모나미 (005360) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516000722

(제 57 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 05 월 16 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 모나미

대 표 이 사 :	송하경

본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 수지구 손곡로 17 (동천동)
	(전 화) 031-216-0153
	(홈페이지) http://www.monami.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 총괄이사 (성 명) 배영환
	(전 화) 031-216-0153

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인(2024.05.16)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 모나미와 그 종속회사(이하 '연결실체')는 국내 및 해외에 생산ㆍ판매법인 을 두고 있으며 각 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

[사업부문별 현황]

사업부문	주요 제품 및 상품 현황
문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인), 코스메틱(화장품 제조,판매)등으로 구성되어 있습니다.

사업부문	회사명	주요 제품 및 상품 현황
문구	(주)모나미	문구류 등 판매
	(주)항소
	상해모나미문화용품(유)
	플라맥스(주)	문구 및 프라스틱류 제조 및 판매
	(주)엠텍
	Monami(Thailand) Co., Ltd.
컴퓨터소모품	(주)모나미이미징솔루션즈	프린터 등 임대 및 유지보수, 프린터 소모품인 잉크카트리지 및 토너 판매
컴퓨터소모품	(주)모나미	프린터 등 임대 및 유지보수, 프린터 소모품인 잉크카트리지 및 토너 판매
기타	(주)모나미	특판상품 및 B2C(온라인) 등
	ZENITH-MONAMI	문구 로열티 등
	(주)모나미코스메틱	화장품 제조 및 판매

[영업의 개황]
문구 사업에 있어서의 디자인파워 및 품질강화를 통해 브랜드 가치를 꾸준히 강화하고 있으며, 생산부문의 아웃소싱 및 다품종 소량 생산 체계를 구축하여 지속적으로 글로벌 경쟁력 및 수익성을 향상시키고 있습니다. 특히 네임펜과 보드마카를 중심으로 하는 마카류는 국내 전체시장의 큰 점유율을 차지하고 있으며 지속적인 신제품 출시를 통해 매출을 확대하고 있습니다. 채널부문에 있어 도매상, 오피스체인(문구프랜차이즈), 대형소매, 할인점/편의점, B2B부문, 온라인채널 등으로 나누어 채널 특성에 맞는 통계적 분석 및 다양한 마케팅 활동으로 채널역량을 더욱 강화하고 다양한 채널로 확대하고 있습니다.
현재 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 계절적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있으며 삼성전자의 세계적인 기업이미지를 바탕으로 안정적이고 체계적인 상품수급이 이루어지고 있고, 국내 총판으로서 타 총판업체와 배타적인 경쟁관계가 아닌 상호협력관계를 유지하며 사업을 운영하고 있습니다.
연결실체는 수많은 대내외적인 사업적 어려움과 난관 속에서 전 임직원이 혼연일체가 되어 각고의 노력을 기울인 결과 동종업계에 선도적인 위치를 지켜오고 있으며, 2023년도 (연결)매출액 1,415억원을 달성하였습니다. (연결)부채비율은 2023년말 98.3%로 나타나고 있으며, 꾸준한 재무구조 개선노력을 진행하고 있습니다.

본 사업의 개요외 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문의 구분

1) 문구
2) 컴퓨터소모품
3) 기타

연결실체는 상기의 3개 사업부문으로 구분할 수 있으며, 문구 사업부문은 국내 및 해외에 제품 및 상품 판매에 의해 매출이 발생하며 상품의 구성은 거의 동일합니다. 컴퓨터소모품 사업부문은 상품의 특성상 문구와 구분이 되는 관계로 구분하여 작성합니다. 기타사업부문은 특판사업, 온라인 사업, 코스메틱 사업 등에서 발생하는 매출 입니다.

나. 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품

사업본부	주요 제품 및 상품 현황
문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인), 코스메틱(화장품 제조,판매)등으로 구성되어 있습니다.

다. 시장점유율 등

(단위 : 백만원)

구 분		2022년도	2021년도	2020년도
모나미	매출액	111,087	97,395	93,093
모나미	비율	43%	44%	43%
동아연필	매출액	19,201	15,911	19,620
동아연필	비율	7%	7%	9%
모닝글로리 (6월 결산법인)	매출액	42,899	42,040	39,279
모닝글로리 (6월 결산법인)	비율	17%	19%	18%
양지사 (6월 결산법인)	매출액	62,135	44,898	44,399
양지사 (6월 결산법인)	비율	24%	20%	20%
한국화이트산업	매출액	23,956	21,537	20,729
한국화이트산업	비율	9%	10%	10%
합 계	매출액	259,277	221,781	217,120
합 계	비율	100%	100%	100%

※ 별도(개별)재무제표 기준으로 작성되었습니다.
※ 상기 회사의 매출은 금융감독원 전자공시시스템의 최근 공시자료를 참조하여 작성 하였으며, 결산월이 다른 회사의 경우 최근연도 결산자료를 인용하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 자원(원재료) 및 상품 조달상의 특성

주요 원자재는 잉크(원료), PVC, PP 등으로 유가 및 환율에 따른 가격의 변동요인이 발생하나 당사의 경우 PVC, PP 등은 수입 상대방 선택이 다양하며 잉크(원료)의 경우 수입물량의 대부분을 관계사에서 조달하고 있습니다.
컴퓨터소모품 사업은 삼성전자로부터 상품을 매입하여 유통하는 총판사업자로 상품수급에 따른 리스크는 발생하지 않습니다.

나. 영업용 설비 현황

지 역	사업장	소재지
국내	동천동 본사	경기 용인 수지구
	당목리 물류사업장	경기 안성 죽산면
	처인구 물류사업장	경기 용인 처인구
	청담동 사업장	서울 강남구
	음성군 공장	충청북도 음성군
	용인 공장	경기 용인 처인구
해외	태국 공장	태국 아마타
해외	중국 사업장	중국 상해

다. 설비의 신설ㆍ투자 현황

(단위 : 백만원)
사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	당분기 투자액
문구	기계장치 등	2024.01~2024.03	기계장치	매출증진	340
	금형 등	2024.01~2024.03	공구와기구	매출증진	411
	신규설비 등	2024.01~2024.03	건설가계정	매출증진	401
합 계				-	1,152

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 현황 (연결재무제표 기준)

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	35,079,252	10,059,550	2,402,443	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002
내부매출액	(6,626,988)	(1,900,398)	(453,857)	(8,981,243)	8,981,243	-
순매출액	28,452,264	8,159,152	1,948,586	38,560,002	-	38,560,002
감가상각비	1,568,248	419,307	139,607	2,127,162	-	2,127,161
무형자산상각비	54,885	16,405	4,472	75,762	-	75,762
영업이익(손실)	1,501,905	169,793	(1,146,183)	525,515	200,432	725,947

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	37,505,660	11,145,268	2,436,481	51,087,409	(11,369,478)	39,717,931
내부매출액	(8,346,866)	(2,480,374)	(542,238)	(11,369,478)	11,369,478	-
순매출액	29,158,793	8,664,894	1,894,244	39,717,931	-	39,717,931
감가상각비	1,429,467	380,802	65,139	1,875,408	-	1,875,408
무형자산상각비	69,590	23,310	6,179	-	-	99,079
영업이익(손실)	2,053,595	220,987	(953,390)	1,321,192	441,066	1,762,258

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

나. 지역별 정보(연결재무제표 기준)

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	39,995,649	6,781,551	300,805	463,240	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002
내부매출액	(7,555,768)	(1,281,135)	(56,827)	(87,513)	(8,981,243)	8,981,243	-
순매출액	32,439,880	5,500,416	243,979	375,727	38,560,002	-	38,560,002
비유동자산(주1)	72,297,653	12,258,589	543,747	837,371	85,937,360	-	85,937,360

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	41,701,570	7,192,651	753,820	1,439,368	51,087,409	(11,369,478)	39,717,931
내부매출액	(9,280,664)	(1,600,721)	(167,762)	(320,331)	(11,369,478)	11,369,478	-
순매출액	32,420,906	5,591,930	586,058	1,119,037	39,717,931	-	39,717,931
비유동자산(주1)	71,673,755	12,362,227	1,295,614	2,473,886	87,805,482	-	87,805,482

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

1) 인원현황
(기준일: 2024. 03. 31)

사업부문	구 분	종업원수
문구	국내	247명
문구	해외	332명
컴퓨터소모품	국내	43명
컴퓨터소모품	해외	-
기타	국내	69명
기타	해외	-
합 계		691명

2) 판매경로

(기준일: 2024. 03. 31)

사업부문	판매처	거래처수
문구	국내(도소매)	약 900개
문구	해외	약 200개
컴퓨터소모품	국내(도소매)	약 30개
기타	특판 등	약 140개

3) 결제방법 및 조건

현금결제 : 85%
어음결제 : 15% (통상 2개월)

4) 판매전략

(1) 브랜드 자산 관리
- 기업 브랜드: 대한민국의 국민브랜드에서 글로벌 브랜드로 기업 이미지 전환
을 위하여 온/오프라인 마케팅 홍보활동을 지속적으로 진행
- 전략 상품별 통합 마케팅 커뮤니케이션(광고/PR/소비자프로모션)을 통한 체계
적인 제품 인지도 확대 및 이미지 제고
① 광고/홍보: 일간지, 라디오, 잡지 및 인터넷 매체를 통해 타겟 소비자 대상 광
고 활동 및 프로모션 홍보 노출, SNS(모나미 제품 활용영상) 배포
② PR: 회사 근황 및 대표상품, 신제품 런칭 등 다양한 이벤트를 통한 언론홍보 자료 작성 및 배포
- 2018 대한민국 디자인 대상 디자인 경영부분 국무총리상 수상
- 모나미 펜클럽(Pen Club)운영 등 브랜드 인지도 및 충성도 강화를 위한 마케
팅 커뮤니케이션 활동
③ On-line : 모나미 홈페이지, Facebook, Instagram,Youtube 운영

④ 대외행사 : 모나미 모나르떼 어린이 미술대회 , 글로벌 컨퍼런스 개최 SISO
FAIR 박람회 참가, 프러스펜 아트 콘테스트 개최, 모나미 15초 비디오 어워
즈 개최, 친환경프로젝트 그린백 캠페인 진행

(2) 상품 개발 및 교육
- 프리미엄 상품 강화 : 샤프(153NEO 홀더샤프), 만년필(153NEO 만년필, 라인
만년필), 유성볼펜(153Gold, 153ID, 153Respect, 153NEO 및 153블랙버니등
153 시즌성 제품) 마카류(패브릭, 데코, 세라믹, 타일틈새마카), 회화구류 시장
에 프리미엄 상품 개발
- DIY상품, 트리피스, FX153(유성펜), 컬러트윈브러시(수성펜), 플러스펜 3000다 색, 붓펜리필잉크 출시, 삼성 갤럭시S펜 모나미 에디션, 엘라고 애플 펜슬2 153
MIX 에디션, 샘바이펜 콜라보 에디션, 마데카솔 틴케이스 세트, 브라운 리미티드 콜라보 패키지, 모나미X이상봉 디자이너, 모나미X오닐, 모나미 패션 랩 런칭, 모 나미X네이버웹툰, 모나미X펭수, 모나미X타이니탄 등 다양한 커스터마이징 상품 개발 및 콜라보 제품 출시.
- 상품 라인업 강화 : 마켓 리더 상품군의 라인업 강화를 통한 시장확대 및 수익성
제고
- 카탈로그, 리플렛, 샘플링, 셀시트 등을 활용한 영업사원, 채널, 최종고객에게
효과적인 상품정보를 제공하여 구매유도

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	4,613,923.82	6,214,033	6,513,100.28	8,771,843
EUR	41,401.47	60,153	70,116.88	101,875
JPY	10,126,960.00	90,077	9,651,400.00	85,847
HKD	-	-	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	5,282,089.14	6,810,726	6,836,410.30	8,814,867
EUR	108,075.80	154,180	678,899.47	968,511
JPY	34,332,059.00	313,335	6,879,160.00	62,783
HKD	161,291.17	26,623	1,542,774.17	254,650

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(255,781)	255,781	(2,773,994)	2,773,994
EUR	(4,172)	4,172	7,520	(7,520)
JPY	423	(423)	4,972	(4,972)
HKD	-	-	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험
연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
이자비용	(228,179)	228,179	(280,604)	280,604

2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금성자산	9,133,373	9,363,543
장ㆍ단기금융상품	22,758,476	21,436,080
기타금융자산(주1)	1,096,502	796,468
매출채권및기타채권(주1)	23,439,660	21,025,416

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	76,547,473	424,201	986,200	-
매입채무 및 기타채무	17,147,289	4,064,420	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금 및 사채	70,902,437	1,571,389	993,700	-
매입채무 및 기타채무	16,273,979	4,055,937	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금총계(①)	77,957,874	73,467,526
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	31,112,552	30,175,496
순차입금(③=①-②)	46,845,322	43,292,030
자본총계(④)	98,077,834	98,778,064
총자본(⑤=③+④)	144,923,156	142,070,094
자본조달비율(⑥=③÷⑤)	32.32%	30.47%

(3) 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	605,800	605,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,057	405,057
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	9,133,373	9,133,373
단기금융상품	21,979,179	21,979,179
매출채권및기타채권(유동)	21,037,709	21,037,709
장기금융상품	779,297	779,297
기타금융자산(비유동)	85,645	85,645
매출채권및기타채권(비유동)	2,401,951	2,401,951
소 계	55,417,154	55,417,154
금융자산 합계	56,428,011	56,428,011
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	21,211,709	21,211,709
단기차입금	59,152,202	59,152,202
유동성장기부채	17,395,271	17,395,271
장기차입금	1,410,401	1,410,401
금융부채 합계	99,169,583	99,169,583

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	305,800	305,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,023	405,023
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	9,363,543	9,363,543
단기금융상품	20,811,953	20,811,953
매출채권및기타채권(유동)	18,688,145	18,688,145
장기금융상품	624,128	624,128
기타금융자산(비유동)	85,645	85,645
매출채권및기타채권(비유동)	2,337,271	2,337,271
소 계	51,910,685	51,910,685
금융자산 합계	52,621,508	52,621,508
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	20,329,916	20,329,916
단기차입금	53,659,873	53,659,873
유동성장기부채	17,242,564	17,242,564
장기차입금	2,565,089	2,565,089
금융부채 합계	93,797,442	93,797,442

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	605,800	-	-	605,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,057	405,057
금융자산 합계	605,800	-	405,057	1,010,857
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	305,800	-	-	305,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,023	405,023
금융자산 합계	305,800	-	405,023	710,823

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화스왑
통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	405,023	-	-	-	-	34	405,057

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

모나미 연구소는 1988년 10월 연구실 규모를 확대하여 문구업체 최초로 연구소를
설립하였습니다. 현재 모나미 연구소는 신제품 개발을 핵심으로 연구를 수행하고 있으며, 그동안 문구용 잉크를 비롯한 일부 산업용, 생활용, 전기전자용 잉크를 포함하여 다양한 품목의 1,000여종이 넘는 잉크를 자체 개발하여 문구 잉크에 관한 원천 기술을 보유하고 있습니다.
21세기 급변하는 시대에 적극적으로 대처하기 위하여 기존 제품의 개선과 기능성부가 등을 통해 고객만족과 시장 확대를 노력하고 있으며, 차세대 제품개발을 위해 혁신적인 연구 활동을 실시하고 있습니다. 또한 2008년부터 신성장 동력사업 일환으로친환경제품 개발사업 및 전기전자 소재 및 제품 개발을 위한 연구를 진행 중에 있으며, 심화된 문구시장에서의 일류를 추구하며 고객의 기대에 빠른 반응과 창의적이고 완벽한 품질의 제품개발에 최선을 다하고 있습니다.
모나미 연구소는 '선택과 집중'을 통해 품질의 일류화 및 기술의 경쟁력 확보를 위해 오늘도 전 연구원이 노력하고 있으며, 고객만족을 위해 지속적으로 연구 개발에 최선을 다하고 있습니다.

