분기보고서 (2024.03) 2024-05-16 17:17:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002082
(제 56 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 05 월 16 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 삼아알미늄(주) |
| 대 표 이 사 : | 김 진 범 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 평택시 포승읍 평택항로 92 |
| (전 화) 031)467-6800 | |
| (홈페이지) http://www.sama-al.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 기획팀장 (성 명) 강 봉 수 |
| (전 화) 02)3458-0600 | |
확 인 서
| 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 분기보고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 분기보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. |
| 또한, 당사는 「주식회사의외부감사에관한법률」제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다. |
| 2024. 05. 16 | |||
| 삼아알미늄(주) | |||
| 대표이사 | 김 진 범 | (서명) | |
| 신고업무담당이사 | 강 봉 수 | (서명) | |
대표이사 등의 확인 |
가. 연결대상 종속회사 개황
가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사는 삼아알미늄주식회사라 칭하고 영문으로는 SAMA ALUMINIUM COMPANY, LIMITED라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 때는 삼아알미늄(주) 또는
SamA Aluminium 라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1969년 6월 25일에 설립되었습니다. 이후 1980년 12월 5일에 한국증권거래소 제2부 1차금속산업에 상장되었고, 1982년 4월 1일에 한국증권거래소 제1부 1차금속산업으로 소속이 변경되어 현재 한국거래소 유가증권시장에서 거래되고 있습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
본점소재지 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로 92
전화번호 : 031) 467 - 6800
홈페이지 : http://www.sama-al.com
마. 중소기업해당여부
당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
한국중견기업연합회로 부터 중견기업임을 확인받은 중견기업임을 알려드립니다.
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
바. 주요 사업의 내용
당사는 알루미늄 압연제품과 가공제품을 생산, 판매하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 일반포장재용, 전지용, 콘덴서용, 음극박재용 및 산업용인 자동차용, 에어컨용, 전선용박의 압연제품과 알루미늄박을 포함한 필름, 종이, 기타 소재로 만들어진 포장재를 비롯하여 이와 관련된 가공제품을 생산, 판매하고 있습니다.
한편, (주)삼아소이전자는 미국 Western Digital사의 샌디스크 제품을 수입하여 판매하고 있습니다.
사. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 유가증권시장 상장 | 1980년 12월 05일 | 해당사항 없음 |
가. 설립 이후의 변동상황
| 1969년 06월 25일 | 삼아알미늄주식회사 설립 |
| 1973년 03월 15일 | 공업진흥청공고 제18호 허가번호 제785, 786호로 KS허가업체로 지정 |
| 1980년 01월 08일 | 자본금 8억 5백만원으로 증자 |
| 1980년 01월 09일 | 일주의 금액 일천원을 오백원으로 변경 |
| 1980년 11월 12일 | 공모청약으로 자본금 11억5천만원으로 증자 |
| 1980년 12월 05일 | 한국증권거래소에 상장(제2부 1차금속산업) |
| 1982년 04월 01일 | 제1부 1차금속산업 |
| 1987년 07월 05일 | 일주의 금액 오백원을 오천원으로 변경 |
| 1988년 10월 31일 | 자본금 17억 2천 5백만원으로 증자(무상증자) |
| 2000년 10월 17일 | 자본금 34억 4천 8백 8십 8만 5천원으로 증자(무상증자) |
| 2007년 04월 21일 | 자본금 55억원으로 증자(주주배정 유상증자) |
| 2011년 04월 05일 | 일주의 금액 오천원을 오백원으로 변경 |
| 2015년 03월 20일 | 본점소재지 이전 (경기도 안양시 만안구 박달로 467 -> 경기도 평택시 포승읍 평택항로 92) |
| 2018년 05월 29일 | (주)소이전자 기명식 보통주식 176,389주(100%지분) 인수 |
| 2023년 01월 27일 | 자본금 73억 5천 5백 9십 5만 8천원으로 증자(제3자배정 유상증자) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 경기도 평택시 포승읍 평택항로 92 입니다.
최근 5사업연도간 본점소재지의 변경은 없었습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
당사는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 2인(한남희, 김진범), 비상무이사 4인(楠本 薰, 田中勝元, 浦田和幸, 이강열), 사외이사 2인(김관주, 안성식), 감사 2인(상근감사 이병일, 비상근감사 永田俊哉)으로 구성되어 있습니다.
최근 5사업연도간 경영진 및 감사의 변동은 다음과 같습니다.
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2020년 03월 27일 | 정기주총 | 사내이사 이은호 | - | 사내이사 황수찬(사임) |
| 2021년 03월 26일 | 정기주총 | 기타비상무이사 楠本 薰 기타비상무이사 田中勝元 사외이사 김규만 사외이사 김관주 비상근감사 永田俊哉 | 대표이사 한남희 대표이사 하상용 사내이사 이은호 기타비상무이사 渡部正照 상근감사 이병일 | 기타비상무이사 山本 博 기타비상무이사 多田 仁 사외이사 홍기택 사외이사 이희영 비상근감사 上田雅通(사임) |
| 2023년 03월 23일 | 정기주총 | 기타비상무이사 片山昌治 기타비상무이사 이강열 | 대표이사 한남희 대표이사 하상용 기타비상무이사 楠本 薰 기타비상무이사 田中勝元 사외이사 김규만 사외이사 김관주 | 사내이사 이은호 기타비상무이사 渡部正照 |
| 2024년 03월 22일 | 정기주총 | 사내이사 김진범 기타비상무이사 浦田和幸 사외이사 안성식 | 상근감사 이병일 비상근감사 永田俊哉 | 대표이사 하상용(사임) 기타비상무이사 片山昌治(사임) 사외이사 김규만(사임) |
* 대표이사 김진범은 2024년 3월 22일 주주총회에서 사내이사로 선임되었으며, 주주총회 당일 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다.
라. 최대주주의변동
해당사항 없습니다.
마. 상호의 변경
해당사항 없습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없습니다.
사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
해당사항 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
리튬이온배터리(LIB)용 알루미늄 수요증가 대응을 위하여 2021년 11월 22일 압연 2라인 신규 증설에 800억 투자를 결정하였고, 2023년 10월 완료하였습니다.
한편, 2023년 1월 27일 (주)LG에너지솔루션, TOYOTA TSUSHO
CORPORATION, 제이케이엘 이에스지 미래 모빌리티 밸류체인 사모투자합자회사로부터 제3자배정 유상증자 및 전환사채 발행을 통해 약 1,250억원의 자금을 조달하였고, 2023년 1월 27일 (주)LG에너지솔루션과 약 7,000억원의 2차전지용 알루미늄박 공급계약을 체결하였습니다. 또한, 안정적인 원자재 조달을 위하여 2023년 7월 13일 Cold Mill Line 등에 1,170억 투자를 결정하였고, 2025년 7월 종료 예정입니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 제55기 (2023년말) | 제54기 (2022년말) | 제53기 (2021년말) | 제52기 (2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 14,711,916 | 14,711,916 | 11,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,355,958,000 | 7,355,958,000 | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 자본금 | 7,355,958,000 | 7,355,958,000 | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 30,000,000 | - | 30,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 14,711,916 | - | 14,711,916 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 14,711,916 | - | 14,711,916 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 14,711,916 | - | 14,711,916 | - | |
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다
당사는 알루미늄박 국산화 실현이라는 가치를 걸고 1969년 설립한 이래 알루미늄박과 각종 레토르트 파우치 및 의약품, 산업용 등의 가공용 제품을 생산/판매하고 있습니다. 최근에는 2차전지 시장이 급성장함에 따라 당사가 선도적으로 개발해 온 LIB 양극집전체 판매 확대가 회사 성장을 이끌고 있습니다.
연결회사는 압연, 가공, 전자부품판매 사업부문의 총 3개 사업부 체제로 운영되고 있습니다.
각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
| 압연 | LIB 양극집전체, LIB 외장재용 알미늄박, 연포장용 AL-FOIL 등 |
| 가공 | 식품 포장재, 산업/건축용 소재 등 |
| 전자부품판매 | USB 저장장치 등 |
(1) 압연 사업
압연부문은 LIB(Lithium Ion Battery)용 Foil 과 일반재용 Foil을 생산합니다.
LIB용 Foil로는 +극의 전기를 모아주는 양극집전체와 파우치형 LIB의 외장재, LIB Tab재용을 생산하고 있습니다. 일반재용 Foil로는 연포장용, 가전 Hair Line용, 제약포장재용 등을 생산하고 있습니다.
(2) 가공 사업
가공부문은 포장용 제품과 산업/건축용 제품을 생산합니다. 포장용 제품은 레토르트 포장재, 초발수 Lid, 제약용 ALU-ALU, 담배포장지, 리필파우치 등입니다. 산업/건축용으로는 진공단열재용 필름, 알루미늄 페이스트 등이 있습니다.
(3) 전자부품판매
전자사업부의 (주)삼아소이전자는 미국의 웨스턴디지털 제품 수입 판매 업체로서 웨스턴디지털의 리테일 분야인 컴팩트플래시, 씨큐어디지털, USB 저장장치, Mobile Solution의 micro SD, SSD 등의 제품을 웨스턴디지털사로부터 수입하여 유통 및 서비스 판매하고 있습니다.
2024년 1월~3월 매출은 압연부문이 37,593백만원으로 전체 매출액의 59.37%, 가공부문이 17,441백만원으로 27.55%이며, 전자부품판매부문은 8,285백만원으로 13.08%입니다.
기타 사업부문별 산업의 특성과 국내외 시장여건 등 자세한 내용은 동 공시서류의 '기타 참고사항' 내용을 참고해 주시기 바랍니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 압 연 | 제 품 | AL-FOIL 외 | 연포장용 원재료 전기,전자 소재 자동차, 냉방기용 소재 | 37,593 | 59.37 | 158,990 | 59.32 | 194,798 | 62.43 |
| 가 공 | 제 품 | 접착박지 | 연초 포장재 | 17,441 | 27.55 | 70,502 | 26.30 | 77,619 | 24.87 |
| 인쇄포장재 | 제과, 식품포장재, 제약 | ||||||||
| 전자부품판매 | 상 품 | USB 저장장치 외 | 전자부품 저장장치 | 8,285 | 13.08 | 38,531 | 14.38 | 39,639 | 12.70 |
| 합계 | 63,319 | 100.0 | 268,023 | 100.0 | 312,056 | 100.0 | |||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
제품의 특성상 가격 변동 추이는 압연제품에 대해서만 비교해 보는 것이 가능하고 의미가 있습니다. 판매가격 변동의 가장 큰 요인은 원자재의 가격변동에 있고, 수출로 판매하는 경우에는 환율도 큰 변동 요인이 되고 있습니다.
최근의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| AL-FOIL(kg) | 내 수 | 7,072 | 7,182 | 7,218 | - |
| 수 출 | 7,908 | 8,109 | 8,698 | ||
| USB 등 | 내 수 | 11,398 | 8,633 | 9,675 | |
가. 원재료 가격변동추이
주요원재료인 AL-STRIP은 LME(London Metal Exchange)에서 Primary Aluminium 시세와 연동하여 구매가격이 결정됩니다. 제56기 1분기의 Primary Aluminium 평균가격은 제55기 평균가격에 비해 2.3% 하락 하였고, 지류는 4.69% 상승하였습니다. FILM류는 거래 회사 간의 협의에 의하여 가격이 결정됩니다.
주요 원재료의 구체적인 가격변동추이는 다음과 같습니다.
| (단위 : $, 원) |
| 품 목 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| Primary Aluminium(t) | 2,199.7 | 2,251.6 | 2,707.0 |
| 지 류(kg) | 2,259.75 | 2,158.51 | 1,964.18 |
| FILM(m) | 117.68 | 110.74 | 118.55 |
※ 상기 Primary Aluminium의 단위는 달러이고, 지류와 FILM의 단위는 원 입니다.
나. 원재료 주요 매입처
AL-STRIP은 국내에서 노벨리스코리아(주)에서 주로 매입하고 있으며, 공급시장은 어느정도 독과점의 형태를 취하고 있으나 공급은 비교적 안정적인 편입니다. 지류는 우림피앤엘(주) 등의 업체로 부터 구매하고 있으며 공급은 매우 안정적이고, FILM류는 SKC(주), (주)효성 외 10여개 업체로부터 구매하고 있으며 공급은 매우 안정적입니다. USB 저장장치는 Western Digital로 부터 구매하고 있으며 공급은 매우 안정적입니다.
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|
| 압 연 | 원재료 | AL-STRIP | AL-FOIL생산용 | 노벨리스코리아 외 |
| 가 공 | 원재료 | 지 류 | 접착AL박지생산용 | 우림피앤엘 외 |
| 가 공 | 원재료 | FILM | 연포장용 | SKC(주) |
| 전자부품판매 | 상품 | USB 저장장치 외 | 전자부품저장장치 | Western Digital |
다. 생산 현황
(1) 생산능력
포승공장을 기준으로 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 월 28일을 기준으로 할 때 제56기 1분기 총 가동가능일은 84일, 시간으로는 84일 X 24시간 = 2,016시간입니다.
당사가 보유한 각 생산설비의 연간 최대 생산 능력은 다음과 같습니다.
알루미늄박 압연기 120MT/24Hr ×84일 = 10,080MT/1분기
접착박지 합지 외 16,667km/월
접착박지 16,667km/월 × 3개월 ≒ 50,000MT/1분기
최근 3사업연도 당사 생산설비의 최대 생산가능 능력은 다음과 같습니다.
| (단위 : M/T, km) |
| 사업 부문 | 품 목 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|---|
| 압연 | 알루미늄박 기 타 | 10,080 | 26,880 | 26,880 |
| 가공 | 접착박지 기 타 | 50,000 | 200,000 | 200,000 |
(2) 생산실적 및 가동률
(가) 생산실적
당사의 제56기 1분기 생산실적은 압연제품 4,264M/T이고, 가공제품은 27,919km입니다. 최근 3사업연도의 생산실적은 다음과 같습니다.
| (단위 : M/T, km) |
| 사업부문 | 품 목 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|---|
| 압연 | 압연제품 | 4,264 | 18,275 | 21,434 |
| 가공 | 가공제품 | 27,919 | 124,104 | 137,308 |
(나) 가동률
당사의 제56기 1분기 최대 공장가동시간은 각각 2,016Hr인데, 그 중 압연부분 1,320Hr, 가공부분 1,536Hr 가동하였습니다. 이를 가동률로 나타내면 압연부분 65.47%, 가공부분 76.19% 이며, 전체 공장 가동률은 70.83% 입니다.
| (단위 : Hr, %) |
| 사업부문 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 압연 | 84일 X 24Hr = 2,016Hr | 55일 X 24Hr = 1,320Hr | 65.47 |
| 가공 | 84일 X 24Hr = 2,016Hr | 64일 X 24Hr = 1,536Hr | 76.19 |
| 합 계 | 4,032Hr | 2,856Hr | 70.83 |
라. 설비 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당분기말 장부가액 | 비고(공시지가) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| - | 자가 | 포승읍 만호리 | 100,000㎡ | 48,000 | - | - | - | 48,000 | 45,280 |
| - | 자가 | 포승읍 원정리 | 9,923.3㎡ | 10,445 | - | - | - | 10,445 | 3,857 |
| 합 계 | 58,445 | - | - | - | 58,445 | 49,137 | |||
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장 부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당분기말 장부가액 | 비고(지방세과세시가표준액) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| - | 자가 | 포승 | 58,530.1㎡ | 23,486 | 18,031 | - | 275 | 41,242 | 15,703 |
| 합 계 | 23,486 | 18,031 | - | 275 | 41,242 | 15,703 | |||
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| - | 자가 | 포승 | 25점 | 824 | 213 | - | 22 | 1,015 | - |
| 합 계 | 824 | 213 | - | 22 | 1,015 | - | |||
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| - | 자가 | 포승 | 528점 | 26,536 | 62,344 | - | 2,061 | 86,819 | - |
| 합 계 | 26,536 | 62,344 | - | 2,061 | 86,819 | - | |||
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| - | 자가 | 서울 | 1점 | 82 | - | - | 4 | 78 | - |
| 자가 | 포승 | 22점 | 89 | - | - | 8 | 81 | - | |
| 합 계 | 171 | - | - | 12 | 159 | - | |||
| [자산항목 : 공기구비품] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| - | 자가 | 서울 | 57점 | 79 | - | - | 4 | 75 | - |
| 자가 | 포승 | 234점 | 797 | 469 | - | 49 | 1,217 | - | |
| 합 계 | 876 | 469 | - | 53 | 1,292 | - | |||
마. 주요 투자에 관한 사항
| (단위 : 억원) |
| 사업부문 | 투자목적 | 투자기간 | 대상자산 | 투자효과 | 총투자금액 |
| 압연 | 안정적 원자재 조달을 위한 투자 | 2023.07~2025.07 | 건물·설비 등 | 원자재의 안정적 조달 | 1,170 |
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업 부문 | 매출유형 | 품 목 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | ||||
| 압연 | 제품 | AL-FOIL | 내 수 | 14,927 | 33,087 | 42,981 |
| 수 출 | 22,666 | 125,903 | 151,817 | |||
| 압연계 | 37,593 | 158,990 | 194,798 | |||
| 가공 | 제품 | 가공박지 | 내 수 | 12,145 | 53,071 | 57,596 |
| 수 출 | 5,296 | 17,431 | 20,023 | |||
| 가공계 | 17,441 | 70,502 | 77,620 | |||
| 전자부품판매 | 상품 | 저장장치 | 내 수 | 8,285 | 38,531 | 39,639 |
| 합 계 | 내 수 | 35,357 | 124,689 | 140,216 | ||
| 수 출 | 27,962 | 143,334 | 171,840 | |||
| 합 계 | 63,319 | 268,023 | 312,056 | |||
나. 판매경로 및 판매방법
(1) 압연 및 가공사업부문
(가) 판매경로
판매정책은 기본적으로 고객사와의 직거래를 원칙으로 하고 있습니다.
압연 및 가공사업부문 제품은 직수출을 포함한 직접판매가 매출의 95% 이상을 차지합니다. 예외적으로 국내 일부 업체에 대해서는 국내 대리점을 통해 판매가 이루어지고 있습니다.
(나) 판매방법 및 조건
국내에서는 주문생산에 의한 납품 후 월 마감한 후 대금을 회수하는 형태이며, 수출의 경우에는 내국신용장이나 취소불능 신용장을 인수한 후 생산, 납품하고 은행에서 NEGO하여 대금을 회수하고 있습니다.
(다) 판매전략
① 고객의 신뢰를 바탕으로 고객과 함께 성장하는 판매전략 강화
- 판매 경쟁력 강화, 신규 시장 진입 및 신제품 판매
② 지속적인 신제품 개발을 위한 연구개발 역량 강화
- 친환경 소재 개발
③ 품목 다변화 및 제품 차별화로 판매 확대를 추진
(라) 주요매출처
압연부문 주요 매출처로는 (주)LG에너지솔루션, SK온(주), 율촌화학(주)가 있으며, 가공부문 주요 매출처는 (주)오뚜기, HEALTHCARE PHARMACEUTICALS LTD. 입니다. 2024년 1분기 해당 5개 매출처로의 매출비중은 약 53.1% 입니다.
(2) 전자부품판매 사업부문
(가) 판매경로
완제품 수입이므로 웨스턴디지털사로 부터 발주/수입하여, 국내 한국에서만 판매 허용되어 연결실체가 직접 거래처와 판매를 하는 경로입니다.
