푸드웰 (005670) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000802

(제 57 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 푸드웰

대 표 이 사 :	성민겸, 최영길

본 점 소 재 지 :	대구시 달서구 성서서로 121
	(전 화) 053-580-2430
	(홈페이지) http://www.foodwell.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 이 기 섭
	(전 화) 053-580-2430

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 음식료품의 제조 및 도소매, 수출입을 영위하는 기업으로서, 지속적인
품질관리와 원가 경쟁력향상, 연구 개발 및 마케팅력 강화 등 체질개선에 심혈
을 기울이는 한편, 투명한 책임경영을 통한 기업 가치 상승, 주주 가치 제고에
주력하고 있습니다.
당사는 음식료품 제조회사로서 주요 제품군은 시럽제품군, 음료제품군, 밤제품
군 등이 있습니다. 시럽제품군과 음료제품군의 경우 주로 1차 원료 가공 생산
및 대기업의 OEM방식으로 제품을 생산하고 있습니다. 밤제품의 경우 국내산의
밤을 수매하여 제조,가공후 일본등지로 수출하고 있습니다.
자회사인 청도푸드웰식품유한공사는 농,임산물 생산가공 및 판매를 주 사업목
적으로 2003년 6월에 설립되어 시럽제품, 냉동만두제품 등을 해외현지에서
판매하고 있으며, 또한 당사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래
관계를 유지하고 있습니다. 주식회사 푸르온은 냉동식품 제조, 가공 및 판매업
을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 주식회사 네오퍼플의 냉동만두사
업부를 사업양수하여 냉동만두제품을 생산, 판매하고 있습니다. 주식회사 후
드원은 식품첨가물, 조미식품, 기타 식료품 등의 제조 및 판매업을 주 사업목
적으로 2002년 10월에 설립되었으며, 2021년 1월에 당사가 인수하였습니다.
또한 주식회사 코스팜은 건강기능식품 등의 제조 및 판매업을 주 사업목적으
로 2017년 05월에 설립되었으며, 2022년 8월에 당사가 인수하였습니다.
당사의 제57기 3분기 매출액은 161,923백만원으로서 제56기 3분기 매출액
131,052백만원에 비해 30,871백만원 증가된 실적입니다. 영업이익은 5,731백만
원으로 전년도의 5,446백만원에 비해 285백만원 증가되었습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 음식료품 제조 사업부문외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지
않습니다

(2) 경쟁요소
밤제품, 과육시럽제품등 일부 품목에 시장경쟁요인이 있으나, 거의 모든 종류의
농산물을 생산 제조하는 업체는 없습니다.
(3) 시장점유율 등

깐밤(수출)은 약 20%, 딸기시럽류는 약 30%를 점유하고 있으며 기타품목은

주로 중간제품을 생산하기때문에 전체시장규모가 통계적으로 확인되지 않아
점유율을 추정할 수 없습니다.

(4) 시장의 특성

국내시장의 경우 주로 중간제품과 OEM 및 임가공 제품을 생산하기 때문에 납
품업체의 매출에 의해 영향을 받으며, 해외시장은 일본 수출이 많은 비중을 차
지하기 때문에 일본경기에도 민감합니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 현재 영위하고 있는 사업이외에 공시대상기간중 이사회 결의 또는 주주
총회 결의를 통해 향후 새로이 추진하고자 계획하고 있는 사업은 없습니다.
다만, 경영혁신을 통한 제품 및 서비스의 질과 폭을 확대하고, 체계적인 품질시
스템을 통해 안전한 식품문화 확보에 매진하고 있습니다. 특히, 본사와 국내
자회사 및 해외법인의 생산 네트워크, 품질 관리시스템에 중점을 두어 지속성장
의 기반을 다지고 있습니다. 다변화 되고 있는 소비자들의 니즈를 충족시키기
위한 여러 사양의 식품이 개발되고 있습니다.
(6) 조직도

푸드웰 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
제조	제품등	통조림 잼/시럽 음료제품 냉동품/퓨레 만두류 건강식품 및 건강기능식품 가정간편식 기타제품	식용		4,372(2.7) 29,139(18.0) 24,282(15.0) 14,719(9.1) 42,039(26.0) 23,769(14.7) 5,907(3.6) 17,696(10.9)
		합 계			161,923(100.0)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원/KG)

품목	제57기 3분기	제56기	제55기
통조림 제품	9,633	10,864	8,943

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황
연결회사의 주요원재료는 농,임산물 원과 및 축산물과 야채류등으로 매입액 및 총 매입액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고
제조	원재료	밤 딸기 돈육 기타	4,002 8,891 5,821 47,275	6.1% 13.5% 8.8% 71.6%
합 계			44,172	100.0%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(1) 산출기준

당기매입총액/매입총수량

(2) 주요 가격변동원인

산지의 가격변동

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 톤, %)

구 분	품 목	생산가능수량	실제생산수량	평균가동률
대구공장	통 조 림	1,575	328	21%
	잼 / 시 럽	8,850	3,953	45%
	음 료	28,800	36,548	127%
중국	밤 제 품	3,849	47	1%
	시 럽 제 품	8,910	8,550	96%
	냉 동 제 품	5,064	5,955	118%
천안공장	냉 동 만 두	8,100	8,895	110%

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

일일 9시간을 기준으로 산정하였으며,일부품목의 경우 노동집약적인 산업인
관계로 노동력의 투입여부에 따라 증가할 수 있음

② 산출방법

년간 조업일수 * 일생산량 기준

(나) 평균가동시간

일평균 9시간

라. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지] (단위:백만원)

사업소	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
사업소	소유형태	기초	증가	감소	당기상각	환율변동	기말	비고
푸드웰	자가보유	8,572	0	0	0	0	8,572	-
청도푸드웰	자가보유	0	0	0	0	0	0	-
푸르온	자가보유	4,585	0	0	0	0	4,585	-
후드원	자가보유	1,149	0	0	0	0	1,149	-
코스팜	자가보유	3,249	0	0	0	0	3,249	-
합계	-	17,555	0	0	0	0	17,555	-

[자산항목 : 건물] (단위:백만원)

사업소	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
사업소	소유형태	기초	증가	감소	당기상각	환율변동	기말	비고
푸드웰	자가보유	2,154	0	0	112	0	2,042	-
청도푸드웰	자가보유	9,342	0	0	232	146	9,256	-
푸르온	자가보유	25,202	436	0	714	0	24,924	-
후드원	자가보유	4,035	0	0	90	0	3,945	-
코스팜	자가보유	3,354	1,296	0	89	-9	4,552	-
합계	-	44,087	1,732	0	1,237	137	44,719	-

[자산항목 : 구축물] (단위:백만원)

사업소	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
사업소	소유형태	기초	증가	감소	당기상각	환율변동	기말	비고
푸드웰	자가보유	792	0	0	66	0	726	-
청도푸드웰	자가보유	0	0	0	0	0	0	-
푸르온	자가보유	1,672	53	0	94	0	1,631	-
후드원	자가보유	1,034	4	0	58	0	980	-
코스팜	자가보유	0	0	0	0	0	0	-
합계	-	3,498	57	0	218	0	3,337	-

[자산항목 : 기계장치] (단위:백만원)

사업소	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
사업소	소유형태	기초	증가	감소	당기상각	환율변동	기말	비고
푸드웰	자가보유	8,393	1,851	0	1,153	0	9,091	-
청도푸드웰	자가보유	3,485	103	0	455	56	3,189	-
푸르온	자가보유	12,091	17	0	1,413	0	10,695	-
후드원	자가보유	2,221	252	13	283	0	2,177	-
코스팜	자가보유	3,518	2,409	0	487	-51	5,389	-
합계	-	29,708	4,632	13	3,791	5	30,541	-

[자산항목 : 기타유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
사업소	소유형태	기초	증가	감소	당기상각	환율변동	기말	비고
푸드웰	자가보유	908	1,837	0	342	0	2,403	-
청도푸드웰	자가보유	1,153	58	0	476	19	754	-
푸르온	자가보유	872	73	0	169	0	776	-
후드원	자가보유	657	125	127	169	0	486	-
코스팜	자가보유	3,633	341	3,082	85	-10	797	-
합계	-	7,223	2,434	3,209	1,241	9	5,216	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위:천원)

구 분	당분기매출액	전분기매출액
통조림	4,371,782	3,427,295
잼/시럽	29,138,550	29,659,814
음료	24,281,733	23,431,405
냉동품/퓨레	14,719,200	11,235,499
만두	42,038,850	38,515,357
건강식품 및 건강기능식품	23,769,137	3,784,755
가정간편식	5,907,059	4,681,831
기타제품	17,696,826	16,315,605
총 합계	161,923,137	131,051,561

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

국내영업 : 내수시장 판매 업무
해외영업 : 대부분 일본지역에 임가공 및 직수출하고 있음.

(2) 판매경로

내수 : 팔도, 동원에프앤비, 빙그레, SPC, 해태HTB, 롯데칠성음료, 동서, 풀무원,
씨제이, 한국인삼공사,메가커피 등에 납품하고 있으며 일부는 당사의
상표로 판매되고 있는 제품도 있으나 그 수량은 극히 적음

수출 : 거의 대부분을 일본지역에 Master L/C 및 T/T로 수출하고 있음.

(3) 판매방법 및 조건

내수 : 선수금을 일정액을 선취한후 납품된후 평균 45일 전자결제 형태로 회수
수출 : Master L/C 인 경우 선적후 즉시 Nego 함, T/T의 경우 전신환 송금
방식으로 회수함

(4) 판매전략

대기업/일본시장에 편중된 매출구조를 제품의 다양화,고급화로 새로운 거래처를 발굴하여 신제품에 의한 독자적인 유통망 구축

다. 수주현황
연결회사는 OEM, 임가공 매출이 많은 부분을 차지하는 영업 특성상 수주 현황을 표기하기가 어렵습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

가. 외환위험
연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
자산
현금및현금성자산	USD 2,211,882	2,974,539	USD 2,523,378	3,197,877
현금및현금성자산	JPY 6,141,460	55,409	JPY 4,719,460	44,985
단기금융상품	USD 100,000	134,480	-	-
매출채권	USD 1,355,391	1,822,730	USD 2,259,455	2,863,407
외화자산 계		4,987,158		6,106,269
부채
매입채무	USD 94,767	127,442	USD 89,394	113,289
	JPY 940,000	8,481	-	-
	EUR 1,100	1,564	EUR 4,200	5,675
차입금	-	-	USD 1,159,650	1,469,624
미지급금	USD 1,130	1,519	USD 71,572	90,703
외화부채 계		139,006		1,679,291

연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통화	10% 상승시	10% 하락시
USD	480,279	(480,279)
JPY	4,693	(4,693)
EUR	(156)	156

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말
차입금	38,000,230

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	손익	순자산	손익	순자산
차입금	(380,002)	(380,002)	380,002	380,002

다. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

라. 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		1년 이내	1년 초과	합계
금융부채	무이자	28,218,614	564,382	28,782,996
	변동이자율상품	16,874,290	21,125,940	38,000,230
	고정이자율상품	28,130,544	3,816,720	31,947,264
금융부채 소계		73,223,448	25,507,042	98,730,490
지급이자	변동이자율상품	1,421,448	3,761,612	5,183,060
지급이자	고정이자율상품	460,452	294,232	754,684
지급이자 소계		1,881,900	4,055,844	5,937,744
합 계		75,105,348	29,562,886	104,668,234

마. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
차입금총계	69,947,494	68,448,681
차감:현금및현금성자산	9,751,400	9,056,062
순차입금	60,196,094	59,392,619
자본총계	108,941,268	104,915,845
총자본부채비율	55.26%	56.61%

바. 파생상품 등에 관한 사항

연결회사는 제품의 매출거래와 관련하여 발생하는 외화매출채권의 환율변동위험을 회피하고자 하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다.
당분기말 현재 파생상품의 미결제약정 계약내역은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요
고객에 필요한 정보제공과 공동연구 및 공동개발로 지속적인 품질개선과 제품개발 연구를 통하여 품질좋은 제품을 고객에게 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 산학협력등으로 기능성 식품에 대한 기술개발을 진행하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

당사는 연구개발 업무를 전담하는 연구소를 별도로 설립하여 운영중입니다.