1) 연구개발 담당조직

가) 조직구성
문구개발 (잉크개발, 제품개발, 품질개선, 원가절감 등)

선행연구개발 (신사업 개발, 산업용/생활용 제품개발, 전자잉크 개발 등)

제품분석 및 규격관리 (규격서 관리, 해외법인지원, 인증 업무, 제품 분석 등)

나) 인원현황 (총 9명)
연 구 소 장 : 1명
연구전담인원 : 8명

2) 연구개발비용
(단위 : 천원)

과 목		당분기	전분기
인 건 비		102,777	101,454
감 가 상 각 비		5,423	9,093
기 타		39,122	44,987
연구개발비용 계		147,322	155,534
회계처리	판매비와 관리비	147,322	155,534
회계처리	개발비(무형자산)	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.53%	0.53%

(주) 상기 금액은 정부보조금 차감 후 금액입니다.

나. 연구개발실적

1) 개발실적

번호	연구과제	연구기간 (개월)	연구결과	반영내용	연구기관
1	워터리얼브러쉬	4	완료	생산중	연구소(자체)
2	산업용 칼라펜(붓 타입)	14	완료	생산중	연구소(자체)
3	산업용 칼라펜(닙 타입)	14	완료	생산중	연구소(자체)
4	트리피스 0.5mm , 1.0mm TIP	6	완료	생산중	연구소(자체)
5	수성 안료 타입 붓펜	9	완료	생산중	연구소(자체)
6	FX FLIP 3 잉크/팁	12	완료	생산중	연구소(자체)
7	FX ZETA 다색 잉크	10	완료	생산중	연구소(자체)
8	수성 형광 볼펜 잉크 개발 (플립 3)	8	완료	생산중	연구소(자체)
9	유성통합형잉크	12	완료	생산중	연구소(자체)
10	FX ZETA 1.0mm 다색	2	완료	생산중	연구소(자체)
11	피그먼트펜	6	완료	생산중	연구소(자체)
12	에어롱 사인펜	8	완료	생산중	연구소(자체)
13	저부식 마카	12	완료	생산중	연구소(자체)
14	유성매직 72색 색상	10	완료	생산중	연구소(자체)
15	데코마카 리뉴얼	12	완료	생산중	연구소(자체)
16	젤로젤로	6	완료	생산중	연구소(자체)

(주) 상기 개발실적은 당사의 최근 3년간 연구개발 실적입니다.

2) 연구분야
* 각종 문구용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동
* 산업용/생활용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동
* 잉크와 팁, 휠타, 닙, 볼 등 소재 및 부품 최적화 연구
* 필기구 구조의 연구 활동
* 회화구류 제품개발 및 개선 연구
* 국책 연구과제 수행(차세대 잉크개발, 친환경 제품 등 신기술 개발)

* 전기전자 소재연구

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성

문구산업은 노동집약적인 산업특성을 가지며, 소자본으로 창업이 가능하므로 시장 장벽이 그다지 높지 않은 산업이었습니다. 그러나 유통 패러다임의 변화 및 소비자들의 다양한 니즈로 한층 높은 수준의 품질력과 더불어, 시장 트렌드를 읽을 수 있는 디자인역량 등 고부가가치로의 변신이 요구되어지고 있습니다.
컴퓨터소모품 사업은 스마트기기의 대중화로 출력기기의 지속적인 성장에는 한계를 보이고 있으나, 프린터를 비롯한 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자 채널이 취급을 희망하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

필기구 등 문구시장은 문서자동화 및 인구감소에 따른 필기수요 감소에 적극적으로 대응하여 시장을 더욱 세분화하고 디자인 및 품질강화를 통한 제품의 고부가가치화를 통해 수요를 지속적으로 창출하고 있습니다. 또한 고급필기류와 생활마카, 산업마카와 같은 특성화된 제품의 개발 및 출시를 통해 기존의 문구류 부문과 더불어 생활군, 산업군 제품분야에서도 입지를 굳히며 성장성을 키워 나가고 있으며 시장확대를 통한 규모의 경제를 실현하기 위해 해외시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업은 기존의 단순화된 문서출력의 개념에서 탈피하여 사진 및 다양한 이미지 출력이 가능한 복합적인 인쇄형태로 발전을 거듭하고 있습니다

다. 경기변동의 특성 및 계절적 특성

문구업종은 학기초에 수요가 많은편이나 사무용품 등의 경우 연중 필수품에 가까운 품목으로서 꾸준한 수요가 있기에 경기변동의 영향이 비교적 적습니다. 컴퓨터소모품류 부문은 문구업종에 비해 경기변동 및 계절적인 요소에 대한 영향이 상대적으로 적은 사업부문 입니다.

라. 경쟁요소

문구업계의 경우 가장 중요한 경쟁요소는 품질과 가격경쟁력으로 파악되며, 문구 시장의 Fancy화 경향으로 디자인도 소비자의 구매결정 요소로 중요한 결정요인이 되고 있습니다. 국내업체와 수입업체와의 경쟁에서 품질과 디자인을 기반으로 전체적인 가격경쟁력이 중요한 요소이나 상대적으로 고가제품을 공급하는 수입문구업체와의 경쟁에서는 디자인 및 품질의 경쟁력이 더 중요한 요소가 된다고 볼 수 있습니다. 시장 진입장벽은 비교적 낮은편이나 당사는 주력품 대부분의 공정을 자동화하여 가격경쟁력을 갖추고 있으며 특히, 지속적인 디자인경쟁력 및 품질강화를 통해 브랜드를 더욱 강화하고 있습니다. 내수 판매는 대부분 도매상 채널을 이용하여 상품을 공급하고 있으나 대형 소매점과 사무용품 체인점 및 온라인 채널의 활성화로 인하여 관련 채널의 점유율이 증가하고 있는 상황입니다. 대고객 인지활동에 있어서는 홈페이지, YouTube, SNS, 기타인쇄매체, 구매접점(컨셉스토어) 등을 이용한 광고와 문구업계 홍보잡지, 문화예술활동 지원(영화, 콘서트 등)을 통한 홍보활동을 하고 있습니다. 이는 동종업계 대부분이 활용하는 방법이기도 합니다. 그리고 컴퓨터소모품류 부문은 당사가 해당 상품의 공급권리를 가지고 영업을 진행해 나가는 총판형태의 영업입니다. 당사 이외의 공급업체가 있으나 배타적인 경쟁구도가 아닌 상호 협력하는 관계라고 할 수 있습니다

마. 시장의 특성

현재 문구시장은 일반 사무용필기구와 팬시문구로 구분할 수 있으며 연결실체는 일반 사무용필기구의 모나미 브랜드를 주력으로 하고 있습니다. 일반 사무용필기구에 비해서 팬시문구는 저연령층을 대상으로 하며 디자인과 캐릭터가 중요한 요인으로 작용하고 있습니다.

일반 사무용필기구의 경우는 경기변동의 영향을 크게 받지 않으나, 팬시문구의 경우는 경기변동이나 소비자 기호 변화가 심한 품목이라고 볼 수 있습니다. 고급필기구의경우 시장지배력, 성장가능성, 수익성등 모든 부문에서 탁월한 위치에 있으며, 거래처의 다변화로 안정적인 판매망을 확보하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 일반적인 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 시기적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있다고 할 수 있습니다.

바. 신규사업 등의 내용 및 전망

연결실체는 신성장 동력으로 글로벌 시장 확대를 위해 마켓리더 상품군의 라인업 및 프리미엄 제품 강화를 통해 시장확대 및 수익률을 제고하고 있으며, 해외현지법인인 모나미타일랜드, 제니스모나미, 상해모나미를 통해 해외생산과 판매거점을 지속적으로 확대하고 있습니다.
가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 더 가까이 가기 위해 모나미만의 정체성과 방향성을 보여주는 문화공간인 '컨셉스토어 매장' 4곳을 운영하고 있으며, 국민 생활속친숙한 브랜드 이미지와 다양한 형태로 소비자의 최접점으로 다가가는 노력을 하고 있습니다.
그리고 필기구를 60년 넘게 만들면서 축적한 색조 배합 노하우와 사출 금형 기술력을 활용해 화장품 OEM(주문자상표부착생산)을 하고 있습니다.

[모나미 컨셉스토어 사업]

가) 주요내용
(1) 감성적이고 차별화된 모나미만의 브랜드 문화공간을 통해 가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 모나미만의 세분화된 다양한 제품 공급
(2) 다양한 체험을 통한 제품의 생활속 활용법을 제공함으로써 모나미 브랜드 이
미지 제고 및 소비자 접점 채널을 활용한 최신 트랜드 및 동향 파악
(3) 해외 정통 스테이셔너리 제품과 라이프스타일 MD상품 등 필기구 연관 상품의
판매 확대 및 나만의 아이템을 만들 수 있는 커스터마이징 상품 강화

나) 사업현황
(1) 고객이 직접 자신만의 개성에 맞는 아이템을 제작할 수 있고, 다양한 체험의
기회를 제공하는 연구소 컨셉의 모나미스토어 본사 1층 운영
(2) 패션,디자인,라이프에 관심이 많은 20-40대 소비자와의 접점을 위해 인사동
과 성수동에 모나미 스토어 운영
(3) 문구에서 라이프스타일 브랜드로의 확장을 위한 153 맨션(MANSION)컨셉의 모나미스토어 수원점 운영
(4) 각 공간별 컨셉에 맞게 다양한 이벤트 및 클래스 운영 및 153 고급펜류, 마카류, 바우하우스 색연필 등 모나미 제품을 판매하고 신제품 홍보에 활용함

사. 조직도

조직도(2024.03.31)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)

과 목	제 57기 1분기 (2024년 3월말)	제 56기 (2023년 12월말)	제 55기 (2022년 12월말)
Ⅰ. 유동자산	99,852	94,996	119,271
현금및현금성자산	9,133	9,364	8,566
단기금융상품	21,979	20,812	37,777
기타금융자산	606	306	4,142
매출채권	19,486	17,060	18,830
기타수취채권	1,552	1,628	2,218
재고자산	44,317	43,783	45,256
당기법인세자산	192	191	176
기타유동자산	2,587	1,852	2,306
Ⅱ. 비유동자산	100,994	100,923	99,161
장기금융상품	779	624	511
기타금융자산	491	491	475
기타수취채권	2,402	2,337	2,211
유형자산	83,964	83,845	86,698
투자부동산	9,916	9,836	5,394
무형자산	1,974	2,025	2,585
이연법인세자산	1,285	1,579	1,121
기타비유동자산	183	186	166
자 산 총 계	200,846	195,919	218,432
Ⅰ. 유동부채	96,228	89,451	91,158
Ⅱ. 비유동부채	6,540	7,690	20,665
부 채 총 계	102,768	97,141	111,823
지배기업 소유주지분	95,309	96,007	103,975
Ⅰ. 자본금	18,897	18,897	18,897
Ⅱ. 주식발행초과금	11,051	11,051	11,051
Ⅲ. 기타자본	15,689	15,954	15,953
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	1,931	1,423	2,225
Ⅴ. 이익잉여금	47,741	48,682	55,849
비지배지분	2,769	2,771	2,634
자 본 총 계	98,078	98,778	106,609
부 채 와 자 본 총 계	200,846	195,919	218,432

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제 57기 1분기 (2024년 1월~3월)	제 56기 (2023년1월~12월)	제 55기 (2022년1월~12월)
Ⅰ. 매출액	38,560	141,453	149,532
Ⅱ. 매출총이익	12,544	45,897	52,806
Ⅲ. 영업이익(손실)	726	(2,268)	6,277
Ⅳ. 당기순이익(손실)	1	(5,723)	3,316
지배기업 소유주지분	4	(5,843)	3,144
비지배지분	(3)	120	172
연결주당순이익(단위: 원)	0	(309)	166
연결에 포함된 종속회사수	8	8	7

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 재무정보
(단위:백만원)

과 목	제 57기 1분기 (2023년 3월말)	제 56기 (2023년 12월말)	제 55기 (2022년 12월말)
Ⅰ. 유동자산	44,737	40,132	65,806
현금및현금성자산	2,822	2,763	4,190
단기금융상품	4,096	4,096	22,290
기타금융자산	-	-	3,832
매출채권	15,012	12,902	13,906
기타수취채권	2,454	1,886	1,696
재고자산	18,458	17,192	18,354
당기법인세자산	184	184	176
기타유동자산	1,711	1,109	1,362
Ⅱ. 비유동자산	106,264	104,183	100,422
장기금융상품	137	111	120
기타금융자산	403	403	403
기타수취채권	1,033	1,074	1,045
종속,관계회사투자자산	45,444	43,444	36,109
유형자산	55,791	55,512	59,355
투자부동산	1,721	1,721	1,694
무형자산	885	939	1,248
이연법인세자산	715	844	313
기타비유동자산	135	135	135
자 산 총 계	151,001	144,315	166,228
Ⅰ. 유동부채	69,799	61,778	63,295
Ⅱ. 비유동부채	7,259	8,352	22,271
부 채 총 계	77,058	70,130	85,566
Ⅰ. 자본금	18,897	18,897	18,897
Ⅱ. 주식발행초과금	11,051	11,051	11,051
Ⅲ. 기타자본	14,189	14,189	14,189
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(83)	(83)	530
Ⅴ. 이익잉여금	29,889	30,131	35,995
자 본 총 계	73,943	74,185	80,662
부 채 와 자 본 총 계	151,001	144,315	166,228
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(단위:백만원)

과 목	제 57기 1분기 (2024년 1월~3월)	제 56기 (2023년 1월~12월)	제 55기 (2022년 1월~12월)
Ⅰ. 매출액	27,713	102,447	111,087
Ⅱ. 매출총이익	8,302	29,613	30,925
Ⅲ. 영업이익(손실)	1,350	228	1,317
Ⅳ. 당기순이익(손실)	702	(4,541)	334
기본주당순이익(단위 : 원)	37	(240)	18

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 57 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 56 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기말	제 56 기말
자산
유동자산	99,851,787,229	94,995,519,450
현금및현금성자산	9,133,373,289	9,363,543,338
단기금융상품	21,979,178,868	20,811,952,934
기타금융자산	605,800,000	305,800,000
매출채권	19,486,099,216	17,060,272,556
기타수취채권	1,551,609,585	1,627,872,659
재고자산	44,316,839,835	43,782,409,842
당기법인세자산	191,816,200	191,422,920
기타유동자산	2,587,070,236	1,852,245,201
비유동자산	100,993,989,896	100,923,296,773
장기금융상품	779,297,436	624,127,545
기타금융자산	490,701,504	490,668,004
기타수취채권	2,401,950,806	2,337,271,200
유형자산	83,963,787,443	83,845,073,252
투자부동산	9,916,559,596	9,836,168,829
무형자산	1,973,572,908	2,025,392,990
이연법인세자산	1,284,827,186	1,579,210,605
기타비유동자산	183,293,017	185,384,348
자산총계	200,845,777,125	195,918,816,223
부채
유동부채	96,227,775,554	89,451,315,985
매입채무	11,187,156,360	9,659,150,750
미지급금	2,145,322,434	3,250,443,748
기타지급채무	3,814,810,199	3,364,384,319
단기차입금	59,152,202,033	53,659,872,958
유동성장기부채	17,395,271,091	17,242,563,669
당기법인세부채	552,004,991	322,350,981
기타 유동부채	1,981,008,446	1,952,549,560
비유동부채	6,540,167,360	7,689,436,603
장기기타지급채무	4,064,420,046	4,055,936,699
장기차입금	1,410,400,682	2,565,088,906
이연법인세부채	312,520,883	318,778,984
기타 비유동 부채	752,825,749	749,632,014
부채총계	102,767,942,914	97,140,752,588
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	95,309,114,931	96,007,464,013
자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
보통주자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
주식발행초과금	11,051,169,761	11,051,169,761
기타자본	15,689,145,673	15,953,745,673
기타포괄손익누계액	1,930,289,201	1,422,708,903
이익잉여금	47,741,203,296	48,682,532,676
비지배지분	2,768,719,280	2,770,599,622
자본총계	98,077,834,211	98,778,063,635
자본과부채총계	200,845,777,125	195,918,816,223

