당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 총 2회의 정기주주총회를 개최하였으며, 주주총회일 6주 전 이사회 결의를 통해 주주총회 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 공시하였습니다.

당사는 2023년 3월 개최된 제54기 정기주주총회 및 2024년 3월 개최한 제55기 정기주주총회 소집공고를 기업지배구조핵심원칙에 따라 주주총회일 4주 전에 제공함으로써, 주주가 충분한 기간 전에 주주총회 관련 정보를 제공 받을 수 있도록 하였습니다.

또한, 당사는 1%이하 주주에 대한 소집통지서 발송 면제에도 불구하고 소액주주의 권리보호를 위해 모든 주주를 대상으로 주주총회 소집통지서를 우편으로 발송하고 있습니다.

당사는 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하고 있으며, 공시대상 기간 (세부원칙 1-1)을 준수하였습니다.

당사는 이후 개최되는 주주총회도 특별한 사항을 제외하고 주주가 주주총회 전 모든 안건에 대해 충분히 검토한 후 주주총회에 참석 및 의결권을 행사할 수 있도록 소집결의는 주주총회일 6주전, 소집공고는 기업지배구조핵심원칙에 따라 주주총회일 4주전에 공시 및 통보하도록 노력하겠습니다.

또한, 당사는 계속해서 주주들이 주주총회 안건에 대한 이해를 돕고 주권 행사를 위한 충분한 검토 시간이 확보될 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 주주들의 적극적인 주주총회 참여를 독려하기 위하여 주주총회 집중일 이외의 날에 주주총회를 개최하고자 노력하였으나, 최근 3개 사업연도 주주총회는 당사의 결산 및 외부감사인의 회계감사 소유시간, 사전 계획된 대ㆍ내외 일정 등을 고려하여 부득이하게 집중일에 개최하게 되었습니다.

또한, 당사는 서면투표제를 도입하고 있지 않으나 의결정족수 확보 및 주주의 의결권 행사 편의를 도모하기 위해 의결권 대리행사 권유를 실시하고, 권유 행사 개시 2일전까지 위임장 용지 및 참고서류를 작성하여 전자공시시스템에 공시하여 모든 주주를 대상으로 직ㆍ간접적으로 주주총회 참여를 독려하고 있습니다. 그와 더불어 당사는 한국예탁결제원 전자투표시스템을 통해 총회 개최전 10일간 전자투표 및 전자위임장 제도를 활용하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회에서 부결된 안건은 없으며, 안건별 찬반 비율 및 표결 결과 내역 등은 다음과 같습니다.

주주총회 의결사항 중 반대 비율이 높은 안건에 대해서는 주요 주주의 요청에 따라 의안 상정 근거 및 정책에 대한 충분한 설명을 하고 있습니다.

당사는 공시대상기간 중 결산 및 외부감사인의 회계감사 소요시간, 사전 계획된 대ㆍ내외 일정 등의 영향으로 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하였으면, 서면투표 제도를 도입하고 있지 않습니다. 하지만 당사는 주주총회에 주주가 최대한 참여할 수 있도록 의결권 대리행사 및 전자투표를 도입하여 시행하고 있으며, 이러한 사항을 금융감독원 전자공시시스템 및 당사 홈페이지를 통해 공시하고 있습니다.

또한, 당사는 의결권 있는 주식을 소유한 모든 주주에게 소집통지서를 우편으로 발송하는 등 주주 참여를 위한 충분한 조치를 하고 있습니다.

향후 당사는 주주의 의견을 경청하고 존중하며, 주주의 의결권 행사 편의 제공을 위해 다양한 방면에서 검토하도록 하겠습니다.

주주제안권은 상법에 규정되어 있는 일반주주의 권리를 보호하기 위한 제도로서, 당사는 주주제안권 행사 절차에 대해 공개적으로 안내하고 있지 않습니다. 다만, 관련 내용이 접수되면 제안권자가 법령에 근거하여 지분비율 등이 충족하는지 여부를 확인 후 적법한 절차에 따라 행사된 주주제안 사항을 주주총회에 상정하도록 하고 있습니다.

주주제안이 접수되면 제안권자가 상법에 근거하여 청구요건의 지분비율을 충족하였는지 여부를 확인한 후 사전 마련된 당사 매뉴얼에 따라 대응 할 수 있도록 지침을 마련하였습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사의 주주제안 내역은 없었습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사가 접수한 공개서한은 없었습니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 당사에 접수된 주주제안 사항은 존재하지 않으며, 관련하여 임시주주총회도 별도로 개최되지 않았습니다.

또한, 당사는 주주제안권 행사 절차에 대해 공개적으로 안내하고 있지 않고 있으며, 주주제안권 처리의 절차와 기준과 관련된 규정이 미비된 상태입니다. 회사는 주주제안권 행사 안내가 주주 권리보호에 도움이 될 것으로 판단되면 주주제안권 처리 절차와 기준과 관련된 규정을 점검하여 해당 내용을 당사 홈페이지 등을 통해 안내할 수 있도록 검토하겠습니다.

주주제안권은 상법에 규정되어 있으며, 일반주주의 권리를 보호하기 위한 제도입니다. 당사는 현재까지 주주제안권이 행사된 사례는 없으나, 향후 주주제안권이 행사될 경우 관계 법령과 이사회 운영 절차, 주주총회 운영 절차를 준수하여 원활한 주주총회를 운영할 계획입니다.

당사는 주주가치 제고를 위하여 지속적으로 현금배당을 실시하고 있으며, 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름, 유보율 등 재무상태와 향후 투자계획 등 경영활동에 필요한 제반 사항을 고려하여 그 규모를 결정하고 있습니다. 배당 관련 정보는 주주총회 6주전 주주총회 소집결의 시점에 금융감독원 전자공시시스템(DART) 및 한국거래소 공시제출시스템(KIND)을 통해 안내하고 있습니다.

다만, 보고서 제출일 현재 당사는 배당을 포함한 기업의 구체적인 주주환원정책을 수립하지 않았습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 구체적인 주주환원정책을 수립하지 않았으면, 영문자료도 제공하지 않고 있습니다.

당사는 배당의 예측가능성을 제고하기 위해 2024년 3월 22일 개최된 제55기 정기주주총회를 통해 배당절차 개선과 관련하여 상장회사협의회의 표준정관에 따른 정관 개정을 실시하였습니다.

