롯데칠성 (005300) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002156

(제 57 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 5 월 15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	롯데칠성음료 주식회사

대 표 이 사 :	박 윤 기

본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 서초대로70길 15
	(전 화) 02-3479-9114
	(홈페이지) https://company.lottechilsung.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경부문장 (성 명) 송 효 진
	(전 화) 02-3479-9173

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등 확인 서명_제57기 1분기 보고서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

종합 음료 회사(음료 및 주류)인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 와인, 맥주 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해,당사는 2023년 1분기 연결 기준 매출액 6,798억원, 영업이익 593억원을 달성하였습니다.

2023년 1분기 별도 기준으로 음료 부문은 매출액 4,230억원과 390억원의 영업이익을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 칠성사이다와 펩시콜라입니다. 기존에 보유하고 있던 청량감 등의 강점에 더불어 건강 및 다이어트에 대한 소비자 관심 증가로 제로 칼로리 탄산음료 수요가 크게 늘고 있습니다. 한편, 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 캔, 페트 등입니다.

2023년 1분기 별도 기준으로 주류 부문은 매출액 2,077억원과 영업이익 175억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 소주와 맥주, 청주 등입니다. 당사는 기존 소주 제품인 '처음처럼' 리뉴얼을 진행하여 제품 경쟁력을 강화하였으며, 2022년 9월에는 제로슈거 소주 제품인 '처음처럼 새로'를 출시하였습니다. 당사 맥주인 클라우드는 오리지널과 生 드래프트로 각 제품의 특성에 맞게 포지셔닝하여 시장을 공략하고 있습니다.당사 청주 제품인 '청하'는 국내 청주 시장에서 1위를 기록하고 있으며, 2022년 4월에 저도주를 선호하는 MZ세대를 타겟으로 하여 출시된 '별빛 청하 스파클링'도 시장에서 큰 인기를 끌고 있습니다. 한편, 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 주정, 주류 공병 등입니다.

또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다. 현재 당사 음료 제품의최대 수출 국가는 러시아이며, 주력 제품은 밀키스와 레쓰비로 현지 시장의 각 해당 카테고리에서 1위를 기록하고 있습니다. 당사 주류 수출의 주요 품목은 소주이며, 주요 수출 국가는 일본입니다.

롯데칠성음료는 외형 성장뿐만 아니라 전사적인 협업을 통한 지속적인 수익성 개선을 이루어 나가고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였고, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

법인명	매출 유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
롯데 칠성 음료 (주)	음료제조판매 제/상품	탄산음료	음료용	칠성사이다, 펩시콜라 등	222,976	35.4
		커피	음료용	레쓰비, 칸타타 등	56,111	8.9
		먹는샘물	음료용	아이시스 등	54,508	8.6
		주스	음료용	델몬트주스 등	40,158	6.4
		다류	음료용	실론티, 립톤 등	8,515	1.4
		기타	음료용	핫식스, 게토레이 등	40,737	6.4
	소 계				423,005	67.1
	주류제조판매 제/상품	소주	음용	처음처럼 등	102,481	16.2
		맥주	음용	클라우드	19,339	3.1
		청주	음용	청하, 백화수복 등	29,462	4.7
		와인	음용	Gallo, yellow tail 등	23,631	3.7
		스피리츠	음용	스카치블루 등	7,664	1.2
		수제맥주 OEM	음용	제주위트에일, 곰표밀맥주 등	3,028	0.5
		기타	음용 등	미림, 레몬진 등	22,136	3.5
	소 계				207,741	32.9
합 계					630,746	100.0

※ 별도 기준

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명	제57기 1분기	제56기	제55기
칠성사이다 500ml 펫	1,204.5	1,204.5	1,204.5
칸타타 콘트라베이스 500ml 펫	1,318.2	1,250.0	1,181.8
처음처럼 360ml 병	1,162.7	1,162.7	1,079.1
클라우드 生 드래프트 500ml 캔	1,661.0	1,661.0	1,515.0

※ 출고가 기준

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)		비 고
음료 부문	원재료	당,첨가물	33,142	19.5	CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 인그리디언코리아 등
		농축액	8,454	5.0	Citrosuco, Cocam 등
		기타	39,125	23.0	롯데웰푸드 등
		소계	80,721	47.4
	포장재	용기	65,563	38.5	롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관 등
		기타	23,994	14.1	롯데알미늄, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등
		소계	89,557	52.6
	음료 계		170,278	100.0
주류 부문	원재료	주정	24,614	34.3	대한주정판매 등
		위스키원액	37	0.1	Ian Macleod Distillers
		기타	13,611	19.0	Alcotra SA, Hoang Long, Boortmalt 등
		소계	38,262	53.4
	포장재	용기	21,779	30.4	동원시스템즈, 롯데알미늄, SGC솔루션 등
		기타	11,658	16.3	세왕금속, 삼화왕관, 롯데알미늄 등
		소계	33,437	46.6
	주류 계		71,699	100.0

※ 롯데웰푸드, 롯데알미늄 : 롯데그룹 계열회사
※ 별도 기준

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목	제57기 1분기	제56기	제55기
당분류 및 첨가물(kg)	1,038.8	992.3	771.9
음료 용기(EA)	106.3	106.5	89.3
농축액(kg)	7,084.6	3,929.0	2,814.6
주정	1,700.8	1,677.2	1,596.0
주류 용기(EA)	164.0	151.0	133.0

※ 별도 기준

(1) 산출 기준
- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격 변동 원인
- 당분류 및 첨가물 : 원당 등 당류 원료 국제 시세 상승으로 인한 단가 상승
- 음료 용기 : 알미늄 및 PET 등 원료 시세 하락으로 인한 단가 하락
- 농축액 : 농축액별 매입 시점 차이로 인한 편차 발생
(상대적으로 가격이 높은 농축액의 매입 구성비가 일시적으로 확대되어 평균 단가 상승)
- 주류 용기 : 유리병 가격 인상으로 인한 단가 상승

다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

[음료 부문]
당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 제57기 1분기 생산능력은 8,249억원(52백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 제57기 1분기 생산월수 3개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

[주류 부문]
당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 제57기 1분기 생산능력은 3,467억원(219,867㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 제57기 1분기 생산월수 3개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

라. 생산 실적 및 가동률

[음료 부문]
당사 제57기 1분기 음료 부문 생산실적은 5,184억원(33백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 62.8%로 집계되었습니다.

[주류 부문]
당사 제57기 1분기 주류 부문 생산실적은 1,740억원(110,334㎘) 입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 50.2%로 집계되었습니다.

마. 생산설비의 현황 등
당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산,
경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다.

<주요 사업장 현황>

지역	사업장	소 재 지
국내 (주요공장)	안성1공장	경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17
	안성2공장	경기도 안성시 미양면 농공단지길24
	오포공장	경기도 광주시 오포읍 양벌로 257
	대전공장	대전광역시 대덕구 문평서로 57
	양산공장	경상남도 양산시 북정공단 1길 28
	광주공장	광주광역시 북구 양일로 111
	강릉공장	강원도 강릉시 관솔길 7
	군산공장	전라북도 군산시 외항1길 222
	경산공장	경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33
	충주1공장	충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82
	충주2공장	충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

<생산설비 현황>

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토 지	1,098,698	-	(48,845)	-	1,049,853
건 물	628,793	(201,435)	(82,889)	-	344,469
구축물	144,342	(90,268)	(12,759)	-	41,315
기계장치	1,180,013	(648,099)	(141,691)	(47)	390,176
차량운반구	16,252	(9,768)	(112)	(37)	6,335
기타의유형자산	596,072	(442,633)	(26,552)	(216)	126,671
건설중인자산	129,494	-	(489)	-	129,005
합 계	3,793,664	(1,392,203)	(313,337)	(300)	2,087,824

※ 연결기준

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업 부문	매출 유형	품 목		제57기 1분기		제56기 1분기		제56기
사업 부문	매출 유형	품 목		수량	금액	수량	금액	수량	금액
음료 부문	제 품 상 품 기 타	탄산음료	수 출	959	9,194	747	6,600	4,115	39,148
			내 수	23,789	213,782	20,807	186,499	95,658	843,585
			합 계	24,748	222,976	21,554	193,099	99,773	882,733
		커피	수 출	336	3,744	383	3,646	1,392	15,083
			내 수	4,975	52,367	5,283	54,523	30,572	290,625
			합 계	5,311	56,111	5,666	58,169	31,964	305,708
		먹는샘물	수 출	58	243	56	187	319	1,282
			내 수	18,130	54,266	18,802	56,463	86,798	259,752
			합 계	18,188	54,508	18,858	56,650	87,117	261,033
		주스	수 출	1,033	10,123	961	8,882	3,607	35,654
			내 수	2,693	30,036	2,874	31,066	13,353	140,251
			합 계	3,726	40,158	3,835	39,948	16,960	175,905
		다류	수 출	30	303	21	207	116	1,162
			내 수	717	8,212	616	6,765	3,464	38,988
			합 계	747	8,515	637	6,972	3,580	40,151
		기타	수 출	148	926	159	884	605	3,479
			내 수	3,973	39,811	2,964	34,154	17,558	198,764
			합 계	4,122	40,737	3,123	35,039	18,163	202,243
주류 부문		소주	수 출	1,185	17,638	998	15,090	4,396	64,309
			내 수	5,388	84,843	4,382	66,841	17,556	276,746
			합 계	6,573	102,481	5,380	81,931	21,952	341,055
		맥주	수 출	18	374	26	597	165	3,109
			내 수	1,355	18,965	1,609	23,526	7,323	98,382
			합 계	1,373	19,339	1,635	24,123	7,488	101,491
		청주	수 출	5	100	9	213	33	744
			내 수	872	29,362	745	23,583	2,791	91,764
			합 계	876	29,462	754	23,796	2,824	92,508
		와인	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	320	23,631	424	27,964	1,537	99,628
			합 계	320	23,631	424	27,964	1,537	99,628
		스피리츠	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	53	7,664	44	5,893	267	32,151
			합 계	53	7,664	44	5,893	267	32,151
		수제맥주 OEM	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	188	3,028	437	6,969	1,367	22,130
			합 계	188	3,028	437	6,969	1,367	22,130
		기타	수 출	53	734	61	970	256	3,715
			내 수	425	21,402	436	22,529	2,108	81,857
			합 계	478	22,136	497	23,498	2,364	85,572
합 계			수 출	3,825	43,378	3,421	37,276	15,004	167,685
			내 수	62,879	587,368	59,423	546,775	280,352	2,474,623
			합 계	66,703	630,746	62,844	584,051	295,356	2,642,308

※ 별도 기준

나. 판매 경로 및 판매 방법 등

(1) 판매 경로

판매경로(음료)

판매경로(주류)

(2) 판매 방법 및 조건

① R/T세일(음료 판매)
② 대리점 판매(음료 판매)
③ 도매상 판매(주류 판매)

(3) 판매 전략

① 대중매체를 통한 광고
② 시음행사 및 판촉물 증정
③ 자사몰 운영 통한 B2C 강화
④ RTM(Route To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화
⑤ RGM(Revenue Growth Management) 전략을 통해 주요 소비자 및 채널에 따라 가격,
패키징 등을 최적화한 제품 포트폴리오 구축, 수요 예측 시스템을 통한 재고 최적화

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(주1)	471,796	344,377
장단기금융상품	12,750	10,137
매출채권및기타채권	249,015	240,122
당기손익-공정가치금융자산	385	385
만기보유금융자산	352	352
기타금융자산	80,786	76,276
합 계	815,084	671,649

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.

(4) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
총부채	2,483,675	2,283,769
총자본	1,409,562	1,412,166
부채비율	176.2%	161.7%

마. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	472,246	472,246	345,004	345,004
장단기금융상품	12,750	12,750	10,137	10,137
매출채권및기타채권	249,015	249,015	240,122	240,122
만기보유금융자산	352	352	352	352
기타금융자산(주1)	80,484	80,484	75,887	75,887
당기손익-공정가치금융자산	385	385	385	385
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,418	20,418	20,392	20,392
소 계	835,650	835,650	692,279	692,279
금융부채
매입채무및기타채무(주2)	363,356	363,356	329,292	329,292
차입금및사채(주3)	1,654,608	1,626,082	1,486,955	1,435,563
기타금융부채	37,174	37,174	28,089	28,089
소 계	2,055,138	2,026,612	1,844,336	1,792,944

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.
(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.
(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산(주1)	-	10,107	385	10,492
기타포괄손익-공정가치금융자산	15,128	-	5,290	20,418
파생상품자산	-	11,310	-	11,310
파생상품부채	-	1,465	-	1,465

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분	전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산(주1)	-	10,102	385	10,487
기타포괄손익-공정가치금융자산	15,142	-	5,250	20,392
파생상품자산	-	8,844	-	8,844
파생상품부채	-	2,552	-	2,552

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원 등이 포함되어 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
구 분	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산
기초 장부금액	385	5,250	445	6,688
취득	-	40	-	-
분기말 장부금액	385	5,290	445	6,688

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말
구 분	공정가치 (단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치금융자산	385	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,290	3	시장접근법	PER배수	18.90
				PBR배수	0.45~0.67
				EV/EBITDA	8.98

구 분	전기말
구 분	공정가치 (단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치금융자산	385	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,250	3	시장접근법	PER배수	18.90
				PBR배수	0.45~0.67
				EV/EBITDA	8.98

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법 등에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

바. 파생상품거래현황

(단위 : 백만원, 천USD, 천EUR)

구 분	목 적	계약일	계약종료일	계약금액	계약내용
Back-up Line CP	현금흐름 위험회피	2020.06.25	2023.06.26	50,000	이자율스왑계약 - 금리(1.98%)
제53회 무보증 외화사모사채	현금흐름 위험회피	2020.09.29	2023.09.27	EUR 25,000	통화스왑계약 - 금리(1.78%), 환율(1,367.38원/EUR)
제54회 무보증 외화사모사채	현금흐름 위험회피	2020.10.30	2023.10.30	USD 50,000	통화스왑계약 - 금리(1.56%), 환율(1,130.00원/USD)
제57회 무보증 외화사모사채	현금흐름 위험회피	2022.12.22	2024.12.20	USD 30,000	통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD)

사. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채	평가이익(PL)	평가손실(PL)	기타포괄손익(주1)
통화 및 이자율스왑	11,310	1,465	4,678	-	(9)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채	평가이익(PL)	평가손실(PL)	기타포괄손익(주1)
통화 및 이자율스왑	5,060	-	1,485	-	1,082

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.

아. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약
당분기말 현재 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

당분기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

또한 당분기말 현재 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자는 잔여지분 47.07%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에약정된 시점에 행사가능하며, 주당행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사 할수 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

계약내용	계약일자	계약상대방	계약기간	계약 대상제품	비고
펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]	2011.01.03	PepsiCo. Inc.	2011.01.01~ 2030.12.31	펩시브랜드 (펩시, 게토레이)	-
립톤 EBA	2016.07.01	Pepsi Lipton International Limited	2016.07.01~ 2027.12.31	립톤	-
오랑지나	2018.04.11	산토리	2018.04.11~ 2023.04.10	오랑지나	-
제품공급계약(OEM)	2020.12.17	제주맥주㈜	2021.01.01~ 2025.12.31	제주위트에일	-
제품공급계약(OEM)	2020.12.30	세븐브로이맥주㈜	2021.01.01~ 2023.12.31	곰표밀맥주, 곰표 썸머에일	-
제품공급계약(OEM)	2021.05.07	㈜더쎄를라잇브루잉	2021.05.07~ 2024.05.06	마시라거 등	-
제품공급계약(OEM)	2021.05.07	㈜어메이징브루잉컴퍼니	2021.05.07~ 2025.05.06	진라거	-
제품공급계약(OEM)	2021.08.17	크래프트브로스(주)	2021.08.17~ 2024.08.16	스마일리, 스마일리 몰디브	-
제품공급계약(OEM)	2022.09.01	부루구루(주)	2022.09.01~ 2023.08.31	버터맥주 트리플에이플러스 등	-
건강기능식품 소재 개발 대행 용역 계약	2022.10.06	(주)빅썸바이오	2022.10.06~ 2023.09.30	건강기능식품	-
건강기능식품 연구 개발 대행 용역 계약	2023.03.01	(주)빅썸바이오	2023.03.01~ 2023.06.30	크니쁘니 건강기능식품 2종	-

나. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 조직

회사명	연구조직	연구내용
롯데칠성음료(주)	마케팅본부	- 신제품 개발 - 소비자 분석 및 전략 수립 - 신규 카테고리 발굴
	생산지원부문	- 신제품 생산, 등록 - 영양성분 표시 관리 - 식품 안전 점검 및 개선
	롯데중앙연구소	- 신제품 개발 - 용기 디자인 개발 - 신소재, 신기술 개발 - 식품 안전(Food Hygiene)

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목	제57기 1분기	제56기	제55기
연구개발비용 계	8,049	26,442	22,012
(정부보조금)	-	(54)	(33)
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.18%	0.93%	0.88%

(주1) 상기 수치는 연결기준임

다. 연구개발실적
- 당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다. 상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적'을 참고하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적' 참조

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련
당사는 영위하는 사업과 관련하여 2023년 3월 31일 현재 총 2,912건의 지적재산권
을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다.

구 분	주요내용	총 건수	비 고
상 표 권	롯데 칠성사이다 등	2,047	국내 및 국외 상표권
디자인권	포장용 용기 등	804	국내 및 국외 디자인권
특 허 권	도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등	59	국내 및 국외 특허권
실용신안권	포장용 박스 등	2	국내 실용신안권
합 계		2,912

※ 연결 기준

나. 환경 관련 규제 사항
당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였으며 법규에 따라 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.

정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분	온실가스 배출량(ton CO2)	에너지 사용량(TJ)
내 용	162,748	3,131

※ 2021년도 배출량 인증 통보서 기준
※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계

다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 시장여건

1) 국내외 시장여건

지난해 세계경제는 주요국 금리 인상, 중국 코로나 재확산 등으로 성장세가 둔화되었습니다. 2023년에도 경제 둔화 흐름이 이어질 것으로 전망되며, 글로벌 경기 부진으로 국가 간 상품 교역도 당분간 부진한 모습을 보일 것으로 예상됩니다.