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기		제 56 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	38,560,002,315	38,560,002,315	39,717,930,886	39,717,930,886
제품매출액	11,439,879,580	11,439,879,580	11,545,260,449	11,545,260,449
상품매출액	27,816,691,635	27,816,691,635	28,711,149,441	28,711,149,441
기타매출액	1,032,444,400	1,032,444,400	1,146,538,487	1,146,538,487
매출에누리및환입	(1,729,013,300)	(1,729,013,300)	(1,685,017,491)	(1,685,017,491)
매출원가	26,015,574,782	26,015,574,782	25,515,092,297	25,515,092,297
제품매출원가	8,111,737,851	8,111,737,851	7,377,403,599	7,377,403,599
상품매출원가	16,968,783,182	16,968,783,182	17,704,435,211	17,704,435,211
기타매출원가	935,053,749	935,053,749	433,253,487	433,253,487
매출총이익	12,544,427,533	12,544,427,533	14,202,838,589	14,202,838,589
판매비와관리비	11,818,480,989	11,818,480,989	12,440,581,147	12,440,581,147
영업이익(손실)	725,946,544	725,946,544	1,762,257,442	1,762,257,442
기타수익	967,285,875	967,285,875	2,407,001,564	2,407,001,564
기타비용	283,114,172	283,114,172	1,431,651,431	1,431,651,431
금융수익	94,241,177	94,241,177	320,297,389	320,297,389
금융비용	1,119,246,141	1,119,246,141	1,303,113,306	1,303,113,306
법인세비용차감전순이익(손실)	385,113,283	385,113,283	1,754,791,658	1,754,791,658
법인세비용(수익)	384,452,248	384,452,248	338,630,325	338,630,325
당기순이익(손실)	661,035	661,035	1,416,161,333	1,416,161,333
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,535,970	3,535,970	1,353,200,719	1,353,200,719
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,874,935)	(2,874,935)	62,960,614	62,960,614
기타포괄손익	523,974,891	523,974,891	(161,594,654)	(161,594,654)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	523,974,891	523,974,891	(161,594,654)	(161,594,654)
파생상품평가손익			(180,304,313)	(180,304,313)
해외사업장환산손익	523,974,891	523,974,891	18,709,659	18,709,659
총포괄손익	524,635,926	524,635,926	1,254,566,679	1,254,566,679
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	511,116,268	511,116,268	1,175,495,891	1,175,495,891
포괄손익, 비지배지분	13,519,658	13,519,658	79,070,788	79,070,788
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	72	72

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,953,745,673	2,225,094,740	55,848,177,822	103,975,494,996	2,633,903,710	106,609,398,706
당기순이익(손실)					1,353,200,719	1,353,200,719	62,960,614	1,416,161,333
연차배당					(1,322,811,490)	(1,322,811,490)		(1,322,811,490)
종속기업의 자기주식매입
해외사업환산손익				2,599,485		2,599,485	16,110,174	18,709,659
파생상품평가손익				(180,304,313)		(180,304,313)		(180,304,313)
2023.03.31 (기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,953,745,673	2,047,389,912	55,878,567,051	103,828,179,397	2,712,974,498	106,541,153,895
2024.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,953,745,673	1,422,708,903	48,682,532,676	96,007,464,013	2,770,599,622	98,778,063,635
당기순이익(손실)					3,535,970	3,535,970	(2,874,935)	661,035
연차배당					(944,865,350)	(944,865,350)		(944,865,350)
종속기업의 자기주식매입			(264,600,000)			(264,600,000)	(15,400,000)	(280,000,000)
해외사업환산손익				507,580,298		507,580,298	16,394,593	523,974,891
파생상품평가손익
2024.03.31 (기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,689,145,673	1,930,289,201	47,741,203,296	95,309,114,931	2,768,719,280	98,077,834,211

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기	제 56 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,084,771,515)	493,471,527
당기순이익(손실)	661,035	1,416,161,333
당기순이익조정을 위한 가감	3,359,415,292	3,729,805,925
감가상각비	2,127,160,889	1,875,408,184
무형자산상각비	75,761,531	99,078,968
이자비용	1,119,246,140	1,303,113,306
법인세비용	384,452,248	338,630,325
유무형자산처분손실	4,100,260	45,144,869
대손상각비	1,424,586	252,826
외화환산손실	52,048,189	858,254,284
퇴직급여	424,003,325	410,087,969
외화환산이익	(721,682,338)	(96,379,975)
잡이익	(95,862)	357,890
파생금융자산평가이익		(730,000,000)
유형자산처분이익	(12,762,499)	(53,845,332)
이자수익	(75,918,577)	(301,974,789)
배당금 수익	(18,322,600)	(18,322,600)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,477,168,962)	(3,275,677,054)
재고자산의 감소(증가)	168,461,498	(654,892,961)
매출채권의 감소(증가)	(2,290,961,014)	186,946,471
선급비용의 감소 (증가)	(55,952,197)	(31,424,423)
선급금의 감소(증가)	(676,269,088)	(1,371,464,267)
미수금의 감소(증가)	(57,775,031)	1,833,608,689
미수수익의 감소(증가)	(4,355,569)	2,174,726
반환재고회수권의 감소(증가)	3,394,916	6,612,388
환불부채의 증가(감소)	(5,720,244)	(13,103,538)
매입채무의 증가(감소)	1,421,432,194	(3,769,403,343)
미지급금의 증가(감소)	(2,107,811,588)	823,026,630
선수금의 증가(감소)	(87,240,442)	(102,257,784)
예수금의 증가(감소)	120,745,394	71,693,184
미지급비용의 증가(감소)	141,412,476	(231,890,069)
기타비유동부채의 증가(감소)	(10,252,547)
퇴직금의 지급	(36,277,720)	(25,302,757)
이자수취	161,688,881	48,217,693
이자지급	(1,114,665,655)	(1,214,531,438)
법인세환급(납부)	(33,024,706)	(228,827,532)
배당금수취	18,322,600	18,322,600
투자활동현금흐름	(3,196,565,830)	(3,847,719,923)
장단기금융상품의 처분	3,104,880,796	1,766,680,763
유형자산의 처분	31,793,709	1,898,315,708
무형자산의 처분		179,913,830
보증금의 감소	135,236,000	5,934,162
장단기대여금의 감소	18,420,000	26,155,131
유형자산의 취득	(1,720,174,936)	(5,485,233,505)
무형자산의 취득	(23,313,425)	(253,533,104)
장단기금융상품의 취득	(4,415,119,742)	(1,933,977,908)
임차보증금의 취득	(26,000,000)	(51,975,000)
장단기대여금의 취득	(2,288,232)
장단기투자자산의 취득	(300,000,000)
재무활동현금흐름	4,013,695,460	5,944,455,214
장단기차입금의 증가	10,599,683,418	14,204,293,300
예수보증금의 증가	25,000,000
임대보증금의 증가	15,000,000
장단기차입금의 상환	(4,847,015,398)	(6,034,612,343)
유동성차입금의 상환	(1,017,120,896)	(654,004,855)
리스부채의 감소	(319,146,991)	(241,409,398)
예수보증금의 감소	(112,704,673)	(7,000,000)
자기주식의 취득	(280,000,000)
임대보증금의 감소	(50,000,000)
배당금지급		(1,322,811,490)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(267,641,885)	2,590,206,818
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	37,471,836	(1,683,861)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(230,170,049)	2,588,522,957
기초현금및현금성자산	9,363,543,338	8,566,292,132
기말현금및현금성자산	9,133,373,289	11,154,815,089

3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 1분기 2024년 03월 31일 현재

제 56(전) 1분기 2023년 03월 31일 현재

주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.
지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)(주1)		주요 영업활동
종속기업명	소재지	결산월	당분기	전 기	주요 영업활동
상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매
㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매
ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구류 판매
Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2)	태국	9월	99.97	99.97	문구류 제조 및 판매
㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매
플라맥스㈜(주3)	한국	12월	100.00	100.00	프라스틱류 제조 및 판매
㈜엠텍(주4)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매
㈜모나미코스메틱	한국	12월	100.00	100.00	화장품 제조 및 판매

(주1)보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주2)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 3월 결산재무제표를 입수할 수 없어 12월 결산재무제표를 사용하여 연결하였으며, 1~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.
(주3)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(61.18%)과 종속기업인 ㈜항소(21.15%) 및 ㈜엠텍(17.67%)이 합동소유하고 있습니다.

(주4)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(43.46%)과 종속기업인 ㈜항소(56.54%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	3,202,518	1,279,294	679,874	(75,145)	(75,145)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,662,908	1,386,085	3,759,927	38,710	38,710
ZENITH-MONAMI	878,866	525,525	51,310	5,428	5,428
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	30,146,972	10,739,691	4,411,638	(40,271)	(40,271)
㈜항소	49,906,362	46,844,419	6,093,884	764,422	764,422
플라맥스㈜	11,935,185	3,855,612	2,481,128	(397,782)	(397,782)
㈜엠텍	9,338,917	6,769,157	2,150,015	(24,592)	(24,592)
㈜모나미코스메틱	6,455,063	4,831,336	200,120	(1,041,336)	(1,041,336)

(전 기)

(단위 : 천원)
종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	3,065,234	1,319,108	3,792,824	(617,346)	(617,346)
㈜모나미이미징솔루션즈	7,215,084	1,347,375	14,352,847	54,247	54,247
ZENITH-MONAMI	860,220	507,325	222,782	4,904	4,904
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,792,932	10,588,540	17,418,189	(2,038,508)	(2,038,508)
㈜항소	50,360,932	46,359,997	23,731,214	2,619,254	2,619,254
플라맥스㈜	11,625,540	4,253,394	8,952,254	(2,101,747)	(2,101,747)
㈜엠텍	9,836,491	6,793,749	7,270,782	(331,225)	(331,225)
㈜모나미코스메틱	5,037,321	3,872,672	312,527	(3,177,328)	(3,177,328)

(4) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
송하경	2,600,310	13.76
송하철	858,114	4.54
송하윤	970,189	5.13
송재화	353,582	1.87
송근화	196,502	1.05
송지영	157,079	0.83
SONG KEON HWA	96,943	0.51
SONG PHILIP SEUNGHWA	96,942	0.51
기 타	13,567,646	71.8
합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는,2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다.

보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황
문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인), 코스메틱(화장품 제조,판매)등으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업부문별 정보

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	35,079,252	10,059,550	2,402,443	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002
내부매출액	(6,626,988)	(1,900,398)	(453,857)	(8,981,243)	8,981,243	-
순매출액	28,452,264	8,159,152	1,948,586	38,560,002	-	38,560,002
감가상각비	1,568,248	419,307	139,607	2,127,162	-	2,127,161
무형자산상각비	54,885	16,405	4,472	75,762	-	75,762
영업이익(손실)	1,501,905	169,793	(1,146,183)	525,515	200,432	725,947

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	37,505,660	11,145,268	2,436,481	51,087,409	(11,369,478)	39,717,931
내부매출액	(8,346,866)	(2,480,374)	(542,238)	(11,369,478)	11,369,478	-
순매출액	29,158,793	8,664,894	1,894,244	39,717,931	-	39,717,931
감가상각비	1,429,467	380,802	65,139	1,875,408	-	1,875,408
무형자산상각비	69,590	23,310	6,179	-	-	99,079
영업이익(손실)	2,053,595	220,987	(953,390)	1,321,192	441,066	1,762,258

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	39,995,649	6,781,551	300,805	463,240	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002
내부매출액	(7,555,768)	(1,281,135)	(56,827)	(87,513)	(8,981,243)	8,981,243	-
순매출액	32,439,880	5,500,416	243,979	375,727	38,560,002	-	38,560,002
비유동자산(주1)	72,297,653	12,258,589	543,747	837,371	85,937,360	-	85,937,360

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	41,701,570	7,192,651	753,820	1,439,368	51,087,409	(11,369,478)	39,717,931
내부매출액	(9,280,664)	(1,600,721)	(167,762)	(320,331)	(11,369,478)	11,369,478	-
순매출액	32,420,906	5,591,930	586,058	1,119,037	39,717,931	-	39,717,931
비유동자산(주1)	71,673,755	12,362,227	1,295,614	2,473,886	87,805,482	-	87,805,482

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
현금및현금성자산	9,133,373	-	-	-	9,133,373
단기금융상품	21,979,179	-	-	-	21,979,179
기타금융자산(유동)	-	605,800	-		605,800
매출채권및기타수취채권(주1)	23,439,660	-	-	-	23,439,660
장기금융상품	779,297	-	-	-	779,297
기타금융자산(비유동)	85,645	-	405,057	-	490,702
합 계	55,417,154	605,800	405,057	-	56,428,011

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
현금및현금성자산	9,363,543	-	-	-	9,363,543
단기금융상품	20,811,953	-	-	-	20,811,953
기타금융자산(유동)	-	305,800	-	-	305,800
매출채권및기타수취채권(주1)	21,025,416	-	-	-	21,025,416
장기금융상품	624,128	-	-	-	624,128
기타금융자산(비유동)	85,645	-	405,023	-	490,668
합 계	51,910,685	305,800	405,023	-	52,621,508

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	59,152,202
장기차입금(주1)	18,805,672
매입채무	11,187,156
미지급금	2,145,323
기타지급채무(주2)	7,879,230
합 계	99,169,583

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	53,659,873
장기차입금(주1)	19,807,653
매입채무	9,659,151
미지급금	3,250,444
기타지급채무(주2)	7,420,321
합 계	93,797,442

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
이자수익	75,918	-	-	-	75,918
배당수익	-	-	18,323	-	18,323
평가손익(당기손익)	-	-	-	-	-
처분손익(당기손익)	-	-	-	-	-
평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-
합 계	75,918	-	18,323	-	94,241

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
이자수익	301,975	-	-	-	301,975
배당수익	-	-	18,323	-	18,323
평가손익(당기손익)	-	-	-	730,000	730,000
평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(180,304)	(180,304)
합 계	301,975	-	18,323	549,696	869,994

2) 금융부채

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
이자비용	(1,119,246)

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
이자비용	(1,303,113)

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현 금	64,330	32,050
예적금	9,069,043	9,331,493
합 계	9,133,373	9,363,543

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	차입금 담보	4,000,000	4,000,000
장기금융상품	당좌개설보증금	14,000	14,000
합 계		4,014,000	4,014,000

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	21,845,398	19,565,190
차감:대손충당금	(2,359,299)	(2,504,918)
매출채권 소계(순액)	19,486,099	17,060,272
미수금	1,894,071	1,718,471
차감:대손충당금	(857,354)	(857,354)
미수금 소계(순액)	1,036,717	861,117
미수수익	308,771	389,959
예치보증금	133	133
단기대여금	205,988	376,664
합 계	21,037,708	18,688,145

