공시대상 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 관련 상세한 내용은 <표 1-1-1>에 기재하였습니다.

당사는 재무제표 확정 등 내부 결산 일정에 맞추어 현재 주주총회 17일 전 주주에게 주주총회 관련 정보를 제공하고 있습니다.

향후 관련 업무 일정을 단축시켜 현재보다 빠른 시일에 주주총회 관련 정보를 주주에게 제공할 수 있도록 노력하겠습니다.

상기항목에 대한 내용은 <표 1-2-1>에 기재하였습니다.

당사의 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건별 찬반 비율 및 내용은 아래 <표1-2-2>와 같습니다.

(주1) 상법 제449조의2 및 당사 정관 제39조 제4항에 따라 외부감사인의 감사결과 적정의견 및 감사의 동의요건을 충족하여, 정기주주총회 의결사항 제1호 의안은 2024년 3월 21일 이사회 결의로 승인되어 보고사항으로 변경되었습니다.

(주2) 상법 제449조의2 및 당사 정관 제39조제4항에 따라 외부감사인의 감사결과 적정의견 및 감사의 동의요건을 충족하여, 정기주주총회 의결사항 제1호 의안은 2022년 3월 23일 이사회 결의로 승인되어 보고사항으로 변경되었습니다.

공시대상기간 내 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다.

당사는 서면투표제, 집중투표제 등을 실시하고 있지 않고, 부득이한 사유로 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하고 있습니다. 

당사는 현재 서면투표제는 실시하고 있지 않으나, 제56기 주주총회 및 제55기 주주총회에서 의결권 대리행사 권유를 하였으며, 2024년 제56기 주주총회 및 2023년 1차 임시주주총회에서 전자투표제를 도입하여 실행하였습니다.

당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 결산 및 외부감사인의 회계감사 소요기간 등을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하게 되었으며, 해당 사유는 주주총회 집중일 개최 사유 신고를 통해 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.

당사의 주주는 상법 및 관련 법령에 따라 서면 또는 전자문서로 주주제안권을 행사할 수 있습니다. 이를 홈페이지 등을 통해 별도로 안내하고 있지는 않습니다.

당사는 이와 관련하여 별도의 내부 기준 또는 절차를 운영하고 있지는 않습니다.

주주로부터 받은 제안은 있었으나, 안건으로 상정하지 않았습니다. (자세한 내용은 <표 1-3-1>에 기재)

공시 대상 기간 내 접수된 공개서한 내역은 없습니다.

당사는 현재 주주제안권 관련하여 별도의 기준 및 절차를 마련하거나 홈페이지 등을 통하여 공지하고 있지 않지만 주주가 주주제안권을 행사하는 경우에는 상법 및 관련 법령에 따라 제안 주주의 권리가 충실히 보장될 수 있도록 조치하고 있습니다.

더 용이한 주주제안권 행사를 위해 관련 절차를 마련하고 홈페이지에 게시하여 별도 공지하는 방안 등을 검토하겠습니다.

당사는 배당의 방식, 배당금 지급 등에 대한 정책을 보유하고 있으나 배당 기준이나 방향성을 포함하고 있지는 않습니다.

당사는 배당에 관한 사항을 정기공시나 홈페이지에 공개하고 있으나, 영문자료로 제공하고 있지는 않습니다.

당사는 2024년 3월 29일 정관 개정으로 배당 기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른날로 정할 수 있도록 하였습니다. 해당 내용은 당사의 정관 41조(이익배당) 1항에 기재되어 있습니다.

당사는 매년 사업보고서를 통해 배당금 지급 및 배당 실시 절차에 관한 사항을 주주에게 안내하고 있고, 홈페이지에 최근 5년간의 배당 내역을 공시하고 있습니다. 하지만 영업 시황과 업황, 투자계획의 변동성이 있어 배당 규모 결정 기준, 장기적 배당 계획 등을 포함한 구체적인 배당정책 등을 운영하고 있지는 않습니다.

배당가능 이익 및 중장기 사업 진행 현황 등을 고려하여 당사가 운영 가능한 수준의 배당정책을 수립하여 주주 및 이해관계자를 대상으로 공개하는 것을 검토할 예정입니다.

당사의 최근 3개 사업연도 주주환원 관련 사항은 <표 1-5-1-1>에 기재하였습니다.

공시기간 내 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 사항은 없습니다.

당사는 배당가능한 이익 범위 내에서 회사의 당해 손익규모 및 향후 지속가능한 발전을 위한 투자 재원 확보, 재무 구조의 안정성 개선 등 다양한 요인을 다각적으로 검토하여 배당을 결정하고 있습니다. 공시기간 당해년도에는 별도재무제표의 당기순손실 발생으로 배당 가능 이익이 없어 배당을 실시하지 않았습니다.

배당 재원을 확보하기 위해 지속가능한 신규사업 개발, 수익성 확보 등을 위한 노력을 계속하여 주주의 권리를 존중할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사의 주식 발행 현황은 <표 2-1-1-1>에 기재하였습니다.

당사는 종류주가 없습니다.

당사는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여하고 있습니다.

지속적으로 주주의 고유 권한인 의결권을 침해하지 않도록 하겠습니다.

당사는 매분기 결산이 이루어진 후 연간 및 분기 실적발표 자료를 국문으로 홈페이지/전자공시시스템을 통해 공개하고 있습니다. 공시기간 내 별도의 IR 행사는 시행하지 않았습니다.