2023년 현재 국제 원자재 가격은 상품별 수급 여건에 따라 다른 양상을 보이고 있습니다. 국제 유가는 글로벌 경기 둔화 우려에 따라 안정화 되었으나, 중국 리오프닝 및대러시아 추가 제재 여부 등에 따라 불확실성이 상존하고 있습니다. 알루미늄을 비롯한 비철금속 가격은 중국의 방역조치 해제에 따른 수요 회복 기대감으로 다소 상승하는 추세이나 전년 동기 대비로는 낮은 수준입니다. 그러나 원당 주요 생산국인 브라질의 가뭄 및 엘니뇨 등의 기상 요인으로 원당 공급 상황이 악화될 가능성이 높으며, 환율도 불안정한 모습입니다.

2) 음료 시장

현재 음료 시장의 주요 트렌드는 '헬시플레저'이며, 이에 따라 음료 시장은 제로 칼로리 음료, 건강기능성 음료 등의 제품군 확대와 함께 꾸준한 성장을 보이고 있습니다.
탄산음료 시장은 청량감에 대한 선호 등으로 국내 음료 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이 중에서도 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있으며, 천연 과즙을 혼합한 과즙 탄산음료, 탄산 강도를 강화한 제품이나 타 카테고리 제품에 탄산을 혼합한 제품 등 다양한 제품들이 발매되고 있습니다. 또한, 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장의 규모가 크게 확대되고 있습니다. 생수 시장은 건강 중시 트렌드, 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 온라인 채널 성장 등으로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 한편, 당 이슈로 인해 주스 시장은 규모가 축소되고 있는 추세입니다.

카테고리별 시장점유율은 업체별 카테고리 기준이 명확치 않고 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품이 많아 정확한 산출이 어렵습니다. 이에 당사는 자체 조사를 통해 음료 시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하고 있습니다.

3) 주류 시장

건강을 중시하는 소비 트렌드가 확산되면서 소주 시장은 저도화가 지속되고 있으며, '제로 슈거' 소주가 큰 인기를 끌고 있습니다. 국내 맥주 시장은 라거 계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주 및 수제맥주의 시장 진입으로 경쟁이 심화되었습니다.

또한, 코로나 이후 주류 음용 문화가 크게 변화하면서 소주, 맥주 외에 기타 주류에 대한 소비자 수요가 늘었습니다. 특히 위스키가 MZ세대의 술로 급부상하며 소비량이 증가했으며, 편의점 등 다양한 채널에서 위스키 판매가 확대되었습니다. 청주 시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분화되어 있습니다. 음용주 시장은 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈에 따라 성장하고 있고, 제사주 시장은 제사에 대한 인식 변화로 성장 정체가 예상됩니다.

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사 간의 판매 자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(2) 산업의 특성

[음료 사업부문]

1) 산업의 성장성

국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 있습니다. 최근에는 건강하고 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 시장 구조 개편이 이루어지고 있습니다. 음료 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 탄산음료 카테고리에서는 제로 탄산이 크게 성장하고 있으며, 에너지 음료도 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 반면 주스 시장은 지속적으로 축소되는 모습을 보이고 있습니다.

2) 경기 변동의 특성 및 계절성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 원자재 가격 변동에민감하고 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다. 특히 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입 의존도가 높은 편입니다. 또한, 하절기 대비 동절기 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

3) 경쟁 상황

진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편이며, 대형 유통업체의 자체 브랜드제품의 출시가 확대되는 등 업계의 경쟁은 심화된 상황입니다. 국내 음료 산업의 경쟁력을 강화하는 동시에, 해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장 요인이 될 것으로 보입니다.

4) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물 관리법, 지하수법 등이 있습니다.

[주류 사업부문]

1) 산업의 성장성

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여 왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 한편, 코로나로 위축되었던 유흥 채널에서의 판매가 회복되고 있으며, 다양한 주종에 대한 수요가 늘면서 위스키 및 전통주 등의 기타 주류 시장이 성장하였습니다.

2) 경기 변동의 특성 및 계절성

소주는 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이며, 계절에 따른 매출 차이는 크지 않습니다.이에 반해, 맥주는 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 한편, 설 및 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 증가합니다.

3) 경쟁 상황

주류 산업은 물가 정책, 양곡 정책, 국민보건위생 정책 등 공익과 관련된 정책에 큰 영향을 받는다는 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 주류 산업은 정부의 제도적 통제 및 보호 장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해 왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화 등의 정책적인 변화와 더불어, 소비자 기호의 다양화 등 소비 트렌드의 변화로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다.

소주 시장에서는 지역 기반의 경쟁 구도가 변화하면서 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역 기반이 약화된 자도주 업체 간 격차가 확대되고 있습니다. 또한 '헬시플레저' 트렌드로 제로 슈거 소주가 인기를 끌면서 시장에서 선두를 차지하기 위한 업체 간 경쟁이 치열해질 전망입니다.

맥주 시장에서는 주세법 개정으로 주류 위탁 생산 규제가 완화되고 맥주에 대한 과세체계가 종가세에서 종량세로 전환되어, 다품종 소량 생산이 가능해지면서 소비자 선택의 폭이 넓어지고 산업 내 경쟁이 심화되었습니다.

4) 관련 법령

주세 행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 있으며, 주류의 제조 및 판매는 정부의 통제 하에 관리되고 있습니다. 주세법에서는 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액 신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 2020년부터 맥주와 탁주가 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 전환되었고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다.

(3) 영업의 개황

[음료 사업부문]
당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하고 차별화된 강점을 갖춘 제품을 확보하여 음료 시장 1위로서 시장을 선도하고 있습니다. 특히 건강 트렌드에 부합되는 제품출시를 통해 소비자의 다양한 수요를 충족시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 지속적인 ZBB 활동(비즈니스 효율화 프로젝트)을 통해 수익성 하락을 방어하고 있으며 미래 질적 성장의 기반을 다지고 있습니다.

탄산음료 시장에서는 2021년 1월에 '펩시제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. '칠성사이다 제로'는 칠성사이다 70년 제조 노하우를 담은 제품으로, 기존 제품의 맛과 향을 그대로 유지한 0칼로리 제품이며, 깔끔한 뒷맛을 살린 점이 특징입니다. 2022년 3월에는 과일향 탄산음료인 '탐스 제로' 3종을 출시하였으며, 청포도석류향 등 라인업을 지속적으로 확대하고 있습니다. 2023년 2월에는 국내 유성탄산음료 시장에서 독보적으로 1위를 차지하고 있는 밀키스의 제로 칼로리 제품을 출시하여 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다.

탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강 트렌드에 부합하는 제품입니다. 2007년에 처음 선보인 '트레비'는 지속적인 개발로 레몬, 라임, 자몽 등 천연 과일향을 첨가한 제품군으로 확대되었으며, 2022년 11월에는 신제품 '트레비 복숭아'가 출시되었습니다. 아이시스8.0은 평균 pH8.0의 천연약 알칼리수 먹는샘물 브랜드입니다. 당사는 브랜드 차별화 및 ESG 경영을 위해 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 2020년 1월에 출시하였습니다.

2021년 8월에 출시된 '칸타타 콘트라베이스 디카페인 블랙'은 커피 음료 시장의 지속적인 성장에 주목하고, 카페인 부담 없이 커피를 즐기고 싶어 하는 소비자들의 니즈를 반영한 제품이며, 투명 라벨 및 라벨을 쉽게 제거할 수 있는 '에코 절취선'을 적용하여 재활용이 용이하게 하였습니다.

당사는 즐겁게 건강 관리를 하는 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드 확대에 따라 제품 포트폴리오를 적극적으로 확대하고 있습니다. 탄산음료에서 인기를 끌기 시작한 제로 칼로리 트렌드가 다양한 식음료 제품으로 확장되면서 당사는 2022년 6월에 '핫식스 더킹 제로'를 출시하였습니다. 1993년 '실론티' 출시 이후 29년 만의 신제품으로, 2022년 10월에 제로 칼로리 차 제품인 '실론티 레몬 제로'를 출시하였습니다. 이밖에도 '난소화성말토덱스트린 식이섬유'가 함유된 제품으로 2022년 3월 '칠성사이다 플러스', 2022년 5월 '더하다' 차음료 3종을 출시하였습니다.

이처럼 트렌드에 부합하면서도 차별화된 강점을 갖춘 제품 포트폴리오를 통해 당사는 국내 시장뿐 아니라 해외의 다양한 국가에 진출하여 브랜드 파워를 키우고 매출 성장세를 이어가고 있습니다. 특히, 우유가 들어간 부드러운 탄산음료 컨셉의 '밀키스'는 국내에 없는 딸기맛, 바나나맛 등을 출시하는 등 현지화 전략을 통해 해외 소비자의 입맛을 사로잡았습니다. 현재 주요 수출 국가는 러시아, 중국 등이며 지역별 특성에 맞는 제품을 통하여 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다. 또한, 한인 시장 중심으로 판매가 이루어졌던 기존의 영업 구조에서 탈피하여 대형 신유통 업체에의 신규 입점 등을 통해 판매 채널을 확대하고 있습니다.

[주류 사업부문]

처음처럼은 강원도 '경월' 소주로 출발해서 대한민국 초록색 소주병의 시초인 '그린'과 강원도를 상징하는 '산' 소주를 이은 대한민국 대표 소주 브랜드입니다. 2021년 2월에는 기존 제품들과의 차별화를 위해 '처음처럼' 리뉴얼을 진행하였습니다. 리뉴얼제품은 도수를 16.9%에서 16.5%로 낮추어 부드러움을 더하고 대관령 기슭 암반수를 사용하여 소주 본연의 맛을 살린 것이 특징입니다. 산기슭에서 흘러 내리는 물줄기로 암반수를 형상화하여 디자인에도 새로움을 더하는 등 지속적인 품질 개선과 고객 맞춤형 마케팅을 통해 제품 경쟁력을 강화하고 있습니다. 2022년 9월에는 현재 소비시장을 주도하고 있는 MZ세대를 공략하기 위해 '처음처럼 새로'를 출시하였습니다. 기존 제품과는 달리 과당을 사용하지 않은 '제로 슈거' 소주이며, 산뜻하고 부드러운 맛이 특징입니다. 또한, 소주 고유의 맛을 지키기 위해 증류식 소주를 첨가하였으며, 선제적으로 주류 제품의 영양성분 표시를 적용하였습니다. 출시 이후 제품 수요가 지속적으로 늘고 있으며, 수도권 상권뿐 아니라 지방 상권에서도 입점률이 상승하고 있습니다.

당사 맥주인 '클라우드(Kloud) 오리지널'은 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 한편, 특유의 깊은 맛으로국내 맥주 시장에 성공적으로 안착한 '클라우드 오리지널'에 이어 '클라우드 生 드래프트'를 2020년 6월에 출시하였습니다. '클라우드 生 드래프트'는 기존과 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용하고 탄산의 청량함을 더해 신선하고 깔끔한 맛이 특징입니다. 또한, 프리미엄 맥주에서는 보기 힘든 합리적인 가격을 책정하여 소비자의 접근성을 높였습니다. '클라우드 오리지널'은 맥주 단독 음용에 적합하고 '클라우드 生 드래프트'는 푸드페어링에 적합한 제품으로, 각 제품에 맞게 포지셔닝하여 시장을공략하고 있습니다. 또한, 건강을 중요시하는 최근 트렌드에 발맞추어 2022년 6월에는 '클라우드 칼로리 라이트'를 출시하였습니다. 기존 '클라우드' 맥주 대비 60% 낮은 수준의 저칼로리 제품이며, 알코올 도수가 3도로 부담 없이 홈술을 가볍게 즐기고싶은 소비자들에게 적합한 제품입니다.

한편, 다양한 주종에 대한 소비자의 관심이 높아지면서 와인 부문이 매우 빠르게 성장하였습니다. 당사는 와인 부문의 전반적인 프로세스를 개선하고 소싱 역량 강화, 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성, 판매채널 다양화 등의 전략을 통해 성장세를 이어 나가고 있습니다. 스마트오더 시스템을 운영하여 소비자들이 다양한 제품을 쉽게 접할 수 있도록 하였으며, 직영 와인소매매장 운영 등을 통해 와인 시장 성장에 대응하고 있습니다. 향후에도 와인 부문의 지속적인 성장을 위해 다양한 역량을 확보해 나갈 계획입니다.

청주 부문 또한 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 저도주를 선호하는 MZ세대를 타겟으로 하여 2022년 4월에 출시한 '별빛 청하 스파클링'이 큰 인기를 얻고 있습니다. 기존 제품인 '청하'에 화이트 와인과 탄산을 블렌딩한 제품으로 '청하'의 깔끔함과 탄산의 청량감을 함께 느낄 수 있는 것이 특징입니다.

이 밖에도 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈를 충족시키기 위해 당사는 싱글몰트, 버번 위스키 등 위스키 제품 포트폴리오를 확대해 나가고 있습니다. 2021년 5월에는RTD 제품인 순하리 레몬진을 출시하였습니다. 캘리포니아산 통레몬 그대로 레몬즙을 침출한 것이 특징이며, 4.5도의 레귤러와 7도의 스트롱 2종을 운영하고 있습니다.또한, 2022년 5월에는 500ML 캔 제품과 355ML 병 제품을 출시하여 라인업을 확대하였습니다.

주류 수출의 주요 카테고리는 소주이며, 한류 열풍에 힘입어 현지인의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. '처음처럼 순하리'는 2016년 미국 시장에 처음 수출된 이후딸기, 블루베리 등 다양한 맛의 제품들이 미국, 중국, 동남아 지역 등에서 큰 인기를 끌고 있습니다.

라. 사업부문별 요약 재무 현황

(단위 : 백만원,%)

부 문	제57기 1분기						제56기						제55기
부 문	매출액	비중	영업이익	비중	총자산	비중	매출액	비중	영업이익	비중	총자산	비중	매출액	비중	영업이익	비중	총자산	비중
음료부문	463,033	68.1	41,839	70.6	3,027,755	77.8	2,030,533	71.5	181,105	81.3	3,065,236	82.9	1,795,873	71.7	159,329	87.4	2,984,400	83.0
주류부문	216,762	31.9	17,460	29.4	865,482	22.2	811,214	28.5	41,753	17.1	630,700	17.1	710,220	28.3	22,889	12.6	612,430	17.0
합 계	679,795	100.0	59,299	100.0	3,893,237	100.0	2,841,747	100.0	222,858	100.0	3,695,936	100.0	2,506,093	100.0	182,218	100.0	3,596,830	100.0

※ 연결 기준
※ 공통비용 및 공통자산의 각 사업부문별 배부는 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준(매출액, 인원 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

제57기 1분기말 2023년 03월 31일 현재
제56기 2022년 12월 31일 현재
제55기 2021년 12월 31일 현재
롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제57기 1분기말	제56기말	제55기말
자 산
I. 유동자산	1,195,936,383,519	1,019,994,253,786	994,500,442,413
1.현금및현금성자산	472,246,453,715	345,003,532,508	384,577,796,934
2.단기금융상품	12,714,489,450	10,101,651,860	15,197,657,890
3.매출채권및기타채권	248,030,263,380	239,135,596,123	225,501,980,736
4.기타금융자산	14,272,061,511	11,467,801,371	4,601,012,524
5.만기보유금융자산	70,745,000	43,025,000	1,466,355,000
6.재고자산	378,025,343,945	343,437,520,806	305,372,216,736
7.당기법인세자산	1,126,435,054	1,910,794,997	2,790,379,165
8.기타자산	69,450,591,464	68,894,331,121	54,993,043,428
II. 비유동자산	2,697,301,024,177	2,675,941,386,524	2,602,329,680,765
1.장기금융상품	35,401,477	35,401,477	115,761,346
2.장기매출채권및기타채권	984,935,000	985,677,500	1,477,998,940
3.기타금융자산	66,513,975,239	64,808,261,737	65,975,675,328
4.당기손익-공정가치금융자산	384,526,620	384,526,620	444,519,845
5.기타포괄손익-공정가치금융자산	20,417,768,347	20,391,942,013	26,244,792,976
6.만기보유금융자산	281,885,000	309,340,000	338,090,000
7.이연법인세자산	5,496,284,061	5,462,852,365	4,991,218,635
8.관계기업및공동기업투자	145,252,092,278	135,067,925,318	135,119,358,106
9.유형자산	2,087,824,465,921	2,077,791,326,496	2,048,216,396,232
10.사용권자산	74,520,960,049	67,453,940,564	72,646,408,375
11.투자부동산	117,482,312,773	117,529,490,580	129,433,027,560
12.무형자산	95,321,646,849	97,987,983,130	105,358,484,001
13.기타자산	12,313,603,953	12,330,224,942	4,013,531,532
14.순확정급여자산	70,471,166,610	75,402,493,782	7,954,417,889
자 산 총 계	3,893,237,407,696	3,695,935,640,310	3,596,830,123,178
부 채
I. 유동부채	1,186,201,511,315	1,154,623,005,968	970,974,140,682
II. 비유동부채	1,297,473,725,222	1,129,146,454,058	1,180,800,282,566
부 채 총 계	2,483,675,236,537	2,283,769,460,026	2,151,774,423,248
자 본
I. 지배기업의 소유주지분	1,392,388,197,700	1,393,068,061,170	1,426,729,319,265
1.자본금	5,027,097,000	5,027,097,000	5,027,097,000
2.신종자본증권	-	-	149,459,980,000
3.기타자본	(677,478,181,579)	(668,196,183,297)	(676,928,734,399)
4.기타포괄손익누계액	(17,539,192,806)	(23,048,795,789)	(12,362,684,708)
5.이익잉여금	2,082,378,475,085	2,079,285,943,256	1,961,533,661,372
II. 비지배지분	17,173,973,459	19,098,119,114	18,326,380,665
자 본 총 계	1,409,562,171,159	1,412,166,180,284	1,445,055,699,930
부 채 및 자 본 총 계	3,893,237,407,696	3,695,935,640,310	3,596,830,123,178
	(2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일)	(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)	(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)
매출액	679,795,102,802	2,841,747,049,867	2,506,093,270,200
영업이익	59,298,841,938	222,858,437,341	182,218,380,367
연결당기순이익	30,418,017,659	131,094,281,214	137,076,880,540
지배기업의 소유주	29,869,834,598	128,410,081,553	135,515,807,903
비지배지분	548,183,061	2,684,199,661	1,561,072,637
주당이익
보통주 기본 및 희석주당순이익	2,970	12,754	13,341
우선주 기본 및 희석주당순이익	2,975	12,759	13,346
연결에 포함된 종속회사수	14	13	11

