모나미 (005360) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001253

(제 56기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 05 월 15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 모나미

대 표 이 사 :	송하경

본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 수지구 손곡로 17 (동천동)
	(전 화)031-216-0153
	(홈페이지) http://www.monami.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김상문
	(전 화) 031-216-0153

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인_2023.05.15

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 모나미와 그 종속회사(이하 '연결실체')는 국내 및 해외에 생산ㆍ판매법인 을 두고 있으며 각 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

[사업부문별 현황]

사업부문	주요 제품 및 상품 현황
문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	기업서비스팀(특판상품), 이커머스팀(온라인몰), 모나르떼(미술교육 컨텐츠), 코스메틱(화장품 제조,판매)등으로 구성되어 있습니다.

사업부문	회사명	주요 제품 및 상품 현황
문구	(주)모나미	문구류 등 판매
	(주)항소
	상해모나미문화용품(유)
	플라맥스(주)	문구 및 프라스틱류 제조 및 판매
	(주)엠텍
	Monami(Thailand) Co., Ltd.
컴퓨터소모품	(주)모나미이미징솔루션즈	프린터 등 임대 및 유지보수, 프린터 소모품인 잉크카트리지 및 토너 판매
컴퓨터소모품	(주)모나미	프린터 등 임대 및 유지보수, 프린터 소모품인 잉크카트리지 및 토너 판매
기타	(주)모나미	특판상품, 미술교육 컨텐츠 판매 및 온라인몰 운영 등
	ZENITH-MONAMI	문구 로열티 등
	(주)모나미코스메틱	화장품 제조 및 판매

[영업의 개황]
문구 사업에 있어서의 디자인파워 및 품질강화를 통해 브랜드 가치를 꾸준히 강화하고 있으며, 생산부문의 아웃소싱 및 다품종 소량 생산 체계를 구축하여 지속적으로 글로벌 경쟁력 및 수익성을 향상시키고 있습니다. 특히 네임펜과 보드마카를 중심으로 하는 마카류는 국내 전체시장의 큰 점유율을 차지하고 있으며 지속적인 신제품 출시를 통해 매출을 확대하고 있습니다. 채널부문에 있어 도매상, 오피스체인(문구프랜차이즈), 대형소매, 할인점/편의점, B2B부문, 온라인채널 등으로 나누어 채널 특성에 맞는 통계적 분석 및 다양한 마케팅 활동으로 채널역량을 더욱 강화하고 다양한 채널로 확대하고 있습니다.
현재 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 계절적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있으며 삼성전자의 세계적인 기업이미지를 바탕으로 안정적이고 체계적인 상품수급이 이루어지고 있고, 국내 총판으로서 타 총판업체와 배타적인 경쟁관계가 아닌 상호협력관계를 유지하며 사업을 운영하고 있습니다.
연결실체는 수많은 대내외적인 사업적 어려움과 난관 속에서 전 임직원이 혼연일체가 되어 각고의 노력을 기울인 결과 동종업계에 선도적인 위치를 지켜오고 있으며, 2022년도 실적은 (연결)매출액 1,495억원과 (연결)당기순이익 33억원입니다. (연결)부채비율은 2022년말 104.9%로 나타나고 있으며, 꾸준한 재무구조 개선노력을 진행하고 있습니다.

본 사업의 개요외 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문의 구분

1) 문구
2) 컴퓨터소모품
3) 기타
연결실체는 상기의 3개 사업부문으로 구분할 수 있으며, 문구 사업부문은 국내 및 해외에 제품 및 상품 판매에 의해 매출이 발생하며 상품의 구성은 거의 동일합니다. 컴퓨터소모품 사업부문은 상품의 특성상 문구와 구분이 되는 관계로 구분하여 작성합니다. 기타사업부문은 특판사업, 온라인몰, 미술교육 컨텐츠사업 등에서 발생하는 매출 입니다.

나. 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품

사업본부	주요 제품 및 상품 현황
문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	기업서비스팀(특판상품), 이커머스팀(온라인몰), 모나르떼(미술교육 컨텐츠), 코스메틱(화장품 제조,판매)등으로 구성되어 있습니다.

다. 시장점유율 등

(단위 : 백만원)

구 분		2021년도	2020년도	2019년도
모나미	매출액	97,395	93,093	97,334
모나미	비율	44%	43%	44%
동아연필	매출액	15,911	19,620	26,026
동아연필	비율	7%	9%	12%
모닝글로리 (6월 결산법인)	매출액	42,040	39,279	46,619
모닝글로리 (6월 결산법인)	비율	19%	18%	21%
양지사 (6월 결산법인)	매출액	44,898	44,399	48,851
양지사 (6월 결산법인)	비율	20%	20%	23%
한국화이트산업	매출액	21,537	20,729	-
한국화이트산업	비율	10%	10%	-
합 계	매출액	221,781	217,120	218,830
합 계	비율	100%	100%	100%

※ 별도(개별)재무제표 기준으로 작성되었습니다.
※ 상기 회사의 매출은 금융감독원 전자공시시스템의 최근 공시자료를 참조하여 작성 하였으며, 결산월이 다른 회사의 경우 최근연도 결산자료를 인용하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 자원(원재료) 및 상품 조달상의 특성

주요 원자재는 잉크(원료), PVC, PP 등으로 유가 및 환율에 따른 가격의 변동요인이 발생하나 당사의 경우 PVC, PP 등은 수입 상대방 선택이 다양하며 잉크(원료)의 경우 수입물량의 대부분을 관계사에서 조달하고 있습니다.
컴퓨터소모품 사업은 삼성전자로부터 상품을 매입하여 유통하는 총판사업자로 상품수급에 따른 리스크는 발생하지 않습니다.

나. 영업용 설비 현황

지 역	사업장	소재지
국내	동천동 본사	경기 용인 수지구
	당목리 물류사업장	경기 안성 죽산면
	처인구 물류사업장	경기 용인 처인구
	청담동 사업장	서울 강남구
	음성군 공장	충청북도 음성군
	용인 공장	경기 용인 처인구
해외	태국 공장	태국 아마타
해외	중국 사업장	중국 상해

다. 설비의 신설ㆍ투자 현황

(단위 : 백만원)
사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	당기 투자액
문구등	기계장치 등	2023.01~2023.03	기계장치	매출증진	2,579
문구	자동조립기 등	2023.01~2023.03	건설가계정	매출증진	743
문구	금형 등	2023.01~2023.03	공구와기구	매출증진	229
합 계				-	3,551

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 현황 (연결재무제표 기준)

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	37,505,660	11,145,268	2,436,481	51,087,409	(11,369,478)	39,717,931
내부매출액	(8,346,866)	(2,480,374)	(542,238)	(11,369,478)	11,369,478	-
순매출액	29,158,793	8,664,894	1,894,244	39,717,931	-	39,717,931
감가상각비	1,429,467	380,802	65,139	1,875,408	-	1,875,408
무형자산상각비	69,590	23,310	6,179	-	-	99,079
영업이익(손실)	2,053,595	220,987	(953,390)	1,321,192	441,066	1,762,258

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	37,328,443	9,129,720	2,997,038	49,455,201	(12,090,671)	37,364,530
내부매출액	(9,125,955)	(2,232,009)	(732,707)	(12,090,671)	12,090,671	-
순매출액	28,202,488	6,897,712	2,264,330	37,364,530	-	37,364,530
감가상각비	1,143,745	242,320	56,600	1,442,665	-	1,442,665
무형자산상각비	76,867	22,943	10,073	109,883	-	109,883
영업이익(손실)	2,827,761	398,526	(715,375)	2,510,912	(438,431)	2,072,481

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

나. 지역별 정보(연결재무제표 기준)

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	41,701,570	7,192,651	753,820	1,439,368	51,087,409	(11,369,478)	39,717,931
내부매출액	(9,280,664)	(1,600,721)	(167,762)	(320,331)	(11,369,478)	11,369,478	-
순매출액	32,420,906	5,591,930	586,058	1,119,037	39,717,931	-	39,717,931
비유동자산(주1)	71,673,755	12,362,227	1,295,614	2,473,886	87,805,482	-	87,805,482

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	40,032,865	7,866,560	500,631	1,055,145	49,455,201	(12,090,671)	37,364,530
내부매출액	(9,787,124)	(1,923,195)	(122,393)	(257,959)	(12,090,671)	12,090,671	-
순매출액	30,245,740	5,943,365	378,239	797,186	37,364,530	-	37,364,530
비유동자산(주1)	51,771,340	10,173,201	647,428	1,364,535	63,956,504	-	63,956,504

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 인원현황
(기준일: 2023. 03. 31)

사업부문	구 분	종업원수
문구	국내	294명
문구	해외	386명
컴퓨터소모품	국내	38명
컴퓨터소모품	해외	-
기타	국내	63명
기타	해외	-
합 계		781명

(2) 판매경로

(기준일: 2023. 03. 31)

사업부문	판매처	거래처수
문구	국내(도소매)	약 900개
문구	해외	약 200개
컴퓨터소모품	국내(도소매)	약 30개
기타	특판 등	약 140개

(3) 결제방법 및 조건

현금결제 : 85%
어음결제 : 15% (통상 2개월)

(4) 판매전략

1) 브랜드 자산 관리
- 기업 브랜드: 대한민국의 국민브랜드에서 글로벌 브랜드로 기업 이미지 전환
을 위하여 온/오프라인 마케팅 홍보활동을 지속적으로 진행
- 전략 상품별 통합 마케팅 커뮤니케이션(광고/PR/소비자프로모션)을 통한 체계
적인 제품 인지도 확대 및 이미지 제고
① 광고/홍보: 일간지, 라디오, 잡지 및 인터넷 매체를 통해 타겟 소비자 대상 광
고 활동 및 프로모션 홍보 노출, SNS(모나미 제품 활용영상) 배포
② PR: 회사 근황 및 대표상품, 신제품 런칭 등 다양한 이벤트를 통한 언론홍보 자료 작성 및 배포
- 2018 대한민국 디자인 대상 디자인 경영부분 국무총리상 수상
- 모나미 펜클럽(Pen Club)운영 등 브랜드 인지도 및 충성도 강화를 위한 마케
팅 커뮤니케이션 활동
③ On-line : 모나미 홈페이지, Facebook, Instagram,Youtube 운영

④ 대외행사 : 모나미 모나르떼 어린이 미술대회 , 글로벌 컨퍼런스 개최 SISO
FAIR 박람회 참가, 프러스펜 아트 콘테스트 개최, 모나미 15초 비디오 어워
즈 개최, 친환경프로젝트 그린백 캠페인 진행

2) 상품 개발 및 교육
- 프리미엄 상품 강화 : 샤프(153NEO 홀더샤프), 만년필(153NEO 만년필, 라인
만년필), 유성볼펜(153Gold, 153ID, 153Respect, 153NEO 및 153블랙버니등
153 시즌성 제품) 마카류(패브릭, 데코, 세라믹, 타일틈새마카), 회화구류 시장
에 프리미엄 상품 개발
- DIY상품, 트리피스, FX153(유성펜), 컬러트윈브러시(수성펜), 플러스펜 3000다 색, 붓펜리필잉크 출시, 삼성 갤럭시S펜 모나미 에디션, 엘라고 애플 펜슬2 153
MIX 에디션, 샘바이펜 콜라보 에디션, 마데카솔 틴케이스 세트, 브라운 리미티드 콜라보 패키지 등 다양한 커스터마이징 상품 개발 및 콜라보 제품 출시.
- 상품 라인업 강화 : 마켓 리더 상품군의 라인업 강화를 통한 시장확대 및 수익성
제고
- 카탈로그, 리플렛, 샘플링, 셀시트 등을 활용한 영업사원, 채널, 최종고객에게
효과적인 상품정보를 제공하여 구매유도

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	5,242,924.93	6,835,726	26,519,151.09	34,575,669
EUR	148,181.43	210,644	95,278.68	135,442
JPY	10,372,078.00	101,796	5,305,720.00	52,072
HKD	-	-	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	4,121,382.50	5,223,028	26,625,743.38	33,742,805
EUR	411,666.58	556,244	455,334.75	615,248
JPY	27,640,957.00	263,468	24,329,920.00	231,908
HKD	97,377.75	15,829	927,424.34	150,753

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(2,773,994)	2,773,994	(2,845,162)	2,845,162
EUR	7,520	(7,520)	1,493	(1,493)
JPY	4,972	(4,972)	(1,982)	1,982
HKD	-	-	3,967	(3,967)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험
연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
이자비용	(280,604)	280,604	(170,036)	170,036

2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금성자산	11,154,815	8,566,292
장ㆍ단기금융상품	38,457,810	38,288,044
기타금융자산(주1)	5,118,930	4,616,933
매출채권및기타채권(주1)	23,253,386	23,259,113

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금 및 사채	74,438,306	16,634,560	289,800	239,300
매입채무 및 기타채무	16,752,040	3,247,187	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금 및 사채	67,333,226	15,769,491	277,500	263,400
매입채무 및 기타채무	20,739,495	3,536,037	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금총계(①)	91,601,966	83,643,617
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	48,963,946	46,343,226
순차입금(③=①-②)	42,638,020	37,300,391
자본총계(④)	106,541,154	106,609,399
총자본(⑤=③+④)	149,179,174	143,909,790
자본조달비율(⑥=③÷⑤)	28.58%	25.92%

(3) 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	310,012	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	3,786,000	3,786,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	547,724	547,724
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,009	405,009
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	11,154,815	11,154,815
단기금융상품	37,809,131	37,809,131
매출채권및기타채권(유동)	20,995,629	20,995,629
장기금융상품	648,679	648,679
기타금융자산(비유동)	70,185	70,185
매출채권및기타채권(비유동)	2,257,757	2,257,757
소 계	72,936,196	72,936,196
금융자산 합계	77,984,941	77,984,941
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	19,999,227	19,999,227
단기차입금	45,666,614	45,666,614
유동성장기부채	2,892,490	2,892,490
장기차입금	17,163,660	17,163,660
사채	25,879,202	25,879,202
금융부채 합계	111,601,193	111,601,193

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	310,012	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	3,056,000	3,056,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	775,669	775,669
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,067	405,067
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	8,566,292	8,566,292
단기금융상품	37,776,934	37,776,934
매출채권및기타채권(유동)	21,048,331	21,048,331
장기금융상품	511,109	511,109
기타금융자산(비유동)	70,185	70,185
매출채권및기타채권(비유동)	2,210,782	2,210,782
소 계	70,183,633	70,183,633
금융자산 합계	74,730,381	74,730,381
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	24,275,531	24,275,531
단기차입금	39,810,312	39,810,312
유동성장기부채	2,440,301	2,440,301
장기차입금	16,310,391	16,310,391
사채	25,082,612	25,082,612
금융부채 합계	107,919,147	107,919,147

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	310,012	-	-	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	3,786,000	-	3,786,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	547,724	-	547,724
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,009	405,009
금융자산 합계	310,012	4,333,724	405,009	5,048,745
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	310,012	-	-	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	3,056,000	-	3,056,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	775,669	-	775,669
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,067	405,067
금융자산 합계	310,012	3,831,669	405,067	4,546,748

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화스왑
통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	405,067	-	-	-	-	(58)	405,009

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품 계약

연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결실체가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 통화스왑(CRS)을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	미결제약정금액	장부금액
구 분	미결제약정금액	자 산	부 채
위험회피목적 파생상품
통화스왑	22,290,000	4,333,724	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	미결제약정금액	장부금액
구 분	미결제약정금액	자 산	부 채
위험회피목적 파생상품
통화스왑	22,290,000	3,831,669	-

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
계약 금융기관	계약내용				공정가치	평가손익
계약 금융기관	구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	당기손익	기타포괄손익
신한은행	수 취	USD 20,000,000	Term SOFR(3M)+1.0	2023.11.22	4,333,724	3,786,000	547,724
신한은행	지 급	22,290,000	1.26%	2023.11.22	4,333,724	3,786,000	547,724

(전기말)

(원화단위 : 천원)
계약 금융기관	계약내용				공정가치	평가손익
계약 금융기관	구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	당기손익	기타포괄손익
신한은행	수 취	USD 20,000,000	Term SOFR(3M)+1.0	2023.11.22	3,831,669	3,056,000	775,669
신한은행	지 급	22,290,000	1.26%	2023.11.22	3,831,669	3,056,000	775,669

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 8개월 이내입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

모나미 연구소는 1988년 10월 연구실 규모를 확대하여 문구업체 최초로 연구소를
설립하였습니다. 현재 모나미 연구소는 신제품 개발을 핵심으로 연구를 수행하고 있으며, 그동안 문구용 잉크를 비롯한 일부 산업용, 생활용, 전기전자용 잉크를 포함하여 다양한 품목의 1,000여종이 넘는 잉크를 자체 개발하여 문구 잉크에 관한 원천 기술을 보유하고 있습니다.
21세기 급변하는 시대에 적극적으로 대처하기 위하여 기존 제품의 개선과 기능성부가 등을 통해 고객만족과 시장 확대를 노력하고 있으며, 차세대 제품개발을 위해 혁신적인 연구 활동을 실시하고 있습니다. 또한 2008년부터 신성장 동력사업 일환으로친환경제품 개발사업 및 전기전자 소재 및 제품 개발을 위한 연구를 진행 중에 있으며, 심화된 문구시장에서의 일류를 추구하며 고객의 기대에 빠른 반응과 창의적이고 완벽한 품질의 제품개발에 최선을 다하고 있습니다.
모나미 연구소는 '선택과 집중'을 통해 품질의 일류화 및 기술의 경쟁력 확보를 위해 오늘도 전 연구원이 노력하고 있으며, 고객만족을 위해 지속적으로 연구 개발에 최선을 다하고 있습니다.