(나) 판매방법 및 조건
B2B 매출처의 경우 대부분 수주 후 현금결제 조건이며, 고객이 방문 구입하는 경우 카드 결제도 이루어 지고 있습니다.
(다) 판매전략
각 부서 및 영업담당자는 전략제품을 선정하고 기간한정 특가 판매하는 등 각종 프로모션을 통해 판매를 촉진합니다. 또한, 웨스턴디지털 코리아와 협력하여 다양한 바이럴 마케팅, 이벤트를 기획하는 등 소비자와의 접점을 늘리기 위한 판매 및 마케팅 전략을 진행하고 있습니다.
(라) 주요매출처
국내에서만 판매 가능하므로 주요 매출처는 이마트, 홈플러스, 다이소, CU, GS25, 이베이, 인터파크, 11st, 대형몰(종합몰), 쿠팡 등 온·오프라인 유통업체, SNS(위메프, 티몬), 포털사이트(네이버, 카카오 등) 입니다. 이 외 용산 선인상가, 남대문 등 여러 오프라인 판매처도 보유하고 있습니다.
다. 수주상황
일반적으로 수시주문 및 납품방식으로 수주를 하고 있으며 공시서류작성일 기준 2건의 공급계약 체결건에 따른 수주내역이 있습니다.
| 계약상대 | 계약일자 | 계약기간 | 내용 |
| ACC(Automotive Cells Company SE) | 2022.05.13 | 2022.05.11~2030.12.31 | 2차전지용 알루미늄박 공급계약 |
| (주)LG에너지솔루션 | 2023.01.27 | 2023.01.27~2030.12.31 | 2차전지용 알루미늄박 공급계약 |
가. 주요 시장위험 내용
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(1) 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시 될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천CAD, 천EUR, 천JPY) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 20,749 | 21,774 | 7,749 | 5,495 |
| CAD | 82 | 71 | - | - |
| EUR | - | - | 56 | 235 |
| JPY | - | - | 60,620 | - |
연결실체의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익(법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | USD | CAD | EUR | JPY | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 당기순손익(법인세효과 차감전) | 1,750,827 | 2,099,028 | 8,112 | 6,889 | (8,190) | (33,538) | (53,920) | - |
(2) 이자율위험
연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 22,000,000 | 22,642,938 |
한편, 당분기말과 전기말 현재 변동금리 금융상품의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(3) 기타가격위험
연결실체의 지분증권 투자는 경영진 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 유의적인 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.
(4) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
한편, 연결실체는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.
(5) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(가) 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
(당분기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 61,466,211 | 14,548,283 | 52,583,384 | 128,597,878 |
| 매입채무및기타채무 | 40,892,489 | 305,631 | 528,621 | 41,726,741 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 102,358,700 | 14,853,914 | 63,112,005 | 180,324,619 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 62,885,055 | 8,536,146 | 41,039,738 | 112,460,939 |
| 매입채무및기타채무 | 30,226,624 | 587,979 | 247,240 | 31,061,843 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 93,111,679 | 9,124,125 | 51,286,978 | 153,522,782 |
나. 파생상품 거래 현황
(1) 파생상품계약 체결 현황
연결실체는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.
(2) 파생생품계약으로 발생한 손익현황
연결실체는 매매목적의 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였으며, 당분기에 파생상품 계약으로 발생한 손익은 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동 개요
당사의 연구개발활동은 압연부문과 가공부문으로 구분할 수 있습니다.
압연부문의 연구개발활동은 알루미늄 Foil 제품의 품질향상과 공정개선, 생산효율성 개선에 중점을 두고 있습니다. 특히 LIB 양극집전체용 알루미늄 Foil은 얇은 두께에서도 고강도 유지가 가능하여 고용량, 고효율 배터리 개발을 가능하게 하는 제품 개발을 하고 있습니다. LIB 외장재용 알루미늄 Foil은 규격과 모양을 다양하게 조정하여 자동차 경량화에 기여하는 제품 생산을 위해 노력하고 있습니다.
가공부문의 연구개발활동은 레토르트 포장재, 담배포장지, 초발수리드, Alu-Alu Cold Forming Foil, 진공단열재 등에 대한 제품 개발 및 고도화를 진행하고 있습니다. 특히 알루미늄 Foil을 이용한 포장지의 친환경성을 높이기 위한 연구개발을 지속적으로 진행하고 있습니다.
(2) 연구개발 담당 조직
부문 | 부서 | 비고 |
압연 | 생산기술팀 | - |
가공 | 산업재연구팀, 연포장연구팀, 시험분석팀 | 2022년 8월 기술연구소 설립 |
(3) 연구개발 비용
당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
과 목 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 | 비 고 |
연구개발비용 계 | 341,516 | 840,430 | 459,549 | - |
(정부보조금) | - | - | - | - |
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.54% | 0.31% | 0.15% | - |
(4) 연구개발 실적
- EA 유기용제를 재활용하는 건조 합지 공정을 포함한, 연포장재 제조 방법(202 2.06.20 특허 취득)
- 레토르트 파우치(2022.03.22 특허 취득)
- 레토르트 파우치용 다층필름, 이를 포함하는 레토르트 파우치 및 이의 제조방 법(2021.05.20 특허 취득)
- 세라믹 쿠킹호일 및 이의 제조방법(2020.09.08 특허 취득)
가. 사업부문별 현황
(1) 압연사업부문
(가) 산업의 특성
알루미늄박은 식품, 제과, 담배 등의 포장재에서 전기/전자 및 자동차 산업에 이르기까지 각종 산업의 필수 소재인 중간재로 광범위하게 사용되고 있습니다. 또한 알루미늄박 산업은 초기 시설 투자비가 높고 장기적인 기술 축적이 필요한 산업으로 신규업체의 진입장벽이 비교적 높은 산업입니다.
(나) 산업의 성장성
알루미늄박 산업은 포장재 산업 및 전기/전자 건축용 산업에 이르기까지 광범위하게 적용되며 소재부품산업으로서, 소득수준이 향상됨에 따라 그 사용량이 증가하고 있습니다. 또한 국내외 전기자동차, 에너지저장장치(ESS) 등 2차전지용 알루미늄박 생산 판매가 해마다 증가하고 있습니다.
(다) 경기변동의 특성
알루미늄박의 대부분이 최종소비재가 아닌 중간 원자재의 성격을 갖고 있어서 관련 산업의 경기 변동에 영향을 크게 받고, 알루미늄의 INGOT는 전량 수입에 의존하고 있어, 환율 및 원재료 가격 변동에 따라 민감한 영향을 받고 있습니다.
(라) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)
국내 박업계는 선발 3사(삼아알미늄(주), 롯데알미늄(주), 동원시스템즈(주))로 유지되어 왔으나 1990년대 초 후발 업체의 시장 참여로 현재는 5개사(선발 3사, 동일알루미늄(주), (주)한국알미늄)가 국내 시장을 분점하고 있는 상태입니다. 여기에 더해 2000년대 중반부터 중국의 대형 알루미늄박 업체들이 시장에 진입하면서 경쟁이 치열해지고 있습니다.
(마) 경쟁우위요소
수요/공급면에서 균형을 이루고 있을 때에는 품질 및 신속한 납기 대응이 경쟁요소이며, 공급 초과 상황에서는 가격이 주된 경쟁요소가 되고 있어, 당사는 지속적인 혁신을 통한 차별화와 안정적인 생산체계를 더욱 견실히 유지하고, 품목 다변화를 통한 판매 확대로 경쟁우위를 선점할 수 있도록 노력하고 있습니다.
(2) 가공사업부문
(가) 산업의 특성
가공된 알루미늄박은 미려하며 광택이 좋고 방습성, 가공성, 열전도성이 뛰어나 식품, 제과, 담배, 제약 등 거의 모든 분야의 포장재로 널리 사용되고 있으며, 산업용으로서는 건축용 및 전기/전자산업의 필수 소재, 그리고 자동차용과 냉방기 열교환기용 소재로 널리 사용되고 있습니다.
(나) 산업의 성장성
포장재 산업은 가정간편식(HMR) 시장이 해마다 확대되고 있고 소득 수준의 향상으로 사용 용도가 다양화 및 고급화되고 있어 지속적인 성장이 있을 것으로 예상됩니다. 또한 건축용, 전기/전자 등의 산업재 부문도 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.
(다) 경기변동의 특성
제과류 포장지에 사용되고 있는 연포장 부문은 경기가 침체되면 수요가 급격히 감소되는 양상을 보이며 전기, 전자 등의 산업재 부문도 관련 산업의 경기 변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다.
(라) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)
국내 연포장 가공 부문은 박업체가 직접 영위하는 4개사(삼아알미늄(주), 롯데알미늄(주), 동원시스템즈(주), (주)한국알미늄)와 기타 연포장 가공만 영위하는 수백여 업체가 난립하고 있는 상황입니다. 시장점유율은 어느 업체도 큰 비중을 점하기는 어려운 상황입니다.
(마) 경쟁우위요소
수많은 업체가 가공부문에 참여하고 있기 때문에 품질 못지 않게 가격이 주요 경쟁요소가 되고 있습니다. 당사는 친환경 소재 등 신제품 개발을 위한 연구개발 역량 강화를 통해 경쟁우위를 선점할 수 있도록 노력하고 있습니다.
(3) 전자부품 판매사업 부문
(가) 산업의 특성
NAND FLASH MEMORY(비휘발성)는 전원이 꺼지면 저장된 자료가 사라지는 D램이나 S램과는 달리 전원이없는 상태에도 데이터가 계속 저장되는 플래시메모리를 일컬으며, 주로 스마트폰, PC나 노트북의 주변장치로 활용되어 사물인터넷(IoT), 빅데이터, 인공지능(AI), 전기자동차 등의 개발과 함께 수요가 증가하고 있습니다.
(나) 산업의 성장성
4차 산업혁명 빅데이터가 요구되는 인공지능(AI), 머신러닝, 5세대 이동통신(5G)의 기술이 활발해짐에 따라 클라우드 서비스(IaaS)와 같은 인프라 플랫폼 서비스가성장하고 있으며, 그에 따라 저장장치인 SSD(Solid State Drive)의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
(다) 경기변동의 특성
저장장치는 현대를 살아가는 모든 분들에게 필요한 제품으로서 경기변동에 크게 저하 되지 않으나, 일부 제품에 따라서는 영향을 받을 수 있습니다.
(라) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)
낸드시장의 수익성은 모바일을 비롯해 PC, 전기자동차, IoT등 전부문에서 악화되었습니다. 판매가격이 낸드 생산원가에 근접할 정도로 하락하여, 삼성전자, 마이크론, SK 하이닉스, 키옥시아 및 웨스턴 디지털 등은 감산과 더불어 가격인상을 단행하였으며, 올 하반기까지 지속될 예정으로 소비자의 구매 부진으로 이어지고 있습니다.
(마) 경쟁우위요소
가장 오래된 총판으로서 경험과 신용을 밑바탕으로 한국 총판 중 가장 포괄적으로 다양한 업체를 거래하고 있습니다. 웨스턴디지털(Western Digital)은 다양한 Solution의 게이밍 및 HDD, Raid, High Quality의 포터블 SSD의 샌디스크 프로패서널 신제품을 소비자에 접근하여 시장에서 다양성을 더욱 뚜렷하게 보여주고 있습니다. 다양한 제품 라인, 신제품에 대한 빠른 홍보와 적기 공급, 신속한 A/S를 통해 고객으로부터 신뢰를 받고 있습니다.
나. 사업부문별 주요 재무정보
자세한 재무현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.
| (단위 : 백만원) |
| 항 목 | 구 분 | 사업부문 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 삼아알미늄(주) | 압연 및 가공 등 | 63,187 | 238,656 | 272,706 |
| (주)삼아소이전자 | 전자부품판매 | 8,215 | 38,411 | 36,939 | |
| 단순합계 | 71,402 | 277,067 | 312,345 | ||
| 연결조정 | (8,083) | (9,044) | (289) | ||
| 합 계 | 63,319 | 268,023 | 312,056 | ||
| 자 산 | 삼아알미늄(주) | 압연 및 가공 등 | 425,571 | 404,258 | 287,810 |
| (주)삼아소이전자 | 전자부품판매 | 3,153 | 3,809 | 7,602 | |
| 단순합계 | 428,724 | 408,067 | 295,412 | ||
| 연결조정 | (3,071) | (3,768) | (7,259) | ||
| 합 계 | 425,653 | 404,299 | 288,153 | ||
| 영업손익 | 삼아알미늄(주) | 압연 및 가공 등 | (1,535) | 4,492 | 22,413 |
| (주)삼아소이전자 | 전자부품판매 | (98) | (686) | 159 | |
| 단순합계 | (1,633) | 3,806 | 22,572 | ||
| 연결조정 | - | (35) | (1) | ||
| 합 계 | (1,633) | 3,771 | 22,571 | ||
다. 환경관련 규제 사항
압연공정에서 발생되는 환경오염물질은 압연유 사용중 발생되는 폐유(고상/액상)가 있으며, 이를 폐기물처리업체에 위탁 처리하여 재활용 및 소각 처리 하고 있습니다. 공정중 발생되는 오일 미스트는 오일회수장치(에어퓨어)를 통해 회수 및 재활용하고 있습니다. 알루미늄 분쇄과정에서 발생되는 알루미늄 분진은 원심력집진+여과집진 타입의 대기방지설비를 통해 먼지 등을 기준치 이내로 처리하고 있습니다.
가공공정에서 발생되는 환경오염물질은 유기용제 사용중 발생되는 총탄화수소 및 악취로, 환경법 기준 충족을 위해 농축+직접연소에 의한 시설, 세정탑 및 용제회수설비를 운영하여 법적 기준치 이내로 관리하고 있으며, 운영중에 발생되는 세정탑 폐수는 폐수처리업체를 통해 전량 위탁처리하고 있습니다. 공정 중 발생되는 폐기물은 폐유(고상/액상)로 폐기물처리업체에 위탁하여 소각 처리 하고 있으며, 작업중 발생되는 유기용제는 용제회수설비를 통해 회수하고, 회수 과정에서 발생되는 폐수는 중화+미생물처리로 전량 재활용하고 있습니다.
알루미늄 페이스트(은분)제조 과정에서 발생되는 환경오염물질은 분진 및 악취로, 환경법 기준 충족을 위해 여과집진+직접연소에 의한 시설을 운영하여 법적 기준치 이내로 관리하고 있습니다. 공정 중 사용되는 오일은 재활용하여 사용하고 있으며, 오일 정제 과정에서 발생되는 폐수산은 전량 위탁 처리하여 관리하고 있습니다.
*알루미늄 페이스트(은분)제조 설비는 2023년 10월부터 가동을 중지하고, 인근 부지로 이설 중입니다.