다만, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 실시한 현금배당에 대해서는 개정된 해당 정관 내용을 시행하지 않았습니다.

당사는 주주가치 제고를 위하여 지속적으로 현금배당을 실시하고 있으나, 아직 구체적인 주주환원정책을 수립하기 전이며, 주주들에게 공개하고 있지 않습니다. 다만, 회사는 사업연도말의 재무상태와 경영활동에 필요한 제반 사항을 고려하여 현금배당의 규모를 결정하고 있습니다.

당사는 기업가치가 훼손되지 않는 범위 내에서 계속하여 주주의 예측가능성과 주주이익을 최대한 반영하는 일정 수준의 배당이 이루어지도록 노력할 것이며, 향후 관련 부분에 대한 사항을 다양한 방면으로 검토하여 구체적인 주주환원정책을 수립 후 주주들에게 충분히 안내될 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 해당 사업연도에 발생하는 이익 규모, 현금흐름, 유보율 등 재무상태와 향후 투자계획 등 경영활동에 필요한 제반 사항을 검토하여 기업가치가 훼손되지 않는 범위 내에서 주주의 예측가능성과 주주이익을 최대한 반영하는 배당정책을 유지하고 있으며, 보고서 제출일 현재 배당제한에 관한 사항은 없습니다.

또한, 당사는 제53기 정기주주총회에서 분기배당에 대한 정관 근거 규정을 마련하였습니다. 하지만 최근 3개 사업연도 중 차등배당, 분기배당 및 중간배당은 실시하지 않았습니다.

당사의 최근 3개 사업연도 주주환원 현황과 현금배당 성향은 다음과 같습니다.

당사는 배당 외에 최근 3개 사업연도 동안 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 취득 및 이익소각, 무상증자 등의 주주환원을 실시하였습니다.

 - 2021. 01  자기주식 이익소각 (보통주 671,611주)

 - 2021. 02  무상증자 3,245,972주 (액면가액 5,000원, 보통주 1주당 0.5주 배정)

 - 2022. 01~03  자기주식 취득 (보통주 148,044주, 장내매수)

 - 2023. 02  자기주식 이익소각 (보통주 411,000주)

 - 2023. 11~2024. 01  자기주식 취득 (보통주 250,000주, 장내매수)

 - 2024. 02  자기주식 이익소각 (보통주 250,000주)

 - 2024. 03  무상증자 4,668,764주 (액면가액 5,000원, 보통주 1주당 0.5주 배정)

당사는 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리를 존중하기 위해 계속적인 현금배당과 자기주식 취득 및 이익소각, 무상증자 등 주주환원을 실시하고 있습니다. 다만 보고서 제출일 현재 배당을 포함한 구체적인 주주환원정책이 수립되어 있지 않습니다.

당사는 제41기(2009사업연도)부터 제55기(2023사업연도)까지 15회에 걸쳐 연속적으로 현금배당을 실시하고 있으며, 2021년부터 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 취득 및 이익소각, 무상증자의 주주환원을 실시하고 있습니다.

당사는 계속하여 기업가치가 훼손되지 않는 범위 내에서 주주의 예측가능성과 주주이익을 최대한 반영하는 일정 수준의 배당과 주주환원을 실현하도록 노력하겠으며, 더 나아가 배당을 포함한 구체적인 주주환원정책을 공개할 수 있도록 면밀히 검토하겠습니다.

보고서 작성 기준일 현재 당사 정관상 발행할 주식의 총수는 60,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 총 발행주식수는 9,998,528주입니다. 당사가 발행한 주식은 기명식 보통주식이며, 그외 종류주식은 존재하지 않습니다.  보고서 작성 기준일 현재 당사가 보유중인 자기주식은 601,000주이며, 보유중인 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식은 9,397,528주입니다.

보고서 작성 기준일 이후 보고서 제출일 현재 회사는 자기주식 60,000주를 추가 취득하였으며, 2024년 2월 14일 이사회 결의를 통해 자기주식 이익소각(250,000주) 및 무상증자(4,668,764주, 자기주식을 제외한 보통주 1주당 0.5주 배정)를 실시하였습니다.

자기주식 이익소각 및 무상증자 실시 이후 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 14,417,292주이며, 이중 자기주식 413,476을 제외하고 보고서 제출일 현재 의결권 있는 주식수는 14,003,816주입니다.

보고서 제출일 현재 당사는 기명식 보통주식 이외 종류주식은 없으며, 종류주주총회 또한 실시된 내역이 없습니다.

당사는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여하고 있으며, 1주 1의결권 원칙을 준수하고 있습니다.

당사는 앞으로도 상법 및 관계 법령에 따라 주주의 공평한 의결권 보장을 위해 노력하겠습니다.

당사는 매분기 실적 발표 후 기관투자자 및 주주 등을 대상으로 IR행사를 진행하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 실시한 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항은 다음과 같습니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 위에서 기재한 IR행사 이외 소액 주주들과 따로 소통한 행사는 없었습니다. 하지만 모든 주주를 대상으로 한 기업설명회를 정기적으로 개최하고 있으며 기업설명회 자료를 홈페이지에 게시하여 공유하고 있습니다. 또한, 당사 IR담당자를 통해 수시로 의사소통을 하고 있습니다.

당사는 해외투자자와 따로 소통한 행사는 없었습니다. 하지만 해외투자자를 위한 영문 사이트를 운영하고 있으며, 해당 사이트를 통해 기업정보를 영문으로 제공하고 있습니다. 또한 당사 IR담당자를 통해 수시로 의사소통하고 있습니다.

당사는 관련 공시와 홈페이지(http://www.poongsahc.co.kr) 고객마당 담당자정보 메뉴를 통해 IR담당자의 전화번호를 공개하고 있으며, 당사의 전략기획팀에서 주주와의 소통을 전담하고 있습니다.

또한, 당사는 대표전화를 통한 IR 관련 문의시 담당자에게 연결하도록 하여 언제든지 주주들과 원활한 의사소통을 할 수 있도록 노력하고 있습니다.

당사는 외국인 주주를 위한 영문사이트(http://www.poongsanhc.co.kr/eng/)를 운영하고 있으며, 해당 사이트를 통해 회사의 재무정보, 기업정보 등을 영문으로 제공하고 있습니다. 다만, 보고서 제출일 현재 당사는 영문공시는 별도 제공하고 있지 않습니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실 공시법인으로 지정된 적이 없으며, 앞으로도 성실히 공시 의무를 수행하도록 노력하겠습니다.