나. 요약별도재무정보

제57기 1분기말 2023년 03월 31일 현재
제56기 2022년 12월 31일 현재
제55기 2021년 12월 31일 현재
롯데칠성음료 주식회사	(단위: 원)

과 목	제57기 1분기말	제56기말	제55기말
자 산
I. 유동자산	1,102,460,801,453	911,106,748,215	900,858,091,518
1. 현금및현금성자산	440,805,623,203	294,472,672,170	345,140,926,198
2. 단기금융상품	10,106,889,450	10,101,651,860	15,197,657,890
3. 매출채권및기타채권	231,368,331,445	219,114,169,808	207,325,711,201
4. 기타금융자산	13,541,411,170	10,704,987,557	3,691,896,484
5. 만기보유금융자산	66,595,000	38,875,000	1,466,355,000
6. 재고자산	344,916,844,595	315,864,507,267	278,723,870,580
7. 기타자산	61,655,106,590	60,809,884,553	49,311,674,165
II. 비유동자산	2,623,562,898,844	2,607,077,713,600	2,557,684,740,577
1. 장기금융상품	29,401,477	29,401,477	109,761,346
2. 장기매출채권및기타채권	984,935,000	985,677,500	1,477,998,940
3. 기타금융자산	64,219,262,170	62,683,382,118	64,453,455,027
4. 당기손익-공정가치금융자산	384,526,620	384,526,620	444,519,845
5. 기타포괄손익-공정가치금융자산	20,417,768,347	20,391,942,013	26,244,792,976
6. 만기보유금융자산	281,885,000	309,340,000	333,940,000
7. 종속기업,관계기업및공동기업투자	273,401,051,323	272,177,565,262	269,047,722,818
8. 유형자산	1,944,109,454,040	1,930,310,602,395	1,926,312,574,653
9. 사용권자산	70,826,559,633	63,714,964,303	68,788,568,928
10. 투자부동산	117,093,239,032	117,150,516,040	129,018,641,945
11. 무형자산	49,930,308,192	52,186,783,009	59,858,324,391
12. 기타자산	12,248,342,153	12,279,778,098	3,935,716,003
13. 순확정급여자산	69,636,165,857	74,473,234,765	7,658,723,705
자 산 총 계	3,726,023,700,297	3,518,184,461,815	3,458,542,832,095
부 채
I. 유동부채	1,095,378,768,786	1,054,283,176,061	884,498,532,794
II. 비유동부채	1,243,334,734,696	1,080,242,312,663	1,154,088,253,568
부 채 총 계	2,338,713,503,482	2,134,525,488,724	2,038,586,786,362
자 본
I. 자본금	5,027,097,000	5,027,097,000	5,027,097,000
II. 신종자본증권	-	-	149,459,980,000
III. 기타자본	(612,068,884,828)	(612,068,884,828)	(620,801,435,930)
IV. 기타포괄손익누계액	179,357,235	1,055,709,888	5,080,375,406
V. 이익잉여금	1,994,172,627,408	1,989,645,051,031	1,881,190,029,257
자 본 총 계	1,387,310,196,815	1,383,658,973,091	1,419,956,045,733
부 채 및 자 본 총 계	3,726,023,700,297	3,518,184,461,815	3,458,542,832,095
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일)	(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)	(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)
매출액	630,745,572,573	2,642,307,744,792	2,345,126,624,991
영업이익	56,506,408,692	202,804,429,141	174,560,401,762
당기순이익	36,365,449,811	119,870,140,882	122,606,639,118
주당이익
보통주 기본 및 희석주당순이익	3,617	11,904	12,019
우선주 기본 및 희석주당순이익	3,622	11,909	12,024

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 57 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 56 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기말	제 56 기말
자산
유동자산	1,195,936,383,519	1,019,994,253,786
현금및현금성자산	472,246,453,715	345,003,532,508
단기금융상품	12,714,489,450	10,101,651,860
매출채권및기타채권	248,030,263,380	239,135,596,123
기타금융자산	14,272,061,511	11,467,801,371
만기보유금융자산	70,745,000	43,025,000
재고자산	378,025,343,945	343,437,520,806
당기법인세자산	1,126,435,054	1,910,794,997
기타자산	69,450,591,464	68,894,331,121
비유동자산	2,697,301,024,177	2,675,941,386,524
장기금융상품	35,401,477	35,401,477
장기매출채권및기타채권	984,935,000	985,677,500
기타금융자산	66,513,975,239	64,808,261,737
당기손익-공정가치금융자산	384,526,620	384,526,620
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,417,768,347	20,391,942,013
만기보유금융자산	281,885,000	309,340,000
이연법인세자산	5,496,284,061	5,462,852,365
관계기업및공동기업투자	145,252,092,278	135,067,925,318
유형자산	2,087,824,465,921	2,077,791,326,496
사용권자산	74,520,960,049	67,453,940,564
투자부동산	117,482,312,773	117,529,490,580
무형자산	95,321,646,849	97,987,983,130
기타자산	12,313,603,953	12,330,224,942
순확정급여자산	70,471,166,610	75,402,493,782
자산총계	3,893,237,407,696	3,695,935,640,310
부채
유동부채	1,186,201,511,315	1,154,623,005,968
매입채무및기타채무	397,539,194,782	390,448,014,741
차입금및유동성사채	556,402,964,668	551,160,174,981
유동성리스부채	31,678,169,845	27,297,519,540
기타금융부채	15,689,767,068	10,083,480,987
당기법인세부채	21,026,832,485	19,687,238,483
유동성충당부채	14,961,570,312	15,770,566,223
기타부채	148,903,012,155	140,176,011,013
비유동부채	1,297,473,725,222	1,129,146,454,058
차입금및사채	1,098,204,978,788	935,795,130,309
리스부채	41,153,691,026	38,355,723,300
기타금융부채	21,484,268,414	18,005,891,453
순확정급여부채	3,076,642,486	3,018,388,335
이연법인세부채	103,347,238,958	103,878,736,759
충당부채	2,238,429,423	2,225,610,581
기타부채	27,968,476,127	27,866,973,321
부채총계	2,483,675,236,537	2,283,769,460,026
자본
지배기업의 소유주지분	1,392,388,197,700	1,393,068,061,170
자본금	5,027,097,000	5,027,097,000
기타자본	(677,478,181,579)	(668,196,183,297)
기타포괄손익누계액	(17,539,192,806)	(23,048,795,789)
이익잉여금	2,082,378,475,085	2,079,285,943,256
비지배지분	17,173,973,459	19,098,119,114
자본총계	1,409,562,171,159	1,412,166,180,284
부채및자본총계	3,893,237,407,696	3,695,935,640,310

연결 포괄손익계산서

제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기		제 56 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	679,795,102,802	679,795,102,802	626,260,170,093	626,260,170,093
매출원가	401,099,041,098	401,099,041,098	365,677,146,283	365,677,146,283
매출총이익	278,696,061,704	278,696,061,704	260,583,023,810	260,583,023,810
판매비와관리비	219,658,713,740	219,658,713,740	201,139,372,649	201,139,372,649
대손상각비(대손충당금환입)	(261,493,974)	(261,493,974)	(269,042,022)	(269,042,022)
영업이익	59,298,841,938	59,298,841,938	59,712,693,183	59,712,693,183
기타수익	3,095,603,647	3,095,603,647	2,409,323,266	2,409,323,266
기타비용	7,414,464,374	7,414,464,374	4,402,205,000	4,402,205,000
이자수익	2,981,624,871	2,981,624,871	1,138,925,676	1,138,925,676
금융수익	6,180,920,828	6,180,920,828	3,072,858,846	3,072,858,846
금융원가	19,378,283,028	19,378,283,028	10,766,504,942	10,766,504,942
관계기업및공동기업투자지분법손익	(3,785,057,888)	(3,785,057,888)	(1,351,973,450)	(1,351,973,450)
법인세비용차감전순이익	40,979,185,994	40,979,185,994	49,813,117,579	49,813,117,579
법인세비용	10,561,168,335	10,561,168,335	12,656,271,185	12,656,271,185
분기순이익	30,418,017,659	30,418,017,659	37,156,846,394	37,156,846,394
지배기업의 소유주	29,869,834,598	29,869,834,598	36,697,654,130	36,697,654,130
비지배지분	548,183,061	548,183,061	459,192,264	459,192,264
기타포괄손익	9,711,772,975	9,711,772,975	(753,264,709)	(753,264,709)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	6,406,021,014	6,406,021,014	(1,481,683,881)	(1,481,683,881)
순확정급여부채 재측정요소	1,406,451,200	1,406,451,200	(722,260,383)	(722,260,383)
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	5,010,457,058	5,010,457,058	130,053,361	130,053,361
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(10,887,244)	(10,887,244)	(889,476,859)	(889,476,859)
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	3,305,751,961	3,305,751,961	728,419,172	728,419,172
파생상품평가손익	(865,465,409)	(865,465,409)	998,788,171	998,788,171
관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	7,938,767,798	7,938,767,798	366,298,755	366,298,755
해외사업환산손익	(3,767,550,428)	(3,767,550,428)	(636,667,754)	(636,667,754)
분기총포괄손익	40,129,790,634	40,129,790,634	36,403,581,685	36,403,581,685
지배기업의 소유주	41,784,851,562	41,784,851,562	35,972,234,926	35,972,234,926
비지배지분	(1,655,060,928)	(1,655,060,928)	431,346,759	431,346,759
주당이익
보통주 기본 및 희석주당순이익	2,970	2,970	3,630	3,630
우선주 기본 및 희석주당순이익	2,975	2,975	3,635	3,635

연결 자본변동표

제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	신종자본증권	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		5,027,097,000	149,459,980,000	(676,928,734,399)	(12,362,684,708)	1,961,533,661,372	1,426,729,319,265	18,326,380,665	1,445,055,699,930
연결자본조정
총포괄손익 :	분기순이익					36,697,654,130	36,697,654,130	459,192,264	37,156,846,394
	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익				(889,476,859)		(889,476,859)		(889,476,859)
	파생상품평가손익				998,788,171		998,788,171		998,788,171
	관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액				366,298,755		366,298,755		366,298,755
	해외사업환산손익				(594,825,735)		(594,825,735)	(41,842,019)	(636,667,754)
	순확정급여부채 재측정요소					(736,256,897)	(736,256,897)	13,996,514	(722,260,383)
	관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액					130,053,361	130,053,361		130,053,361
총포괄손익 소계					(119,215,668)	36,091,450,594	35,972,234,926	431,346,759	36,403,581,685
소유주와의 거래 :	연차배당					(29,750,386,250)	(29,750,386,250)	(269,084,727)	(30,019,470,977)
	자기주식 처분			7,964,880,925			7,964,880,925		7,964,880,925
	신종자본증권 배당금지급					(387,246,575)	(387,246,575)		(387,246,575)
	신종자본증권 상환		(149,459,980,000)	(540,020,000)			(150,000,000,000)		(150,000,000,000)
소유주와의 거래 소계			(149,459,980,000)	7,424,860,925		(30,137,632,825)	(172,172,751,900)	(269,084,727)	(172,441,836,627)
2022.03.31 (기말자본)		5,027,097,000		(669,503,873,474)	(12,481,900,376)	1,967,487,479,141	1,290,528,802,291	18,488,642,697	1,309,017,444,988
2023.01.01 (기초자본)		5,027,097,000		(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284
연결자본조정				(9,281,998,282)			(9,281,998,282)		(9,281,998,282)
총포괄손익 :	분기순이익					29,869,834,598	29,869,834,598	548,183,061	30,418,017,659
	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익				(10,887,244)		(10,887,244)		(10,887,244)
	파생상품평가손익				(865,465,409)		(865,465,409)		(865,465,409)
	관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액				7,938,767,798		7,938,767,798		7,938,767,798
	해외사업환산손익				(1,552,812,162)		(1,552,812,162)	(2,214,738,266)	(3,767,550,428)
	순확정급여부채 재측정요소					1,394,956,923	1,394,956,923	11,494,277	1,406,451,200
	관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액					5,010,457,058	5,010,457,058		5,010,457,058
총포괄손익 소계					5,509,602,983	36,275,248,579	41,784,851,562	(1,655,060,928)	40,129,790,634
소유주와의 거래 :	연차배당					(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(269,084,727)	(33,451,801,477)
	자기주식 처분
	신종자본증권 배당금지급
	신종자본증권 상환
소유주와의 거래 소계						(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(269,084,727)	(33,451,801,477)
2023.03.31 (기말자본)		5,027,097,000		(677,478,181,579)	(17,539,192,806)	2,082,378,475,085	1,392,388,197,700	17,173,973,459	1,409,562,171,159

연결 현금흐름표

제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기	제 56 기 1분기
영업활동현금흐름	27,280,172,666	63,430,661,612
분기순이익	30,418,017,659	37,156,846,394
조정항목	76,313,333,748	69,422,470,982
순운전자본의 변동	(62,928,370,064)	(26,166,811,718)
이자의 수취	1,930,147,705	890,177,400
이자의 지급	(11,012,893,316)	(9,227,499,328)
배당금의 수취	1,348,051,875	130,777,500
법인세 지급액	(8,788,114,941)	(8,775,299,618)
투자활동현금흐름	(57,901,215,061)	(41,170,596,330)
단기금융상품의 증가	(2,551,160,000)
장기금융상품의 증가	(5,237,590)	(5,329,250)
만기보유금융자산의 감소	225,000	38,470,000
만기보유금융자산의 증가	(490,000)	(520,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(39,984,000)
종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	(1,020,000,000)	(1,020,000,000)
유형자산의 처분	457,433,613	93,120,372
유형자산의 취득	(49,239,069,936)	(39,927,887,604)
무형자산의 취득	(122,774,145)	(191,152,082)
기타금융자산의 감소	2,227,295,895	2,771,653,451
기타금융자산의 증가	(3,979,151,743)	(2,470,347,719)
기타자산의 증가	(3,718,088,520)	(561,676,987)
리스채권의 회수	89,786,365	103,073,489
재무활동현금흐름	157,610,594,272	(61,664,530,587)
단기차입금의 순증감	(35,626,637,870)	80,820,624,428
유동성장기차입금의 상환	(3,143,410,449)	(352,319,866)
장기차입금의 차입	5,131,275,125	8,554,496,428
사채의 발행	249,370,476,800
사채의 상환	(49,879,885,357)
기타금융부채의 증가	120,532,147
리스부채의 상환	(8,361,756,124)	(7,502,760,657)
자기주식의 처분		8,124,179,080
신종자본증권의 배당금 지급		(1,308,750,000)
신종자본증권의 상환		(150,000,000,000)
현금및현금성자산의 증가(감소)	126,989,551,877	(39,404,465,305)
기초의 현금및현금성자산	345,003,532,508	384,577,796,934
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	253,369,330	(791,421,211)
분기말의 현금및현금성자산	472,246,453,715	344,381,910,418

3. 연결재무제표 주석

제 57 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

제 56 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 5,027백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)		지 분 율
주 주 명	보통주	우선주	보통주	우선주
롯데지주(주)	4,175,694	163,890	45.00%	21.14%
롯데알미늄(주)	708,870	30,500	7.64%	3.93%
(재)롯데장학재단	501,680	39,650	5.41%	5.11%
신영자	247,073	48,213	2.66%	6.22%
(주)롯데홀딩스	109,830	-	1.18%	-
신동빈	43,367	63,862	0.47%	8.24%
(주)호텔롯데	-	37,470	-	4.83%
(재)롯데문화재단	-	9,200	-	1.19%
기타	3,492,370	382,525	37.64%	49.34%
합 계	9,278,884	775,310	100.00%	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업 종	결산월	지배지분율(%)
회사명	소재지	업 종	결산월	당분기말	전기말
산청음료(주)	대한민국	제조,판매	12월 31일	100.00	100.00
Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	파키스탄	제조,판매	12월 31일	52.00	52.00
LOTTE Beverage America Corp.	미국	판매	12월 31일	100.00	100.00
낙천주업(북경)유한공사	중국	판매	12월 31일	100.00	100.00
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	싱가포르	SPC	12월 31일	100.00	100.00
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)	미얀마	제조,판매	03월 31일	77.79	77.79
LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.	일본	판매	12월 31일	100.00	100.00
그린위드(주)	대한민국	서비스	12월 31일	100.00	100.00
씨에이치음료(주)	대한민국	제조,판매	12월 31일	100.00	100.00
(주)충북소주	대한민국	제조,판매	12월 31일	100.00	100.00
(주)백학음료	대한민국	제조,판매	12월 31일	86.06	86.06
(주)빅썸바이오(주2)	대한민국	판매,개발	12월 31일	52.93	52.93
(주)라바이오(주3)	대한민국	개발	12월 31일	80.00	80.00
낙천칠성(상해)음료유한공사(주4)	중국	판매	12월 31일	100.00	-

(주1) 지배기업은 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 전기 중에 회계연도를 9월에서 3월로 변경하였습니다.
(주2) 지배기업은 전기 중 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 취득하였습니다.
(주3) 지배기업은 종속기업인 (주)빅썸바이오를 통해 (주)라바이오의 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) 지배기업은 당분기 중 낙천칠성(상해)음료유한공사의 지분 100%를 취득하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유
낙천칠성(상해)음료유한공사	신규설립

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문	주요 재화 및 용역
음료사업부	청량음료, 과채류음료 등
주류사업부	주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기
구 분	음료사업부	주류사업부	합 계
총부문수익	490,174	233,851	724,025
부문 간 수익	(27,141)	(17,089)	(44,230)
외부고객으로부터의 수익	463,033	216,762	679,795
보고부문영업이익	41,839	17,460	59,299
감가상각비 및 무형자산상각비	25,592	17,137	42,729