※제56기 1분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 204,305 | 189,504 | 129,950 |
| 현금및현금성자산 | 37,435 | 60,674 | 1,478 |
| 매출채권 | 40,288 | 41,276 | 47,366 |
| 재고자산 | 87,067 | 83,435 | 74,821 |
| 당기법인세자산 | 133 | 121 | - |
| 기타금융자산 | 36,652 | 429 | 473 |
| 기타유동자산 | 2,730 | 3,569 | 5,812 |
| [비유동 자산] | 221,348 | 214,795 | 158,203 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2 | 2 | 2 |
| 관계기업투자 | 2,786 | 2,884 | 2,993 |
| 유형자산 | 211,986 | 202,741 | 147,919 |
| 사용권자산 | 3,724 | 3,474 | 534 |
| 무형자산 | 504 | 455 | 1,168 |
| 순확정급여자산 | 191 | 1,974 | 3,546 |
| 기타금융자산 | 2,156 | 3,265 | 2,041 |
| 자산총계 | 425,653 | 404,299 | 288,153 |
| [유동부채] | 100,805 | 93,700 | 125,330 |
| 매입채무 | 25,891 | 19,944 | 16,782 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 58,000 | 59,509 | 82,736 |
| 당기법인세부채 | - | - | 2,399 |
| 충당부채 | 296 | 264 | 385 |
| 기타금융부채 | 16,216 | 13,432 | 22,380 |
| 기타유동부채 | 402 | 551 | 648 |
| [비유동 부채] | 71,820 | 55,610 | 24,884 |
| 장기차입금 | 60,000 | 43,799 | 17,473 |
| 사채 | 7,395 | 7,171 | - |
| 충당부채 | 183 | 179 | - |
| 기타금융부채 | 729 | 758 | 197 |
| 이연법인세부채 | 2,701 | 2,876 | 6,306 |
| 기타비유동부채 | 813 | 827 | 908 |
| 부채총계 | 172,625 | 149,310 | 150,214 |
| [자본금] | 7,356 | 7,356 | 5,500 |
| [기타불입자본] | 121,724 | 121,724 | 4,750 |
| [연결이익잉여금] | 123,948 | 125,909 | 127,689 |
| 자본총계 | 253,028 | 254,989 | 137,939 |
| 부채 및 자본 총계 | 425,653 | 404,299 | 288,153 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2024년 01월~03월 | 2023년 01월~12월 | 2022년 01월~12월 | |
| 매출액 | 63,319 | 268,023 | 312,056 |
| 영업이익 | (1,633) | 3,771 | 22,571 |
| 연결총당기순이익 | (484) | 3,406 | 17,207 |
| 지배회사지분순이익 | (484) | 3,406 | 17,207 |
| 총포괄이익 | (490) | 970 | 18,111 |
| 주당순이익(원) | (33) | 235 | 1,564 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
※제56기 1분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
나. 요약별도재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 203,852 | 188,902 | 128,582 |
| 현금및현금성자산 | 37,120 | 60,514 | 1,348 |
| 매출채권 | 40,919 | 41,362 | 45,657 |
| 재고자산 | 86,344 | 82,932 | 69,708 |
| 당기법인세자산 | 126 | 114 | - |
| 기타금융자산 | 36,652 | 429 | 6,097 |
| 기타유동자산 | 2,691 | 3,551 | 5,772 |
| [비유동 자산] | 221,719 | 215,356 | 159,228 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2 | 2 | 2 |
| 종속기업투자 | 782 | 883 | 2,219 |
| 관계기업투자 | 2,786 | 2,884 | 2,993 |
| 유형자산 | 211,950 | 202,701 | 147,862 |
| 사용권자산 | 3,594 | 3,444 | 330 |
| 무형자산 | 401 | 347 | 374 |
| 순확정급여자산 | 190 | 1,974 | 3,546 |
| 기타금융자산 | 2,014 | 3,121 | 1,902 |
| 자산총계 | 425,571 | 404,258 | 287,810 |
| [유동부채] | 100,668 | 93,599 | 124,995 |
| 매입채무 | 25,891 | 19,944 | 14,957 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 58,000 | 59,509 | 82,736 |
| 당기법인세부채 | - | - | 2,384 |
| 충당부채 | 296 | 264 | 385 |
| 기타금융부채 | 16,088 | 13,401 | 24,019 |
| 기타유동부채 | 393 | 481 | 514 |
| [비유동 부채] | 71,820 | 55,610 | 24,876 |
| 장기차입금 | 60,000 | 43,799 | 17,473 |
| 사채 | 7,395 | 7,171 | - |
| 충당부채 | 182 | 179 | - |
| 기타금융부채 | 729 | 758 | 189 |
| 이연법인세부채 | 2,701 | 2,876 | 6,306 |
| 기타비유동부채 | 813 | 827 | 908 |
| 부채총계 | 172,488 | 149,209 | 149,871 |
| [자본금] | 7,356 | 7,356 | 5,500 |
| [기타불입자본] | 121,724 | 121,724 | 4,750 |
| [이익잉여금] | 124,003 | 125,969 | 127,689 |
| 자본총계 | 253,082 | 255,049 | 137,939 |
| 부채 및 자본 총계 | 425,571 | 404,258 | 287,810 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2024년 01월~03월 | 2023년 01월~12월 | 2022년 01월~12월 | |
| 매출액 | 63,187 | 238,656 | 272,707 |
| 영업이익 | (1,535) | 4,492 | 22,413 |
| 당기순이익 | (489) | 3,467 | 17,207 |
| 총포괄이익 | (495) | 1,031 | 18,111 |
| 주당순이익(원) | (33) | 239 | 1,564 |
※제56기 1분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 56 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 55 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 56 기 1분기말 | 제 55 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 204,305,349,870 | 189,503,583,143 |
현금및현금성자산 | 37,435,488,779 | 60,673,606,509 |
매출채권 | 40,288,000,520 | 41,276,154,453 |
유동재고자산 | 87,067,257,834 | 83,434,516,938 |
당기법인세자산 | 132,711,834 | 121,162,716 |
기타금융자산 | 36,652,345,738 | 429,200,609 |
기타유동자산 | 2,729,545,165 | 3,568,941,918 |
비유동자산 | 221,347,410,350 | 214,795,223,304 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,649,000 | 1,649,000 |
관계기업투자자산 | 2,786,177,759 | 2,884,224,836 |
유형자산 | 211,985,213,099 | 202,741,280,253 |
사용권자산 | 3,724,261,736 | 3,473,532,912 |
무형자산 | 504,265,442 | 456,020,418 |
순확정급여자산 | 190,487,500 | 1,973,516,647 |
기타금융자산 | 2,155,355,814 | 3,264,999,238 |
자산총계 | 425,652,760,220 | 404,298,806,447 |
부채 | ||
유동부채 | 100,804,948,375 | 93,699,966,320 |
매입채무 | 25,890,932,237 | 19,944,144,802 |
단기차입금 및 유동성장기차입금 | 57,999,980,000 | 59,508,513,449 |
유동충당부채 | 296,519,179 | 263,910,779 |
기타금융부채 | 16,215,361,697 | 13,432,116,963 |
기타 유동부채 | 402,155,262 | 551,280,327 |
비유동부채 | 71,820,317,093 | 55,610,166,613 |
장기차입금 | 60,000,000,000 | 43,799,188,838 |
전환사채 | 7,394,787,703 | 7,171,256,747 |
이연법인세부채 | 2,700,788,754 | 2,875,746,779 |
기타 비유동 부채 | 813,756,746 | 826,244,448 |
비유동충당부채 | 182,059,274 | 179,422,409 |
기타금융부채 | 728,924,616 | 758,307,392 |
부채총계 | 172,625,265,468 | 149,310,132,933 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 253,027,494,752 | 254,988,673,514 |
자본금 | 7,355,958,000 | 7,355,958,000 |
기타불입자본 | 121,724,035,409 | 121,724,035,409 |
이익잉여금(결손금) | 123,947,501,343 | 125,908,680,105 |
자본총계 | 253,027,494,752 | 254,988,673,514 |
자본과부채총계 | 425,652,760,220 | 404,298,806,447 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출 | 63,318,757,663 | 63,318,757,663 | 71,192,718,463 | 71,192,718,463 |
매출원가 | 60,410,590,843 | 60,410,590,843 | 65,727,698,421 | 65,727,698,421 |
매출총이익 | 2,908,166,820 | 2,908,166,820 | 5,465,020,042 | 5,465,020,042 |
판매비와관리비 | 4,541,127,990 | 4,541,127,990 | 3,755,443,915 | 3,755,443,915 |
영업이익(손실) | (1,632,961,170) | (1,632,961,170) | 1,709,576,127 | 1,709,576,127 |
기타수익 | 1,460,514,920 | 1,460,514,920 | 1,871,383,655 | 1,871,383,655 |
기타비용 | 429,851,826 | 429,851,826 | 1,616,227,422 | 1,616,227,422 |
금융수익 | 637,317,282 | 637,317,282 | 573,542,402 | 573,542,402 |
금융원가 | 532,790,779 | 532,790,779 | 819,348,693 | 819,348,693 |
지분법손익 (주7) | (98,047,077) | (98,047,077) | (59,116,146) | (59,116,146) |
법인세비용차감전순이익(손실) | (595,818,650) | (595,818,650) | 1,659,809,923 | 1,659,809,923 |
법인세비용(수익) | 111,890,251 | 111,890,251 | 945,079,584 | 945,079,584 |
당기순이익 | (483,928,399) | (483,928,399) | 714,730,339 | 714,730,339 |
기타포괄손익 | (6,058,763) | (6,058,763) | (148,656,601) | (148,656,601) |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (6,058,763) | (6,058,763) | (148,656,601) | (148,656,601) |
확정급여제도의 보험수리적손익 | (6,058,763) | (6,058,763) | (148,656,601) | (148,656,601) |
총포괄손익 | (489,987,162) | (489,987,162) | 566,073,738 | 566,073,738 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (483,928,399) | (483,928,399) | 714,730,339 | 714,730,339 |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
포괄손익의 귀속 | ||||
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (489,987,162) | (489,987,162) | 566,073,738 | 566,073,738 |
포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (33) | (33) | 52 | 52 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 자본 합계 | ||||
자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | ||
2023.01.01 (기초자본) | 5,500,000,000 | 4,750,459,800 | 127,688,475,111 | 137,938,934,911 | 137,938,934,911 |
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | 0 | 0 | 2,750,000,000 | 2,750,000,000 | 2,750,000,000 |
유상증자 | 1,855,958,000 | 113,399,033,800 | 0 | 115,254,991,800 | 115,254,991,800 |
전환사채 발행 | 0 | 3,574,541,809 | 0 | 3,574,541,809 | 3,574,541,809 |
당기순이익 | 0 | 0 | 714,730,339 | 714,730,339 | 714,730,339 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | (148,656,601) | (148,656,601) | (148,656,601) |
2023.03.31 (기말자본) | 7,355,958,000 | 121,724,035,409 | 125,504,548,849 | 254,584,542,258 | 254,584,542,258 |
2024.01.01 (기초자본) | 7,355,958,000 | 121,724,035,409 | 125,908,680,105 | 254,988,673,514 | 254,988,673,514 |
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | 0 | 0 | 1,471,191,600 | 1,471,191,600 | 1,471,191,600 |
유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
전환사채 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익 | 0 | 0 | (483,928,399) | (483,928,399) | (483,928,399) |
기타포괄손익 | 0 | 0 | (6,058,763) | (6,058,763) | (6,058,763) |
2024.03.31 (기말자본) | 7,355,958,000 | 121,724,035,409 | 123,947,501,343 | 253,027,494,752 | 253,027,494,752 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 6,679,698,133 | 14,056,359,311 |
당기순이익 | (483,928,399) | 714,730,339 |
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 5,566,750,896 | 5,111,911,287 |
퇴직급여 조정 | 510,100,859 | 352,248,020 |
감가상각비에 대한 조정 | 2,432,594,250 | 2,295,487,540 |
사용권자산상각비 | 742,885,938 | 92,393,574 |
무형자산상각비에 대한 조정 | 14,654,976 | 12,710,553 |
대손상각비 조정 | 52,026,836 | 18,347,778 |
장기종업원급여 | 11,250,643 | 12,548,478 |
외화환산손실 조정 | 102,379,418 | 359,094,605 |
재고자산평가손실 조정 | 954,727,500 | 250,064,416 |
유형자산처분손실 조정 | 0 | 4,245,222 |
판매보증비 조정 | 115,292,620 | (108,773,322) |
이자비용 조정 | 532,790,779 | 819,348,693 |
지분법손실 조정 | 98,047,077 | 59,116,146 |
법인세비용 조정 | 0 | 945,079,584 |
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,706,693,529) | (1,169,008,861) |
재고자산평가손실환입 | 585,150,451 | 110,237,450 |
외화환산이익 | 350,637,220 | 459,508,188 |
기타의 대손상각비 환입 | 0 | 4,022,496 |
이자수익 | 637,317,282 | 573,542,402 |
잡이익 | 21,698,325 | 21,698,325 |
법인세수익 | 111,890,251 | 0 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 3,083,998,083 | 10,527,596,062 |
매출채권의 감소(증가) | 3,969,718,977 | 2,641,904,128 |
재고자산의 감소(증가) | (4,002,317,945) | 1,912,584,271 |
기타금융자산(유동)의 감소(증가) | (90,868,393) | 5,153,577,750 |
기타유동자산의 증가 | 839,396,753 | (2,717,591,070) |
매입채무의 증가(감소) | 3,137,502,904 | 6,613,567,417 |
기타금융부채의 증가(감소) | (1,796,564,356) | (4,286,043,804) |
기타유동부채의 증가(감소) | (189,892,617) | (202,849,240) |
기타비유동부채의 증가(감소) | (2,040,020) | (1,980,000) |
순확정급여부채의 변동 | 1,301,747,000 | 1,406,403,870 |
충당부채의 증가(감소) | (82,684,220) | 8,022,740 |
이자수취 | 610,253,673 | 563,807,235 |
이자지급(영업) | (317,666,561) | (680,313,275) |
법인세납부 | (73,016,030) | (1,012,363,476) |
투자활동현금흐름 | (44,152,796,674) | (19,333,620,866) |
투자활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 6,000,000 |
유형자산의 처분 | 0 | 6,000,000 |
투자활동으로 인한 현금유출액 | (44,152,796,674) | (19,339,620,866) |
유형자산의 취득 | (9,130,396,674) | (18,439,620,866) |
무형자산의 취득 | (22,400,000) | 0 |
기타금융자산(비유동)의 증가 | 0 | 900,000,000 |
기타금융자산(유동)의 증가 | 35,000,000,000 | 0 |
재무활동현금흐름 | 14,168,600,703 | 116,168,946,641 |
재무활동으로 인한 현금유입액 | 18,400,811,162 | 154,707,565,960 |
단기차입금의 차입 | 2,200,000,000 | 18,711,445,475 |
장기차입금의 차입 | 16,200,811,162 | 10,741,128,685 |
유상증자 | 0 | 115,254,991,800 |
전환사채의 발행 | 0 | 10,000,000,000 |
재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,232,210,459) | (38,538,619,319) |
유동성장기차입금의 상환 | 666,660,000 | 666,660,000 |
단기차입금의 상환 | (3,041,873,449) | (37,780,514,320) |
리스부채의 상환 | 523,677,010 | 91,444,999 |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (23,304,497,838) | 110,891,685,086 |
기초현금및현금성자산 | 60,673,606,509 | 1,478,467,635 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 66,380,108 | 6,517,657 |
기말현금및현금성자산 | 37,435,488,779 | 112,376,670,378 |
| 제 56 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 제 55 기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 삼아알미늄 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배회사
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년 8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하 "동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다. 당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하였습니다. 또한, 2023년 1월 27일자로 1,855,958천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 7,355,958천원입니다.
한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.
또한, 당사는 제3자배정 유상증자로 2023년 1월 27일 3,711,916주가 추가 발행됨에 따라 당사의 발행주식 총수는 14,711,916주가 되었습니다.
(2) 종속기업 현황
당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)삼아소이전자 | 도매업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼아소이전자 | 3,153,044 | 2,355,156 | 797,888 | 8,215,083 | (96,956) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼아소이전자 | 3,809,367 | 2,914,523 | 894,844 | 38,410,978 | (700,299) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (또는 ‘연결실체는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.)
(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
3. 부문정보
(1) 부문의 구분
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요재화 |
| 압연 및 가공 | AL-FOIL 및 포장재 |
| 전자부품 판매 | USB 등 |
(2) 부문수익 및 부문손익
당분기 및 전분기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 압연 및 가공 | 전자부품 | 연결조정 | 합계 |
| 매출액 | 55,033,923 | 16,368,073 | (8,083,238) | 63,318,758 |
| 영업이익 | (1,547,945) | (85,499) | 483 | (1,632,961) |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 압연 및 가공 | 전자부품 | 연결조정 | 합계 |
| 매출액 | 60,734,791 | 10,533,446 | (75,519) | 71,192,718 |
| 영업이익 | 2,178,888 | (474,688) | 5,376 | 1,709,576 |
(3) 지역별 정보
당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(고객의 소재지 기준)은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 미주 | 유럽 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
| 매출액 | 43,440,110 | 9,484,783 | 12,642,961 | 5,834,142 | - | (8,083,238) | 63,318,758 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 미주 | 유럽 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
| 매출액 | 35,766,779 | 13,684,030 | 11,556,376 | 10,247,562 | 13,490 | (75,519) | 71,192,718 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
연결실체는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 고객명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 (*) | 5,702,897 | 9.0% | 13,094,040 | 18.4% |
| B사 (*) | 10,587,611 | 16.7% | 6,573,242 | 9.2% |
| (*) | 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 문단 34에 따라, 연결실체는 동일 지배력 하에 있는 것으로 연결실체가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하여 집계하였습니다. |
4. 사용이 제한된 금융자산
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매출채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 40,745,204 | 41,681,332 |
| 손실충당금 | (457,204) | (405,177) |
| 매출채권(순액) | 40,288,000 | 41,276,155 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 405,177 | 265,439 |
| 설정(환입) | 52,027 | 14,326 |
| 기말 금액 | 457,204 | 279,765 |
(3) 금융자산의 양도
연결실체는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 제거 요건을 충족하지못하는 금액(당분기말: 0천원, 전기말: 198,936천원)을 부채로 인식하고 있습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 1,649 | 1,649 |
7. 관계기업투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주요 영업활동 | 법인설립 영업소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 (%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| (주)퀀텀인더스트리 | 제조업 | 평택 | 12월 | 33.0 | 3,267,000 | 2,786,178 | 33.0 | 3,267,000 | 2,884,225 |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 당분기말 |
| (주)퀀텀인더스트리 | 2,884,225 | (98,047) | 2,786,178 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 전기말 |
| (주)퀀텀인더스트리 | 2,993,086 | (59,117) | 2,933,969 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말) | (단위: 천원) |
구 분 | (주)퀀텀인더스트리 |
|---|---|
관계기업 기말 순자산(A) | 8,442,963 |
연결실체 지분율(B) | 33% |
순자산 지분금액(A x B) | 2,786,178 |
| (-) 내부거래효과 제거 | - |
| 기말 장부금액 | 2,786,178 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
구 분 | (주)퀀텀인더스트리 |
|---|---|
관계기업 기말 순자산(A) | 8,743,679 |
연결실체 지분율(B) | 33% |
순자산 지분금액(A x B) | 2,885,414 |
| (-) 내부거래효과 제거 | (1,189) |
| 기말 장부금액 | 2,884,225 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)퀀텀인더스트리 | 10,979,758 | 2,536,795 | 8,442,963 | 2,599,457 | (300,716) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)퀀텀인더스트리 | 11,541,485 | 2,797,806 | 8,743,679 | 9,648,359 | (334,492) |
8. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 (*) | 21,872,574 | (3,210,340) | 18,662,234 | 21,912,827 | (2,341,129) | 19,571,698 |
| 상품 (*) | 5,046,230 | (95,989) | 4,950,241 | 6,191,299 | (95,176) | 6,096,123 |
| 재공품 (*) | 17,491,338 | (1,479,104) | 16,012,234 | 19,194,421 | (2,062,367) | 17,132,054 |
| 원재료 (*) | 44,979,167 | (1,024,037) | 43,955,130 | 41,123,609 | (941,222) | 40,182,387 |
| 저장품 | 388,339 | - | 388,339 | 247,363 | - | 247,363 |
| 미착재고 | 3,099,080 | - | 3,099,080 | 204,892 | - | 204,892 |
| 합 계 | 92,876,728 | (5,809,470) | 87,067,258 | 88,874,411 | (5,439,894) | 83,434,517 |
| (*) 은행차입금에 대한 담보(재고자산)는 주석 11에서 표시하고 있습니다. |
9. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 35,000,000 | - | - | - |
| 미수금 | 미수금 | 182,741 | - | 227,979 | - |
| 미수수익 | 미수수익 | 317,570 | - | 181,463 | - |
| 장기금융상품 | 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 금융리스채권 | 금융리스채권 | - | 1,598,214 | - | 1,592,063 |
| 보증금 | 보증금 | 1,220,463 | 579,181 | 20,462 | 1,779,181 |
| 현재가치할인차금 | (68,428) | (24,039) | (704) | (108,245) | |
| 소 계 | 1,152,035 | 555,142 | 19,758 | 1,670,936 | |
| 합 계 | 36,652,346 | 2,155,356 | 429,200 | 3,264,999 | |
10. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 765,230 | 503,591 |
| 선급비용 | 662,478 | 784,279 |
| 선급부가세 | 1,301,837 | 2,281,072 |
| 합 계 | 2,729,545 | 3,568,942 |
11. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 58,628,389 | - | - | 58,628,389 |
| 건물 | 56,623,424 | (14,826,566) | - | 41,796,858 |
| 구축물 | 1,307,911 | (293,378) | - | 1,014,533 |
| 기계장치 | 201,586,458 | (113,704,163) | (1,062,899) | 86,819,396 |
| 차량운반구 | 898,936 | (707,126) | - | 191,810 |
| 공기구와비품 | 15,388,487 | (14,077,140) | (16,625) | 1,294,722 |
| 건설중인자산 | 22,239,505 | - | - | 22,239,505 |
| 합 계 | 356,673,110 | (143,608,373) | (1,079,524) | 211,985,213 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 58,628,389 | - | - | 58,628,389 |
| 건물 | 38,592,180 | (14,547,510) | - | 24,044,670 |
| 구축물 | 1,095,892 | (271,498) | - | 824,394 |
| 기계장치 | 139,242,592 | (111,598,629) | (1,107,592) | 26,536,371 |
| 차량운반구 | 898,936 | (690,542) | - | 208,394 |
| 공기구와비품 | 14,919,486 | (14,015,782) | (23,750) | 879,954 |
| 건설중인자산 | 91,619,108 | - | - | 91,619,108 |
| 합 계 | 344,996,583 | (141,123,961) | (1,131,342) | 202,741,280 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 58,628,389 | - | - | - | - | 58,628,389 |
| 건물 | 24,044,670 | 274,144 | - | 17,757,100 | (279,056) | 41,796,858 |
| 구축물 | 824,394 | 155,158 | - | 56,861 | (21,880) | 1,014,533 |
| 기계장치 | 26,536,371 | 1,404,292 | - | 60,939,574 | (2,060,841) | 86,819,396 |
| 차량운반구 | 208,393 | - | - | - | (16,583) | 191,810 |
| 공기구와비품 | 879,954 | 469,000 | - | - | (54,232) | 1,294,722 |
| 건설중인자산 | 91,619,108 | 9,373,932 | - | (78,753,535) | - | 22,239,505 |
| 합 계 | 202,741,279 | 11,676,526 | - | - | (2,432,592) | 211,985,213 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 48,183,361 | - | - | - | - | 48,183,361 |
| 건물 | 26,977,034 | 225,000 | - | - | (261,596) | 26,940,438 |
| 구축물 | 847,833 | - | - | - | (18,173) | 829,660 |
| 기계장치 | 32,257,743 | 171,200 | - | 119,700 | (1,950,936) | 30,597,707 |
| 차량운반구 | 292,272 | - | (10,245) | - | (19,659) | 262,368 |
| 공기구와비품 | 747,445 | - | - | - | (45,123) | 702,322 |
| 건설중인자산 | 38,613,017 | 16,939,632 | - | (119,700) | - | 55,432,949 |
| 합 계 | 147,918,705 | 17,335,832 | (10,245) | - | (2,295,487) | 162,948,805 |
(3) 정부보조금
연결실체는 2020년 8월 5일 연료전지시스템 구축과 관련하여 국고보조금 186,595천원을 수령하였습니다. 또한, 한국환경공단으로부터 2021년 06월 29일과 11월 30일 두 차례에 걸쳐 스마트생태계구축과 관련하여 국고보조금 996,883천원을 수령하였습니다. 추가로, 한국생산기술연구원으로부터 2021년 10월 8일과 2022년 01월 17일 두 차례에 걸쳐 클린팩토리 구축사업에 따른 국고보조금 99,143천원을 수령하였습니다.