당사는 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하도록 노력하고 있습니다. 다만, 보고서 제출일 현재 영문공시 등을 아직 제공하지 못하고 있습니다. 

위 기재된 내용 이외 당사 관련 정보는 당사 홈페이지(http://www.poongsanhc.co.rk)와 금융감독원 전자공시시스템(DART), 한국거래소 공시제출시스템(KIND) 등을 통해 확인할 수 있으며, 당사는 계속해서 주주에게 기업정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하고자 최선을 노력을 다하겠습니다.

당사는 경영진 또는 최대주주 및 특수관계인이 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 내부통제장치로 내부관리 규정을 마련하고 있습니다. 이사회 규정 제8조제1항다목에 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 승인 또는 거래총액의 승인, 이사와 회사 간 거래의 승인에 대해 이사회의 결의사항으로 정하고 있으며, 이외에도 중요하다고 판단되는 거래에 대해서는 이사회에서 심의 및 의결하도록 하고 있습니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 존재하지 않습니다.

당사는 보고서 작성기준일 현재 이해법인에 대한 총 3,436억원의 출자잔액을 보유하고 있습니다.

당사의 이해법인에 대한 출자잔액 보유 현황은 다음과 같습니다.

[이해법인에 대한 출자잔액 보유 현황{단위: 백만원)]

당사는 이사회 규정 등을 통해 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 통제장치를 마련하고 운영 중에 있습니다.

향후 지속적으로 현재의 통제장치에 대한 유효성을 검증하고, 주주 보호를 위한 장치를 효과적으로 운영하겠습니다.

당사는 '회사의 포괄적 주식교환ㆍ이전, 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 등', '회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사 영업 전부의 양수', '영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약' 등과 같은 주요 사업의 변동에 대해 이사회에서 심의ㆍ의결하도록 규정하고 있습니다. 또한, 회사는 소액주주 및 반대주주를 포함한 모든 주주의 발언이나 권리 사항 등에 대해 상법 및 관련 법령 등에 의해 행사할 수 있는 모든 권리를 보장하고 있습니다.

당사는 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등은 없었으며, 보고서 제출일 현재 이와 관련된 구체적인 계획은 없습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 주식으로 전환될 수 있는 채권 등의 발행 현황이 존재하지 않습니다.

당사는 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 없었습니다.

당사는 회사의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하고자 노력하고 있습니다. 또한 공시대상기간 당사의 주요 사업의 변동을 초래하는 사항은 발생하지 않았습니다.

향후 당사는 회사의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호 등의 사항이 발생할 경우 주주보호를 위해 신속하고 정확하게 안내하도록 노력하겠습니다.

당사의 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정기구로서 주주총회에 관한 사항, 경영에 관한 사항, 재무에 관한 사항 및 기타 사항 등 회사의 주요 사항에 대해 심의 및 의결합니다.

이사회와 관련된 구체적인 사항은 이사회 규정에 근거하여 이사회가 효과적인 업무를 수행할 수 있도록 제도적 장치를 마련하고 있으며, 경영진에 대한 관리 감독을 강화하기 위해 정관에 4분의 1 이상을 사외이사로 구성하도록 규정하고 있습니다.

현재 이사회의 구체적인 역할은 이사회 규정 제8조 및 정관 제32조에서 정하고 있습니다.

이사회 규정에서 정하고 있는 주요 부의사항 등의 내용은 아래와 같습니다.

위의 주요 부의사항 이외 이사회에 보고할 사항은 아래와 같습니다.

당사는 현재 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않으며, 정관상 이사회는 회사가 발행할 신주를 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 배정하며 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생하는 때에는 이사회의 결의에 따라 그 처리 방법을 정합니다. 위 규정 외에도 법령에 따르거나 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 이사회의 결의로서 신주를 배정할 수 있습니다.

또한, 이사회 규정 제9조는 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있습니다.

위 기재 내용을 바탕으로 당사의 이사회는 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

당사는 정관 및 이사회 규정 내 이사회의 심의ㆍ의결사항을 명확히 하고, 관련 법령에서 정한 이사회 내 위원회의 설치ㆍ운영, 이사회 사무국을 통한 업무수행 지원을 통해 이사회의 경영의사결정 기능과 경영 감독기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

당사의 승계정책은 회사의 경영에 전문성을 지닌 핵심 인재를 체계적으로 관리하고 합리적인 평가를 통해 최고경영자 후보군을 상시 관리함을 목적으로 하며, 최고경영자의 교체 상황에 미리 대비하여 경영 공백 등의 불확실성에 대비합니다.

당사는 경영능력, 전문성, 리더십을 갖춘 최고경영자 후보군 중, 상법 및 정관 제32조에 따라 이사회 결의를 통해 대표이사(최고경영자)를 선임하고 있습니다. 이사회는 후보자가 회사와 주주의 가치제고에 부합하는 경영능력 및 회사의 핵심가치와 비전을 실행할 수 있는 역량을 갖추고 있는지 면밀히 검토하고 있으며, 사내의 관련 기구에서는 다수의 후보를 대상으로 보직관리, 평가, 교육 등의 다양한 육성전략을 실시하여 대표이사 후보자에 대해 내부적 관리를 하고 있습니다.

최고경영자 후보 확보를 위하여 정기적으로 부문별 임원 후계자를 선정하고 있으며, 경영능력 배양을 위한 다양한 임원교육프로그램 운영 및 정기적인 평가를 통해 최고경영자에 적합한 후보를 준비하고 있습니다. 최고경영자의 변동이 필요할 때에는 최고경영자 후보자들을 면밀히 검토하여 이사회와 주주총회를 통하여 최고경영자 승계절차를 진행하고 있으며, 갑작스러운 경영공백상황에 대비하여 복수 대표이사 체제 운영 및 정관에 대표이사의 직무대행 순위를 규정하고 있습니다.

▷ 공시대상기간동안 주요교육 현황

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 최고경영자 승계정책을 개선·보완한 사항이 없습니다.

당사는 최고경영자 승계정책을 마련하여 이를 준수하고 있으며 특별히 미진한 부분은 없습니다.

당사는 경영능력과 전문성, 리더십을 갖춘 최고경영자 승계를 위하여 향후에도 지속적으로 정책을 개선, 보완할 계획입니다.