공시기간 내 소액 주주들과 따로 소통한 별도 행사 내역은 없습니다.

공시기간 내 해외투자자와 따로 소통한 행사는 없습니다.

회사 홈페이지에는 대표번호를 공개하고 있고, 자동 ARS 시스템으로 IR부서 선택 시 바로 담당자에게 연결하고 있습니다. 이 외에 별도로 IR 담당부서의 연락처를 공개하고 있지는 않습니다.

당사는 영문사이트를 운영하여 외국인 주주에게 회사에 대한 정보 등을 제공하고 있습니다.

공시대상 기간 내부터 보고서 제출 시점까지 공시 관련 제재 내역은 없습니다.

당사는 공시대상 기간 내 소액주주, 외국인주주, 기관투자자 등을 상대로 한 IR행사를 진행하지 않았습니다. 하지만, 주주에게 전자공시시스템 및 국/영문 홈페이지를 통해 기업정보 및 재무정보(사업보고서, 재무제표 등) 등의 내용을 적시에 충분하고 공평하게 제공하고 있습니다.

추후 국문 및 영문 홈페이지에 IR 담당부서의 연락가능한 전화번호 및 전자메일 주소 등을 공개하는 방안을 검토하겠습니다. 또한 당사의 사업 현황 등의 중요한 정보를 주주 및 이해관계자에 적시에 제공할 수 있는 IR 방안을 검토하여 실행할 수 있도록 하겠습니다.

당사는 [IMS-A-20] 이해관계자와의 거래통제규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 해당 규정에는 이해관계자의 정의, 거래의 범위, 거래의 절차 등을 규정하고 있으며 거래가격의 적정성에 대해서도 독립된 제3자와의 거래에서 형성된 가격을 기준으로 하는 등 구체적인 지침이 명시되어 있습니다.

공시기간 내 해당 사항은 없습니다.

1. 최대주주등과의 거래내용

가. 채무보증 내용

[기준일: 2023년 12월 31일 현재]

(단위:백만원)
구   분	구   분	제공받은회사	채무보증금액			건수	제공내역
			기초	증감	당기말
㈜이수화학	최상위 지배기업	㈜이수엑사켐	21,600	(3,600)	18,000	2	구매자금대출 외
	종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	3,243	181	3,424	1	포괄수출금융
		이수건설㈜	36,316	49,811	86,127	10	일반대출 외
		신장이수롱쿤농업개발유한공사	4,137	(593)	3,544	2	운전자금대출
		광화문제이차㈜	13,090	4,510	17,600	3	전자단기사채
		에스유리치유한회사	-	33,938	33,938	2	원리금 지급보증 외
	공동지배기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	69,764	(69,764)	-	-	시설자금대출 외
	기타특수관계자	그레이스에셋유한회사	2,205	(2,205)	-	-	이자지급보증
합   계			150,355	12,278	162,633	20

그 밖에 지배기업은 관계기업인 이지스일반사모부동산투자신탁248호와 반포사옥에대한 임대차 계약을 맺고 있습니다. 최초 계약기간은 9년이며, 임대차 기간을 3년 추가로 연장하는 변경계약을 체결하였습니다. 본 임대차계약 관련하여 ㈜이수, ㈜이수페타시스, ㈜이수엑사켐, ㈜이수스페셜티케미컬, 이수건설㈜가 임차인으로서 부담하는 임대료 등에 대해 당기말 현재 7년간 총 26,288백만원의 보증을 ㈜이수스페셜티케미컬과 연대하여 제공하고 있습니다.

나. 출자 및 출자지분처분 내역
이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 기공시된  2023년 사업보고서의 'IX. 계열회사 등의 사항'의 '2. 타법인출자 현황'을 참고하시기 바랍니다.

다. 특수관계자와의 거래내역

단위 : 천원)
구   분	특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당  기	전  기
(주)이수화학	최상위 지배기업	㈜이수엑사켐	매출	83,000,389	179,754,637
			배당금 지급	20,341	20,341
			기타수익	22,312	59,558
			매입 등	52,500	314,500
	지배기업	㈜이수	매입 등	8,805,391	8,151,971
			배당금 지급	3,462,638	3,462,638
			기타수익	17,687	39,873
	관계기업	이지스일반사모부동산투자신탁248호	매입 등	820,887	1,128,741
	공동기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	매출	2,738,638	11,896,278
			매입 등	9,854,393	42,637,728
			기타수익	17,765	-
	기타특수관계자	㈜이수시스템	매입 등	2,718,041	3,299,336
			유.무형자산 구입	1,835,021	384,748
			기타수익	2,702	36,406
		㈜이수스페셜티케미컬	매출	40,498,323	-
			매입 등	7,812,971	-
			기타수익	644,059	-
		㈜이수페타시스	기타수익	19,076	38,611
		㈜이수에이엠씨	매출	4,000	6,000
			매입 등	3,363,699	3,812,751
(주)이수앱지스	지배기업	㈜이수	매입 등	641,575	442,562
	기타특수관계자	㈜이수시스템	매입 등	641,227	657,843
			유.무형자산 구입	118,223	70,043
이수건설(주)	지배기업	㈜이수	매입 등	4,798,480	3,583,509
			유.무형자산 구입	-	873
	관계기업	이지스일반사모부동산투자신탁248호	매입 등	1,121,689	1,023,162
	기타특수관계자	㈜이수시스템	매입 등	1,812,269	3,958,335
			유.무형자산 구입	128,289	133,005
		㈜이수에이엠씨	매입 등	2,496,938	1,943,810
			기타수익	-	50,500
		그레이스에셋유한회사	배당금 지급	1,162,500	6,467,200
(주)한가람포닉스	기타특수관계자	㈜이수시스템	매출	-	7,091
			매입 등	-	119,591
신장이수롱쿤 농업개발유한공사	기타특수관계자	신장이리용곤농림개발유한공사	매출	752	-
			매입 등	17,643	46,874