한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 각 1,062,899천원, 1,107,592천원을 기계장치로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공기구비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계후 잔액 각 16,625천원 및 23,750천원을 공기구비품으로 표시하고 있습니다.
(4) 담보로 제공된 자산
당분기말 현재 연결실체의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,기계장치 | 161,321,008 | 115,200,000 | 운전자금및시설대 | 89,333,320 | 한국산업은행 |
| 재고자산 | 77,529,602 | 29,900,000 | 수출성장자금대출 | 23,000,000 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 238,850,610 | 145,100,000 | 112,333,320 |
(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 5.36%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,035,506천원입니다. 동금액은 현금흐름표 상 유형자산의 취득 금액에 포함되어 있습니다.
12. 리스거래
(1) 연결실체가 리스이용자인 경우
① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 5,122,749 | (2,384,373) | 2,738,376 |
| 차량운반구 | 1,309,938 | (324,052) | 985,886 |
| 합 계 | 6,432,687 | (2,708,425) | 3,724,262 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 4,636,796 | (1,704,957) | 2,931,839 |
| 차량운반구 | 802,276 | (260,582) | 541,694 |
| 합 계 | 5,439,072 | (1,965,539) | 3,473,533 |
② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 2,931,839 | 485,952 | (679,415) | 2,738,376 |
| 차량운반구 | 541,694 | 507,662 | (63,470) | 985,886 |
| 합 계 | 3,473,533 | 993,614 | (742,885) | 3,724,262 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 전분기말 |
| 건물 | 147,886 | - | (49,911) | 97,975 |
| 차량운반구 | 386,128 | 145,454 | (42,483) | 489,099 |
| 합 계 | 534,014 | 145,454 | (92,394) | 587,074 |
③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 당분기말 |
| 리스부채 | 2,523,514 | 989,184 | 41,432 | (563,290) | 2,990,840 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 전분기말 |
| 리스부채 | 456,502 | 145,454 | 5,505 | (91,445) | 516,016 |
④ 연결실체 리스거래의 평균리스기간은 당분기와 전분기가 각각 3.53년, 2.74년이며, 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년이내 | 2,327,888 | 2,261,915 |
| 1년초과 5년이내 | 834,253 | 728,925 |
| 합 계 | 3,162,141 | 2,990,840 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년이내 | 1,819,429 | 1,765,206 |
| 1년초과 5년이내 | 835,218 | 758,307 |
| 합 계 | 2,654,647 | 2,523,513 |
⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 563,290 | 91,445 |
| 단기리스 관련 비용 | 27,020 | 111,607 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 9,184 | 4,523 |
| 총현금유출액 | 599,494 | 207,575 |
(2) 연결실체가 리스제공자인 경우
① 연결실체는 (주)퀀텀인더스트리에게 연결실체 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 집행가능 기간을 고려하여 2054년 9월까지이며, 당분기와 전분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 각각 27,849천원, 27,849천원입니다.
② 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자수익 | 수취 | 당분기말 |
| 금융리스채권 | 1,592,063 | - | - | 6,150 | - | 1,598,213 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자수익 | 수취 | 전분기말 |
| 금융리스채권 | 1,567,462 | - | - | 6,150 | - | 1,573,612 |
③ 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | 2,088,903 | 2,088,903 |
| 소 계 | 2,088,903 | 2,088,903 |
| 차감: 미실현수익 | (490,690) | (496,839) |
| 리스순투자 | 1,598,213 | 1,592,064 |
13. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득금액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 1,498,431 | - | (1,498,431) | - | 1,498,431 | - | (1,498,431) | - |
| 고객과의 관계 | 547,000 | (547,000) | - | - | 547,000 | (547,000) | - | - |
| 회원권 | 358,450 | - | - | 358,450 | 358,450 | - | - | 358,450 |
| 소프트웨어 | 368,525 | (222,710) | - | 145,815 | 305,625 | (208,055) | - | 97,570 |
| 합계 | 2,772,406 | (769,710) | (1,498,431) | 504,265 | 2,709,506 | (755,055) | (1,498,431) | 456,020 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 358,450 | - | - | - | - | 358,450 |
| 소프트웨어 | 97,570 | 62,900 | - | (14,655) | - | 145,815 |
| 합 계 | 456,020 | 62,900 | - | (14,655) | - | 504,265 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 660,950 | - | - | - | - | 660,950 |
| 회원권 | 358,450 | - | - | - | - | 358,450 |
| 소프트웨어 | 148,413 | - | - | (12,711) | - | 135,702 |
| 합 계 | 1,167,813 | - | - | (12,711) | - | 1,155,102 |
14. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 당분기말 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 기업운전일반자금 | 4.69~4.78 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 외화운전자금대출 | - | - | 642,938 | |
| 한국수출입은행 | 수출포괄금융 | 4.15 | 23,000,000 | 23,000,000 |
| 신한은행 | 일반대출 | 4.01 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 수출신용장환어음매입(*) | - | - | 198,936 | |
| 합 계 | 56,000,000 | 56,841,874 | ||
| (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조). |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 당분기말 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 산업시설대출 | 2.49~5.67 | 61,999,980 | 46,465,829 |
| 차감: 유동성장기차입금 | (1,999,980) | (2,666,640) | ||
| 차감 계 | 60,000,000 | 43,799,189 | ||
15. 전환사채
(1) 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2023년 01월 27일 |
| 만기일 | 2028년 01월 31일 |
| 사채의 권면총액 | 10,000,000,000원 |
표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 3% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
전환비율 | 100% |
| 전환청구기간 | 2024.01.27~2027.12.31 |
| 전환가액 | 34,712원 |
| 전환가액 조정 | (1) 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 가격으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 (iii) 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하여 그 전환가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 (3) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 본건 사채 발행일 이후 매 6개월이 경과한 날을 "전환가액 조정일"로 함 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 무보증사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환사채의 부채요소 | 7,394,788 | 7,171,257 |
| 전환사채의 자본요소(*) | 3,574,542 | 3,574,542 |
(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 이에 따라 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본으로 분류하였습니다. |
16. 충당부채
당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 설정 | 사용 | 기말 | ||
| 유동 | 판매보증충당부채 | 263,911 | 115,293 | (82,684) | 296,520 |
| 비유동 | 복구충당부채(*) | 179,422 | 2,637 | - | 182,059 |
| 합 계 | 443,333 | 117,930 | (82,684) | 478,579 | |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 설정 | 사용 | 기말 | ||
| 유동 | 판매보증충당부채 | 385,185 | (92,728) | (8,023) | 284,434 |
| 합 계 | 385,185 | (92,728) | (8,023) | 284,434 | |
| (*) 연결실체는 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. |
17. 기타금융부채
당분기말과 전분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 11,989,830 | - | 9,261,340 | - |
| 미지급비용 | 1,963,617 | - | 2,405,571 | - |
| 리스부채 | 2,327,888 | 834,253 | 1,819,429 | 835,218 |
| 현재가치할인차금 | (65,973) | (105,328) | (54,223) | (76,911) |
| 합 계 | 16,215,362 | 728,925 | 13,432,117 | 758,307 |
18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 31,145 | - | 52,950 | - |
| 예수금 | 284,217 | - | 318,576 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 92,961 | - |
| 장기종업원급여(*1) | - | 387,023 | - | 377,812 |
| 선수수익 | 86,793 | 426,734 | 86,793 | 448,432 |
| 합 계 | 402,155 | 813,757 | 551,280 | 826,244 |
(*1)종업권급여 관련 기타부채는 장기근속에 따른 보상액 등을 포함하고 있습니다.
19. 순확정급여부채(자산)
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,810,543 | 16,225,366 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,001,031) | (18,198,883) |
| 순확정급여부채(자산) | (190,488) | (1,973,517) |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 16,225,366 | (18,198,883) | (1,973,517) |
| 당기근무원가 | 498,317 | - | 498,317 |
| 이자비용(이자수익) | 173,885 | (198,426) | (24,541) |
| 소 계 | 672,202 | (198,426) | 473,776 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익 | - | 39,867 | 39,867 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 20,072 | - | 20,072 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (52,433) | - | (52,433) |
| 소 계 | (32,361) | 39,867 | 7,506 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 지급액 | (54,664) | 1,356,411 | 1,301,747 |
| 기말 | 16,810,543 | (17,001,031) | (190,488) |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 12,975,948 | (16,522,029) | (3,546,081) |
| 당기근무원가 | 391,819 | - | 391,819 |
| 이자비용(이자수익) | 168,190 | (218,436) | (50,246) |
| 소 계 | 560,009 | (218,436) | 341,573 |
| 재측정요소 | - | - | - |
| 사외적립자산의 수익 | - | 28,449 | 28,449 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 155,437 | - | 155,437 |
| 소 계 | 155,437 | 28,449 | 183,886 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 지급액 | (80,802) | 1,487,206 | 1,406,404 |
| 기말 | 13,610,592 | (15,224,810) | (1,614,218) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말(%) | 전기말(%) |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.35 | 4.37 |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 4.00 | 4.08 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금(*) | 7,941,387 | 8,183,897 |
| 채권 등 | 9,059,644 | 10,014,986 |
| 합 계 | 17,001,031 | 18,198,883 |
| (*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다. |
(5) 한편, 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며,확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 비용은 각각 50,869천원, 33,606천원 입니다.
20. 자본 및 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 30,000,000주 | 14,711,916주 | 500원 | 7,355,958 | 7,355,958 |
당사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.
또한, 제3자배정 유상증자의 결과로 2023년 2월 9일 3,711,916주가 추가 발행됨에 따라 당사의 발행주식 총수는 14,711,916주가 되었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 118,149,493 | 118,149,493 |
| 기타자본잉여금(*) | 3,574,542 | 3,574,542 |
| 합 계 | 121,724,035 | 121,724,035 |
| (*) 당사는 전환사채 발행에 따라 이와 관련하여 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. |
21. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금(*1) | 2,897,119 | 2,750,000 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금(*2) | 1,040,577 | 1,040,577 |
| 기 타 | 35,200,000 | 35,200,000 | |
| 소 계 | 36,240,577 | 36,240,577 | |
| 재평가적립금(*3) | 31,406,268 | 31,406,268 | |
| 미처분이익잉여금 | 53,403,537 | 55,511,835 | |
| 합 계 | 123,947,501 | 125,908,680 | |
| (*1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
| (*3) | 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조). |
(2) 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 재평가일 | 재평가차액 | 자본전입액 | 재평가적립금 잔액 |
|---|---|---|---|
| 1978.1.1 | 612,255 | 605,000 | 7,255 |
| 1984.1.1 | 2,815,330 | 575,000 | 2,240,330 |
| 1996.1.1 | 8,270,338 | - | 8,270,338 |
| 1999.1.1 | 22,335,914 | 1,723,885 | 20,612,029 |
| 소 계 | 34,033,837 | 2,903,885 | 31,129,952 |
| 기 타 | 276,316 | ||
| 합 계 | 31,406,268 | ||
22. 수익
당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 : | ||
| 재화의 판매 등 | 63,208,390 | 71,051,758 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 : | ||
| 운송수익 | 110,368 | 140,960 |
| 합 계 | 63,318,758 | 71,192,718 |
23. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,463,047 | 1,436,925 |
| 퇴직급여 | 176,036 | 134,396 |
| 복리후생비 | 222,082 | 210,931 |
| 교육훈련비 | 87,816 | 78,511 |
| 여비교통비 | 37,417 | 51,143 |
| 사용권자산상각비 | 633,151 | 84,503 |
| 접대비 | 73,336 | 86,563 |
| 운반비 | 177,504 | 187,827 |
| 차량유지비 | 94,127 | 85,136 |
| 지급수수료 | 325,097 | 382,416 |
| 수출제비 | 553,922 | 694,193 |
| 기타 | 697,593 | 322,900 |
| 합 계 | 4,541,128 | 3,755,444 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 941,728 | 1,304,134 |
| 외화환산이익 | 350,637 | 459,508 |
| 잡이익 | 168,150 | 107,742 |
| 합 계 | 1,460,515 | 1,871,384 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 214,286 | 1,184,191 |
| 외화환산손실 | 102,379 | 359,095 |
| 기부금 | 7,500 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 4,245 |
| 잡손실 | 105,687 | 68,696 |
| 합 계 | 429,852 | 1,616,227 |
25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 637,317 | 573,542 |
| 합 계 | 637,317 | 573,542 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 532,791 | 819,348 |
| 합 계 | 532,791 | 819,348 |
26. 법인세
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | 61,467 | 407,274 |
| ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (174,958) | 531,483 |
| ±이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 1,601 | - |
| ±세율이나 세법의 변경으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (30,068) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 35,230 |
| 기타 | - | 1,161 |
| 법인세비용(수익) | (111,890) | 945,080 |
(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (595,819) | 1,659,810 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (146,526) | 343,158 |
| 조정사항 | - | - |
| 비일시적차이에 의한 세효과 | 5,100 | 767,928 |
| 세액공제 | (29,092) | (221,743) |
| 미인식이연법인세자산의 변동 | 67,088 | 194,926 |
| 세율변동(차이)효과 | 18,846 | (80,677) |
| 법인세환입액 | - | (20,764) |
| 기타 | (27,306) | (37,748) |
| 법인세비용(수익) | (111,890) | 945,080 |
| 유효세율 | 18.78% | 56.94% |
27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 3,180,216 | 3,243,578 |
| 원재료 및 상품 등의 사용액 | 43,729,431 | 49,179,973 |
| 종업원급여(급여 및 퇴직급여) | 6,060,168 | 5,509,711 |
| 복리후생비 | 1,057,791 | 988,417 |
| 감가상각비 | 2,432,594 | 2,295,488 |
| 사용권자산상각비 | 742,885 | 92,393 |
| 무형자산상각비 | 14,655 | 12,710 |
| 외주가공비 | 1,953,032 | 2,353,929 |
| 지급임차료 | 2,115 | 94,244 |
| 지급수수료 | 422,638 | 448,284 |
| 수선비 | 1,002,136 | 559,683 |
| 소모품비 | 390,387 | 498,639 |
| 동력비 | 1,930,782 | 1,888,327 |
| 수출제비 | 553,922 | 694,193 |
| 운반비 | 525,418 | 685,806 |
| 기타 | 953,549 | 937,767 |
| 합 계(*) | 64,951,719 | 69,483,142 |
| (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
28. 주당손익
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (483,928) | 714,730 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 14,711,916 | 13,815,509 |
| 기본주당순손익 | (33)원 | 52원 |
(*) 전분기 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 기간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 11,608,967 | 90 | 1,044,807,065 |
| 유상증자 | 2023.01.27 ~ 2023.12.31 | 3,102,949 | 64 | 198,588,711 |
| 합 계 | 1,243,395,776 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,815,509 | |||
(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 다만, 당분기는 순손실로 인하여 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
29. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 172,625,265 | 149,310,133 |
| 자본 | 253,027,495 | 254,988,674 |
| 부채비율 | 68.2% | 58.6% |
(2) 금융위험 관리
1) 금융위험요소
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
2) 위험회피활동
2-1) 시장위험관리
(가) 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD,천CAD,천EUR, 천JPY) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 20,749 | 21,774 | 7,749 | 5,495 |
| CAD | 82 | 71 | - | - |
| EUR | - | - | 56 | 235 |
| JPY | - | - | 60,620 | - |
연결실체의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익(법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | CAD | EUR | JPY | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 당기순손익 (법인세효과 차감전) | 1,750,827 | 2,099,028 | 8,112 | 6,889 | (8,190) | (33,538) | (53,920) | - |
(나) 이자율위험
연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 22,000,000 | 22,642,938 |
한편, 당분기말과 전기말 현재 변동금리 금융상품의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(다) 기타가격위험
연결실체의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.
2-2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
한편, 연결실체는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.