구 분	전분기
구 분	음료사업부	주류사업부	합 계
총부문수익	444,310	218,543	662,853
부문 간 수익	(22,627)	(13,966)	(36,593)
외부고객으로부터의 수익	421,683	204,577	626,260
보고부문영업이익	34,500	25,213	59,713
감가상각비 및 무형자산상각비	24,384	15,879	40,263

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 6개의 주요지역[대한민국(본사 소재지 국가), 파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함)]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	매출액		비유동자산(주1)
구 분	당분기	전분기	당분기말	전기말
대한민국	621,545	574,886	2,336,768	2,316,578
파키스탄	25,767	24,743	30,356	36,521
미국	7,323	6,943	244	268
일본	12,102	11,382	731	648
중국	707	1,361	78	14
미얀마(싱가포르 포함)	12,351	6,945	6,972	6,734
합 계	679,795	626,260	2,375,149	2,360,763

(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업및공동기업투자, 기타자산, 순확정급여자산은 제외되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	472,246	472,246	345,004	345,004
장단기금융상품	12,750	12,750	10,137	10,137
매출채권및기타채권	249,015	249,015	240,122	240,122
만기보유금융자산	352	352	352	352
기타금융자산(주1)	80,484	80,484	75,887	75,887
당기손익-공정가치금융자산	385	385	385	385
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,418	20,418	20,392	20,392
소 계	835,650	835,650	692,279	692,279
금융부채
매입채무및기타채무(주2)	363,356	363,356	329,292	329,292
차입금및사채(주3)	1,654,608	1,626,082	1,486,955	1,435,563
기타금융부채	37,174	37,174	28,089	28,089
소 계	2,055,138	2,026,612	1,844,336	1,792,944

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산(주1)	-	10,107	385	10,492
기타포괄손익-공정가치금융자산	15,128	-	5,290	20,418
파생상품자산	-	11,310	-	11,310
파생상품부채	-	1,465	-	1,465

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분	전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산(주1)	-	10,102	385	10,487
기타포괄손익-공정가치금융자산	15,142	-	5,250	20,392
파생상품자산	-	8,844	-	8,844
파생상품부채	-	2,552	-	2,552

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원 등이 포함되어 있습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

구 분	당분기		전분기
구 분	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산
기초 장부금액	385	5,250	445	6,688
취득	-	40	-	-
분기말 장부금액	385	5,290	445	6,688

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말
구 분	공정가치 (단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치금융자산	385	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,290	3	시장접근법	PER배수	18.90
				PBR배수	0.45~0.67
				EV/EBITDA	8.98

구 분	전기말
구 분	공정가치 (단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치금융자산	385	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,250	3	시장접근법	PER배수	18.90
				PBR배수	0.45~0.67
				EV/EBITDA	8.98

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법 등에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

5. 매출채권및기타채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	249,164	987	239,771	988
차감: 대손충당금	(6,348)	(2)	(6,608)	(2)
매출채권(순액)	242,816	985	233,163	986
미수금	6,966	-	7,725	-
차감: 대손충당금	(1,752)	-	(1,752)	-
미수금(순액)	5,214	-	5,973	-
합 계	248,030	985	239,136	986

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 금액	8,363	15,385
대손상각비(대손충당금 환입)	(261)	(269)
제각	-	(4,322)
제각처리한 채권의 회수	3	6
외화환산차이	(3)	1
분기말 금액	8,102	10,801

6. 기타금융자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수수익	719	-	145	-
대여금	1,249	820	1,399	839
보증금	731	65,655	741	63,919
파생상품자산	11,310	-	8,844	-
금융리스채권	263	39	339	50
합 계	14,272	66,514	11,468	64,808

7. 재고자산 :

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	146,120	(3,791)	142,329	125,102	(5,869)	119,233
상품	67,697	(975)	66,722	61,497	(1,512)	59,985
반제품	14,837	-	14,837	14,631	-	14,631
재공품	705	-	705	1,822	-	1,822
원재료	90,936	(1,081)	89,855	81,254	(914)	80,340
부재료	653	(57)	596	536	(37)	499
저장품	16,288	(1,035)	15,253	17,255	(1,024)	16,231
미착원료	22,263	-	22,263	31,854	-	31,854
미착상품	25,433	-	25,433	18,813	-	18,813
부산물	32	-	32	30	-	30
합 계	384,964	(6,939)	378,025	352,794	(9,356)	343,438

8. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	48,439	9,553	49,035	9,585
선급비용	15,721	2,761	12,089	2,745
부가세대급금	1,161	-	2,181	-
반품권자산	3,375	-	3,849	-
기타	755	-	1,740	-
합 계	69,451	12,314	68,894	12,330

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
롯데스타트업 펀드 1호	385	385

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
지분증권
시장성 있는 지분증권	15,128	15,142
시장성 없는 지분증권	5,290	5,250
합 계	20,418	20,392

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	20,392	26,245
취득	40	-
평가	(14)	(1,174)
분기말 장부금액	20,418	25,071

11. 관계기업및공동기업투자 :

당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	135,068	135,119
취득(주1)	1,020	1,020
손익 중 지분해당액	(3,785)	(1,352)
기타증감	12,949	497
분기말 장부금액	145,252	135,284

(주1) 연결회사는 당분기와 전분기 중 관계기업인 롯데농식품테크펀드1호에 각각 1,020백만원을 출자하였습니다.

12. 유형자산 :

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	2,077,791	2,048,216
취득	50,920	31,006
대체	(883)	(231)
처분	(3,837)	(379)
감가상각	(30,004)	(29,152)
손상차손	(3)	(1,180)
외화환산차이	(6,160)	(490)
분기말 장부금액	2,087,824	2,047,790
취득원가	3,793,664	3,749,719
감가상각누계액	(1,392,203)	(1,368,626)
손상차손누계액	(313,337)	(333,165)
정부보조금	(300)	(138)

13. 리스 :

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	45,401	38,166
시설장치	7,293	7,748
차량운반구	21,827	21,540
합 계	74,521	67,454

구 분	당분기말	전기말
리스채권
유동	263	339
비유동	39	50
합 계	302	389
리스부채
유동	31,678	27,297
비유동	41,154	38,356
합 계	72,832	65,653

당분기 중 증가된 사용권자산은 16,765백만원(전분기: 5,829백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	5,513	4,115
시설장치	509	377
차량운반구	3,342	3,271
합계	9,364	7,763
실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액(주1)	9	29
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	4	2
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	577	245
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	300	201
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	223	443
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함)	9,996	9,219

(주1) 연결회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 19,002백만원(전분기: 16,987백만원)입니다.

14. 투자부동산 :

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	117,529	129,433
감가상각	(58)	(59)
외화환산차이	11	(15)
분기말 장부금액	117,482	129,359
취득원가	122,956	134,944
감가상각누계액	(5,474)	(5,585)

15. 무형자산 :

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	97,988	105,358
취득	63	408
대체	702	231
처분	(5)	-
상각	(3,303)	(3,289)
외화환산차이	(123)	44
분기말 장부금액	95,322	102,752
취득원가	549,416	549,488
상각누계액	(239,264)	(227,981)
손상차손누계액	(214,830)	(218,755)

16. 매입채무및기타채무 :

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	204,023	-	200,946	-
미지급금	151,418	-	133,969	-
미지급비용	42,098	-	55,533	-
합 계	397,539	-	390,448	-

17. 차입금 및 사채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금(주1)	134,219	-	170,795	-
장기차입금	71,526	30,766	73,264	29,033
사채(주1)	350,658	1,067,439	307,101	906,762
합 계	556,403	1,098,205	551,160	935,795

(주1) 연결회사는 외화사채 및 단기차입금의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
구 분	차입금	사채	차입금	사채
기초금액	273,092	1,213,863	159,613	1,261,517
차입	8,104	250,000	92,175	-
상환	(41,743)	(50,000)	(3,152)	-
상각후원가측정	26	(444)	53	183
외화평가	(2,968)	4,678	(871)	1,485
분기말 장부금액	236,511	1,418,097	247,818	1,263,185

18. 기타금융부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
예수보증금	10,725	8,947	10,083	8,827
파생상품부채	-	1,465	-	2,552
기타금융부채(주1)	4,965	11,072	-	6,627
합 계	15,690	21,484	10,083	18,006

(주1) 당분기말 현재 (주)백학음료 및 (주)빅썸바이오의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액 16,037백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 29 참조).

19. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	235,236	238,023
사외적립자산의 공정가치	(302,630)	(310,407)
연결재무상태표상 순확정급여부채	3,077	3,018
연결재무상태표상 순확정급여자산	70,471	75,402

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
당기근무원가 등	7,219	7,516
순이자원가	(1,054)	(51)
종업원 급여에 포함된 총 비용	6,165	7,465

(3) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 98백만원(전분기: 103백만원)입니다.

20. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
반품충당부채(주1)	14,814	-	15,623	-
복구충당부채	-	2,238	-	2,226
배출부채(주2)	147	-	147	-
합 계	14,961	2,238	15,770	2,226

(주1) 당분기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 3,375백만원(전기말: 3,849백만원)입니다.
(주2) 전기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 158천톤으로, 당분기말 현재 인식되어야 할 배출부채 해당액은 147백만원(전기말: 147백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기
구 분	기초	증감	분기말
반품충당부채	15,623	(809)	14,814
복구충당부채	2,226	12	2,238
배출부채	147	-	147
합 계	17,996	(797)	17,199

구 분	전분기
구 분	기초	증감	분기말
반품충당부채	16,053	(825)	15,228
복구충당부채	2,174	13	2,187
합 계	18,227	(812)	17,415

21. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
예수금	5,440	-	5,908	-
선수금	2,030	-	1,175	-
선수수익	818	347	639	450
부가세예수금	24,676	-	25,063	-
장기종업원급여부채	3,785	27,621	3,706	27,417
주세	111,497	-	102,043	-
기타	657	-	1,642	-
합 계	148,903	27,968	140,176	27,867

22. 자본금 등 :

(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 9,278,884주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	132,517	132,517
기타자본잉여금	(54,345)	(45,063)
감자차손	(755,650)	(755,650)
합 계	(677,478)	(668,196)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	188	200
파생상품평가손익	(9)	856
부의지분법자본변동	(1,653)	(9,592)
해외사업환산손익	(16,065)	(14,513)
합 계	(17,539)	(23,049)

23. 배당금 :

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 30,620백만원 및 우선주 배당금 2,562백만원이 2023년 4월에 지배기업 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 27,836백만원, 우선주 1,914백만원). 또한, 보통주 배당금 269백만원이 연결회사 비지배지분 주주에게 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 269백만원).

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	612,888	504,544
고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출액	65,581	119,716
기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등		1,326	2,000

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 재고자산	1,621	1,115
계약부채 - 상품권	88	59
계약부채 - 고객충성제도	654	453
합 계	2,363	1,627

25. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
급여	51,919	46,986
상여금	13,563	12,449
퇴직급여	4,538	5,429
복리후생비	15,826	15,740
여비교통비	1,096	687
통신비	995	989
수도광열비	1,032	763
임차료	4,457	5,242
수선비	5,016	4,431
차량유지비	3,181	3,077
보험료	413	372
운반비	41,146	35,030
지급수수료	20,955	19,851
판매수수료	2,581	2,081
소모품비	2,495	2,997
광고선전비	24,151	21,013
감가상각비	14,781	12,726
무형자산상각비	2,872	2,810
판매촉진비	1,843	2,775
세금과공과	3,610	3,636
기타	3,189	2,055
합 계	219,659	201,139

26. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
외환차익	1,416	401
유형자산처분이익	346	25
사용권자산처분이익	13	102
잡이익	1,321	1,881
합 계	3,096	2,409

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
외환차손	1,365	645
기부금	1,765	1,721
유형자산처분손실	3,727	305
유형자산손상차손	3	1,180
무형자산처분손실	5	-
사용권자산처분손실	-	4
잡손실	549	547
합 계	7,414	4,402

27. 금융수익 및 금융원가 :

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
배당금수익	1,395	1,423
외화환산이익	108	136
당기손익인식금융자산평가이익	-	29
파생상품평가이익	4,678	1,485
합 계	6,181	3,073

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
이자비용	12,752	8,476
외화환산손실	6,626	2,280
기타의대손상각비	-	11
합 계	19,378	10,767

28. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.8%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 25.4%) 입니다.

29. 우발부채와 주요 약정사항 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분	금융기관	한 도
구 분	금융기관	당분기말	전기말
L/C개설	우리은행	USD 10,000	USD 10,000
	하나은행(주1)	USD 33,500	USD 33,500
	신한은행	USD 1,000	USD 5,000
	국민은행	USD 5,000	USD 5,000
일반대출약정	기업은행	300	300
	신한은행	5,000	5,000
	하나은행(주1)	35,000	35,000
	미즈호은행	55,000	55,000
	MUFG은행	30,000	30,000
	Askari Bank Limited	PKR 642,575	PKR 642,575
	Allied Bank Limited	PKR 1,485,000	PKR 1,485,000
	Faysal Bank Limited	PKR 710,356	PKR 710,356
	The Bank of Punjab Limited	PKR 650,000	PKR 650,000
	MCB Bank Limited	PKR 3,430,000	PKR 3,830,000
	Soneri Bank Limited	PKR 300,000	PKR 300,000
	Samba Bank Limited	PKR 300,000	PKR 300,000
	Meezan Bank Limited	PKR 700,000	PKR 700,000
운영자금대출	산업은행	8,500	14,500
	신한은행	3,170 MMK 3,000,000	4,670 MMK 3,000,000
	하나은행	-	1,000
	MUFG은행	USD 5,500 MMK 4,000,000	USD 5,500 MMK 4,000,000
시설자금대출	산업은행	35,500	35,500
시설자금대출	하나은행	-	1,600
회전대출	하나은행	1,400	1,400
당좌차월약정	국민은행	5,000	5,000
	부산은행	2,000	2,000
	신한은행	16,500	16,500
	하나은행	22,000	22,000
	우리은행	4,000	5,000
	미즈호은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000
	미쓰이스미토모은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000
구매카드약정	국민은행	5,000	5,000
	하나은행	10,000	10,000
	우리은행	80,000	80,000
	기업은행	100,000	100,000
CP	신한은행	50,000	50,000
판매론	신한은행	20,000	30,000
지급보증	하나은행(주1)	6,000	6,000

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 3,069백만원(전기말: 3건, 3,069백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 34건으로 소송가액은 26,743백만원(전기말: 35건, 28,366백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 로얄티계약
연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.10% ~ 4.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등
연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증
연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,134백만원(전기말: 1,823백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 시설자금대출을 위하여 90백만원(전기말: 90백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 6,000백만원(전기말: 6,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.
그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증
연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(8) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(9) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및
Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(10) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(11) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(12) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

(13) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,020백만원을 출자하였습니다.

(14) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(15) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 47.07%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사 할 수 있습니다.

(16) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 412백만원(전기말: 490백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

(17) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	허가지역	허가기간(주1)
산청음료(주)	경상남도 산청군	2019.07.21 ~ 2024.07.20
산청음료(주)	경상남도 산청군	2021.07.19 ~ 2026.07.18
(주)백학음료	경기도 연천군	2021.02.19 ~ 2026.02.18
씨에이치음료(주)	경기도 양주시	2023.03.03 ~ 2028.03.02
씨에이치음료(주)	충청북도 청주시	2022.07.10 ~ 2027.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(18) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	비고
토지	충주세무서	9,286	4,808	충주공장 주세납부 담보
토지,건물	북광주세무서	24,788	2,689	광주공장 주세납부 담보
토지,건물,기계장치	산업은행	43,519	69,400	차입금 담보
토지,건물	하나은행	3,008	6,000	차입금 담보
합 계		80,601	82,897

전기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	비고
토지	충주세무서	9,286	4,808	충주공장 주세납부 담보
토지,건물,기계장치	산업은행	44,631	69,400	차입금 담보
합 계		53,917	74,208

한편, 당분기말 및 전기말 현재 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 동사의 유동자산이 담보로 제공되어 있으며, 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(19) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
유형자산	5,044	5,069

(20) 연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

30. 주당순손익 :

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익

- 보통주 기본주당순이익의 산정내역

구 분	당분기	전분기
지배주주 분기순이익(A)	29,869,834,598	36,697,654,130
(-)신종자본증권 배당금 지급(B)	-	387,246,575
(-)지배주주 우선주순이익(C)	2,306,932,960	2,626,358,113
지배주주 보통주순이익(D=A-B-C)	27,562,901,638	33,684,049,442
가중평균유통보통주식수(E)	9,278,884	9,278,884
지배주주 보통주 기본주당순이익(F=D÷E)	2,970	3,630

- 우선주(주1) 기본주당순이익의 산정내역

구 분	당분기	전분기
지배주주 우선주순이익(A)	2,306,932,960	2,626,358,113
가중평균유통우선주식수(B)(주2)	775,310	722,483
지배주주 우선주 기본주당순이익(C=A÷B)	2,975	3,635

(주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익을 산정하였습니다.