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제57기 3분기	제56기	제55기
원 재 료 비		171,523	225,213	147,974
인 건 비		1,102,878	1,174,702	1,177,132
감 가 상 각 비		17,667	18,950	15,000
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		309,011	540,423	342,362
연구개발비용 계		1,601,079	1,959,288	1,682,468
회계처리	판매비와 관리비	1,601,079	1,959,288	1,682,468
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.99%	1.07%	1.13%

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 및 성장성
식품산업은 농/축/임/수산물 및 기타 생물 산업에서 생산물 먹거리의 저장,

가공, 유통에 관련된 모든 경제적 활동을 말합니다. 식품산업은 전통적인
노동집약적, 저부가가치 산업에서 첨단기술, 문화, 관광 등 타 영역과의
융복합을 통한 식품 소비패턴의 변화의 가속화로 고부가가치 산업으로 변화하고
있습니다. 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는
식생활 양상의 변화에 상응하여 지속적인 성장을 이루고 있는 산업입니다.
(2) 경기변동상의 특징
대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가
원하는 형태와 시기에 공급함으로써, 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업
으로 국내 경기변동에따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 그러나
음식료 제품은 생필품으로 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기
방어적인 특성을 보이는 산업입니다.
(3) 자원조달의 특성
식품제조 특성상 주요 원재료는 농산물이 주를 이루고 있으며, 이로 인해
농산물의 작황 및 수매상황에 민감합니다. 소비자의 건강에 대한 관심 확대로
천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다.
(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원
한국농수산식품유통공사로부터 저리의 자금지원을 받고 있으며 대부분 1년
단위의 단기자금으로 매년 갱신되고 있습니다. 한편, 식품안전 및 위생에 대한
국민의식 변화 추세에 따라 보건복지부, 식품의약품안전처 등 정부기관은
물론 시민단체의 감시감독이 더욱 강화되고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)
(단위:백만원)

구 분	제 57 기 3분기	제 56 기	제 55 기
[유동자산]	84,502	76,281	73,471
ㆍ당좌자산	46,424	40,170	46,890
ㆍ재고자산	38,078	36,111	26,581
[비유동자산]	132,859	133,518	79,682
ㆍ유형자산	101,368	102,070	71,684
ㆍ무형자산	26,168	26,956	2,693
ㆍ기타비유동자산	5,323	4,492	5,305
자산총계	217,361	209,799	153,153
[유동부채]	76,605	75,410	50,144
[비유동부채]	31,815	29,473	6,285
부채총계	108,420	104,883	56,429
[자본금]	5,000	5,000	5,000
[기타불입자본]	(2,204)	(2,101)	(411)
[기타자본구성요소]	1,319	952	1,692
[이익잉여금]	88,365	85,832	81,492
[비지배지분]	16,461	15,233	8,951
자본총계	108,941	104,916	96,724
매출액	161,923	183,932	148,291
영업이익	5,731	6,061	6,092
당기순이익	4,894	4,920	7,659
[지배기업소유주지분]	3,599	4,344	5,929
[비지배주주지분]	1,295	576	1,730
총포괄이익	5,131	5,180	10,035
[지배기업소유주지분]	3,749	4,477	8,278
[비지배주주지분]	1,382	703	1,757
주당순이익(원)	381	452	609

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 제57기 3분기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

(1) 연결대상 종속기업의 현황(단위:천원)

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일
청도푸드웰식품유한공사	농산물가공 및 판매	15,435,359	100.0%	12.31
주식회사 푸르온	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	49.0%	12.31
주식회사 후드원	식품첨가물제조 및 판매	7,500,000	100.0%	12.31
주식회사 코스팜	건강기능식품제조 및 판매	850,000	70.0%	12.31

※ 당분기에 연결대상에 포함된 회사는 청도푸드웰식품유한공사, (주)푸르온, (주)후드원,(주)코스팜 4개사 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 재무정보 요약(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
주식회사 푸르온	62,405,453	44,396,535	18,008,918	47,659,775	2,077,484	2,247,022
주식회사 후드원	12,497,512	6,579,842	5,917,670	8,432,029	(685,610)	(685,610)
주식회사 코스팜	25,290,963	15,073,482	10,217,481	23,769,137	1,380,857	1,380,857
청도푸드웰유한공사	30,491,289	9,713,966	20,777,323	21,750,955	(47,268)	272,685

※ 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

나. 요약(별도)재무정보(K-IFRS적용)
(단위:백만원)

구 분	제 57 기 3분기	제 56 기	제 55 기
[유동자산]	36,718	34,830	42,232
ㆍ당좌자산	16,601	14,337	28,684
ㆍ재고자산	20,117	20,493	13,548
[비유동자산]	76,405	75,562	56,949
ㆍ유형자산	22,834	20,818	22,039
ㆍ무형자산	1,829	1,897	1,969
ㆍ기타비유동자산	51,742	52,847	32,941
자산총계	113,123	110,392	99,181
[유동부채]	32,209	31,896	25,015
[비유동부채]	5,395	4,665	1,323
부채총계	37,604	36,561	26,338
[자본금]	5,000	5,000	5,000
[기타불입자본]	(2,208)	(2,105)	(415)
[이익잉여금]	72,727	70,936	68,258
자본총계	75,519	73,831	72,843
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	61,770	78,929	66,055
영업이익	3,050	3,515	1,917
당기순이익	2,941	2,804	3,142
총포괄이익	2,641	3,555	3,133
주당순이익(원)	312	292	323

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 제57기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 57 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 56 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 57 기 3분기말	제 56 기말
자산
유동자산	84,501,746,206	76,281,457,212
현금및현금성자산	9,751,400,450	9,056,062,305
매출채권및기타채권	34,170,970,922	27,211,154,491
기타유동금융자산	215,235,292	1,547,219,172
기타유동자산	2,286,363,073	2,129,359,545
당기법인세자산	107,710	226,342,294
재고자산	38,077,668,759	36,111,319,405
비유동자산	132,859,378,462	133,517,951,019
유형자산	101,367,631,411	102,070,369,331
무형자산	26,168,684,963	26,956,244,068
기타비유동금융자산	4,181,296,148	3,876,996,848
순확정급여자산		155,849,965
이연법인세자산	1,141,765,940	458,490,807
자산총계	217,361,124,668	209,799,408,231
부채
유동부채	76,605,354,382	75,410,390,504
매입채무및기타채무	23,935,271,980	23,816,464,036
유동성차입금	45,004,834,097	44,565,370,856
기타유동금융부채	4,283,341,881	5,209,387,170
기타 유동부채	2,813,512,270	1,488,146,327
당기법인세부채	568,394,154	331,022,115
비유동부채	31,814,502,704	29,473,172,574
장기차입금	24,942,660,000	23,883,310,000
기타비유동금융부채	564,381,815	619,031,474
순확정급여부채	1,785,498,893
이연법인세부채	4,521,961,996	4,970,831,100
부채총계	108,419,857,086	104,883,563,078
자본
지배회사지분	92,479,983,201	89,683,295,593
자본금	5,000,000,000	5,000,000,000
기타불입자본	(2,203,654,298)	(2,101,025,468)
기타자본구성요소	1,318,602,721	951,918,243
이익잉여금	88,365,034,778	85,832,402,818
비지배지분	16,461,284,381	15,232,549,560
자본총계	108,941,267,582	104,915,845,153
부채및자본총계	217,361,124,668	209,799,408,231

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 3분기		제 56 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	56,701,162,973	161,923,136,774	45,169,666,211	131,051,561,186
제품매출액	58,496,510,920	167,661,200,759	50,344,175,485	135,515,645,317
유상사급차감	(3,395,688,667)	(10,888,436,028)	(6,822,919,278)	(9,953,758,459)
상품매출액	1,600,340,720	5,150,372,043	1,648,410,004	5,489,674,328
매출원가	49,375,367,410	140,075,988,226	38,595,871,085	112,241,936,031
매출총이익	7,325,795,563	21,847,148,548	6,573,795,126	18,809,625,155
판매비와관리비	5,493,800,826	16,115,772,999	4,741,721,871	13,363,333,023
영업이익	1,831,994,737	5,731,375,549	1,832,073,255	5,446,292,132
기타수익	295,548,297	744,355,214	484,535,873	1,075,218,165
기타비용	103,292,467	519,430,012	839,716,211	1,009,475,814
금융수익	72,661,008	211,532,874	(6,073,485)	131,836,633
금융비용	528,051,822	1,537,051,788	204,626,848	394,571,699
법인세차감전순이익	1,568,859,753	4,630,781,837	1,266,192,584	5,249,299,417
법인세비용	(4,516,371)	(263,662,272)	(209,925,652)	876,882,479
당기순이익	1,573,376,124	4,894,444,109	1,476,118,236	4,372,416,938
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업지분순이익	1,006,722,465	3,599,173,651	1,134,423,417	3,843,130,932
비지배지분순이익	566,653,659	1,295,270,458	341,694,819	529,286,006
기타포괄손익	643,607,013	236,876,750	1,288,272,700	2,624,887,028
후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목	249,892,545	(129,807,728)	407,541,649	941,025,842
확정급여제도의 재측정요소	249,892,545	(129,807,728)	407,541,649	941,025,842
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	393,714,468	366,684,478	880,731,051	1,683,861,186
해외사업환산손익	393,714,468	366,684,478	880,731,051	1,683,861,186
총포괄손익	2,216,983,137	5,131,320,859	2,764,390,936	6,997,303,966
포괄손익의 귀속
지배기업지분총포괄손익	1,621,435,150	3,749,586,038	2,387,549,455	6,362,577,975
비지배지분총포괄손익	595,547,987	1,381,734,821	376,841,481	634,725,991
주당이익
기본및희석주당순이익 (단위 : 원)	107	381	119	397

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배회사지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배회사지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	5,000,000,000	(410,842,173)	1,691,422,867	81,492,289,761	87,772,870,455	8,951,114,658	96,723,985,113
배당금지급				(876,544,380)	(876,544,380)	(260,100,000)	(1,136,644,380)
해외사업환산손익			1,683,861,186		1,683,861,186		1,683,861,186
자기주식 거래로 인한 증감		(1,699,674,070)			(1,699,674,070)		(1,699,674,070)
연결대상범위의 변동						2,357,251,517	2,357,251,517
확정급여제도의 재측정요소				835,585,857	835,585,857	105,439,985	941,025,842
당기순이익				3,843,130,932	3,843,130,932	529,286,006	4,372,416,938
2022.09.30 (기말자본)	5,000,000,000	(2,110,516,243)	3,375,284,053	85,294,462,170	91,559,229,980	11,682,992,166	103,242,222,146
2023.01.01 (기초자본)	5,000,000,000	(2,101,025,468)	951,918,243	85,832,402,818	89,683,295,593	15,232,549,560	104,915,845,153
배당금지급				(850,269,600)	(850,269,600)	(153,000,000)	(1,003,269,600)
해외사업환산손익			366,684,478		366,684,478		366,684,478
자기주식 거래로 인한 증감		(102,628,830)			(102,628,830)		(102,628,830)
연결대상범위의 변동
확정급여제도의 재측정요소				(216,272,091)	(216,272,091)	86,464,363	(129,807,728)
당기순이익				3,599,173,651	3,599,173,651	1,295,270,458	4,894,444,109
2023.09.30 (기말자본)		(2,203,654,298)	1,318,602,721	88,365,034,778			108,941,267,582