2-3) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 61,466,211 | 14,548,283 | 52,583,384 | 128,597,878 |
| 매입채무및기타채무 | 40,892,489 | 305,631 | 528,621 | 41,726,741 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 102,358,700 | 14,853,914 | 63,112,005 | 180,324,619 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 62,885,055 | 8,536,146 | 41,039,738 | 112,460,939 |
| 매입채무및기타채무 | 30,226,624 | 587,979 | 247,240 | 31,061,843 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 93,111,679 | 9,124,125 | 51,286,978 | 153,522,782 |
(3) 금융상품의 공정가치
재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 1,649 | 1,649 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 1,649 | 1,649 |
30. 범주별 금융상품
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 37,435,488 | - | 37,435,488 |
| 매출채권 | 40,288,001 | - | 40,288,001 |
| 기타금융자산(유동) | 36,652,345 | - | 36,652,345 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,155,356 | - | 2,155,356 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,649 | 1,649 |
| 합 계 | 116,531,190 | 1,649 | 116,532,839 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 60,673,606 | - | 60,673,606 |
| 매출채권 | 41,276,155 | - | 41,276,155 |
| 기타금융자산(유동) | 429,200 | - | 429,200 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,264,999 | - | 3,264,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,649 | 1,649 |
| 합 계 | 105,643,960 | 1,649 | 105,645,609 |
(2) 금융부채
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 57,999,980 | - | 57,999,980 |
| 장기차입금 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 전환사채 | 7,394,788 | - | 7,394,788 |
| 매입채무 | 25,890,932 | - | 25,890,932 |
| 기타금융부채(유동) | 14,935,584 | - | 14,935,584 |
| 기타금융부채(비유동) | 728,925 | - | 728,925 |
| 합 계 | 166,950,209 | - | 166,950,209 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 59,508,513 | - | 59,508,513 |
| 장기차입금 | 43,799,189 | - | 43,799,189 |
| 전환사채 | 7,171,257 | - | 7,171,257 |
| 매입채무 | 19,944,145 | - | 19,944,145 |
| 기타금융부채(유동) | 10,228,256 | - | 10,228,256 |
| 기타금융부채(비유동) | 758,307 | - | 758,307 |
| 합 계 | 141,409,667 | - | 141,409,667 |
(3) 금융상품 범주별 손익
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 및 부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 637,317 | - | (532,791) | 104,526 |
| 대손상각비 | (52,027) | - | - | (52,027) |
| 외화환산이익(손실) | 344,056 | - | (95,798) | 248,258 |
| 외환차익(차손) | 866,366 | - | (138,924) | 727,442 |
| 합 계 | 1,795,712 | - | (767,513) | 1,028,199 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 및 부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 573,542 | - | (819,349) | (245,807) |
| 외화환산이익(손실) | 369,232 | - | (268,818) | 100,414 |
| 외환차익(차손) | 596,734 | - | (476,792) | 119,942 |
| 합 계 | 1,539,508 | - | (1,564,959) | (25,451) |
31. 특수관계자거래
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 특수관계내역 | 소재지 |
|---|---|---|
| TOYO ALUMINIUM K.K. | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 일본 |
| (주)LG에너지솔루션(*) | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 한국 |
| TOYOTA TSUSHO CORPORATION | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 한국 |
| (주)퀀텀인더스트리 | 관계기업 | 한국 |
| (*) (주)LG에너지솔루션 및 TOYOTA TSUSHO CORPORATION 은 소유지분율은 20% 미만이나 약정상 이사회 의석 및 의결권을 확보함에 따라 당사에 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| TOYO ALUMINIUM K.K. | 매입 및 기술지도료 | 134,132 | 96,713 |
| (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*1) | 매출 | 10,587,611 | - |
| TOYOTA TSUSHO CORPORATION | 매출 | 136,597 | - |
| (주)퀀텀인더스트리 | 임대수익 외 | 26,681 | 25,834 |
| 매입 | 121,301 | 211,712 |
| (*1) LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | ||
| TOYO ALUMINIUM K.K. | 매출채권 | - | 123,301 | - | - |
| 미지급비용 | - | 19,729 | - | 10,035 | |
| (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*1) | 매출채권 | 7,717,439 | - | 9,428,676 | - |
| TOYOTA TSUSHO CORPORATION | 매출채권 | 91,332 | - | 86,256 | - |
| (주)퀀텀인더스트리 | 매입채무 | - | 101,440 | - | 131,631 |
| 미수금 | 4,909 | - | 2,381 | - | |
| 리스채권 | 1,598,214 | - | 1,592,063 | - | |
| 선수수익 | - | 513,527 | 535,225 | ||
| 합 계 | 9,411,894 | 757,997 | 11,109,376 | 676,891 | |
| (*1) LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 231,639 | 213,707 |
| 퇴직급여 | 34,441 | 26,007 |
| 합 계 | 266,080 | 239,714 |
(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 금 액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 31,630,699 | 신한은행 |
| 27,600,000 | 한국수출입은행 | |
| 7,003,700 | 국민은행 | |
| 합 계 | 66,234,399 |
32. 비현금거래
당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 78,794,035 | 119,700 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 666,660 | 666,660 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | (2,586,630) | 1,103,789 |
리스부채 유동성 대체 | 456,283 | 32,166 |
| 리스부채 및 사용권자산의 증가 | 989,183 | 145,454 |
| 선수수익의 유동성 대체 | 21,698 | 21,698 |
33. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정한도액과 개설금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) |
| 은행명 | 구 분 | 약정한도액 | 개설금액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 수입신용장 | USD 4,000 | USD 46 | USD 3,954 |
| 일반대출 | 9,000,000 | 5,000,000 | 4,000,000 | |
| 내국신용장 | 8,000,000 | 6,934,618 | 1,065,382 | |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 2,800,000 | 905,506 | 1,894,494 | |
| 장외파생상품거래(선물환)(*) | USD 10,000 | - | USD 10,000 | |
| 하나은행 | 수입신용장 | USD 1,000 | - | USD 1,000 |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 1,000,000 | 75,921 | 924,079 | |
| 일반대출 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 23,000,000 | 23,000,000 | - |
| IBK기업은행 | 무역어음한도대출 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반대출 | 28,000,000 | 28,000,000 | - |
| 시설대출 | 61,999,980 | 61,999,980 | - | |
| 외화운전자금대출 | USD 8,000 | - | USD 8,000 | |
| 국민은행 | 일반대출 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 포괄외화지급보증 | USD 2,500 | - | USD 2,500 | |
| 무역보험공사 | 수출보험 | USD 9,198 | USD 2,499 | USD 6,699 |
| (*) | 선물환 약정한도 USD 10,000,000 에서 발생되는 평가손익은 USD 870,000 를 초과할 수 없으며, 당분기말 현재 개설 중인 선물환으로부터 발생된 평가손익은 없습니다. |
(2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행계약 및 이행지급과 관련하여 총 443,338천원의 보증을 제공받고 있습니다.
※제56기 1분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 56 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 55 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 56 기 1분기말 | 제 55 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 203,852,264,967 | 188,902,459,302 |
현금및현금성자산 | 37,120,301,337 | 60,513,815,299 |
매출채권 | 40,919,493,348 | 41,362,339,868 |
유동재고자산 | 86,343,713,975 | 82,932,013,145 |
당기법인세자산 | 125,856,154 | 114,434,736 |
기타금융자산 | 36,652,164,326 | 428,862,491 |
기타유동자산 | 2,690,735,827 | 3,550,993,763 |
비유동자산 | 221,719,123,417 | 215,355,394,061 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,649,000 | 1,649,000 |
종속기업투자자산 | 781,706,763 | 883,228,592 |
관계기업투자자산 | 2,786,177,759 | 2,884,224,836 |
유형자산 | 211,949,340,118 | 202,700,599,010 |
사용권자산 | 3,594,472,080 | 3,444,333,572 |
무형자산 | 401,294,172 | 347,012,917 |
순확정급여자산 | 190,487,500 | 1,973,516,647 |
기타금융자산 | 2,013,996,025 | 3,120,829,487 |
자산총계 | 425,571,388,384 | 404,257,853,363 |
부채 | ||
유동부채 | 100,668,281,710 | 93,598,669,449 |
매입채무 | 25,890,932,237 | 19,944,144,802 |
단기차입금 및 유동성장기차입금 | 57,999,980,000 | 59,508,513,449 |
유동충당부채 | 296,519,179 | 263,910,779 |
기타금융부채 | 16,087,861,482 | 13,400,867,226 |
기타 유동부채 | 392,988,812 | 481,233,193 |
비유동부채 | 71,820,317,093 | 55,610,166,613 |
장기차입금 | 60,000,000,000 | 43,799,188,838 |
전환사채 | 7,394,787,703 | 7,171,256,747 |
비유동충당부채 | 182,059,274 | 179,422,409 |
기타금융부채 | 728,924,616 | 758,307,392 |
이연법인세부채 | 2,700,788,754 | 2,875,746,779 |
기타 비유동 부채 | 813,756,746 | 826,244,448 |
부채총계 | 172,488,598,803 | 149,208,836,062 |
자본 | ||
자본금 | 7,355,958,000 | 7,355,958,000 |
보통주자본금 | 7,355,958,000 | 7,355,958,000 |
기타불입자본 | 121,724,035,409 | 121,724,035,409 |
이익잉여금(결손금) | 124,002,796,172 | 125,969,023,892 |
자본총계 | 253,082,789,581 | 255,049,017,301 |
자본과부채총계 | 425,571,388,384 | 404,257,853,363 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출 | 63,186,912,897 | 63,186,912,897 | 60,734,790,628 | 60,734,790,628 |
매출원가 | 60,573,910,235 | 60,573,910,235 | 55,513,157,347 | 55,513,157,347 |
매출총이익 | 2,613,002,662 | 2,613,002,662 | 5,221,633,281 | 5,221,633,281 |
판매비와관리비 | 4,148,611,822 | 4,148,611,822 | 3,042,745,576 | 3,042,745,576 |
영업이익(손실) | (1,535,609,160) | (1,535,609,160) | 2,178,887,705 | 2,178,887,705 |
기타수익 | 1,460,266,854 | 1,460,266,854 | 1,870,984,579 | 1,870,984,579 |
기타비용 | 429,851,826 | 429,851,826 | 1,616,227,420 | 1,616,227,420 |
금융수익 | 634,867,171 | 634,867,171 | 571,544,974 | 571,544,974 |
금융원가 | 530,971,741 | 530,971,741 | 817,301,268 | 817,301,268 |
지분법손익 | (199,568,906) | (199,568,906) | (528,078,647) | (528,078,647) |
법인세비용차감전순이익(손실) | (600,867,608) | (600,867,608) | 1,659,809,923 | 1,659,809,923 |
법인세비용(수익) | 111,890,251 | 111,890,251 | (945,079,584) | (945,079,584) |
당기순이익 | (488,977,357) | (488,977,357) | 714,730,339 | 714,730,339 |
기타포괄손익 | (6,058,763) | (6,058,763) | (148,656,601) | (148,656,601) |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (6,058,763) | (6,058,763) | (148,656,601) | (148,656,601) |
확정급여제도의 보험수리적손익 | (6,058,763) | (6,058,763) | (148,656,601) | (148,656,601) |
총포괄손익 | (495,036,120) | (495,036,120) | 566,073,738 | 566,073,738 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (33) | (33) | 52 | 52 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 5,500,000,000 | 4,750,459,800 | 127,688,475,111 | 137,938,934,911 |
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | 0 | 0 | 2,750,000,000 | 2,750,000,000 |
유상증자 | 1,855,958,000 | 113,399,033,800 | 0 | 115,254,991,800 |
전환사채 발행 | 0 | 3,574,541,809 | 0 | 3,574,541,809 |
당기순이익 | 0 | 714,730,339 | 714,730,339 | |
기타포괄손익 | 0 | (148,656,601) | (148,656,601) | |
2023.03.31 (기말자본) | 7,355,958,000 | 121,724,035,409 | 125,504,548,849 | 254,584,542,258 |
2024.01.01 (기초자본) | 7,355,958,000 | 121,724,035,409 | 125,969,023,892 | 255,049,017,301 |
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 | 0 | 0 | 1,471,191,600 | 1,471,191,600 |
유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 |
전환사채 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익 | 0 | 0 | (488,977,357) | (488,977,357) |
기타포괄손익 | 0 | 0 | (6,058,763) | (6,058,763) |
2024.03.31 (기말자본) | 7,355,958,000 | 121,724,035,409 | 124,002,796,172 | 253,082,789,581 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 6,474,501,901 | 13,927,195,997 |
당기순이익 | (488,977,357) | 714,730,339 |
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 5,602,692,149 | 5,544,709,749 |
퇴직급여 조정 | 510,100,859 | 352,248,020 |
감가상각비에 대한 조정 | 2,427,785,988 | 2,290,720,843 |
사용권자산상각비 | 692,670,492 | 40,706,079 |
무형자산상각비에 대한 조정 | 8,618,745 | 6,769,251 |
대손상각비 조정 | 52,026,836 | 18,347,778 |
장기종업원급여 | 11,250,643 | 12,548,478 |
유형자산처분손실 조정 | 0 | 4,245,222 |
외화환산손실 조정 | 102,379,418 | 359,094,605 |
재고자산평가손실 조정 | 952,025,901 | 278,343,296 |
판매보증비 조정 | 115,292,620 | (108,773,322) |
이자비용 조정 | 530,971,741 | 817,301,268 |
지분법손실 조정 | 199,568,906 | 528,078,647 |
법인세비용 조정 | 0 | 945,079,584 |
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,704,243,418) | (1,167,011,433) |
대손상각비환입 | 0 | 4,022,496 |
재고자산평가손실 조정 | 585,150,451 | 110,237,450 |
외화환산이익 | 350,637,220 | 459,508,188 |
이자수익 | 634,867,171 | 571,544,974 |
잡이익 | 21,698,325 | 21,698,325 |
법인세수익 | 111,890,251 | 0 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 2,846,161,521 | 9,951,765,971 |
매출채권의 감소(증가) | 668,495,125 | 3,323,382,258 |
재고자산의 감소(증가) | (3,778,576,280) | 584,037,887 |
기타금융자산(유동)의 감소(증가) | (91,025,099) | (488,132,729) |
기타유동자산의 증가 | 860,257,936 | (2,727,656,727) |
매입채무의 증가(감소) | 5,852,651,791 | 9,790,338,667 |
기타금융부채의 증가(감소) | (1,794,420,331) | (1,801,714,802) |
기타유동부채의 증가(감소) | (88,244,381) | (140,935,193) |
순확정급여부채의 변동 | 1,301,747,000 | 1,406,403,870 |
기타비유동부채의 증가(감소) | (2,040,020) | (1,980,000) |
충당부채의 증가(감소) | (82,684,220) | 8,022,740 |
이자수취 | 609,423,897 | 563,786,802 |
이자지급(영업) | (317,666,561) | (680,313,275) |
법인세납부 | (72,888,330) | (1,000,472,156) |
투자활동현금흐름 | (44,152,796,674) | (19,333,620,866) |
투자활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 6,000,000 |
유형자산의 처분 | 0 | 6,000,000 |
투자활동으로 인한 현금유출액 | (44,152,796,674) | (19,339,620,866) |
유형자산의 취득 | 9,130,396,674 | 18,439,620,866 |
기타금융자산(비유동)의 증가 | 35,000,000,000 | 900,000,000 |
무형자산의 취득 | 22,400,000 | 0 |
재무활동현금흐름 | 14,218,400,703 | 116,219,357,741 |
재무활동으로 인한 현금유입액 | 18,400,811,162 | 154,707,565,960 |
단기차입금의 증가 | 2,200,000,000 | 18,711,445,475 |
장기차입금의 증가 | 16,200,811,162 | 10,741,128,685 |
유상증자 | 0 | 115,254,991,800 |
전환사채의 발행 | 0 | 10,000,000,000 |
재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,182,410,459) | (38,488,208,219) |
유동성장기차입금의 상환 | 666,660,000 | 666,660,000 |
단기차입금의 상환 | 3,041,873,449 | 37,780,514,320 |
리스부채의 상환 | 473,877,010 | 41,033,899 |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (23,459,894,070) | 110,812,932,872 |
기초현금및현금성자산 | 60,513,815,299 | 1,347,964,861 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 66,380,108 | 6,517,657 |
기말현금및현금성자산 | 37,120,301,337 | 112,167,415,390 |
주석
| 제 56 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 제 55 기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 삼아알미늄 주식회사 |
1. 회사의 개요
삼아알미늄주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하였습니다. 또한, 2023년 1월 27일자로 1,855,958천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 7,355,958천원입니다.
한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.
또한, 당사는 제3자배정 유상증자로 2023년 1월 27일 3,711,916주가 추가 발행됨에 따라 당사의 발행주식 총수는 14,711,916주가 되었습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 분기재무제표 작성기준
당사의 별도재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
3. 부문정보
(1) 부문의 구분
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요재화 |
| 압연 및 가공 | AL-FOIL 및 포장재 |
| 전자부품 판매 | USB 등 |
(2) 부문수익 및 부문손익
당분기와 전분기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 압연 및 가공 | 전자부품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 55,033,923 | 8,152,990 | 63,186,913 |
| 영업이익 | (1,547,945) | 12,336 | (1,535,609) |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 압연 및 가공 | 전자부품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 60,659,273 | 75,518 | 60,734,791 |
| 영업이익 | 2,103,370 | 75,518 | 2,178,888 |
(3) 지역별 정보
당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(고객의 소재지 기준)은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 미주 | 유럽 | 기타 | 합계 |
| 매출액 | 35,225,027 | 9,484,783 | 12,642,961 | 5,834,142 | - | 63,186,913 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 미주 | 유럽 | 기타 | 합계 |
| 매출액 | 25,233,333 | 13,684,030 | 11,556,376 | 10,247,562 | 13,490 | 60,734,791 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 고객명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 (*) | 5,702,897 | 9.0% | 13,094,040 | 21.6% |
| B사 (*) | 10,587,611 | 16.8% | 6,573,242 | 10.8% |
| (*) | 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 문단 34에 따라, 당사는 동일 지배력 하에 있는 것으로 당사가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하여 집계하였습니다. |
4. 사용이 제한된 금융자산
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매출채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 41,331,529 | 41,722,349 |
| 대손충당금 | (412,036) | (360,009) |
| 매출채권(순액) | 40,919,493 | 41,362,340 |
(2) 신용위험 및 대손충당금
당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일~90일입니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 360,009 | 220,271 |
| 설정(환입) | 52,027 | 14,326 |
| 제각 | - | - |
| 기말 금액 | 412,036 | 234,597 |
(6) 금융자산의 양도
당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 제거 요건을 충족하지못하는 금액(당분기말: 0천원, 전기말: 198,936천원)을 부채로 인식하고 있습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 1,649 | 1,649 |
7. 종속기업 및 관계기업투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주요 영업활동 | 법인설립 영업소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| 종속기업 | (주)삼아소이전자 | 도매업 | 서울 | 12월 | 100.0 | 3,461,000 | 781,707 | 100.0 | 3,461,000 | 883,229 |
| 관계기업 | (주)퀀텀인더스트리 | 제조업 | 평택 | 12월 | 33.0 | 3,267,000 | 2,786,178 | 33.0 | 3,267,000 | 2,884,225 |
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 당분기 |
| (주)삼아소이전자 | 883,229 | (101,522) | 781,707 |
| (주)퀀텀인더스트리 | 2,884,225 | (98,047) | 2,786,178 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 전분기 |
| (주)삼아소이전자 | 2,219,130 | (468,963) | 1,750,167 |
| (주)퀀텀인더스트리 | 2,993,086 | (59,117) | 2,933,969 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말) | (단위: 천원) |
구 분 | (주)삼아소이전자 | (주)퀀텀인더스트리 |
|---|---|---|
종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A) | 797,888 | 8,442,963 |
당사 지분율(B) | 100% | 33% |
순자산 지분금액(A x B) | 797,888 | 2,786,178 |
| 영업권 | - | - |
| (-) 내부거래효과 제거 | (16,181) | - |
| 기말 장부금액 | 781,707 | 2,786,178 |
(전기말) | (단위: 천원) |
구 분 | (주)삼아소이전자 | (주)퀀텀인더스트리 |
|---|---|---|
종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A) | 894,844 | 8,743,679 |
당사 지분율(B) | 100% | 33% |
순자산 지분금액(A x B) | 894,844 | 2,885,414 |
| 영업권 | - | - |
| (-) 내부거래효과 제거 | (11,615) | (1,189) |
| 기말 장부금액 | 883,229 | 2,884,225 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼아소이전자 | 3,153,044 | 2,355,156 | 797,888 | 8,215,083 | (96,956) |
| (주)퀀텀인더스트리 | 10,979,758 | 2,536,795 | 8,442,963 | 2,599,457 | (300,716) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼아소이전자 | 3,809,367 | 2,914,523 | 894,844 | 38,410,978 | (700,299) |
| (주)퀀텀인더스트리 | 11,541,485 | 2,797,806 | 8,743,679 | 9,648,359 | (334,492) |
8. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 (*) | 21,872,574 | (3,210,340) | 18,662,234 | 21,912,827 | (2,341,129) | 19,571,698 |
| 상품 (*) | 4,253,362 | (26,665) | 4,226,697 | 5,622,172 | (28,553) | 5,593,619 |
| 재공품 (*) | 17,491,338 | (1,479,104) | 16,012,234 | 19,194,421 | (2,062,367) | 17,132,054 |
| 원재료 (*) | 44,979,167 | (1,024,037) | 43,955,130 | 41,123,609 | (941,222) | 40,182,387 |
| 저장품 | 388,339 | - | 388,339 | 247,363 | - | 247,363 |
| 미착재고 | 3,099,080 | - | 3,099,080 | 204,892 | - | 204,892 |
| 합 계 | 92,083,860 | (5,740,146) | 86,343,714 | 88,305,284 | (5,373,271) | 82,932,013 |
| (*) 은행차입금에 대한 담보(재고자산)는 주석 11에서 표시하고 있습니다. |
9. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 35,000,000 | - | - | - |
| 미수금 | 미수금 | 182,560 | - | 227,641 | - |
| 미수수익 | 미수수익 | 317,570 | - | 181,463 | - |
| 장기금융상품 | 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 금융리스채권 | 금융리스채권 | - | 1,598,214 | - | 1,592,063 |
| 보증금 | 보증금 | 1,220,462 | 433,761 | 20,462 | 1,633,761 |
| 현재가치할인차금 | (68,428) | (19,979) | (704) | (106,995) | |
| 소 계 | 1,152,034 | 413,782 | 19,758 | 1,526,766 | |
| 합 계 | 36,652,164 | 2,013,996 | 428,862 | 3,120,829 | |
10. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 744,680 | 497,099 |
| 선급비용 | 656,366 | 772,823 |
| 선급부가세 | 1,289,690 | 2,281,072 |
| 합 계 | 2,690,736 | 3,550,994 |
11. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 58,628,389 | - | - | 58,628,389 |
| 건물 | 56,623,424 | (14,826,566) | - | 41,796,858 |
| 구축물 | 1,307,911 | (293,379) | - | 1,014,532 |
| 기계장치 | 201,586,458 | (113,704,163) | (1,062,899) | 86,819,396 |
| 차량운반구 | 796,391 | (637,458) | - | 158,933 |
| 공기구와비품 | 15,372,377 | (14,064,025) | (16,625) | 1,291,727 |
| 건설중인자산 | 22,239,505 | - | - | 22,239,505 |
| 합 계 | 356,554,455 | (143,525,591) | (1,079,524) | 211,949,340 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 58,628,389 | - | - | 58,628,389 |
| 건물 | 38,592,180 | (14,547,510) | - | 24,044,670 |
| 구축물 | 1,095,892 | (271,498) | - | 824,394 |
| 기계장치 | 139,242,592 | (111,598,629) | (1,107,592) | 26,536,371 |
| 차량운반구 | 796,391 | (625,130) | - | 171,261 |
| 공기구와비품 | 14,903,376 | (14,003,220) | (23,750) | 876,406 |
| 건설중인자산 | 91,619,108 | - | - | 91,619,108 |
| 합 계 | 344,877,928 | (141,045,987) | (1,131,342) | 202,700,599 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 58,628,389 | - | - | - | - | 58,628,389 |
| 건물 | 24,044,670 | 274,144 | - | 17,757,100 | (279,056) | 41,796,858 |
| 구축물 | 824,394 | 155,158 | - | 56,861 | (21,881) | 1,014,532 |
| 기계장치 | 26,536,371 | 1,404,292 | - | 60,939,574 | (2,060,841) | 86,819,396 |
| 차량운반구 | 171,261 | - | - | - | (12,328) | 158,933 |
| 공기구와비품 | 876,406 | 469,000 | - | - | (53,679) | 1,291,727 |
| 건설중인자산 | 91,619,108 | 9,373,932 | - | (78,753,535) | - | 22,239,505 |
| 합 계 | 202,700,599 | 11,676,526 | - | - | (2,427,785) | 211,949,340 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 48,183,361 | - | - | - | - | 48,183,361 |
| 건물 | 26,977,034 | 225,000 | - | - | (261,597) | 26,940,437 |
| 구축물 | 847,833 | - | - | - | (18,172) | 829,661 |
| 기계장치 | 32,257,743 | 171,200 | - | 119,700 | (1,950,936) | 30,597,707 |
| 차량운반구 | 242,084 | - | (10,245) | - | (15,560) | 216,279 |
| 공기구와비품 | 741,229 | - | - | - | (44,456) | 696,773 |
| 건설중인자산 | 38,613,017 | 16,939,632 | - | (119,700) | - | 55,432,949 |
| 합 계 | 147,862,301 | 17,335,832 | (10,245) | - | (2,290,721) | 162,897,167 |
(3) 정부보조금
당사는 2020년 8월 5일 연료전지시스템 구축과 관련하여 국고보조금 186,595천원을 수령하였습니다. 또한, 한국환경공단으로부터 2021년 06월 29일과 11월 30일 두 차례에 걸쳐 스마트생태계구축과 관련하여 국고보조금 996,833천원을 수령하였습니다. 추가로, 한국생산기술연구원으로부터 2021년 10월 8일과 2022년 01월 17일 두 차례에 걸쳐 클린팩토리 구축사업에 따른 국고보조금 99,143천원을 수령하였습니다.