(주2) 전분기 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간	항목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수
2022.01.01~2022.01.17	기초의 유통주식	636,850	17	10,826,450
2022.01.18~2022.03.07	자기주식 매각	735,850	49	36,056,650
2022.03.08~2022.03.31	자기주식 매각	755,850	24	18,140,400
합계				65,023,500

(*) 전분기 가중평균유통우선주식수 = 65,023,500 ÷90일 = 722,483주

(2) 희석주당순이익

연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 특수관계자거래 :

(1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업및공동기업, 기타 등

구 분	당분기말	전기말
지배기업	롯데지주(주)	롯데지주(주)
관계기업및공동기업	(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
기타특수관계기업(주1)	(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주)), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등	(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데제과(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등
기타(주2)	(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등	(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업과 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다.
(주2) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분	당분기
구 분	매출 (주1)	수익 등 (주2)	매입 등 (주3)	유무형자산 취득	사용권자산 취득
지배기업
롯데지주(주)(주4)	205	-	16,728	-	-
관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류	7	-	-	-	-
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	562	-	-	-	-
기타특수관계기업
(주)롯데자이언츠	13	-	1,343	-	-
(주)대홍기획	-	-	4,893	1,700	-
(주)코리아세븐	33,239	-	873	-	-
롯데씨브이에스711(주)(주5)	3,135	-	49	-	-
롯데지알에스(주)	4,760	-	4	-	-
롯데정보통신(주)	19	-	4,217	565	-
롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))	133	354	6,325	-	-
롯데글로벌로지스(주)	75	28	39,721	26	-
롯데쇼핑(주)	8,966	2	1,006	-	-
롯데상사(주)	1	-	-	-	-
씨에스유통(주)	2,111	-	9	-	-
롯데케미칼(주)	4	-	12,774	-	-
기타	4,125	-	1,798	-	-
기타
롯데알미늄(주)	1	-	57,483	275	-
롯데건설(주)	741	-	40	235	-
(주)롯데렌탈	20	-	72	-	854
(주)롯데오토리스	-	-	103	-	538
기타	854	-	4,548	-	49
합 계	58,971	384	151,986	2,801	1,441

구 분	전분기
구 분	매출 (주1)	수익 등 (주2)	매입 등 (주3)	유무형자산 취득	사용권자산 취득
지배기업
롯데지주(주)(주4)	231	-	14,385	-	-
관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류	4	-	-	-	-
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	40	-	-	-	-
기타특수관계기업
(주)롯데자이언츠	91	-	1,230	-	-
(주)대홍기획	-	-	1,927	183	-
(주)코리아세븐	31,417	-	1,042	-	-
롯데지알에스(주)	4,471	14	-	-	-
롯데정보통신(주)	32	-	3,922	1,085	-
롯데제과(주)	10	1	1,675	-	-
롯데푸드(주)(주6)	418	35	5,681	-	-
롯데글로벌로지스(주)	94	-	32,920	-	-
롯데쇼핑(주)	10,432	1	1,907	-	-
롯데상사(주)	-	-	338	-	-
씨에스유통(주)	2,277	-	11	-	-
롯데케미칼(주)	2	-	12,786	-	-
기타	2,538	-	1,648	4	-
기타
롯데알미늄(주)	1	-	54,142	508	-
롯데건설(주)	719	-	-	99	-
(주)롯데렌탈	30	-	59	-	750
(주)롯데오토리스	-	-	106	-	446
기타	431	-	5,586	-	63
합 계	53,238	51	139,365	1,879	1,259

(주1) 매출액 차감으로 회계처리 된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.
(주4) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.
(주5) 롯데씨브이에스711(주)는 전기 중 (주)코리아세븐의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주6) 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))는 전기 중 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였으며,롯데푸드(주)와의 전분기 거래금액은 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))에 흡수합병 되기 전 까지의 거래 금액입니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원)

구 분	당분기말
구 분	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)
지배기업
롯데지주(주)	7	71	-	14,618
관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류	-	-	-	383
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	323	-	-	-
기타특수관계기업
(주)대홍기획	-	-	-	9,386
(주)코리아세븐	9,879	-	-	177
롯데씨브이에스711(주)(주3)	1,792	-	-	6
롯데지알에스(주)	5,223	-	-	-
롯데정보통신(주)	-	-	-	1,122
롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))	21	5,177	1,980	3,017
롯데글로벌로지스(주)	-	650	1,138	24,253
롯데쇼핑(주)	3,991	10,303	-	9,130
롯데케미칼(주)	-	-	6,238	-
기타	3,960	-	343	81
기타
롯데알미늄(주)	-	-	70,242	3,992
롯데건설(주)	21	-	-	124
(주)호텔롯데	107	3,872	-	148
롯데캐피탈(주)	-	-	-	178
(주)롯데렌탈	-	-	-	7,704
(주)롯데오토리스	-	-	-	13,747
기타	19	4,008	-	3,561
합 계	25,343	24,081	79,941	91,627

구 분	전기말
구 분	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)
지배기업
롯데지주(주)	5	73	-	726
관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류	-	-	-	264
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	43	-	-	-
기타특수관계기업
(주)대홍기획	-	-	-	7,602
(주)코리아세븐	8,025	4	-	252
롯데씨브이에스711(주)(주3)	2,161	-	-	125
롯데지알에스(주)	6,999	11	-	-
롯데정보통신(주)	-	-	-	1,899
롯데제과(주)(주4)	24	5,167	1,777	2,615
롯데글로벌로지스(주)	-	650	1,151	22,922
롯데쇼핑(주)	4,109	10,303	-	10,405
롯데케미칼(주)	-	-	5,343	-
기타	2,109	-	571	47
기타
롯데알미늄(주)	1	-	72,260	1,839
롯데건설(주)	17	-	-	12
(주)호텔롯데	130	3,872	-	590
롯데캐피탈(주)	-	-	-	209
(주)롯데렌탈	-	1	-	7,835
(주)롯데오토리스	-	-	-	14,975
기타	18	4,009	-	204
합 계	23,641	24,090	81,102	72,521

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 롯데씨브이에스711(주)는 전기 중 (주)코리아세븐의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))는 전기 중 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,532백만원과 1,533백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 각각 (-)1백만원 및 (-)3백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	회사명	당분기		전분기
구 분	회사명	리스부채의 상환	현금출자	리스부채의 상환	자금상환	자기주식 처분	현금출자
지배기업	롯데지주(주)	-	-	-	-	6,851	-
관계기업및공동기업	롯데농식품테크펀드1호	-	1,020	-	-	-	1,020
기타특수관계기업	낙천장백음료유한공사	-	-	-	668	-	-
	롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))	54	-	-	-	-	-
	롯데푸드(주)(주1)	-	-	54	-	-	-
	(주)코리아세븐	8	-	17	-	-	-
	롯데정보통신(주)	33	-	40	-	-	-
	롯데쇼핑(주)	1,324	-	1,324	-	-	-
	롯데하이마트(주)	-	-	34	-	-	-
	롯데글로벌로지스(주)	608	-	-	-	-	-
기타	(주)롯데렌탈	971	-	909	-	-	-
	(주)롯데오토리스	1,840	-	1,787	-	-	-
	롯데캐피탈(주)	34	-	83	-	-	-
	롯데물산(주)	2	-	2	-	-	-

(주1) 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))는 전기 중 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였으며,롯데푸드(주)와의 전분기 거래금액은 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))에 흡수합병 되기 전 까지의 거래 금액입니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 연결회사는 롯데벤처스㈜와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,020백만원을 출자하였습니다.

(6) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 47.07%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사 할 수 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액
연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분	당분기	전분기
단기종업원급여	3,402	3,208
퇴직급여	390	557
장기종업원급여	55	12
합 계	3,847	3,777

32. 현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
조정항목 :
법인세비용	10,561	12,656
이자수익	(2,982)	(1,139)
이자비용	12,752	8,476
배당금수익	(1,395)	(1,423)
파생상품평가이익	(4,678)	(1,485)
외화환산이익	(108)	(136)
외화환산손실	6,626	2,280
외환차익	(5)	(5)
외환차손	3	4
장기종업원급여	284	348
퇴직급여	5,580	7,186
감가상각비	39,426	36,974
무형자산상각비	3,303	3,289
대손충당금환입	(261)	(269)
기타의대손상각비	-	11
유형자산처분이익	(346)	(25)
유형자산처분손실	3,727	305
유형자산손상차손	3	1,180
무형자산처분손실	5	-
사용권자산처분이익	(13)	(102)
사용권자산처분손실	-	4
당기손익인식금융자산평가이익	-	(29)
관계기업및공동기업투자지분법손익	3,785	1,352
기타	46	(30)
계	76,313	69,422
순운전자본의 변동 :
매출채권및기타채권	(9,506)	(11,294)
재고자산	(36,930)	(33,177)
기타유동자산	(4,395)	(3,143)
기타유동금융자산	1	8
매입채무및기타채무	(22,394)	5,901
유동성충당부채	(809)	(825)
기타유동금융부채	835	627
기타유동부채	9,644	15,800
기타금융부채	(113)	(406)
퇴직금의 지급	(9,298)	(7,170)
사외적립자산의 변동	10,037	7,547
장기종업원급여의 지급	-	(35)
계	(62,928)	(26,167)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
사채의 유동성 대체	89,937	49,980
장기차입금의 유동성 대체	1,473	8,658
유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감	(3,194)	(8,705)
유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감	(1)	6
유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감	(4,815)	-
IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가	16,765	5,829

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	재무활동으로 인한 부채
구 분	리스부채	단기차입금	장기차입금	사채
전기초	70,263	32,588	127,025	1,261,517
현금흐름	(7,503)	80,821	8,202	-
증가	5,410	-	-	-
외화차이	32	(805)	(66)	1,485
기타 비금융변동	(946)	50,000	(49,947)	183
전분기말	67,256	162,604	85,214	1,263,185
당기초	65,653	170,795	102,297	1,213,863
현금흐름	(8,362)	(35,627)	1,988	199,370
증가	15,569	-	-	-
외화차이	23	(949)	(2,019)	4,678
기타 비금융변동	(51)	-	26	186
당분기말	72,832	134,219	102,292	1,418,097

33. 비지배지분에 대한 정보 :

연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
- 당분기

구 분	비지배 지분율(%)	기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분 배당	기타	분기말
Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	48.00	12,342	480	-	(2,211)	10,611
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	22.21	(173)	162	-	(3)	(14)
(주)백학음료	13.94	6,388	(63)	(269)	11	6,067
(주)빅썸바이오	47.07	521	(30)	-	-	491
(주)라바이오	20.00	20	(1)	-	-	19
합 계		19,098	548	(269)	(2,203)	17,174

- 전분기

구 분	비지배 지분율(%)	기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분 배당	기타	분기말
Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	48.00	12,301	287	-	(41)	12,547
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	22.21	(10)	116	-	1	107
(주)백학음료	13.94	6,035	56	(269)	13	5,835
합 계		18,326	459	(269)	(27)	18,489

4. 재무제표

재무상태표

제 57 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 56 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기말	제 56 기말
자산
유동자산	1,102,460,801,453	911,106,748,215
현금및현금성자산	440,805,623,203	294,472,672,170
단기금융상품	10,106,889,450	10,101,651,860
매출채권및기타채권	231,368,331,445	219,114,169,808
기타금융자산	13,541,411,170	10,704,987,557
만기보유금융자산	66,595,000	38,875,000
재고자산	344,916,844,595	315,864,507,267
기타자산	61,655,106,590	60,809,884,553
비유동자산	2,623,562,898,844	2,607,077,713,600
장기금융상품	29,401,477	29,401,477
장기매출채권및기타채권	984,935,000	985,677,500
기타금융자산	64,219,262,170	62,683,382,118
당기손익-공정가치금융자산	384,526,620	384,526,620
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,417,768,347	20,391,942,013
만기보유금융자산	281,885,000	309,340,000
종속기업,관계기업및공동기업투자	273,401,051,323	272,177,565,262
유형자산	1,944,109,454,040	1,930,310,602,395
사용권자산	70,826,559,633	63,714,964,303
투자부동산	117,093,239,032	117,150,516,040
무형자산	49,930,308,192	52,186,783,009
기타자산	12,248,342,153	12,279,778,098
순확정급여자산	69,636,165,857	74,473,234,765
자산총계	3,726,023,700,297	3,518,184,461,815
부채
유동부채	1,095,378,768,786	1,054,283,176,061
매입채무및기타채무	364,235,121,967	351,367,953,163
차입금및유동성사채	505,657,426,422	492,101,293,042
유동성리스부채	30,916,853,490	26,518,120,416
기타금융부채	13,089,951,131	12,339,936,729
당기법인세부채	20,884,246,791	19,567,964,016
유동성충당부채	14,955,284,962	15,742,333,183
기타부채	145,639,884,023	136,645,575,512
비유동부채	1,243,334,734,696	1,080,242,312,663
차입금및사채	1,067,439,385,261	906,761,747,115
리스부채	40,098,960,940	37,209,611,216
기타금융부채	10,411,814,373	11,493,206,535
이연법인세부채	95,713,852,106	95,317,744,696
충당부채	2,238,429,423	2,225,610,581
기타부채	27,432,292,593	27,234,392,520
부채총계	2,338,713,503,482	2,134,525,488,724
자본
자본금	5,027,097,000	5,027,097,000
기타자본	(612,068,884,828)	(612,068,884,828)
기타포괄손익누계액	179,357,235	1,055,709,888
이익잉여금	1,994,172,627,408	1,989,645,051,031
자본총계	1,387,310,196,815	1,383,658,973,091
부채및자본총계	3,726,023,700,297	3,518,184,461,815

포괄손익계산서

제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기		제 56 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	630,745,572,573	630,745,572,573	584,051,285,858	584,051,285,858
매출원가	367,504,609,328	367,504,609,328	340,758,690,221	340,758,690,221
매출총이익	263,240,963,245	263,240,963,245	243,292,595,637	243,292,595,637
판매비와관리비	206,996,659,882	206,996,659,882	189,129,721,846	189,129,721,846
대손상각비(대손충당금 환입)	(262,105,329)	(262,105,329)	(281,475,202)	(281,475,202)
영업이익	56,506,408,692	56,506,408,692	54,444,348,993	54,444,348,993
기타수익	2,415,242,605	2,415,242,605	1,227,765,325	1,227,765,325
기타비용	7,144,151,476	7,144,151,476	4,264,611,557	4,264,611,557
이자수익	2,745,667,086	2,745,667,086	1,074,827,431	1,074,827,431
금융수익	7,951,519,643	7,951,519,643	4,761,843,989	4,761,843,989
금융원가	16,024,805,320	16,024,805,320	9,588,641,626	9,588,641,626
법인세비용차감전순이익	46,449,881,230	46,449,881,230	47,655,532,555	47,655,532,555
법인세비용	10,084,431,419	10,084,431,419	11,783,608,847	11,783,608,847
분기순이익	36,365,449,811	36,365,449,811	35,871,923,708	35,871,923,708
기타포괄손익	468,490,663	468,490,663	(662,690,826)	(662,690,826)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,333,956,072	1,333,956,072	(1,661,478,997)	(1,661,478,997)
순확정급여부채 재측정요소	1,344,843,316	1,344,843,316	(772,002,138)	(772,002,138)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(10,887,244)	(10,887,244)	(889,476,859)	(889,476,859)
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	(865,465,409)	(865,465,409)	998,788,171	998,788,171
파생상품평가손익	(865,465,409)	(865,465,409)	998,788,171	998,788,171
분기총포괄손익	36,833,940,474	36,833,940,474	35,209,232,882	35,209,232,882
주당이익
보통주 기본 및 희석주당순이익	3,617	3,617	3,548	3,548
우선주 기본 및 희석주당순이익	3,622	3,622	3,553	3,553

자본변동표

제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	신종자본증권	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		5,027,097,000	149,459,980,000	(620,801,435,930)	5,080,375,406	1,881,190,029,257	1,419,956,045,733
총포괄손익 :	분기순이익					35,871,923,708	35,871,923,708
	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익				(889,476,859)		(889,476,859)
	파생상품평가손익				998,788,171		998,788,171
	순확정급여부채 재측정요소					(772,002,138)	(772,002,138)
총포괄손익 소계					109,311,312	35,099,921,570	35,209,232,882
소유주와의 거래 :	연차배당					(29,750,386,250)	(29,750,386,250)
	자기주식 처분			7,964,880,925			7,964,880,925
	신종자본증권 배당금 지급					(387,246,575)	(387,246,575)
	신종자본증권 상환		(149,459,980,000)	(540,020,000)			(150,000,000,000)
소유주와의 거래 소계			(149,459,980,000)	7,424,860,925		(30,137,632,825)	(172,172,751,900)
2022.03.31 (기말자본)		5,027,097,000		(613,376,575,005)	5,189,686,718	1,886,152,318,002	1,282,992,526,715
2023.01.01 (기초자본)		5,027,097,000		(612,068,884,828)	1,055,709,888	1,989,645,051,031	1,383,658,973,091
총포괄손익 :	분기순이익					36,365,449,811	36,365,449,811
	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익				(10,887,244)		(10,887,244)
	파생상품평가손익				(865,465,409)		(865,465,409)
	순확정급여부채 재측정요소					1,344,843,316	1,344,843,316
총포괄손익 소계					(876,352,653)	37,710,293,127	36,833,940,474
소유주와의 거래 :	연차배당					(33,182,716,750)	(33,182,716,750)
	자기주식 처분
	신종자본증권 배당금 지급
	신종자본증권 상환
소유주와의 거래 소계						(33,182,716,750)	(33,182,716,750)
2023.03.31 (기말자본)		5,027,097,000		(612,068,884,828)	179,357,235	1,994,172,627,408	1,387,310,196,815

현금흐름표

제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 56 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 57 기 1분기	제 56 기 1분기
영업활동현금흐름	35,526,520,567	66,294,391,916
분기순이익	36,365,449,811	35,871,923,708
조정항목	63,117,332,886	60,803,879,589
순운전자본의 변동	(49,116,641,233)	(14,666,915,293)
이자의 수취	1,701,566,779	835,947,501
이자의 지급	(9,376,468,353)	(8,616,460,432)
배당금의 수취	1,348,051,875	130,777,500
법인세 지급액	(8,512,771,198)	(8,064,760,657)
투자활동현금흐름	(50,630,565,977)	(31,609,413,158)
장기금융상품의 증가	(5,237,590)	(5,329,250)
만기보유금융자산의 감소	225,000	38,470,000
만기보유금융자산의 증가	(490,000)	(520,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(39,984,000)
종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	(1,223,486,061)	(1,020,000,000)
유형자산의 처분	363,726,034	84,427,362
유형자산의 취득	(44,363,032,660)	(29,829,105,378)
무형자산의 취득	(119,674,545)	(181,345,000)
기타금융자산의 감소	2,224,081,348	1,963,303,220
기타금융자산의 증가	(3,838,391,348)	(2,204,960,614)
기타자산의 증가	(3,718,088,520)	(557,426,987)
리스채권의 회수	89,786,365	103,073,489
재무활동현금흐름	161,469,424,430	(70,515,276,127)
단기차입금의 순증감	(30,000,000,000)	79,950,476,836
사채의 발행	249,370,476,800
사채의 상환	(49,879,885,357)
기타금융부채의 증가	119,250,000
리스부채의 상환	(8,140,417,013)	(7,281,182,043)
자기주식의 처분		8,124,179,080
신종자본증권의 배당금 지급		(1,308,750,000)
신종자본증권의 상환		(150,000,000,000)
현금및현금성자산의 증가(감소)	146,365,379,020	(35,830,297,369)
기초의 현금및현금성자산	294,472,672,170	345,140,926,198
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(32,427,987)	(11,574,083)
분기말의 현금및현금성자산	440,805,623,203	309,299,054,746