※ 당기, 전기 손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
[기준일: 2023년 12월 31일 현재]

(단위 : 천원)
구  분	특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
㈜이수화학	최상위 지배기업	㈜이수엑사켐	1,199,128	17,363	-	-
	지배기업	㈜이수	-	16,591	-	495,145
	기타특수관계자	㈜이수시스템	-	2,949	-	191,269
		㈜이수스페셜티케미컬	10,083,956	1,206,746	2,337,692	2,738,298
		㈜이수페타시스	-	28,902	-	-
		㈜이수에이엠씨	-	-	-	347,328
㈜이수앱지스	지배기업	㈜이수	-	-	-	95,074
	기타특수관계자	㈜이수시스템	-	-	-	37,990
이수건설㈜	지배기업	㈜이수	-	-	919,561	-
	기타특수관계자	㈜이수시스템	-	-	229,436	-
		㈜이수에이엠씨	-	-	587,366	-
신장이수롱쿤 농업개발유한공사	기타특수관계자	신장이리용곤농림개발유한공사	-	-	2,197	-
합   계			11,283,084	1,272,551	4,076,252	3,905,104

마. 특수관계자와의 자금거래 내역
[기준일: 2023년 12월 31일 현재]

(단위 : 천원)
구  분	특수관계구분	특수관계자명	유상감자	배당금 수령	현금 출자	출자 회수	보증금 수취
㈜이수화학	관계기업	이지스일반사모부동산투자신탁248호	-	78,000	-	-	-
	기타특수관계자	㈜이수스페셜티케미컬	-	-	-	-	2,600,000
	기타특수관계자	ISU-힘내라경북애그리푸드투자조합1호	-	-	437,500	-	-
	기타특수관계자	ISU-S&M콘텐츠투자조합2호	-	-	-	100,000	-
	기타특수관계자	AJ-ISU애그리푸드투자조합	-	-	-	300,000	-
	기타특수관계자	IBK-ISU문화콘텐츠조합	-	-	-	891,326	-
이수건설㈜	기타특수관계자	그레이스에셋유한회사	50,000,000	-	-	-	-

당사는 부당한 내부거래 등을 방지하기 위한 내부규정을 제정하여 운영하고 있습니다.

해당 규정 및 운영 현황 등을 지속적으로 점검하여 주주를 보호하기 위한 노력을 지속하겠습니다.

당사는 이와 관련하여 별도의 정책을 실시하고 있지는 않지만, 주주에게 충분한 정보가 적시에 제공하고 있습니다.

당사는 2023년 5월 1일부로 인적분할을 완료하였고, 이를 위해 별도로 주주보호를 위해 시행한 내용은 없으나 분할계획서 공시 등을 통해 주주에게 충분한 정보를 사전에 제공하였습니다.

보고서 제출일 기준 상환 완료되었으나 신주인수권이 남아 있는 사채 관련 내역은 아래에 기재했습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환 사채	미행사 신주 인수권	비고
							행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
분리형 신주인수권부사채	제27회	1999.05.21	2039.05.20	11,001	기명식 보통주	2000.05.21~ 2039.05.20	100	18,602	-	591,375	-
합 계	-	-	-	11,001	-	-	-	-	-	591,375	-

※ 행사가액은 원단위 기준입니다.
※ 본 신주인수권부사채의 권면총액은 상환 완료되었으며, 공시서류작성기준일 현재신주인수권만 남아있습니다.
※ 신주인수권부사채의 분리형 신주인수권증권이 분할계획서에 의거 분할비율에 따라 신설법인으로 안분 발행되었으며, 최초 안분시 권면총액은 16,059백만원(인적분할전 20,000백만원), 행사가능주식수는 863,319주(인적분할전 1,075,153주) 입니다.
※ 2023년 7월 24일~25일 제27회 신주인수권증권의 행사청구에 따라 보통주 271,944주를 발행하였고, 해당 주식은 2023년 8월 9일 한국거래소에 추가상장되었습니다.

※ 행사가능 주식수는 권면총액을 행사가액으로 단순히 나눈 수량이며, 실제 행사시 단주발생으로 발행주식수가 변동될 수 있습니다.

공시대상기간 내 해당내역은 없었습니다.

공시대상기간 내 해당내역은 없었습니다.

당사는 2022년 11월 29일 이사회에서 회사분할을 결정하였고, 2023년 3월 31일 제55기 정기주주총회에서 특별결의안건으로 분할계획서 승인의 건이 가결되었습니다. 2023년 5월 1일 기준 인적분할에 따른 분할보고총회 및 분할등기, 변경상장 등 인적분할에 따른 주요 절차가 모두 완료되었습니다. 당사는 해당 인적분할 건에 대하여 소액주주 의견수렴을 위한 별도의 절차를 수행하지는 않았지만, 공시서류 제출 및 홈페이지 공고를 통해 적시에 주주들에게 정보를 공유했습니다.

