호 의안 : 사외이사 권재성 선임의 건 제5-4호 의안 : 사외이사 윤종원 선임의 건 제5-5호 의안 : 사외이사 선갑용 선임의 건 제6호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(6명) 제6-1호 의안 : 감사위원회 위원을 추가로 선임할지 여부의 건 제6-2호 의안 : 추가로 선임할 감사위원회 위원 인원수 결정의 건 제6-3호 의안 : 사외이사 겸 감사위원회 위원 유승덕 선임의 건 제6-4호 의안 : 감사위원회 위원 석균삼 선임의 건 제6-5호 의안 : 감사위원회 위원 문문문 선임의 건 제6-6호 의안 : 감사위원회 위원 권재성 선임의 건 제6-7호 의안 : 감사위원회 위원 윤종원 선임의 건 제6-8호 의안 : 감사위원회 위원 선갑용 선임의 건 | 원안대로 가결 의안 철회 의안 철회 의안 철회 부결 부결 부결 부결 부결 부결 부결 안건 폐기 안건 폐기 안건 폐기 안건 폐기 안건 폐기 안건 폐기 안건 폐기 | - |
| 2020.03.30 | 정기(제48기) | [보고사항] - 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임 보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 [부의안건] 제1호 의안 : 제48기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 김우철 선임의 건 제3호 의안: 감사위원회 위원 김우철 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 선지영 | 본인 | 보통주 | 3,371,428 | 17.58 | 3,371,428 | 17.58 | - |
| 이규민 | 자 | 보통주 | 1,518,337 | 7.92 | 1,518,337 | 7.92 | - |
| 이윤선 | 자 | 보통주 | 153,400 | 0.80 | 153,400 | 0.80 | - |
| 이승민 | 자 | 보통주 | 153,400 | 0.80 | 153,400 | 0.80 | - |
| 이인형 | 친인척 | 보통주 | 37,413 | 0.20 | 37,413 | 0.20 | - |
| 계 | 보통주 | 5,233,978 | 27.30 | 5,233,978 | 27.30 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근5년간) | |
| 경력사항 | 겸임사항 | ||
| 선지영 | 영신금속공업(주) 대표이사 | 이화여자대학교 졸업 영신금속공업(주) 대표이사 | - |
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 06월 21일 | 선지영 | 3,371,428 | 17.58 | 상속 | - |
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 선지영 | 3,371,428 | 17.58 | - |
| 이규민 | 1,518,337 | 7.92 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 3,289 | 3,297 | 99.76 | 12,640,552 | 19,023,915 | 65.92 | 보통주 |
※상기 총발행주식수는 자기주식을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수입니다.
4. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적
| (단위:원,주) |
| 구 분 | 2023년 03월 | 2023년 02월 | 2023년 01월 | 2022년 12월 | 2022년 11월 | 2022년 10월 | |
| 주가 | 최고(일) | 3,515 | 3,450 | 3,100 | 2,900 | 2,910 | 2,545 |
| 최저(일) | 3,270 | 3,000 | 2,605 | 2,635 | 2,540 | 2,475 | |
| 평 균 | 3,406 | 3,152 | 2,812 | 2,760 | 2,816 | 2,507 | |
| 거래량 | 최고(일) | 114,459 | 565,758 | 150,455 | 55,229 | 444,221 | 122,768 |
| 최저(일) | 16,091 | 16,305 | 3,809 | 5,486 | 8,517 | 4,494 | |
| 월간합계 | 1,422,814 | 1,691,824 | 710,358 | 463,883 | 1,654,512 | 508,085 | |
1-1. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 선지영 | 여 | 1968년 11월 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 학력 : 이화여자대학교 졸업 경력 : (주)와이엠 대표이사 | 3,371,428 | - | 본인 | 2018.06~ | 2024년 06월 21일 |
| 윤치영 | 남 | 1962년 12월 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 감사위원 | 학력 : 동아대학교 대학원 법학과 졸업 경력 : (주)와이엠 부사장 법무법인와이비엘 대표변호사 대한건설협회 법률자문 변호사 | - | - | 임원 | 2019.03~ | 2025년 03월 29일 |
| 서인권 | 남 | 1963년 06월 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 영업 및 해외법인 총괄 | 학력 : 인하대학교 조선공학과 졸업 경력 : (주)와이엠 부사장 자동차부품산업진흥재단 자문위원 현대자동차 개발실 상무 | - | - | 임원 | 2018.05~ | 2025년 03월 29일 |
| 김우철 | 남 | 1976년 08월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원 | 학력 : 연세대학교 경영전문대학원 졸업 경력 : 재정회계법인 이사 태화복지재단 감사 | - | - | 임원 | 2020.03~ | 2026년 03월 30일 |
| 최동윤 | 남 | 1957년 05월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원 | 학력 : 동아대학교 대학원 법학과 졸업 경력 : 재단법인 티머니복지재단 이사장 노원구서비스공단 이사장 美 콜로라도大 행정대학원 연구교수 대통령비서실 민정수석비서관실 행정관 | - | - | 임원 | 2021.12~ | 2024년 12월 20일 |
1-2. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| - | 남 | 277 | - | 8 | - | 285 | 6.7 | 3,707,359 | 13,142 | - | - | - | - |
| - | 여 | 69 | - | 4 | - | 73 | 3.9 | 821,914 | 10,779 | - | |||
| 합 계 | 346 | - | 12 | - | 358 | 6.1 | 4,529,272 | 12,637 | - | ||||
1-4. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 3 | 122,490 | 40,830 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 5 | 2,200,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 199,728 | 39,946 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 162,490 | 81,245 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 31,238 | 10,413 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | 2,296 | - | - | 2,296 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 1 | 1 | 2,296 | - | - | 2,296 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 본 보고서작성일 현재 임직원에게 주택자금 대출 등의 목적으로 69백만원을 대여하고 있습니다.
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| YOUNGSIN METAL (THAILAND) | 2013.01.21 | 300/145 Moo 1, T.TASIT, A.PLUAKDAENG, RAYONG 21140, THAILAND. | 자동차용볼트 | 25,246 | 의결권의 과반수 소유 | 여 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 1 | YOUNGSIN METAL(THAILAND) | - |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| YOUNGSIN METAL (THAILAND) | 비상장 | 2013년 01월 21일 | 해외투자 | 912 | 4,450,000 | 100 | 2,296 | - | - | - | 4,450,000 | 100 | 2,296 | 25,246 | -169 |
| 합 계 | 4,450,000 | 100 | 2,296 | - | - | - | 4,450,000 | 100 | 2,296 | 25,246 | -169 | ||||
해당사항 없음
해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002093