당사는 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 다양한 리스크에 대해 기본적으로 사내 담당 조직이 체계적이고 효과적으로 대응하고 있으며, 중요한 사항에 대해서는 이사회 의결 및 보고를 통해 구조적으로 사전에 리스크를 파악하여 관리하고 있습니다. 다만, 보고서 제출일 현재 리스크관리와 관련된 조직 및 명문화된 정책을 보유하고 있지 않습니다.

당사는 「윤리헌장」, 「윤리강령」 및 「윤리강령 실천지침」을 제정ㆍ시행하여 모든 임직원이 지켜야 할 올바른 행동과 가치판단의 기준을 제정하고 실천할 수 있도록 장려하고 있으며, 해당 내용은 당사 홈페이지를 통해 자세히 살펴보실 수 있습니다.

또한, 윤리규범의 해설과 실무에서 발생할 수 있는 상황에 대한 Q&A를 담은 윤리규범 가이드북을 배포하여 임직원의 윤리적 활동을 촉진하고 있습니다.

당사의 내부회계관리제도는 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 내부회계관리제도 모범규준에 따라 제정된 내부회계관리규정에 의해 설계 및 운영되고 있습니다. 당사는 경영 환경 및 업무 프로세스의 변화사항을 내부회계관리제도에 반영하고 있으며, 경영진과 이사회를 포함한 모든 내부회계관리조직은 연간교육계획에 따른 내부회계 관련 교육을 이수함으로써 내부회계관리제도를 효과적으로 준수하고 있습니다.

또한, 대표이사는 매년 내부회계관리제도 운영실태를 감사 및 이사회, 주주총회에 보고하고 있으며, 감사는 해당 내부회계관리제도를 평가하여 이사회에 보고하고 있습니다. 당사의 내부회계관리규정, 내부회계관리조직 및 교육실적, 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고, 내부회계관리제도에 대한 외부감사의견은 매년 내부회계관리제도 운영보고서를 통하여 사업보고서와 함께 공시되고 있습니다.

당사는 유가증권 공시규정 제88조에 따라 공시책임자 1인, 공시담당자 2인을 지정하여 거래소에 등록하였으며, 공시자료의 신뢰성을 높이기 위해 금융감독원 및 상장회사협의회 등에서 주관하는 관련 제도 교육에 상시 참여하고 있습니다. 또한, 공시 관련 리스크를 관리하기 위해 주요부서 및 사업장에 공시정보책임자를 지정하고 매년 관련 기관에서 실시하는 불공정거래 및 공시제도 교육에 참여하고 있습니다. 더불어 공시사항 누락 방지를 위해 공시정보 메뉴얼을 제작하고 공시정보 프로세스를 구축하여 공시관리 시스템을 운영하고 있습니다.

당사는 위에 기재된 내용과 더불어 회사의 내부통제를 강화하고자 당사 홈페이지를 통해 임직원의 위법 또는 부당한 업무집행 행위에 대해 임직원과 외부인 모두가 제보할 수 있는 사이버 신문고 등 다양한 신고방안을 운영하고 있습니다.

당사는 현재 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고 있으나, 일부 리스크관리 및 공시정보관리 등의 영역에서 명문화된 정책 및 조직에 보완이 필요합니다.

당사는 앞으로 회사의 내부통제정책 마련 및 운영과 관련하여 리스크관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리와 관련된 모든 정책을 명문화하고 실제 실행할 수 있도록 개선ㆍ보완하도록 노력하겠습니다.

당사의 이사회는 정관 제29조에 따라 회사에 이사 3인 이상을 두고 이들은 주주총회에서 선임하며, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 합니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이는 상법 제383조 제1항을 충족하고 있습니다.

또한 당사는 이사 선임 시 상법 등 관련 법령을 준수하고 있으며, 사외이사 선임 시 이사회에서 회사에 대한 독립성 여부, 법률상 자격요건의 총족 여부 등을 면밀하게 검토한 후 주주총회에서 선임합니다.

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 별도 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 지속가능경영 관련 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

당사는 지주회사로서 경영환경 변화에 대한 신속한 대응과 의사결정을 위해 회사의 이사회 규정에 따라 대표이사와 의장을 분리하지 않고 대표이사를 이사회 의장으로 규정하고 있습니다. 또한 당사는 대표이사가 그 직무를 수행할 수 없는 경우 사내이사인 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무 순으로 그 직무를 대행하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 선임사외이사 및 집행임원 제도를 시행하고 있지 않습니다.

당사의 이사회는 현재 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하게 구성되어 있으며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두고 있습니다. 다만, 회사는 지주회사로서 경영환경 변화에 대한 신속한 대응과 의사결정을 위해 이사회 의사직을 대표이사와 분리하고 있지 않으며, 이사회 내 다른 위원회도 구성되어 있지 않습니다. 

향후 회사는 대표이사와 이사회 의장의 분리 운영 등 미진한 부분에 대해 필요성이 제기되면 제도 도입 등에 대한 면밀한 검토를 진행하도록 노력하겠습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 자본시장법 제165조의20 성별구성 특례 적용 대상 기업이 아니며, 이사회 구성원 모두 동성으로 구성되어 있습니다.

당사는 관련 법령에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 이사회 후보를 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 사내이사의 경우 다양한 경험과 역량을 갖춘 사내 후보군 중에 적합한 인물을 이사회 후보로 선정하고 있으며, 사외이사의 경우 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등의 자격요건을 요구하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 공시 대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 자본시장법 제165조의20 성별구성 특례 조항 적용 기업에 해당하지 않으며, 이사회 구성원이 모두 동성으로 구성되어 있습니다. 

향후에도 당사는 성별과 연령에 구애받지 않고, 다양한 배경과 전문성을 갖춘 이사회를 구성하여 당사의 경쟁력을 강화하고자 노력하겠습니다.

당사는 이사 후보자에 대한 정보 제공의 구체성 및 검토를 위한 충분한 시간 확보를 위하여 주주총회 4주 전에 각 이사 후보에 관한 정보를 포함한 회의 목적 사항을 공시하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건과 관련한 이사 후보 관련 정보제공 내역은 다음과 같습니다.