한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 각 1,062,899천원, 1,107,592천원을 기계장치로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공기구와 비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계후 잔액 각 16,625천원 및 23,750천원을 공기구와 비품의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(4) 담보로 제공된 자산
당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,기계장치 | 161,321,008 | 115,200,000 | 운전자금및시설대 | 89,333,320 | 한국산업은행 |
| 재고자산 | 77,529,602 | 29,900,000 | 수출성장자금대출 | 23,000,000 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 238,850,610 | 145,100,000 | 112,333,320 |
(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 5.36%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,035,506천원입니다. 동금액은 현금흐름표 상 유형자산의 취득 금액에 포함되어 있습니다.
12. 리스거래
(1) 당사가 리스이용자인 경우
① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 4,921,887 | (2,313,301) | 2,608,586 |
| 차량운반구 | 1,309,938 | (324,052) | 985,886 |
| 합 계 | 6,231,825 | (2,637,353) | 3,594,472 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 4,586,740 | (1,684,100) | 2,902,640 |
| 차량운반구 | 802,276 | (260,582) | 541,694 |
| 합 계 | 5,389,016 | (1,944,682) | 3,444,334 |
② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 2,902,640 | 335,146 | (629,200) | 2,608,586 |
| 차량운반구 | 541,694 | 507,662 | (63,470) | 985,886 |
| 합 계 | 3,444,334 | 842,808 | (692,670) | 3,594,472 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 11,489 | - | (1,723) | 9,766 |
| 기계장치 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 318,461 | 145,454 | (38,983) | 424,932 |
| 합 계 | 329,950 | 145,454 | (40,706) | 434,698 |
③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 당분기말 |
| 리스부채 | 2,495,271 | 842,809 | - | 39,613 | (513,490) | 2,864,203 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 전분기말 |
| 리스부채 | 308,998 | 145,454 | - | 3,458 | (41,034) | 416,876 |
④ 당사 리스거래의 평균리스기간은 당분기과 전분기가 각각 3.85년, 3.34년이며, 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년이내 | 2,198,988 | 2,135,278 |
| 1년초과 5년이내 | 834,253 | 728,925 |
| 합 계 | 3,033,241 | 2,864,203 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년이내 | 1,790,729 | 1,736,964 |
| 1년초과 5년이내 | 835,218 | 758,307 |
| 합 계 | 2,625,947 | 2,495,271 |
⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 513,490 | 41,034 |
| 단기리스 관련 비용 | 27,020 | 111,607 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 7,989 | 3,277 |
| 총현금유출액 | 548,499 | 155,918 |
(2) 당사가 리스제공자인 경우
① 당사는 (주)퀀텀인더스트리에게 당사 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 집행가능기간을 고려하여 2054년 9월까지이며, 당기 및 전기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 각각 27,849천원, 27,849천원입니다.
② 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자수익 | 수취 | 당분기말 |
| 금융리스채권 | 1,592,063 | - | - | 6,150 | - | 1,598,213 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자수익 | 수취 | 전분기말 |
| 금융리스채권 | 1,567,462 | - | - | 6,150 | - | 1,573,612 |
③ 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | 2,088,903 | 2,088,903 |
| 소 계 | 2,088,903 | 2,088,903 |
| 차감: 미실현수익 | (490,690) | (496,839) |
| 리스순투자 | 1,598,213 | 1,592,064 |
13. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 289,000 | - | 289,000 | 289,000 | - | 289,000 |
| 소프트웨어 | 225,362 | (113,068) | 112,294 | 162,462 | (104,449) | 58,013 |
| 합계 | 514,362 | (113,068) | 401,294 | 451,462 | (104,449) | 347,013 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 당분기말 |
| 회원권 | 289,000 | - | - | - | 289,000 |
| 소프트웨어 | 85,090 | 62,900 | - | (8,619) | 112,294 |
| 합계 | 374,090 | 62,900 | - | (8,619) | 401,294 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 전분기말 |
| 회원권 | 289,000 | - | - | - | 289,000 |
| 소프트웨어 | 85,090 | - | - | (6,769) | 78,321 |
| 합계 | 374,090 | - | - | (6,769) | 367,321 |
14. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 당분기말 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 기업운전일반자금 | 4.69~4.78 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 외화운전자금대출 | - | - | 642,938 | |
| 한국수출입은행 | 수출포괄금융 | 4.15 | 23,000,000 | 23,000,000 |
| 신한은행 | 일반대출 | 4.01 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 수출신용장환어음매입(*) | - | - | 198,936 | |
| 합 계 | 56,000,000 | 56,841,874 | ||
| (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조). |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 당분기말 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 산업시설대출 | 2.49~5.67 | 61,999,980 | 46,465,829 |
| 차감: 유동성장기차입금 | (1,999,980) | (2,666,640) | ||
| 차감 계 | 60,000,000 | 43,799,189 | ||
15. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 무보증사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환사채의 부채요소 | 7,394,788 | 7,171,257 |
| 전환사채의 자본요소(*) | 3,574,542 | 3,574,542 |
(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 이에 따라 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본으로 분류하였습니다. |
16. 충당부채
당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 설정 | 사용 | 기말 | ||
| 유동 | 판매보증충당부채 | 263,911 | 115,293 | (82,684) | 296,520 |
| 비유동 | 복구충당부채(*1) | 179,422 | 2,637 | - | 182,059 |
| 합계 | 443,333 | 117,930 | (82,684) | 478,579 | |
| (*1) 당사는 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 설정 | 사용 | 기말 | ||
| 유동 | 판매보증충당부채 | 385,185 | (92,728) | (8,023) | 284,434 |
| 비유동 | 복구충당부채 | - | - | - | - |
| 합계 | 385,185 | (92,728) | (8,023) | 284,434 | |
17. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 12,031,853 | - | 9,303,564 | - |
| 미지급비용 | 1,920,730 | - | 2,360,340 | - |
| 리스부채 | 2,198,988 | 834,253 | 1,790,729 | 835,218 |
| 현재가치할인차금 | (63,710) | (105,328) | (53,766) | (76,911) |
| 합 계 | 16,087,861 | 728,925 | 13,400,867 | 758,307 |
18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 30,470 | - | 52,275 | - |
| 예수금 | 275,726 | - | 342,165 | - |
| 장기종업원급여 | - | 387,023 | - | 377,812 |
| 선수수익 | 86,793 | 426,734 | 86,793 | 448,432 |
| 합 계 | 392,989 | 813,757 | 481,233 | 826,244 |
19. 순확정급여부채(자산)
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,810,543 | 16,225,366 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,001,031) | (18,198,883) |
| 순확정급여부채(자산) | (190,488) | (1,973,517) |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 16,225,366 | (18,198,883) | (1,973,517) |
| 당기근무원가 | 498,317 | - | 498,317 |
| 이자비용(이자수익) | 173,885 | (198,426) | (24,541) |
| 소 계 | 672,202 | (198,426) | 473,776 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익 | - | 39,867 | 39,867 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 20,072 | - | 20,072 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (52,433) | - | (52,433) |
| 소 계 | (32,361) | 39,867 | 7,506 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 지급액 | (54,664) | 1,356,411 | 1,301,747 |
| 당분기말 | 16,810,543 | (17,001,031) | (190,488) |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 12,975,948 | (16,522,029) | (3,546,081) |
| 당기근무원가 | 391,819 | - | 391,819 |
| 이자비용(이자수익) | 168,190 | (218,436) | (50,246) |
| 소 계 | 560,009 | (218,436) | 341,573 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익 | - | 28,449 | 28,449 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | - | - | (87,871) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | (1,788,719) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 155,437 | - | 155,437 |
| 소 계 | 155,437 | 28,449 | 183,886 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 지급액 | (80,802) | 1,487,206 | 1,406,404 |
| 전분기말 | 13,610,592 | (15,224,810) | (1,614,218) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말(%) | 전기말(%) |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.35 | 4.37 |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 4.00 | 4.08 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금(*) | 7,941,387 | 8,183,897 |
| 채권 등 | 9,059,644 | 10,014,986 |
| 합 계 | 17,001,031 | 18,198,883 |
| (*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다. |
(5) 한편, 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 비용은 각각 36,478천원, 10,675천원 입니다.
20. 자본 및 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 30,000,000주 | 14,711,916주 | 500원 | 7,355,958 | 7,355,958 |
당사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.
또한, 제3자배정 유상증자의 결과로 2023년 2월 9일 3,711,916주가 추가 발행됨에 따라 당사의 발행주식 총수는 14,711,916주가 되었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 118,149,493 | 118,149,493 |
| 기타자본잉여금(*) | 3,574,542 | 3,574,542 |
| 합계 | 121,724,035 | 121,724,035 |
| (*) 당사는 전환사채 발행에 따라 이와 관련하여 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. |
21. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금(*1) | 2,897,119 | 2,750,000 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금(*2) | 1,040,577 | 1,040,577 |
| 기 타 | 35,200,000 | 35,200,000 | |
| 소 계 | 36,240,577 | 36,240,577 | |
| 재평가적립금(*3) | 31,406,268 | 31,406,268 | |
| 미처분이익잉여금 | 53,458,832 | 55,572,179 | |
| 합 계 | 124,002,796 | 125,969,024 | |
| (*1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
| (*3) | 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조). |
(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 재평가일 | 재평가차액 | 자본전입액 | 재평가적립금 잔액 |
|---|---|---|---|
| 1978.1.1 | 612,255 | 605,000 | 7,255 |
| 1984.1.1 | 2,815,330 | 575,000 | 2,240,330 |
| 1996.1.1 | 8,270,338 | - | 8,270,338 |
| 1999.1.1 | 22,335,914 | 1,723,885 | 20,612,029 |
| 소 계 | 34,033,837 | 2,903,885 | 31,129,952 |
| 기 타 | 276,316 | ||
| 합 계 | 31,406,268 | ||
22. 수익
당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 : | ||
| 재화의 판매 등 | 63,076,545 | 60,593,831 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 : | ||
| 운송수익 | 110,368 | 140,960 |
| 합 계 | 63,186,913 | 60,734,791 |
23. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,265,710 | 1,095,487 |
| 퇴직급여 | 161,646 | 111,465 |
| 복리후생비 | 202,037 | 188,845 |
| 교육훈련비 | 87,816 | 78,506 |
| 여비교통비 | 37,238 | 50,845 |
| 사용권자산상각비 | 582,936 | 32,815 |
| 접대비 | 67,939 | 77,683 |
| 운반비 | 151,626 | 154,295 |
| 차량유지비 | 85,824 | 74,566 |
| 지급수수료 | 382,535 | 358,004 |
| 수출제비 | 553,922 | 694,193 |
| 기타 | 569,383 | 126,042 |
| 합 계 | 4,148,612 | 3,042,746 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 941,728 | 1,304,134 |
| 외화환산이익 | 350,637 | 459,508 |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | - |
| 잡이익 | 167,902 | 107,343 |
| 합 계 | 1,460,267 | 1,870,985 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 214,286 | 1,184,191 |
| 외화환산손실 | 102,379 | 359,095 |
| 기부금 | 7,500 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 4,245 |
| 잡손실 | 105,687 | 68,696 |
| 합 계 | 429,852 | 1,616,227 |
25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 634,867 | 571,545 |
| 합 계 | 634,867 | 571,545 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 530,972 | 817,301 |
| 합 계 | 530,972 | 817,301 |
26. 법인세
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | 61,467 | 407,274 |
| ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (174,958) | 531,483 |
| ±이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 1,601 | - |
| ±세율이나 세법의 변경으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (30,068) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 35,230 |
| 기타 | - | 1,161 |
| 법인세비용(수익) | (111,890) | 945,080 |
(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (600,868) | 1,659,810 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (131,081) | 341,400 |
| 조정사항 | ||
| 비일시적차이에 의한 세효과 | 5,100 | 767,928 |
| 세액공제 | (29,092) | (221,743) |
| 미인식이연법인세자산의 변동 | 43,183 | 110,368 |
| 세율변동(차이)효과 | - | (33,270) |
| 단계적세율적용으로인한효과 | - | - |
| 법인세환입액 | - | (20,764) |
| 기타 | - | 1,161 |
| 법인세비용(수익) | (111,890) | 945,080 |
| 유효세율 | 18.62% | 56.94% |
27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 3,396,207 | 1,937,934 |
| 원재료 및 상품 등의 사용액 | 43,676,759 | 40,271,076 |
| 종업원급여(급여 및 퇴직급여) | 5,848,441 | 5,145,342 |
| 복리후생비 | 1,037,746 | 966,331 |
| 감가상각비 | 2,427,786 | 2,290,721 |
| 사용권자산상각비 | 692,670 | 40,706 |
| 무형자산상각비 | 8,619 | 6,769 |
| 외주가공비 | 1,953,032 | 2,353,929 |
| 지급임차료 | 1,395 | 93,524 |
| 지급수수료 | 480,076 | 423,872 |
| 수선비 | 1,002,136 | 559,683 |
| 소모품비 | 390,288 | 498,070 |
| 동력비 | 1,930,782 | 1,888,327 |
| 수출제비 | 553,922 | 694,193 |
| 운반비 | 499,540 | 652,275 |
| 기타 | 823,123 | 733,151 |
| 합 계(*) | 64,722,522 | 58,555,903 |
| (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
28. 주당손익
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (488,977) | 714,730 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 14,711,916주 | 13,815,509주 |
| 기본주당순손익 | (33) | 52원 |
(*) 전분기 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 기간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 11,608,967 | 90 | 1,044,807,065 |
| 유상증자 | 2023.01.27 ~ 2023.12.31 | 3,102,949 | 64 | 198,588,711 |
| 합 계 | 1,243,395,776 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,815,509 | |||
(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 다만, 당분기는 순손실로 인하여 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
29. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 172,488,599 | 149,208,836 |
| 자본 | 253,082,790 | 255,049,017 |
| 부채비율 | 68.2% | 58.5% |
(2) 금융위험 관리
1) 금융위험요소
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
2) 위험회피활동
2-1) 시장위험관리
(가) 외환위험
당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD,천CAD,천EUR,천JPY) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 20,749 | 21,774 | 7,749 | 5,495 |
| CAD | 82 | 71 | - | - |
| EUR | - | - | 56 | 235 |
| JPY | - | - | 60,620 | - |
당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익 (법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | CAD | EUR | JPY | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 당기순손익 (법인세효과 차감전) | 1,750,827 | 2,099,028 | 8,112 | 6,889 | (8,190) | (33,538) | (53,920) | - |
(나) 이자율위험
당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 22,000,000 | 22,642,938 |
(다) 기타가격위험
당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.
2-2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.