(1) 연구개발 담당조직

가) 조직구성(3개 개발실)
문구개발 (잉크개발, 제품개발, 품질개선, 원가절감 등)

화장품개발 (색조 벌크개발, 제품개발, 품질개선 등)

선행연구개발 (신사업 개발, 산업용/생활용 제품개발, 전자잉크 개발 등)

제품분석 및 규격관리 (규격서 관리, 해외법인지원, 인증 업무, 제품 분석 등)

나) 인원현황 (총 10명)
연구전담인원 : 9명
연 구 소 장 : 1명

(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)

과 목		당분기	전분기
인 건 비		101,454	131,462
감 가 상 각 비		9,093	15,398
기 타		44,987	60,596
연구개발비용 계		155,534	207,456
회계처리	판매비와 관리비	155,534	207,456
회계처리	개발비(무형자산)	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.53%	0.72%

나. 연구개발실적

(1) 개발실적

번호	연구과제	연구기간 (개월)	연구결과	반영내용	연구기관
1	워터리얼브러쉬	4	완료	생산중	연구소(자체)
2	산업용 칼라펜(붓 타입)	14	완료	생산중	연구소(자체)
3	산업용 칼라펜(닙 타입)	14	완료	생산중	연구소(자체)
4	트리피스 0.5mm , 1.0mm TIP	6	완료	생산중	연구소(자체)
5	수성 안료 타입 붓펜	9	완료	생산중	연구소(자체)
6	FX FLIP 3 잉크/팁	12	완료	생산중	연구소(자체)
7	FX ZETA 다색 잉크	10	완료	생산중	연구소(자체)
8	수성 형광 볼펜 잉크 개발 (플립 3)	8	완료	생산중	연구소(자체)
9	플러스펜 S 아이라이너	12	완료	생산중	연구소(자체)
10	슬림 오토 아이브로우	8	완료	생산중	연구소(자체)
11	라이블리 슬림젤 펜슬 아이라이너 4종	4	완료	생산중	연구소(자체)
12	이넬 슬림 오토 아이라이너 4종	6	완료	생산중	연구소(자체)
13	플라움 립 슬리핑 마스크	4	완료	생산중	연구소(자체)
14	포을 아이브로우 4종	4	완료	생산중	연구소(자체)
15	포을 아이라이너 7종	6	완료	생산중	연구소(자체)
16	유성통합형잉크	12	완료	생산중	연구소(자체)
17	입큰 라이블리 프루프 볼륨 마스카라	6	완료	생산중	연구소(자체)
18	입큰 라이블리 프루프 롱래쉬 마스카라	6	완료	생산중	연구소(자체)

(주) 상기 개발실적은 당사의 최근 3년간 연구개발 실적입니다.

(2) 연구분야
* 각종 문구용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동
* 산업용/생활용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동
* 잉크와 팁, 휠타, 닙, 볼 등 소재 및 부품 최적화 연구
* 필기구 구조의 연구 활동
* 회화구류 제품개발 및 개선 연구
* 국책 연구과제 수행(차세대 잉크개발, 친환경 제품 등 신기술 개발)

* 전기전자 소재연구

7. 기타 참고사항

(1) 산업의 특성

문구산업은 노동집약적인 산업특성을 가지며, 소자본으로 창업이 가능하므로 시장 장벽이 그다지 높지 않은 산업이었습니다. 그러나 유통 패러다임의 변화 및 소비자들의 다양한 니즈로 한층 높은 수준의 품질력과 더불어, 시장 트렌드를 읽을 수 있는 디자인역량 등 고부가가치로의 변신이 요구되어지고 있습니다.
컴퓨터소모품 사업은 스마트기기의 대중화로 출력기기의 지속적인 성장에는 한계를 보이고 있으나, 프린터를 비롯한 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자 채널이 취급을 희망하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

필기구 등 문구시장은 문서자동화 및 인구감소에 따른 필기수요 감소에 적극적으로 대응하여 시장을 더욱 세분화하고 디자인 및 품질강화를 통한 제품의 고부가가치화를 통해 수요를 지속적으로 창출하고 있습니다. 또한 고급필기류와 생활마카, 산업마카와 같은 특성화된 제품의 개발 및 출시를 통해 기존의 문구류 부문과 더불어 생활군, 산업군 제품분야에서도 입지를 굳히며 성장성을 키워 나가고 있으며 시장확대를 통한 규모의 경제를 실현하기 위해 해외시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업은 기존의 단순화된 문서출력의 개념에서 탈피하여 사진 및 다양한 이미지 출력이 가능한 복합적인 인쇄형태로 발전을 거듭하고 있습니다

(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성

문구업종은 학기초에 수요가 많은편이나 사무용품 등의 경우 연중 필수품에 가까운 품목으로서 꾸준한 수요가 있기에 경기변동의 영향이 비교적 적습니다. 컴퓨터소모품류 부문은 문구업종에 비해 경기변동 및 계절적인 요소에 대한 영향이 상대적으로 적은 사업부문 입니다.

(4) 경쟁요소

문구업계의 경우 가장 중요한 경쟁요소는 품질과 가격경쟁력으로 파악되며, 문구 시장의 Fancy화 경향으로 디자인도 소비자의 구매결정 요소로 중요한 결정요인이 되고 있습니다. 국내업체와 수입업체와의 경쟁에서 품질과 디자인을 기반으로 전체적인 가격경쟁력이 중요한 요소이나 상대적으로 고가제품을 공급하는 수입문구업체와의 경쟁에서는 디자인 및 품질의 경쟁력이 더 중요한 요소가 된다고 볼 수 있습니다. 시장 진입장벽은 비교적 낮은편이나 당사는 주력품 대부분의 공정을 자동화하여 가격경쟁력을 갖추고 있으며 특히, 지속적인 디자인경쟁력 및 품질강화를 통해 브랜드를 더욱 강화하고 있습니다. 내수 판매는 대부분 도매상 채널을 이용하여 상품을 공급하고 있으나 대형 소매점과 사무용품 체인점 및 온라인 채널의 활성화로 인하여관련 채널의 점유율이 증가하고 있는 상황입니다. 대고객 인지활동에 있어서는 홈페이지, YouTube, SNS, 기타인쇄매체, 구매접점(컨셉스토어) 등을 이용한 광고와 문구업계 홍보잡지, 문화예술활동 지원(영화, 콘서트 등)을 통한 홍보활동을 하고 있습니다. 이는 동종업계 대부분이 활용하는 방법이기도 합니다. 그리고 컴퓨터소모품류 부문은 당사가 해당 상품의 공급권리를 가지고 영업을 진행해 나가는 총판형태의 영업입니다. 당사 이외의 공급업체가 있으나 배타적인 경쟁구도가 아닌 상호 협력하는 관계라고 할 수 있습니다

(5) 시장의 특성

현재 문구시장은 일반 사무용필기구와 팬시문구로 구분할 수 있으며 연결실체는 일반 사무용필기구의 모나미 브랜드를 주력으로 하고 있습니다. 일반 사무용필기구에 비해서 팬시문구는 저연령층을 대상으로 하며 디자인과 캐릭터가 중요한 요인으로 작용하고 있습니다.

일반 사무용필기구의 경우는 경기변동의 영향을 크게 받지 않으나, 팬시문구의 경우는 경기변동이나 소비자 기호 변화가 심한 품목이라고 볼 수 있습니다. 고급필기구의경우 시장지배력, 성장가능성, 수익성등 모든 부문에서 탁월한 위치에 있으며, 거래처의 다변화로 안정적인 판매망을 확보하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 일반적인 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 시기적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있다고 할 수 있습니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망

연결실체는 신성장 동력으로 글로벌 시장 확대를 위해 마켓리더 상품군의 라인업 및 프리미엄 제품 강화를 통해 시장확대 및 수익률을 제고하고 있으며, 해외현지법인인 모나미타일랜드, 제니스모나미, 상해모나미를 통해 해외생산과 판매거점을 지속적으로 확대하고 있습니다.
가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 더 가까이 가기 위해 모나미만의 정체성과 방향성을 보여주는 문화공간인 '컨셉스토어 매장' 3곳을 운영하고 있으며, 국민 생활속 친숙한 브랜드 이미지와 다양한 형태로 소비자의 최접점으로 다가가는 노력을 하고 있습니다.
그리고 필기구를 60년 넘게 만들면서 축적한 색조 배합 노하우와 사출 금형 기술력을 활용해 화장품 OEM(주문자상표부착생산)을 하고 있습니다.

A) On-line 사업

1) 주요내용
(1) B2C 문구, 반려동물용품, HOBBY, 모나르떼 제품과 서비스를 통해 멀티 비
즈니스 솔루션을 제공하는 통합 온라인 쇼핑몰 사업

2) 사업현황
(1) 2019년 3월 모나미 통합 쇼핑몰 신규런칭
(2) 모나미의 제품과 서비스를 적용한 라이프 스타일을 제안하고, 다양한 컨텐츠를 통해 고객의 니즈에 부합하고, 구매 편리성 강화로 영업확대
(3) 해외 정통디자인 문구, 프리미엄 상품등 다양한 상품 판매와 소비자 참여형
이벤트를 통해 소비자와의 커뮤니케이션 강화

B) 모나미 컨셉스토어 사업

1) 주요내용
(1) 감성적이고 차별화된 모나미만의 브랜드 문화공간을 통해 가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 모나미만의 세분화된 다양한 제품 공급
(2) 다양한 체험을 통한 제품의 생활속 활용법을 제공함으로써 모나미 브랜드 이
미지 제고 및 소비자 접점 채널을 활용한 최신 트랜드 및 동향 파악
(3) 해외 정통 스테이셔너리 제품과 라이프스타일 MD상품 등 필기구 연관 상품의
판매 확대 및 나만의 아이템을 만들 수 있는 커스터마이징 상품 강화

2) 사업현황
(1) 고객이 직접 자신만의 개성에 맞는 아이템을 제작할 수 있고, 다양한 체험의
기회를 제공하는 연구소 컨셉의 모나미스토어 본사 1층 운영
(2) 패션,디자인,라이프에 관심이 많은 20-40대 소비자와의 접점을 위해 인사동
과 성수동에 모나미 스토어 운영
(3) 각 공간별 컨셉에 맞게 다양한 이벤트 및 클래스 운영 및 153 고급펜류, 마카
류, 바우하우스 색연필 등 모나미 제품을 판매하고 신제품 홍보에 활용함

(7) 조직도

조직도(2023.03.31)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)

과 목	제 56기 1분기 (2023년 3월말)	제 55기 (2022년 12월말)	제 54기 (2021년 12월말)
Ⅰ. 유동자산	123,453	119,271	112,262
현금및현금성자산	11,155	8,566	11,646
단기금융상품	37,809	37,777	45,015
기타금융자산	4,644	4,142	542
매출채권	18,604	18,830	15,671
기타수취채권	2,392	2,218	1,363
재고자산	45,339	45,256	34,447
당기법인세자산	177	176	-
기타유동자산	3,333	2,306	3,578
Ⅱ. 비유동자산	98,218	99,161	90,246
장기금융상품	648	511	22,890
기타금융자산	475	475	2,204
기타수취채권	2,258	2,211	2,218
유형자산	85,094	86,698	57,451
투자부동산	5,394	5,394	1,638
무형자산	2,712	2,585	2,767
이연법인세자산	1,473	1,121	883
기타비유동자산	164	166	195
자 산 총 계	221,671	218,432	202,508
Ⅰ. 유동부채	93,933	91,158	64,518
Ⅱ. 비유동부채	21,197	20,665	33,443
부 채 총 계	115,130	111,823	97,961
지배기업 소유주지분	103,828	103,975	102,141
Ⅰ. 자본금	18,897	18,897	18,897
Ⅱ. 주식발행초과금	11,051	11,051	11,051
Ⅲ. 기타자본	15,953	15,953	15,953
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	2,048	2,225	632
Ⅴ. 이익잉여금	55,879	55,849	55,608
비지배지분	2,713	2,634	2,406
자 본 총 계	106,541	106,609	104,547
부 채 와 자 본 총 계	221,671	218,432	202,508

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제 56기 1분기 (2023년1월~3월)	제 55기 (2022년1월~12월)	제 54기 (2021년1월~12월)
Ⅰ. 매출액	39,718	149,532	132,236
Ⅱ. 매출총이익	14,203	52,806	47,032
Ⅲ. 영업이익(손실)	1,762	6,277	5,064
Ⅳ. 당기순이익(손실)	1,416	3,316	15,736
지배기업 소유주지분	1,353	3,144	15,625
비지배지분	63	172	111
연결주당순이익(단위: 원)	72	166	827
연결에 포함된 종속회사수	8	7	7

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2) 요약 재무정보
(단위:백만원)

과 목	제 56기 1분기 (2023년 3 월말)	제 55기 (2022년 12월말)	제 54기 (2021년 12월말)
Ⅰ. 유동자산	69,533	65,806	60,410
현금및현금성자산	2,465	4,190	4,323
단기금융상품	22,290	22,290	27,710
기타금융자산	4,334	3,832	-
매출채권	14,878	13,906	11,567
기타수취채권	4,096	1,696	503
재고자산	19,120	18,354	13,901
당기법인세자산	176	176	-
기타유동자산	2,174	1,362	2,406
Ⅱ. 비유동자산	103,112	100,422	94,730
장기금융상품	148	120	22,337
기타금융자산	403	403	2,155
기타수취채권	1,040	1,045	1,058
종속,관계회사투자자산	41,660	36,109	31,734
유형자산	56,540	59,355	34,180
투자부동산	1,694	1,694	1,638
무형자산	1,197	1,248	1,493
이연법인세자산	295	313	-
기타비유동자산	135	135	135
자 산 총 계	172,645	166,228	155,140
Ⅰ. 유동부채	70,096	63,295	42,974
Ⅱ. 비유동부채	23,260	22,271	30,343
부 채 총 계	93,356	85,566	73,317
Ⅰ. 자본금	18,897	18,897	18,897
Ⅱ. 주식발행초과금	11,051	11,051	11,051
Ⅲ. 기타자본	14,189	14,189	14,189
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	350	530	176
Ⅴ. 이익잉여금	34,802	35,995	37,510
자 본 총 계	79,289	80,662	81,823
부 채 와 자 본 총 계	172,645	166,228	155,140
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
(단위:백만원)

과 목	제 56기 1분기 (2023년 1월~3월)	제 55기 (2022년 1월~12월)	제 54기 (2021년 1월~12월)
Ⅰ. 매출액	29,317	111,087	97,395
Ⅱ. 매출총이익	8,124	30,925	28,470
Ⅲ. 영업이익(손실)	524	1,317	2,023
Ⅳ. 당기순이익(손실)	130	334	11,341
기본주당순이익(단위 : 원)	7	18	600