향후 주주보호를 위한 정책 수립 방안을 검토하겠습니다.

이사회 규정 제7조에서 정한 이사회 부의사항은 다음과 같습니다.

7. 부의사항

7.1 이사회 부의할 사항

7.1.1주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용

(3) 영업보고서의 승인

(4) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(5) 정관의 변경

(6) 자본의 감소

(7) 회사의 해산, 합병, 회사의 계속

(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(10) 이사, 감사의 선임 및 해임

(11) 주식의 액면미달 발행

(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

(13) 현금?주식?현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(14) 주식매입선택권의 부여

(15) 이사, 감사의 보수

(16) 법정준비금의 감액

(17) 기타 주주총회에 부의 할 의안

7.1.2 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침 결정 및 변경

(2) 신규사업 또는 신제품의 개발

(3) 자금계획 및 예산운용

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 선임 및 해임

(6) 공동대표의 결정

(7) 지배인의 선임 및 해임

(8) 인사, 노무에 관한 중요사항

(9) 기본조직의 제정 및 개폐

(10) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐

(11) 지점 설치, 이전 또는 폐지

(12) 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정

(13) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

7.1.3 재무에 관한 사항

(1) 투자에 관한 사항

(2) 중요한 계약의 체결

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분

(4) 결손의 처분

(5) 중요시설의 신설 및 개폐

(6) 신주의 발행

(7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(8) 준비금의 자본전입

(9) 전환사채의 발행

(10) 신주인수권부사채의 발행

(11) 대규모의 자금도입 및 보증행위

(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

(13) 자기주식의 취득 및 처분

(14) 자기주식의 소각

7.1.4 이사에 관한 사항

(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인

(2) 이사의 회사 기회 이용에 대한 승인

(3) 동종영업을 목적으로 하는 타 회사의 임원 겸임

7.1.5 기타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

7.2 이사회 보고할 사항

7.2.1 내부회계관리제도의 운영실태

위 이사회 부의사항 중 관련 법상 의무화된 사항 이외에, 7.1.2에 따라 회사의 경영 전반에 대한 내용을 부의할 수 있게 규정하고 있고, 기타 항목에서 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항에 대해 자율적으로 추가할 수 있게 되어 있습니다. 특히 신규사업 또는 신제품 개발에 대해서 이사회 부의를 거칠 수 있게 하여 다양한 시각에서 공정하고 전문성 있는 의사결정을 하게끔 규정을 마련하고 있습니다. 다만 공시기간 내 관련 사항으로 이사회 부의하여 심의된 내용은 없습니다.

당사 이사회의 권한 중 ‘사채의 발행’ 은 이사회 의결을 거쳐 대표이사에게 위임할 수 있고, 해당 내용은 이사회 규정 7.1.3.(7)에 명시되어 있습니다.

당사는 이사회가 효과적으로 운영될 수 있도록 별도의 규정을 마련하여 이사회 부의사항 및 권한에 대해 상세히 규정하고 있습니다. 

법상 의무 외의 내용을 추가 강화하여 이사회가 더욱 효과적으로 기능할 수 있도록 개선해 나갈 예정입니다.

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 운영하고 있지 않습니다.

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 운영하고 있지 않습니다.

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 운영하고 있지 않습니다.

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 운영하고 있지 않습니다.

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 운영하고 있지는 않지만, 최고경영자 후보로 해당 업계에서의 풍부한 경험과 전문적 지식을 갖춘 적임자를 선정하고 있습니다.

당사는 정관 제32조에 따라 이사회의 결의로 대표이사 1인 이상을 선임하여 대표이사 회장, 부회장, 사장 및 부사장에 보할 수 있다고 규정하고 있고, 정관 제33조제2항에 대표이사 유고 시의 직무 대행에 대해 규정하고 있습니다. 이 외에도 최고경영자 후보 선정 및 선임에 대한 규정이나 정책에 대해 검토하겠습니다.

당사는 회사경영활동상 발생할 수 있는 제반 리스크를 파악하고 효율적인 관리방법을 결정하여 관리함으로써 경영활동의 위험요소를 최소화하여 회사의 지속적 성장과 경영안정을 이루기 위하여 Risk 관리규정을 마련하여 운영하고 있습니다. 해당 규정에 따라 매년 각 팀에서는 발생가능한 모든 리스크를 기재하고, 그 중요도를 평가하고 있으며, 기획팀에서는 전사에서 파악된 Risk를 취합하고 그 중요도에 따라 경영활동 및 의사결정에 반영할 수 있게 관련 업무를 수행하고 있습니다.

당사는 준법경영을 포괄하는 윤리경영헌장 규정 및 임직원 행동강령을 제정하여 임직원은 물론 당사와 거래관계가 있는 모든 협력회사 및 당사가 경영권을 행사하는 해외법인에 대해 적용하고 있습니다. 또한 대표이사 산하 윤리위원회에서 해당 규정에 저촉되는 행위에 대해 접수, 감사 업무 등을 수행하고 있습니다. 당사는 해당 규정에 따라 모든 임직원과 협력회사는 준법 및 윤리규범을 준수할 수 있도록 독려하고 있습니다. 또한 매년 전 임직원 대상으로 윤리경영에 대한 교육을 진행하고 있습니다.