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 3분기	제 56 기 3분기
영업활동현금흐름	9,708,998,347	3,892,125,074
당기순이익	4,894,444,109	4,372,416,938
당기순이익조정을 위한 가감	9,636,900,068	7,567,435,394
퇴직급여	1,317,151,831	1,255,290,262
감가상각비	6,487,071,568	5,144,943,326
대손상각비	8,142,375	1,331,993
유형자산처분손실	15,836,775	32,000
무형자산상각비	925,160,647	126,480,970
외화환산손실	30,042,480	91,142,676
이자비용	1,537,051,788	394,571,699
법인세비용	(263,662,272)	876,882,479
매출채권처분손실	5,131,721	1,657,708
투자자산처분손실	2,181,950
이자수익	(211,532,874)	(131,836,633)
외화환산이익	(159,075,971)	(55,051,999)
유형자산처분이익	(8,218,925)	(17,499,548)
대손충당금 환입		(15,349,449)
재고자산평가손실환입	(42,220,456)	(97,630,090)
투자자산처분이익	(1,160,569)
무형자산손상차손환입	(5,000,000)	(7,530,000)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,451,768,611)	(7,319,485,558)
매출채권의 감소(증가)	(7,086,916,289)	4,528,330,042
미수금의 감소(증가)	336,832,701	(150,995,412)
선급금의 감소(증가)	308,975,625	(1,158,741,213)
선급비용의 감소 (증가)	(465,891,128)	(599,318,033)
재고자산의 감소(증가)	(1,924,128,898)	(8,647,924,801)
임차보증금의 감소(증가)	27,000,000	(296,000,000)
매입채무의 증가(감소)	5,514,274,496	(542,150,829)
미지급금의 증가(감소)	(1,917,493,358)	601,079,352
선수금의 증가(감소)	153,013,985	283,700,454
예수금의 증가(감소)	1,166,843,806	(597,278,976)
미지급비용의 증가(감소)	(1,014,370,727)	(816,089,045)
퇴직금의 지급	(577,896,006)	(645,444,947)
사외적립자산의 감소(증가)	1,037,987,182	744,347,850
임대보증금의 증가(감소)	(10,000,000)	(23,000,000)
법인세납부	(370,577,219)	(728,241,700)
투자활동현금흐름	(7,802,195,336)	(24,657,653,644)
단기금융상품의 감소	1,500,000,000	10,878,250,000
장기금융상품의 감소	256,092,409	2,707,256,060
단기대여금의 감소		50,000,000
장기대여금의 감소		730,463,589
기계장치의 처분	1,410,545	23,120,000
차량운반구의 처분	6,700,000
공구와기구의 처분	835,380	788,881
이자수취	164,753,318	151,390,556
단기금융상품의 증가	(127,930,000)	(25,000,000)
장기금융상품의 증가	(172,919,654)	(72,292,144)
단기대여금의 증가	(2,250,000)
장기대여금의 증가	(400,000,000)
건물의 취득	(2,226,059,091)
구축물의 취득	(379,300,000)	(45,000,000)
기계장치의 취득	(4,116,680,980)	(1,942,978,528)
차량운반구의 취득	(194,949,015)	(5,012,596)
공구와기구의 취득	(280,411,136)	(351,546,665)
건설중인자산의 취득	(1,705,187,112)	(14,872,359,026)
기타무형자산의 취득	(126,300,000)	(97,396,600)
연결범위변동		(21,787,337,171)
재무활동현금흐름	(1,333,909,198)	19,618,241,194
단기차입금의 차입	14,862,700,000	13,666,136,411
장기차입금의 차입	4,100,000,000	12,600,000,000
단기차입금의 상환	(14,388,236,759)	(2,139,427,024)
유동성장기부채의 상환	(2,835,650,000)	(1,058,450,000)
장기차입금의 조기상환	(240,000,000)
리스부채의 지급	(270,370,659)	(246,405,456)
자기주식의 취득	(102,628,830)	(1,699,674,070)
배당금지급	(1,003,269,600)	(1,136,644,380)
이자지급	(1,456,453,350)	(367,294,287)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	572,893,813	(1,147,287,376)
기초현금및현금성자산	9,056,062,305	8,884,571,847
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	122,444,332	4,941,170
기말현금및현금성자산	9,751,400,450	7,742,225,641

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 푸드웰(이하 "당사")는 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.84%입니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월에 설립되어 시럽제품, 냉동만두제품 등을 해외현지에서 판매하고 있으며, 또한 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다.

주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 냉동만두 등의 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다.

주식회사 후드원은 식품첨가물제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 10월에 설립되어 가정간편식, 소스제품 등의 생산 및 판매를 하고 있습니다.

주식회사 코스팜은 건강기능식품제조 및 판매를 주 사업목적으로 2017년 5월에 설립되었으며 스틱, 정제, 환제 등 다양한 형태의 건강식품 및 건강기능식품을 생산 및 판매하고 있습니다. 주식회사 코스팜은 전기 중 22,856,939천원에 신규 취득하였습니다.

동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금		투자비율		결산일
회사명	주요사업	당분기말	전기말	당분기말	전기말	결산일
주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	3,000,000	49%	49%	12.31
주식회사 후드원	식품첨가물제조 및 판매	7,500,000	7,500,000	100%	100%	12.31
주식회사 코스팜	건강기능식품제조 및 판매	850,000	850,000	70%	70%	12.31
청도푸드웰유한공사	농산물 저장 및 가공업	15,435,359	15,435,359	100%	100%	12.31

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
(당분기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익
주식회사 푸르온	12.31	62,405,453	44,396,535	47,659,775	2,077,484	2,247,022
주식회사 후드원	12.31	12,497,512	6,579,842	8,432,029	(685,610)	(685,610)
주식회사 코스팜	12.31	25,290,963	15,073,482	23,769,137	1,380,857	1,380,857
청도푸드웰유한공사	12.31	30,491,289	9,713,966	21,750,955	(47,268)	272,685

(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익
주식회사 푸르온	12.31	60,169,004	44,107,109	52,941,101	539,737	788,510
주식회사 후드원	12.31	12,649,746	6,046,466	9,750,456	(1,197,778)	(1,197,778)
주식회사 코스팜	12.31	23,404,019	14,567,395	9,271,283	1,190,397	1,190,397
청도푸드웰유한공사	12.31	30,965,981	10,461,343	39,048,788	1,771,119	1,177,316

상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

3) 종속회사의 당분기와 전분기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	주식회사 푸르온	주식회사 후드원	주식회사 코스팜	청도푸드웰유한공사
영업활동으로 인한 현금흐름	5,609,890	407,988	30,568	(637,028)
투자활동으로 인한 현금흐름	(4,145,001)	(254,292)	545,081	(150,783)
재무활동으로 인한 현금흐름	1,585,205	227,970	(1,010,277)	(1,321,818)
현금및현금성자산의 순증감	3,050,094	381,666	(434,628)	(2,109,630)
기초 현금및현금성자산	552,075	50,311	1,563,619	2,734,410
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	787
기말 현금및현금성자산	3,602,169	431,977	1,128,991	625,567

(전분기)

구 분	주식회사 푸르온	주식회사 후드원	주식회사 코스팜	청도푸드웰유한공사
영업활동으로 인한 현금흐름	2,432,898	(603,835)	1,072,221	(823,761)
투자활동으로 인한 현금흐름	(13,787,392)	(847,367)	(283,307)	(676,912)
재무활동으로 인한 현금흐름	10,795,247	1,825,122	1,668,543	1,410,415
현금및현금성자산의 순증감	(559,247)	373,920	2,457,457	(90,258)
기초 현금및현금성자산	651,703	204,067	962,663	723,710
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	5,341
기말 현금및현금성자산	92,456	577,987	3,420,120	638,793

(3) 연결범위 변동

전기 중 인수를 통하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 (주)코스팜입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

● 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

사용권자산 그리고 리스부채

사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

● 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보

연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
통조림	2,057,639	4,371,782	1,260,206	3,427,295
잼/시럽	9,629,302	29,138,550	9,741,766	29,659,814
음료	8,410,418	24,281,733	8,213,501	23,431,405
냉동품/퓨레	1,452,509	14,719,200	1,628,065	11,235,499
만두	14,665,776	42,038,850	12,133,431	38,515,357
건강식품 및 건강기능식품	10,638,530	23,769,137	3,784,755	3,784,755
가정간편식	2,486,523	5,907,059	1,485,478	4,681,831
기타제품	7,360,466	17,696,826	6,922,464	16,315,605
합 계	56,701,163	161,923,137	45,169,666	131,051,561

(3) 지역에 대한 정보

연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
국내매출	46,896,057	131,350,411	33,528,464	95,555,129
해외매출	9,805,106	30,572,726	11,641,202	35,496,432
합 계	56,701,163	161,923,137	45,169,666	131,051,561

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
보통예금	608,310	17,327
기타현금성자산	9,143,090	9,038,735
합 계	9,751,400	9,056,062

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
매출채권	34,223,890	26,919,098
미수금	156,965	493,797
취득가액 계	34,380,855	27,412,895
차감:손실충당금	(209,884)	(201,741)
장부가액 계	34,170,971	27,211,154

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	201,741	248,039
차감: 제각금액	-	5,462
차감: 손상차손환입액	-	15,350
가산: 손상인식액	8,143	-
기말	209,884	227,227

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말		전기말
계정명	유동	비유동	유동	비유동
대여금	45,250	1,180,000	43,000	780,000
미수수익	35,505	-	4,219	-
단기금융상품	134,480	-	1,500,000	-
장기금융상품	-	1,299,799	-	1,368,500
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	54,000	-	54,000
보증금	-	1,647,497	-	1,674,497
합 계	215,235	4,181,296	1,547,219	3,876,997

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
장기금융상품	710,494	803,709	특정금전신탁 (주1)
장기금융상품	20,000	20,000	정기예금
합 계	730,494	823,709

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말 및 전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치
지분증권 (주1)
시민프로축구단	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000
알지엠푸드하우스	600	0.75%	3,000	3,000	3,000
합 계			54,000	54,000	54,000

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말
선급금	1,638,776	1,947,664
손실충당금	(12,961)	(12,961)
선급비용	660,548	194,657
합 계	2,286,363	2,129,360

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액
상품	617,421	(5,146)	612,275	1,012,065	(5,146)	1,006,919
제품	18,041,574	(351,177)	17,690,397	18,776,407	(392,244)	18,384,163
반제품	7,724,346	-	7,724,346	4,468,616	-	4,468,616
원재료	7,948,655	(15,997)	7,932,658	8,332,299	(15,997)	8,316,302
부재료	1,665,787	-	1,665,787	2,461,147	-	2,461,147
포장재료	2,338,363	(21,299)	2,317,064	1,485,836	(21,299)	1,464,537
저장품	9,735	-	9,735	9,635	-	9,635
미착품	125,407	-	125,407	-	-	-
합 계	38,471,288	(393,619)	38,077,669	36,546,005	(434,686)	36,111,319

당분기 및 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인해 재고자산평가손실충당금 중 각각 41,067천원과 91,370천원이 환입되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	환산차이	기말
토지	17,554,769	-	-	-	-	-	17,554,769
건물	44,086,677	435,700	1,295,997	-	(1,237,468)	137,772	44,718,678
구축물	3,498,357	56,800	-	-	(217,725)	-	3,337,432
기계장치	29,707,667	2,722,205	1,910,003	(13,184)	(3,790,819)	4,628	30,540,500
사용권자산	754,548	233,448	-	-	(270,370)	-	717,626
기타의유형자산	3,117,594	495,525	-	(3,379)	(970,690)	9,632	2,648,682
건설중인자산	3,350,757	1,705,187	(3,206,000)	-	-	-	1,849,944
합 계	102,070,369	5,648,865	-	(16,563)	(6,487,072)	152,032	101,367,631

(전분기)

구 분	기초	취득	연결범위변동	대체	처분	감가상각비	환산차이	기말
토지	14,305,635	-	3,190,098	-	-	-	-	17,495,733
건물	28,341,578	-	3,747,816	-	-	(813,674)	696,247	31,971,967
구축물	2,170,230	45,300	-	-	-	(144,780)	-	2,070,750
기계장치	20,317,172	1,956,126	3,190,305	323,900	(6,408)	(2,761,515)	265,583	23,285,163
사용권자산	469,962	381,130	146,582	-	-	(246,405)	-	751,269
기타의유형자산	3,850,709	310,573	91,322	-	(33)	(1,178,569)	114,987	3,188,989
건설중인자산	2,228,400	15,298,040	898,636	(323,900)	-	-	3,579	18,104,755
합 계	71,683,686	17,991,169	11,264,759	-	(6,441)	(5,144,943)	1,080,396	96,868,626

(2) 담보제공 유형자산 및 보험가입

연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국농수산식품유통공사 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 72,417,354천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(3) 연결실체는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구
구 분	당분기말	전기말
취득금액	1,264,078	1,339,144
감가상각누계액	(546,452)	(584,596)
장부금액	717,626	754,548

2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	270,371	246,405
단기리스 관련 비용	386,242	376,514
소액자산리스 관련 비용	38,358	26,509
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	1,471,710	906,906

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말
유동성리스부채	2023.10.01~2024.09.30	351,244
리스부채	2024.10.01~2025.09.30	232,823
	2025.10.01~2026.09.30	106,307
	2026.10.01~2027.09.30	27,253
	소 계	366,383
합 계		717,627

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초	취득	상각비	손상차손환입	환산차이	기말
산업재산권	20,421	-	(13,592)	-	-	6,829
영업권	9,234,176	-	-	-	-	9,234,176
회원권 (주1)	1,789,059	-	-	5,000	-	1,794,059
기타무형자산	15,912,588	126,300	(911,568)	-	6,301	15,133,621
합 계	26,956,244	126,300	(925,160)	5,000	6,301	26,168,685

(전분기)

구 분	기초	취득	연결범위변동	상각비	손상차손환입	환산차이	기말
산업재산권	29,668	-	7,632	(12,333)	-	-	24,967
영업권	-	17,249,746	-	-	-	-	17,249,746
회원권 (주1)	1,692,663	97,397	-	-	7,530	-	1,797,590
기타무형자산	970,198	-	-	(114,147)	-	30,542	886,593
합 계	2,692,529	17,347,143	7,632	(126,480)	7,530	30,542	19,958,896