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 56 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 55 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 56 기 1분기말	제 55 기말
자산
유동자산	123,452,676,215	119,271,179,657
현금및현금성자산	11,154,815,089	8,566,292,132
단기금융상품	37,809,131,022	37,776,934,248
기타금융자산	4,643,736,013	4,141,680,783
매출채권	18,603,578,806	18,830,445,258
기타수취채권	2,392,050,283	2,217,885,527
재고자산	45,338,970,622	45,256,072,601
당기법인세자산	177,199,720	175,620,250
기타유동자산	3,333,194,660	2,306,248,858
비유동자산	98,218,387,735	99,161,444,065
장기금융상품	648,679,230	511,109,339
기타금융자산	475,193,504	475,252,004
기타수취채권	2,257,757,000	2,210,782,000
유형자산	85,093,685,065	86,697,770,489
투자부동산	5,393,909,000	5,393,909,000
무형자산	2,711,796,838	2,585,767,399
이연법인세자산	1,473,495,048	1,121,126,078
기타비유동자산	163,872,050	165,727,756
자산총계	221,671,063,950	218,432,623,722
부채
유동부채	93,933,188,055	91,158,525,042
매입채무	8,481,901,192	12,264,776,266
미지급금	4,580,526,751	3,534,174,050
기타지급채무	3,689,612,088	4,940,544,254
단기차입금	45,666,613,852	39,810,311,596
유동성장기차입금	2,892,490,117	2,440,301,578
유동성사채	25,879,202,394	25,082,612,504
당기법인세부채	558,146,440	496,046,992
기타유동부채	2,184,695,221	2,589,757,802
비유동부채	21,196,722,000	20,664,699,974
장기기타지급채무	3,247,186,704	3,536,036,655
장기차입금	17,163,659,789	16,310,390,875
이연법인세부채	281,271,396	297,563,947
기타비유동부채	504,604,111	520,708,497
부채총계	115,129,910,055	111,823,225,016
자본
지배기업의 소유주지분	103,828,179,397	103,975,494,996
자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
보통주자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
주식발행초과금	11,051,169,761	11,051,169,761
기타자본	15,953,745,673	15,953,745,673
기타포괄손익누계액	2,047,389,912	2,225,094,740
이익잉여금(결손금)	55,878,567,051	55,848,177,822
비지배지분	2,712,974,498	2,633,903,710
자본총계	106,541,153,895	106,609,398,706
자본과부채총계	221,671,063,950	218,432,623,722

연결 포괄손익계산서

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 56 기 1분기		제 55 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	39,717,930,886	39,717,930,886	37,364,529,675	37,364,529,675
제품매출액	11,545,260,449	11,545,260,449	10,333,264,024	10,333,264,024
상품매출액	28,711,149,441	28,711,149,441	27,696,095,844	27,696,095,844
기타매출액	1,146,538,487	1,146,538,487	1,061,752,581	1,061,752,581
매출에누리및환입	(1,685,017,491)	(1,685,017,491)	(1,726,582,774)	(1,726,582,774)
매출원가	25,515,092,297	25,515,092,297	24,026,387,804	24,026,387,804
제품매출원가	7,377,403,599	7,377,403,599	6,713,395,274	6,713,395,274
상품매출원가	17,704,435,211	17,704,435,211	17,135,015,805	17,135,015,805
기타매출원가	433,253,487	433,253,487	177,976,725	177,976,725
매출총이익	14,202,838,589	14,202,838,589	13,338,141,871	13,338,141,871
판매비와관리비	12,440,581,147	12,440,581,147	11,265,660,606	11,265,660,606
영업이익(손실)	1,762,257,442	1,762,257,442	2,072,481,265	2,072,481,265
기타수익	2,407,001,564	2,407,001,564	1,034,930,723	1,034,930,723
기타비용	1,431,651,431	1,431,651,431	858,514,723	858,514,723
금융수익	320,297,389	320,297,389	225,385,323	225,385,323
금융비용	1,303,113,306	1,303,113,306	463,971,962	463,971,962
법인세비용차감전순이익(손실)	1,754,791,658	1,754,791,658	2,010,310,626	2,010,310,626
법인세비용	338,630,325	338,630,325	547,004,864	547,004,864
당기순이익(손실)	1,416,161,333	1,416,161,333	1,463,305,762	1,463,305,762
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,353,200,719	1,353,200,719	1,411,879,692	1,411,879,692
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	62,960,614	62,960,614	51,426,070	51,426,070
기타포괄손익	(161,594,654)	(161,594,654)	202,327,022	202,327,022
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(161,594,654)	(161,594,654)	202,327,022	202,327,022
해외사업장환산손익	18,709,659	18,709,659	29,520,135	29,520,135
파생상품평가손익	(180,304,313)	(180,304,313)	172,806,887	172,806,887
총포괄손익	1,254,566,679	1,254,566,679	1,665,632,784	1,665,632,784
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,175,495,891	1,175,495,891	1,609,214,719	1,609,214,719
총 포괄손익, 비지배지분	79,070,788	79,070,788	56,418,065	56,418,065
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	72	72	75	75

연결 자본변동표

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,953,745,673	631,186,299	55,607,712,314	102,141,121,047	2,406,289,849	104,547,410,896
당기순이익(손실)					1,411,879,692	1,411,879,692	51,426,070	1,463,305,762
연차배당					(1,889,730,700)	(1,889,730,700)		(1,889,730,700)
해외사업환산손익				24,528,140		24,528,140	4,991,995	29,520,135
파생상품평가손익				172,806,887		172,806,887		172,806,887
2022.03.31 (기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,953,745,673	828,521,326	55,129,861,306	101,860,605,066	2,462,707,914	104,323,312,980
2023.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,953,745,673	2,225,094,740	55,848,177,822	103,975,494,996	2,633,903,710	106,609,398,706
당기순이익(손실)					1,353,200,719	1,353,200,719	62,960,614	1,416,161,333
연차배당					(1,322,811,490)	(1,322,811,490)		(1,322,811,490)
해외사업환산손익				2,599,485		2,599,485	16,110,174	18,709,659
파생상품평가손익				(180,304,313)		(180,304,313)		(180,304,313)
2023.03.31 (기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,953,745,673	2,047,389,912	55,878,567,051	103,828,179,397	2,712,974,498	106,541,153,895

연결 현금흐름표

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 56 기 1분기	제 55 기 1분기
영업활동현금흐름	493,471,527	(6,413,657,745)
당기순이익(손실)	1,416,161,333	1,463,305,762
당기순이익조정을 위한 가감	3,729,805,925	2,642,844,467
감가상각비	1,875,408,184	1,442,665,379
무형자산상각비	99,078,968	109,883,466
이자비용	1,303,113,306	463,971,962
법인세비용	338,630,325	547,004,864
잡이익	357,890	(254,044)
유무형자산처분손실	45,144,869	100,940
대손상각비	252,826	30,865,389
외화환산손실	858,254,284	556,640,596
퇴직급여	410,087,969	341,788,042
외화환산이익	(96,379,975)	(105,520,907)
파생상품평가이익	(730,000,000)	(506,000,000)
유무형자산처분이익	(53,845,332)	(12,915,897)
이자수익	(301,974,789)	(210,112,723)
배당금 수익	(18,322,600)	(15,272,600)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,275,677,054)	(5,607,443,215)
재고자산의 감소(증가)	(654,892,961)	658,700,652
매출채권의 감소(증가)	186,946,471	(3,548,707,289)
선급비용의 감소(증가)	(31,424,423)	(77,885,128)
선급금의 감소(증가)	(1,371,464,267)	(2,977,057,575)
미수금의 감소(증가)	1,833,608,689	(332,704,914)
미수수익의 감소(증가)	2,174,726	6,075,045
예치보증금의 감소(증가)		316,000
반환재고회수권의 감소(증가)	6,612,388	3,411,487
환불부채의 증가(감소)	(13,103,538)	(4,955,752)
매입채무의 증가(감소)	(3,769,403,343)	(1,039,996,085)
미지급금의 증가(감소)	823,026,630	1,308,887,296
선수금의 증가(감소)	(102,257,784)	512,807,653
예수금의 증가(감소)	71,693,184	(108,232,392)
미지급비용의 증가(감소)	(231,890,069)	27,972,093
퇴직금의 지급	(25,302,757)	(36,074,306)
이자수취	48,217,693	77,928,934
이자지급	(1,214,531,438)	(343,569,857)
배당금수취	18,322,600	15,272,600
법인세납부(환급)	(228,827,532)	(4,661,996,436)
투자활동현금흐름	(3,847,719,923)	3,521,492,135
장단기금융상품의 처분	1,766,680,763	13,630,264,227
기타 투자자산의 처분		8,106,717
유형자산의 처분	1,898,315,708	95,166,799
무형자산의 처분	179,913,830
보증금의 감소	5,934,162	89,455,985
장단기대여금의 감소	26,155,131	1,200,000
유형자산의 취득	(5,485,233,505)	(4,587,150,254)
무형자산의 취득	(253,533,104)	(142,034,980)
장단기금융상품의 취득	(1,933,977,908)	(4,829,208,651)
보증금의 증가	(51,975,000)	(89,000,000)
장단기대여금의 증가		(55,307,708)
장단기투자자산의 취득		(600,000,000)
재무활동현금흐름	5,944,455,214	6,342,189,474
장단기차입금의 증가	14,204,293,300	14,569,935,314
예수보증금의 증가		31,000,000
장단기차입금의 상환	(6,034,612,343)	(5,490,996,304)
유동성차입금의 상환	(654,004,855)	(589,083,049)
리스부채의 감소	(241,409,398)	(268,935,787)
예수보증금의 감소	(7,000,000)	(20,000,000)
배당금지급	(1,322,811,490)	(1,889,730,700)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,590,206,818	3,450,023,864
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,683,861)	12,122,320
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,588,522,957	3,462,146,184
기초현금및현금성자산	8,566,292,132	11,646,247,436
기말현금및현금성자산	11,154,815,089	15,108,393,620

3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재

제 55(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재

주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.
지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)(주1)		주요 영업활동
종속기업명	소재지	결산월	당분기	전 기	주요 영업활동
상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매
㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매
ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구류 판매
Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2)	태국	9월	99.97	99.97	문구류 제조 및 판매
㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매
플라맥스㈜(주3)	한국	12월	100.00	100.00	프라스틱류 제조 및 판매
㈜엠텍(주4)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매
㈜모나미코스메틱(주5)	한국	12월	100.00	-	화장품 제조 및 판매

(주1)보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주2)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(83.91%)와 종속기업인 ㈜항소(16.06%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 3월 결산재무제표를 입수할 수 없어 12월 결산재무제표를 사용하여 연결하였으며, 1~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.
(주3)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(44.02%)과 종속기업인 ㈜항소(30.50%) 및 ㈜엠텍(25.48%)이 합동소유하고 있습니다.
(주4)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(29.24%)과 종속기업인 ㈜항소(70.76%)가 합동소유하고 있습니다.
(주5) 당분기 중 지배기업이 신규 출자하여 설립한 신설 종속기업입니다..

(2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유
(주)모나미코스메틱	당분기 중 지배기업이 100% 신규 출자하여 설립(설립일자 : 2023.01.06)된 종속기업입니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	3,754,909	1,986,545	916,846	(26,414)	(26,414)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,740,964	1,393,317	3,649,259	100,189	100,189
ZENITH-MONAMI	935,738	468,754	66,461	4,574	4,574
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,192,208	11,750,069	5,045,033	365,806	365,806
㈜항소	47,590,879	44,757,775	6,956,422	1,017,033	1,017,033
플라맥스㈜	12,632,845	4,513,893	2,792,017	(144,532)	(144,532)
㈜엠텍	9,241,938	5,844,227	2,315,740	9,578	9,578
㈜모나미코스메틱	5,066,040	4,652,928	28,300	(397,072)	(397,072)

(전 기)

(단위 : 천원)
종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	3,908,936	1,931,515	3,683,001	(325,372)	(325,372)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,406,913	1,293,128	13,528,117	140,094	140,094
ZENITH-MONAMI	877,701	440,487	322,080	11,093	11,093
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	30,690,679	11,755,158	20,110,007	635,441	635,441
㈜항소	47,585,500	43,740,743	25,766,264	2,992,930	3,952,214
플라맥스㈜	12,147,903	4,658,425	12,319,008	16,266	16,266
㈜엠텍	8,252,140	5,334,594	7,441,678	69,442	69,442

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
송하경	2,600,310	13.76
송하철	858,114	4.54
송하윤	970,189	5.13
송재화	353,582	1.87
송근화	196,502	1.05
송지영	157,079	0.83
SONG KEON HWA	96,943	0.51
SONG PHILIP SEUNGHWA	96,942	0.51
기 타	13,567,646	71.8
합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다.

보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황
문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	기업서비스팀(특판상품), 이커머스팀(온라인몰), 모나르떼(미술교육 컨텐츠), 코스메틱(화장품 제조,판매) 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업부문별 정보

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	37,505,660	11,145,268	2,436,481	51,087,409	(11,369,478)	39,717,931
내부매출액	(8,346,866)	(2,480,374)	(542,238)	(11,369,478)	11,369,478	-
순매출액	29,158,793	8,664,894	1,894,244	39,717,931	-	39,717,931
감가상각비	1,429,467	380,802	65,139	1,875,408	-	1,875,408
무형자산상각비	69,590	23,310	6,179	-	-	99,079
영업이익(손실)	2,053,595	220,987	(953,390)	1,321,192	441,066	1,762,258

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	37,328,443	9,129,720	2,997,038	49,455,201	(12,090,671)	37,364,530
내부매출액	(9,125,955)	(2,232,009)	(732,707)	(12,090,671)	12,090,671	-
순매출액	28,202,488	6,897,712	2,264,330	37,364,530	-	37,364,530
감가상각비	1,143,745	242,320	56,600	1,442,665	-	1,442,665
무형자산상각비	76,867	22,943	10,073	109,883	-	109,883
영업이익(손실)	2,827,761	398,526	(715,375)	2,510,912	(438,431)	2,072,481

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	41,701,570	7,192,651	753,820	1,439,368	51,087,409	(11,369,478)	39,717,931
내부매출액	(9,280,664)	(1,600,721)	(167,762)	(320,331)	(11,369,478)	11,369,478	-
순매출액	32,420,906	5,591,930	586,058	1,119,037	39,717,931	-	39,717,931
비유동자산(주1)	71,673,755	12,362,227	1,295,614	2,473,886	87,805,482	-	87,805,482

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	40,032,865	7,866,560	500,631	1,055,145	49,455,201	(12,090,671)	37,364,530
내부매출액	(9,787,124)	(1,923,195)	(122,393)	(257,959)	(12,090,671)	12,090,671	-
순매출액	30,245,740	5,943,365	378,239	797,186	37,364,530	-	37,364,530
비유동자산(주1)	51,771,340	10,173,201	647,428	1,364,535	63,956,504	-	63,956,504

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
현금및현금성자산	11,154,815	-	-	-	11,154,815
단기금융상품	37,809,131	-	-	-	37,809,131
기타금융자산(유동)	-	310,012	-	4,333,724	4,643,736
매출채권및기타수취채권(주1)	23,253,386	-	-	-	23,253,386
장기금융상품	648,679	-	-	-	648,679
기타금융자산(비유동)	70,185	-	405,009	-	475,194
합 계	72,936,196	310,012	405,009	4,333,724	77,984,941

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
현금및현금성자산	8,566,292	-	-	-	8,566,292
단기금융상품	37,776,934	-	-	-	37,776,934
기타금융자산(유동)	-	310,012	-	3,831,669	4,141,681
매출채권및기타수취채권(주1)	23,259,113	-	-	-	23,259,113
장기금융상품	511,109	-	-	-	511,109
기타금융자산(비유동)	70,185	-	405,067	-	475,252
합 계	70,183,633	310,012	405,067	3,831,669	74,730,381

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	45,666,614
장기차입금(주1)	20,056,150
사채(주1)	25,879,202
매입채무	8,481,901
미지급금	4,580,527
기타지급채무(주2)	6,936,799
합 계	111,601,193

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	39,810,312
장기차입금(주1)	18,750,692
사채	25,082,612
매입채무	12,264,776
미지급금	3,534,174
기타지급채무(주2)	8,476,581
합 계	107,919,147

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
이자수익	301,975	-	-	-	301,975
배당수익	-	-	18,323	-	18,323
평가손익(당기손익)	-	-	-	730,000	730,000
평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(180,304)	(180,304)
합 계	301,975	-	18,323	549,696	869,994

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
이자수익	210,113	-	-	-	210,113
배당수익	-	-	15,272	-	15,272
평가손익(당기손익)	-	-	-	506,000	506,000
평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	172,807	172,807
합 계	210,113	-	15,272	678,807	904,192

2) 금융부채

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	위험회피 파생상품부채	합 계
이자비용	(1,303,113)	-	-	(1,303,113)
처분손익(당기손익)	-	-	-	-
평가손익(당기손익)	-	-	-	-
합 계	(1,303,113)	-	-	(1,303,113)

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	위험회피 파생상품부채	합 계
이자비용	(463,972)	-	-	(463,972)
처분손익(당기손익)	-	-	-	-
평가손익(당기손익)	-	-	-	-
합 계	(463,972)	-	-	(463,972)

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현 금	44,038	30,323
예적금	11,110,777	8,535,969
합 계	11,154,815	8,566,292

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	차입금 담보	22,290,000	22,290,000
장기금융상품	당좌개설보증금	14,000	14,000
합 계		22,304,000	22,304,000

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	21,171,893	21,399,080
차감:대손충당금	(2,568,314)	(2,568,635)
매출채권 소계(순액)	18,603,579	18,830,445
미수금	2,246,064	2,313,789
차감:대손충당금	(857,354)	(857,354)
미수금 소계(순액)	1,388,710	1,456,435
미수수익	648,688	397,506
예치보증금	133	133
단기대여금	354,519	363,812
합 계	20,995,629	21,048,331

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금
1월 이하	10,773,352	0.3%	(36,810)	13,394,457	0.3%	(39,285)
1월 초과 ~ 3월 이하	5,522,276	1.0%	(53,146)	4,308,265	1.2%	(50,173)
3월 초과 ~ 6월 이하	1,733,860	0.1%	(967)	752,639	0.0%	-
6월 초과	3,142,405	78.8%	(2,477,391)	2,943,719	84.2%	(2,479,177)
합 계	21,171,893	-	(2,568,314)	21,399,080	-	(2,568,635)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말
매출채권	(2,568,635)	(253)	-	-	-	574	(2,568,314)
미수금	(857,354)	-	-	-	-	-	(857,354)
합 계	(3,425,989)	(253)	-	-	-	574	(3,425,668)

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말
매출채권	(2,855,690)	(276,853)	577,598	(12,993)	-	(697)	(2,568,635)
미수금	(805,191)	(57,380)	5,217	-	-	-	(857,354)
합 계	(3,660,881)	(334,233)	582,815	(12,993)	-	(697)	(3,425,989)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 신용위험 및 대손충당금

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	4,616,933	2,745,398
취득	-	908,922
손익으로 계상한 평가손익	730,000	1,646,012
자본으로 계상한 평가손익	(227,945)	443,382
처분	-	(1,126,894)
대체증감(주1)	(58)	113
기말	5,118,930	4,616,933
차감:유동항목	(4,643,736)	(4,141,681)
비유동항목	475,194	475,252

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당분기말	전기말
유동
시장성 있는 금융자산	투자신탁	310,012	310,012
파생상품자산	통화스왑(주1)	4,333,724	3,831,669
합 계		4,643,736	4,141,681
비유동
시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	403,176	403,176
시장성 없는 금융자산	지분증권-해외	1,833	1,891
시장성 없는 채무증권	채무증권-국내	70,185	70,185
소 계		475,194	475,252
합 계		5,118,930	4,616,933

(주1) 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조).