당사는 관련 법령이 정하는 바에 따라 회사의 내부회계관리제도를 설계·운영·평가·보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계·운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하는데 필요한 사항을 정하기 위해 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다.

당사는 회사의 모든 공시정보가 관련법규에 따라 공시될 수 있도록 공시정보 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 해당 규정에는 임직원의 불공정거래를 방지하기 위하여 공시관련 업무 및 절차를 상세하게 규정하였고, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 정해 두고 있습니다. 또한 이를 위해 공시담당부서 및 공시책임자를 두어 규정에 따라 업무를 진행하고 있습니다.

이 외에도 당사는 주요 이해관계자와 임직원 모두가 접근할 수 있게 온라인 홈페이지에 사이버 신문고 등을 운영하여 정책 위반사항에 대해 지속적으로 모니터링 할 수 있게 하고 있습니다.

당사는 적절한 수준의 내부통제 정책을 마련 및 실행하고 있습니다.

이후 관련 정책들을 지속적으로 고도화하고 개선해 나갈 계획입니다.

이사회 구성에 대한 자세한 내용은 <표 4-1-2>에 기재하였습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

당사는 사내이사(석유화학 부문 대표이사)가 이사회 의장을 하고 있습니다.

당사는 선임사외이사나 집행임원제도를 운영하고 있지 않습니다.

당사는 상법 및 당사 정관에 의해 이사회를 통해 이사 후보를 선정하고, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 특히 사외이사의 경우 균형 있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 관련규정이나 법령에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하도록 되어 있습니다. 

당사는 이사회가 충분한 전문성을 보유한 적임자를 선임하고, 이사 총수 중 1/4 이상을 사외이사로 구성하여 이사회가 독립성을 보유할 수 있도록 운영할 계획입니다.

당사는 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 별도의 정책을 마련하고 있지는 않지만 성별에 관계없이 업무상의 전문성 및 당사가 추구하고자 하는 산업에의 전문지식 및 상법상 자격요건을 검토하여 사내이사 및 사외이사를 선임하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지의 이사 선임 및 변동 내역은 <표 4-2-1>에 기재하였습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 사내이사 및 사외이사는 충분한 업무상의 전문성을 갖추고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 이사회 중 사내이사는 총 4인으로 업무상의 전문성을 갖추고 있습니다. 석유화학부문 대표이사인 김동민 사내이사는 이수화학 전무로서 석유화학 사업부문 경영총괄 업무 등을 수행하기 위하여 선임하였고 ㈜이수화학의 기획 담당임원 및 안전생산본부장을 역임하였습니다. 그린바이오부문 대표이사인 주봉진 사내이사는 이수화학 상무로서 그린바이오 사업부문 경영총괄 업무 등을 수행하기 위하여 선임하였고 (주)이수화학의 영업본부장 및 사업기획본부장을 역임하였습니다. 임태기 사내이사는 ㈜이수 HR.브랜드 담당임원 및 ㈜이수 관리담당임원을 역임하였고 현재 관리본부를 총괄하는 본부장으로서 관련 업무에 대한 전문가입니다. 또한 최수헌 사내이사는 ㈜이수화학의 생산담당임원 및 기술담당임원을 역임하였고 현재 안전생산본부장으로서 전문성을 보유하고 있습니다. 산업 및 기업 특성 상 제조업이나 석유화학 분야에서의 경력을 위주로 선임하는 만큼, 성별이나 경력에서 다양성 확보의 한계가 있지만 계속해서 인재를 발굴하는 등 다양성 확보를 위해 노력할 에정입니다. 현재 재임 중인 허건수 사외이사는 관계법령에서 정하고 있는 자격요건을 충족하고 있으며 현 한양대 미래자동차공학과 교수로 재임하고 있어 당사가 추구하고자 하는 미래 산업에 대한 풍부한 지식을 가지고 있습니다. 김기정 사외이사 또한 관계법령에서 정하고 있는 자격요건을 충족하고 있고 서울북부지검 및 의정부지검 중요경제범죄조사단장을 역임한 이력이 있어 당사가 추구하는 투명경영을 재고하는 등 이사회의 전문성 강화 및 경영진에 대한 견제 기능을 수행하고 있습니다.

당사는 별도의 이사 후보 추천 위원회 등을 운영하고 있지 않습니다.

주주총회에서의 이사선임 안건 및 정보 공개 내역은 <표 4-3-1>에 기재하였습니다.

재선임을 포함한 이사 후보의 경우 매분기 제출하는 사업보고서 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 내 1. 이사회에 관한 사항 등을 통해 모든 이사의 선임 배경, 활동내역 등을 상세히 기재하여 주주들이 이사 선임에 있어 충분한 정보를 확인할 수 있도록 지원하고 있습니다.

현재 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않지만, 2024년 3월에 실시한 제56기 정기주주총회에서는 의결권 대리 행사를 권유했으며, 전자투표제도를 도입하여 이사 선임 과정에서 소수주주의 의견을 반영할 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 현재 이사후보추천위원회 등 이사 선임을 위한 별도의 규정이나 기구를 두고 있지는 않습니다.

다만 당사의 이사는 관계법령 및 내부 규범에서 요구하는 결격 요건에 해당하는지, 이사의 역할을 수행할 수 있는 경력과 전문성이 있는지, 공정성 및 독립성 확보를 위한 기타의 이해관계가 없는지 등을 검증하여 이사후보를 추천하여 관련 절차에 따라 선임하고 있습니다.