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 연구와 개발지출

당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 1,601,079천원 및 1,366,426천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
매입채무	20,279,457	14,751,230
미지급금	3,655,815	9,065,234
합 계	23,935,272	23,816,464

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	1.00%	19,240,000	23,393,000
운전자금대출	우리은행 외	2.88~5.04%	19,281,024	14,083,936
무역금융	하나은행	3.89%	1,000,000	100,000
매출채권담보대출	하나은행 외	5.53~7.03%	-	1,469,625
단기차입금합계			39,521,024	39,046,561
가산:장기차입금유동성대체			5,483,810	5,518,810
유동성차입금계			45,004,834	44,565,371

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법
시설자금	산업은행 외	3.84%~4.28%	19,133,100	17,400,000	분할상환
수출규모화사업자금	농협은행	2.99%~3.60%	4,399,970	4,399,970	분할상환
운전자금대출	하나은행 외	1.00%~4.95%	6,893,400	7,602,150	만기일시
총 계			30,426,470	29,402,120
차감: 장기차입금 유동성대체			5,483,810	5,518,810
유동성대체후장기차입금			24,942,660	23,883,310

(3) 상기 차입금과 무역금융(한도액 7,651,680천원, 미화 1,600천미불 상당액 포함), 및 약정대출(한도액 7,700,000천원) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 63,745,346천원, 미화 1,920천미불 상당액 포함) 되어 있으며 또한 종속회사인 청도푸드웰의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금
2024.10.01~2025.09.30	9,042,200
2025.10.01~2026.09.30	4,417,400
2026.10.01~2027.09.30	4,483,060
2027.10.01~2028.09.30	2,000,000
2028.10.01 이후	5,000,000
합 계	24,942,660

14. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말		전기말
계정명	유동	비유동	유동	비유동
미지급비용	3,932,098	-	4,865,870	-
리스부채	351,244	366,382	343,517	411,031
임대보증금	-	198,000	-	208,000
합 계	4,283,342	564,382	5,209,387	619,031

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말
선수금	1,136,495	977,973
예수금	1,677,017	510,173
합 계	2,813,512	1,488,146

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	10,493,011	9,451,934
사외적립자산의 공정가치	(8,707,512)	(9,607,784)
순확정급여부채	1,785,499	(155,850)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	9,451,934	(9,607,784)	(155,850)
당기근무원가	1,407,758	-	1,407,758
이자비용(이자수익)	224,282	(314,887)	(90,605)
소 계	1,632,040	(314,887)	1,317,153
재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(208,397)	177,172	(31,225)
경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	195,330	-	195,330
소 계	(13,067)	177,172	164,105
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(63,629)	(63,629)
제도에서 지급한 금액
지급액	(577,896)	1,101,616	523,720
기말	10,493,011	(8,707,512)	1,785,499

(전분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	9,830,067	(8,803,256)	1,026,811
당기근무원가	1,278,497	-	1,278,497
이자비용(이자수익)	142,722	(165,928)	(23,206)
소 계	1,421,219	(165,928)	1,255,291
재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,399,065)	126,971	(1,272,094)
경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	65,651	-	65,651
소 계	(1,333,414)	126,971	(1,206,443)
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(4,716)	(4,716)
제도에서 지급한 금액
지급액	(645,445)	749,064	103,619
연결범위변동	420,162	(205,229)	214,933
기말	9,692,589	(8,303,094)	1,389,495

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
정기예금	8,643,941	9,561,893
기타	63,571	45,891
합 계	8,707,512	9,607,784

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말
할인율	4.74%~5.24%	5.12%~5.24%
기대임금상승률	4.82%~4.88%	4.88%~5.02%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
구 분	가정의 변경	상승시	하락시
할인률	1.00%	(410,605)	463,383
기대임금상승률	1.00%	459,399	(414,824)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
구 분	가정의 변경	상승시	하락시
할인률	1.00%	(389,804)	439,230
기대임금상승률	1.00%	436,139	(394,351)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

17. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 각각 50,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000천주 및 500원입니다.

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
자기주식처분이익	1,027,171	1,027,171
자기주식(주1)	(3,234,957)	(3,132,328)
기타자본잉여금	4,132	4,132
합 계	(2,203,654)	(2,101,025)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말
주식수	571,743	552,560
주당가격(원)	5,658	5,669
장부금액	3,234,957	3,132,328

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
해외사업환산이익	1,318,603	951,918

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	951,918	1,691,423
해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	366,685	1,683,861
기말	1,318,603	3,375,284

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	1,710,790	1,625,763
임의적립금	68,374,779	65,754,951
미처분이익잉여금	18,279,466	18,451,689
합 계	88,365,035	85,832,403

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
재무구조개선적립금	49,000	49,000
기타임의적립금	68,325,779	65,705,951
합 계	68,374,779	65,754,951

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	85,832,403	81,492,290
현금배당	(850,270)	(876,545)
당기연결순이익	3,599,174	3,843,131
확정급여제도의 재측정요소	(216,272)	835,586
기말	88,365,035	85,294,462

20. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
판매비
운반비	1,054,917	3,033,234	1,073,684	3,049,944
지급수수료	126,474	525,747	181,882	523,279
판매수수료	316,799	853,316	209,076	547,814
광고선전비	6,212	16,047	16,931	51,133
기타	152,896	441,175	151,511	324,860
판매비 계	1,657,298	4,869,519	1,633,084	4,497,030
관리비
급여	1,549,775	4,478,494	1,308,149	3,824,580
퇴직급여	149,466	453,003	178,279	519,328
복리후생비	210,200	643,129	222,657	585,695
수도광열비	126,161	298,039	100,701	274,538
임차료	394,569	1,113,512	221,027	625,386
감가상각비	227,615	684,742	214,861	634,847
무형감가상각비	302,924	907,354	36,703	108,675
세금과공과	97,849	367,011	108,398	325,672
여비교통비	40,330	116,870	34,024	79,235
통신비	21,375	63,670	21,578	63,597
차량유지비	73,461	210,515	67,786	188,479
대손상각비(환입)	-	8,142	(1,646)	(14,017)
기술개발비	541,631	1,601,079	498,844	1,366,426
기타	101,147	300,694	97,277	283,862
관리비 계	3,836,503	11,246,254	3,108,638	8,866,303
합 계	5,493,801	16,115,773	4,741,722	13,363,333

21. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	36	8,219	-	17,500
외환차익	32,253	287,675	121,169	416,161
외화환산이익	114,536	159,076	(5,479)	55,052
투자자산처분이익	-	1,161	-	-
무형자산손상차손환입	1,800	5,000	530	7,530
잡이익	146,923	283,224	368,316	578,975
합 계	295,548	744,355	484,536	1,075,218

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	72,580	202,887	29,900	50,745
외화환산손실	(23,385)	30,042	30,520	91,143
매출채권처분손실	-	5,132	-	1,658
투자자산처분손실	-	2,182	-	-
기부금	26,745	60,978	16,553	19,920
유형자산처분손실	94	15,837	24	32
잡손실	27,258	202,372	762,719	845,978
합 계	103,292	519,430	839,716	1,009,476

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융원가
이자비용	528,052	1,537,052	204,627	394,572
금융수익
이자수익	72,661	211,533	(6,073)	131,837
순금융원가	455,391	1,325,519	210,700	262,735

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
현금및현금성자산	58,748	165,895	9,366	47,897
장단기대여금	5,876	20,407	3,110	10,846
기타수취채권	8,037	25,231	(18,549)	73,094
합 계	72,661	211,533	(6,073)	131,837

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
차입금이자	522,727	1,525,526	202,970	389,635
기타이자	5,325	11,526	1,657	4,937
합 계	528,052	1,537,052	204,627	394,572

23. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	834,184	722,840
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,132,144)	419,460
기초이연법인세자산(부채)	(4,512,340)	(1,233,531)
기말이연법인세부채(자산)	3,380,196	1,652,991
자본에 직접 반영된 법인세비용	34,298	(265,418)
법인세비용	(263,662)	876,882

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	4,630,782	5,249,299
적용세율에 따른 세부담액(당기: 27.67%, 전기: 27.83%)	1,281,445	1,461,135
조정사항
비과세수익	(24,337)	(16,421)
비공제비용	40,663	26,942
법인세추납액 등	125,557	(276,863)
세액공제	(829,521)	(177,451)
기타(세율차이)	(857,469)	(140,460)
법인세비용	(263,662)	876,882
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	16.70%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
확정급여제도의 재측정요소	34,298	(265,418)

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기			전분기
구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계
재고자산의 변동	-	(2,167,321)	(2,167,321)	-	(10,306,074)	(10,306,074)
사용된 원재료 등	-	92,589,632	92,589,632	-	79,658,942	79,658,942
종업원급여	5,574,627	23,691,708	29,266,335	4,929,603	20,036,187	24,965,790
감가상각비	702,381	5,784,691	6,487,072	648,492	4,496,451	5,144,943
무형자산상각비	907,354	17,806	925,160	108,675	17,805	126,480
지급수수료	525,747	1,300,135	1,825,882	523,279	834,956	1,358,235
연료비	-	2,530,078	2,530,078	-	2,407,510	2,407,510
전력비	-	3,241,671	3,241,671	-	2,424,406	2,424,406
외주가공비	-	2,601,620	2,601,620	-	1,353,989	1,353,989
수선비	24,215	953,503	977,718	23,446	793,241	816,687
소모품비	71,663	2,185,499	2,257,162	81,228	1,707,267	1,788,495
세금과공과	367,011	208,487	575,498	325,672	193,892	519,564
운반비	3,033,234	230,076	3,263,310	3,049,944	203,722	3,253,666
판매수수료	853,316	-	853,316	547,814	-	547,814
해외시장개척비	9,593	-	9,593	5,139	-	5,139
수도광열비	298,039	444,577	742,616	274,538	393,057	667,595
임차료	1,113,512	696,411	1,809,923	625,386	566,648	1,192,034
차량유지비	210,515	72,064	282,579	188,479	49,485	237,964
기타비용	2,424,566	5,695,351	8,119,917	2,031,638	7,410,452	9,442,090
합 계	16,115,773	140,075,988	156,191,761	13,363,333	112,241,936	125,605,269

25. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

(1) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유주지분순이익	1,006,722,465	3,599,173,651	1,134,423,417	3,843,130,932
가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,435,229	9,548,712	9,668,538
지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	107	381	119	397

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
가중평균자기주식수	(571,743)	(564,771)	(451,288)	(331,462)
가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,435,229	9,548,712	9,668,538

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산
(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	9,751,400	9,751,400
매출채권및기타채권	-	34,170,971	34,170,971
기타유동금융자산	-	215,235	215,235
기타비유동금융자산	54,000	4,127,296	4,181,296
금융자산 합계	54,000	48,264,902	48,318,902

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	9,056,062	9,056,062
매출채권및기타채권	-	27,211,154	27,211,154
기타유동금융자산	-	1,547,219	1,547,219
기타비유동금융자산	54,000	3,822,997	3,876,997
금융자산 합계	54,000	41,637,432	41,691,432

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정 금융부채
금융부채범주	당분기말	전기말
매입채무및기타채무	23,935,272	23,816,464
차입금	69,947,494	68,448,681
기타유동금융부채	4,283,342	5,209,387
기타비유동금융부채	564,382	619,031
금융부채 합계	98,730,490	98,093,563

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산
대손상각비	-	(8,142)	1,646	14,017
이자수익	72,661	211,533	(6,073)	131,837
외화환산손익	125,241	143,738	8,602	53,065
외환차손익	(20,760)	123,535	61,775	317,872
상각후원가측정금융부채
이자비용	(528,052)	(1,537,052)	(204,627)	(394,572)
외화환산손익	12,680	(14,705)	(44,601)	(89,156)
외환차손익	(19,567)	(38,747)	29,495	47,544
합 계	(357,797)	(1,119,840)	(153,783)	80,607

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말		전기말
금융자산범주	계정명	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	9,751,400	9,751,400	9,056,062	9,056,062
	단기금융상품	134,480	134,480	1,500,000	1,500,000
	장기금융상품	1,299,799	1,299,799	1,368,500	1,368,500
	매출채권	34,016,671	34,016,671	26,720,022	26,720,022
	미수금	154,300	154,300	491,132	491,132
	대여금	1,225,250	1,225,250	823,000	823,000
	기타	1,683,002	1,683,002	1,678,716	1,678,716
금융자산 합계		48,264,902	48,264,902	41,637,432	41,637,432

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말		전기말
금융자산범주	계정명	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융부채	매입채무	20,279,457	20,279,457	14,751,230	14,751,230
	미지급금	3,655,815	3,655,815	9,065,234	9,065,234
	장단기차입금	69,947,494	69,947,494	68,448,681	68,448,681
	미지급비용	3,932,098	3,932,098	4,865,870	4,865,870
	리스부채	717,626	717,626	754,548	754,548
	기타	198,000	198,000	208,000	208,000
금융부채 합계		98,730,490	98,730,490	98,093,563	98,093,563