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	24,197,753	22,343,873
상품평가손실충당금	(1,418,996)	(1,378,129)
제품	8,863,167	9,653,929
제품평가손실충당금	(105,891)	(109,149)
재공품	4,627,426	4,478,597
재공품평가손실충당금	(100,623)	(103,835)
원재료	7,611,842	7,543,264
원재료평가충당금	(211,957)	(217,897)
저장품	1,373,912	1,315,067
미착품	502,337	1,730,352
합 계	45,338,970	45,256,073

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실	(40,867)	(110,037)
재고자산평가손실환입	12,410	165,705

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	22,098,145	-	-	22,098,145
건물	44,875,186	-	(8,576,420)	36,298,766
구축물	3,856,853	-	(1,224,561)	2,632,292
기계장치	30,475,755	(67,045)	(17,222,575)	13,186,135
차량운반구	1,061,052	-	(800,000)	261,052
공구와기구	16,610,649	-	(13,308,206)	3,302,443
비품	10,001,532	(25,013)	(7,952,437)	2,024,082
건설중인자산	3,882,821	-	-	3,882,821
사용권자산(부동산)	1,195,462	-	(499,869)	695,593
사용권자산(차량)	1,310,865	-	(598,509)	712,356
합 계	135,368,320	(92,058)	(50,182,576)	85,093,685

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	22,280,017	-	-	22,280,017
건물	45,052,999	-	(8,271,765)	36,781,234
구축물	3,862,751	-	(1,181,985)	2,680,766
기계장치	30,372,944	(70,455)	(16,850,732)	13,451,757
차량운반구	1,084,805	-	(788,003)	296,802
공구와기구	16,582,479	-	(13,140,270)	3,442,209
비품	9,981,275	(26,353)	(7,940,963)	2,013,959
건설중인자산	4,225,728	-	-	4,225,728
사용권자산(부동산)	1,200,604	-	(463,817)	736,787
사용권자산(차량)	1,326,396	-	(537,885)	788,511
합 계	135,969,998	(96,808)	(49,175,420)	86,697,770

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말
토지	22,280,017	-	-	-	-	-	(181,872)	22,098,145
건물	36,781,234	-	-	-	-	(382,164)	(100,304)	36,298,766
구축물	2,680,766	-	-	-	-	(46,611)	(1,863)	2,632,292
기계장치	13,451,757	2,749,560	(2,906,521)	727,071	13,740	(725,231)	(124,241)	13,186,135
차량운반구	296,802	-	(7,572)	-	-	(27,245)	(933)	261,052
공구와기구	3,442,209	229,283	(183,651)	147,600	-	(309,132)	(23,866)	3,302,443
비품	2,013,959	607,975	(497,369)	58,000	-	(155,255)	(3,228)	2,024,082
건설중인자산	4,225,728	743,200	-	(1,084,871)	-	-	(1,236)	3,882,821
사용권자산(부동산)	736,787	117,295	(4,846)	-	(4,427)	(156,203)	6,987	695,593
사용권자산(차량)	788,511	-	(2,588)	-	-	(73,567)	-	712,356
합 계	86,697,770	4,447,313	(3,602,547)	(152,200)	9,313	(1,875,408)	(430,556)	85,093,685

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(주2) 기타증감은 타계정 대체분 등 입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말
토지	20,968,733	3,064,176	-	(2,040,100)	-	-	287,208	22,280,017
건물	11,923,449	21,305,243	-	4,228,557	-	(874,247)	198,232	36,781,234
구축물	1,896,107	960,466	(181,535)	153,385	-	(150,698)	3,041	2,680,766
기계장치	10,568,189	5,508,172	(487,283)	118,261	-	(2,495,901)	240,319	13,451,757
차량운반구	283,539	180,713	(35,982)	-	-	(135,045)	3,577	296,802
공구와기구	2,840,527	1,672,221	(251,475)	207,100	-	(1,080,557)	54,393	3,442,209
비품	968,880	1,552,418	(41,169)	-	-	(471,496)	5,326	2,013,959
건설중인자산	6,710,464	2,653,451	-	(5,082,391)	(57,380)	-	1,584	4,225,728
사용권자산(부동산)	511,271	1,020,234	(17,856)	-	-	(771,582)	(5,280)	736,787
사용권자산(차량)	780,380	298,925	(2,315)	-	-	(288,479)	-	788,511
합 계	57,451,539	38,216,019	(1,017,615)	(2,415,188)	(57,380)	(6,268,005)	788,400	86,697,770

(주1) 대체증감은 사용목적 변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(주2) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

(3) 전분기중 특정차입금에서 발생한 차입원가 38,253천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 2.41%~2.46%니 다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	3,913,909	3,913,909
건물	1,480,000	1,480,000
합 계	5,393,909	5,393,909

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말
토지	3,913,909	-	-	-	-	3,913,909
건물	1,480,000	-	-	-	-	1,480,000
합 계	5,393,909	-	-	-	-	5,393,909

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말
토지	1,638,371	-	-	55,538	2,220,000	3,913,909
구축물	-	-	-	-	1,480,000	1,480,000
합 계	1,638,371	-	-	55,538	3,700,000	5,393,909

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분입니다.

(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성
토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
		개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
		그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
영업권	911,554		(440,685)	470,869
산업재산권	130,871	(47,468)		83,403
회원권	1,085,886	(2,962)	(186,004)	896,920
소프트웨어	2,658,845	(2,574,589)	(26,685)	57,571
개발비	1,909,850	(1,379,898)		529,952
기타의무형자산	3,081,546	(2,355,924)	(52,540)	673,082
합 계	9,778,552	(6,360,841)	(705,914)	2,711,797

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
영업권	911,554	-	(440,685)	470,869
산업재산권	130,871	(47,379)	-	83,492
회원권	1,086,004	(3,057)	(186,004)	896,943
소프트웨어	2,665,442	(2,573,626)	(26,685)	65,131
개발비	1,915,121	(1,390,285)	-	524,836
기타의무형자산	2,874,391	(2,277,355)	(52,540)	544,496
합 계	9,583,383	(6,291,702)	(705,914)	2,585,767

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	환산차이	기 말
영업권	470,869	-	-	-	-	-	470,869
산업재산권	83,492	-	-	-	(89)	-	83,403
회원권	896,943	-	-	-	-	(23)	896,920
소프트웨어	65,131	2,356	-	-	(9,229)	(687)	57,571
개발비	524,836	29,721	(13,413)	-	(11,192)	-	529,952
기타의무형자산	544,496	221,455	(166,500)	152,200	(78,569)	-	673,082
합 계	2,585,767	253,532	(179,913)	152,200	(99,079)	(710)	2,711,797

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환산차이	기 말
영업권	470,869	-	-	-	-	470,869
산업재산권	85,560	-	-	(2,068)	-	83,492
회원권	865,541	31,716	-	(367)	53	896,943
소프트웨어	103,680	10,323	-	(50,772)	1,900	65,131
개발비	488,198	74,684	-	(38,046)	-	524,836
기타의무형자산	752,969	129,200	-	(337,673)	-	544,496
합 계	2,766,817	245,923	-	(428,926)	1,953	2,585,767

(3) 영업권 손상차손 상세내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 고급펜제조사업부문의 사업양수도시 인식한 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
추정근거	-	사용가치
가치평가기법	-	현금흐름 할인모형
가중평균자본비용(WACC)	-	10.49%
성장률	-	0.00%
추정기간(5년)의 현재가치	-	1,159,995
영구잉여현금흐름의 현재가치	-	1,188,422
계속사업가치	-	2,348,417
영업용 순자산가액(주1)	-	1,510,558
영업권 평가액	-	837,859
영업권손상차손	-	-

(주1) 고급펜제조사업부문과 기타사업부문으로 나눈 구분 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
개발비	29,721	23,635
경상연구개발비(판관비)	130,907	161,804
합 계	160,628	185,439

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	695,593	736,787
차량운반구	712,356	788,511
합 계	1,407,949	1,525,298

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	156,203	187,900
차량운반구	73,567	68,795
합 계	229,770	256,695
리스부채에 대한 이자비용	15,266	12,398
단기리스료 및 소액자산 리스료	99,556	106,882

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	827,362	792,633	785,482	733,685
1년 초과 5년 이내	780,865	729,719	956,995	913,912
합 계	1,608,227	1,522,352	1,742,477	1,647,597

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	792,633	733,685
비유동	729,719	913,912
합 계	1,522,352	1,647,597

15. 비유동 기타수취채권

보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
장기대여금	106,480	106,480
보증금	2,151,277	2,104,302
합 계	2,257,757	2,210,782

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산

보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선급금	2,794,280	1,789,753
선급비용	307,907	278,875
반환재고회수권(주1)	231,008	237,620
유동 합계	3,333,195	2,306,249
비유동
기타투자자산	135,326	135,326
기타	28,546	30,402
비유동 합계	163,872	165,728

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
미지급비용	2,896,979	4,206,859
리스부채	792,633	733,685
유동 합계	3,689,612	4,940,544
비유동
임대보증금	140,900	140,900
예수보증금	1,993,552	2,000,552
리스부채	729,719	913,912
기타지급채무	383,015	480,673
비유동 합계	3,247,186	3,536,037

18. 차입금 및 사채

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동(유동성장기차입금 포함)
은행차입금	48,559,104	42,250,613
사채	26,076,000	25,346,000
사채할인발행차금	(196,798)	(263,387)
유동 합계	74,438,306	67,333,226
비유동
은행차입금	17,163,660	16,310,391
비유동 합계	17,163,660	16,310,391
총차입금 합계	91,601,966	83,643,617

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
구매자금대출	농협은행	5.33	1,014,412	-
	신한은행	5.47	2,046,861	-
	하나은행	5.33	3,163,976	-
	기업은행	5.60~8.47	1,817,213	1,632,649
일반대출	국민은행	4.82~7.84	12,400,000	12,400,000
	산업은행	4.87	2,000,000	2,000,000
	신한은행	6.44	3,000,000	3,000,000
	우리은행	6.74	1,000,000	1,000,000
	한국수출입은행	5.2	1,500,000	1,500,000
	기업은행	4.66	3,600,000	3,000,000
외화대출	신한은행	EURibor(3M)+1.5	398,096	379,811
	KASIKORN BANK	3.97	6,256,716	6,100,509
	신한은행	Term SOFR(3M)+1.3	5,729,408	6,480,489
USANCE	하나은행	5.89	1,205,284	1,069,592
USANCE	우리은행	5.34	534,648	932,262
매출채권할인	기업은행	5.33	-	315,000
합 계			45,666,614	39,810,312

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
시설자금	신한은행	4.85	1,964,000	2,291,333	3년 분할상환
시설자금	신한은행	4.77~5.40	14,100,000	14,100,000	3년 만기일시상환
일반대출	국민은행	7.46	250,000	291,667	3년 분할상환
	우리은행	6.16	1,950,000	-	2년 분할상환
	KASIKORN BANK	3.97~4.87	1,190,150	1,458,192	5년 분할상환
중소기업진흥기금	기업은행	2.5	602,000	609,500	3년거치 5년분할상환
합 계			20,056,150	18,750,692
차감:유동성대체			(2,892,490)	(2,440,301)
잔 액			17,163,660	16,310,391

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
외화표시사모사채(FRN)	2020.11.23	2023.11.22	Term SOFR(3M)+1.00	26,076,000	25,346,000	만기일시상환
합 계		원금		26,076,000	25,346,000
합 계		사채할인발행차금		(196,798)	(263,387)
차감:유동성사채		원금		(26,076,000)	(25,346,000)
차감:유동성사채		사채할인발행차금		196,798	263,387
잔 액		원금		-	-
잔 액		사채할인발행차금		-	-

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류	합 계	상 환 금 액
종 류	합 계	2024년 03월	2025년 03월	2026년 03월	2027년 03월	2027년 03월 이후
장기차입금 및 사채	46,132,150	28,968,490	16,634,560	67,000	126,400	335,700

19. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 410,088천원과 341,788천원입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 19.30%, 27.21% 입니다.

21. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선수금	1,109,588	1,573,110
예수금	618,495	547,379
환불부채(주1)	447,784	460,888
기타	8,828	8,381
유동 합계	2,184,695	2,589,758
비유동
기타	504,604	449,554
비유동 합계	504,604	449,554

22. 자본금

보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주
자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가적립금	11,953,922	11,953,922
기타자본잉여금	3,999,824	3,999,824
합 계	15,953,746	15,953,746

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)
파생상품평가손익	433,250	613,554
해외사업환산손익	790,866	788,267
자산재평가손익	906,523	906,523
합 계	2,047,389	2,225,094

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
파생상품평가손익	613,554	(227,944)	47,640	433,250
해외사업환산손익	788,267	2,599	-	790,866
자산재평가손익	906,523	-	-	906,523
합 계	2,225,094	(225,345)	47,640	2,047,389

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
파생상품평가손익	259,184	443,382	(89,012)	613,554
해외사업환산손익	455,252	333,015	-	788,267
자산재평가손익	-	1,162,209	(255,686)	906,523
합 계	631,186	1,938,606	(344,698)	2,225,094

24. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	3,404,794	3,272,513
임의적립금
기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052
재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850
시설적립금	100,000	100,000
소 계	2,499,902	2,499,902
미처분이익잉여금	49,973,871	50,075,762
합 계	55,878,567	55,848,177

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기 초	55,848,178	55,607,712
당기순손익(지배기업 소유주지분)	1,353,200	3,143,878
자산재평가손익	-	(1,013,682)
배당금 지급	(1,322,811)	(1,889,731)
기 말	55,878,567	55,848,178

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	4,256,023	3,912,318
퇴직급여	325,216	274,218
복리후생비	621,767	525,306
여비교통비	192,202	78,574
통신비	74,015	72,007
수도광열비	28,265	23,772
전력비	124,474	62,425
세금과공과	229,467	180,245
지급임차료	42,823	57,453
감가상각비	1,264,756	894,762
수선비	18,805	18,857
보험료	119,075	98,042
접대비	152,712	122,768
판촉비	228,366	191,349
포장비	170,740	192,099
광고선전비	503,248	605,959
운반비	196,583	206,951
소모품비	240,166	231,935
지급수수료	3,161,162	2,911,972
도서인쇄비	31,295	12,104
교육훈련비	1,557	1,098
차량유지비	85,863	106,705
수출비	97,530	141,668
외주가공비	32,338	30,929
대손상각비	253	30,865
무형자산상각비	91,854	103,829
연구개발비	130,907	161,804
기타	19,119	15,646
합 계	12,440,581	11,265,660

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
원재료의 사용액	5,111,577	9,551,536
상품등의 판매	17,704,435	17,135,016
제품과 재공품의 변동	(1,903,633)	(5,961,154)
급여	6,039,999	5,362,160
퇴직급여	410,088	341,788
복리후생비	831,712	715,711
광고선전비	503,248	605,959
교육훈련비	1,599	1,099
대손상각비	253	30,865
도서인쇄비	31,356	12,159
감가상각비	1,876,035	1,442,665
무형자산상각비	98,452	109,883
보험료	155,528	130,548
세금과공과	234,359	184,857
소모품비	437,283	355,052
수도광열비	44,229	40,027
수선비	103,920	44,752
수출비	103,847	142,829
여비교통비	195,000	79,427
외주가공비	241,700	211,020
운반비	200,047	209,193
전력비	535,285	342,711
접대비	153,035	122,768
지급수수료	3,199,872	2,937,544
지급임차료	91,882	104,076
경조비	500	1,000
차량유지비	91,525	110,765
통신비	75,414	73,401
판매촉진비	228,366	191,349
포장비	170,740	192,099
경상연구개발비	130,907	161,804
기타비용	792,841	263,811
잡비	64,272	45,328
합 계	37,955,673	35,292,048

27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	6,420,551	5,737,546
사회보장비용(4대보험)	479,513	426,943
퇴직(연금)급여	410,086	341,786
합 계	7,310,150	6,506,275
종업원수(명)	781	749

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	1,454,672	347,160
외화환산이익	96,380	105,521
유형자산처분이익	53,845	12,916
파생상품평가이익	730,000	506,000
잡이익	72,104	63,334
합 계	2,407,001	1,034,931
기타비용
외환차손	518,039	281,624
외화환산손실	858,254	556,641
기부금	5,249	12,796
유형자산처분손실	45,145	101
잡손실	4,964	7,353
합 계	1,431,651	858,515

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	301,975	210,113
배당금수익	18,322	15,272
소 계	320,297	225,385
금융비용
이자비용	1,303,113	463,972
소 계	1,303,113	463,972
순금융손익	(982,816)	(238,587)

30. 주당손익

(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	1,353,200,719	1,411,879,692
가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주
기본주당손익	72	75

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)
구 분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307
자기주식 효과	-	-
가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

지배기업은 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	10,884	-	728	11,612	137,121	-	1,097,088	1,234,209

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	10,888	-	327	11,215	141,642	-	1,107,803	1,249,445

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	3,581	-	600,000	603,581	57,779	1,104,570	900	1,163,249

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	3,328	-	600,000	603,328	51,542	1,167,767	900	1,220,209

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기 급여	1,157,867	1,092,759
퇴직급여	50,383	9,104
합 계	1,208,250	1,101,863

32. 담보제공자산

보고기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자
용인 물류센터	토 지	3,284,164	17,400,000	국민은행,하나은행
용인 물류센터	건 물	3,504,341	17,400,000	국민은행,하나은행
안산 사사동	토 지	1,693,909	5,400,000	하나은행
안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	12,243,420	하나은행,신한은행
안성 당목리 물류센터	건 물	2,535,249	12,243,420	하나은행,신한은행
재고자산	재고자산	19,120,071	1,950,000	한국수출입은행
경기용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	30,113,600	신한은행
경기용인 테크노밸리	건 물	23,802,752	30,113,600	신한은행
정기예금	단기금융상품	22,290,000	24,519,000	신한은행
충북 음성공장	토 지	1,073,958	3,940,000	기업은행
	건 물	1,322,706	3,940,000
	기계장치	719,148	728,400
업무용 차량	차량운반구	23,894	28,140	하나캐피탈
태국 아마타 공장	토 지	5,698,668	THB 170,668,728	KASIKORN BANK
태국 아마타 공장	기계장치	3,844,832	THB 170,668,728	KASIKORN BANK

33. 지급보증

보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관
대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	우리은행
	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행
	EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행
	USD 3,500,000	외화지급 보증	신한은행
	1,800,000	차입금 보증	한국수출입은행
	5,400,000		하나은행
	2,400,000		우리은행
	1,200,000		기업은행
	3,600,000		산업은행
	9,278,000		신한은행
임원	USD 550,000	외화지급 보증	국민은행
	2,200,000	차입금 보증	국민은행
	4,800,000		신한은행
	5,400,000		기업은행
신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)
	USD 3,500,000		신한은행(싱가폴)
	USD 1,000,000		신한은행(싱가폴)
	USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관
국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	매입처
우리은행	USD 410,069.22	수입신용장
하나은행	USD 924,439.29	수입신용장

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 1,128백만원을 제공받고 있습니다.

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인
한국수출입은행	1,500,000	-	-	-	-	-	-
산업은행	2,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-
국민은행	12,900,000	-	3,000,000	-	-	-	-
우리은행	2,950,000	-	-	-	USD 1,000,000	-	-
하나은행	-	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-	-
신한은행	3,000,000	USD 4,500,000	4,000,000	5,000,000	-	18,028,000	-
신한은행	3,000,000	EUR 280,000	4,000,000	5,000,000	-	18,028,000	-
기업은행	3,400,000	-	-	3,000,000	-	609,500	1,500,000
KASIKORN BANK	-	THB 203,133,264.39	-	-	-	-	-
농협은행	-	-	-	2,000,000	-	-	-
합 계	25,750,000	USD 4,500,000	8,000,000	14,500,000	USD 3,000,000	18,637,500	1,500,000
		EUR 280,000
		THB 203,133,264.39

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 없습니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

35. 파생상품 계약

연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결실체가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 통화스왑(CRS)을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	미결제약정금액	장부금액
구 분	미결제약정금액	자 산	부 채
위험회피목적 파생상품
통화스왑	22,290,000	4,333,724	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	미결제약정금액	장부금액
구 분	미결제약정금액	자 산	부 채
위험회피목적 파생상품
통화스왑	22,290,000	3,831,669	-

(원화단위 : 천원)
계약 금융기관	계약내용				공정가치	평가손익
계약 금융기관	구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	당기손익	기타포괄손익
신한은행	수 취	USD 20,000,000	Term SOFR(3M)+1.0	2023.11.22	4,333,724	3,786,000	547,724
신한은행	지 급	22,290,000	1.26%	2023.11.22	4,333,724	3,786,000	547,724

(전기말)

(원화단위 : 천원)
계약 금융기관	계약내용				공정가치	평가손익
계약 금융기관	구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	당기손익	기타포괄손익
신한은행	수 취	USD 20,000,000	Term SOFR(3M)+1.0	2023.11.22	3,831,669	3,056,000	775,669
신한은행	지 급	22,290,000	1.26%	2023.11.22	3,831,669	3,056,000	775,669

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 8개월 이내입니다.

36. 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성대체	1,033,210	473,307
건설중인자산의 본계정대체	1,086,437	55,000
장기미지급금의 유동성대체	97,657	-
사용권자산과 리스부채 변동	347,548	579,023
리스부채의 유동성대체	205,137	366,952
상품 타계정 대체	186,317	198,578

37. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	5,242,924.93	6,835,726	26,519,151.09	34,575,669
EUR	148,181.43	210,644	95,278.68	135,442
JPY	10,372,078.00	101,796	5,305,720.00	52,072
HKD	-	-	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	4,121,382.50	5,223,028	26,625,743.38	33,742,805
EUR	411,666.58	556,244	455,334.75	615,248
JPY	27,640,957.00	263,468	24,329,920.00	231,908
HKD	97,377.75	15,829	927,424.34	150,753

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(2,773,994)	2,773,994	(2,845,162)	2,845,162
EUR	7,520	(7,520)	1,493	(1,493)
JPY	4,972	(4,972)	(1,982)	1,982
HKD	-	-	3,967	(3,967)

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
이자비용	(280,604)	280,604	(170,036)	170,036

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금성자산	11,154,815	8,566,292
장ㆍ단기금융상품	38,457,810	38,288,044
기타금융자산(주1)	5,118,930	4,616,933
매출채권및기타채권(주1)	23,253,386	23,259,113

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금 및 사채	74,438,306	16,634,560	289,800	239,300
매입채무 및 기타채무	16,752,040	3,247,187	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금 및 사채	67,333,226	15,769,491	277,500	263,400
매입채무 및 기타채무	20,739,495	3,536,037	-	-

(2) 자본위험 관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금총계(①)	91,601,966	83,643,617
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	48,963,946	46,343,226
순차입금(③=①-②)	42,638,020	37,300,391
자본총계(④)	106,541,154	106,609,399
총자본(⑤=③+④)	149,179,174	143,909,790
자본조달비율(⑥=③÷⑤)	28.58%	25.92%

(3) 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	310,012	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	3,786,000	3,786,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	547,724	547,724
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,009	405,009
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	11,154,815	11,154,815
단기금융상품	37,809,131	37,809,131
매출채권및기타채권(유동)	20,995,629	20,995,629
장기금융상품	648,679	648,679
기타금융자산(비유동)	70,185	70,185
매출채권및기타채권(비유동)	2,257,757	2,257,757
소 계	72,936,196	72,936,196
금융자산 합계	77,984,941	77,984,941
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	19,999,227	19,999,227
단기차입금	45,666,614	45,666,614
유동성장기부채	2,892,490	2,892,490
장기차입금	17,163,660	17,163,660
사채	25,879,202	25,879,202
금융부채 합계	111,601,193	111,601,193

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	310,012	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	3,056,000	3,056,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	775,669	775,669
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,067	405,067
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	8,566,292	8,566,292
단기금융상품	37,776,934	37,776,934
매출채권및기타채권(유동)	21,048,331	21,048,331
장기금융상품	511,109	511,109
기타금융자산(비유동)	70,185	70,185
매출채권및기타채권(비유동)	2,210,782	2,210,782
소 계	70,183,633	70,183,633
금융자산 합계	74,730,381	74,730,381
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	24,275,531	24,275,531
단기차입금	39,810,312	39,810,312
유동성장기부채	2,440,301	2,440,301
장기차입금	16,310,391	16,310,391
사채	25,082,612	25,082,612
금융부채 합계	107,919,147	107,919,147

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	310,012	-	-	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	3,786,000	-	3,786,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	547,724	-	547,724
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,009	405,009
금융자산 합계	310,012	4,333,724	405,009	5,048,745
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	310,012	-	-	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	3,056,000	-	3,056,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	775,669	-	775,669
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,067	405,067
금융자산 합계	310,012	3,831,669	405,067	4,546,748

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	405,067	-	-	-	-	(58)	405,009

4. 재무제표

재무상태표

제 56 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 55 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 56 기 1분기말	제 55 기말
자산
유동자산	69,533,572,634	65,806,046,176
현금및현금성자산	2,465,198,765	4,190,346,345
단기금융상품	22,290,000,000	22,290,000,000
기타금융자산	4,333,724,073	3,831,668,843
매출채권	14,878,153,688	13,905,969,575
기타수취채권	4,096,376,914	1,695,636,810
재고자산	19,120,070,534	18,354,444,903
당기법인세자산	176,488,380	175,620,250
기타유동자산	2,173,560,280	1,362,359,450
비유동자산	103,112,363,270	100,421,950,326
장기금융상품	148,489,656	119,583,873
기타금융자산	402,675,504	402,675,504
기타수취채권	1,039,842,000	1,044,842,000
종속기업투자자산	41,659,751,986	36,109,696,986
유형자산	56,540,483,994	59,354,574,389
투자부동산	1,693,909,000	1,693,909,000
무형자산	1,196,952,872	1,248,475,407
이연법인세자산	294,932,618	312,867,527
기타비유동자산	135,325,640	135,325,640
자산총계	172,645,935,904	166,227,996,502
부채
유동부채	70,095,951,403	63,294,553,035
매입채무	10,004,999,928	11,434,932,635
미지급금	3,156,730,529	2,071,109,820
기타지급채무	2,117,532,934	1,870,040,717
단기차입금	25,965,181,057	20,001,853,467
유동성장기차입금	1,909,333,332	1,309,333,332
유동성사채	25,879,202,394	25,082,612,504
기타유동부채	1,062,971,229	1,524,670,560
비유동부채	23,260,296,579	22,270,757,021
장기기타지급채무	7,155,629,913	7,188,757,022
장기차입금	16,104,666,666	15,081,999,999
부채총계	93,356,247,982	85,565,310,056
자본
자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
보통주자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
주식발행초과금	11,051,169,761	11,051,169,761
기타자본	14,188,954,311	14,188,954,311
기타포괄손익누계액	350,000,091	530,304,404
이익잉여금(결손금)	34,802,256,759	35,994,950,970
자본총계	79,289,687,922	80,662,686,446
자본과부채총계	172,645,935,904	166,227,996,502

포괄손익계산서

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 56 기 1분기		제 55 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	29,317,330,979	29,317,330,979	28,935,508,584	28,935,508,584
제품매출액	5,857,840	5,857,840	18,040,000	18,040,000
상품매출액	30,573,149,032	30,573,149,032	30,425,236,050	30,425,236,050
기타매출액	423,319,027	423,319,027	218,783,088	218,783,088
매출에누리및환입	(1,684,994,920)	(1,684,994,920)	(1,726,550,554)	(1,726,550,554)
매출원가	21,193,250,307	21,193,250,307	20,653,201,634	20,653,201,634
제품매출원가	16,514,474	16,514,474	41,778,579	41,778,579
상품매출원가	20,960,573,019	20,960,573,019	20,566,114,745	20,566,114,745
기타매출원가	216,162,814	216,162,814	45,308,310	45,308,310
매출총이익	8,124,080,672	8,124,080,672	8,282,306,950	8,282,306,950
판매비와관리비	7,600,118,751	7,600,118,751	7,160,651,423	7,160,651,423
영업이익(손실)	523,961,921	523,961,921	1,121,655,527	1,121,655,527
기타수익	1,557,940,931	1,557,940,931	755,277,601	755,277,601
기타비용	1,180,219,369	1,180,219,369	720,421,390	720,421,390
금융수익	298,790,939	298,790,939	209,087,681	209,087,681
금융비용	1,004,781,777	1,004,781,777	294,339,109	294,339,109
법인세비용차감전순이익(손실)	195,692,645	195,692,645	1,071,260,310	1,071,260,310
법인세비용	65,575,366	65,575,366	287,554,356	287,554,356
당기순이익(손실)	130,117,279	130,117,279	783,705,954	783,705,954
기타포괄손익	(180,304,313)	(180,304,313)	172,806,887	172,806,887
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(180,304,313)	(180,304,313)	172,806,887	172,806,887
파생상품평가손익	(180,304,313)	(180,304,313)	172,806,887	172,806,887
총포괄손익	(50,187,034)	(50,187,034)	956,512,841	956,512,841
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7	7	41	41

자본변동표

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	175,934,250	37,509,968,257	81,823,333,579
당기순이익(손실)					783,705,954	783,705,954
연차배당					(1,889,730,700)	(1,889,730,700)
파생상품평가손익				172,806,887		172,806,887
2022.03.31 (기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	348,741,137	36,403,943,511	80,890,115,720
2023.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	530,304,404	35,994,950,970	80,662,686,446
당기순이익(손실)					130,117,279	130,117,279
연차배당					(1,322,811,490)	(1,322,811,490)
파생상품평가손익				(180,304,313)		(180,304,313)
2023.03.31 (기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	350,000,091	34,802,256,759	79,289,687,922