2-3) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 61,466,211 | 14,548,283 | 52,583,384 | 128,597,878 |
| 매입채무및기타채무 | 40,805,612 | 305,631 | 528,621 | 41,639,864 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 102,271,823 | 14,853,914 | 63,112,005 | 180,237,742 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 | 62,885,055 | 8,536,146 | 41,039,738 | 112,460,939 |
| 매입채무및기타채무 | 30,240,148 | 587,979 | 247,240 | 31,075,367 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 93,125,203 | 9,124,125 | 51,286,978 | 153,536,306 |
(3) 금융상품의 공정가치
재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 1,649 | 1,649 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 1,649 | 1,649 |
30. 범주별 금융상품
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 37,120,301 | - | 37,120,301 |
| 매출채권 | 40,919,493 | - | 40,919,493 |
| 기타금융자산(유동) | 36,652,164 | - | 36,652,164 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,013,996 | - | 2,013,996 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,649 | 1,649 |
| 합 계 | 116,705,954 | 1,649 | 116,707,603 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 60,513,815 | - | 60,513,815 |
| 매출채권 | 41,362,340 | - | 41,362,340 |
| 기타금융자산(유동) | 428,862 | - | 428,862 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,120,829 | - | 3,120,829 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,649 | 1,649 |
| 합 계 | 105,425,846 | 1,649 | 105,427,495 |
(2) 금융부채
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 57,999,980 | - | 57,999,980 |
| 장기차입금 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 전환사채 | 7,394,788 | - | 7,394,788 |
| 매입채무 | 25,890,932 | - | 25,890,932 |
| 기타금융부채(유동) | 14,850,970 | - | 14,850,970 |
| 기타금융부채(비유동) | 728,925 | - | 728,925 |
| 합 계 | 166,865,595 | - | 166,865,595 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 59,508,513 | - | 59,508,513 |
| 장기차입금 | 43,799,189 | - | 43,799,189 |
| 전환사채 | 7,171,257 | 7,171,257 | |
| 매입채무 | 19,944,145 | - | 19,944,145 |
| 기타금융부채(유동) | 10,242,237 | - | 10,242,237 |
| 기타금융부채(비유동) | 758,307 | - | 758,307 |
| 합 계 | 141,423,648 | - | 141,423,648 |
(3) 금융상품 범주별 손익
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 및 부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 634,867 | - | (530,972) | 103,895 |
| 대손상각비 | (52,027) | - | - | (52,027) |
| 외화환산이익(손실) | 344,056 | - | (95,798) | 248,258 |
| 외환차익(차손) | 866,366 | - | (138,924) | 727,442 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,793,262 | - | (765,694) | 1,027,568 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 571,545 | - | (817,301) | (245,756) |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | - | - | - |
| 외화환산이익(손실) | 369,232 | - | (268,818) | 100,414 |
| 외환차익(차손) | 596,734 | - | (476,792) | 119,942 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,537,511 | - | (1,562,911) | (25,400) |
31. 특수관계자거래
(1) 당분기와 전분기 중 당사와 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 특수관계내역 | 소재지 |
|---|---|---|
| TOYO ALUMINIUM K.K. | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 일본 |
| (주)LG에너지솔루션(*) | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 한국 |
| TOYOTA TSUSHO CORPORATION(*) | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 한국 |
| (주)삼아소이전자 | 종속기업 | 한국 |
| (주)퀀텀인더스트리 | 관계기업 | 한국 |
(*) (주)LG에너지솔루션 및 TOYOTA TSUSHO CORPORATION 은 소유지분율은 20% 미만이나 약정상 이사회 의석 및 의결권을 확보함에 따라 당사에 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| TOYO ALUMINIUM K.K. | 매입 등 | 134,132 | 96,713 |
| (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*1) | 매출 | 10,587,611 | - |
| TOYOTA TSUSHO CORPORATION | 매출 | 136,597 | - |
| (주)삼아소이전자 | 매출 | 8,005,088 | 75,518 |
| 매입 | 78,150 | 727 | |
| (주)퀀텀인더스트리 | 임대수익 외 | 26,681 | 25,834 |
| 매입 | 121,301 | 211,712 |
| (*1) LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | ||
| TOYO ALUMINIUM K.K. | 매출채권 | - | 123,301 | - | - |
| 미지급비용 | - | 19,729 | - | 10,035 | |
| (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*1) | 매출채권 | 7,717,439 | - | 9,428,676 | - |
| TOYOTA TSUSHO CORPORATION | 매출채권 | 91,332 | - | 86,256 | - |
| (주)삼아소이전자 | 매출채권 및 미수금 | 2,161,121 | - | 2,755,858 | - |
| 미지급금 | - | 57,310 | - | 57,310 | |
| (주)퀀텀인더스트리 | 매입채무 | - | 101,440 | - | 131,631 |
| 미수금 | 4,909 | - | 2,381 | - | |
| 리스채권 | 1,598,214 | - | 1,592,063 | - | |
| 선수수익 | - | 513,527 | - | 535,225 | |
| 합 계 | 11,573,015 | 815,307 | 13,865,234 | 734,201 | |
| (*1) LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 189,828 | 171,896 |
| 퇴직급여 | 30,957 | 22,523 |
| 합 계 | 220,785 | 194,419 |
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 금 액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 31,630,699 | 신한은행 |
| 27,600,000 | 한국수출입은행 | |
| 7,003,700 | 국민은행 | |
| 합 계 | 66,234,399 |
32. 비현금거래
당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 78,794,035 | 119,700 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 666,660 | 666,660 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | (2,586,630) | 1,103,789 |
| 사용권자산의 유형자산 대체 | - | - |
리스부채 유동성대체 | 456,283 | 31,507 |
| 리스부채 및 사용권자산의 증가 | 842,808 | 145,454 |
| 선수수익의 유동성대체 | 21,698 | 21,698 |
| 상환할증금 및 전환권대가의 증가 | - | - |
33. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 개설금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) |
| 은행명 | 구 분 | 약정한도액 | 개설금액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 수입신용장 | USD 4,000 | USD 46 | USD 3,954 |
| 일반대출 | 9,000,000 | 5,000,000 | 4,000,000 | |
| 내국신용장 | 8,000,000 | 6,934,618 | 1,065,382 | |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 2,800,000 | 905,506 | 1,894,494 | |
| 장외파생상품거래(선물환)(*) | USD 10,000 | - | USD 10,000 | |
| 하나은행 | 수입신용장 | USD 1,000 | - | USD 1,000 |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 1,000,000 | 75,921 | 924,079 | |
| 일반대출 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 23,000,000 | 23,000,000 | - |
| IBK기업은행 | 무역어음한도대출 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반대출 | 28,000,000 | 28,000,000 | - |
| 시설대출 | 61,999,980 | 61,999,980 | - | |
| 외화운전자금대출 | USD 8,000 | - | USD 8,000 | |
| 국민은행 | 일반대출 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 포괄외화지급보증 | USD 2,500 | - | USD 2,500 | |
| 무역보험공사 | 수출보험 | USD 9,198 | USD 2,499 | USD 6,699 |
| (*) 선물환 약정한도 USD 10,000,000 에서 발생되는 평가손익은 USD 870,000 를 초과할 수 없으며, 당분기말 현재 개설 중인 선물환으로부터 발생된 평가손익은 없습니다. |
(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 및 이행지급과 관련하여 총 398,338천원의 보증을 제공받고 있습니다.
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다.
제55기 사업연도는 34억6백만원의 흑자를 기록하였고 주당 100원의 현금배당을 실시합니다. 이는 현금배당수익률 0.1%에 해당합니다. 제54기 사업연도는 172억7백만원의 흑자를 기록하였고 주당 250원의 현금배당을 실시했습니다. 이는 현금배당수익률 0.7%에 해당합니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -484 | 3,406 | 17,207 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -489 | 3,467 | 17,207 | |
| (연결)주당순이익(원) | -33 | 235 | 1,564 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 1,471 | 2,750 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 43.2 | 16.0 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 0.1 | 0.7 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 100 | 250 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 53 | 0.5 | 1.0 |
※ 연속 배당횟수는 제3기부터 제55기까지 기간으로 산출하였습니다.
※ 상기 평균 배당수익률은 제55기를 포함한 단순평균법으로 계산하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2023년 01월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,711,916 | 500 | 31,050 | - |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1 | 2023년 01월 27일 | 2028년 01월 31일 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2024년 01월 27일 ~ 2027년 12월 31일 | 100 | 34,712 | 10,000,000,000 | 288,084 | - |
| 합 계 | - | - | - | 10,000,000,000 | - | - | 100 | - | 10,000,000,000 | 288,084 | - |
※ 당사는 상기와 같이 1회차 미상환 전환사채를 발행한 바 있으며, 자세한 내용은 2023년 1월 12일 주요사항보고서(전환사채권 발행결정)와 2023년 1월 27일 증권발행결과(자율공시)를 참고 바랍니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
해당사항 없습니다.
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자 제3자배정 | - | 2023년 01월 27일 | 시설자금 | 115,255 | 시설자금 | 75,255 | 금융상품 등 운용 40,000 백만원 |
| 전환사채 | 1 | 2023년 01월 27일 | 시설자금 | 10,000 | - | - | 금융상품 등 운용 10,000 백만원 |
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 25,000 | 2024년 01월 ~ 2024년 04월 | 3개월 |
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 10,000 | 2024년 01월 ~ 2024년 04월 | 3개월 |
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 15,000 | 2024년 03월 ~ 2024년 04월 | 1개월 |
| 계 | 50,000 | - | ||
가. 대손충당금 설정현황
(1) 대손충당금 설정내용
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제56기 1분기 | 매출채권 | 40,745 | 457 | 1.1 |
| 미수금 | 183 | - | - | |
| 합 계 | 40,928 | 457 | 1.1 | |
| 제55기 | 매출채권 | 41,681 | 405 | 1.0 |
| 미수금 | 228 | - | - | |
| 합 계 | 41,909 | 405 | 1.0 | |
| 제54기 | 매출채권 | 47,631 | 265 | 0.6 |
| 미수금 | 173 | - | - | |
| 합 계 | 47,804 | 265 | 0.6 |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 405 | 265 | 435 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | 87 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 87 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 52 | 140 | (83) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 457 | 405 | 265 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(가) 대손충당금 설정방침
재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 미래기대신용손실을 설정하였습니다.
(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
- 미래기대신용손실 : 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.
- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 5개사 채권잔액 397백만원을 대손충당금 설정하였습니다.
(다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리합니다.
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해
채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우
(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 3월 이하 | 3월 초과 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 39,379 | 820 | 253 | 248 | 45 | 40,745 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 39,379 | 820 | 253 | 248 | 45 | 40,745 | |
| 구성비율 | 96.65 | 2.01 | 0.62 | 0.61 | 0.11 | 100 | |
나. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|---|
| 압 연 | 제품 | 14,193 | 14,026 | 15,109 |
| 상품 | 217 | 371 | 223 | |
| 재공품 | 12,718 | 13,936 | 8,183 | |
| 원재료 | 40,979 | 37,157 | 29,780 | |
| 저장품 | 389 | 247 | 271 | |
| 미착원료 | - | 27 | 2,212 | |
| 소 계 | 68,496 | 65,764 | 55,778 | |
| 가 공 | 제품 | 4,469 | 5,546 | 5,966 |
| 상품 | 852 | 524 | 162 | |
| 재공품 | 3,294 | 3,196 | 2,822 | |
| 원재료 | 2,976 | 3,026 | 4,981 | |
| 소 계 | 11,591 | 12,292 | 13,931 | |
| 전자부품 | 상품 | 3,881 | 5,201 | 4,827 |
| 미착원료 | 3,099 | 178 | 285 | |
| 소 계 | 6,980 | 5,379 | 5,112 | |
| 합 계 | 제품 | 18,662 | 19,572 | 21,075 |
| 상품 | 4,950 | 6,096 | 5,212 | |
| 재공품 | 16,012 | 17,132 | 11,005 | |
| 원재료 | 43,955 | 40,183 | 34,761 | |
| 저장품 | 389 | 247 | 271 | |
| 미착원료 | 3,099 | 205 | 2,497 | |
| 합 계 | 87,067 | 83,435 | 74,821 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 20.45% | 20.64% | 25.97% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.8회 | 3.1회 | 4.3회 | |
(2) 재고자산의 실사내역 등
(가) 실사일자 (2024년 01월 08일)
12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였습니다. 실사결과 재무상태표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다.
(나) 실사방법
- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.
- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.
- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다.
(다) 장기체화재고등 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 재고보유금액 | 평가충당금 | 당분기말재고잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 품 | 21,872 | 21,872 | (3,210) | 18,662 | - |
| 상 품 | 5,046 | 5,046 | (96) | 4,950 | - |
| 재공품 | 17,491 | 17,491 | (1,479) | 16,012 | - |
| 원재료 | 44,979 | 44,979 | (1,024) | 43,955 | - |
다. 유형자산의 공정가치와 평가방법
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등
(1) 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
(수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
(수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
(수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(3) 금융상품의 공정가치
당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 1,649 | 1,649 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 1,649 | 1,649 |
(4) 범주별 금융상품
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산
(당분기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 37,435,488 | - | 37,435,488 |
| 매출채권 | 40,288,001 | - | 40,288,001 |
| 기타금융자산(유동) | 36,652,345 | - | 36,652,345 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,155,356 | - | 2,155,356 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,649 | 1,649 |
| 합 계 | 116,531,190 | 1,649 | 116,532,839 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 60,673,606 | - | 60,673,606 |
| 매출채권 | 41,276,155 | - | 41,276,155 |
| 기타금융자산(유동) | 429,200 | - | 429,200 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,264,999 | - | 3,264,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,649 | 1,649 |
| 합 계 | 105,643,960 | 1,649 | 105,645,609 |
(나) 금융부채
(당분기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 57,999,980 | - | 57,999,980 |
| 장기차입금 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 전환사채 | 7,394,788 | - | 7,394,788 |
| 매입채무 | 25,890,932 | - | 25,890,932 |
| 기타금융부채(유동) | 14,935,584 | - | 14,935,584 |
| 기타금융부채(비유동) | 728,925 | - | 728,925 |
| 합 계 | 166,950,209 | - | 166,950,209 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 59,508,513 | - | 59,508,513 |
| 장기차입금 | 43,799,189 | - | 43,799,189 |
| 전환사채 | 7,171,257 | 7,171,257 | |
| 매입채무 | 19,944,145 | - | 19,944,145 |
| 기타금융부채(유동) | 10,228,256 | - | 10,228,256 |
| 기타금융부채(비유동) | 758,307 | - | 758,307 |
| 합 계 | 141,409,667 | - | 141,409,667 |
(다) 금융상품 범주별 손익
(당분기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 및 부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 637,317 | - | (532,791) | 104,526 |
| 대손상각비 | (52,027) | - | - | (52,027) |
| 외화환산이익(손실) | 344,056 | - | (95,798) | 248,258 |
| 외환차익(차손) | 866,366 | - | (138,924) | 727,442 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,795,712 | - | (767,513) | 1,028,199 |
(전분기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 및 부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 573,542 | - | (819,349) | (245,807) |
| 외화환산이익(손실) | 369,232 | - | (268,818) | 100,414 |
| 외환차익(차손) | 596,734 | - | (476,792) | 119,942 |
| 합 계 | 1,539,508 | - | (1,564,959) | (25,451) |
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제56기 | 삼정회계법인 | - | - | - |
| 제55기 | 딜로이트 안진회계법인 | 적정 | - | 수출매출 수익인식 시기의 적절성 |
| 제54기 | 딜로이트 안진회계법인 | 적정 | - | 수출매출 수익인식 시기의 적절성 |
나. 감사용역 체결현황.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제56기 | 삼정회계법인 | 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 | 295,000,000 | 2,363 | - | - |
| 제55기 | 딜로이트 안진회계법인 | 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 | 215,000,000 | 2,095 | 215,000,000 | 1,937 |
| 제54기 | 딜로이트 안진회계법인 | 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 | 205,000,000 | 1,950 | 205,000,000 | 1,960 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제56기 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제55기 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제54기 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 03월 14일 | 회사: 감사1인 감사인: 1인(업무수행이사) | 서면보고 | 기말 재무제표 감사 결과 보고 외부감사인의 독립성 등 |
| 2 | 2024년 02월 08일 | 회사: 감사1인 감사인: 4인(업무수행이사 외 3인) | 대면회의 | 기말 재무제표 감사 경과 보고 등 |
| 3 | 2023년 03월 14일 | 회사: 감사1인 감사인: 1인(업무수행이사) | 서면보고 | 기말 재무제표 감사 결과 보고 외부감사인의 독립성 등 |
| 4 | 2023년 02월 06일 | 회사: 감사1인 감사인: 4인(업무수행이사 외 3인) | 대면회의 | 기말 재무제표 감사 경과 보고 등 |
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 이사회의 구성 개요
작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 비상무이사 4명, 사외이사 2명 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사 한남희 회장이며, 당사 정관에 의하여 이사회 의장으로 선임되었습니다. 이사회 내에 별도의 위원회는 없습니다.
각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
(1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 8 | 2 | 1 | - | 1 |
나. 중요의결사항
이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 년도 | 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 비상무이사 | 사외이사 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한남희 (출석률:100%) | 하상용 (출석률: 100%) | 김진범 (출석률:100%) | 楠本 薰 (출석률: 50%) | 田中勝元 (출석률: 50%) | 片山昌治 (출석률: 33%) | 浦田和幸 (출석률:100%) | 이강열 (출석률:100%) | 안성식 (출석률:100%) | 김규만 (출석률: 100%) | 김관주 (출석률:100%) | |||||
| 2024년 | 1차 | 2024.02.08 | 제55기 결산재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 2차 | 2024.02.08 | 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 등 | 보고 | 참석 | 참석 | - | 불참 | 불참 | 불참 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | |
| 3차 | 2024.03.05 | 제55기 정기주주총회 소집/부의안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 불참 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | |
| 4차 | 2024.03.22 | 대표이사 선임 및 이사보수한도액 승인에 따른 집행방법의 건 등 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | |
※ 제55기 정기주주총회(2024.03.22일부)를 통해 김진범 사내이사, 浦田和幸 기타비상무이사, 안성식 사외이사가 신규 선임되었고, 이병일 상근감사, 永田俊哉 비상근감사는 재선임되었으며, 하상용 대표이사, 片山昌治 기타비상무이사, 김규만 사외이사는 일신상의 이유로 사임하였습니다.