당사는 재선임되는 이사 후보의 과거 이사회 출석 및 안건별 찬반 여부 등의 이사회 활동 내역을 전자공시시스템(DART) 사업보고서를 통해 공시하고 있으며, 주주총회 소집공고에서도 관련 사항을 포함한 후보자 추천 사유 등을 기재하여 공시함으로써 충분한 정보를 제공하고 있습니다.

당사는 현재 정관 제29조에 따라 이사 선임에 있어 집중투표를 채택하고 있지 않습니다. 하지만, 소액주주의 의견을 반영할 수 있도록 전체 주주를 대상으로 소집통지서를 우편으로 통지하고 있으며, 의결권 대리행사 권유제도를 적극적으로 활용하고 있습니다. 또한 상법에 따른 주주제안권도 보장되고 있습니다.

당사는 현재 이사후보추천위원회 및 집중투표제를 운영 및 채택하고 있지 않으나, 이사회 운영을 위해 개선할 수 있는 부분이 있는지 항상 검토하고, 현재보다 더 공정하고 독립적인 이사회가 될 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

당사는 현재 사내 및 사외이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 충분한 조치를 취하도록 노력하고 있습니다. 향후에도 사내이사 후보는 대내ㆍ외적으로 검증되고 경영전반에 다양한 경험과 전문 지식을 갖추고 있는 자를 후보로 추천하며, 사외이사 후보 또한 관련 법령에 근거하여 해당 결격 사유가 없으며, 독립성과 투명성이 확보된 후보자를 추천하고자 최선의 노력을 다하겠습니다.

당사는 대우임원제도 규정에 따라 임원(미등기임원 포함)의 역량 및 직책 수행에 대한 적격성 여부를 종합적으로 판단하고 있으며, 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위해 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항 등 관련 법령에 따라 적격 여부를 사전에 면밀하게 검토하고 있습니다. 당사 임원은 관련 법령에서 요구하는 자격 요건을 충족하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 임원 선임정책에 따라 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자 등 관련 법령상 결격사유가 있는 자가 임원(미등기임원 포함)으로 선임된 적이 없습니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기된 바가 없습니다.

당사는 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 부단히 노력하고 있습니다.

앞으로도 당사는 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 부단히 노력하겠습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 사외이사는 과거 회사 및 계열회사에 재직한 경력이 없으며, 해당 사외이사의  재직기간은 다음과 같습니다.

최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 당사 및 당사의 계열회사간 거래내역은 존재하지 않습니다.

최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 당사간 거래 내역은 존재하지 않습니다.

당사의 사외이사 자격요건은 상법 제382조 및 제542조의8에 근거하여 사외이사 자격요건 체크리스트를 마련하고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제3-15호 제3항 제3호 가목부터 마목까지 사항이 사실과 일치하지 않음의 확인서를 수령하고, 사외이사 선임 후 이에 해당하게 된 때에는 그 직을 상실토록 하고 있습니다. 또한, 상법에서 요구하는 사외이사 자격요건은 물론 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등의 자격요건을 요구하고 있습니다.

당사는 사외이사 선임에 있어 회사와 이해관계가 없는 중립적인 인사를 선임하고자 최선의 노력을 다하고 있으며, 사외이사 후보자의 독립성, 전문성, 윤리성 등을 고려하여 후보자를 추천하기 위해 다양한 검토를 진행하여 미진한 부분이 개선될 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 사외이사 선임에 있어 회사와 이해관계가 없는 중립적인 인사를 선임하고자 최선의 노력을 다하고 있으며, 향후에도 사외이사 후보자와 회사의 중대한 이해관계가 있는지 혹은 사외이사 후보자와 관련된 기업과 이해관계가 있는지 여부를 사전에 면밀히 검토하고자 노력하겠습니다.

당사의 사외이사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위하여 상법 제542조의8 및 동법시행령 제34조제5항에 따라 당사 이외 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사 등 과도한 겸직을 하고 있지 않으며, 정기 및 임시 이사회에 참석하여 회사의 주요한 경영사항에 대해 심의ㆍ의결하고 있습니다. 

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 다음과 같습니다.

당사의 사외이사는 위 기재 내용을 바탕으로 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고자 노력하고 있습니다.

앞으로도 회사는 사외이사가 충실한 직무수행을 할 수 있도록 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하고자 노력하겠습니다.

당사는 이사회 개최 전 안건에 대한 세부자료를 사전 제공함으로써, 안건에 대한 충분한 검토가 이루어 질 수 있도록 하고 있으며, 매년 1회 이상 별도의 세미나 및 워크샵을 개최하여 회사의 지배구조 현황, 주요 경영 사항 및 실적 보고를 통해 사외이사가 원활한 직무수행을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 사외이사들이 사업 이해도 제고를 위해 분기 1회 이상 회사의 주요 경영 사항에 대해 경영보고회를 개최하고 있으며, 경영 현황에 대한 자료 제공 및 주요 현안에 대한 지속적인 보고를 진행하고 있습니다.

당사는 이사회 규정 제13조에 따라 이사회 사무국을 설치하여 사외이사의 원활한 활동을 지원하고 있으며, 이사(사외이사 포함)에 대한 제반 업무를 지원하고 있습니다. 사무국은 이사회 의장의 지시에 따라, 소집통지, 부의안건의 정리 및 배포, 이사회 의사록작성 및 부의안건의 사후관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 당사의 사외이사 업무수행에 필요한 교육실시 현황은 다음과 같습니다.

[2023년 사외이사 교육실시 현황]

[2024년 사외이사 교육실시 현황]

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여한 회의는 개최되지 않았습니다.

위 기재 내용을 바탕으로 당사는 사외이사 직무수행에 필요한 인적ㆍ물적 자원 제공 및 사내 정보 등을 제공하고 있으며, 사외이사의 정보제공 요구에 대응하기 위한 전담인력도 갖추어 운영하고 있고, 주기적으로 업무수행에 필요한 교육도 제공하고 있습니다. 다만, 회사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의는 개최되지 않았습니다.

향후에도 위 기재 내용을 바탕으로 당사는 사외이사의 직무수행에 필요한 정보 및 자원 등을 충분히 제공하고자 노력할 것이며, 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의의 필요성이 있다면 적극적으로 개최를 지원하도록 준비하겠습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 사외이사의 개별 평가를 실시하고 있지 않습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 사외이사의 개별 평가를 실시하지 않고 있는바, 관련된 공정성 확보 방안도 미진한 상태입니다.