현금흐름표

제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 56 기 1분기	제 55 기 1분기
영업활동현금흐름	(2,441,821,420)	(6,648,045,940)
당기순이익(손실)	130,117,279	783,705,954
당기순이익조정을 위한 가감	1,911,709,736	1,178,285,527
퇴직급여	240,329,292	202,574,631
감가상각비	754,421,825	522,324,497
무형자산상각비	76,108,705	99,923,048
대손상각비	2,284,629	28,564,557
외화환산손실	854,965,985	548,513,532
유무형자산처분손실	45,135,880	70,387
이자비용	1,004,781,777	294,339,109
법인세비용	65,575,366	287,554,356
외화환산이익	(69,729,563)	(89,151,832)
유무형자산처분이익	(33,179,078)	(1,085,033)
파생상품평가이익	(730,000,000)	(506,000,000)
잡이익	(194,143)	(254,044)
이자수익	(280,468,339)	(193,815,081)
배당금 수익	(18,322,600)	(15,272,600)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,587,522,735)	(4,159,146,067)
재고자산의 감소(증가)	(765,625,631)	452,778,111
매출채권의 감소(증가)	(1,020,408,126)	(4,209,499,835)
선급비용의 감소(증가)	(64,755,781)	(109,324,217)
선급금의 감소(증가)	(753,057,437)	(2,236,021,121)
미수금의 감소(증가)	(362,884,533)	(386,328,146)
반환재고회수권의 감소(증가)	6,612,388	3,411,487
환불부채의 증가(감소)	(13,103,538)	(4,955,752)
매입채무의 증가(감소)	(1,433,726,185)	59,531,261
미지급금의 증가(감소)	1,333,116,880	1,756,731,177
선수금의 증가(감소)	(461,754,073)	370,169,017
예수금의 증가(감소)	13,158,280	32,684,550
미지급비용의 증가(감소)	(55,516,149)	138,881,131
예치보증금의 감소(증가)		316,000
퇴직금의 지급	(9,578,830)	(27,519,730)
이자수취	5,660,120	40,421,511
이자지급	(919,240,290)	(176,908,477)
법인세납부(환급)	(868,130)	(4,329,676,988)
배당금수취	18,322,600	15,272,600
투자활동현금흐름	(5,425,154,190)	5,637,169,513
장단기금융상품의 처분		10,001,000,000
유형자산의 처분	1,870,133,890	54,585,033
무형자산의 처분	179,913,830
보증금의 감소	5,000,000	8,133,000
장단기금융상품의 취득	(28,905,783)	(16,950,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(5,550,055,000)
유형자산의 취득	(1,848,941,127)	(4,251,598,520)
무형자산의 취득	(52,300,000)	(104,000,000)
보증금의 증가		(54,000,000)
재무활동현금흐름	6,140,680,795	5,401,534,789
장단기차입금의 증가	12,004,123,684	11,159,993,020
예수보증금의 증가		31,000,000
임대보증금의 증가	50,000,000
리스부채의 감소	(114,147,672)	(142,819,745)
장단기차입금의 상환	(4,092,150,394)	(3,409,574,453)
유동성장기차입금의 상환	(377,333,333)	(327,333,333)
예수보증금의 감소	(7,000,000)	(20,000,000)
배당금지급	(1,322,811,490)	(1,889,730,700)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,726,294,815)	4,390,658,362
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,147,235	8,063,327
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,725,147,580)	4,398,721,689
기초현금및현금성자산	4,190,346,345	4,323,594,051
기말현금및현금성자산	2,465,198,765	8,722,315,740

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 55기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 54기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(단위 : 원)
과 목	제 55 기		제 54 기		제 53 기
Ⅰ.미처분이익잉여금		30,222,535,396		31,926,525,753		22,040,686,566
1.전기이월미처분이익잉여금	29,847,821,983		20,585,593,927		20,376,186,744
2.당기순이익	334,420,887		11,340,931,826		1,408,179,315
3.자산재평가이익	40,292,526		-		256,320,507
Ⅱ.이익잉여금처분액		1,455,092,639		2,078,703,770		1,455,092,639
1.이익준비금	132,281,149		188,973,070		132,281,149
2.배당금 (주당배당금(률)보통주: 제55기 : 70원(7.0%) 제54기 : 100원(10.0%) 제53기 : 70원(7.0%)	1,322,811,490		1,889,730,700		1,322,811,490
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		28,767,442,757		29,847,821,983		20,585,593,927

5. 재무제표 주석

제 56(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재

제 55(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재

주식회사 모나미

1. 일반사항

주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
송하경	2,600,310	13.76
송하철	858,114	4.54
송하윤	970,189	5.13
송재화	353,582	1.87
송근화	196,502	1.05
송지영	157,079	0.83
SONG KEON HWA	96,943	0.51
SONG PHILIP SEUNGHWA	96,942	0.51
기 타	13,567,646	71.8
합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(3) 유의적인 회계정책
당사가 요약분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다.

보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황
문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	기업서비스팀(특판상품), 이커머스팀(온라인몰), 모나르떼(미술교육 컨텐츠) 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업부문별 정보

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계
매출액	19,479,601	7,496,009	2,341,721	29,317,331
감가상각비	501,268	192,895	60,259	754,422
무형자산상각비	50,570	19,460	6,079	76,109
영업이익(손실)	1,015,023	65,145	(556,207)	523,961

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계
매출액	19,794,408	6,237,323	2,903,778	28,935,509
감가상각비	357,315	112,592	52,417	522,324
무형자산상각비	68,356	21,539	10,028	99,923
영업이익(손실)	1,648,529	200,729	(727,603)	1,121,655

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계
총매출액	25,959,831	1,230,772	753,821	1,372,907	29,317,331
비유동자산(주1)	51,125,189	2,423,878	1,484,571	2,703,798	57,737,436

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계
총매출액	25,348,110	2,124,882	500,632	961,885	28,935,509
비유동자산(주1)	33,939,038	3,820,308	688,077	1,322,031	39,769,454

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
현금및현금성자산	2,465,199	-	-	2,465,199
단기금융상품	22,290,000	-	-	22,290,000
기타금융자산(유동)	-	-	4,333,724	4,333,724
매출채권및기타수취채권(주1)	20,014,372	-	-	20,014,372
장기금융상품	148,490	-	-	148,490
기타금융자산(비유동)	-	402,676	-	402,676
합 계	44,918,061	402,676	4,333,724	49,654,461

(주1) 비유동 매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
현금및현금성자산	4,190,346	-	-	4,190,346
단기금융상품	22,290,000	-	-	22,290,000
기타금융자산(유동)	-	-	3,831,669	3,831,669
매출채권및기타수취채권(주1)	16,646,448	-	-	16,646,448
장기금융상품	119,584	-	-	119,584
기타금융자산(비유동)	-	402,676	-	402,676
합 계	43,246,378	402,676	3,831,669	47,480,723

(주1) 비유동 매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	25,965,181
장기차입금(주1)	18,014,000
사채(주1)	25,879,202
매입채무	10,005,000
미지급금	3,156,731
기타지급채무(주2)	9,273,163
합 계	92,293,277

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	20,001,853
장기차입금(주1)	16,391,333
사채(주1)	25,082,613
매입채무	11,434,932
미지급금	2,071,110
기타지급채무(주2)	9,058,798
합 계	84,040,639

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
이자수익	280,468	-	-	280,468
배당수익	-	18,323	-	18,323
평가손익(당기손익)	-	-	730,000	730,000
평가손익(기타포괄손익)	-	-	(180,304)	(180,304)
합 계	280,468	18,323	549,696	848,487

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계
이자수익	193,815	-	-	193,815
배당수익	-	15,273	-	15,273
평가손익(당기손익)	-	-	506,000	506,000
평가손익(기타포괄손익)	-	-	172,807	172,807
합 계	193,815	15,273	678,807	887,895

2) 금융부채

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	위험회피 파생상품부채	합 계
이자비용	(1,004,782)	-	-	(1,004,782)
처분손익(당기손익)	-	-	-	-
평가손익(당기손익)	-	-	-	-
합 계	(1,004,782)	-	-	(1,004,782)

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	위험회피 파생상품부채	합 계
이자비용	(294,339)	-	-	(294,339)
처분손익(당기손익)	-	-	-	-
평가손익(당기손익)	-	-	-	-
합 계	(294,339)	-	-	(294,339)

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현 금	2,639	5,981
예적금	2,462,560	4,184,365
합 계	2,465,199	4,190,346

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	차입금담보	22,290,000	22,290,000
장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	17,026,508	16,052,039
차감:대손충당금	(2,148,354)	(2,146,069)
매출채권 소계(순액)	14,878,154	13,905,970
미수금	4,492,531	2,366,599
차감:대손충당금	(857,354)	(857,354)
미수금 소계(순액)	3,635,177	1,509,245
예치보증금	133	133
미수수익	461,067	186,259
합 계	18,974,531	15,601,607

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금
1월 이하	10,779,461	0.2%	(25,726)	10,090,290	0.3%	(25,743)
1월 초과 ~ 3월 이하	2,353,670	2.1%	(50,188)	2,660,490	1.8%	(47,885)
3월 초과 ~ 6월 이하	1,145,069	0.0%	-	751,285	0.0%	-
6월 초과	2,748,308	75.4%	(2,072,440)	2,549,974	81.3%	(2,072,441)
합 계	17,026,508	-	(2,148,354)	16,052,039	-	(2,146,069)

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말
매출채권	(2,146,069)	(2,285)	-	-	(2,148,354)
미수금	(857,354)	-	-	-	(857,354)
합 계	(3,003,423)	(2,285)	-	-	(3,005,708)

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말
매출채권	(2,031,687)	(101,389)	(12,993)	-	(2,146,069)
미수금	(799,974)	(57,380)	-	-	(857,354)
합 계	(2,831,661)	(158,769)	(12,993)	-	(3,003,423)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 신용위험 및 대손충당금

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	4,234,345	2,154,963
취득	-	-
손익으로 계상한 평가손익	730,000	1,636,000
자본으로 계상한 평가손익	(227,945)	443,382
손상	-	-
처분	-	-
기말	4,736,400	4,234,345
차감:유동항목	(4,333,724)	(3,831,669)
비유동항목	402,676	402,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당분기말	전기말
유동
파생상품자산	통화스왑(주1)	4,333,724	3,831,669
비유동
시장성 없는 지분증권	지분증권-국내	402,676	402,676
합 계		4,736,400	4,234,345

(주1) 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조).

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	19,777,025	18,824,053
상품평가손실충당금	(911,558)	(870,691)
제품	-	3,234
원재료	-	58,429
재공품	-	3,256
미착품	254,604	336,164
합 계	19,120,071	18,354,445

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실	40,867	110,037
재고자산평가손실환입	-	-

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	15,325,519	-	-	15,325,519
건물	36,099,466	-	(4,253,053)	31,846,413
구축물	2,185,329	-	(473,952)	1,711,377
기계장치	4,503,565	-	(3,594,340)	909,225
차량운반구	110,156	-	(110,151)	5
공구와기구	10,268,736	-	(8,285,683)	1,983,053
비품	6,995,755	(25,013)	(6,240,762)	729,980
건설중인자산	3,165,293	-	-	3,165,293
사용권자산(부동산)	437,003	-	(130,202)	306,801
사용권자산(차량)	953,922	-	(391,105)	562,817
합 계	80,044,744	(25,013)	(23,479,247)	56,540,483

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	15,325,519	-	-	15,325,519
건물	36,099,466	-	(3,924,475)	32,174,991
구축물	2,185,329	-	(444,937)	1,740,392
기계장치	6,056,335	-	(3,698,628)	2,357,706
차량운반구	110,156	-	(110,151)	5
공구와기구	10,303,676	-	(8,131,691)	2,171,985
비품	7,537,669	(26,353)	(6,313,133)	1,198,183
건설중인자산	3,497,793	-	-	3,497,793
사용권자산(부동산)	449,560	-	(179,084)	270,476
사용권자산(차량)	969,454	-	(351,930)	617,524
합 계	82,534,956	(26,353)	(23,154,029)	59,354,574

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	기 말
토지	15,325,519	-	-	-	-	-	15,325,519
건물	32,174,991	-	-	-	-	(328,578)	31,846,413
구축물	1,740,392	-	-	-	-	(29,015)	1,711,377
기계장치	2,357,706	789,610	(2,906,520)	717,900	-	(49,471)	909,225
차량운반구	5	-	-	-	-	-	5
공구와기구	2,171,985	15,400	(183,651)	147,600	-	(168,281)	1,983,053
비품	1,198,183	34,138	(497,369)	58,000	-	(62,972)	729,980
건설중인자산	3,497,793	743,200	-	(1,075,700)	-		3,165,293
사용권자산(부동산)	270,476	105,159	(4,846)	-	-	(63,988)	306,801
사용권자산(차량)	617,524	-	(2,589)	-	-	(52,118)	562,817
합 계	59,354,574	1,687,507	(3,594,975)	(152,200)	-	(754,422)	56,540,483

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	기 말
토지	15,325,519	-	-	-	-	-	15,325,519
건물	6,812,700	21,305,243	-	4,658,605	-	(601,557)	32,174,991
구축물	1,096,694	811,177	(181,535)	106,914	-	(92,858)	1,740,392
기계장치	1,584,274	1,476,580	(416,767)	-	-	(286,381)	2,357,706
차량운반구	6	19,378	(19,234)	-	-	(145)	5
공구와기구	1,478,098	1,314,470	(251,475)	207,101	-	(576,209)	2,171,985
비품	514,890	1,001,412	(41,163)	-	-	(276,956)	1,198,183
건설중인자산	6,626,802	1,900,991	-	(4,972,620)	(57,380)	-	3,497,793
사용권자산(부동산)	127,433	568,360	(17,856)	-	-	(407,461)	270,476
사용권자산(차량)	613,029	205,336	(2,314)	-	-	(198,527)	617,524
합 계	34,179,445	28,602,947	(930,344)	-	(57,380)	(2,440,094)	59,354,574

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.
(주2) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	1,693,909	1,693,909

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말
토지	1,693,909	-	-	-	-	1,693,909

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말
토지	1,638,371	-	-	55,538	-	1,693,909

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성
토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
		개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
		그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
산업재산권	125,082	(43,068)	-	82,014
회원권	750,284	-	(186,004)	564,280
소프트웨어	2,233,869	(2,172,849)	(26,686)	34,334
개발비	1,346,683	(1,339,880)	-	6,803
기타의무형자산	2,912,391	(2,350,330)	(52,540)	509,521
합 계	7,368,309	(5,906,127)	(265,230)	1,196,952

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
산업재산권	125,082	(42,979)	-	82,103
회원권	750,284	-	(186,004)	564,280
소프트웨어	2,233,869	(2,170,825)	(26,685)	36,359
개발비	1,381,675	(1,360,438)	-	21,237
기타의무형자산	2,874,391	(2,277,355)	(52,540)	544,496
합 계	7,365,301	(5,851,597)	(265,229)	1,248,475

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	기 말
산업재산권	82,103	-	-	-	(89)	82,014
회원권	564,280	-	-	-	-	564,280
소프트웨어	36,359	-	-	-	(2,025)	34,334
개발비	21,237	-	(13,414)	-	(1,020)	6,803
기타의무형자산	544,496	52,300	(166,500)	152,200	(72,975)	509,521
합 계	1,248,475	52,300	(179,914)	152,200	(76,109)	1,196,952

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말
산업재산권	83,607	-	-	(1,504)	82,103
회원권	564,280	-	-	-	564,280
소프트웨어	53,919	3,500	-	(21,060)	36,359
개발비	38,183	-	-	(16,946)	21,237
기타의무형자산	752,969	129,200	-	(337,673)	544,496
합 계	1,492,958	132,700	-	(377,183)	1,248,475

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
개발비	-	-
경상연구개발비(판관비)	117,709	161,804
합 계	117,709	161,804

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	306,801	270,476
차량운반구	562,817	617,524
합 계	869,618	888,000

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	63,988	97,152
차량운반구	52,118	47,244
합 계	116,106	144,396
리스부채에 대한 이자비용	9,342	8,089
단기리스료 및 소액자산 리스료	56,077	51,643

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	453,880	422,044	392,831	362,534
1년 초과 5년 이내	494,753	471,656	575,017	547,783
합 계	948,633	893,700	967,848	910,317

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	422,044	362,534
비유동	471,656	547,783
합 계	893,700	910,317

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업 소재지	결산월	주요 영업활동
상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매
㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매
ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매
Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매
㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매
플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매
㈜엠텍(주3)	한국	12월	문구류 제조 및 판매
㈜모나미코스메틱(주4)	한국	12월	화장품 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(83.91%)와 종속기업인 ㈜항소(16.06%)가 합동소유하고 있습니다.
(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(44.02%)와 종속기업인 ㈜항소(30.50%) 및 ㈜엠텍(25.48%)이 합동소유하고 있습니다.
(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사 (29.24%)와 종속기업인 ㈜항소(70.76%)가 합동소유하고 있습니다. 당분기 중 지배기업인 당사가 유상증자에 단독 참여하여 상기 종속회사의 지분율이 21.49%에서 29.24%로 변경되었습니다.
(주4) 당분기 중 당사가 신규 출자하여 설립한 신설 종속기업입니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액
상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000
ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	44,809	83.91	16,009,841	8,963,652
㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712
플라맥스㈜	41,820	44.02	1,760,376	1,760,376
㈜엠텍	29,049	29.24	853,662	853,662
㈜모나미코스메틱(주1)	110,000	100.00	5,050,000	5,050,000
합 계			33,913,173	41,659,752

(주1) 당분기 중 당사가 신규 출자하여 설립한 신설 종속기업입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액
상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000
ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	44,809	83.91	16,009,841	8,963,652
㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712
플라맥스㈜	41,820	44.02	1,760,376	1,760,376
㈜엠텍	19,244	21.49	353,607	353,607
합 계			28,363,118	36,109,697

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말
상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000
ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	8,963,652	-	-	-	8,963,652
㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712
플라맥스㈜	1,760,376	-	-	-	1,760,376
㈜엠텍	353,607	500,055	-	-	853,662
㈜모나미코스메틱(주1)	-	5,050,000	-	-	5,050,000
합 계	36,109,697	5,550,055	-	-	41,659,752

(주1) 당분기 중 당사가 신규 출자하여 설립한 신설 종속기업입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말
상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000
ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	4,588,212	4,375,440	-	-	8,963,652
㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712
플라맥스㈜	1,760,376	-	-	-	1,760,376
㈜엠텍	353,607	-	-	-	353,607
합 계	31,734,257	4,375,440	-	-	36,109,697

(4) 종속기업투자자산의 손상차손(환입) 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 전기에 당사는 종속기업투자자산에 대하여 각각 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상징후가 발생한 투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과 인식한 손상차손(환입)은 종속기업의 손익 악화/개선 및 순자산 감소/증가에 기인합니다.