	성별	직위	상근여부	담당업무
이경수	남	전무	○	이수롱쿤 총경리
김범수	남	상무보	○	재경팀장
박승철	남	상무보	○	영업본부장
박상규	남	상무보	○	기술담당
김이호	남	상무보	○	연구소장
김영진(*)	남	상무보	○	사업기획담당
한진근(*)	남	상무보	○	인사총무팀장
김태엽(*)	남	상무보	○	AG-Tech팀장

(*) 2024.01.01부 미등기 임원으로 선임되었습니다.

당사는 이를 위한 별도의 정책을 운영하고 있지는 않습니다.

현재 당사의 임원 중 과거 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정판결을 받은 자이거나, 해당 혐의가 있는 자는 없습니다.

공시대상 기간 내 해당 내역은 없습니다.

당사는 해당 내용을 위한 별도의 규정을 운영하고 있지 않습니다.

규정이나 별도의 정책을 운영하지는 않지만, 임원 선임 시 이러한 사항이 충분히 검토되고 있습니다.

당사의 사외이사는 현 임기 이외에 당사 및 계열회사에 재직한 경력이 없습니다.

해당 내역은 없습니다.

해당 내역은 없습니다.

당사는 사외이사 후보자가 당사와 이해관계 요소가 있는지 사전에 공개된 자료를 통해 검토하는 절차가 있으나 이를 위한 별도의 내부 규정을 마련하고 있지는 않습니다.

당사는 별도의 규정은 없지만, 공정한 사외이사의 선임을 위해 사외이사 후보자의 경력 및 대외적으로 공개된 자료를 검토하여 결격 요건을 검증하고 관련 부서에서 사외이사 후보자를 인터뷰하는 등 사외이사가 당사 기업경영에 충실히 기여할 수 있는지 점검하는 절차를 수행하고 있습니다. 

향후에도 당사는 이해관계가 없고 중립적이고 전문성 있게 직무를 수행할 수 있는 사외이사를 선임할 수 있도록 충분히 노력할 계획입니다.

관계법령에서 정하는 것 외의 별도의 기준은 없습니다.

상기 내용은 <표 5-2-1>에 기재하였습니다.

사외이사의 겸직에 관한 규정은 없으나, 당사의 사외이사는 충분한 시간과 노력을 투입하여 업무를 수행하고 있습니다.

향후 사외이사의 겸직 관련 내부 기준 마련을 검토하겠습니다.

당사는 사외이사가 원활한 직무수행을 할 수 있도록 재경팀에서 사외이사 지원업무를 수행하고 있고, 업무수행에 필요한 자료 등을 충분히 제공하고 있습니다.

사외이사 지원업무는 당사 재경팀에서 전담하고 있습니다.

당사는 이를 위해 사외이사를 대상으로 별도의 교육을 실시하고 있지는 않습니다.

공시기간 내 사외이사만으로 이루어진 회의 개최 내역은 없습니다.

당사는 재경팀에서 사외이사 지원 업무를 하며, 사외이사가 이사회 내에서 전문적이고 중립적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 업무 수행에 필요한 정보나 자원 등을 충분히 제공하고 있습니다. 

당사는 재경팀에서 사외이사 지원 업무를 하며, 사외이사가 이사회 내에서 전문적이고 중립적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 업무 수행에 필요한 정보나 자원 등을 충분히 제공하고 있습니다. 향후 해당 정보나 자원을 제공하는 내부 절차나 지침을 마련하고 사외이사를 대상으로 한 교육 등을 통해 사외이사의 전문성을 강화할 수 있도록 적극 노력할 계획입니다.

현재 당사는 사외이사에 대한 평가를 진행하고 있지 않습니다.

현재 당사는 사외이사에 대한 평가를 진행하고 있지 않습니다.

현재 당사는 사외이사에 대한 평가를 진행하고 있지 않습니다.

현재 당사는 사외이사에 대한 평가 및 전담 인력 등에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않습니다.

현재 당사는 사외이사에 대한 평가를 진행하고 이를 재선임에 반영하고 있지 않지만 사외이사 선임 전 사전에 경력 및 대외적으로 공개된 자료들, 인터뷰 등을 통해 전문성 및 당사 기업경영에 기여할 수 있는지 등의 여부를 충실하게 점검하고 있습니다.

당사는 사외이사의 보수의 한도는 주주총회의 승인 사항으로 결정하고 있지만, 이 외의 보수정책을 운영하고 있지는 않습니다.

해당사항 없습니다.

당사는 주총에서 이사보수 한도 금액을 승인하고 있고, 별도의 사외이사 평가를 진행하고 있지는 않지만, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 임원에 준하는 적정한 수준에서 결정하고 있습니다.

향후 적정한 수준에서 이사의 보수가 결정될 수 있도록 관련 정책 마련을 검토하겠습니다.

당사는 이사회를 정기적으로 개최하지는 않으나 이사회의 운영 및 의결사항, 회의록 작성 등을 구체적으로 명시한 이사회 운영관련 규정을 제정하여 운영하고 있습니다.

상기 내용은 <표 7-1-1>에 기재하였습니다.