이익잉여금처분계산서

제 56 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

제 55 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 54 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

(단위: 원)

과 목	제 56 기		제 55 기		제 54 기
I. 미처분이익잉여금		236,134,410,417		127,679,388,643		22,726,972,437
1. 전기이월이익잉여금	97,929,002,393		26,771,461,087		36,988,472,421
2. 순확정급여부채의 재측정요소	18,722,513,717		(16,934,070,897)		6,845,449,153
3. 기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분이익 재분류	-		470,359,335		495,195,051
4. 신종자본증권 배당금 지급	(387,246,575)		(5,235,000,000)		(5,235,000,000)
5. 당기순이익(손실)	119,870,140,882		122,606,639,118		(16,367,144,188)
II. 임의적립금 등의 이입액		-		-		30,000,000,000
1. 임의적립금	-		-		30,000,000,000
합 계		236,134,410,417		127,679,388,643		52,726,972,437
III. 이익잉여금처분액		(33,182,716,750)		(29,750,386,250)		(25,955,511,350)
1. 배당금	33,182,716,750		29,750,386,250		25,955,511,350
현금배당 주당배당금 (율) :
보통주 : 제56기 3,300원 (660%)
제55기 3,000원 (600%)
제54기 2,700원 (540%)
우선주 : 제56기 3,305원 (661%)
제55기 3,005원 (601%)
제54기 2,705원 (541%)
IV. 차기이월미처분이익잉여금		202,951,693,667		97,929,002,393		26,771,461,087

5. 재무제표 주석

제 57 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

제 56 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

롯데칠성음료 주식회사

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 5,027백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)		지 분 율
주 주 명	보통주	우선주	보통주	우선주
롯데지주(주)	4,175,694	163,890	45.00%	21.14%
롯데알미늄(주)	708,870	30,500	7.64%	3.93%
(재)롯데장학재단	501,680	39,650	5.41%	5.11%
신영자	247,073	48,213	2.66%	6.22%
(주)롯데홀딩스	109,830	-	1.18%	-
신동빈	43,367	63,862	0.47%	8.24%
(주)호텔롯데	-	37,470	-	4.83%
(재)롯데문화재단	-	9,200	-	1.19%
기타	3,492,370	382,525	37.64%	49.34%
합 계	9,278,884	775,310	100.00%	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문	주요 재화 및 용역
음료사업부	청량음료, 과채류음료 등
주류사업부	주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기
구 분	음료사업부	주류사업부	합 계
총부문수익	429,221	209,142	638,363
부문 간 수익	(6,216)	(1,401)	(7,617)
외부고객으로부터의 수익	423,005	207,741	630,746
보고부문영업이익	38,991	17,515	56,506
감가상각비 및 무형자산상각비	22,181	16,936	39,117

구 분	전분기
구 분	음료사업부	주류사업부	합 계
총부문수익	391,363	194,231	585,594
부문 간 수익	(1,486)	(57)	(1,543)
외부고객으로부터의 수익	389,877	194,174	584,051
보고부문영업이익	32,843	21,601	54,444
감가상각비 및 무형자산상각비	21,189	15,661	36,850

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	440,806	440,806	294,473	294,473
장단기금융상품	10,136	10,136	10,131	10,131
매출채권및기타채권	232,353	232,353	220,100	220,100
만기보유금융자산	348	348	348	348
기타금융자산(주1)	77,458	77,458	72,999	72,999
당기손익-공정가치금융자산	385	385	385	385
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,418	20,418	20,392	20,392
소 계	781,904	781,904	618,828	618,828
금융부채
매입채무및기타채무(주2)	332,206	332,206	292,734	292,734
차입금및사채(주3)	1,573,097	1,540,332	1,398,863	1,343,867
기타금융부채	23,502	23,502	23,833	23,833
소 계	1,928,805	1,896,040	1,715,430	1,660,434

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.
(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.
(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산(주1)	-	10,107	385	10,492
기타포괄손익-공정가치금융자산	15,128	-	5,290	20,418
파생상품자산	-	11,310	-	11,310
파생상품부채	-	1,465	-	1,465

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분	전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산(주1)	-	10,102	385	10,487
기타포괄손익-공정가치금융자산	15,142	-	5,250	20,392
파생상품자산	-	8,844	-	8,844
파생상품부채	-	2,552	-	2,552

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원 등이 포함되어 있습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
구 분	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산
기초 장부금액	385	5,250	445	6,688
취득	-	40	-	-
분기말 장부금액	385	5,290	445	6,688

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말
구 분	공정가치 (단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치금융자산	385	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,290	3	시장접근법	PER배수	18.90
				PBR배수	0.45~0.67
				EV/EBITDA	8.98

구 분	전기말
구 분	공정가치 (단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치금융자산	385	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,250	3	시장접근법	PER배수	18.90
				PBR배수	0.45~0.67
				EV/EBITDA	8.98

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및감사위원회와 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

5. 매출채권및기타채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	231,899	987	222,084	988
차감: 대손충당금	(6,651)	(2)	(6,910)	(2)
매출채권(순액)	225,248	985	215,174	986
미수금	7,872	-	5,692	-
차감: 대손충당금	(1,752)	-	(1,752)	-
미수금(순액)	6,120	-	3,940	-
합 계	231,368	985	219,114	986

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 금액	8,664	15,381
대손상각비(대손충당금 환입)	(262)	(281)
제각	-	(4,322)
제각처리한 채권의 회수	3	6
분기말 금액	8,405	10,784

6. 기타금융자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수수익	719	-	139	-
대여금	1,249	820	1,383	839
보증금	-	63,360	-	61,794
파생상품자산	11,310	-	8,844	-
금융리스채권	263	39	339	50
합 계	13,541	64,219	10,705	62,683

7. 재고자산 :

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	126,086	(3,485)	122,601	108,872	(5,662)	103,210
상품	70,807	(975)	69,832	63,139	(1,512)	61,627
반제품	14,837	-	14,837	14,631	-	14,631
재공품	1,273	-	1,273	1,444	-	1,444
원재료	78,001	(1,041)	76,960	71,784	(874)	70,910
부재료	307	(54)	253	335	(35)	300
저장품	13,166	(950)	12,216	13,967	(921)	13,046
미착원료	22,263	-	22,263	31,854	-	31,854
미착상품	24,650	-	24,650	18,813	-	18,813
부산물	32	-	32	30	-	30
합 계	351,422	(6,505)	344,917	324,869	(9,004)	315,865

8. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	42,862	9,553	44,070	9,585
선급비용	14,668	2,695	11,173	2,695
반품권자산	3,370	-	3,827	-
기타	755	-	1,740	-
합 계	61,655	12,248	60,810	12,280

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
롯데스타트업 펀드 1호	385	385

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
지분증권
시장성 있는 지분증권	15,128	15,142
시장성 없는 지분증권	5,290	5,250
합 계	20,418	20,392

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	20,392	26,245
취득	40	-
평가	(14)	(1,174)
분기말 장부금액	20,418	25,071

11. 종속기업,관계기업및공동기업투자 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
종속기업투자	140,959	140,756
관계기업및공동기업투자	132,442	131,422
합 계	273,401	272,178

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	272,178	269,048
취득(주1)	1,223	1,020
분기말 장부금액	273,401	270,068

(주1) 회사는 당분기와 전분기 중 관계기업인 롯데농식품테크펀드1호에 각각 1,020백만원을 출자하였습니다. 또한, 당분기 중 낙천칠성(상해)음료유한공사에 193백만원을 출자하였습니다.

12. 유형자산 :

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	1,930,311	1,926,313
취득	45,223	20,576
대체	(338)	(231)
처분	(3,797)	(379)
감가상각	(27,287)	(26,608)
손상차손	(3)	(1,180)
분기말 장부금액	1,944,109	1,918,491
취득원가	3,470,157	3,435,098
감가상각누계액	(1,259,363)	(1,234,641)
손상차손누계액	(266,685)	(281,966)

13. 리스 :

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	44,297	37,038
시설장치	5,253	5,745
차량운반구	21,277	20,932
합 계	70,827	63,715

구 분	당분기말	전기말
리스채권
유동	263	339
비유동	39	50
합 계	302	389
리스부채
유동	30,917	26,518
비유동	40,099	37,210
합 계	71,016	63,728

당분기 중 증가된 사용권자산은 16,619백만원(전분기: 5,487백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	5,376	3,984
시설장치	487	344
차량운반구	3,262	3,221
합계	9,125	7,549
실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액(주1)	9	29
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	4	2
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	552	221
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	110	91
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	215	436
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함)	9,694	8,825

(주1) 회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적
간편법을 적용하였습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 18,256백만원(전분기: 16,231백만원)입니다.

14. 투자부동산 :

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	117,150	129,019
감가상각	(57)	(58)
분기말 장부금액	117,093	128,961
취득원가	122,238	134,217
감가상각누계액	(5,145)	(5,256)

15. 무형자산 :

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	52,187	59,858
취득	59	399
대체	337	231
처분	(5)	-
상각	(2,648)	(2,636)
분기말 장부금액	49,930	57,852
취득원가	421,463	420,420
상각누계액	(226,113)	(217,140)
손상차손누계액	(145,420)	(145,428)

16. 매입채무 및 기타채무 :

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	187,046	-	176,899	-
미지급금	141,804	-	125,122	-
미지급비용	35,385	-	49,347	-
합 계	364,235	-	351,368	-

17. 차입금 및 사채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금(주1)	100,000	-	130,000	-
장기차입금	55,000	-	55,000	-
사채(주1)	350,658	1,067,439	307,101	906,762
합 계	505,658	1,067,439	492,101	906,762

(주1) 회사는 외화사채 및 단기차입금의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
구 분	차입금	사채	차입금	사채
기초금액	185,000	1,213,863	105,050	1,261,517
차입	1,186	250,000	79,950	-
상환	(31,186)	(50,000)	-	-
상각후원가측정	-	(444)	-	183
외화평가	-	4,678	-	1,485
분기말 장부금액	155,000	1,418,097	185,000	1,263,185

18. 기타금융부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
예수보증금	13,045	8,947	12,268	8,941
파생상품부채	-	1,465	-	2,552
금융보증채무	45	-	72	-
합 계	13,090	10,412	12,340	11,493

19. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	229,460	232,214
사외적립자산의 공정가치	(299,096)	(306,687)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(69,636)	(74,473)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
당기근무원가 등	6,801	7,268
순이자원가	(1,066)	(73)
종업원 급여에 포함된 총 비용	5,735	7,195

(3) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7백만원(전분기: 2백만원) 입니다.

20. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
반품충당부채(주1)	14,808	-	15,595	-
복구충당부채	-	2,238	-	2,226
배출부채(주2)	147	-	147	-
합 계	14,955	2,238	15,742	2,226

(주1) 당분기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 3,370백만원(전기말: 3,827백만원)입니다.
(주2) 전기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 158천톤으로, 당분기말 현재 인식되어야 할 배출부채 해당액은 147백만원(전기말 : 147백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기
구 분	기초	증감	분기말
반품충당부채	15,595	(787)	14,808
복구충당부채	2,226	12	2,238
배출부채	147	-	147
합 계	17,968	(775)	17,193

구 분	전분기
구 분	기초	증감	분기말
반품충당부채	16,030	(839)	15,191
복구충당부채	2,174	13	2,187
합 계	18,204	(826)	17,378

21. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
예수금	5,111	-	5,592	-
선수금	2,020	-	1,165	-
선수수익	726	-	525	-
부가세예수금	23,973	-	24,292	-
장기종업원급여부채	3,752	27,432	3,673	27,234
주세	109,401	-	99,757	-
기타	657	-	1,642	-
합 계	145,640	27,432	136,646	27,234

22. 자본금 등 :

(1) 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는보통주 9,278,884주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	132,517	132,517
기타자본잉여금	11,065	11,065
감자차손	(755,650)	(755,650)
합 계	(612,068)	(612,068)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	188	200
파생상품평가손익	(9)	856
합 계	179	1,056

23. 배당금 :

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 30,620백만원 및 우선주 배당금 2,562백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 27,836백만원, 우선주 1,914백만원).

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :

(1) 당분기 및 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	527,618	483,151
고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출액	101,763	99,316
기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등		1,365	1,584

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

당분기말 및 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 재고자산	1,612	1,106
계약부채 - 상품권	88	59
계약부채 - 고객충성제도	654	453
합 계	2,354	1,618

25. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
급여	49,003	44,030
상여금	13,449	12,239
퇴직급여	4,296	5,184
복리후생비	15,510	15,376
여비교통비	891	579
통신비	900	886
수도광열비	825	598
임차료	3,992	4,665
수선비	4,904	4,318
차량유지비	2,744	2,753
보험료	364	356
운반비	40,598	34,488
지급수수료	18,548	17,250
판매수수료	2,569	2,061
소모품비	2,176	2,769
광고선전비	22,426	20,368
감가상각비	13,924	12,420
무형자산상각비	2,218	2,157
판매촉진비	1,448	1,283
세금과공과	3,562	3,602
기타	2,650	1,748
합 계	206,997	189,130

26. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
외환차익	1,411	397
유형자산처분이익	289	17
사용권자산처분이익	12	11
잡이익	703	803
합 계	2,415	1,228

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
외환차손	1,352	645
기부금	1,747	1,669
유형자산처분손실	3,723	305
유형자산손상차손	3	1,180
무형자산처분손실	5	-
사용권자산처분손실	-	4
잡손실	314	462
합 계	7,144	4,265

27. 금융수익 및 금융원가 :

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
배당금수익	3,143	3,084
외화환산이익	104	132
당기손익인식금융자산평가이익	-	29
파생상품평가이익	4,678	1,485
금융보증수익	27	32
합 계	7,952	4,762

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
이자비용	10,898	7,706
외화환산손실	5,127	1,882
합 계	16,025	9,588

28. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.7%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.7%) 입니다.

29. 우발부채와 주요 약정사항 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분	금융기관	한 도
구 분	금융기관	당분기말	전기말
L/C개설	우리은행	USD 10,000	USD 10,000
	하나은행(주1)	USD 33,500	USD 33,500
	신한은행	USD 1,000	USD 5,000
	국민은행	USD 5,000	USD 5,000
일반대출약정	신한은행	5,000	5,000
	하나은행(주1)	35,000	35,000
	미즈호은행	55,000	55,000
	MUFG은행	30,000	30,000
당좌차월약정	국민은행	5,000	5,000
	부산은행	2,000	2,000
	신한은행	16,000	16,000
	하나은행	22,000	22,000
	우리은행	4,000	5,000
구매카드약정	국민은행	5,000	5,000
	하나은행	10,000	10,000
	우리은행	80,000	80,000
	기업은행	100,000	100,000
CP	신한은행	50,000	50,000
판매론	신한은행	20,000	30,000
지급보증	하나은행(주1)	6,000	6,000

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 2,669백만원(전기말: 2건, 2,669백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 22건으로 소송가액은 2,603백만원(전기말: 23건, 2,700백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 로얄티계약
회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.10% ~ 4.00% 또는 정액으로 지급하고있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등
회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(6) 회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

(7) 타인으로부터 제공받은 지급보증
회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 728백만원(전기말: 980백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 6,000백만원(전기말: 6,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.

(8) 타인에게 제공한 지급보증
당분기말 현재 회사는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 회사와 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(10) 회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

(11) 회사는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(12) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중1,020백만원을 출자하였습니다.

(13) 회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(14) 회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 47.07%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사 할 수 있습니다.