2) 전기에 당사는 손상차손(환입)을 인식하기 위한 회수가능액으로 사용가치를 산출하여 사용하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다.

3) 전기에 손상검사 결과에 따라 당사가 인식한 손상차손 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
현금창출단위	손상차손 인식전	회수가능액	손상차손(환입)	손상차손 인식후
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	8,963,652	9,756,871	-	8,963,652

(5) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	3,754,909	1,986,545	916,846	(26,414)	(26,414)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,740,964	1,393,317	3,649,259	100,189	100,189
ZENITH-MONAMI	935,738	468,754	66,461	4,574	4,574
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,192,208	11,750,069	5,045,033	365,806	365,806
㈜항소	47,590,879	44,757,775	6,956,422	1,017,033	1,017,033
플라맥스㈜	12,632,845	4,513,893	2,792,017	(144,532)	(144,532)
㈜엠텍	9,241,938	5,844,227	2,315,740	9,578	9,578
㈜모나미코스메틱(주1)	5,066,040	4,652,928	28,300	(397,072)	(397,072)

(주1) 당분기 중 당사가 신규 출자하여 설립한 신설 종속기업입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	3,908,936	1,931,515	3,683,001	(325,372)	(325,372)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,406,913	1,293,128	13,528,117	140,094	140,094
ZENITH-MONAMI	877,701	440,487	322,080	11,093	11,093
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	30,690,679	11,755,158	20,110,007	635,441	635,441
㈜항소	47,585,500	43,740,743	25,766,264	2,992,930	3,952,214
플라맥스㈜	12,147,903	4,658,425	12,319,008	16,266	16,266
㈜엠텍	8,252,140	5,334,594	7,441,678	69,442	69,442

16. 비유동 기타수취채권

보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
보증금	1,039,842	1,044,842

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산

보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선급금	1,896,877	1,143,819
선급비용	158,264	93,508
반환재고회수권(주1)	118,419	125,032
유동 합계	2,173,560	1,362,359
비유동
기타투자자산	135,326	135,326

18. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
미지급비용	1,695,489	1,507,506
리스부채	422,044	362,534
유동 합계	2,117,533	1,870,040
비유동
임대보증금	4,690,900	4,640,900
예수보증금	1,993,074	2,000,074
리스부채	471,656	547,783
비유동 합계	7,155,630	7,188,757

19. 차입금 및 사채

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동(유동성장기차입금 포함)
은행차입금	27,874,514	21,311,186
사채	26,076,000	25,346,000
사채할인발행차금	(196,798)	(263,387)
유동 합계	53,753,716	46,393,799
비유동
은행차입금	16,104,667	15,082,000
비유동 합계	16,104,667	15,082,000
총차입금 합계	69,858,383	61,475,799

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
USANCE	하나은행	5.89	1,205,284	1,069,591
USANCE	우리은행	5.37	534,648	932,262
수출성장자금대출	한국수출입은행	5.2	1,500,000	1,500,000
일반대출	산업은행	4.87	2,000,000	2,000,000
	국민은행	4.82~6.35	4,000,000	4,000,000
	국민은행	4.82	7,500,000	7,500,000
	신한은행	6.44	3,000,000	3,000,000
구매자금대출	농협은행	5.33	1,014,412	-
	신한은행	5.47	2,046,861	-
	하나은행	5.33	3,163,976	-
합 계			25,965,181	20,001,853

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
시설자금	신한은행	4.85	1,964,000	2,291,333	3년 분할상환
시설자금	신한은행	4.77 ~ 5.40	14,100,000	14,100,000	3년 만기일시상환
일반대출	우리은행	6.16	1,950,000	-	2년 분할상환
합 계			18,014,000	16,391,333
차감:유동성대체			(1,909,333)	(1,309,333)
잔 액			16,104,667	15,082,000

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
외화표시사모사채(FRN)	2020.11.23	2023.11.22	Term SOFR(3M)+1.0	26,076,000	25,346,000	만기일시상환
합 계		원금		26,076,000	25,346,000
합 계		사채할인발행차금		(196,798)	(263,387)
차감:유동성사채		원 금		(26,076,000)	(25,346,000)
차감:유동성사채		사채할인발행차금		196,798	263,387
잔 액		원 금		-	-
잔 액		사채할인발행차금		-	-

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류	합 계	상 환 금 액
종 류	합 계	2024년 3월	2025년 3월	2026년 3월	2027년 3월	2027년 3월이후
장기차입금 및 사채	44,090,000	27,985,333	16,104,667	-	-	-

20. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 33.51% 및 26.84%입니다

21. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선수금	736,447	1,198,201
예수금	102,812	89,653
환불부채(주1)	223,712	236,816
합 계	1,062,971	1,524,670

22. 자본금

보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주
자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가적립금	11,953,922	11,953,922
기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032
합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)
파생상품평가손익	433,250	613,554
합 계	350,000	530,304

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
파생상품평가손익	613,554	(227,944)	47,640	433,250
합 계	530,304	(227,944)	47,640	350,000

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
파생상품평가손익	259,184	443,382	(89,012)	613,554
합 계	175,934	443,382	(89,012)	530,304

24. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	3,404,794	3,272,513
임의적립금
기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052
재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850
시설적립금	100,000	100,000
소 계	2,499,902	2,499,902
미처분이익잉여금	28,897,561	30,222,535
합 계	34,802,257	35,994,951

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기 초	35,994,951	37,509,968
당기순손익	130,117	334,421
자산재평가손익	-	40,292
배당금지급	(1,322,811)	(1,889,731)
기 말	34,802,257	35,994,951

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)
주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계
보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

(전 기)

(단위 : 원)
주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계
보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	100	1,889,730,700

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	2,355,351	2,255,088
퇴직급여	240,329	202,575
복리후생비	307,502	286,174
여비교통비	107,239	36,908
통신비	41,798	40,586
수도광열비	19,335	7,898
전력비	99,755	62,425
세금과공과	210,909	166,475
지급임차료	56,077	51,643
감가상각비	745,434	515,514
수선비	16,620	17,497
보험료	64,961	50,007
접대비	14,364	13,054
판매촉진비	176,121	144,238
광고선전비	333,265	418,617
운반비	12,085	11,820
소모품비	150,018	179,971
지급수수료	2,351,953	2,267,570
도서인쇄비	5,913	3,621
교육훈련비	1,188	617
차량유지비	30,805	31,360
수출비	62,994	106,701
무형자산상각비	76,109	99,923
경상연구개발비	117,709	161,804
대손상각비	2,285	28,565
합 계	7,600,119	7,160,651

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
원재료의 사용액	732	12,837
상품 등의 판매	20,960,573	20,611,423
제품과 재공품의 변동	(481)	(12,971)
급여	2,361,029	2,271,731
퇴직급여	240,329	202,575
복리후생비	307,502	286,885
여비교통비	107,239	36,963
통신비	41,798	40,590
수도광열비	19,335	7,911
전력비	99,755	63,322
세금과공과	210,909	167,036
지급임차료	56,077	55,047
감가상각비	754,422	522,324
수선비	16,620	18,219
보험료	64,961	50,007
접대비	14,364	13,054
판매촉진비	176,121	144,238
광고선전비	333,265	418,617
운반비	12,085	11,916
소모품비	150,018	184,913
지급수수료	2,351,953	2,269,049
도서인쇄비	5,913	3,621
교육훈련비	1,188	617
차량유지비	30,805	31,360
수출비	62,994	106,701
무형자산상각비	76,109	99,923
경상연구개발비	117,708	161,804
대손상각비	2,285	28,565
외주가공비	1,598	5,576
기타비용	216,163	-
합 계(주1)	28,793,369	27,813,853

27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	2,729,073	2,623,483
사회보장비용(4대보험)	241,272	234,283
퇴직(연금)급여	240,329	202,575
합 계	3,210,674	3,060,341
종업원수(명)	188	199

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	701,399	109,264
외화환산이익	69,730	89,152
유형자산처분이익	33,179	1,085
파생상품평가이익	730,000	506,000
잡이익	23,633	49,777
합 계	1,557,941	755,278
기타비용
외환차손	274,714	158,409
외화환산손실	854,966	548,513
유형자산처분손실	45,136	70
기부금	5,249	12,796
잡손실	154	633
합 계	1,180,219	720,421

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	280,468	193,815
배당금수익	18,323	15,273
합 계	298,791	209,088
금융비용
이자비용	1,004,782	294,339
순금융수익	(705,991)	(85,251)

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	130,117,279	783,705,954
가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307	18,897,307
기본주당손익	7	41

(단위 : 주)
구 분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307
자기주식 효과	-	-
가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
최상위지배기업	㈜모나미
종속기업	상해모나미문화용품(유)
	㈜모나미이미징솔루션즈
	ZENITH-MONAMI
	Monami(Thailand)Co.,Ltd.
	㈜항소
	플라맥스㈜
	㈜엠텍
	㈜모나미코스메틱(주1)
기타 특수관계자	㈜티펙스

(주1) 당분기 중 당사가 신규 출자하여 설립한 신설 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유ㆍ무형 자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형 자산취득	지분취득	기 타	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	358,806	-	-	358,806	70,926	-	-	-	70,926
㈜모나미이미징솔루션즈	1,937,726	-	4,310	1,942,036	-	-	-	42,410	42,410
ZENITH-MONAMI	32,744	-	-	32,744	-	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	87,728	1,384,989	409	1,473,126	3,863,148	-	-	1,089	3,864,237
㈜항소	26,497	-	9,550	36,047	10,613	-	-	-	10,613
플라맥스㈜	130,265	313,500	-	443,765	599,957	-	-	2,457	602,414
㈜엠텍	130,994	-	-	130,994	2,282,778	-	500,055	4,894	2,787,727
㈜모나미코스메틱	134,717	2,057,009	27,260	2,218,986	-	-	5,050,000	-	5,050,000
기타 특수관계자
㈜티펙스	7,664	-	728	8,392	137,121	-	-	1,068,706	1,205,827
합 계	2,847,141	3,755,498	42,257	6,644,896	6,964,543	-	5,550,055	1,119,556	13,634,154

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유ㆍ무형 자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형 자산매각	지분취득	기 타	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	826,768	-	-	826,768	11,526	-	-	-	11,526
㈜모나미이미징솔루션즈	1,352,708	-	1,705	1,354,413	3,425	-	-	55,934	59,359
ZENITH-MONAMI	17,884	-	-	17,884	-	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd	3,809	46,085	-	49,894	4,220,587	-	-	12,160	4,232,747
㈜항소	12,648	-	-	12,648	15,167	-	-	-	15,167
플라맥스㈜	59,801	-	-	59,801	623,904	-	-	12,115	636,019
㈜엠텍	115,222	-	-	115,222	2,033,074	-	-	5,005	2,038,079
기타 특수관계자
㈜티펙스	8,928	-	-	8,928	141,642	-	-	1,077,264	1,218,906
합 계	2,397,768	46,085	1,705	2,445,558	7,049,325	-	-	1,162,478	8,211,803

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권					채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	1,516,696	5,785	-	-	1,522,481	11,166	-	-	11,166
㈜모나미이미징솔루션즈	307,530	801	-	-	308,331	-	61,622	30,000	91,622
ZENITH-MONAMI	81,988	-	-	-	81,988	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	89,572	1,891,383	-	-	1,980,955	510,914	703	-	511,617
㈜항소	9,668	2,772	-	-	12,440	4,482	-	4,620,000	4,624,482
플라맥스㈜	137,681	471,248	-	-	608,929	659,953	2,703	-	662,656
㈜엠텍	4,551	371,083	-	361,200	736,834	2,514,794	1,646	-	2,516,440
㈜모나미코스메틱	40,941	12,364	-	-	53,305	-	-	40,000	40,000
기타 특수관계자
㈜티펙스	2,775	-	600,000	-	602,775	57,779	1,091,739	900	1,150,418
합 계	2,191,402	2,755,436	600,000	361,200	5,908,038	3,759,088	1,158,413	4,690,900	9,608,401

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	1,754,351	5,623	-	1,759,974	-	-	-	-
㈜모나미이미징솔루션즈	131,043	3,512	-	134,555	-	17,962	20,000	37,962
ZENITH-MONAMI	46,124	-	-	46,124	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	51,405	201,851	-	253,256	490,485	-	-	490,485
㈜항소	24,046	-	-	24,046	5,479	121	4,620,000	4,625,600
플라맥스㈜	60,772	141,660	-	202,432	696,992	1,539	-	698,531
㈜엠텍	6,594	372,981	-	379,575	1,521,739	9,180	-	1,530,919
기타 특수관계자
㈜티펙스	2,477	-	600,000	602,477	51,542	1,154,021	900	1,206,463
합 계	2,076,812	725,627	600,000	3,402,439	2,766,237	1,182,823	4,640,900	8,589,960

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기 급여	456,259	441,735
퇴직급여	36,782	-
합 계	493,041	441,735

32. 담보제공자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자
용인 물류센터	토 지	3,284,164	17,400,000	국민은행,하나은행
용인 물류센터	건 물	3,504,341	17,400,000	국민은행,하나은행
안산 사사동	토 지	1,693,909	5,400,000	하나은행
안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	12,243,420	신한은행, 하나은행
안성 당목리 물류센터	건 물	2,535,249	12,243,420	신한은행, 하나은행
용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	30,113,600	신한은행
용인 테크노밸리	건 물	23,802,752	30,113,600	신한은행
재고자산	상 품	19,120,071	1,950,000	한국수출입은행
정기예금	단기금융상품	22,290,000	24,519,000	신한은행

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	과 목	제공받은 회사	담보설정액	담보권자
안성 당목리 물류센터	토지,건물	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,843,420	신한은행

33. 지급보증

(1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관
대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	우리은행
	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행
	EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행
	USD 3,500,000	외화지급 보증	신한은행
	1,800,000	차입금 보증	한국수출입은행
	2,400,000		우리은행
	5,400,000		하나은행
	3,600,000		산업은행
	1,200,000		기업은행
	9,278,000		신한은행
신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)
	USD 3,500,000		신한은행(싱가폴)
	USD 1,000,000		신한은행(싱가폴)
	USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관
우리은행	USD 410,069.22	수입신용장	매입처
하나은행	USD 924,439.29	수입신용장	매입처

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 462,712 천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증내역	제공받은 회사	보증금액	원화(환산)금액	관련 금융기관
연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,500,000	4,563,300	신한은행
연대보증	ZENITH MONAMI	EUR 336,000	477,634	신한은행
연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	767,303	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)
연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	825,000	국민은행
연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	1,200,000	우리은행
합 계			7,833,237

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출
우리은행	1,950,000	-	-	USD 1,000,000	-
한국수출입은행	1,500,000	-	-	-	-
산업은행	2,000,000	1,000,000	-	-	-
국민은행	11,500,000	3,000,000	-	-	-
하나은행	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-
신한은행	3,000,000	2,000,000	3,000,000	-	18,028,000
기업은행	-	-	1,000,000	-	-
농협은행	-	-	2,000,000
합 계	19,950,000	6,000,000	10,500,000	USD 3,000,000	18,028,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 파생상품 계약

당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 당사가 보유한 자산 및 부채의공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피목적의 거래는 당사가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑(CRS)을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	미결제약정금액	장부금액
구 분	미결제약정금액	자 산	부 채
위험회피목적 파생상품
통화스왑	22,290,000	4,333,724	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	미결제약정금액	장부금액
구 분	미결제약정금액	자 산	부 채
위험회피목적 파생상품
통화스왑	22,290,000	3,831,669	-

(2) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
계약 금융기관	계약내용				공정가치	평가손익
계약 금융기관	구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	당기손익	기타포괄손익
신한은행	수 취	USD 20,000,000	Term SOFR(3M)+1.0	2023.11.22	4,333,724	3,786,000	547,724
신한은행	지 급	22,290,000	1.26%	2023.11.22	4,333,724	3,786,000	547,724

(전기말)

(원화단위 : 천원)
계약 금융기관	계약내용				공정가치	평가손익
계약 금융기관	구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	당기손익	기타포괄손익
신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	3,831,669	3,056,000	775,669
신한은행	지 급	22,290,000	1.26%	2023.11.22	3,831,669	3,056,000	775,669

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 8개월 이내입니다.