당사의 사외이사 임기는 취임 이후 2년내 도래하는 최종 결산기에 관한 주주총회의 종결시까지로 하고 있습니다. 사외이사의 재선임은 회의참석률, 적절한 자문의 제공 및 이사회 안건에 대한 실효성 높은 의견 개진 여부 등을 종합적으로 평가하여 결정하고 있으며, 이사회의 자유롭고 다양한 의견 개진을 위하여 정성적인 평가를 실시하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 사외이사에 대한 개인별 평가를 실시하지 않고 있으며, 회사의 정성적인 판단을 통해 재선임을 결정하고 있습니다. 이는 사외이사의 개인별 평가 결과에 따른 재선임 결정시 자칫 사외이사의 독립성이 저해될 수 있는 우려 때문입니다.

당사는 장기적인 관점에서 적정하고 공정한 내부 평가 기준이 마련될 수 있도록 노력하겠습니다.

사외이사 보수는 당사 임원보수 규정에 근거하여 지급하고 있으며, 주주총회에서 승인받은 보수를 한도로 운영하고 있습니다. 또한 별도 수당이나 회의비 명목의 경비 지급 없이 모든 사외이사에게 동일한 금액을 지급하고 있으며, 법적 책임수준을 고려하여 산정하되, 동종ㆍ유사업계 보수 수준에 부합하도록 하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 주식매수선택권에 대한 정책을 수립하고 있지 않습니다.

당사의 사외이사 보수는 모든 사외이사에게 동일한 금액으로 지급하고 있으며, 개인별 평가 결과와 연동하고 있지 않습니다. 사외이사의 보상이 평가 결과에 따라 달라지면 독립성 저해가 우려된다고 판단하여 별도의 보수 규정을 운영하고 있으며, 평가 기준에 따른 보수지급 방안에 대한 계획은 현재 수립하고 있지 않습니다.

당사는 장기적인 관점에서 적정하고 공정한 내부 평가 기준이 마련될 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 정관 제32조 및 이사회 규정 제6조에 따라 회의를 소집하며, 정기이사회를 분기 1회, 경영상 필요 사항에 따라 수시로 임시이사회를 개최할 수 있도록 규정에 근거를 두고 있습니다. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일 전까지 각 이사에게 서면 또는 구두로 통지해야 하나, 이사 전원의 동의가 있으면 소집 절차 없이 언제든지 회의를 개최할 수 있습니다. 이사회 결의는 당사 정관 제32조 및 이사회 규정 제7조에 따라 이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수로 하며, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 참가하는 것을 허용할 수 있습니다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. 또한, 이사회 규정에 근거하여 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권 행사를 제한하여 이해 상충 가능성을 제도적으로 차단하고 있습니다. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하며, 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 및 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하도록 하고 있습니다. 또한 주요 회의내용에 대한 회의록을 작성하여 보존하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 당사의 정기 및 임시 이사회 개최 정보는 다음과 같습니다.

▷2023년 이사회 개최 내역

▷ 2024년 이사회 개최 내역

당사는 회사의 임원이 각자의 자격 내에서 행한 업무수행에 따른 부당행위를 이유로 손해배상 청구를 받은 경우에 법률상의 손해배상책임으로 인하여 임원에게 발생한 손해를 보상해 주기 위해 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 하지만 해당 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위해 임원의 고의적인 위법행위, 미공개 주요정보를 이용한 주식거래, 사적 이득에 대한 손해배상 청구등의 행위에 대해서는 부담보 조건으로 진행하고 있습니다.

당사는 기업이 성공적으로 운영되고 장기적으로 지속가능한 성장을 이루기 위해 주주, 고객, 직원, 공급업체, 지역사회 등 이해관계자들의 이익을 고려하고 있습니다. 

주주가치 극대화를 위한 매년 안정적인 배당 지급과 장기적 주가 상승을 목표로 지속적인 IR을 실시하고 있습니다. 고객만족을 위한 제품 및 서비스 품질을 유지하고, 직원들에게는 공정한 보상과 안전한 작업환경을 제공하고 있습니다. 공급업체와는 상호 이익이 되는 파트너쉽을 구축하여 공정하고 투명한 관계를 유지하고 안정적인 공급망을 확보하고 있습니다. 또한 회사의 활동이 지역사회에 긍정적인 영향을 줄 수 있도록 사회 공헌 활동 등을 통한 사회적 책임을 다하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 이사회 규정에 근거하여 매 분기 종료 후 1회 이상 회의 개최를 원칙으로 이사회를 운영하고 있으며, 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일전에 각 이사에게 문서, 전자문서 또는 구두의 형태로 통지하고 있습니다.

당사는 향후에는 이사회 운영 규정에 근거하여 충분한 시간을 두고 안건 정보를 제공하는 등 이사회의 운영이 내실있게 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

당사는 정관 제32조제6항 및 이사회 규정 제12조에 따라 참석이사 각자의 의안별 찬반여부와 반대이유를 기재한 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 전원이 이에 기명날인 또는 서명을 하여 보존하도록 하고 있으며, 사외이사의 평가 근거로 활용하고 있습니다.

이사회 활동 내역에 관련해서는 사업보고서를 통해 개별 이사의 참석 여부와 각 안건에 대한 찬/반 여부를 공시하여 이사회의 책임 있는 의결이 이루어지도록 노력하고 있습니다.

당사는 이사회 규정 제7조 따라 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 하고 있습니다. 또한, 사업보고서를 통해 개별 이사의 참석 여부와 각 안건에 대한 찬/반 여부를 공시하여 이사회의 활성화와 함께 책임 있는 의결이 이루어지도록 노력하고 있습니다.

당사의 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 다음과 같습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 사업보고서 등 정기공시 외 개별이사의 활동 등 내용을 공개하고 있지 않습니다.

당사는 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 회의록을 작성 및 보존하고 있으며, 사업보고서 등 정기공시를 통해 개별이사별 활동내역을 공개하고 있습니다. 다만, 그 공개 내용 및 방법에 있어서 사업보고서 등 정기공시 이외 방법을 채택하고 있지 않습니다.