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금
1월 이하	10,646,288	0.4%	(39,200)	10,174,436	0.4%	(38,019)
1월 초과 ~ 3월 이하	7,221,823	0.2%	(14,454)	5,639,511	0.2%	(11,374)
3월 초과 ~ 6월 이하	906,105	1.5%	(13,408)	513,016	0.7%	(3,490)
6월 초과	3,071,182	74.6%	(2,292,238)	3,238,227	75.7%	(2,452,035)
합 계	21,845,398	-	(2,359,300)	19,565,190	-	(2,504,918)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말
매출채권	(2,504,918)	(1,425)	147,487	-	-	(444)	(2,359,300)
미수금	(857,354)	-	-	-	-	-	(857,354)
합 계	(3,362,272)	(1,425)	147,487	-	-	(444)	(3,216,654)

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말
매출채권	(2,568,635)	62,427	642	-	-	648	(2,504,918)
미수금	(857,354)	-	-	-	-	-	(857,354)
합 계	(3,425,989)	62,427	642	-	-	648	(3,362,272)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 신용위험 및 대손충당금

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	796,468	4,616,933
취득	300,000	315,460
손익으로 계상한 평가손익	-	5,800
자본으로 계상한 평가손익	-	-
처분	-	(4,141,681)
대체증감(주1)	34	(44)
기말	1,096,502	796,468
차감:유동항목	(605,800)	(305,800)
비유동항목	490,702	490,668

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당분기말	전기말
유동
시장성 있는 금융자산	투자신탁	605,800	305,800
합 계		605,800	305,800
비유동
시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	403,176	403,176
시장성 없는 금융자산	지분증권-해외	1,881	1,847
시장성 없는 채무증권	채무증권-국내	85,645	85,645
소 계		490,702	490,668
합 계		1,096,502	796,468

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	23,283,021	22,628,904
상품평가손실충당금	(1,306,996)	(1,274,759)
제품	9,279,835	9,391,284
제품평가손실충당금	(168,255)	(165,326)
재공품	4,450,026	4,566,890
재공품평가손실충당금	(248,647)	(244,333)
원재료	6,983,918	6,830,869
원재료평가충당금	(209,637)	(206,534)
저장품	1,651,861	1,519,777
미착품	601,714	735,638
합 계	44,316,840	43,782,410

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실	(42,583)	(40,867)
재고자산평가손실환입	-	12,410

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	17,733,492	-	-	17,733,492
건물	45,468,484	-	(10,179,713)	35,288,771
구축물	4,024,596	-	(1,410,651)	2,613,945
기계장치	38,601,309	(442,120)	(20,512,991)	17,646,198
차량운반구	1,060,423	-	(722,665)	337,758
공구와기구	17,738,054	-	(13,595,433)	4,142,621
비품	10,442,642	(38,081)	(8,455,323)	1,949,238
건설중인자산	2,511,354	-	-	2,511,354
사용권자산(부동산)	1,545,031	-	(694,894)	850,137
사용권자산(차량)	1,483,725	-	(593,452)	890,273
합 계	140,609,110	(480,201)	(56,165,121)	83,963,787

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	17,709,733	-	-	17,709,733
건물	45,366,659	-	(9,747,090)	35,619,570
구축물	4,020,472	-	(1,362,050)	2,658,422
기계장치	37,369,344	(458,204)	(19,471,101)	17,440,039
차량운반구	1,053,391	-	(688,613)	364,778
공구와기구	17,043,894	-	(13,209,074)	3,834,819
비품	10,250,376	(40,505)	(8,379,381)	1,830,490
건설중인자산	2,859,148	-	-	2,859,148
사용권자산(부동산)	1,287,010	-	(643,054)	643,956
사용권자산(차량)	1,462,813	-	(578,695)	884,118
합 계	138,422,840	(498,709)	(54,079,058)	83,845,073

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	환산차이	기 말
토지	17,709,733	-	-	-	-	-	23,759	17,733,492
건물	35,619,569	-	-	-	-	(385,469)	54,671	35,288,771
구축물	2,658,422	-	-	-	-	(46,055)	1,578	2,613,945
기계장치	17,440,039	764,526	2,836	249,426	13,740	(919,914)	95,545	17,646,198
차량운반구	364,778	9,248	(9,095)	-	-	(29,356)	2,183	337,758
공구와기구	3,834,819	411,034	(72,500)	268,100	-	(320,372)	21,540	4,142,621
비품	1,830,490	57,361	(6,009)	233,300	-	(168,547)	2,643	1,949,238
건설중인자산	2,859,148	401,185	-	(750,826)	-	-	1,847	2,511,354
사용권자산(부동산)	643,956	386,670	(9,783)	-	-	(177,739)	7,033	850,137
사용권자산(차량)	884,118	85,864	-	-	-	(79,709)	-	890,273
합 계	83,845,073	2,115,888	(94,551)	-	13,740	(2,127,161)	210,799	83,963,787

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말
토지	22,280,017	-	-	(4,515,082)	-	-	(55,202)	17,709,733
건물	36,781,234	405,400	-	42,000	-	(1,535,765)	(73,300)	35,619,569
구축물	2,680,766	121,012	-	41,902	-	(183,275)	(1,983)	2,658,422
기계장치	13,451,757	10,171,302	(4,541,581)	1,661,061	54,961	(3,235,705)	(121,756)	17,440,039
차량운반구	296,802	288,691	(97,859)	-	-	(120,561)	(2,295)	364,778
공구와기구	3,442,209	1,913,259	(1,078,678)	851,380	-	(1,271,057)	(22,293)	3,834,819
비품	2,013,959	906,749	(522,381)	58,000	-	(622,614)	(3,223)	1,830,490
건설중인자산	4,225,728	1,541,848	-	(2,654,343)	(252,000)	-	(2,085)	2,859,148
사용권자산(부동산)	736,787	586,953	(4,846)	-	-	(637,212)	(37,726)	643,956
사용권자산(차량)	788,511	421,002	(2,588)	-	-	(322,807)	-	884,118
합 계	86,697,770	16,356,216	(6,247,933)	(4,515,082)	(197,039)	(7,928,996)	(319,863)	83,845,073

(주1) 대체증감은 사용목적 변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(주2) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	8,444,160	8,363,769
건물	1,472,400	1,472,400
합 계	9,916,560	9,836,169

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말
토지	8,363,769	-	-	-	80,391	8,444,160
건물	1,472,400	-	-	-	-	1,472,400
합 계	9,836,169	-	-	-	80,391	9,916,560

(주1) 대체증감은 환율차이분 입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말
토지	3,913,909	-	-	16,369	4,433,491	8,363,769
구축물	1,480,000	-	-	(7,600)	-	1,472,400
합 계	5,393,909	-	-	8,769	4,433,491	9,836,169

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분이며, 환율차이를 포함합니다.

(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성
토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
		개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
		그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
영업권	911,554	-	(911,554)	-
산업재산권	130,246	(47,242)	-	83,004
회원권	1,085,983	(3,420)	(186,004)	896,559
소프트웨어	2,696,310	(2,606,483)	(26,685)	63,142
개발비	2,016,468	(1,424,665)	-	591,803
기타의무형자산	2,882,346	(2,490,742)	(52,540)	339,064
합 계	9,722,907	(6,572,552)	(1,176,783)	1,973,572

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
영업권	911,554	-	(911,554)	-
산업재산권	130,246	(47,242)	-	83,004
회원권	1,085,915	(3,359)	(186,004)	896,552
소프트웨어	2,690,631	(2,596,495)	(26,685)	67,451
개발비	1,993,155	(1,413,473)	-	579,682
기타의무형자산	2,882,346	(2,431,102)	(52,540)	398,704
합 계	9,693,847	(6,491,671)	(1,176,783)	2,025,393

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	상 각	손 상	환산차이	기 말
산업재산권	83,004	-	-	-	-	-	-	83,004
회원권	896,552	-	-	-	-	-	7	896,559
소프트웨어	67,451	-	-	-	(4,930)	-	621	63,142
개발비	579,682	9,899	13,414	-	(11,192)	-	-	591,803
기타의무형자산	398,704	(166,500)	166,500	-	(59,640)	-	-	339,064
합 계	2,025,393	(156,601)	179,914	-	(75,762)	-	628	1,973,572

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말
영업권	470,869	-	-	-	-	(470,869)	-	-
산업재산권	83,492	319	-	-	(807)	-	-	83,004
회원권	896,943	-	-	-	(380)	-	(11)	896,552
소프트웨어	65,131	32,475	-	-	(29,352)	-	(803)	67,451
개발비	524,836	99,612	-	-	(44,766)	-	-	579,682
기타의무형자산	544,496	54,955	(133,200)	252,000	(319,547)	-	-	398,704
합 계	2,585,767	187,361	(133,200)	252,000	(394,852)	(470,869)	(814)	2,025,393

(주1) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

(3) 영업권 손상차손 상세내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 고급펜제조사업부문의 사업양수도시 인식한 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
추정근거	-	사용가치
가치평가기법	-	현금흐름 할인모형
가중평균자본비용(WACC)	-	9.58%
성장률	-	0.00%
추정기간(5년)의 현재가치	-	1,225,668
영구잉여현금흐름의 현재가치	-	2,110,018
계속사업가치	-	3,335,686
영업용 순자산가액(주1)	-	3,335,686
영업권 평가액	-	-
영업권손상차손	-	470,869

(주1) 고급펜제조사업부문과 기타사업부문으로 나눈 구분 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
개발비	9,899	29,721
경상연구개발비(판관비)	178,946	130,907
합 계	188,845	160,628

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	850,137	643,956
차량운반구	890,273	884,118
합 계	1,740,410	1,528,074

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	177,739	156,203
차량운반구	79,709	73,567
합 계	257,448	229,770
리스부채에 대한 이자비용	21,622	15,266
단기리스료 및 소액자산 리스료	115,553	99,556

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	1,163,707	1,037,307	1,167,928	1,027,830
1년 초과 5년 이내	1,928,469	1,759,144	1,759,122	1,595,268
합 계	3,092,176	2,796,451	2,927,050	2,623,098

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	1,037,307	1,027,830
비유동	1,759,144	1,595,268
합 계	2,796,451	2,623,098

15. 비유동 기타수취채권

보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
장기대여금	266,861	94,800
보증금	2,135,090	2,242,471
합 계	2,401,951	2,337,271

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산

보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선급금	2,011,735	1,333,084
선급비용	389,473	329,904
반환재고회수권(주1)	185,862	189,257
유동 합계	2,587,070	1,852,245
비유동
기타투자자산	135,326	135,326
기타	47,967	50,058
비유동 합계	183,293	185,384

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
미지급비용	2,777,504	2,336,554
리스부채	1,037,306	1,027,830
유동 합계	3,814,810	3,364,384
비유동
임대보증금	275,262	320,967
예수보증금	1,841,552	1,918,552
리스부채	1,759,144	1,595,268
기타지급채무	188,462	221,149
비유동 합계	4,064,420	4,055,937

18. 차입금 및 사채

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동(유동성장기차입금 포함)
은행차입금	76,547,473	70,902,437
유동 합계	76,547,473	70,902,437
비유동
은행차입금	1,410,401	2,565,089
비유동 합계	1,410,401	2,565,089
총차입금 합계	77,957,874	73,467,526

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
구매자금대출	농협은행	5.46	1,836,446	-
	하나은행	5.42	3,679,865	-
	기업은행	6.31~7.84	1,526,596	1,438,485
일반대출	국민은행	4.88~6.85	12,400,000	12,400,000
	산업은행	5.26	2,000,000	2,000,000
	신한은행	4.91~5.91	15,200,000	14,920,000
	우리은행	5.74	1,000,000	1,000,000
	한국수출입은행	5.44	2,000,000	2,000,000
	기업은행	4.66~6.33	3,500,000	3,700,000
외화대출	신한은행	EURibor(3M)+1.5	333,709	330,123
	KASIKORN BANK	5.02	6,445,688	6,027,730
	신한은행	Term SOFR(3M)+1.2	5,806,647	6,105,984
	한국수출입은행	6.74	1,935,549	2,035,328
USANCE	하나은행	6.33	1,295,188	1,490,221
USANCE	우리은행	5.95	-	29,715
매출채권할인	기업은행	5.78	192,514	182,287
합 계			59,152,202	53,659,873

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
시설자금	신한은행	5.03	654,667	982,000	3년 분할상환
	신한은행	5.15~5.39	14,100,000	14,100,000	3년 만기일시상환
	기업은행	5.83	500,000	500,000	3년 만기일시상환
일반대출	국민은행	6.46	83,333	125,000	3년 분할상환
	KASIKORN BANK	5.02~5.52	295,672	521,153	5년 분할상환
	우리은행	6.27	1,350,000	1,500,000	2년 분할상환
	농협은행	5.55	1,250,000	1,500,000	2년 분할상환
중소기업진흥기금	기업은행	2.00	572,000	579,500	3년거치 5년분할상환
합 계			18,805,672	19,807,653
차감:유동성대체			(17,395,271)	(17,242,564)
잔 액			1,410,401	2,565,089

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류	합 계	상 환 금 액
종 류	합 계	2025년 03월	2026년 03월	2027년 03월	2028년 03월	2028년 03월 이후
장기차입금	18,805,672	17,395,271	424,201	626,400	103,900	255,900

19. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 424,003천원과 410,088천원입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한
조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익
이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 99.83%, 19.30%입니다.

21. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선수금	922,217	1,009,402
예수금	675,598	554,472
환불부채(주1)	373,400	379,121
기타	9,793	9,554
유동 합계	1,981,008	1,952,549
비유동
기타	752,826	749,632
비유동 합계	752,826	749,632

22. 자본금

보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주
자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가적립금	11,953,922	11,953,922
기타자본잉여금	3,999,824	3,999,824
기타자본조정(종속기업의 자기주식 매입)	(264,600)	-
합 계	15,689,146	15,953,746

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)
해외사업환산손익	1,107,016	599,435
자산재평가손익	906,523	906,523
합 계	1,930,289	1,422,709

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
해외사업환산손익	599,435	507,581	-	1,107,016
자산재평가손익	906,523	-	-	906,523
합 계	1,422,708	507,581	-	1,930,289

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
파생상품평가손익	613,554	(775,669)	162,115	-
해외사업환산손익	788,267	(188,832)	-	599,435
자산재평가손익	906,523	-	-	906,523
합 계	2,225,094	(964,501)	162,115	1,422,709

24. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	3,499,281	3,404,794
임의적립금
기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052
재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850
시설적립금	100,000	100,000
소 계	2,499,902	2,499,902
미처분이익잉여금	41,742,020	42,777,836
합 계	47,741,203	48,682,533

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기 초	48,682,533	55,848,178
당기순손익(지배기업 소유주지분)	3,535	(5,842,834)
배당금 지급	(944,865)	(1,322,812)
기 말	47,741,203	48,682,533

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	4,108,685	4,256,023
퇴직급여	327,626	325,216
복리후생비	573,936	621,767
여비교통비	149,142	192,202
통신비	75,627	74,015
수도광열비	22,261	28,265
전력비	114,385	124,474
세금과공과	214,134	229,467
지급임차료	46,002	42,823
감가상각비	1,113,888	1,264,756
수선비	12,755	18,805
보험료	120,343	119,075
접대비	129,845	152,712
판촉비	256,221	228,366
포장비	119,078	170,740
광고선전비	541,335	503,248
운반비	190,669	196,583
소모품비	206,041	240,166
지급수수료	3,048,214	3,161,162
도서인쇄비	19,541	31,295
교육훈련비	627	1,557
차량유지비	74,487	85,863
수출비	65,630	97,530
외주가공비	19,618	32,338
대손상각비	1,425	253
무형자산상각비	69,599	91,854
연구개발비	178,946	130,907
기타	18,421	19,119
합 계	11,818,481	12,440,581

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
원재료의 사용액	4,186,711	5,111,577
상품등의 판매	16,968,783	17,704,435
제품과 재공품의 변동	898,623	(1,903,633)
급여	5,764,082	6,039,999
퇴직급여	502,861	410,088
복리후생비	716,021	831,712
광고선전비	541,335	503,248
교육훈련비	666	1,599
대손상각비	1,424	253
도서인쇄비	19,561	31,356
감가상각비	1,844,044	1,876,035
무형자산상각비	75,761	98,452
보험료	159,732	155,528
세금과공과	222,291	234,359
소모품비	400,522	437,283
수도광열비	36,054	44,229
수선비	69,942	103,920
수출비	65,630	103,847
여비교통비	150,532	195,000
외주가공비	126,147	241,700
운반비	197,629	200,047
전력비	482,404	535,285
접대비	130,294	153,035
지급수수료	3,119,835	3,199,872
지급임차료	121,309	91,882
경조비	500	500
차량유지비	80,249	91,525
통신비	77,007	75,414
판매촉진비	256,221	228,366
포장비	119,078	170,740
경상연구개발비	178,946	130,907
기타비용	260,730	792,841
잡비	59,132	64,272
합 계	37,834,056	37,955,673

27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	6,092,371	6,420,551
사회보장비용(4대보험)	484,044	479,513
퇴직(연금)급여	502,861	410,086
합 계	7,079,276	7,310,150
종업원수(명)	691	781

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	192,159	1,454,672
외화환산이익	721,682	96,380
잡이익	40,682	72,104
유형자산처분이익	12,763	53,845
파생상품평가이익	-	730,000
합 계	967,286	2,407,001
기타비용
외환차손	217,463	518,039
외화환산손실	52,048	858,254
기부금	1,938	5,249
유형자산처분손실	4,100	45,145
잡손실	7,565	4,964
합 계	283,114	1,431,651

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	75,919	301,975
배당금수익	18,322	18,322
소 계	94,241	320,297
금융비용
이자비용	1,119,246	1,303,113
순금융손익	(1,025,005)	(982,816)

30. 주당손익

(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	3,535,970	1,353,200,719
가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주
기본주당손익	0	72

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)
구 분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307
자기주식 효과	-	-
가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

지배기업은 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
기타 특수관계자	㈜티펙스
기타 특수관계자	㈜엠씨랩

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	9,078	-	1,200	10,278	117,394	-	1,146,139	1,263,533
㈜엠씨랩	97,081	5,983	336	103,400	-	-	-	-
합 계	106,159	5,983	1,536	113,678	117,394	-	1,146,139	1,263,533

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	10,884	-	728	11,612	137,121	-	1,097,088	1,234,209

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	4,175	-	600,000	604,175	36,156	1,279,026	900	1,316,082
㈜엠씨랩	3,718	6,415	-	10,133	-	-	15,000	15,000
합 계	7,893	6,415	600,000	614,308	36,156	1,279,026	15,900	1,331,082

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	3,123	495	600,000	603,618	34,259	990,008	900	1,025,167

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기 급여	1,111,349	1,157,867
퇴직급여	49,839	50,383
합 계	1,161,188	1,208,250

32. 담보제공자산

보고기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
담보제공자산	과 목	장부가액	관련 차입금액	담보설정액	담보권자
용인 물류센터	토 지	3,284,164	9,500,000	17,400,000	국민은행,하나은행
용인 물류센터	건 물	3,265,793	9,500,000	17,400,000	국민은행,하나은행
안산 사사동	토 지	1,721,678	3,679,865	5,400,000	하나은행
안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	5,806,647	USD 5,400,000 및 5,400,000	신한은행,하나은행
안성 당목리 물류센터	건 물	2,332,429	5,806,647	USD 5,400,000 및 5,400,000	신한은행,하나은행
재고자산	상 품	18,458,112	2,000,000	2,600,000	한국수출입은행
경기용인 테크노밸리	기계장치	1,294,142	1,200,000	576,000	신한은행
	토 지	7,274,895	27,754,667	30,113,600
	건 물	22,998,152		30,113,600
정기예금	단기금융상품	4,000,000		4,400,000	신한은행
충북 음성공장	토 지	1,073,958	5,219,110	6,160,000	기업은행
	건 물	1,258,621	5,219,110	6,160,000
	기계장치	535,774	1,072,000	1,328,400
태국 아마타 공장	토 지	1,334,015	6,741,359	THB 3,375,882.03	KASIKORN BANK
태국 아마타 공장	기계장치	5,318,178	6,741,359	THB 3,375,882.03	KASIKORN BANK

33. 지급보증

보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관
대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	우리은행
	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행
	EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행
	USD 4,200,000	외화지급 보증	신한은행
	2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행
	3,000,000		하나은행
	2,400,000		우리은행
	1,200,000		기업은행
	3,600,000		산업은행
	13,097,000		신한은행
임원	2,200,000	차입금 보증	국민은행
	4,800,000		신한은행
	5,400,000		기업은행
신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)
	USD 3,500,000		신한은행(싱가폴)
	USD 1,000,000		신한은행(싱가폴)
하나은행	USD 961,678.20	수입신용장	매입처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 826백만원을 제공받고있습니다.

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인
한국수출입은행	2,000,000	-	-	-	-	-	-
산업은행	2,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-
국민은행	12,483,333	-	5,000,000	-	-	-	-
우리은행	3,000,000	-	-	-	USD 1,000,000	-	-
하나은행	-	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-	-
신한은행	15,200,000	USD 4,500,000	4,000,000	5,000,000	-	18,028,000	-
신한은행	15,200,000	EUR 280,000	4,000,000	5,000,000	-	18,028,000	-
기업은행	3,000,000	-	1,100,000	3,000,000	-	1,072,000	1,500,000
KASIKORN BANK	-	THB 179,196,154.09	-	-	-	-	-
농협은행	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-
합 계	39,683,333	USD 4,500,000	11,100,000	14,500,000	USD 3,000,000	19,100,000	1,500,000
		EUR 280,000
		THB 179,196,154.09

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 192,514천원입니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

35. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성대체	1,322,621	1,033,210
건설중인자산의 본계정대체	750,826	1,086,437
장기미지급금의 유동성대체	-	97,657
사용권자산과 리스부채 변동	472,534	347,548
리스부채의 유동성대체	114,729	205,137
상품 타계정 대체	-	186,317

36. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	4,613,923.82	6,214,033	6,513,100.28	8,771,843
EUR	41,401.47	60,153	70,116.88	101,875
JPY	10,126,960.00	90,077	9,651,400.00	85,847
HKD	-	-	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	5,282,089.14	6,810,726	6,836,410.30	8,814,867
EUR	108,075.80	154,180	678,899.47	968,511
JPY	34,332,059.00	313,335	6,879,160.00	62,783
HKD	161,291.17	26,623	1,542,774.17	254,650

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(255,781)	255,781	(2,773,994)	2,773,994
EUR	(4,172)	4,172	7,520	(7,520)
JPY	423	(423)	4,972	(4,972)
HKD	-	-	-	-

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
이자비용	(228,179)	228,179	(280,604)	280,604

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금성자산	9,133,373	9,363,543
장ㆍ단기금융상품	22,758,476	21,436,080
기타금융자산(주1)	1,096,502	796,468
매출채권및기타채권(주1)	23,439,660	21,025,416

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	76,547,473	424,201	986,200	-
매입채무 및 기타채무	17,147,289	4,064,420	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금 및 사채	70,902,437	1,571,389	993,700	-
매입채무 및 기타채무	16,273,979	4,055,937	-	-

(2) 자본위험 관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금총계(①)	77,957,874	73,467,526
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	31,112,552	30,175,496
순차입금(③=①-②)	46,845,322	43,292,030
자본총계(④)	98,077,834	98,778,064
총자본(⑤=③+④)	144,923,156	142,070,094
자본조달비율(⑥=③÷⑤)	32.32%	30.47%

(3) 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	605,800	605,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,057	405,057
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	9,133,373	9,133,373
단기금융상품	21,979,179	21,979,179
매출채권및기타채권(유동)	21,037,709	21,037,709
장기금융상품	779,297	779,297
기타금융자산(비유동)	85,645	85,645
매출채권및기타채권(비유동)	2,401,951	2,401,951
소 계	55,417,154	55,417,154
금융자산 합계	56,428,011	56,428,011
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	21,211,709	21,211,709
단기차입금	59,152,202	59,152,202
유동성장기부채	17,395,271	17,395,271
장기차입금	1,410,401	1,410,401
금융부채 합계	99,169,583	99,169,583

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	305,800	305,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,023	405,023
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	9,363,543	9,363,543
단기금융상품	20,811,953	20,811,953
매출채권및기타채권(유동)	18,688,145	18,688,145
장기금융상품	624,128	624,128
기타금융자산(비유동)	85,645	85,645
매출채권및기타채권(비유동)	2,337,271	2,337,271
소 계	51,910,685	51,910,685
금융자산 합계	52,621,508	52,621,508
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	20,329,916	20,329,916
단기차입금	53,659,873	53,659,873
유동성장기부채	17,242,564	17,242,564
장기차입금	2,565,089	2,565,089
금융부채 합계	93,797,442	93,797,442

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	605,800	-	-	605,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,057	405,057
금융자산 합계	605,800	-	405,057	1,010,857
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	305,800	-	-	305,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,023	405,023
금융자산 합계	305,800	-	405,023	710,823

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	405,023	-	-	-	-	34	405,057

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 57 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 56 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기말	제 56 기말
자산
유동자산	44,736,491,304	40,131,668,629
현금및현금성자산	2,822,121,766	2,763,146,651
단기금융상품	4,096,000,000	4,096,000,000
매출채권	15,011,686,758	12,902,032,436
기타수취채권	2,454,275,756	1,885,577,970
재고자산	18,458,112,541	17,191,854,695
당기법인세자산	183,706,150	183,706,150
기타유동자산	1,710,588,333	1,109,350,727
비유동자산	106,264,513,813	104,183,289,411
장기금융상품	137,312,788	110,807,005
기타금융자산	402,675,504	402,675,504
기타수취채권	1,032,460,500	1,073,842,000
종속기업투자자산	45,444,068,339	43,444,068,339
유형자산	55,790,704,551	55,512,099,348
투자부동산	1,721,678,000	1,721,678,000
무형자산	885,011,782	939,091,953
이연법인세자산	715,276,709	843,701,622
기타비유동자산	135,325,640	135,325,640
자산총계	151,001,005,117	144,314,958,040
부채
유동부채	69,799,035,331	61,777,718,145
매입채무	11,574,225,065	10,331,157,651
미지급금	2,775,514,451	2,321,590,312
기타지급채무	1,880,829,245	1,442,259,088
기타금융부채	5,416,516	16,134,304
단기차입금	35,311,499,120	30,019,935,629
유동성장기부채	17,104,666,666	16,681,999,999
미지급법인세	12,209,577
기타 유동부채	1,134,674,691	964,641,162
비유동부채	7,259,022,419	8,351,818,506
장기기타지급채무	7,009,022,419	6,951,818,506
장기차입금	250,000,000	1,400,000,000
부채총계	77,058,057,750	70,129,536,651
자본
자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
보통주자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
주식발행초과금	11,051,169,761	11,051,169,761
기타자본	14,188,954,311	14,188,954,311
기타포괄손익누계액	(83,249,651)	(83,249,651)
이익잉여금	29,888,765,946	30,131,239,968
자본총계	73,942,947,367	74,185,421,389
자본과부채총계	151,001,005,117	144,314,958,040

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기		제 56 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	27,713,349,863	27,713,349,863	29,317,330,979	29,317,330,979
제품매출액			5,857,840	5,857,840
상품매출액	29,190,242,634	29,190,242,634	30,573,149,032	30,573,149,032
기타매출액	250,282,123	250,282,123	423,319,027	423,319,027
매출에누리및환입	(1,727,174,894)	(1,727,174,894)	(1,684,994,920)	(1,684,994,920)
매출원가	19,411,158,732	19,411,158,732	21,193,250,307	21,193,250,307
제품매출원가			16,514,474	16,514,474
상품매출원가	19,271,611,510	19,271,611,510	20,960,573,019	20,960,573,019
기타매출원가	139,547,222	139,547,222	216,162,814	216,162,814
매출총이익	8,302,191,131	8,302,191,131	8,124,080,672	8,124,080,672
판매비와관리비	6,952,521,058	6,952,521,058	7,600,118,751	7,600,118,751
영업이익(손실)	1,349,670,073	1,349,670,073	523,961,921	523,961,921
기타수익	293,355,678	293,355,678	1,557,940,931	1,557,940,931
기타비용	163,527,792	163,527,792	1,180,219,369	1,180,219,369
금융수익	60,295,101	60,295,101	298,790,939	298,790,939
금융비용	696,738,262	696,738,262	1,004,781,777	1,004,781,777
법인세비용차감전순이익(손실)	843,054,798	843,054,798	195,692,645	195,692,645
법인세비용(수익)	140,663,470	140,663,470	65,575,366	65,575,366
당기순이익(손실)	702,391,328	702,391,328	130,117,279	130,117,279
기타포괄손익			(180,304,313)	(180,304,313)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익			(180,304,313)	(180,304,313)
파생상품평가손익			(180,304,313)	(180,304,313)
총포괄손익	702,391,328	702,391,328	(50,187,034)	(50,187,034)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	37	37	7	7

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	530,304,404	35,994,950,970	80,662,686,446
당기순이익(손실)					130,117,279	130,117,279
연차배당					(1,322,811,490)	(1,322,811,490)
파생상품평가손익				(180,304,313)		(180,304,313)
2023.03.31 (기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	350,000,091	34,802,256,759	79,289,687,922
2024.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	(83,249,651)	30,131,239,968	74,185,421,389
당기순이익(손실)					702,391,328	702,391,328
연차배당					(944,865,350)	(944,865,350)
파생상품평가손익
2024.03.31 (기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	(83,249,651)	29,888,765,946	73,942,947,367