당사는 임원의 개별 역량과 성과에 따른 차별적 보상을 위한 별도의 인사정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 해당 정책은 이사회에서 승인되었고, 연봉의 지급방식과 성과평가에 따른 연봉 인상 기준 등이 명문화되어 있습니다. 또한 매년 초 성과평가의 지표가 되는 목표관리(MBO)를 수립하고 분기점검, 연말 평가 등을 수행하고 있습니다. 단 해당 정책은 내부기준으로서 외부에 공개하고 있지는 않습니다.

당사는 임원으로서 업무와 관련한 행위로 인해 부담하는 법률상 배상책임에 대한 책임보험을 가입하고 있으며, 해당 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위한 별도의 장치는 없습니다.

당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익을 위한 단기 및 중장기 전략을 수립하여 실행하고 있으나, 이해관계자의 이익을 별도로 고려하고 있지는 않습니다.

당사는 정기 이사회의 안건과 개최 시기를 문건으로 규정하고 있지는 않지만, 이사회 운영규정을 근거로 이사회가 합리적이고 최선의 결정을 내릴 수 있도록 운영하고 있습니다. 

향후 이사회 규정을 개정하여 정기 이사회의 안건 및 개최에 대한 내용을 규정화하는 것을 검토하겠습니다.

당사는 날인된 이사회 의사록에 대한 원본 및 스캔본을 매 안건마다 보관하고 있습니다.

당사는 이사회 회의록에 주요 토의 내용과 결의사항을 개별 이사별로 기록하여 보관하고 있습니다.

상기 내용은 <표 7-2-1>에 기재하였습니다.

당사는 정기공시를 통해 개별이사의 활동내역 및 각 이사회에서의 의결사항에 대한 정보를 충분히 공개하고 있습니다.

당사는 매 이사회 개최 시 이사회 회의록을 작성하고, 개별 이사의 활동내역에 대한 기록을 작성 및 보존하고 있습니다. 또한 사업보고서를 통해 이러한 내역을 공개하고 있습니다. 

향후 홈페이지 등을 통해 정보 접근성이 용이한 곳에 해당 정보가 공개될 수 있는 방안을 검토하겠습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사의 규모 등을 고려했을 때 이사회 내 위원회를 운영하고 있지는 않지만, 현재 이사회 및 대표이사 산하의 사내이사로 구성된 위원회에서 해당 역할을 수행하고 있습니다.

향후 관계법령의 설치 조건 준수 여부를 고려하여 이사회 내 위원회 설치를 검토하겠습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사의 규모 등을 고려했을 때 이사회 내 위원회를 운영하고 있지는 않지만, 현재 이사회 및 대표이사 산하의 사내이사로 구성된 위원회에서 해당 역할을 수행하고 있습니다.

향후 관계법령의 설치 조건 준수 여부를 고려하여 이사회 내 위원회 설치를 검토하겠습니다.

당사는 상법 제542조10에 따라 현재 상근감사 1인을 두고 있으며, 상법 제542조의11에 따른 기 업 규모 등을 고려하였을 때 감사위원회 설치 의무는 없습니다.

당사의 감사는 상법 시행령 제37조 제2항 제4호에 따른 전문가로서의 자격을 갖추고 있고 구체적인 경력은 표 9-1-1에 기재하였습니다.

당사는 상법 제409조에 명시된 바와 같이 감사를 주주총회에서 선임하며, 그 임기는 상법 제410조 및 정관 제36조에 따라 취임 후 3년 내로 하고 있습니다. 첨부한 당사 정관 제37조에서 감사의 직무에 대해 명시하고 있습니다. 감사의 운영 목표, 조직, 권한과 책임 등을 규율하는 규정은 별도로 마련하고 있지 않습니다. 감사의 수나 선임 및 임기에 대해서는 정관 제35조와 제36조에 명시하고 있으나, 겸직허용 등의 정책은 보유하고 있지 않습니다.

당사는 감사가 회사의 내부통제 및 재무보고에 대한 전반적인 감독업무 등 적법하고 효과적인 직무 수행을 할 수 있도록 연 1회 이상 내ㆍ외부 교육을 실시하고 있습니다. 공시기간 내 실시한 교육내역은 아래 표에 기재하였습니다. 

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2023.06.23	재경팀	회사 내부회계관리제도 현황 및 최근 이슈사항 등 소개
2023.09.21	외부전문가	내부회계관리제도 설명
2023.11.21	재경팀, 외부전문가	내부회계관리제도 및 감사관련 제도 개정내용 설명

공시 기간 내 외부 전문가 자문 등의 시행 내역은 없습니다.

경영진의 부정행위에 대한 조사나 정보, 비용 지원 등에 대해 명문화하여 운영하고 있는 별도의 규정은 없습니다.

당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따라 권한·책임을 가지고 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 주요한 사항에 대해 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 업무에 필요한 내용을 충분히 제공받아 감사 업무를 수행하고 있습니다.

감사의 업무를 지원하기 위한 별도의 조직을 설치하고 있지는 않으나, 현재 재경팀에서 감사의 업무 수행에 필요한 업무를 지원하고 있습니다. 보고서 제출일 기준 재경팀 내 감사 지원조직 현황은 다음과 같습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재경팀	2	상무(26년 4개월) 대리(1년)	- 감사 직무수행 지원 - 이사회 운영 및 안건 검토자료 제공 - 경영활동 현황파악 관련 자료제공

당사는 별도의 내부감사기구 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.