당사는 앞으로도 이사회 기록 작성 및 보존과 개별이사별 활동내역을 시의성 있게 공개하도록 노력하겠습니다. 또한, 정기공시 이외의 방법으로 개별이사의 활동 내용을 공개할 필요성이 있다면, 관련 법령 및 내부 정책을 면밀히 검토 후 반영토록 노력하겠습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 별도 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 별도 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

당사는 현재 감사위원회, 이사후보추천위원회 등 이사회 내 위원회를 별도로 구성하고 있지 않습니다. 향후 당사의 규모 및 사업영역이 확장되어 이사회 내 위원회가 필요하다고 판단되면 관련 법령 요건에 달하지 않더라도 별도의 위원회를 설치하여 운영하는 방안도 고려하고 있습니다.

당사는 현재 이사후보추천위원회, 리스크관리위원회, 내부거래위원회 등 이사회 내 위원회를 별도로 구성하고 있지 않습니다. 향후 당사의 규모 및 사업영역이 확장되어 이사회 내 위원회가 필요하다고 판단되면 관련 법령 요건에 달하지 않더라도 별도의 위원회를 설치하여 운영하는 방안도 고려하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 별도 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 별도 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 별도 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 별도 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

당사는 현재 이사회후보추천위원회, 리스크관리위원회, 내부거래위원회 등 이사회 내 위원회를 별도로 구성하고 있지 않습니다. 향후 당사의 규모 및 사업영역이 확장되어 이사회 내 위원회가 필요하다고 판단되면 관련 법령 요건에 달하지 않더라도 별도의 위원회를 설치하여 운영하는 방안도 고려하고 있습니다.

당사는 현재 이사후보추천위원회, 리스크관리위원회, 내부거래위원회 등 이사회 내 위원회를 별도로 구성하고 있지 않습니다. 향후 당사의 규모 및 사업영역이 확장되어 이사회 내 위원회가 필요하다고 판단되면 관련 법령 요건에 달하지 않더라도 별도의 위원회를 설치하여 운영하는 방안도 고려하고 있습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 자산규모 2조원 미만의 회사로서 상법 제542조의10 및 동법시행령 제36조를 근거로 별도의 감사위원회를 구성하지 않고 있습니다.

당사는 상법 제542조의10 및 동법시행령 제36조에 따라 내부감사기구로 상근감사 제도를 도입하고 있으며, 상근감사는 상법 제409조와 정관 제29조에 따라 주주총회에서 선임합니다. 감사는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 회사의 회계와 업무를 감사하고 경영진이 합리적 경영 판단을 할 수 있도록 객관적인 기준을 가지고 이사와 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.

당사의 내부감사 기구의 구성은 다음과 같습니다.

당사는 상근감사 선임 시 주주총회에서 최대주주 및 그 특수관계인 등의 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 경우 그 초과하는 주식에 대한 의결권 제한 등으로 감사의 독립성을 확보하고 있습니다.

또한, 감사의 전문성 확보를 위해 당사의 이사회는 감사 후보의 경험과 역량이 감사 업무를 진행함에 적합한지 철저히 확인하고, 체납사실여부, 부실 기업 경영진 참여 여부 및 관련 법령상 결격 사유 등의 사항도 사전에 파악하여 공시하고 있습니다.

다만, 보고서 제출일 현재 당사의 내부감사기구에는 상법시행령 제37조제2항의 요건 중 회계 또는 재무전문가가 존재하지 않습니다.

감사는 회사의 회계와 업무를 감시하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있습니다. 한편 감사는 감사절차, 회의록ㆍ감사록의 기록ㆍ보존, 주주총회 보고절차 등과 관련한 감사 직무규정을 준수하고 있습니다.

감사는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부감사인을 출석하도록 하여 관련 자료를 제출 또는 의견진술을 요청하고, 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다. 

당사의 감사의 주요 직무규정 내용은 다음과 같습니다.

※ 상세 규정 내용은 첨부된 감사의 직무규정을 참고하시기 바랍니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 당사의 감사에게 제공한 감사업무 수행에 필요한 교육실시 현황은 다음과 같습니다.

[2023년 감사 교육 실시현황]

[2024년 감사 교육 실시현황]

당사의 감사는 필요한 경우 감사의 직무규정에 따라 회사의 비용으로 외부전문가의 자문을 받을 수 있으며, 외부감사인으로부터 회사의 회계처리 기준 위반사실을 통보 받을 경우 회사의 비용으로 외부 전문가를 선임하여 위반 사실 등을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표이사에게 시정 등을 요구할 수 있습니다.

당사는 감사 직무규정 제13조에 따라 기업의 부정행위가 발생하였을 경우, 감사가 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있도록 하고 있습니다.

조사결과에 대한 이사 및 집행임원 등의 대응상황이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 외부전문가 도움 등을 통해 적절한 조치를 강구하고 있습니다. 또한 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반 사실을 통보 받을 경우 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하고 그 조사 내용에 대한 정보를 제공 받으며, 조사 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하도록 하고 있습니다.

당사는 감사 직무규정 제7조에 따라 이사 등에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있으며, 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항을 요구할 수 있도록 명시하여 감사가 필요한 정보를 충분히 제공받을 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 내부감사기구 지원 조직으로 감사실을 두어 감사가 경영진과 임직원이 정해진 법과 규정을 준수하고 회사경영을 적정하게 수행하는지 감시하는 역할을 보조하며, 주기적으로 이사회에 그 내용을 보고할 수 있도록 지원하고 있습니다.

당사의 감사실은 감사실장을 포함한 5명으로 구성되어 있으며, 그 구성인원의 인사평가 등의 내용은 경영진에 의해 단독으로 행사될 수 없으며, 감사와 협의를 통해 실행되고 있습니다.

당사의 내부감사기구 지원 조직 현황은 다음과 같습니다.

당사는 감사의 보수와 관련하여 주주총회에서 승인한 감사보수 한도 내에서 상근감사로서 법적 책임에 상응하고 충실한 직무수행을 지원할 수 있는 수준을 고려하여 그에 적합한 수준의 보수를 감사와 협의하여 지급하고 있습니다.

당사의 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율은 다음과 같습니다.(최근 사업보고서 기준)

[2023년 사업보고서 기준(단위:천원)]

주1) 사외이사 보수 총액에는 2023.02.14부 자진사임한 사외이사와 2023.03.24부 퇴임한 사외이사 보수총액이 포함된 금액입니다.