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기	제 56 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,501,780,936)	(2,441,821,420)
당기순이익(손실)	702,391,328	130,117,279
당기순이익조정을 위한 가감	1,738,590,435	1,911,709,736
퇴직급여	179,968,930	240,329,292
감가상각비	813,856,849	754,421,825
무형자산상각비	54,080,171	76,108,705
대손상각비	7,112,319	2,284,629
외화환산손실	35,119,924	854,965,985
유무형자산처분손실	4,100,260	45,135,880
이자비용	696,738,262	1,004,781,777
법인세비용	140,663,470	65,575,366
외화환산이익	(130,312,572)	(69,729,563)
유형자산처분이익	(2,394,180)	(33,179,078)
파생금융자산평가이익		(730,000,000)
잡이익	(47,897)	(194,143)
이자수익	(41,972,501)	(280,468,339)
배당금 수익	(18,322,600)	(18,322,600)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,262,335,598)	(3,587,522,735)
재고자산의 감소(증가)	(1,266,257,846)	(765,625,631)
매출채권의 감소(증가)	(2,077,254,090)	(1,020,408,126)
선급비용의 감소 (증가)	(99,328,333)	(64,755,781)
선급금의 감소(증가)	(505,304,189)	(753,057,437)
미수금의 감소(증가)	(412,403,893)	(362,884,533)
반환재고회수권의 감소(증가)	3,394,916	6,612,388
환불부채의 증가(감소)	(5,720,244)	(13,103,538)
매입채무의 증가(감소)	1,235,628,686	(1,433,726,185)
미지급금의 증가(감소)	(414,328,141)	1,333,116,880
선수금의 증가(감소)	161,389,223	(461,754,073)
예수금의 증가(감소)	14,364,550	13,158,280
미지급비용의 증가(감소)	134,500,981	(55,516,149)
금융보증부채의 증가(감소)	(10,717,788)
퇴직금의 지급	(20,299,430)	(9,578,830)
이자수취	187,296	5,660,120
이자지급	(698,908,017)	(919,240,290)
법인세환급(납부)	(28,980)	(868,130)
배당금수취	18,322,600	18,322,600
투자활동현금흐름	(2,777,353,096)	(5,425,154,190)
유형자산의 처분	24,240,957	1,870,133,890
무형자산의 처분		179,913,830
보증금의 감소	41,381,500	5,000,000
장단기금융상품의 취득	(26,505,783)	(28,905,783)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,000,000,000)	(5,550,055,000)
유형자산의 취득	(816,469,770)	(1,848,941,127)
무형자산의 취득		(52,300,000)
재무활동현금흐름	4,310,730,325	6,140,680,795
장단기차입금의 증가	8,427,958,418	12,004,123,684
예수보증금의 증가	25,000,000
임대보증금의 증가	15,000,000	50,000,000
리스부채의 감소	(124,575,851)	(114,147,672)
장단기차입금의 상환	(3,153,318,909)	(4,092,150,394)
유동성장기차입금의 상환	(727,333,333)	(377,333,333)
예수보증금의 감소	(102,000,000)
임대보증금의 감소	(50,000,000)	(7,000,000)
배당금지급		(1,322,811,490)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	31,596,293	(1,726,294,815)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	27,378,822	1,147,235
현금및현금성자산의순증가(감소)	58,975,115	(1,725,147,580)
기초현금및현금성자산	2,763,146,651	4,190,346,345
기말현금및현금성자산	2,822,121,766	2,465,198,765

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 56기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 55기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 54기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 원)
과 목	제 56 기		제 55 기		제 54 기
Ⅰ.미처분이익잉여금		24,226,543,245		30,222,535,396		31,926,525,753
1.전기이월미처분이익잉여금	28,767,442,757		29,847,821,983		20,585,593,927
2.당기순이익	(4,540,899,512)		334,420,887		11,340,931,826
3.자산재평가이익	-		40,292,526		-
Ⅱ.이익잉여금처분액		1,039,351,885		1,455,092,639		2,078,703,770
1.이익준비금	94,486,535		132,281,149		188,973,070
2.배당금 (주당배당금(률)보통주: 제56기 : 50원(5.0%) 제55기 : 70원(7.0%) 제54기 : 100원(10.0%)	944,865,350		1,322,811,490		1,889,730,700
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		23,187,191,360		28,767,442,757		29,847,821,983

5. 재무제표 주석

제 57(당)1분기 2024년 03월 31일 현재

제 56(전)1분기 2023년 03월 31일 현재

주식회사 모나미

1. 일반사항

주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
송하경	2,600,310	13.76
송하철	858,114	4.54
송하윤	970,189	5.13
송재화	353,582	1.87
송근화	196,502	1.05
송지영	157,079	0.83
SONG KEON HWA	96,943	0.51
SONG PHILIP SEUNGHWA	96,942	0.51
기 타	13,567,646	71.8
합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공이 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고

있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다.

보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황
문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인) 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업부문별 정보

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계
매출액	19,262,713	6,299,623	2,151,014	27,713,350
감가상각비	520,637	170,268	122,953	813,858
무형자산상각비	37,589	12,293	4,198	54,080
영업이익(손실)	1,395,283	76,734	(122,347)	1,349,670

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계
매출액	19,479,601	7,496,009	2,341,721	29,317,331
감가상각비	501,268	192,895	60,259	754,422
무형자산상각비	50,570	19,460	6,079	76,109
영업이익(손실)	1,015,023	65,145	(556,207)	523,961

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계
총매출액	25,985,001	1,015,613	300,806	411,930	27,713,350
비유동자산(주1)	53,141,123	2,077,000	615,168	842,426	56,675,717

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계
총매출액	25,959,831	1,230,772	753,821	1,372,907	29,317,331
비유동자산(주1)	51,125,189	2,423,878	1,484,571	2,703,798	57,737,436

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,822,122	-	2,822,122
단기금융상품	4,096,000	-	4,096,000
매출채권및기타수취채권(주1)	18,498,423	-	18,498,423
장기금융상품	137,313	-	137,313
기타금융자산(비유동)	-	402,676	402,676
합 계	25,553,858	402,676	25,956,534

(주1) 비유동 매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,763,147	-	2,763,147
단기금융상품	4,096,000	-	4,096,000
매출채권및기타수취채권(주1)	15,861,452	-	15,861,452
장기금융상품	110,807	-	110,807
기타금융자산(비유동)	-	402,676	402,676
합 계	22,831,406	402,676	23,234,082

(주1) 비유동 매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	35,311,499
장기차입금(주1)	17,354,667
매입채무	11,574,225
미지급금	2,775,514
기타지급채무(주2)	8,889,852
기타금융부채	5,417
합 계	75,911,174

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	30,019,936
장기차입금(주1)	18,082,000
매입채무	10,331,158
미지급금	2,321,590
기타지급채무(주2)	8,394,078
기타금융부채	16,134
합 계	69,164,896

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
이자수익	41,973	-	-	41,973
배당수익	-	18,323	-	18,323
평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-
처분손익(당기손익)	-	-	-	-
합 계	41,973	18,323	-	60,296

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
이자수익	280,468	-	-	280,468
배당수익	-	18,323	-	18,323
평가손익(당기손익)	-	-	730,000	730,000
평가손익(기타포괄손익)	-	-	(180,304)	(180,304)
합 계	280,468	18,323	549,696	848,487

2) 금융부채

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
이자비용	(696,738)
기타손익(당기손익)	10,718
합 계	(686,020)

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
이자비용	(1,004,782)
기타손익(당기손익)	-
합 계	(1,004,782)

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현 금	3,694	5,115
예적금	2,818,428	2,758,032
합 계	2,822,122	2,763,147

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	차입금담보	4,000,000	4,000,000
장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	17,106,015	14,989,249
차감:대손충당금	(2,094,329)	(2,087,216)
매출채권 소계(순액)	15,011,686	12,902,032
미수금	3,250,886	2,723,973
차감:대손충당금	(857,354)	(857,354)
미수금 소계(순액)	2,393,532	1,866,619
예치보증금	133	133
미수수익	60,612	18,826
합 계	17,465,963	14,787,610

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금
1월 이하	9,844,569	0.29%	(28,425)	8,437,678	0.29%	(24,224)
1월 초과 ~ 3월 이하	3,819,935	0.29%	(11,030)	3,320,877	0.29%	(9,534)
3월 초과 ~ 6월 이하	609,919	0.37%	(2,227)	369,659	0.94%	(3,490)
6월 초과	2,831,592	72.49%	(2,052,647)	2,861,035	71.65%	(2,049,968)
합 계	17,106,015	-	(2,094,329)	14,989,249	-	(2,087,216)

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말
매출채권	(2,087,216)	(7,113)	-	-	(2,094,329)
미수금	(857,354)	-	-	-	(857,354)
합 계	(2,944,570)	(7,113)	-	-	(2,951,683)

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말
매출채권	(2,146,069)	-	-	58,853	(2,087,216)
미수금	(857,354)	-	-	-	(857,354)
합 계	(3,003,423)	-	-	58,853	(2,944,570)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 신용위험 및 대손충당금

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	402,676	4,234,345
취득	-	-
손익으로 계상한 평가손익	-	-
자본으로 계상한 평가손익	-	-
손상	-	-
처분	-	(3,831,669)
기말	402,676	402,676
차감:유동항목	-	-
비유동항목	402,676	402,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당분기말	전기말
비유동
시장성 없는 지분증권	지분증권-국내	402,676	402,676

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	18,939,666	17,834,032
상품평가손실충당금	(956,242)	(924,005)
미착품	474,689	281,828
합 계	18,458,113	17,191,855

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실	32,237	40,867

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	15,325,519	-	-	15,325,519
건물	36,546,866	-	(5,578,551)	30,968,315
구축물	2,286,341	-	(594,218)	1,692,123
기계장치	5,364,749	-	(3,685,997)	1,678,752
차량운반구	-	-	-	-
공구와기구	10,962,623	-	(8,945,721)	2,016,902
비품	7,334,214	(38,081)	(6,479,306)	816,827
건설중인자산	2,378,733	-	-	2,378,733
사용권자산(부동산)	689,224	-	(266,278)	422,946
사용권자산(차량)	934,699	-	(444,111)	490,588
합 계	81,822,968	(38,081)	(25,994,182)	55,790,705

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	15,325,519	-	-	15,325,519
건물	36,546,866	-	(5,246,245)	31,300,621
구축물	2,286,341	-	(563,941)	1,722,400
기계장치	5,022,349	-	(3,613,799)	1,408,550
차량운반구	-	-	-	-
공구와기구	10,653,643	-	(8,761,075)	1,892,568
비품	7,106,082	(40,505)	(6,426,450)	639,127
건설중인자산	2,625,113	-	-	2,625,113
사용권자산(부동산)	451,361	-	(305,982)	145,379
사용권자산(차량)	913,786	-	(460,964)	452,822
합 계	80,931,060	(40,505)	(25,378,455)	55,512,099

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	기 말
토지	15,325,519	-	-	-	-	-	15,325,519
건물	31,300,621	-	-	-	-	(332,306)	30,968,315
구축물	1,722,400	-	-	-	-	(30,277)	1,692,123
기계장치	1,408,550	210,000	-	132,400	-	(72,198)	1,678,752
차량운반구	-	9,248	(9,094)	-	-	(154)	-
공구와기구	1,892,568	113,380	(72,500)	268,100	-	(184,646)	2,016,902
비품	639,127	19,600	(5,989)	233,300	-	(69,211)	816,827
건설중인자산	2,625,113	387,420	-	(633,800)	-	-	2,378,733
사용권자산(부동산)	145,379	357,654	(3,122)	-	-	(76,965)	422,946
사용권자산(차량)	452,822	85,865	-	-	-	(48,099)	490,588
합 계	55,512,099	1,183,167	(90,705)	-	-	(813,856)	55,790,705

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	기 말
토지	15,325,519	-	-	-	-	-	15,325,519
건물	32,174,991	405,400	-	42,000	-	(1,321,770)	31,300,621
구축물	1,740,392	101,012	-	-	-	(119,004)	1,722,400
기계장치	2,357,706	1,657,710	(3,371,421)	982,700	-	(218,145)	1,408,550
차량운반구	5	-	(5)	-	-	-	-
공구와기구	2,171,985	514,250	(981,884)	851,380	-	(663,163)	1,892,568
비품	1,198,183	147,784	(522,369)	58,000	-	(242,471)	639,127
건설중인자산	3,497,793	1,313,400	-	(1,934,080)	(252,000)	-	2,625,113
사용권자산(부동산)	270,476	139,657	(4,846)	-	-	(259,908)	145,379
사용권자산(차량)	617,524	46,452	(2,589)	-	-	(208,565)	452,822
합 계	59,354,574	4,325,665	(4,883,114)	-	(252,000)	(3,033,025)	55,512,099

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.
(주2) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	1,721,678	1,721,678

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	기 말
토지	1,721,678	-	-	-	1,721,678

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	기 말
토지	1,693,909	-	-	27,769	1,721,678

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성
토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
		개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
		그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
산업재산권	125,082	(43,179)	-	81,903
회원권	750,284	-	(186,004)	564,280
소프트웨어	2,233,869	(2,180,410)	(26,686)	26,773
개발비	1,346,683	(1,343,962)	-	2,721
기타의무형자산	2,713,191	(2,451,316)	(52,540)	209,335
합 계	7,169,109	(6,018,867)	(265,230)	885,012

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
산업재산권	125,082	(43,180)	-	81,903
회원권	750,284	-	(186,004)	564,280
소프트웨어	2,233,869	(2,178,532)	(26,685)	28,651
개발비	1,346,683	(1,342,941)	-	3,741
기타의무형자산	2,713,191	(2,400,135)	(52,540)	260,517
합 계	7,169,109	(5,964,788)	(265,229)	939,092

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	상 각	기 말
산업재산권	81,903	-	-	-	-	81,903
회원권	564,280	-	-	-	-	564,280
소프트웨어	28,651	-	-	-	(1,878)	26,773
개발비	3,741	-	-	-	(1,020)	2,721
기타의무형자산	260,517	-	-	-	(51,182)	209,335
합 계	939,092	-	-	-	(54,080)	885,012

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	상 각	기 말
산업재산권	82,103	-	-	-	(200)	81,903
회원권	564,280	-	-	-	-	564,280
소프트웨어	36,359	-	-	-	(7,708)	28,651
개발비	21,237	-	(13,414)	-	(4,082)	3,741
기타의무형자산	544,496	52,300	(299,700)	252,000	(288,580)	260,517
합 계	1,248,475	52,300	(313,114)	252,000	(300,570)	939,092

(주1) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
경상연구개발비(판관비)	118,639	117,709

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	422,946	145,379
차량운반구	490,588	452,822
합 계	913,534	598,202

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	76,965	63,988
차량운반구	48,099	52,118
합 계	125,064	116,106
리스부채에 대한 이자비용	8,789	9,342
단기리스료 및 소액자산 리스료	76,241	56,077

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	510,351	477,927	351,002	331,358
1년 초과 5년 이내	483,945	462,049	305,101	292,845
합 계	994,296	939,976	656,103	624,203

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	477,927	331,358
비유동	462,049	292,845
합 계	939,976	624,203

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업 소재지	결산월	주요 영업활동
상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매
㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매
ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매
Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매
㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매
플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매
㈜엠텍(주3)	한국	12월	문구류 제조 및 판매
㈜모나미코스메틱	한국	12월	화장품 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다.
(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(61.18%)와 종속기업인 ㈜항소(21.15%) 및 ㈜엠텍(17.67%)이 합동소유하고 있습니다.
(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사 (43.46%)와 종속기업인 ㈜항소(56.54%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액
상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000
ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	44,809	79.45	16,009,841	7,896,517
㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712
플라맥스㈜	83,820	61.18	3,457,092	3,457,092
㈜엠텍	54,049	43.46	2,143,987	2,143,987
㈜모나미코스메틱	190,000	100.00	9,050,000	6,914,410
합 계			40,900,214	45,444,068

(전기말)

(단위 : 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액
상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000
ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	44,809	79.45	16,009,841	7,896,517
㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712
플라맥스㈜	83,820	61.18	3,457,092	3,457,092
㈜엠텍	54,049	43.46	2,143,987	2,143,987
㈜모나미코스메틱	150,000	100.00	7,050,000	4,914,410
합 계			38,900,214	43,444,068

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말
상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-		1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-		2,170,000
ZENITH-MONAMI	591,474	-	-		591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	7,896,517	-	-		7,896,517
㈜항소	20,971,712	-	-		20,971,712
플라맥스㈜	3,457,092	-	-		3,457,092
㈜엠텍	2,143,987	-	-	-	2,143,987
㈜모나미코스메틱	4,914,410	2,000,000	-	-	6,914,410
합 계	43,444,068	2,000,000	-	-	45,444,068

(전 기)

(단위 : 천원)
회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말
상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000
ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	8,963,652	-	-	(1,067,135)	7,896,517
㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712
플라맥스㈜	1,760,376	1,696,716	-	-	3,457,092
㈜엠텍	353,607	1,790,380	-	-	2,143,987
㈜모나미코스메틱	-	7,050,000	-	(2,135,590)	4,914,410
합 계	36,109,697	10,537,096	-	(3,202,725)	43,444,068

(4) 종속기업투자자산의 손상차손(환입) 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 당사는 종속기업투자자산에 대하여 각각 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상징후가 발생한 투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과 인식한 손상차손(환입)은 종속기업의 손익 악화/개선 및 순자산 감소/증가에 기인합니다.