당사는 정관 제29조에 따라 감사의 보수는 사외이사와 동일한 금액으로 지급하되 별도의 안건으로 주주총회의 결의로 결정하고 있습니다. 감사에 대한 별도의 보수정책을 운영하고 있지는 않으나, 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무수행을 지원할 수 있는 수준의 보수를 지급하고 있습니다.

감사가 아닌 사외이사 대비 감사의 보수비율은 3.67입니다.

상기 기재한 바와 같이, 당사의 감사는 상법에서 정하는 재무, 회계 전문가이며, 별도의 결격사유가 없고, 충분한 시간과 노력을 업무에 투입할 수 있으며 전문성과 독립성을 갖추고 있다고 판단하고 있습니다.

향후 감사의 업무 등에 대해 별도의 규정을 만들어 해당 내용의 보완을 검토할 계획입니다.

당사는 상법상 감사위원회 설치가 의무가 아니며 현재 감사위원회 설치를 계획하고 있지 않습니다.

당사의 감사는 내부회계관리자와 외부감사인의 재무보고내부통제 운영실태 평가 결과, 매분기 외부감사인의 재무제표 검토(감사) 결과, 내부통제시스템 운영 적정성, 외부감사인의 감사활동 등을 정기적으로 심의하였습니다. 감사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 이사회에 100% 출석하여 활동하였습니다.

당사는 상근감사 1명을 선임하고 있으며 감사절차, 회의록ㆍ감사록의 기록ㆍ보존, 주주총회 보고절차에 대한 별도의 규정은 없습니다.

당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사는 감사의 업무와 관련된 별도의 규정을 운영하고 있지는 않지만, 상근 감사가 감사 관련 업무를 충실히 수행하고 있습니다. 당사의 감사는 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동부속명세서를 검토하며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 그 밖의 적절한 감사절차를 적용하고 있습니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 필요하다고 인정하는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 회사의 내부회계관리제도 관련하여 대표이사와 내부회계관리자의 운영실태를 평가하였고, 감사의 감사결과 및 내부회계운영실태 평가결과는 정기주주총회를 통하여 주주에게 보고하고 있습니다.

향후 감사인의 구체적인 업무절차 등에 대해서 규정을 제정하여 명문화하는 방안을 검토하겠습니다.

[선임관련정책]

당사의 감사는 2022년 열린 감사인선임위원회를 통해 외부감사인의 최소 감사자원투입을 보장하는 ‘감사인 선임 준수사항’을 승인받았습니다. 또한 감사인의 전문성 확보를 위해 감사인후보 평가시 감사품질에 대한 평가비중을 90%로 반영하고 있습니다.

[독립성 훼손 우려 상황]

당사가 내부감사기구의 승인 없이 외부감사인과 비감사용역을 체결한 내역은 없으며, 3년을 초과한 동일한 외부감사인 책임자의 참여도 해당사항이 없습니다.

현 외부감사인은 전기 중 2022사업연도부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임되었으므로, 당기 중 선임 관련하여 개최된 회의나 논의사항이 없습니다.

현 외부감사인에 대한 평가는 이뤄지지 아직 않았으며, 차기 외부감사인을 선임하는 감사인선임위원회에서 평가가 진행될 예정입니다.

당기 중 해당사항이 없습니다.

당사는 외부감사인 선임을 위한 구체적인 정책이나 규정을 보유하고 있지는 않으나, 외부감사인 선임 시 독립성, 전문성을 확보 및 관련 법령을 준수하기 위해 충분한 내부 검토절차를 거치고 있습니다.

향후 보완이 필요하다고 판단될 경우 관련 정책수립을 검토할 계획입니다.

당사의 상근감사가 보고 대상 기간부터 보고서 제출일 까지 외부감사인과 진행한 소통내역은 총 3회로 <표 10-2-1>에 기재하였습니다. 단, 각 분기별 최소 1회 이상 실시하지는 않았습니다.

[주요협의내용]

- ‘23년 감사계획 : 일정계획, 그룹감사 수행범위(안), 독립성 확인, 금감원 중점심사 회계이슈

- 핵심감사사항 : 핵심감사항목 선정내용 및 사유

- ‘23년 감사결과 : 내부회계 감사결과, 재무제표 감사결과, 독립성 확인, 책임구분, 부정위험,감사기준 협의사항

[감사업무 반영 절차 및 내용]

당기 중 외부감사인과의 주요 협의내용 중 내부 감사업무에 반영한 사안은 없습니다.

외부감사인은 감사 중 발견한 중요사항이 있는 경우, 대면 또는 서면의 방법으로 감사에 통지할 수 있습니다. 감사는 해당 내용이 중대하다고 판단되는 경우 상법상 명시된 권한에 따라 영업에 관한 보고, 재산상태의 조사를 실시할 수 있습니다. 이를 위한 별도의 절차나 규정을 운영하고 있지는 않습니다.

상기의 내용은 <표 10-2-2>에 기재하였습니다.

내부감사기구와 외부감사인의 의사소통을 분기별 1회 이상 실시하지 않았으며, 경영진의 참석은 없었으나 원활한 의사소통을 위해 회계 담당 직원이 배석하여 회의를 진행했습니다.

외부감사인과 내부감사기구간의 의사소통 연간 4회 실시하고, 사전에 충분한 정보를 제공하여 회사 직원의 배석 없이 진행할 예정입니다.