(15) 담보제공자산

당분기말 현재 회사가 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	비고
토지	충주세무서	9,286	4,808	충주공장 주세납부 담보
토지, 건물	북광주세무서	24,788	2,689	광주공장 주세납부 담보
합 계		34,074	7,497

전기말 현재 회사가 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	비고
토지	충주세무서	9,286	4,808	충주공장 주세납부 담보

(16) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
유형자산	5,044	5,069

(17) 회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200%~300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

30. 주당순손익 :

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익

- 보통주 기본주당순이익의 산정내역

구 분	당분기	전분기
분기순이익(A)	36,365,449,811	35,871,923,708
(-)신종자본증권의 배당금 지급(B)	-	387,246,575
(-)우선주순이익(C)	2,807,829,941	2,566,708,648
보통주순이익(D=A-B-C)	33,557,619,870	32,917,968,485
가중평균유통보통주식수(E)	9,278,884	9,278,884
보통주 기본주당순이익(F=D÷E)	3,617	3,548

- 우선주(주1) 기본주당순이익의 산정내역

구 분	당분기	전분기
우선주순이익(A)	2,807,829,941	2,566,708,648
가중평균유통우선주식수(B)(주2)	775,310	722,483
우선주 기본주당순이익(C=A÷B)	3,622	3,553

(주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익을 산정하였습니다.
(주2) 전분기 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간	항목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수
2022.01.01~2022.01.17	기초의 유통주식	636,850	17	10,826,450
2022.01.18~2022.03.07	자기주식 매각	735,850	49	36,056,650
2022.03.08~2022.03.31	자기주식 매각	755,850	24	18,140,400
합계				65,023,500

(*) 전분기 가중평균유통우선주식수 = 65,023,500 ÷90일 = 722,483주

(2) 희석주당순이익

회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 특수관계자거래 :

(1) 종속기업 등 현황

1) 종속기업 현황

회사명	직간접지분율(%)
회사명	당분기말	전기말
산청음료(주)	100.00	100.00
Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	52.00	52.00
LOTTE Beverage America Corp.	100.00	100.00
낙천주업(북경)유한공사	100.00	100.00
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	100.00	100.00
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)	77.79	77.79
LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.	100.00	100.00
그린위드(주)	100.00	100.00
씨에이치음료(주)	100.00	100.00
(주)충북소주	100.00	100.00
(주)백학음료	86.06	86.06
(주)빅썸바이오(주2)	52.93	52.93
(주)라바이오(주3)	80.00	80.00
낙천칠성(상해)음료유한공사(주4)	100.00	-

(주1) 회사의 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.가 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분 77.79%를 보유하고 있습니다.
(주2) 전기 중 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(주3) 회사의 종속기업인 (주)빅썸바이오가 (주)라바이오의 지분 80.00%를 보유하고 있습니다.
(주4) 당분기 중 낙천칠성(상해)음료유한공사의 지분 100.00%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업및공동기업, 기타 등

구 분	당분기말	전기말
지배기업	롯데지주(주)	롯데지주(주)
관계기업및공동기업	(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
기타특수관계기업(주1)	(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주)), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등	(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데제과(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등
기타(주2)	(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등	(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

(주1) 회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업입니다.
(주2) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분	당분기
구 분	매출 (주1)	수익 등 (주2)	매입 등 (주3)	유무형자산 취득	사용권자산 취득
지배기업
롯데지주(주)(주4)	205	-	16,658	-	-
종속기업
산청음료(주)	6	-	5,142	-	-
LOTTE Beverage America Corp.	4,480	-	-	-	-
낙천주업(북경)유한공사	241	-	-	-	-
LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.	9,103	-	36	-	-
(주)백학음료	10	1,662	8,134	-	-
씨에이치음료(주)	3	87	3,979	-	-
(주)충북소주	16	-	1,859	-	-
그린위드(주)	-	-	159	-	-
(주)빅썸바이오	-	-	74	-	-
관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류	7	-	-	-	-
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	562	-	-	-	-
기타특수관계기업
(주)롯데자이언츠	13	-	1,343	-	-
(주)대홍기획	-	-	4,893	1,700	-
(주)코리아세븐	33,163	-	872	-	-
롯데씨브이에스711(주)(주5)	3,128	-	48	-	-
롯데지알에스(주)	4,760	-	4	-	-
롯데정보통신(주)	19	-	4,163	565	-
롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))	133	354	6,301	-	-
롯데글로벌로지스(주)	75	28	39,632	26	-
롯데쇼핑(주)	8,966	2	1,004	-	-
롯데상사(주)	1	-	-	-	-
씨에스유통(주)	2,023	-	9	-	-
롯데케미칼(주)	4	-	8,329	-	-
기타	3,342	-	1,549	-	-
기타
롯데알미늄(주)	1	-	56,947	275	-
롯데건설(주)	741	-	19	133	-
(주)롯데렌탈	20	-	68	-	810
(주)롯데오토리스	-	-	102	-	538
기타	854	-	4,548	-	48
합 계	71,876	2,133	165,872	2,699	1,396

구 분	전분기
구 분	매출 (주1)	수익 등 (주2)	매입 등 (주3)	유무형자산 취득	사용권자산 취득
지배기업
롯데지주(주)(주4)	231	-	14,321	-	-
종속기업
산청음료(주)	5	-	4,908	-	-
Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	30	-	-	-	-
LOTTE Beverage America Corp.	3,994	-	-	-	-
낙천주업(북경)유한공사	1,018	-	-	-	-
LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.	7,246	-	158	-	-
(주)백학음료	44	1,662	8,879	-	-
씨에이치음료(주)	68	-	4,314	-	-
(주)충북소주	75	-	1,434	-	-
그린위드(주)	-	-	89	-	-
관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류	4	-	-	-	-
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	40	-	-	-	-
기타특수관계기업
(주)롯데자이언츠	91	-	1,230	-	-
(주)대홍기획	-	-	1,927	183	-
(주)코리아세븐	31,333	-	1,040	-	-
롯데지알에스(주)	4,471	14	-	-	-
롯데정보통신(주)	32	-	3,872	1,085	-
롯데제과(주)	10	1	1,675	-	-
롯데푸드(주)(주6)	418	35	5,658	-	-
롯데글로벌로지스(주)	94	-	32,833	-	-
롯데쇼핑(주)	10,432	1	1,907	-	-
롯데상사(주)	-	-	338	-	-
씨에스유통(주)	2,204	-	11	-	-
롯데케미칼(주)	2	-	7,345	-	-
기타	2,178	-	1,415	4	-
기타
롯데알미늄(주)	1	-	53,525	508	-
롯데건설(주)	719	-	-	99	-
(주)롯데렌탈	30	-	53	-	724
(주)롯데오토리스	-	-	105	-	446
기타	431	-	5,586	-	63
합 계	65,201	1,713	152,623	1,879	1,233

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원)

구 분	당분기말
구 분	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)
지배기업
롯데지주(주)	7	71	-	14,611
종속기업
산청음료(주)	-	8	2,301	7
LOTTE Beverage America Corp.	1,730	-	-	66
낙천주업(북경)유한공사	962	-	-	-
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	-	168	-	-
LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.	1,703	-	107	-
(주)백학음료	-	1,662	3,491	7
씨에이치음료(주)	-	102	1,594	2
(주)충북소주	-	202	753	2,364
그린위드(주)	-	-	-	257
(주)빅썸바이오	-	-	-	77
관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류	-	-	-	383
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	323	-	-	-
기타특수관계기업
(주)대홍기획	-	-	-	9,386
(주)코리아세븐	9,868	-	-	177
롯데씨브이에스711(주)(주3)	1,788	-	-	6
롯데지알에스(주)	5,223	-	-	-
롯데정보통신(주)	-	-	-	1,060
롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))	21	5,177	1,980	3,013
롯데글로벌로지스(주)	-	650	1,138	24,214
롯데쇼핑(주)	3,991	10,303	-	9,130
롯데케미칼(주)	-	-	2,877	-
기타	3,431	-	319	81
기타
롯데알미늄(주)	-	-	69,848	3,992
롯데건설(주)	21	-	-	7
(주)호텔롯데	107	3,872	-	148
롯데캐피탈(주)	-	-	-	178
(주)롯데렌탈	-	-	-	7,499
(주)롯데오토리스	-	-	-	13,740
기타	19	4,008	-	3,560
합 계	29,194	26,223	84,408	93,965

구 분	전기말
구 분	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)
지배기업
롯데지주(주)	5	73	-	719
종속기업
산청음료(주)	-	-	1,605	4
LOTTE Beverage America Corp.	840	-	-	66
낙천주업(북경)유한공사	923	-	-	-
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	-	163	-	-
LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.	1,130	9	104	14
(주)백학음료	-	9	2,771	9
씨에이치음료(주)	-	18	1,511	3
(주)충북소주	-	193	407	2,358
그린위드(주)	-	-	-	255
(주)빅썸바이오	-	-	-	118
관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류	-	-	-	264
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	43	-	-	-
기타특수관계기업
(주)대홍기획	-	-	-	7,601
(주)코리아세븐	8,012	4	-	252
롯데씨브이에스711(주)(주3)	2,158	-	-	125
롯데지알에스(주)	6,999	11	-	-
롯데정보통신(주)	-	-	-	1,840
롯데제과(주)(주4)	24	5,167	1,775	2,614
롯데글로벌로지스(주)	-	650	1,151	22,901
롯데쇼핑(주)	4,109	10,303	-	10,405
롯데케미칼(주)	-	-	2,352	-
기타	1,946	-	558	47
기타
롯데알미늄(주)	1	-	71,902	1,839
롯데건설(주)	17	-	-	7
(주)호텔롯데	130	3,872	-	590
롯데캐피탈(주)	-	-	-	209
(주)롯데렌탈	-	1	-	7,650
(주)롯데오토리스	-	-	-	14,966
기타	18	4,009	-	205
합 계	26,355	24,482	84,136	75,061

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,946백만원과 1,945백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 1백만원 및 (-)1백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	회사명	당분기		전분기
구 분	회사명	리스부채의 상환	현금출자	리스부채의 상환	자기주식 처분	현금출자
지배기업	롯데지주(주)	-	-	-	6,851	-
종속기업	낙천칠성(상해)음료유한공사	-	193	-	-	-
관계기업및공동기업	롯데농식품테크펀드1호	-	1,020	-	-	1,020
기타특수관계기업	롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))	54	-	-	-	-
	롯데푸드(주)(주1)	-	-	54	-	-
	(주)코리아세븐	8	-	17	-	-
	롯데정보통신(주)	33	-	40	-	-
	롯데쇼핑(주)	1,324	-	1,324	-	-
	롯데하이마트(주)	-	-	34	-	-
	롯데글로벌로지스(주)	608	-	-	-	-
기타	(주)롯데렌탈	943	-	880	-	-
	(주)롯데오토리스	1,838	-	1,785	-	-
	롯데캐피탈(주)	34	-	83	-	-
	롯데물산(주)	2	-	2	-	-

(4) 지급보증 및 담보제공
당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

제공받는 회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	MUFG은행 양곤지점	USD 5,500 MMK 4,000,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
	신한은행 양곤지점	MMK 3,600,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
	국민은행 Myanmar	USD 5,000	22년 9월 ~ 23년 9월	자금차입
합 계		USD 10,500 MMK 7,600,000

(5) 브랜드 사용 계약 등
회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(7) 회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

(8) 회사는 롯데벤처스㈜와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,020백만원을 출자하였습니다.

(9) 회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 47.07%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사 할 수 있습니다.

(10) 주요 경영진에 대한 보상금액
회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분	당분기	전분기
단기종업원급여	2,892	2,663
퇴직급여	373	400
장기종업원급여	60	12
합 계	3,325	3,075

32. 현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
조정항목 :
법인세비용	10,084	11,784
이자수익	(2,746)	(1,075)
이자비용	10,898	7,706
배당금수익	(3,143)	(3,084)
파생상품평가이익	(4,678)	(1,485)
외화환산이익	(104)	(132)
외화환산손실	5,127	1,882
외환차손	3	4
장기종업원급여	277	348
퇴직급여	5,149	6,916
감가상각비	36,469	34,214
무형자산상각비	2,648	2,636
대손충당금환입	(262)	(281)
유형자산처분이익	(289)	(17)
유형자산처분손실	3,723	305
유형자산손상차손	3	1,180
무형자산처분손실	5	-
사용권자산처분이익	(12)	(11)
사용권자산처분손실	-	4
당기손익인식금융자산평가이익	-	(29)
금융보증수익	(27)	(32)
기타	(8)	(29)
계	63,117	60,804
순운전자본의 변동 :
매출채권및기타채권	(10,822)	(10,282)
재고자산	(29,052)	(28,649)
기타유동자산	(4,415)	(3,635)
기타유동금융자산	-	3
매입채무및기타채무	(15,508)	11,600
유동성충당부채	(787)	(840)
기타유동금융부채	892	528
기타유동부채	9,900	16,551
기타금융부채	(113)	(406)
퇴직금의 지급	(9,024)	(6,956)
사외적립자산의 변동	9,812	7,454
장기종업원급여의 지급	-	(35)
계	(49,117)	(14,667)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
사채의 유동성 대체	89,937	49,980
유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감	(4,015)	(9,036)
유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감	(1)	6
유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감	(4,815)	-
IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가	16,619	5,487

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	재무활동으로 인한 부채
구 분	리스부채	단기차입금	장기차입금	사채
전기초	68,550	50	105,000	1,261,517
현금흐름	(7,281)	79,950	-	-
증가	5,071	-	-	-
외화차이	36	-	-	1,485
기타 비금융변동	(847)	50,000	(50,000)	183
전분기말	65,529	130,000	55,000	1,263,185
당기초	63,728	130,000	55,000	1,213,863
현금흐름	(8,140)	(30,000)	-	199,370
증가	15,451	-	-	-
외화차이	29	-	-	4,678
기타 비금융변동	(52)	-	-	186
당분기말	71,016	100,000	55,000	1,418,097

6. 배당에 관한 사항

가. 회사 정책
당사는 주주총회 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 매 결산기말주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하고 있습니다. 당사는 주주이익 제고를 위해 점진적으로 배당을 확대해 나가고 있으며, 중장기적으로 배당성향
30%를 지향하고 있습니다.

※ 정관
- 제10조(동등배당)
이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
- 제44조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 그 주주
총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
- 제45조(중간배당)
① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공
제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해
적립한 임의 준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

- 제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제57기 1분기	제56기	제55기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		29,870	128,410	135,516
(별도)당기순이익(백만원)		36,365	119,870	122,607
(연결)주당순이익(원)		2,970	12,754	13,341
현금배당금총액(백만원)		-	33,183	29,750
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	25.8	22.0
현금배당수익률(%)	보통주	-	1.8	2.2
현금배당수익률(%)	우선주	-	4.3	4.2
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	3,300	3,000
주당 현금배당금(원)	우선주	-	3,305	3,005
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주 귀속분입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	46	2.2	2.1

※ 결산배당은 1977년(제11기)부터 연속 배당 중입니다.
※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 4.3%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 4.1%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021년 07월 02일	유상증자(제3자배정)	보통주	303,761	500	157,872	현물출자에 따른 유상증자

※ 당사는 2021년 7월 1일을 납입기일로 하여 롯데지주(주)로부터 (주)백학음료, 씨에이치음료(주) 및 (주)충북소주 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 303,761주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다.

나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2023.01.30	10,000	3.50%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2023.02.01	상환	BNK투자증권
롯데칠성음료	회사채	공모	2023.02.16	50,000	3.81%	AA(한국기업평가) AA(NICE신용평가)	2025.02.14	미상환	미래에셋증권
롯데칠성음료	회사채	공모	2023.02.16	200,000	3.88%	AA(한국기업평가) AA(NICE신용평가)	2026.02.13	미상환	NH투자증권
롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2023.03.29	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2023.06.26	미상환	신한은행
롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2023.03.29	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2023.06.26	미상환	신한은행
롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2023.03.29	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2023.06.26	미상환	신한은행
롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2023.03.29	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2023.06.26	미상환	신한은행
롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2023.03.29	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2023.06.26	미상환	신한은행
합 계	-	-	-	310,000			-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	50,000	-	50,000	-	-	-	100,000
	합계	-	-	50,000	-	50,000	-	-	-	100,000

※ 연결 기준 및 별도 기준

마. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	250,000	205,000	605,000	-	-	140,000	-	1,200,000
	사모	100,728	39,114	80,000	-	-	-	-	219,842
	합계	350,728	244,114	685,000	-	-	140,000	-	1,419,842

※ 연결 기준 및 별도 기준

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제45-3회 무보증 공모사채	2015.07.14	2025.07.14	60,000	2015.06.30	한국예탁결제원
제47-3회 무보증 공모사채	2017.04.21	2024.04.21	50,000	2017.04.11	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2023년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	이행(176.20%)
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250% 이하
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2023.04.12)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제50-2회 무보증 공모사채	2019.10.02	2024.10.02	70,000	2019.09.20	한국예탁결제원
제50-3회 무보증 공모사채	2019.10.02	2029.10.02	60,000	2019.09.20	한국예탁결제원
제51-2회 무보증 공모사채	2020.04.21	2023.04.21	160,000	2020.04.08	한국예탁결제원
제55-1회 무보증 공모사채	2021.01.18	2024.01.18	90,000	2021.01.06	한국예탁결제원
제55-2회 무보증 공모사채	2021.01.18	2026.01.19	110,000	2021.01.06	한국예탁결제원
제55-3회 무보증 공모사채	2021.01.18	2031.01.20	50,000	2021.01.06	한국예탁결제원
제56-1회 무보증 공모사채	2022.04.12	2024.04.12	35,000	2022.03.31	한국예탁결제원
제56-2회 무보증 공모사채	2022.04.12	2025.04.11	235,000	2022.03.31	한국예탁결제원
제56-3회 무보증 공모사채	2022.04.12	2032.04.12	30,000	2022.03.31	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2023년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	이행(176.20%)
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250% 이하
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 발생 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2023.04.12)

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제58-1회 무보증 공모사채	2023.02.16	2025.02.14	50,000	2023.02.06	한국예탁결제원
제58-2회 무보증 공모사채	2023.02.16	2026.02.13	200,000	2023.02.06	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2023년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	이행(176.20%)
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250% 이하
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 발생 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023년 2월 발행한 공모회사채이며, 2022년 12월 31일 기준으로 제출한 사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채	55-1	2021.01.18	채무상환 자금	90,000	회사채 상환	90,000	-
회사채	55-2	2021.01.18	채무상환 자금	110,000	회사채 상환	110,000	-
회사채	55-3	2021.01.18	채무상환 자금	50,000	장기차입금 상환	50,000	-
회사채	56-1	2022.04.12	채무상환 자금	35,000	회사채 상환	35,000	-
회사채	56-2	2022.04.12	채무상환 자금	235,000	회사채 상환	235,000	-
회사채	56-3	2022.04.12	채무상환 자금	30,000	CP 상환	30,000	-
회사채	58-1	2023.02.16	채무상환 자금	50,000	CP 상환	50,000	-
회사채	58-2	2023.02.16	채무상환 자금	190,000	일반대출 및 회사채 상환	190,000	-
회사채	58-2	2023.02.16	운영자금	10,000	구매대금 지급	10,000	-

(2) 사모자금의 사용내역
- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 엠제이에이와인(주) 합병
당사는 2021년 8월 10일에 개최된 이사회 결의에 의거 2021년 11월 1일자로 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 엠제이에이와인(주)(대표자 : 이동진, 소재지: 국내)에 대해 상법 제527조의3에 의한 소규모 합병을 진행하였습니다. 합병에 대한자세한 사항은 당사가 2021년 8월 11일에 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)상 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다.
※ 해당 합병은 외부평가를 받지 않았습니다.

2) 롯데알미늄(주) 영업양수
당사는 2021년 2월 5일에 개최된 이사회 결의에 의거 2021년 3월 1일자로 PET 자가 생산을 위한 인적, 물적자산을 롯데알미늄(주)(대표자 : 조현철, 소재지 : 국내)으로부터 인수하는 양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 PET공병 자가 생산을 통해 원가경쟁력을 확보하였으며, 영업양수에 대한 자세한 사항은 당사가 2021년 2월 8일에 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)상 공시한 '특수관계인으로부터 영업양수'를 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

1) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리
- 해당사항 없음

2) 우발채무 등에 관한 사항
우발채무 등에 관한 사항의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '29. 우발부채와 주요 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항
제57기 1분기(당분기)	N/A	N/A
제56기(전기)	(주1)	주류사업부 현금창출단위 손상평가
제55기(전전기)	(주1)	주류사업부 현금창출단위 손상평가

(주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 (연결)재무제표에 대한주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (연결)재무제표에 대한 주석 3은 코로나바이러스감염증-19의 확산이 (연결)재무제표에 미치는 영향과 관련한 불확실성 및이러한 사건이나 상황에 대한 경영진의 판단을 설명합니다.