2) 당사는 손상차손(환입)을 인식하기 위한 회수가능액으로 사용가치를 산출하여 사용하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다.

3) 전기 중 손상검사 결과에 따라 당사가 인식한 손상차손 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
현금창출단위	손상차손 인식전	회수가능액	손상차손(환입)	손상차손 인식후
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	8,963,652	7,896,517	1,067,135	7,896,517
㈜모나미코스메틱	7,050,000	4,914,410	2,135,590	4,914,410

(5) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	3,202,518	1,279,294	679,874	(75,145)	(75,145)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,662,908	1,386,085	3,759,927	38,710	38,710
ZENITH-MONAMI	878,866	525,525	51,310	5,428	5,428
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	30,146,972	10,739,691	4,411,638	(40,271)	(40,271)
㈜항소	49,906,362	46,844,419	6,093,884	764,422	764,422
플라맥스㈜	11,935,185	3,855,612	2,481,128	(397,782)	(397,782)
㈜엠텍	9,338,917	6,769,157	2,150,015	(24,592)	(24,592)
㈜모나미코스메틱	6,455,063	4,831,336	200,120	(1,041,336)	(1,041,336)

(전기말)

(단위 : 천원)
회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	3,065,234	1,319,108	3,792,824	(617,346)	(617,346)
㈜모나미이미징솔루션즈	7,215,084	1,347,375	14,352,847	54,247	54,247
ZENITH-MONAMI	860,220	507,325	222,782	4,904	4,904
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,792,932	10,588,540	17,418,189	(2,038,508)	(2,038,508)
㈜항소	50,360,932	46,359,997	23,731,214	2,619,254	2,619,254
플라맥스㈜	11,625,540	4,253,394	8,952,254	(2,101,747)	(2,101,747)
㈜엠텍	9,836,491	6,793,749	7,270,782	(331,225)	(331,225)
㈜모나미코스메틱(주1)	5,037,321	3,872,672	312,527	(3,177,328)	(3,177,328)

16. 비유동 기타수취채권

보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
임차보증금	1,032,461	1,073,842

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산

보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선급금	1,416,838	911,534
선급비용	193,533	94,204
반환재고회수권(주1)	100,218	103,612
유동 합계	1,710,589	1,109,350
비유동
기타투자자산	135,326	135,326

18. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
미지급비용	1,402,902	1,110,901
리스부채	477,927	331,358
유동 합계	1,880,829	1,442,259
비유동
임대보증금	4,705,900	4,740,900
예수보증금	1,841,074	1,918,074
리스부채	462,049	292,845
비유동 합계	7,009,023	6,951,819

19. 차입금 및 사채

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동(유동성장기차입금 포함)
은행차입금	52,416,166	46,701,936
유동 합계	52,416,166	46,701,936
비유동
은행차입금	250,000	1,400,000
비유동 합계	250,000	1,400,000
총차입금 합계	52,666,166	48,101,936

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
USANCE	하나은행	6.33	1,295,188	1,490,221
USANCE	우리은행	5.95	-	29,715
수출성장자금대출	한국수출입은행	5.44	2,000,000	2,000,000
일반대출	산업은행	5.26	2,000,000	2,000,000
	국민은행	4.88 ~ 5.52	4,000,000	4,000,000
	국민은행	4.88	7,500,000	7,500,000
	신한은행	5.91	3,000,000	3,000,000
	신한은행	5.36	10,000,000	10,000,000
구매자금대출	농협은행	5.46	1,836,446	-
구매자금대출	하나은행	5.42	3,679,865	-
합 계			35,311,499	30,019,936

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
시설자금	신한은행	5.03	654,667	982,000	3년 분할상환
시설자금	신한은행	5.15 ~ 5.39	14,100,000	14,100,000	3년 만기일시상환
일반대출	우리은행	6.27	1,350,000	1,500,000	2년 분할상환
일반대출	농협은행	5.55	1,250,000	1,500,000	2년 분할상환
합 계			17,354,667	18,082,000
차감:유동성대체			(17,104,667)	(16,682,000)
잔 액			250,000	1,400,000

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류	합 계	상 환 금 액
종 류	합 계	2025년 3월	2026년 3월	2027년 3월	2028년 3월	2028년 3월이후
장기차입금	17,354,667	17,104,667	250,000	-	-	-

20. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 16.68% 및 33.51%입니다

21. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선수금	834,900	673,510
예수금	108,018	93,654
환불부채(주1)	191,757	197,477
합 계	1,134,675	964,641

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
금융보증부채(주1)	5,417	16,134

(주1) 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고 상대계정은 금융보증부채로 처리합니다.

22. 자본금

보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주
자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가적립금	11,953,922	11,953,922
기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032
합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
합 계	(83,250)	-	-	(83,250)

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
파생상품평가손익	613,554	(775,669)	162,115	-
합 계	530,304	(775,669)	162,115	(83,250)

24. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	3,499,281	3,404,794
임의적립금
기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052
재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850
시설적립금	100,000	100,000
소 계	2,499,902	2,499,902
미처분이익잉여금	23,889,583	24,226,543
합 계	29,888,766	30,131,240

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기 초	30,131,240	35,994,951
당기순손익	702,391	(4,540,900)
배당금지급	(944,865)	(1,322,811)
기 말	29,888,766	30,131,240

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)
주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계
보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	50	944,865,350

(전 기)

(단위 : 원)
주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계
보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	1,820,312	2,355,351
퇴직급여	179,969	240,329
복리후생비	249,730	307,502
여비교통비	82,267	107,239
통신비	41,843	41,798
수도광열비	7,763	19,335
전력비	85,847	99,755
세금과공과	187,791	210,909
지급임차료	76,241	56,077
감가상각비	813,857	745,434
수선비	11,500	16,620
보험료	61,314	64,961
접대비	13,806	14,364
판매촉진비	208,640	176,121
광고선전비	328,340	333,265
운반비	22,880	12,085
소모품비	151,851	150,018
지급수수료	2,330,628	2,351,953
도서인쇄비	3,989	5,913
교육훈련비	472	1,188
차량유지비	29,332	30,805
수출비	64,318	62,994
무형자산상각비	54,080	76,109
경상연구개발비	118,639	117,709
대손상각비	7,112	2,285
합 계	6,952,521	7,600,119

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
원재료의 사용액	-	732
상품 등의 판매	19,271,612	20,960,573
제품과 재공품의 변동	-	(481)
급여	1,820,312	2,361,029
퇴직급여	179,969	240,329
복리후생비	249,730	307,502
여비교통비	82,267	107,239
통신비	41,843	41,798
수도광열비	7,763	19,335
전력비	85,847	99,755
세금과공과	187,791	210,909
지급임차료	76,241	56,077
감가상각비	813,857	754,422
수선비	11,500	16,620
보험료	61,314	64,961
접대비	13,805	14,364
판매촉진비	208,640	176,121
광고선전비	328,340	333,265
운반비	22,880	12,085
소모품비	151,851	150,018
지급수수료	2,330,628	2,351,953
도서인쇄비	3,989	5,913
교육훈련비	472	1,188
차량유지비	29,332	30,805
수출비	64,318	62,994
무형자산상각비	54,080	76,109
경상연구개발비	118,639	117,708
대손상각비	7,112	2,285
외주가공비	-	1,598
기타비용	139,547	216,163
합 계	26,363,679	28,793,369

27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	2,104,810	2,729,073
사회보장비용(4대보험)	189,352	241,272
퇴직(연금)급여	179,969	240,329
합 계	2,474,131	3,210,674
종업원수(명)	145	188

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	120,969	701,399
외화환산이익	130,313	69,730
유형자산처분이익	2,394	33,179
파생상품평가이익	-	730,000
잡이익	39,680	23,633
합 계	293,356	1,557,941
기타비용
외환차손	122,260	274,714
외화환산손실	35,120	854,966
유형자산처분손실	4,100	45,136
기부금	1,939	5,249
잡손실	109	154
합 계	163,528	1,180,219

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	41,973	280,468
배당금수익	18,323	18,323
합 계	60,296	298,791
금융비용
이자비용	696,738	1,004,782
순금융수익	(636,442)	(705,991)

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	702,391,328	130,117,279
가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주
기본주당손익	37	7

(단위 : 주)
구 분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307
자기주식 효과	-	-
가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
최상위지배기업	㈜모나미
종속기업	상해모나미문화용품(유)
	㈜모나미이미징솔루션즈
	ZENITH-MONAMI
	Monami(Thailand)Co.,Ltd.
	㈜항소
	플라맥스㈜
	㈜엠텍
	㈜모나미코스메틱
기타 특수관계자	㈜티펙스
기타 특수관계자	㈜엠씨랩

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유ㆍ무형 자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형 자산취득	지분취득	기 타	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	353,829	-	-	353,829	11,240	-	-	-	11,240
㈜모나미이미징솔루션즈	1,406,409	-	2,211	1,408,620	6,612	-	-	54,609	61,221
ZENITH-MONAMI	15,710	-	-	15,710	-	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	42,729	74,894	26,727	144,350	2,826,586	-	-	16,480	2,843,066
㈜항소	26,552	-	9,070	35,622	10,127	-	-	-	10,127
플라맥스㈜	48,845	-	-	48,845	650,261	-	-	2,149	652,410
㈜엠텍	11,535	-	1,534	13,069	2,110,739	-	-	5,018	2,115,757
㈜모나미코스메틱	119,735	-	58,187	177,922	1,112	-	2,000,000	-	2,001,112
기타 특수관계자
㈜티펙스	6,960	-	-	6,960	117,394	-	-	1,105,226	1,222,620
㈜엠씨랩	96,193	5,983	336	102,512	-	-	-	-	-
합 계	2,128,497	80,877	98,065	2,307,439	5,734,071	-	2,000,000	1,183,482	8,917,553

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유ㆍ무형 자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형 자산취득	지분취득	기 타	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	358,806	-	-	358,806	70,926	-	-	-	70,926
㈜모나미이미징솔루션즈	1,937,726	-	4,310	1,942,036	-	-	-	42,410	42,410
ZENITH-MONAMI	32,744	-	-	32,744	-	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	87,728	1,384,989	409	1,473,126	3,863,148	-	-	1,089	3,864,237
㈜항소	26,497	-	9,550	36,047	10,613	-	-	-	10,613
플라맥스㈜	130,265	313,500	-	443,765	599,957	-	-	2,457	602,414
㈜엠텍	130,994	-	-	130,994	2,282,778	-	500,055	4,894	2,787,727
㈜모나미코스메틱	134,717	2,057,009	27,260	2,218,986	-	-	5,050,000	-	5,050,000
기타 특수관계자
㈜티펙스	7,664	-	728	8,392	137,121	-	-	1,068,706	1,205,827
합 계	2,847,141	3,755,498	42,257	6,644,896	6,964,543	-	5,550,055	1,119,556	13,634,154

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	1,752,720	-	-	1,752,720	-	-	-	-
㈜모나미이미징솔루션즈	278,727	686	-	279,413	2,916	129,980	30,000	162,896
ZENITH-MONAMI	15,710	-	-	15,710	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	67,830	1,608,809	-	1,676,639	661,118	16,687	-	677,805
㈜항소	9,770	2,849	-	12,619	2,710	-	4,620,000	4,622,710
플라맥스㈜	49,769	-	-	49,769	715,287	2,364	-	717,651
㈜엠텍	385	43,268	-	43,653	2,325,442	1,891	-	2,327,333
㈜모나미코스메틱	43,298	18,559	-	61,857	-	-	40,000	40,000
기타 특수관계자
㈜티펙스	3,198	-	600,000	603,198	36,156	1,279,026	900	1,316,082
㈜엠씨랩	3,718	6,415	-	10,133	-	-	15,000	15,000
합 계	2,225,125	1,680,586	600,000	4,505,711	3,743,629	1,429,948	4,705,900	9,879,477

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	1,756,028	-	-	1,756,028	-	-	-	-
㈜모나미이미징솔루션즈	288,946	893	-	289,839	320	45,353	30,000	75,673
ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	91,889	1,390,626	-	1,482,515	736,971	-	-	736,971
㈜항소	9,767	2,849	-	12,616	11,912	-	4,620,000	4,631,912
플라맥스㈜	52,528	-	-	52,528	710,240	60,545	-	770,785
㈜엠텍	3,977	33,942	-	37,919	2,184,056	3,957	-	2,188,013
㈜모나미코스메틱	39,945	19,074	-	59,019	548	-	40,000	40,548
기타 특수관계자
㈜티펙스	2,359	-	600,000	602,359	34,259	969,660	900	1,004,819
합 계	2,245,439	1,447,384	600,000	4,292,823	3,678,306	1,079,515	4,690,900	9,448,721

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당분기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기 급여	368,532	456,259
퇴직급여	27,614	36,782
합 계	396,146	493,041

32. 담보제공자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	과 목	장부가액	관련 차입금액	담보설정액	담보권자
용인 물류센터	토 지	3,284,164	9,500,000	17,400,000	국민은행,하나은행
용인 물류센터	건 물	3,265,793	9,500,000	17,400,000	국민은행,하나은행
안산 사사동	토 지	1,721,678	3,679,865	5,400,000	하나은행
안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	-	5,400,000	하나은행
안성 당목리 물류센터	건 물	2,332,429	-	5,400,000	하나은행
용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	27,754,667	30,113,600	신한은행
용인 테크노밸리	건 물	22,998,152		30,113,600	신한은행
정기예금	단기금융상품	4,000,000		4,400,000	신한은행
재고자산	상 품	18,458,113	2,000,000	2,600,000	한국수출입은행

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	과 목	제공받은 회사	담보설정액	담보권자
안성 당목리 물류센터	토지,건물	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 5,400,000	신한은행

33. 지급보증

(1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관
대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	우리은행
	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행
	EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행
	USD 4,200,000	외화지급 보증	신한은행
	2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행
	2,400,000		우리은행
	3,000,000		하나은행
	3,600,000		산업은행
	1,200,000		기업은행
	13,097,000		신한은행
신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)
	USD 3,500,000		신한은행(싱가폴)
	USD 1,000,000		신한은행(싱가폴)
하나은행	USD 961,678.20	수입신용장	매입처

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 504,541천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증내역	제공받은 회사	보증금액	원화(환산)금액	관련 금융기관
연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 4,200,000	5,656,560	신한은행
	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 1,500,000	2,020,200	한국수출입은행
	ZENITH MONAMI	EUR 336,000	488,184	신한은행
	㈜모나미이미징솔루션즈	-	371,112	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)
		-	641,667	국민은행
		-	1,200,000	우리은행
		-	1,200,000	신한은행
	㈜모나미코스메틱	-	864,000	신한은행
합 계			12,441,723

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출
우리은행	2,000,000	-	-	USD 1,000,000	-
한국수출입은행	2,000,000	-	-	-	-
산업은행	2,000,000	1,000,000	-	-	-
국민은행	11,500,000	3,000,000	-	-	-
하나은행	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-
신한은행	13,000,000	2,000,000	3,000,000	-	18,028,000
기업은행	-	-	1,000,000	-	-
농협은행	2,000,000	-	2,000,000	-	-
합 계	32,500,000	6,000,000	10,500,000	USD 3,000,000	18,028,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	633,800	1,075,700
사용권자산과 리스부채 변동	443,519	97,725
리스부채 유동성 대체	47,153	76,127
장기차입금의 유동성대체	1,150,000	977,333
유형자산 취득관련 미지급금	-	(266,594)
유형자산 매각관련 미수금	-	1,705,450

36. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	3,004,472.75	4,046,424	1,627,845.98	2,192,383
EUR	41,401.47	60,153	-	-
JPY	4,190,000.00	37,269	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	4,011,670.88	5,172,648	1,967,468.84	2,536,854
EUR	41,089.87	58,618	-	-
JPY	17,796,245.00	162,419	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	185,404	(185,404)	(2,406,021)	2,406,021
EUR	6,015	(6,015)	20,960	(20,960)
JPY	3,727	(3,727)	6,549	(6,549)

(나) 가격위험
당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 이자율 위험
당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
이자비용	(129,581)	129,581	(192,396)	192,396

2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금성자산	2,822,122	2,763,147
장ㆍ단기금융상품	4,233,313	4,206,807
기타금융자산(주1)	402,676	402,676
매출채권및기타채권(주1)	18,498,423	15,861,452

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

한편, 당사는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 5,400,000 및 12,441,723천원입니다(주석 32,33참조).