36. 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
장기금융상품의 유동성 대체	-	327,333
건설중인자산의 본계정 대체	1,075,700	45,000
사용권자산과 리스부채 변동	97,725	566,946
리스부채 유동성 대체	76,127	286,333
장기차입금의 유동성대체	977,333	-
유형자산 취득관련 미지급금	(266,594)	-
유형자산 매각관련 미수금	1,705,450	-

37. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	3,413,071.31	4,449,962	21,866,983.13	28,510,173
EUR	147,445.54	209,598	-	-
JPY	6,673,210.00	65,494	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	2,488,791.90	3,154,046	22,044,411.01	27,936,882
EUR	124,135.54	167,732	-	-
JPY	24,108,697.00	229,799	201,000.00	1,916

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(2,406,021)	2,406,021	(2,447,968)	2,447,968
EUR	20,960	(20,960)	24,804	(24,804)
JPY	6,549	(6,549)	(118)	118

(나) 가격위험
당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 이자율 위험
당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
이자비용	(192,396)	192,396	(95,225)	95,225

2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전기말
현금성자산	2,465,199	4,190,346
장ㆍ단기금융상품	22,438,490	22,409,584
기타금융자산(주1)	4,736,400	4,234,344
매출채권및기타채권(주1)	20,014,373	16,646,448

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

한편, 당사는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 14,676,657천원입니다(주석 32,33참조).

3) 유동성위험
유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금 및 사채	53,753,717	16,104,667	-	-
매입채무 및 기타채무	15,279,263	7,155,630	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금 및 사채	46,393,799	15,082,000	-	-
매입채무 및 기타채무	15,376,083	7,188,757	-	-

(2) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금총계(①)	69,858,383	61,475,799
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	24,755,199	26,480,346
순차입금(③=①-②)	45,103,184	34,995,453
자본총계(④)	79,289,688	80,662,686
총자본(⑤=③+④)	124,392,872	115,658,139
자본조달비율(⑥=③÷⑤)	36.26%	30.26%

(3) 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	402,676	402,676
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	547,724	547,724
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	3,786,000	3,786,000
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	2,465,199	2,465,199
단기금융상품	22,290,000	22,290,000
매출채권및기타채권(유동)	18,974,530	18,974,530
장기금융상품	148,490	148,490
매출채권및기타채권(비유동)	1,039,842	1,039,842
소 계	44,918,061	44,918,061
금융자산 합계	49,654,461	49,654,461
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	22,434,894	22,434,894
단기차입금	25,965,181	25,965,181
유동성장기부채	1,909,333	1,909,333
장기차입금	16,104,667	16,104,667
사채	25,879,202	25,879,202
금융부채 합계	92,293,277	92,293,277

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	402,676	402,676
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	775,669	775,669
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	3,056,000	3,056,000
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	4,190,346	4,190,346
단기금융상품	22,290,000	22,290,000
매출채권및기타채권(유동)	15,601,606	15,601,606
장기금융상품	119,584	119,584
매출채권및기타채권(비유동)	1,044,842	1,044,842
소 계	43,246,378	43,246,378
금융자산 합계	47,480,723	47,480,723
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	22,564,840	22,564,840
단기차입금	20,001,853	20,001,853
유동성장기부채	1,309,333	1,309,333
장기차입금	15,082,000	15,082,000
사채	25,082,613	25,082,613
금융부채 합계	84,040,639	84,040,639

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	3,786,000	-	3,786,000
기타포괄-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	547,724	-	547,724
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676
금융자산 합계	-	4,333,724	402,676	4,736,400
(전기말)
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	3,056,000	-	3,056,000
기타포괄-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	775,669	-	775,669
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676
금융자산 합계	-	3,831,669	402,676	4,234,345

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(나) 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	402,676	-	-	-	-	-	402,676

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고
있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치
제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.
당사는 정관 제43조와 제44조에서 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제43조(이익배당)
1)이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2)제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된
질권자에게 지급한다.

제44조(배당금 지급청구권의 소멸시효)
1)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2)제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

1. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제56기 1분기	제55기	제54기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		1,353	3,144	15,625
(별도)당기순이익(백만원)		130	334	11,341
(연결)주당순이익(원)		72	166	827
현금배당금총액(백만원)		-	1,323	1,890
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	42.08	12.09
현금배당수익률(%)	보통주	-	2.14	2.25
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	70	100
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

(단위: 원, 주)

구 분	제 56 기 1분기
지배기업 소유주지분 순이익	1,353,200,719
가중평균유통보통주식수	18,897,307
기본주당순이익	72

2. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	26	1.89	2.05

※ 상기 연속배당횟수는 30기(1997년)부터 입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

※당사는 최근 5년간 증권의 발행을 통한 자금조달실적이 없습니다

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
모나미	회사채	사모	2020년 11월 22일	22,290	1.26	-	2023년 11월 22일	미상환	Shinhan Investment Asia Limited
합 계	-	-	-	22,290	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	22,290	-	-	-	-	-	-	22,290
	합계	22,290	-	-	-	-	-	-	22,290

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

※ 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
※ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제56기 1분기	매출채권	21,171	2,568	12.13%
	미수금	2,246	857	38.16%
	예치보증금	1	-	-
	합 계	23,418	3,425	14.63%
제55기	매출채권	21,399	2,569	12.01%
	미수금	2,313	857	37.05%
	예치보증금	1	-	-
	합 계	23,713	3,426	14.45%
제54기	매출채권	18,527	2,856	15.42%
	미수금	1,588	805	50.69%
	예치보증금	1	-	-
	합 계	20,116	3,661	18.20%

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

과 목	제 56기 1분기	제 55기	제 54기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,425,990	3,660,881	4,191,342
2. 순대손처리액(①-②±③)	574	569,124	507,366
① 대손처리액(상각채권액)	-	582,813	514,397
② 상각채권회수액	-	(12,993)	(7,094)
③ 기타증감액(주1)	574	(696)	63
3. 대손상각비 계상(환입)액	253	334,233	23,095
4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,425,669	3,425,990	3,660,881

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금
1월 이하	10,773,352	0.3%	(36,810)	13,394,457	0.3%	(39,285)
1월 초과 ~ 3월 이하	5,522,276	1.0%	(53,146)	4,308,265	1.2%	(50,173)
3월 초과 ~ 6월 이하	1,733,860	0.1%	(967)	752,639	0.0%	-
6월 초과	3,142,405	78.8%	(2,477,391)	2,943,719	84.2%	(2,479,177)
합 계	21,171,893	-	(2,568,314)	21,399,080	-	(2,568,635)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 신용위험 및 대손충당금

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

(5) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우
ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터
보험금을 수령한 경우
ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 56기 1분기	제 55기	제 54기
문구사업 부문	상품	15,062	14,723	10,993
	제품	8,753	9,542	7,856
	재공품	4,483	4,372	2,582
	원재료	7,337	7,267	5,274
	저장품	1,374	1,315	1,035
	미착품	502	1,730	1,279
	소계	37,511	38,949	29,019
컴퓨터소모품 및 기타사업 부문	상품	7,717	6,243	5,372
	제품	4	3	1
	재공품	44	3	10
	원재료	63	58	45
	소계	7,828	6,307	5,428
총 합 계	상품	22,779	20,966	16,365
	제품	8,757	9,545	7,857
	재공품	4,527	4,375	2,592
	원재료	7,400	7,325	5,319
	저장품	1,374	1,315	1,035
	미착품	502	1,730	1,279
	합계	45,339	45,256	34,447
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		20.45%	20.72%	17.01%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		2.25	2.43	2.59

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사내역

- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고실사를 실시함.
- 회사 내부정책에 의해 수시 및 정기 재고실사를 실시함.

2) 실사방법
- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.
- 기말 재고실사 이외의 실사는 금액 및 단가에 대한 중요성을 고려하여 표본을 추출 하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고, 필요시에는 실사대상 재고자산 전체 수량을 확인함.

3) 재고자산 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음
(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가충당	당기말잔액
상품	24,198	24,198	(1,419)	22,779
제품	8,863	8,863	(106)	8,757
재공품	4,627	4,627	(100)	4,527
원재료	7,612	7,612	(212)	7,400
저장품	1,374	1,374	-	1,374
미착품	502	502	-	502
합계	47,176	47,176	(1,837)	45,339

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

라. 공정가치 추정

(1) 금융상품

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	310,012	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	3,786,000	3,786,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	547,724	547,724
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,009	405,009
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	11,154,815	11,154,815
단기금융상품	37,809,131	37,809,131
매출채권및기타채권(유동)	20,995,629	20,995,629
장기금융상품	648,679	648,679
기타금융자산(비유동)	70,185	70,185
매출채권및기타채권(비유동)	2,257,757	2,257,757
소 계	72,936,196	72,936,196
금융자산 합계	77,984,941	77,984,941
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	19,999,227	19,999,227
단기차입금	45,666,614	45,666,614
유동성장기부채	2,892,490	2,892,490
장기차입금	17,163,660	17,163,660
사채	25,879,202	25,879,202
금융부채 합계	111,601,193	111,601,193

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	310,012	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	3,056,000	3,056,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	775,669	775,669
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	405,067	405,067
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	8,566,292	8,566,292
단기금융상품	37,776,934	37,776,934
매출채권및기타채권(유동)	21,048,331	21,048,331
장기금융상품	511,109	511,109
기타금융자산(비유동)	70,185	70,185
매출채권및기타채권(비유동)	2,210,782	2,210,782
소 계	70,183,633	70,183,633
금융자산 합계	74,730,381	74,730,381
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	24,275,531	24,275,531
단기차입금	39,810,312	39,810,312
유동성장기부채	2,440,301	2,440,301
장기차입금	16,310,391	16,310,391
사채	25,082,612	25,082,612
금융부채 합계	107,919,147	107,919,147

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	310,012	-	-	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	3,786,000	-	3,786,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	547,724	-	547,724
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,009	405,009
금융자산 합계	310,012	4,333,724	405,009	5,048,745
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	310,012	-	-	310,012
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	3,056,000	-	3,056,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑)	-	775,669	-	775,669
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	405,067	405,067
금융자산 합계	310,012	3,831,669	405,067	4,546,748

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	405,067	-	-	-	-	(58)	405,009

(2) 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	3,913,909	3,913,909
건물	1,480,000	1,480,000
합 계	5,393,909	5,393,909

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말
토지	3,913,909	-	-	-	-	3,913,909
건물	1,480,000	-	-	-	-	1,480,000
합 계	5,393,909	-	-	-	-	5,393,909

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말
토지	1,638,371	-	-	55,538	2,220,000	3,913,909
구축물	-	-	-	-	1,480,000	1,480,000
합 계	1,638,371	-	-	55,538	3,700,000	5,393,909

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성
토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
		개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
		그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제56기 1분기	성현회계법인	-	-	-
제55기	성현회계법인	적정	특기사항 없음	(연결재무제표) 1. 현금창출단위의 손상검사 (별도재무제표) 1. 종속기업투자자산의 손상검사
제54기	성현회계법인	적정	특기사항 없음	(연결재무제표) 1. 현금창출단위의 손상검사 (별도재무제표) 1. 종속기업투자자산의 손상검사

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제56기 1분기	성현회계법인	반기검토 기말감사 내부회계관리제도감사	160,000	1,774	-	-
제55기	성현회계법인	반기검토 기말감사 내부회계관리제도감사	160,000	1,762	160,000	1,752
제54기	성현회계법인	반기검토 기말감사	120,000	1,350	120,000	1,334

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제56기 1분기	-	-	-	-	-
제55기	-	-	-	-	-
제54기	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 02월 01일	회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	외부감사 수행결과 보고
2	2023년 03월 08일	회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	서면보고	재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 감사에서의유의적 발견사항 등 논의

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

당분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023.3.21에 제출된 제 55기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
송하경	남	1959.07	대표이사 회장	사내이사	상근	총괄	연세대 응용통계학 미 로체스터대 경영대학원	2,600,310	-	본인	37년	2025.03.29
송하윤	남	1963.05	사장	사내이사	상근	총괄	연세대 재료공학 미 플로리다공대	970,189	-	친인척	30년	2025.03.29
김용국	남	1966.01	이사	사내이사	상근	해외영업 총괄	명지대 무역학 연세대 경영대학원	-	-	-	30년	2025.03.29
백성민	남	1958.03	이사	사외이사	비상근	감사업무 (사외이사)	대림대 기계공학	-	-	-	2년	2024.03.27
황경덕	남	1961.03	감사	감사	상근	감사업무	광운대 무역학 (주)삼성화재 금융서비스 RC	-	-	-	1개월	2026.03.29
송하철	남	1961.01	부회장	미등기	비상근	고문	미 주지메이슨 대학원	858,114	-	친인척	17년	-
황중수	남	1968.11	이사	미등기	상근	IT기획 총괄	명지대 전기공학	-	-	친인척	18년	-
김상문	남	1967.06	이사	미등기	상근	관리총괄	방송통신대 경영학	-	-	-	22년	-
김경조	남	1957.10	이사	미등기	상근	연구소 총괄	명지대 화학공학 석사	-	-	-	5년	-
사공용	남	1970.09	이사	미등기	상근	국내영업 총괄	경일대 경영학	-	-	-	27년	-
송재화	남	1987.07	이사	미등기	상근	기획 총괄	University of Wisconsin-Madison 통계학/ 컴퓨터공학 연세대 경영대학원	353,582	-	친인척	8년	-

2. 직원 등 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 미등기임원 보수 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 채무보증 내역

(단위 : 천$,천€, 백만원)

성명 (법인명)	관계	거 래 내 역						비 고
성명 (법인명)	관계	채권자	보증기간	기초	증가	감소	기말	비 고
Monami(Thailand) Co., Ltd.	계열회사	신한은행(싱가포르)	23년05월	3,500	-	-	3,500	USD
ZENITH MONAMI	계열회사	신한은행(독일)	23년09월	336	-	-	336	EUR
(주)모나미이미징솔루션즈	계열회사	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)	-	928	-	161	767	원화
		국민은행	24년09월	871	-	46	825	원화
		우리은행	23년05월	1,200	-	-	1,200	원화

2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
※해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1.중요한 소송사건
※해당사항 없음.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

※해당사항 없음.

3. 채무보증 현황

보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관
대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	우리은행
	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행
	EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행
	USD 3,500,000	외화지급 보증	신한은행
	1,800,000	차입금 보증	한국수출입은행
	5,400,000		하나은행
	2,400,000		우리은행
	1,200,000		기업은행
	3,600,000		산업은행
	9,278,000		신한은행
임원	USD 550,000	외화지급 보증	국민은행
	2,200,000	차입금 보증	국민은행
	4,800,000		신한은행
	5,400,000		기업은행
신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)
	USD 3,500,000		신한은행(싱가폴)
	USD 1,000,000		신한은행(싱가폴)
	USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관
국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	매입처
우리은행	USD 410,069.22	수입신용장
하나은행	USD 924,439.29	수입신용장

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 1,128백만원을 제공받고 있습니다.

4. 그 밖에 우발채무 등

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인
한국수출입은행	1,500,000	-	-	-	-	-	-
산업은행	2,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-
국민은행	12,900,000	-	3,000,000	-	-	-	-
우리은행	2,950,000	-	-	-	USD 1,000,000	-	-
하나은행	-	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-	-
신한은행	3,000,000	USD 4,500,000	4,000,000	5,000,000	-	18,028,000	-
신한은행	3,000,000	EUR 280,000	4,000,000	5,000,000	-	18,028,000	-
기업은행	3,400,000	-	-	3,000,000	-	609,500	1,500,000
KASIKORN BANK	-	THB 203,133,264.39	-	-	-	-	-
농협은행	-	-	-	2,000,000	-	-	-
합 계	25,750,000	USD 4,500,000	8,000,000	14,500,000	USD 3,000,000	18,637,500	1,500,000
		EUR 280,000
		THB 203,133,264.39