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

구 분	금융기관	여신한도	사용한 금액
무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-
	국민은행	3,000,000	-
	하나은행	2,500,000	1,000,000
외상매출채권담보대출	하나은행	4,640,000	-
수입보증	대구은행	USD 500,000	-
선물환약정	하나은행	JPY 34,000,000	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,353,477천원의 지급보증을 제공받고 있으며차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,000,000천원의 보증서를 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 전기 중 (주)코스팜(이하 대상회사)의 지분 70%를 취득하였으며 관련한 주주간계약에 따라 잔여지분 보유 주주(이하 잔여주주)들은 2025년8월 이후 자신이 보유한 잔여주식을 향후 대상회사의 영업성과에 따라 조정되는 행사가격으로 연결실체에게 양도할 수 있는 권리(Put Option)를 보유하며, 연결실체는 동일한 조건으로 연결실체가 매수할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다. 또한 잔여주주는 연결실체가 최대주주의 지위를 상실하는 조건으로 제3자에게 주식을 매각하는 경우 동반매도참여권(Tag-Along Right)을 행사할 수 있으며 잔여주주들이 상기의 양도할 수 있는 권리(Put Option)를 행사하였으나 연결실체가 잔여지분을 매수하지 않고 잔여주주가 제3자에게 잔여지분을 매각하는 경우 연결실체에 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	회사보유지분율
대주주	개인	국내	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기		전분기
특수관계자명	매출등	매입등	매출등	매입등
대주주(개인)	12,769	89,100	4,188	89,100

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말		전기말
특수관계자명	매출채권 등	대여금	매출채권 등	대여금
대주주(개인)	523,889	1,180,000	516,719	780,000

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초	780,000	780,000
증가	400,000	-
기말	1,180,000	780,000

(5) 주석 13에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 16,427,002천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

(6) 주요 경영진의 보상

당분기와 전분기 중 회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
급여	2,180,710	1,731,658
퇴직급여	301,701	283,313
합 계	2,482,411	2,014,971

29. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기
매출채권의 제각	-	6,794
장기차입금의 유동성대체	2,800,650	1,393,450
유형자산 취득 관련 미지급금 증가	(3,487,170)	393,142
건설중인자산의 본계정 대체	3,206,000	323,900
보험수리적손실(이익)	129,808	(941,026)
사용권자산 변동	233,448	381,131
리스부채의 유동성대체	278,098	285,055

30. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
차입금총계	69,947,494	68,448,681
차감:현금및현금성자산	9,751,400	9,056,062
순차입금	60,196,094	59,392,619
자본총계	108,941,268	104,915,845
순차입금비율	55.26%	56.61%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
차입금	38,000,230	40,266,530

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	손익	순자산	손익	순자산
차입금	(380,002)	(380,002)	380,002	380,002

(전기말)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	손익	순자산	손익	순자산
차입금	(402,665)	(402,665)	402,665	402,665

2) 환율위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
자산
현금및현금성자산	USD 2,211,882	2,974,539	USD 2,523,378	3,197,877
현금및현금성자산	JPY 6,141,460	55,409	JPY 4,719,460	44,985
단기금융상품	USD 100,000	134,480	-	-
매출채권	USD 1,355,391	1,822,730	USD 2,259,455	2,863,407
외화자산 계		4,987,158		6,106,269
부채
매입채무	USD 94,767	127,442	USD 89,394	113,289
	JPY 940,000	8,481	-	-
	EUR 1,100	1,564	EUR 4,200	5,675
차입금	-	-	USD 1,159,650	1,469,624
미지급금	USD 1,130	1,519	USD 71,572	90,703
외화부채 계		139,006		1,679,291

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시
USD	480,279	(480,279)
JPY	4,693	(4,693)
EUR	(156)	156

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시
USD	438,767	(438,767)
JPY	4,499	(4,499)
EUR	(568)	568

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분		1년 이내	1년 초과	합 계
금융부채	무이자	28,218,614	564,382	28,782,996
	변동이자율상품	16,874,290	21,125,940	38,000,230
	고정이자율상품	28,130,544	3,816,720	31,947,264
금융부채 소계		73,223,448	25,507,042	98,730,490
지급이자	변동이자율상품	1,421,448	3,761,612	5,183,060
지급이자	고정이자율상품	460,452	294,232	754,684
지급이자 소계		1,881,900	4,055,844	5,937,744
합 계		75,105,348	29,562,886	104,668,234

(전기말)

구 분		1년 이내	1년 초과	합 계
금융부채	무이자	29,025,851	619,031	29,644,882
	변동이자율상품	19,365,690	20,900,840	40,266,530
	고정이자율상품	25,199,681	2,982,470	28,182,151
금융부채 소계		73,591,222	24,502,341	98,093,563
지급이자	변동이자율상품	1,166,988	3,557,399	4,724,387
지급이자	고정이자율상품	197,871	108,808	306,679
지급이자 소계		1,364,859	3,666,207	5,031,066
합 계		74,956,081	28,168,548	103,124,629

31. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기 차입금	장기차입금	합 계
기초	39,046,561	5,518,810	23,883,310	68,448,681
현금흐름	474,463	(2,835,650)	3,860,000	1,498,813
대체	-	2,800,650	(2,800,650)	-
기말	39,521,024	5,483,810	24,942,660	69,947,494

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기 차입금	장기차입금	합 계
기초	25,632,427	2,100,010	3,299,960	31,032,397
연결범위변동	3,500,000	1,133,800	2,068,400	6,702,200
현금흐름	11,526,709	(1,058,450)	12,600,000	23,068,259
대체	-	1,393,450	(1,393,450)	-
기말	40,659,136	3,568,810	16,574,910	60,802,856

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 57 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 56 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 57 기 3분기말	제 56 기말
자산
유동자산	36,717,432,193	34,829,771,833
현금및현금성자산	3,962,695,442	4,155,647,367
매출채권및기타채권	11,548,665,311	9,568,901,020
기타유동금융자산	428,753,366	304,683,841
기타유동자산	660,374,383	307,613,634
재고자산	20,116,943,691	20,492,925,971
비유동자산	76,405,425,373	75,561,882,287
종속기업투자	42,457,867,427	42,451,885,732
유형자산	22,834,041,471	20,818,127,651
무형자산	1,829,260,957	1,896,794,280
기타비유동금융자산	9,284,255,518	9,701,790,485
순확정급여자산		693,284,139
자산총계	113,122,857,566	110,391,654,120
부채
유동부채	32,209,332,360	31,896,245,063
매입채무및기타채무	8,439,490,233	5,983,141,422
유동성차입금	21,423,000,000	21,962,624,445
기타유동금융부채	1,639,339,678	3,527,045,035
기타 유동부채	300,257,513	162,529,078
당기법인세부채	407,244,936	260,905,083
비유동부채	5,394,510,073	4,664,727,019
장기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000
기타비유동금융부채	875,287,315	874,785,781
순확정급여부채	827,494,475
이연법인세부채	691,728,283	789,941,238
부채총계	37,603,842,433	36,560,972,082
자본
자본금	5,000,000,000	5,000,000,000
기타불입자본	(2,207,785,686)	(2,105,156,856)
이익잉여금	72,726,800,819	70,935,838,894
자본총계	75,519,015,133	73,830,682,038
부채및자본총계	113,122,857,566	110,391,654,120

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 3분기		제 56 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	18,997,713,117	61,769,681,382	18,729,712,901	55,832,011,190
제품매출액	20,969,699,280	67,895,107,128	24,120,713,417	60,758,759,391
유상사급차감	(3,395,688,667)	(10,888,436,028)	(6,822,919,278)	(9,953,758,459)
상품매출액	1,423,702,504	4,763,010,282	1,431,918,762	5,027,010,258
매출원가	16,697,847,456	52,313,861,380	15,719,572,853	46,834,992,445
매출총이익	2,299,865,661	9,455,820,002	3,010,140,048	8,997,018,745
판매비와관리비	2,157,547,945	6,405,765,265	1,887,251,573	5,595,924,834
영업이익	142,317,716	3,050,054,737	1,122,888,475	3,401,093,911
기타수익	202,941,711	586,668,844	520,972,454	1,215,836,094
기타비용	83,252,089	309,110,678	733,565,321	793,634,502
금융수익	102,078,516	454,802,298	107,069,029	658,033,507
금융비용	121,848,856	392,234,437	75,387,281	159,189,875
법인세차감전순이익	242,236,998	3,390,180,764	941,977,356	4,322,139,135
법인세비용	11,293,307	449,603,545	170,181,968	895,640,097
당기순이익	230,943,691	2,940,577,219	771,795,388	3,426,499,038
기타포괄손익	193,237,000	(299,345,694)	338,626,626	734,280,774
후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목	193,237,000	(299,345,694)	338,626,626	734,280,774
확정급여제도의 재측정요소	193,237,000	(299,345,694)	338,626,626	734,280,774
총포괄손익	424,180,691	2,641,231,525	1,110,422,014	4,160,779,812
주당이익
기본및희석주당순이익 (단위 : 원)	24	312	81	354

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	5,000,000,000	(414,973,561)	68,257,258,020	72,842,284,459
배당금지급			(876,544,380)	(876,544,380)
자기주식 거래로 인한 증감		(1,699,674,070)		(1,699,674,070)
확정급여제도의 재측정요소			734,280,774	734,280,774
당기순이익			3,426,499,038	3,426,499,038
2022.09.30 (기말자본)	5,000,000,000	(2,114,647,631)	71,541,493,452	74,426,845,821
2023.01.01 (기초자본)	5,000,000,000	(2,105,156,856)	70,935,838,894	73,830,682,038
배당금지급			(850,269,600)	(850,269,600)
자기주식 거래로 인한 증감		(102,628,830)		(102,628,830)
확정급여제도의 재측정요소			(299,345,694)	(299,345,694)
당기순이익			2,940,577,219	2,940,577,219
2023.09.30 (기말자본)	5,000,000,000	(2,207,785,686)	72,726,800,819	75,519,015,133

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 3분기	제 56 기 3분기
영업활동현금흐름	4,234,952,115	1,853,936,435
당기순이익	2,940,577,219	3,426,499,038
당기순이익조정을 위한 가감	2,442,756,012	2,170,200,366
퇴직급여	571,311,907	760,539,261
감가상각비	1,672,786,096	1,671,252,431
유형자산처분손실		32,000
무형자산상각비	88,033,323	80,981,657
외화환산손실	4,969,396	21,865,279
재고자산평가손실	5,953,416	7,547,142
이자비용	392,234,437	159,189,875
법인세비용	449,603,545	895,640,097
이자수익	(307,802,298)	(408,133,507)
대손충당금 환입		(15,349,449)
외화환산이익	(274,114,885)	(745,146,539)
유형자산처분이익	(8,218,925)	(787,881)
무형자산손상차손환입	(5,000,000)	(7,530,000)
배당금수익	(147,000,000)	(249,900,000)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(825,998,338)	(3,674,229,489)
매출채권의 감소(증가)	(2,103,188,108)	687,788,569
미수금의 감소(증가)	150,606,208	(190,356,873)
선급금의 감소(증가)	31,806,055	(65,581,183)
선급비용의 감소 (증가)	(384,566,804)	(401,050,481)
재고자산의 감소(증가)	370,028,864	(5,178,271,087)
임차보증금의 감소(증가)		(215,000,000)
매입채무의 증가(감소)	2,400,430,520	2,052,334,308
미지급금의 증가(감소)	(90,536,745)	143,515,599
선수금의 증가(감소)	1,932,190	(7,493,936)
예수금의 증가(감소)	135,796,245	(296,671,923)
미지급비용의 증가(감소)	(1,899,333,907)	(383,685,337)
퇴직금의 지급	(312,004,880)	(352,615,320)
사외적립자산의 감소(증가)	883,032,024	555,858,175
임대보증금의 증가(감소)	(10,000,000)	(23,000,000)
법인세납부	(322,382,778)	(68,533,480)
투자활동현금흐름	(2,571,512,151)	(11,081,442,902)
장기금융상품의 감소	108,708,403	2,707,256,060
단기금융상품의 감소		10,578,250,000
장기대여금의 감소	1,140,570,000	474,200,000
기계장치의 처분	1,386,545
차량운반구의 처분	6,000,000
공구와기구의 처분	835,380	788,881
이자수취	302,719,337	240,031,811
배당금수취	147,000,000	249,900,000
단기금융상품의 증가	(127,930,000)
장기대여금의 증가	(700,000,000)	(1,900,000,000)
종속기업의 취득		(22,750,000,000)
구축물의 취득		(7,000,000)
기계장치의 취득	(1,740,554,160)	(602,663,290)
차량운반구의 취득	(151,585,090)	(2,500,000)
공구와기구의 취득	(53,475,454)	(50,546,364)
기타무형자산의 취득	(15,500,000)
건설중인자산의 취득	(1,489,687,112)	(19,160,000)
재무활동현금흐름	(1,978,048,923)	4,935,683,854
단기차입금의 차입	8,020,000,000	5,900,000,000
장기차입금의 차입		3,000,000,000
단기차입금의 상환	(8,559,624,445)	(1,139,427,024)
리스부채의 지급	(92,152,000)	(96,386,000)
자기주식의 취득	(102,628,830)	(1,699,674,070)
배당금지급	(850,269,600)	(876,544,380)
이자지급	(393,374,048)	(152,284,672)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(314,608,959)	(4,291,822,613)
기초현금및현금성자산	4,155,647,367	7,305,092,216
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	121,657,034	(400,080)
기말현금및현금성자산	3,962,695,442	3,012,869,523