3) 유동성위험
유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	52,416,166	250,000	-	-
매입채무 및 기타채무	16,230,569	7,009,022	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	46,701,936	1,400,000	-	-
매입채무 및 기타채무	14,111,141	6,951,819	-	-

(2) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금총계(①)	52,666,166	48,101,936
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	6,918,122	6,859,147
순차입금(③=①-②)	45,748,044	41,242,789
자본총계(④)	73,942,947	74,185,421
총자본(⑤=③+④)	119,690,991	115,428,210
자본조달비율(⑥=③÷⑤)	38.22%	35.73%

(3) 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	402,676	402,676
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	2,822,122	2,822,122
단기금융상품	4,096,000	4,096,000
매출채권및기타채권(유동)	17,465,963	17,465,963
장기금융상품	137,313	137,313
매출채권및기타채권(비유동)	1,032,460	1,032,460
소 계	25,553,858	25,553,858
금융자산 합계	25,956,534	25,956,534
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	23,239,591	23,239,591
단기차입금	35,311,499	35,311,499
유동성장기부채	17,104,667	17,104,667
장기차입금	250,000	250,000
기타금융부채	5,417	5,417
금융부채 합계	75,911,174	75,911,174

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	402,676	402,676
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	2,763,147	2,763,147
단기금융상품	4,096,000	4,096,000
매출채권및기타채권(유동)	14,787,610	14,787,610
장기금융상품	110,807	110,807
매출채권및기타채권(비유동)	1,073,842	1,073,842
소 계	22,831,406	22,831,406
금융자산 합계	23,234,082	23,234,082
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	21,046,826	21,046,826
단기차입금	30,019,936	30,019,936
유동성장기부채	16,682,000	16,682,000
장기차입금	1,400,000	1,400,000
기타금융부채	16,134	16,134
금융부채 합계	69,164,896	69,164,896

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676
금융자산 합계	-	-	402,676	402,676
(전기말)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676
금융자산 합계	-	-	402,676	402,676

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(나) 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	402,676	-	-	-	-	-	402,676

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제43조와제44조에서 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제43조(이익배당)
1)이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2)제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된
질권자에게 지급한다.

제44조(배당금 지급청구권의 소멸시효)
1)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2)제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

가. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제57기 1분기	제56기	제55기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		3	-5,843	3,144
(별도)당기순이익(백만원)		702	-4,541	334
(연결)주당순이익(원)		0	-309	166
현금배당금총액(백만원)		-	945	1,323
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-16.17	42.08
현금배당수익률(%)	보통주	-	1.61	2.14
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	50	70
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

(단위: 원, 주)

구 분	제 57기 1분기
지배기업 소유주지분 순이익	3,535,970
가중평균유통보통주식수	18,897,307
기본주당순이익	0

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	27	2.00	1.84

※ 상기 연속배당횟수는 30기(1997년)부터 입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

※당사는 최근 5년간 증권의 발행을 통한 자금조달실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

※ 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
※ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제57기 1분기	매출채권	21,845	2,359	10.80%
	미수금	1,894	857	45.29%
	예치보증금	1	-	-
	합 계	23,740	3,216	13.55%
제56기	매출채권	19,565	2,505	12.80%
	미수금	1,718	857	49.88%
	예치보증금	1	-	-
	합 계	21,284	3,362	15.79%
제55기	매출채권	21,399	2,569	12.01%
	미수금	2,313	857	37.05%
	예치보증금	1	-	-
	합 계	23,713	3,426	14.45%

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

과 목	제 57기 1분기	제 56기	제 55기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,362,272	3,425,990	3,660,881
2. 순대손처리액(①-②±③)	147,044	14,205	569,124
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	582,813
② 상각채권회수액	147,488	13,556	(12,993)
③ 기타증감액(주1)	(444)	649	(696)
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,425	(49,513)	334,233
4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,216,653	3,362,272	3,425,990

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금을 포함하고 있습니다.

3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금
1월 이하	10,646,288	0.4%	(39,200)	10,174,436	0.4%	(38,019)
1월 초과 ~ 3월 이하	7,221,823	0.2%	(14,454)	5,639,511	0.2%	(11,374)
3월 초과 ~ 6월 이하	906,105	1.5%	(13,408)	513,016	0.7%	(3,490)
6월 초과	3,071,182	74.6%	(2,292,238)	3,238,227	75.7%	(2,452,035)
합 계	21,845,398	-	(2,359,300)	19,565,190	-	(2,504,918)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 신용위험 및 대손충당금

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

5) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우
ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터
보험금을 수령한 경우
ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

다. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 57기 1분기	제 56기	제 55기
문구사업 부문	상품	15,669	15,742	14,723
	제품	8,995	9,214	9,542
	재공품	4,121	4,285	4,372
	원재료	6,457	6,416	7,267
	저장품	1,652	1,520	1,315
	미착품	602	736	1,730
	소계	37,496	37,913	38,949
컴퓨터소모품 및 기타사업 부문	상품	6,306	5,611	6,243
	제품	116	12	3
	재공품	80	38	3
	원재료	318	208	58
	소계	6,820	5,869	6,307
총 합 계	상품	21,975	21,353	20,966
	제품	9,111	9,226	9,545
	재공품	4,201	4,323	4,375
	원재료	6,775	6,624	7,325
	저장품	1,652	1,520	1,315
	미착품	602	736	1,730
	합계	44,316	43,782	45,256
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		22.07%	22.35%	20.72%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		2.34	2.15	2.43

2) 재고자산의 실사내역 등

가) 실사내역

- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고실사를 실시함.
- 회사 내부정책에 의해 수시 및 정기 재고실사를 실시함.

나) 실사방법
- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.
- 기말 재고실사 이외의 실사는 금액 및 단가에 대한 중요성을 고려하여 표본을 추 출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고, 필요시에는 실사대상 재고자산 전체 수 량을 확인함.

3) 재고자산 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.
(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가충당	당기말잔액
상품	23,282	23,282	(1,307)	21,975
제품	9,279	9,279	(168)	9,111
재공품	4,450	4,450	(249)	4,201
원재료	6,984	6,984	(209)	6,775
저장품	1,652	1,652	-	1,652
미착품	602	602	-	602
합계	46,249	46,249	(1,933)	44,316

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

라. 공정가치 추정

(1) 금융상품

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	605,800	605,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,057	405,057
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	9,133,373	9,133,373
단기금융상품	21,979,179	21,979,179
매출채권및기타채권(유동)	21,037,709	21,037,709
장기금융상품	779,297	779,297
기타금융자산(비유동)	85,645	85,645
매출채권및기타채권(비유동)	2,401,951	2,401,951
소 계	55,417,154	55,417,154
금융자산 합계	56,428,011	56,428,011
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	21,211,709	21,211,709
단기차입금	59,152,202	59,152,202
유동성장기부채	17,395,271	17,395,271
장기차입금	1,410,401	1,410,401
금융부채 합계	99,169,583	99,169,583

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	305,800	305,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,023	405,023
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	9,363,543	9,363,543
단기금융상품	20,811,953	20,811,953
매출채권및기타채권(유동)	18,688,145	18,688,145
장기금융상품	624,128	624,128
기타금융자산(비유동)	85,645	85,645
매출채권및기타채권(비유동)	2,337,271	2,337,271
소 계	51,910,685	51,910,685
금융자산 합계	52,621,508	52,621,508
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	20,329,916	20,329,916
단기차입금	53,659,873	53,659,873
유동성장기부채	17,242,564	17,242,564
장기차입금	2,565,089	2,565,089
금융부채 합계	93,797,442	93,797,442

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	605,800	-	-	605,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,057	405,057
금융자산 합계	605,800	-	405,057	1,010,857
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	305,800	-	-	305,800
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,023	405,023
금융자산 합계	305,800	-	405,023	710,823

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	405,023	-	-	-	-	34	405,057

(2) 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	8,444,160	8,363,769
건물	1,472,400	1,472,400
합 계	9,916,560	9,836,169

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말
토지	8,363,769	-	-	-	80,391	8,444,160
건물	1,472,400	-	-	-	-	1,472,400
합 계	9,836,169	-	-	-	80,391	9,916,560

(주1) 대체증감은 환율차이분 입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말
토지	3,913,909	-	-	16,369	4,433,491	8,363,769
구축물	1,480,000	-	-	(7,600)	-	1,472,400
합 계	5,393,909	-	-	8,769	4,433,491	9,836,169

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분이며, 환율차이를 포함합니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성
토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
		개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
		그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제57기 1분기	태성회계법인	-	-	-
제56기(전기)	성현회계법인	적정	특기사항 없음	(연결재무제표) 1. 현금창출단위의 손상검사 (별도재무제표) 1. 종속기업투자자산의 손상검사
제55기(전전기)	성현회계법인	적정	특기사항 없음	(연결재무제표) 1. 현금창출단위의 손상검사 (별도재무제표) 1. 종속기업투자자산의 손상검사

2. 감사용역 체결현황
(단위:천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제57기 1분기	태성회계법인	반기검토 기말감사 내부회계관리제도감사	253,000	1,951	-	-
제56기(전기)	성현회계법인	반기검토 기말감사 내부회계관리제도감사	160,000	1,774	160,000	1,843
제55기(전전기)	성현회계법인	반기검토 기말감사 내부회계관리제도감사	160,000	1,762	160,000	1,752

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제57기 1분기	-	-	-	-	-
제56기(전기)	-	-	-	-	-
제55기(전전기)	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다.

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 02월 02일	회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	외부감사 수행결과 보고
2	2024년 03월 08일	회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	서면보고	재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 감사에서의 유의적 발견사항 등 논의

5. 회계감사인의 변경

회사명	변경 전	변경 후	변경 사유
(주)모나미	성현회계법인	태성회계법인	계약기간중 변경(주1)

(주1) 주식회사 외부감사에 관한 법률 제 11조 제2항에 따른 주기적 감사인 지정에 의한 변경입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

-당분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.20에 제출된 제 56기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1.임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
송하경	남	1959.07	대표이사 회장	사내이사	상근	총괄	연세대 응용통계학 미 로체스터대 경영대학원	2,600,310	-	본인	38년	2025.03.29
송하윤	남	1963.05	사장	사내이사	상근	총괄	연세대 재료공학 미 플로리다공대	970,189	-	친인척	31년	2025.03.29
김용국	남	1966.01	이사	사내이사	상근	영업 총괄	명지대 무역학 연세대 경영대학원	-	-	-	31년	2025.03.29
김명욱	남	1951.03	이사	사외이사	비상근	감사업무 (사외이사)	성균관대 문헌정보학 (주)모나미 고문	-	-	-	1개월	2027.03.28
황경덕	남	1961.03	감사	감사	상근	감사업무	광운대 무역학 삼성화재 금융서비스 RC	-	-	-	1년	2026.03.29
송하철	남	1961.01	부회장	미등기	비상근	고문	미 주지메이슨 대학원	858,114	-	친인척	18년	-
황중수	남	1968.11	이사	미등기	상근	IT 운영	명지대 전기공학	-	-	친인척	19년	-
송재화	남	1987.07	이사	미등기	상근	생산기획 총괄	University of Wisconsin-Madison 통계학/ 컴퓨터공학 연세대 경영대학원	352,582	-	친인척	9년	-
배영환	남	1970.01	이사	미등기	상근	경영지원 총괄	연세대 응용통계학	-	-	-	3개월	-

※백성민 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
※제 56기 정기주주총회에서 김명욱 사외이사가 신규선임되었습니다.

2. 직원 등 현황
-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 미등기임원 보수현황
-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 임원의 보수 등

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 채무보증 내역

(단위 : 천$,천€, 백만원)

성명 (법인명)	관계	거 래 내 역						비 고
성명 (법인명)	관계	채권자	보증기간	기초	증가	감소	기말	비 고
Monami(Thailand) Co., Ltd.	계열회사	신한은행(싱가포르)	24년05월	4,200	-	-	4,200	USD
Monami(Thailand) Co., Ltd.	계열회사	한국수출입은행	24년09월	1,500	-	-	1,500	USD
ZENITH MONAMI	계열회사	신한은행(독일)	24년09월	336	-	-	336	EUR
(주)모나미코스메틱	계열회사	신한은행	25년03월	1,560	864	1,560	864	원화
(주)모나미이미징솔루션즈	계열회사	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)	-	443	-	72	371	원화
		국민은행	24년09월	687	-	45	642	원화
		우리은행	24년05월	1,200	-	-	1,200	원화
		신한은행	24년08월	1,200	-	-	1,200	원화

2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
※해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
※해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 3월 31일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

※해당사항 없음.

다. 채무보증현황

보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관
대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	우리은행
	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행
	EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행
	USD 4,200,000	외화지급 보증	신한은행
	2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행
	3,000,000		하나은행
	2,400,000		우리은행
	1,200,000		기업은행
	3,600,000		산업은행
	13,097,000		신한은행
임원	2,200,000	차입금 보증	국민은행
	4,800,000		신한은행
	5,400,000		기업은행
신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)
	USD 3,500,000		신한은행(싱가폴)
	USD 1,000,000		신한은행(싱가폴)
하나은행	USD 961,678.20	수입신용장	매입처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 826백만원을 제공받고있습니다.

라. 그 밖에 우발채무 등

1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인
한국수출입은행	2,000,000	-	-	-	-	-	-
산업은행	2,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-
국민은행	12,483,333	-	5,000,000	-	-	-	-
우리은행	3,000,000	-	-	-	USD 1,000,000	-	-
하나은행	-	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-	-
신한은행	15,200,000	USD 4,500,000	4,000,000	5,000,000	-	18,028,000	-
신한은행	15,200,000	EUR 280,000	4,000,000	5,000,000	-	18,028,000	-
기업은행	3,000,000	-	1,100,000	3,000,000	-	1,072,000	1,500,000
KASIKORN BANK	-	THB 179,196,154.09	-	-	-	-	-
농협은행	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-
합 계	39,683,333	USD 4,500,000	11,100,000	14,500,000	USD 3,000,000	19,100,000	1,500,000
		EUR 280,000
		THB 179,196,154.09