당사의 감사는 상기 기재된 내용과 같이 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 전문성을 가지고 회사의 회계와 업무를 감사하고 경영진이 합리적인 경영 판단을 할 수 있도록 객관적인 기준을 가지고 이사와 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 

당사는 감사 등 내부감사기구가 더욱 독립성과 전문성을 바탕으로 회사의 경영진과 지배주주로부터 독립적인 감사 업무를 수행할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 자산규모가 2조원 이상인 대규모상장회사에 해당하지 않아 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 당사 정관 제29조에 따라 주주총회 결의로 선임된 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 향후 당사의 규모 및 사업영역이 확정되어 감사위원회가 필요하다고 판단되면 설치하여 운영하는 방안도 고려하고 있습니다.

당사의 감사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 개최된 회사의 이사회 및 정기주주총회에 모두 참석하였으며, 내부 감사 결과 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 등을 이사회 및 주주총회에 보고하였습니다. 이러한 감사의 주요 활동 내역은 사업보고서 등을 통해 제공하고 있습니다.

또한, 감사는 외부감사인과의 지속적인 의사소통을 통해 감사보수, 시간 및 인력 운용 등의 회계감사 계획사항과 회계감사 결과에 대한 주요 사항에 대해 직접 보고 받고 있으며, 그 내용을 기록하고 있습니다.

당사는 감사 직무규정 제35조(감사록의 작성) 및 제37조(주주총회에의 보고 등) 등에 따라 감사 기록의 작성ㆍ보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 마련되어 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다.

당사의 감사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 개최된 회사의 모든 이사회 및 정기주주총회에 빠짐없이 참석하였으며, 내부 감사 결과 및 내부회계관리제도 운영실태평가 등을 이사회 및 주주총회에 보고하는 등 감사 관련업무를 성실히 수행하였습니다.

앞으로도 당사의 내부감사기구인 감사는 그 지원조직인 감사실을 통해 당사의 업무 사항뿐 아니라 풍산그룹 내 계열사들의 정기적인 내부 감사 실시를 통해 풍산그룹 내 모든 임직원들이 법과 윤리를 준수하고 사회적 책임을 적극적으로 실천하는 기업이 될 수 있도록 그 업무를 성실히 수행할 것입니다. 

당사는 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 및 동법시행령 제12조, 제13조에 따라 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 감사인을 선정하고 감사인을 선임하는데 필요한 기준과 절차를 명시한 외부감사인 선임규정에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다.

당사는 2024년 1월 22일 체결한 외부감사계약을 통해 2024사업연도부터 3년간의 외부감사인을 삼정회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제12조제3항의 개정으로 인한 직권 지정 사유 해소에 따른것으로 당사는 기존 삼정회계법인과의 외부감사계약을 종료하고 한영회계법인을 외부감사인 선임절차에 따라 자유선임하였습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 개최된 당사의 감사인선임위원회 내역은 다음과 같습니다.

[감사인선임위원회]

일시 : 2023년 12월 13일(수) 오전 10:00 

장소 : 서울시 서대문구 충정로 23 풍산빌딩 15층 회의실

참석위원 : 위원총수 6명중 5명 참석(불참: 기관투자자)

주요안건 :

 - 제1호 의안 : 외부감사인의 감사보수와 감사시간 및 감사인력에 관한 사항 승인의 건

                    (감사보수 : 최소 연간 200백만원, 감사시간 : 최소 연간 2,800시간, 감사인력 : 파트너 1인, 매니저 1인, 스탭 5인 등 총 7인 투입)

 - 제2호 의안 : 외부감사인 승인의 건 (EY한영회계법인)

당사는 증권선물위원회로부터 지정된 외부감사인의 감사 수행 내용에 대해 공식적인 평가는 진행하지 않고 있습니다. 하지만, 당사의 감사는 외부감사인과 주기적인 커뮤니케이션을 통해 감사보수, 시간 및 인력 운용 등의 계획사항 뿐 아니라, 감사 결과에 대한 주요 사항에 대해 직접 보고 받고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사는 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있지 않습니다.

당사는 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 및 동법시행령 제12조, 제13조에 따라 감사인선임원회의 승인을 받아 감사가 감사인을 선정하고, 감사인을 선임하는데 필요한 기준과 절차를 명시한 외부감사인 선임규정에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다.

당사는 향후에도 외부감사인 선임시 관련 법령 및 내부 규정에 따라 감사인선임위원회가 외부감사인으로부터 전달받은 외부감사 계약에 대한 제안 내용을 검토 후 외부감사인의 감사 수행 내용에 대한 평가를 진행하여 독립적으로 외부감사인 선임 여부를 결정하도록 하겠습니다. 또한, 외부감사인의 감사 전ㆍ후 감사인과의 지속적인 커뮤니케이션 및 사후평가를 통해 해당 외부감사인의 전문성을 확보하는 노력도 기울이겠습니다.

당사의 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 실시한 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역은 다음과 같습니다.

감사는 외부감사인으로부터 감사 전ㆍ후 직접 보고를 받고 있으며, 필요한 경우 외부감사인에게 회계에 관한 장부 및 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 보고받고 있습니다. 감사는 독립성의 제고를 위하여 당사 경영진의 참석 없이 현재 당사의 외부감사인으로 부터 감사 결과에 대한 보고를 받고 주요 사항 등에 대한여 의견을 교환하고 있습니다. 

감사와 외부감사인은 외부감사 관련 주요 사항에 관해 주기적으로 협의하고 있습니다. 주요 협의 사항은 연간 감사계획, 감사방법론, 핵심감사항목, 내부통제, 외부감사와 관련하여 회사의 재무제표 또는 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항 등입니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 시점까지 충분한 기간 전에 외부감사인에게 재무제표를 제공하였습니다.

당사의 재무제표 제공 내역은 다음과 같습니다.

당사의 감사는 외부감사인과 분기별 1회 이상의 대면회의를 진행하지 못하고 있습니다만, 상기 기재된 내용을 바탕으로 필요시 경영진의 참석 없이 외부감사인과 논의를 통해 효율성을 제고하고, 충분히 독립적인 입장에서 외부감사에 관한 주요 사항을 협의하고 있습니다.

당사는 향후 외부감사 결과 및 관련 주요 사항에 관한 내용을 주기적으로 의사소통할 수 있도록 노력하겠으며, 경영진의 직무집행에 관한 부정행위나 정관 및 관련 법령에 위반되는 사실 여부 확인이 필요할 경우 다양한 소통 수단을 통해 외부감사인과 의사소통을 활성화하여 충분하고 독립적인 의견교환이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.