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '당사')은 농산물의 저장과 가공업을 주사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.84%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보는 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

사용권자산 그리고 리스부채

사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보

당사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
통조림	2,057,639	4,371,782	1,260,206	3,427,295
잼/시럽	3,885,357	11,261,938	3,726,131	9,946,641
음료	8,410,418	24,281,733	8,213,501	23,431,405
냉동품/퓨레	1,452,509	14,719,200	1,628,065	11,235,499
기타	3,191,790	7,135,028	3,901,810	7,791,171
합 계	18,997,713	61,769,681	18,729,713	55,832,011

(3) 지역에 대한 정보

당사는 2개의 주요 지역[대한민국,해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된당사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
국내	15,466,177	51,622,729	14,581,975	45,724,676
해외	3,531,536	10,146,952	4,147,738	10,107,335
합 계	18,997,713	61,769,681	18,729,713	55,832,011

5. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
현금	4,723	4,462
기타현금성자산	3,957,972	4,151,185
합 계	3,962,695	4,155,647

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
매출채권	11,504,332	9,373,962
미수금	46,998	197,604
취득가액 계	11,551,330	9,571,566
차감: 손실충당금	(2,665)	(2,665)
합 계	11,548,665	9,568,901

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초잔액	2,665	18,254
환입	-	(15,349)
기말금액	2,665	2,905

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말		전기말
계정명	유동	비유동	유동	비유동
대여금	-	7,197,200	-	7,521,520
단기금융상품	134,480	-	-	-
장기금융상품	-	710,494	-	803,709
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	51,000	-	51,000
미수수익	294,273	-	304,684	-
보증금	-	1,325,562	-	1,325,561
합 계	428,753	9,284,256	304,684	9,701,790

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
장기금융상품	710,494	803,709	특정금전신탁 (주1)

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말 및 전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치
지분증권
시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말
선급금	244,118	275,924
선급비용	416,256	31,690
합 계	660,374	307,614

9. 재고자산

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액
상품	494,307	-	494,307	845,863	-	845,863
제품	9,951,154	(286,589)	9,664,565	11,454,208	(280,636)	11,173,572
반제품	5,174,665	-	5,174,665	3,448,222	-	3,448,222
원재료	3,212,583	-	3,212,583	3,273,836	-	3,273,836
부재료	1,040,758	-	1,040,758	1,443,948	-	1,443,948
포장재료	394,924	-	394,924	297,850	-	297,850
저장품	9,735	-	9,735	9,635	-	9,635
미착품	125,407	-	125,407	-	-	-
합계	20,403,533	(286,589)	20,116,944	20,773,562	(280,636)	20,492,926

당분기 및 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치 하락 등으로 인해 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 5,953천원과 7,548천원입니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	주요영업활동	소재국	당분기말		전기말		결산월
계정명	주요영업활동	소재국	지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액	결산월
주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	국내	49%	2,192,154	49%	2,186,173	12월
주식회사 후드원	식품첨가물제조 및 판매	국내	100%	6,851,765	100%	6,851,765	12월
주식회사 코스팜	건강기능식품제조 및 판매	국내	70%	22,856,940	70%	22,856,940	12월
청도푸드웰식품유한공사	농산물 저장 및 가공업	중국	100%	10,557,008	100%	10,557,008	12월
합 계				42,457,867		42,451,886

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 당사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 장부가액 변동은 전액 금융보증부채환입으로 인한 것입니다.

(2) 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익
주식회사 푸르온	62,405,453	44,396,535	47,659,775	2,077,484	2,247,022
주식회사 후드원	12,497,512	6,579,842	8,432,029	(685,610)	(685,610)
주식회사 코스팜	25,290,963	15,073,482	23,769,137	1,380,857	1,380,857
청도푸드웰식품유한공사	30,491,289	9,713,966	21,750,955	(47,268)	272,685

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익
주식회사 푸르온	60,169,004	44,107,109	52,941,101	539,737	788,510
주식회사 후드원	12,649,746	6,046,466	9,750,456	(1,197,778)	(1,197,778)
주식회사 코스팜	23,404,019	14,567,395	9,271,283	1,190,397	1,190,397
청도푸드웰식품유한공사	30,965,981	10,461,343	39,048,788	1,771,119	1,177,316

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	8,571,941	-	-	-	8,571,941
건물	2,153,629	-	-	(111,956)	2,041,673
구축물	791,855	-	-	(65,765)	726,090
기계장치	8,392,581	1,851,244	(1)	(1,152,753)	9,091,071
사용권자산	185,584	109,440	-	(92,152)	202,872
기타의유형자산	722,538	238,331	(2)	(250,159)	710,708
건설중인자산	-	1,489,687	-	-	1,489,687
합 계	20,818,128	3,688,702	(3)	(1,672,785)	22,834,042

(전분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	8,571,941	-	-	-	8,571,941
건물	2,302,904	-	-	(111,956)	2,190,948
구축물	882,912	-	-	(70,947)	811,965
기계장치	9,080,765	559,259	-	(1,072,212)	8,567,812
사용권자산	196,545	118,560	-	(96,386)	218,719
기타의유형자산	1,004,121	94,616	(33)	(319,751)	778,953
건설중인자산	-	53,282	-	-	53,282
합 계	22,039,188	825,717	(33)	(1,671,252)	21,193,620

당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국농수산식품유통공사 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 16,435,795천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(2) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구
구 분	당분기말	전기말
취득금액	345,600	470,520
감가상각누계액	(142,728)	(284,936)
장부금액	202,872	185,584

2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	92,152	96,386
단기리스 관련 비용	332,990	324,121
소액자산리스 관련 비용	12,539	12,592
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	745,365	265,825

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말
유동성리스부채	2023.10.01~2024.09.30	83,394
리스부채	2024.10.01~2025.09.30	66,291
	2025.10.01~2026.09.30	39,509
	2026.10.01~2027.09.30	13,678
	소 계	119,478
합 계		202,872

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초금액	취득	상각비	환입	기말금액
회원권	1,524,046	-	-	5,000	1,529,046
기타무형자산	372,748	15,500	(88,033)	-	300,215
합 계	1,896,794	15,500	(88,033)	5,000	1,829,261

(전분기)

구 분	기초금액	상각비	환입	기말금액
회원권	1,525,046	-	7,530	1,532,576
기타무형자산	444,244	(80,982)	-	363,262
합 계	1,969,290	(80,982)	7,530	1,895,838

(주) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니합니다.

(2) 연구와 개발지출

당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 599,330천원 및 574,414천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
매입채무	6,799,227	4,396,303
미지급금	1,640,263	1,586,838
합 계	8,439,490	5,983,141

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말
우수농식품구매지원사업자금	한국농수산식품유통공사	1.00%	18,423,000	18,393,000
일반자금대출	국민은행외	3.35~4.74%	2,000,000	2,000,000
무역금융	하나은행	3.89%	1,000,000	100,000
매출채권담보대출	하나은행	5.53~7.03%	-	1,469,624
유동성차입금합계			21,423,000	21,962,624

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말
운전자금	하나은행	4.51%	3,000,000	3,000,000

(3) 상기 차입금과 무역금융(한도 7,600,480천원, 미화 1,600천미불 상당액 포함) 약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 30,182,016천원, 미화 1,920천미불 상당액 포함)되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금은 2025년에 전액 상환될 예정입니다.

15. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말		전기말
계정명	유동	비유동	유동	비유동
미지급비용	1,421,600	-	3,322,074	-
금융보증부채	134,346	587,809	111,741	604,432
리스부채	83,394	119,478	93,230	92,354
임대보증금	-	168,000	-	178,000
합 계	1,639,340	875,287	3,527,045	874,786

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말
선수금	1,932	-
예수금	298,326	162,529
합 계	300,258	162,529

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	7,265,124	6,489,663
사외적립자산의 공정가치	(6,437,630)	(7,182,947)
순확정급여부채(자산)	827,494	(693,284)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	6,489,663	(7,182,947)	(693,284)
당기근무원가	650,852		650,852
이자비용(이자수익)	192,051	(271,591)	(79,540)
소 계	842,903	(271,591)	571,312
재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	62,221	133,876	196,097
경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	182,342	-	182,342
소 계	244,563	133,876	378,439
제도에서 지급한 금액
지급액	(312,005)	883,032	571,027
당기말	7,265,124	(6,437,630)	827,494

(전분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	7,332,272	(6,683,416)	648,856
당기근무원가	774,555		774,555
이자비용(이자수익)	109,641	(123,658)	(14,017)
소 계	884,196	(123,658)	760,538
재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,089,699)	84,700	(1,004,999)
경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	63,614	-	63,614
소 계	(1,026,085)	84,700	(941,385)
제도에서 지급한 금액
지급액	(352,615)	555,859	203,244
당기말	6,837,768	(6,166,515)	671,253

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
정기예금	6,434,594	7,179,911
기타	3,036	3,036
합 계	6,437,630	7,182,947

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말
할인률	4.74%	5.12%
기대임금상승률	4.82%	5.02%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
구 분	가정의 변경	상승시	하락시
할인률	1.00%	(318,107)	358,576
기대임금상승률	1.00%	355,130	(321,087)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
구 분	가정의 변경	상승시	하락시
할인률	1.00%	(297,306)	334,423
기대임금상승률	1.00%	331,869	(300,614)

18. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 각각 50,000천주이며, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000천주 및 500원입니다.

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
자기주식처분이익	1,027,171	1,027,171
자기주식	(3,234,957)	(3,132,328)
합 계	(2,207,786)	(2,105,157)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말
주식수	571,743	552,560
주당가격(원)	5,658	5,669
금액	3,234,957	3,132,328

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	1,710,790	1,625,763
임의적립금	68,374,779	65,754,951
미처분이익잉여금	2,641,232	3,555,125
합 계	72,726,801	70,935,839

(2) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
재무구조개선적립금	49,000	49,000
기타임의적립금	68,325,779	65,705,951
합 계	68,374,779	65,754,951

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	70,935,839	68,257,258
현금배당	(850,270)	(876,544)
당기순이익	2,940,577	3,426,499
확정급여제도의 재측정요소	(299,345)	734,280
기말금액	72,726,801	71,541,493

21. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
판매비
운반비	224,803	700,306	201,622	592,373
지급수수료	52,362	228,300	68,635	275,965
판매수수료	59,121	135,415	51,150	116,164
광고선전비	1,294	5,681	1,221	2,691
기타	55,040	142,756	48,206	131,249
판매비 계	392,620	1,212,458	370,834	1,118,442
관리비
급여	692,726	2,017,181	608,065	1,855,491
퇴직급여	70,171	197,066	100,740	298,433
복리후생비	81,976	303,526	80,320	262,241
수도광열비	120,678	277,238	93,250	232,032
임차료	327,371	934,486	181,491	492,975
감가상각비	145,214	432,086	137,602	410,352
무형감가상각비	23,753	70,227	21,058	63,175
세금과공과	29,317	148,337	29,490	114,636
여비교통비	17,341	53,724	16,506	44,473
통신비	10,087	31,245	10,993	33,529
차량유지비	32,840	91,341	28,521	79,952
대손상각비	-	-	(1,646)	(15,349)
기술개발비	200,994	599,330	199,495	574,414
기타	12,460	37,520	10,533	31,129
관리비 계	1,764,928	5,193,307	1,516,418	4,477,483
합 계	2,157,548	6,405,765	1,887,252	5,595,925

22. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	36	8,219	-	788
외환차익	31,261	281,782	113,223	406,036
외화환산이익	164,282	274,115	393,324	745,146
무형자산손상차손환입	1,800	5,000	530	7,530
잡이익	5,563	17,553	13,895	56,336
합 계	202,942	586,669	520,972	1,215,836

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	72,616	195,577	27,162	42,494
외화환산손실	(19,606)	4,969	3,004	21,865
기부금	4,124	18,526	1,936	3,935
유형자산처분손실	-	-	24	32
잡손실	26,118	90,039	701,439	725,309
합계	83,252	309,111	733,565	793,635

23. 금융수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융원가
이자비용	121,849	392,234	75,387	159,190
금융수익
이자수익	102,079	307,802	107,069	408,134
배당금수익	-	147,000	-	249,900
금융수익 소계	102,079	454,802	107,069	658,034
순금융원가	19,770	(62,568)	(31,682)	(498,844)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
현금및현금성자산	25,969	72,492	1,740	31,117
장단기대여금	68,073	210,079	123,878	311,639
기타수취채권	8,037	25,231	(18,549)	65,378
합 계	102,079	307,802	107,069	408,134

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
차입금이자	121,849	392,234	75,387	159,190

24. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	468,723	635,773
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(98,213)	466,972
기초이연법인세자산(부채)	(789,941)	(394,263)
기말이연법인세부채(자산)	691,728	861,235
자본에 직접 반영된 법인세비용	79,094	(207,105)
법인세비용	449,604	895,640

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	3,390,181	4,322,139
적용세율에 따른 세부담액(당기: 20.41%, 전기: 21.62%)	692,048	934,371
조정사항
비과세수익	(24,337)	(16,421)
비공제비용	37,977	26,523
세액공제	(275,597)	(59,262)
기타	19,513	10,429
법인세비용	449,604	895,640
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	13.26%	20.72%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
확정급여제도의 재측정요소	79,094	(207,105)

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기			전분기
구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계
재고자산의 변동	-	134,121	134,121	-	(6,794,950)	(6,794,950)
사용된 원재료 등	-	33,682,270	33,682,270	-	34,994,821	34,994,821
종업원급여	2,517,773	7,736,972	10,254,745	2,416,166	7,438,407	9,854,573
감가상각비	440,405	1,232,380	1,672,785	415,257	1,255,995	1,671,252
무형자산상각비	70,227	17,806	88,033	63,175	17,807	80,982
지급수수료	228,300	512,050	740,350	275,965	527,782	803,747
연료비	-	1,226,836	1,226,836	-	1,157,274	1,157,274
전력비	-	987,415	987,415	-	801,489	801,489
외주가공비	-	921,535	921,535	-	1,091,162	1,091,162
수선비	5,116	708,393	713,509	1,987	536,673	538,660
소모품비	24,326	656,278	680,604	16,044	610,970	627,014
세금과공과	148,337	107,255	255,592	114,636	116,866	231,502
운반비	700,306	115,170	815,476	592,373	111,167	703,540
판매수수료	135,415	-	135,415	116,164	-	116,164
해외시장개척비	9,593	-	9,593	5,139	-	5,139
수도광열비	277,238	222,935	500,173	232,032	206,813	438,845
임차료	934,486	93,855	1,028,341	492,975	61,679	554,654
차량유지비	91,341	49,845	141,186	79,952	29,213	109,165
기타비용	822,902	3,908,745	4,731,647	774,060	4,671,824	5,445,884
합 계	6,405,765	52,313,861	58,719,626	5,595,925	46,834,992	52,430,917

26. 주당이익

(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	230,943,691	2,940,577,219	771,795,388	3,426,499,038
가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,435,229	9,548,712	9,668,538
주당순이익	24	312	81	354

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
가중평균자기주식수	(571,743)	(564,771)	(276,182)	(270,555)
가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,435,229	9,548,712	9,668,538

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산
(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	3,962,695	3,962,695
매출채권및기타채권	-	11,548,665	11,548,665
기타유동금융자산	-	428,753	428,753
기타비유동금융자산	51,000	9,233,256	9,284,256
금융자산 합계	51,000	25,173,369	25,224,369

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	4,155,647	4,155,647
매출채권및기타채권	-	9,568,901	9,568,901
기타유동금융자산	-	304,684	304,684
기타비유동금융자산	51,000	9,650,790	9,701,790
금융자산 합계	51,000	23,680,022	23,731,022

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정금융부채
금융부채범주	당분기말	전기말
매입채무및기타채무	8,439,490	5,983,141
차입금	24,423,000	24,962,624
기타유동금융부채	1,639,340	3,527,045
기타비유동금융부채	875,287	874,786
금융부채 합계	35,377,117	35,347,596

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산
대손상각비환입	-	-	1,646	15,349
이자수익	102,079	307,802	107,069	408,134
외화환산손익	187,006	271,639	404,682	743,305
외환차손익	(21,121)	125,619	55,914	315,345
상각후원가측정금융부채
이자비용	(121,849)	(392,234)	(75,387)	(159,190)
외화환산손익	(3,118)	(2,494)	(14,363)	(20,023)
외환차손익	(20,234)	(39,414)	30,147	48,197
합 계	122,763	270,918	509,708	1,351,117

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말		전기말
금융자산범주	계정명	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	3,962,695	3,962,695	4,155,647	4,155,647
	단기금융상품	134,480	134,480	-	-
	장기금융상품	710,494	710,494	803,709	803,709
	매출채권	11,504,332	11,504,332	9,373,962	9,373,962
	미수금	44,333	44,333	194,939	194,939
	대여금	7,197,200	7,197,200	7,521,520	7,521,520
	기타	1,619,835	1,619,835	1,630,245	1,630,245
금융자산 합계		25,173,369	25,173,369	23,680,022	23,680,022

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말		전기말
금융자산범주	계정명	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융부채	매입채무	6,799,227	6,799,227	4,396,303	4,396,303
	미지급금	1,640,263	1,640,263	1,586,838	1,586,838
	장단기차입금	24,423,000	24,423,000	24,962,624	24,962,624
	미지급비용	1,421,600	1,421,600	3,322,074	3,322,074
	금융보증부채	722,155	722,155	716,173	716,173
	리스부채	202,872	202,872	185,584	185,584
	기타	168,000	168,000	178,000	178,000
금융부채 합계		35,377,117	35,377,117	35,347,596	35,347,596

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, JPY, 천원).

구 분	금융기관	한도	실행금액
무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-
	국민은행	3,000,000	-
	하나은행	2,500,000	1,000,000
수입보증	대구은행	USD 500,000	-
선물환약정	하나은행	JPY 34,000,000	-

(2) 당사는 계약이행등과 관련하여 서울보증보험으로부터 156,540천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 전기 중 (주)코스팜(이하 대상회사)의 지분 70%를 취득하였으며 관련한 주주간계약에 따라 잔여지분 보유 주주(이하 잔여주주)들은 2025년8월 이후 자신이 보유한 잔여주식을 향후 대상회사의 영업성과에 따라 조정되는 행사가격으로 회사 또는 회사가 지명하는 자에게 양도할 수 있는 권리(Put Option)를 보유하며, 회사는 동일한 조건으로 회사나 회사가 지정한 제3자 명의로 매수할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다. 또한 잔여주주는 회사가 최대주주의 지위를 상실하는 조건으로 제3자에게 주식을 매각하는 경우 동반매도참여권(Tag-Along Right)을 행사할 수 있으며 잔여주주들이 상기의 Put Option을 행사하였으나 회사가 잔여지분을 매수하지 않고 잔여주주가 제3자에게 잔여지분을 매각하는 경우 회사에 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	지분율
종속기업	주식회사 푸르온	국내	49%
	주식회사 후드원	국내	100%
	주식회사 코스팜	국내	70%
	청도푸드웰유한공사	중국	100%
기타특수관계자	대주주(개인)	국내	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기		전분기
특수관계자명	매출등	매입등	매출등	매입등
주식회사 푸르온	147,000	48,037	278,049	1,292,589
주식회사 후드원	130,440	-	345,697	12,902
청도푸드웰유한공사	164,691	815,373	65,769	504
대주주(개인)	12,769	89,100	4,188	89,100

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말			전기말
특수관계자명	매출채권 등	대여금	채무 등	매출채권 등	대여금	채무 등
주식회사 푸르온	-	-	3,119	682	-	43,336
주식회사 후드원	208,734	4,500,000	-	88,375	4,200,000	-
청도푸드웰유한공사	155,912	2,017,200	212,611	212,090	3,041,520	1,062,457
대주주(개인)	523,889	680,000	-	516,719	280,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	청도푸드웰유한공사	주식회사 후드원	대주주(개인)
기초잔액	3,041,520	4,200,000	280,000
증가	-	300,000	400,000
감소	1,024,320	-	-
기말잔액	2,017,200	4,500,000	680,000

(전분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	주식회사 후드원	대주주(개인)
기초잔액	3,793,600	4,000,000	2,300,000	280,000
증가	698,040	-	1,900,000	-
감소	474,200	-	-	-
기말잔액	4,017,440	4,000,000	4,200,000	280,000

(주1) 전분기말 현재 동 대여금에 대해서 577,476천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 17,319,600천원의 연대보증과 6,000,000천원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

(6) 주석 14에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 12,277,002천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다

(7) 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 1,389,097천원과 1,132,106천원입니다.

30. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기
유형자산 취득 관련 미지급금 증가	143,961	25,288
보험수리적손실(이익)	299,346	(734,281)
사용권자산 변동	109,440	118,560
리스부채의 유동성대체	82,316	103,371

31. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
차입금총계	24,423,000	24,962,624
차감: 현금및현금성자산	3,962,695	4,155,647
순차입금	20,460,305	20,806,977
자본총계	75,519,015	73,830,682
총자본부채비율	27.09%	28.18%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말
차입금	4,310,000	5,100,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	손익	순자산	손익	순자산
차입금	(43,100)	(43,100)	43,100	43,100

(전기말)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	손익	순자산	손익	순자산
차입금	(51,000)	(51,000)	51,000	51,000

2) 환율위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
자산
현금및현금성자산	USD 1,999,505	2,688,934	USD 2,523,378	3,197,877
현금및현금성자산	JPY 6,141,460	55,409	JPY 4,719,460	44,985
단기금융상품	USD 100,000	134,480	-	-
매출채권	USD 1,364,691	1,835,237	USD 2,259,455	2,863,407
장기대여금	USD 1,500,000	2,017,200	USD 2,400,000	3,041,520
외화자산계		6,731,260		9,147,789
부채
매입채무	USD 111,488	149,928	USD 212,922	269,836
	JPY 940,000	8,481	-	-
	EUR 1,100	1,564	EUR 4,200	5,675
단기차입금	-	-	USD 1,159,650	1,469,624
미지급금	-	-	USD 52,822	66,941
미지급비용	USD 131,334	176,618	USD 704,790	893,181
외화부채계		336,591		2,705,257

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시
USD	634,930	(634,930)
JPY	4,693	(4,693)
EUR	(156)	156

(전기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시
USD	640,322	(640,322)
JPY	4,499	(4,499)
EUR	(568)	568

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 손실위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 23,319,000천원 및 16,200,000천원입니다(주석29 참조).

4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분		1년 이내	1년 초과	합 계
금융부채	무이자	10,078,829	875,288	10,954,117
	변동이자율상품	1,310,000	3,000,000	4,310,000
	고정이자율상품	20,113,000	-	20,113,000
금융부채 소계		31,501,829	3,875,288	35,377,117
지급이자	변동이자율상품	184,465	96,007	280,472
지급이자	고정이자율상품	116,820	-	116,820
지급이자 소계		301,285	96,007	397,292
금융보증계약		13,719,000	9,600,000	23,319,000
합 계		45,522,114	13,571,295	59,093,409

(전기말)

구 분		1년이내	1년초과	합 계
금융부채	무이자	9,510,186	874,786	10,384,972
	변동이자율상품	2,100,000	3,000,000	5,100,000
	고정이자율상품	19,862,624	-	19,862,624
금융부채 소계		31,472,810	3,874,786	35,347,596
지급이자	변동이자율상품	199,673	227,813	427,486
지급이자	고정이자율상품	70,790	-	70,790
지급이자 소계		270,463	227,813	498,276
금융보증	금융보증계약	7,800,000	8,400,000	16,200,000
합 계		39,543,273	12,502,599	52,045,872

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계
기초	21,962,624	3,000,000	24,962,624
현금흐름	(539,624)	-	(539,624)
기말	21,423,000	3,000,000	24,423,000

(전분기)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계
기초	17,632,427	-	17,632,427
현금흐름	4,760,573	3,000,000	7,760,573
기말	22,393,000	3,000,000	25,393,000

6. 배당에 관한 사항

당사는 배당금 결정을 위해 과거 경영성과 대비 배당금 지급액의 비율과 당해년도 경영실적, 향후 투자계획, 금융시장 변동성 대응, 시장의 배당 수준 등 다양한 대내외 경영환경 요인을 반영하고 있습니다. 향후에도 위와 같은 배당원칙과 배당결정요인을 고려하여 중단기 주주가치를 제고할 수 있는 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다.
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 주주총회 개최 전 이사회의 배당결정에 대해 전자공시시스템 (DART) 공시를 통해 매년 안내하고 있습니다.
정관에 기재된 배당 관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다.