다. 이사회내 위원회
보고서 제출 기준일 현재 이사회내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성
당사의 이사 8명에 대한 추천인과 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 아래와 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 임기 | 연임여부 및 연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (상근) | 한남희 | 2년, 2023.03.23~2025.03.24 | 연임 15회 | 삼아알미늄(주)에서 다년간의 경영활동으로 지도력과 리더십을 발휘하고 있으며 급변하는 외부 시장환경에 대응할 수 있는 역량을 갖추고 있음. 풍부한 기술적 노하우와 책임감을 기반으로 회사 가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 이사회 의장으로 선임 | 이사회 | 대표이사 회장 (이사회 의장) | - | 발행회사의 임원 |
| 사내이사 (상근) | 김진범 | 2년, 2024.03.22~2026.03.22 | - | SK건설, SK C&C 등에서 다년간 임원으로 재직하며 경영관리 및 전략기획 등 삼아알미늄(주)이 필요로 하는 분야에 대해 풍부한 경험을 쌓았음. 또한, 삼아알미늄(주)에서 다년간 기획부문 및 신규사업 담당 사장으로서 경영 전반을 관리하였으며 다양한 분야에서 축적된 경험과 지식을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단되어 대표이사로 선임 | 이사회 | 대표이사 사장 (경영 전반 총괄) | - | 발행회사의 임원 |
| 비상무이사 (비상근) | 楠本 薰 | 2년, 2023.03.23~2025.03.24 | 연임 1회 | 현재 일본 동양알미늄(주) 대표이사 사장으로서, 업계 내 풍부한 경험과 뛰어난 경영능력을 바탕으로 글로벌하고 다양한 시각을 갖추고 있음. 객관적이고 합리적인 의사결정을 바탕으로 회사의 지속적인 성장에 의미있는 역할을 할 것으로 판단되어 사내이사로 선임 | 이사회 | 비상무이사 (경영 자문) | - | 최대주주의 임원 |
| 비상무이사 (비상근) | 田中勝元 | 2년, 2023.03.23~2025.03.24 | 연임 1회 | 현재 일본 동양알미늄(주) 전무집행역원으로서, 박사업본부 겸 박영업 Business Unit장을 역임하였음. 관련 분야에서 활동한 풍부한 경험과 폭넓은 지식을 바탕으로 유용한 정보 제공 및 회사 가치 제고에 중요한 역할을 수행할 것으로 기대되어 사내이사로 선임 | 이사회 | 비상무이사 (경영 자문) | - | 최대주주의 임원 |
| 비상무이사 (비상근) | 浦田和幸 | 2년, 2024.03.22~2026.03.22 | - | 현재 일본 도요타쯔우쇼(주) 서큘러이코노미 본부COO로서 당사가 주력하고 있는 2차전지 사업 생태계에 대한 전문성을 가지고 있음. 일본 도요타쯔우쇼에서의 오랜사업 운영 경험을 기반으로 앞으로 회사가 성장함에 있어 중요한 역할을 수행할 것으로 기대되어 기타비상무이사로 선임 | 이사회 | 비상무이사 (경영 자문) | - | 주요주주의 임원 |
| 비상무이사 (비상근) | 이강열 | 2년, 2023.03.23~2025.03.24 | - | 현재 LG에너지솔루션 구매센터장으로서, 당사가 속한 2차전지 산업 생태계에 대한 깊은 이해를 바탕으로 당사의 중요한 의사결정에 있어 인사이트를 제공하고, 사업경쟁력 강화에 의미있는 역할을 할 것으로 기대되어 기타비상무이사로 선임 | 이사회 | 비상무이사 (경영 자문) | - | 주요주주의 임원 |
| 사외이사 (비상근) | 안성식 | 2년, 2024.03.22~2026.03.22 | - | 다년간의 회계법인 근무를 통한 회계, 세무, 글로벌 경영기획 역량 등 삼아알미늄(주)에 필요한 경험과 업적을 보유하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 중요한 의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있을 것이라 판단되어 사외이사로 선임 | 이사회 | 사외이사 (경영 자문) | - | 발행회사의 임원 |
| 사외이사 (비상근) | 김관주 | 2년, 2023.03.23~2025.03.24 | 연임 1회 | 오랜 기간 기계공학 교수로 재직하며 축적된 전문 지식과 다양한 활동 경험 등 전문 역량을 갖추었으며, 해당 산업에서 당사에 적합한 전략 수립 및 이행에 도움이 될 것으로 기대됨. 또, 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족하며 다양한 이해관계자를 위해 공정하게 업무를 수행함으로서 회사 가치 제고에 큰 기여를 할 것으로 판단됨. 이러한 전문성과 독립성을 바탕으로 당사 사외이사로서의 책무를 충실히 수행할 것으로 판단 | 이사회 | 사외이사 (기술 자문) | - | 발행회사의 임원 |
※당사는 이사선출에 대한 독립성 기준은 운영하지 않고 있습니다.
※사외이사 선출을 위한 사외이사후보추천위원회는 의무설치법인에 해당되지 않아 해당 내용이 없습니다.
마. 사외이사의 전문성
당사는 사외이사 지원조직이 별도로 설치되어 있지 않습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 주요 현안, 이사회 안건 등에 대해서는 수시로 전달하고 있습니다. 향후 필요하거나 적합한 교육이 있을 시 실시할 계획입니다. |
가. 감사의 인적사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 이병일(상근), 永田俊哉(비상근) 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사의 최근 6년간 경력사항은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 재임기간 | 근무경력 | 타사 겸직여부 |
| 이병일 | 2014.05 2017.04 | 대우증권(주) 정년퇴직 (지점장) 라이노스자산운용(주) 준법감시인(전무) | * |
| 永田俊哉 | 1988.04 ~ | 일본 동양알미늄(주) 입사 現 일본 동양알미늄(주) 집행역원 | * |
*이병일 감사 (주)삼아소이전자 비상근감사 겸직
*永田俊哉 감사 일본 동양알미늄㈜ 집행역원 겸직
나. 감사의 독립성
당사의 감사는 상법 제409조에 충족하여 선임되었으며, 상법 제542조의10 제2항의 결격요건에 해당사항이 없습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역
| 년 도 | 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 1차 | 2024.02.08 | 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 감사의 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고의 건 | 보고 | 이병일감사 참석 |
| 2차 | 2024.02.08 | 제55기 결산재무제표 확정의 건 | 가결 | 이병일감사 참석 永田俊哉감사 참석 | |
| 3차 | 2024.03.05 | 제55기 정기주주총회 소집/부의안건 확정의 건 | 가결 | 이병일감사 참석 | |
| 4차 | 2024.03.22 | 대표이사 선임 및 이사보수한도액 승인에 따른 집행방법의 건 등 | 가결 | 이병일감사 참석 永田俊哉감사 참석 |
라. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2024년 02월 22일 | 상장회사감사회 | 상장회사감사회 조찬강연 |
| 2024년 01월 04일 | 상장회사감사회 | 상장회사감사회 조찬강연 |
| 2023년 09월 20일 | 상장회사감사회 | 상장회사감사회 조찬강연 |
| 2023년 08월 25일 | 상장회사감사회 | 상장회사감사회 조찬강연 |
| 2023년 06월 12일 | 상장회사감사회 | 2023 상반기 상장회사 감사회 세미나 |
| 2023년 05월 25일 | 상장회사감사회 | 상장회사감사회 조찬강연 |
| 2023년 04월 27일 | 상장회사감사회 | 상장회사감사회 조찬강연 |
| 2022년 11월 11일 | 상장회사감사회 | 2022 하반기 상장회사감사회 세미나 |
| 2022년 04월 25일 | 상장회사감사회 | ESG 정보공시 의무화에 따른 감사의 역할 |
| 2022년 02월 21일 | 상장회사감사회 | 부정행위의 효과적 적발을 위한 감사의 주요 점검사항 |
| 2022년 01월 18일 | - | 내부회계관리규정 |
마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
당사는 감사위원회(감사) 지원조직이 별도로 설치되어 있지 않습니다.
바. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 준법지원인 의무설치법인에 해당되지 않아 해당내용이 없습니다.
가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권
공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 14,711,916 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 14,711,916 | - |
| - | - | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제8조(주식의 발행 및 배정) ① 당회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 신규사업 또는 신규투자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일 이후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 정기주주총회 종료일까지 | ||
| 주권의 종류 | 당회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않는다. | ||
| 명의개서대리인 | (주)국민은행 증권대행부, 02)2073-8110 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 당사 인터넷 홈페이지 |
바. 주주총회 의사록 요약
당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제55기 정기주주총회 (2024.03.22) | 1) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 - 제 1 조 (상호) - 제 2 조 (목적) - 제 18 조 (임기) 3) 이사 선임의 건 - 사내이사 : 김진범 - 사외이사 : 안성식 - 비상무이사 : 浦田和幸 4) 감사 선임의 건 - 상근감사 : 이병일 - 비상근감사 : 永田俊哉 5) 이사보수한도액 승인의 건 6) 감사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제54기 정기주주총회 (2023.03.23) | 1) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2) 이사 선임의 건 - 사내이사 : 한남희, 하상용 - 사외이사 : 김규만, 김관주 - 비상무이사 : 楠本 薰, 田中勝元, 片山昌治, 이강열 3) 이사보수한도액 승인의 건 4) 감사보수한도액 승인의 건 5) 임원 퇴직위로금 지급규정 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제53기 정기주주총회 (2022.03.25) | 1) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사보수한도액 승인의 건 4) 감사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 日本 동양알미늄(주)로 3,674,000주(24.97%)를 보유하고 있습니다. 최대주주와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 대통령령으로 정하는 특수관계인 10명이 보유하고 있는 지분은 총 4,980,116주 로 지분율 33.85%에 해당합니다. 특수관계인으로는 한남희 대표이사 1,085,016주(7.38%), 하상용 부회장 1,090주(0.01%), 김진범 대표이사 17,000주(0.12%), 김규만 부사장 100,520주(0.68%), 이은호 전무이사 1,500주(0.01%), 정석재 상무이사 2,880주(0.02%), 이용진 이사 10주(0.00%), 정내덕 이사 500주(0.00%), 김관주 사외이사 97,400주(0.66%), 안성수 이사 200주(0.00%) 의 주식을 소유하고 있습니다.
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 日本동양알미늄(주) | 본인 | 보통주 | 3,674,000 | 24.97 | 3,674,000 | 24.97 | - |
| 한남희 | 발행회사 임원 | 보통주 | 1,085,016 | 7.38 | 1,085,016 | 7.38 | - |
| 하상용 | 발행회사 임원 | 보통주 | 1,090 | 0.01 | 1,090 | 0.01 | - |
| 김진범 | 발행회사 임원 | 보통주 | 17,000 | 0.12 | 17,000 | 0.12 | - |
| 김규만 | 발행회사 임원 | 보통주 | 100,520 | 0.68 | 100,520 | 0.68 | - |
| 이은호 | 발행회사 임원 | 보통주 | 1,500 | 0.01 | 1,500 | 0.01 | - |
| 정석재 | 발행회사 임원 | 보통주 | 2,880 | 0.02 | 2,880 | 0.02 | - |
| 이용진 | 발행회사 임원 | 보통주 | 10 | 0.00 | 10 | 0.00 | - |
| 정내덕 | 발행회사 임원 | 보통주 | 500 | 0.00 | 500 | 0.00 | - |
| 김관주 | 발행회사 임원 | 보통주 | 97,400 | 0.66 | 97,400 | 0.66 | - |
| 안성수 | 발행회사 계열사 임원 | 보통주 | 200 | 0.00 | 200 | 0.00 | - |
| 계 | 보통주 | 4,980,116 | 33.85 | 4,980,116 | 33.85 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주에 관한 사항
가. 동양알미늄 기본정보
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 동양알미늄주식회사 | 1 | 楠本 薰 (Kusumoto Kaoru) | - | - | - | 일본경금속홀딩스(주) | 100 |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 동양알미늄 최근 결산기(2023.03.31) 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 동양알미늄주식회사 |
| 자산총계 | 1,059,641 |
| 부채총계 | 450,658 |
| 자본총계 | 608,984 |
| 매출액 | 989,233 |
| 영업이익 | 8,597 |
| 당기순이익 | 32,721 |
다. 사업현황
당사의 최대주주인 동양알미늄(주)은 1931년 4월 설립된 일본회사로, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 제조업으로 AL-foil, 알루미늄 판, Al-paste, 알루미늄합금분, 고순도질화알루미늄 등의 사업을 영위하고 있습니다. 경영참여를 목적으로 주식을 보유 중입니다.
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 일본경금속홀딩스(주) | 50,740 | 岡本一郞(Okamoto Ichiro) | 0.05 | - | - | The Master Trust Bank of Japan, Ltd. (Trust Account) | 16.8 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기(2023.03.31) 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 일본경금속홀딩스(주) |
| 자산총계 | 5,164,347 |
| 부채총계 | 2,997,740 |
| 자본총계 | 2,166,607 |
| 매출액 | 5,073,593 |
| 영업이익 | 73,991 |
| 당기순이익 | 70,693 |
주식의 분포, 주가 및 주식 거래 실적에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 한남희 | 남 | 1956년 12월 | 회장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | U.C.Davis 기계공학박사 1991년 6월 삼아알미늄(주) 입사 | 1,085,016 | - | 발행회사의 임원 | 31년 | 2025년 03월 24일 |
| 하상용 | 남 | 1952년 03월 | 부회장 | 미등기 | 상근 | - | 인하대학교 금속공학과 졸업 1979년 1월 삼아알미늄(주) 입사 | 1,090 | - | 발행회사의 임원 | 17년 | - |
| 김진범 | 남 | 1958년 01월 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 서울대학교 법학과 졸업 전 SK건설 부사장 | 17,000 | - | 발행회사의 임원 | 3년 | 2026년 03월 22일 |
| 김규만 | 남 | 1958년 02월 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 기술담당 | 서울대학교 기계공학과 졸업 전 (주)센트랄 부사장 | 100,520 | - | 발행회사의 임원 | 3년 | - |
| 오선윤 | 남 | 1961년 03월 | 전무이사 | 미등기 | 상근 | 영업본부장 | 중앙대학교 기계공학과 졸업 1986년 01월 삼아알미늄(주) 입사 | - | - | 발행회사의 임원 | 8년 | - |
| 이은호 | 남 | 1962년 11월 | 전무이사 | 미등기 | 상근 | 생산본부장 | 건국대학교 산업공학과 졸업 1988년 01월 삼아알미늄(주) 입사 | 1,500 | - | 발행회사의 임원 | 6년 | - |
| 정석재 | 남 | 1957년 12월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 기술연구소장 | 고려대학교 화학공학과 졸업 1985년 4월 삼아알미늄(주) 입사 | 2,880 | - | 발행회사의 임원 | 12년 | - |
| 이용진 | 남 | 1965년 02월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 경영지원본부장 | 한국외국어대학교 무역학과 졸업 1989년 01월 삼아알미늄(주) 입사 | 10 | - | 발행회사의 임원 | 2년 | - |
| 정래덕 | 남 | 1968년 10월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 설비본부장 | 홍익대학교 기계공학 석사 1997년 10월 삼아알미늄(주) 입사 | 500 | - | 발행회사의 임원 | 2년 | - |
| 楠本 薰 | 남 | 1955년 07월 | 비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - | 오사카시립대학교 경제학부 졸업 현 일본 동양알미늄(주) 대표 취체역 사장 | - | - | 최대주주의 임원 | 3년 | 2025년 03월 24일 |
| 田中勝元 | 남 | 1964년 11월 | 비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - | 메이지대학교 정치학과 졸업 현 일본 동양알미늄(주) 전무집행역원 박사업본부 겸 박영업 Business Unit 통할 | - | - | 최대주주의 임원 | 3년 | 2025년 03월 24일 |
| 浦田和幸 | 남 | 1964년 11월 | 비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - | 교토 도시샤대학교 공학과 졸업 현 일본 도요타쯔우쇼(주) 서큘러이코노미 본부 COO | - | - | 발행회사의 임원 | - | 2026년 03월 22일 |
| 이강열 | 남 | 1971년 07월 | 비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - | 연세대학교 경영학과 졸업 전 서브원 MRO 구매그룹장 상무 전 LG에너지솔루션 전략구매담당 상무 현 LG에너지솔루션 구매 센터장 | - | - | 발행회사의 임원 | 1년 | 2025년 03월 24일 |
| 김관주 | 남 | 1957년 06월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | Stanford University 기계공학박사 전 홍익대학교 기계시스템디자인공학과 교수, 공과대학 학장 | 97,400 | - | 발행회사의 임원 | 3년 | 2025년 03월 24일 |
| 안성식 | 남 | 1955년 11월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | DePaul University MBA 전 Deloitte 안진회계법인 대표, 부회장 전 서브원(주) 기타비상무이사, 감사 | - | - | 발행회사의 임원 | - | 2026년 03월 22일 |
| 이병일 | 남 | 1959년 05월 | 감사 | 감사 | 상근 | - | 고려대학교 경영학과 졸업 전 라이노스 자산운용(주) 전무 | - | - | 발행회사의 임원 | 6년 | 2027년 03월 22일 |
| 永田俊哉 | 남 | 1964년 12월 | 감사 | 감사 | 비상근 | - | 일본대학 생산공학부 기계공학과 졸업 현 일본 동양알미늄(주) 집행역원 | - | - | 최대주주의 임원 | 3년 | 2027년 03월 22일 |
나. 직원 현황
직원 현황 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
임원의 보수는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
1. 계열사 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 삼아알미늄(주) | - | 2 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | 883 | - | -101 | 782 |
| 일반투자 | - | 1 | 1 | 2,884 | - | -98 | 2,786 |
| 단순투자 | - | 1 | 1 | - | - | - | - |
| 계 | - | 3 | 3 | 3,767 | - | -199 | 3,568 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 신용공여 등
해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 개설금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천USD, 천원) |
| 은행명 | 구 분 | 약정한도액 | 개설금액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 수입신용장 | USD 4,000 | USD 46 | USD 3,954 |
| 일반대출 | 9,000,000 | 5,000,000 | 4,000,000 | |
| 내국신용장 | 8,000,000 | 6,934,618 | 1,065,382 | |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 2,800,000 | 905,506 | 1,894,494 | |
| 장외파생상품거래(선물환)(*) | USD 10,000 | - | USD 10,000 | |
| 하나은행 | 수입신용장 | USD 1,000 | - | USD 1,000 |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 1,000,000 | 75,921 | 924,079 | |
| 일반대출 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 23,000,000 | 23,000,000 | - |
| IBK기업은행 | 무역어음한도대출 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반대출 | 28,000,000 | 28,000,000 | - |
| 시설대출 | 61,999,980 | 61,999,980 | - | |
| 외화운전자금대출 | USD 8,000 | - | USD 8,000 | |
| 국민은행 | 일반대출 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 포괄외화지급보증 | USD 2,500 | - | USD 2,500 | |
| 무역보험공사 | 수출보험 | USD 9,198 | USD 2,499 | USD 6,699 |
(*) 선물환 약정한도 USD 10,000,000 에서 발생되는 평가손익은 USD 870,000 를 초과할 수 없으며, 현재 개설 중인 선물환으로부터 발생된 평가손익은 없습니다.
당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 및 이행지급과 관련하여 총 443,338천원의 보증을 제공받고 있습니다.
가. 제재현황
해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항 없습니다.
가. 녹색경영
(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량
당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제42조 제6항에 따른 관리업체로서, 같은 법 제44조에 따라 온실가스 배출량과 에너지 사용량에 대해 배출량 명세서를 정부에 제출하고 있습니다. 정부에 신고된 국내 사업장의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.
[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
| 온실가스(tCO2e) | 20,521 | 20,602 | 19,453 |
| 에너지(TJ) | 401 | 408 | 398 |
(2) 녹색인증
당사는 지속가능한 포장재를 개발하기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.「기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장기본법」제60조에 따라 취득한 녹색기술은 아래와 같습니다.
| 번호 | 기술 명칭 | 인증일자 | 유효기간 |
| GT-23-01679 | 연포장재 합지공정에서 발생한 EA유기용제 재활용 기술 | 2023.04.20 | 2026.04.19 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼아소이전자 | 2018.05.28 | 서울특별시 용산구 원효로 182, 105호 (원효로2가) | 전자부품 판매업 | 3,153 | 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 해당 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | (주)삼아소이전자 | 110111-6759322 |
| (주)퀀텀인더스트리 | 110111-4881573 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| (주)삼아소이전자 | 비상장 | 2018년 05월 29일 | 신규사업진출 | 3,461 | 176,389 | 100 | 883 | - | - | -101 | 176,389 | 100 | 782 | 3,153 | -97 |
| (주)퀀텀인더스트리 | 비상장 | 2013년 11월 01일 | 지분참여를 통한 수익창출 기대 | 3,267 | 429,000 | 33.00 | 2,884 | - | - | -98 | 429,000 | 33.00 | 2,786 | 10,980 | -301 |
| (주)JTBC | 비상장 | 2011년 02월 23일 | 지분참여를 통한 수익창출 기대 | 750 | 150,000 | 0.13 | - | - | - | - | 150,000 | 0.13 | - | 428,766 | -84,610 |
| 합 계 | 755,389 | - | 3,767 | - | - | -199 | 755,389 | - | 3,568 | - | - | ||||
※ 상기 (주)삼아소이전자의 최근 사업연도 재무현황은 취득대가의 식별가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액을 포함한 금액입니다.
당사는 본 항목에 해당사항이 없습니다.
당사는 본 항목에 해당사항이 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002082