제55조
(이익금의 처분)

이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제56조
(이익배당)

1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제57기 3분기	제56기	제55기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		3,599	4,344	5,929
(별도)당기순이익(백만원)		2,940	2,804	3,142
(연결)주당순이익(원)		381	452	609
현금배당금총액(백만원)		-	850	877
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	19.57	14.78
현금배당수익률(%)	보통주	-	1.55	1.30
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	90	90
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

※ (연결)당기순이익과 (연결)주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.
※ 현금배당수익률은 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율로 산정하였습니다.

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	29	1.32	1.40

※ 당사는 공시된 정보 기준으로 제28기부터 제56기까지 연속으로 결산 배당을 실시중입니다.
※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2011년 05월 30일	주식분할	보통주	4,000	500	500	-
2013년 02월 01일	무상증자	보통주	4,000	500	-	-
2019년 07월 01일	무상증자	보통주	2,000	500	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 계정과목별 손실충당금 설정내역(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금 설정률
제57기 3분기	매출채권	34,223,890	(207,219)	0.61%
	미수금	156,965	(2,665)	1.70%
	선급금	1,638,776	(12,961)	0.79%
	합 계	36,019,631	(222,845)	0.62%
제56기	매출채권	26,919,098	(199,076)	0.74%
	미수금	493,797	(2,665)	0.54%
	선급금	1,947,664	(12,961)	0.67%
	합 계	29,360,559	(214,702)	0.73%
제55기	매출채권	26,052,353	(245,374)	0.94%
	미수금	467,137	(2,665)	0.57%
	선급금	768,309	-	-
	합 계	27,287,799	(248,039)	0.91%

나. 매출채권관련 손실충당금 설정방침
당사는 57기 3분기말 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

다. 손실충당금의 변동현황(단위:천원)

구 분	제57기 3분기	제56기	제55기
1. 기초 손실충당금 잔액합계	214,702	248,039	85,897
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(34,756)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	(34,756)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	8,143	1,419	31,179
4. 연결범위변동	-	-	130,963
5. 기말 손실충당금 잔액합계	222,845	214,702	248,039

라. 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	연체구간				합 계
구 분	3개월 이내	3개월초과	6개월초과	9개월초과	1년 초과	합 계
매출채권	34,016,671	-	-	-	207,219	34,223,890

마. 재고자산 현황 등(연결기준)
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위:천원)

사업부문	계정과목	제57기 3분기	제56기	제55기
제조	상 품	612,275	1,006,919	291,453
	제 품	18,041,574	18,776,407	12,275,162
	(제품평가손실충당금)	(351,177)	(392,244)	(276,641)
	반 제 품	7,724,346	4,468,616	3,729,132
	원 재 료	7,932,658	8,316,302	6,719,576
	부 재 료	1,665,787	2,461,147	2,105,768
	포장재료	2,317,064	1,464,537	1,396,450
	저장품	9,735	9,635	4,292
	미착재고	125,407	-	335,829
	합 계	38,077,669	36,111,319	26,581,021
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		17.52%	17.21%	17.36%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}		5.03회	5.07회	5.33회

2) 재고자산의 실사내역 등
(1) 실사일자

- 실 사 일 : 2023년 06월 26일
- 실사 진행현황 : 실사팀은 현업담당자, 회계담당자로 구성하여 실시
실사는 전일의 공장가동 종료를 기준으로 재고자산을 실사 하였으며, 실사당일
에 대하여는 당일의 입출고내역을 역산하는 방법으로 실사 하였습니다.
(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
- 당사 외부감사인인 안경회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실시하였습니다.
(3) 재고실사내용 : 상품,제품,반제품,원재료,부재료,포장재료

- 재고실사일 현재(2023. 06. 26) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였
으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.

바. 공정가치평가내역
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)
금융자산범주	계정명	당분기말		전기말
금융자산범주	계정명	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	9,751,400	9,751,400	9,056,062	9,056,062
	단기금융상품	134,480	134,480	1,500,000	1,500,000
	장기금융상품	1,299,799	1,299,799	1,368,500	1,368,500
	매출채권	34,016,671	34,016,671	26,720,022	26,720,022
	미수금	154,300	154,300	491,132	491,132
	대여금	1,225,250	1,225,250	823,000	823,000
	기타	1,683,002	1,683,002	1,678,716	1,678,716
금융자산 합계		48,264,902	48,264,902	41,637,432	41,637,432

2) 금융부채

(단위: 천원)
금융부채범주	계정명	당분기말		전기말
금융부채범주	계정명	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융부채	매입채무	20,279,457	20,279,457	14,751,230	14,751,230
	미지급금	3,655,815	3,655,815	9,065,234	9,065,234
	장단기차입금	69,947,494	69,947,494	68,448,681	68,448,681
	미지급비용	3,932,098	3,932,098	4,865,870	4,865,870
	리스부채	717,626	717,626	754,548	754,548
	기타	198,000	198,000	208,000	208,000
금융부채 합계		98,730,490	98,730,490	98,093,563	98,093,563

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

② 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분증권	-	-	54,000

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제57기 3분기(당기)	안경회계법인	-	-	-
제56기(전기)	안경회계법인	적정	해당사항없음	제품 판매로 인한 수익 인식
제55기(전전기)	안경회계법인	적정	해당사항없음	제품 판매로 인한 수익 인식

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제57기(당기)	안경회계법인	중간,연말감사, 재고실사, 연결등	81,000	1,507시간	32,000	380시간
제56기(전기)	안경회계법인	중간,연말감사, 재고실사, 연결등	62,000	1,110시간	62,000	1,109시간
제55기(전전기)	안경회계법인	중간,연말감사, 재고실사, 연결등	56,000	1,092시간	56,000	1,105시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제57기(당기)	-	-	-	-	-
제56기(전기)	-	-	-	-	-
제55기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 회계감사인의 변경
안경회계법인을 감사인으로 제53기부터 제55기 재무제표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의외부감사에관한법률 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제2항'에 의하여 2022년 2월 9일 감사인선임위원회의를 통하여 안경회계법인을 당사의 감사인으로 재선임하였습니다. 안경회계법인에서 제56기부터 제58기까지 3개 사업년도에 대한 외부감사를 수행합니다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 08월 10일	회사: 감사 외 1인 감사인: 업무수행이사 외 1인	서면보고	회계감사 계획 등

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성기상	남	1944년 01월	회장	사내이사	상근	총괄	서울대 전자공학 졸업 전) LG전자 근무 현) 푸드웰 회장	372	-	친인척	1974년2월~현재	2026년 03월 16일
성기준	남	1954년 02월	부회장	사내이사	상근	총괄	서강대 경영학과졸업 전) 라인에프 대표이사 현) 푸드웰 부회장	392	-	친인척	2007년4월~현재	2025년 03월 29일
성민겸	남	1973년 04월	대표이사	사내이사	상근	총괄	연세대 경영학과 졸업 중국칭화대학교 MBA석사 전) CJ(주) 근무 현) 푸드웰 대표이사	1,000	-	본인	2004년5월~현재	2025년 03월 29일
최영길	남	1964년 03월	대표이사	사내이사	상근	총괄	경북대 식품공학과 졸업 부산대학교 MBA석사 전) 비알코리아 영업본부장 현) 푸드웰 대표이사	-	-	-	2022년12월~현재	2026년 03월 16일
이기섭	남	1962년 12월	상무	사내이사	상근	경영지원실장	영남대학교 상업교육학과 졸업 전) 청도푸드웰 총경리 현) 푸드웰 경영지원실장	-	-	-	1987년3월~현재	2026년 03월 16일
이호형	남	1962년 07월	사외이사	사외이사	비상근	-	성균관대학교 무역대학원 석사 전) 애경유화 부사장 전) 에이케이컴텍 대표이사	20	-	-	2019년3월~현재	2025년 03월 29일
전호남	남	1957년 12월	사외이사	사외이사	비상근	-	서울대 식품공학박사 전) 풀무원다논 연구소장 전) 매일유업(주) 부사장	-	-	-	2020년3월~현재	2026년 03월 16일
김찬수	남	1965년 03월	사외이사	사외이사	비상근	-	경북대학교 농화학과 졸업 전) 롯데칠성음료 생수사업부분장 현) 패키징얼라이언스그룹 대표이사	-	-	-	2022년3월~현재	2025년 03월 29일
심상필	남	1966년 05월	상무	미등기	상근	생산본부장	경북대학교 농업개발 대학원 졸업 현) 푸드웰 생산본부장	-	-	-	1992년1월~현재	-
송경선	남	1975년 02월	상무	미등기	상근	영업본부장	연세대 경영학과 졸업 현) 푸드웰 영업본부장	-	-	-	2008년10월~현재	-
윤계정	남	1976년 03월	상무	미등기	상근	연구소장	서울대 농생명공학과 졸업 전) 매일유업 근무 현) 푸드웰 연구소장	-	-	-	2021년6월~현재	-

직원 등 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

미등기임원 보수 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기		전분기
특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
주식회사 푸르온	147,000	48,037	278,049	1,292,589
주식회사 후드원	130,440	-	345,697	12,902
청도푸드웰유한공사	164,691	815,373	65,769	504
성민겸	12,769	-	4,188	-
성기준	-	89,100	-	89,100

2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말			전기말
특수관계자명	매출채권 등	대여금	채무 등	매출채권 등	대여금	채무 등
주식회사 푸르온	-	-	3,119	682	-	43,336
주식회사 후드원	208,734	4,500,000	-	88,375	4,200,000	-
청도푸드웰유한공사	155,912	2,017,200	212,611	212,090	3,041,520	1,062,457
성민겸	11,389	680,000		4,219	280,000	-
성기준	512,500	-		512,500	-	-

3. 당분기말 현재 회사는 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 17,319,600천원의 연대보증과 채권최고액 6,000,000천원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

나. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

구 분	금융기관	여신한도	사용한 금액
무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-
	국민은행	3,000,000	-
	하나은행	2,500,000	1,000,000
외상매출채권담보대출	하나은행	4,640,000	-
수입보증	대구은행	USD 500,000	-
선물환약정	하나은행	JPY 34,000,000	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,353,477천원의 지급보증을 제공받고 있으며차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,000,000천원의 보증서를 제공받고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항없음

나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_1

중소기업기준검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항없음

라. 합병등의 사후정보

(1) 중요한 자산양수도(타법인주식 양수)
당사는 2022년 07월 19일 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2022년 08월 02일 양수가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.

1) 거래상대방
- 성명 : 김한철 외 3인
- 주소 : 충남 천안시 서북구 성거읍 외

2) 계약내용
- 양수 배경 : 사업다각화를 위한 지분 인수
- 양수 대상자산 : (주)코스팜 보통주 119,000주
- 양수가액 : 22,750,000,000원
- 주요일정

구분	일정	비고
외부평가기간	2022.06.07~2022.07.18	삼원회계법인
이사회결의일	2022.07.19	-
주요사항보고서 제출일	2022.07.19	-
주식매매계약 체결일	2022.07.20	계약금(10%) 지급
거래종결일	2022.08.02	잔금(90%) 지급

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
		1차연도	2차연도	실적	괴리율	실적	괴리율
(주)코스팜	매출액	27,231	28,902	24,789	8.97	-	-	-
	영업이익	4,401	4,802	1,781	59.53	-	-	-
	당기순이익	3,433	3,746	1,918	44.13	-	-	-

※ 상기 비교표의 1차연도는 2022년, 2차 연도는 2023년이며, 상기 예측자료는 (주)코스팜의 주식 양수시 외부평가보고서상의 평가자료입니다
※ 1차연도 괴리율 발생 요인
- 기존 제품 매출 증가율 및 신제품 매출액 규모가 당초 전망한 기대치에는 미치지 못하였고, 재료비 단가 증가 및 인건비 등의 비용증가의 영향으로 영업이익 및 당기순이익의 괴리율이 발생하였습니다.
※ 본 주식 양수와 관련한 외부평가시 양수 대상법인의 재무사항 월별 예측치를 산출하지 않아, 2차연도 실적을 작성하지 않았습니다. 연간 예측치 및 실적 비교는 57기 사업보고서에 기재 예정입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항없음