2) 사업결합

① 연결회사는 2022년 9월에 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였습니다. 한편, (주)빅썸바이오는 2022년에 (주)라바이오를 설립하였으며, 지배기업은 (주)빅썸바이오를 통하여 (주)라바이오의 지분을 80% 보유하고 있습니다.

- (주)빅썸바이오
(주)빅썸바이오에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액
이전대가
현금	9,516
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	872
매출채권및기타채권	1,063
무형자산	471
사용권자산	59
기타자산	27
매입채무및기타채무	(981)
차입금	(100)
리스부채	(60)
이연법인세부채	(102)
기타부채	(180)
식별가능 순자산의 공정가치	1,069
비지배지분	(503)
영업권	8,950

② 연결회사는 2021년 7월에 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 43,286백만원에취득하였습니다.

- 씨에이치음료(주)
씨에이치음료(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액
이전대가
현물출자	15,072
기존 거래의 정산	(1,805)
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	2,869
매출채권및기타채권	8
재고자산	785
유형자산및무형자산	13,473
사용권자산	57
이연법인세자산	638
기타자산	191
매입채무및기타채무	(1,249)
순확정급여부채	(100)
리스부채	(83)
기타부채	(285)
식별가능 순자산의 공정가치	16,304
염가매수차익	(3,037)

- (주)충북소주
(주)충북소주에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액
이전대가
현물출자	2,512
기존 거래의 정산	(323)
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	2,403
매출채권및기타채권	2,375
재고자산	1,396
유형자산및무형자산	6,393
투자부동산	432
사용권자산	296
이연법인세자산	1,538
순확정급여자산	27
기타자산	581
매입채무및기타채무	(1,459)
차입금	(7,270)
충당부채	(23)
리스부채	(323)
기타부채	(3,209)
식별가능 순자산의 공정가치	3,157
염가매수차익	(968)

- (주)백학음료
(주)백학음료에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액
이전대가
현물출자	25,702
기존 거래의 정산	(3,800)
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	5,910
매출채권및기타채권	981
재고자산	1,937
유형자산및무형자산	54,014
사용권자산	667
기타자산	1,173
매입채무및기타채무	(4,840)
차입금	(20,000)
순확정급여부채	(1,744)
이연법인세부채	(888)
리스부채	(784)
기타부채	(573)
식별가능 순자산의 공정가치	35,853
비지배지분	(5,528)
염가매수차익	(8,423)

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제57기 1분기	매출채권	249,164	6,348	2.5%
	미수금	6,966	1,752	25.2%
	장기성매출채권	987	2	0.2%
	합 계	257,117	8,102	3.2%
제56기	매출채권	239,771	6,608	2.8%
	미수금	7,725	1,752	22.7%
	장기성매출채권	988	2	0.2%
	합 계	248,484	8,362	3.4%
제55기	매출채권	228,548	12,934	5.7%
	미수금	12,338	2,450	19.9%
	장기성매출채권	790	1	0.1%
	장기미수금	689	-	-
	합 계	242,365	15,385	6.3%

※ 채권금액은 연결 기준임

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제57기 1분기	제56기	제55기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,363	15,385	15,718
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	5,734	1,950
① 대손처리액(상각채권액)	-	5,859	1,971
② 상각채권회수액	3	32	22
③ 기타증감액	3	(93)	1
3. 대손상각비 계상(환입)액	(261)	(1,288)	1,617
4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,102	8,363	15,385

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 대손처리기준
- 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	담보내채권	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년초과	개별분석	계
금액	4,755	233,322	1,262	2,488	8,324	250,151
구성비율	1.9%	93.3%	0.5%	1.0%	3.3%	100.0%

※ 매출채권잔액은 연결 기준임

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제57기 1분기	제56기	제55기
음료부문	상 품	20,214	16,892	15,693
	제 품	101,901	78,353	71,412
	원 재 료	69,196	59,609	53,566
	미 착 원 료	19,731	30,395	21,923
	미 착 상 품	3,063	3,558	2,346
	반 제 품	1,967	1,719	1,869
	기 타 의 재 고 자 산	11,308	12,579	10,173
	음료 계	227,380	203,105	176,982
주류부문	상 품	46,508	43,093	35,982
	제 품	40,428	40,880	29,538
	원 재 료	20,659	20,731	21,243
	미 착 원 료	2,532	1,459	2,128
	미 착 상 품	22,370	15,255	24,345
	반 제 품	12,870	12,912	11,223
	기 타 의 재 고 자 산	5,278	6,003	3,931
	주류 계	150,645	140,333	128,390
합 계		378,025	343,438	305,372
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		9.7%	9.3%	8.5%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.4회	5.2회	5.2회

※ 연결 기준

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자
- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2023년 1월 2일 시행)

2) 실사방법
- 매월 말 자체적으로 재고조사를 실시하고 있으며, 연 1회 독립적인 외부감사인의
입회 하에 재고조사를 실시하고 있습니다.
- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경
우 Sample 조사를 실시합니다.
- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확
인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

3) 장기체화재고 등 현황
- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로
하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분	제57기 1분기				제56기				제55기
구 분	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액
제품	146,120	146,120	(3,791)	142,329	125,102	125,102	(5,869)	119,233	105,394	105,394	(4,444)	100,950
상품	67,697	67,697	(975)	66,722	61,497	61,497	(1,512)	59,985	57,797	57,797	(6,122)	51,675
반제품	14,837	14,837	-	14,837	14,631	14,631	-	14,631	13,092	13,092	-	13,092
재공품	705	705	-	705	1,822	1,822	-	1,822	969	969	-	969
원재료	90,936	90,936	(1,081)	89,855	81,254	81,254	(914)	80,340	76,387	76,387	(1,578)	74,809
부재료	653	653	(57)	596	536	536	(37)	499	466	466	(23)	443
저장품	16,288	16,288	(1,035)	15,253	17,255	17,255	(1,024)	16,231	13,556	13,556	(895)	12,661
미착원료	22,263	22,263	-	22,263	31,854	31,854	-	31,854	24,051	24,051	-	24,051
미착상품	25,433	25,433	-	25,433	18,813	18,813	-	18,813	26,691	26,691	-	26,691
부산물	32	32	-	32	30	30	-	30	31	31	-	31
합 계	384,964	384,964	(6,939)	378,025	352,794	352,794	(9,356)	343,438	318,434	318,434	(13,062)	305,372

※ 연결 기준

라. 수주계약 현황
- 해당사항 없음

마. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중'3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)'와 '5. 재무제표 주석 4(공정가치)'를 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 분,반기 보고서에는 해당없음으로 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제57기 1분기(당분기)	한영회계법인	해당사항 없음	N/A	N/A
제56기(전기)	삼일회계법인	적정	(주1)	주류사업부 현금창출단위 손상평가
제55기(전전기)	삼일회계법인	적정	(주1)	주류사업부 현금창출단위 손상평가

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원 )

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제57기 1분기(당분기)	한영회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사, 내부회계관리제도에 대한 감사	970	8,850	970	1,000
제56기(전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사, 내부회계관리제도에 대한 감사	850	8,200	850	7,843
제55기(전전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사, 내부회계관리제도에 대한 감사	840	8,100	840	8,302

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원 )

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제57기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
제56기(전기)	2022.08	사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행	2022.08~2023.04	6	-
	2022.08	2022년 세무조정 검토	2022.08~2023.03	22	-
	2022.09	세무자문 용역	2022.09~2022.12	40	-
제55기(전전기)	2021.03	세무자문 용역	2021.03~2021.08	652	-
	2021.06	세무자문 용역	2021.06~2021.12	35	-
	2021.08	사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행	2021.08~2022.04	5	-
	2021.09	2021년 세무조정 검토	2021.09~2022.03	20	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023.03.03	·감사위원회 : 위원 4인 ·감사인 : 업무수행이사 등 2인	대면회의	(2022 회계연도) ·제56기 감사 진행 경과 보고 ·내부회계관리제도 규정 개정 ·감사위원회 활동 평가 등
2	2023.05.11	·감사위원회 : 위원 5인 ·감사인 : 업무수행이사 등 2인	대면회의	(2023 회계연도) ·1분기 재무제표 보고 ·감사 수행 계획 ·감사인의 독립성 등

마. 회계감사인의 변경
- 당사는 제57기(당기) 회계감사인을 삼일회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 증선위의 감사인 주기적 지정요청에 의한 것입니다.

바. 조정협의회 주요 협의내용
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
롯데지주(주)	최대주주	의결권있는 주식	4,175,694	45.00	4,175,694	45.00	-
롯데지주(주)	최대주주	의결권없는 주식	163,890	21.14	163,890	21.14	-
신동빈	특수 관계인	의결권있는 주식	43,367	0.47	43,367	0.47	-
신동빈	특수 관계인	의결권없는 주식	63,862	8.24	63,862	8.24	-
신영자	특수 관계인	의결권있는 주식	247,073	2.66	247,073	2.66	-
신영자	특수 관계인	의결권없는 주식	48,213	6.22	48,213	6.22	-
롯데알미늄(주)	특수 관계인	의결권있는 주식	708,870	7.64	708,870	7.64	-
롯데알미늄(주)	특수 관계인	의결권없는 주식	30,500	3.93	30,500	3.93	-
(재)롯데장학재단	특수 관계인	의결권있는 주식	501,680	5.41	501,680	5.41	-
(재)롯데장학재단	특수 관계인	의결권없는 주식	39,650	5.11	39,650	5.11	-
(주)호텔롯데	특수 관계인	의결권없는 주식	37,470	4.83	37,470	4.83	-
(재)롯데문화재단	특수 관계인	의결권없는 주식	9,200	1.19	9,200	1.19	-
(주)롯데홀딩스	특수 관계인	의결권있는 주식	109,830	1.18	109,830	1.18	-
신유미	특수 관계인	의결권있는 주식	770	0.01	770	0.01	-
이영구	특수 관계인	의결권있는 주식	930	0.01	930	0.01	-
박윤기	특수 관계인	의결권있는 주식	800	0.01	800	0.01	-
이동진	특수 관계인	의결권있는 주식	200	0.00	0	0.00	특수관계인 제외
임준범	특수 관계인	의결권있는 주식	50	0.00	50	0.00	-
최홍훈	특수 관계인	의결권있는 주식	200	0.00	200	0.00	-
김종근	특수 관계인	의결권있는 주식	120	0.00	120	0.00	-
이상진	특수 관계인	의결권있는 주식	2	0.00	0	0.00	특수관계인 제외
송효진	특수 관계인	의결권있는 주식	0	0.00	50	0.00	장내매매
계		의결권있는 주식	5,789,586	62.40	5,789,434	62.39	-
계		의결권없는 주식	392,785	50.66	392,785	50.66	-

※ 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '최대주주등소유주식변동신고서' 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 주요 경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
롯데지주㈜	51,717	신동빈	13.04	-	-	신동빈	13.04
롯데지주㈜	51,717	이동우	0.00	-	-	-	-

※ 상기 출자자수는 2022년 12월 31일 기준이며, 지분율은 2023년 3월 31일 기준입니다.
※ 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.
※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	롯데지주(주)
자산총계	22,175,417
부채총계	12,409,158
자본총계	9,766,259
매출액	14,111,852
영업이익	489,831
당기순이익	336,571

※ 상기 내용은 롯데지주㈜의 2022년 12월말 현재 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2023년 3월 31일 현재 롯데칠성음료(주), 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주)), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주)을 포함하여 다수의 국내외자회사 등을 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.
롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 "자회사 등")의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무
7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

2. 주식의 분포 현황

주식의 분포 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
신동빈	남	1955년 02월	회장	사내이사	상근	대표이사	컬럼비아 경영대학원 MBA 롯데지주㈜ 대표이사 롯데그룹 회장	43,367	63,862	임원	2023.03.22~현재	2025.03.22
박윤기	남	1970년 01월	부사장	사내이사	상근	대표이사	한국외국어대학교 경영학 졸업 롯데칠성음료 마케팅부문장 롯데칠성음료 해외사업부문장 롯데칠성음료 전략기획부문장	800	-	계열사 임원	2021.03.23~현재	2025.03.23
임준범	남	1972년 08월	상무보	사내이사	상근	사내이사 전략기획부문장	단국대학교 회계학 졸업 롯데칠성음료 음료재경팀장 롯데칠성음료 재경부문장	50	-	계열사 임원	2020.03.27~현재	2024.03.27
송효진	여	1976년 12월	상무보	사내이사	상근	사내이사 재경부문장	연세대학교 경제학 졸업 롯데칠성음료 음료회계팀장	50	-	계열사 임원	2021.03.23~현재	2025.03.23
백원선	남	1958년 10월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사 감사위원	금융감독원 자문교수 성균관대학교 경영대학 교수	-	-	계열사 임원	2020.03.27~현재	2024.03.27
문정훈	남	1973년 01월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사 감사위원	KAIST 경영과학과 조교수 서울대학교 농경제사회학부 교수	-	-	계열사 임원	2020.03.27~현재	2024.03.27
임경구	남	1961년 06월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사 감사위원	세무법인 케이파트너즈 대표세무사 국세청 조사국장	-	-	계열사 임원	2021.03.23~현재	2025.03.23
조현욱	여	1966년 11월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사 감사위원	변호사 활동(現더조은 종합법률사무소 대표변호사) 지방 및 고등법원 판사	-	-	계열사 임원	2021.03.23~현재	2025.03.23
하상도	남	1967년 03월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사 감사위원	텍사스A&M 대학교 대학원 식품공학 박사 중앙대학교 생명공학 대학 식품공학부 교수	-	-	계열사 임원	2023.03.22~현재	2025.03.22
장학영	남	1964년 12월	전무	미등기	상근	생산본부장	경상대학교 농화학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
김용기	남	1966년 12월	상무	미등기	상근	롯데피플네트웍스 대표	중앙대학교 재무학 석사	-	-	-	-	-
정찬우	남	1965년 01월	상무	미등기	상근	안전경영본부장	조선대학교 금속공학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
이덕용	남	1970년 01월	상무	미등기	상근	SCM본부장	성균관대학교 MBA 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
나한채	남	1966년 06월	상무	미등기	상근	음료영업본부장	동국대학교 독문학 졸업	90	-	-	-	-
이양수	남	1972년 09월	상무	미등기	상근	글로벌영업본부장	동국대학교 경영학 졸업	135	-	-	-	-
이남철	남	1970년 09월	상무	미등기	상근	주류영업본부장	동국대학교 경영학 석사	-	-	계열사 임원	-	-
여철호	남	1968년 01월	상무	미등기	상근	품질혁신부문장	대구대학교 경영학 졸업	-	-	-	-	-
감동훈	남	1972년 09월	상무	미등기	상근	홍보부문장	부산대학교 경영학 졸업	-	-	-	2022.12.19~현재	-
진달래	여	1970년 07월	상무보	미등기	상근	안성공장장	부산대학교 환경공학 졸업	-	-	-	-	-
김윤종	남	1966년 02월	상무보	미등기	상근	주류지방권도매부문장	한국외국어대학교 경영학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
조확주	남	1965년 06월	상무보	미등기	상근	음료KA부문장	충주상고 졸업	-	-	-	-	-
김광석	남	1970년 08월	상무보	미등기	상근	음료직판부문장	조선대학교 스페인어 졸업	-	-	-	-	-
윤병일	남	1969년 09월	상무보	미등기	상근	주류신유통부문장	경상대학교 경영학 졸업	-	-	-	-	-
강호영	남	1969년 10월	상무보	미등기	상근	주류유통부문장	경기대학교 경제학 졸업	-	-	-	-	-
이종곤	남	1967년 11월	상무보	미등기	상근	준법경영부문장	동국대학교 법학 졸업	-	-	-	-	-
김형준	남	1972년 05월	상무보	미등기	상근	기술연구센터장	숭실대학교 기계공학 졸업	-	-	-	-	-
김도훈	남	1966년 05월	상무보	미등기	상근	주류수도권도매부문장	한양대학교 생물학 졸업	-	-	-	-	-
하용연	남	1969년 02월	상무보	미등기	상근	주류GTM부문장	한양대학교 수학 졸업	-	-	-	-	-
문효식	남	1969년 02월	상무보	미등기	상근	음료신유통부문장	홍익대학교 무역학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
정용주	남	1971년 08월	상무보	미등기	상근	생산지원부문장	전북대학교 환경공학 졸업	-	-	계열사 임원	-	-
서지훈	남	1971년 12월	상무보	미등기	상근	주류와인부문장	홍익대학교 무역학 졸업	-	-	-	-	-
오세록	남	1971년 03월	상무보	미등기	상근	음료영업지원부문장	고려대학교 경영학 졸업	-	-	-	-	-
안진표	남	1972년 09월	상무보	미등기	상근	PCPPI 임원	위스콘신대학교 화학 졸업	-	-	-	-	-
서인환	남	1972년 03월	상무보	미등기	상근	음료GTM부문장	영남대학교 축산경영학 졸업	38	-	-	-	-
최재진	남	1971년 11월	상무보	미등기	상근	구매부문장	중앙대학교 식품가공학 졸업	-	-	-	-	-
신제철	남	1974년 03월	상무보	미등기	상근	RGM부문장	서울시립대 세무학 졸업	-	-	-	-	-
류영석	남	1974년 05월	상무보	미등기	상근	ESG부문장	동국대학교 경영학 졸업	-	-	-	-	-
김성진	남	1975년 03월	상무보	미등기	상근	BT부문장	동국대학교 식품공학 졸업	-	-	-	2022.12.19~현재	-
윤종혁	남	1975년 07월	상무보	미등기	상근	주류마케팅부문장	서강대학교 화학공학 졸업	-	-	-	-	-
채혜영	여	1980년 02월	상무보	미등기	상근	음료마케팅부문장	서울대학교 식품공학 석사	-	-	-	-	-
이재호	남	1971년 01월	상무보	미등기	상근	중앙연구소 임원	경북대학교 식품공학 석사	-	-	-	-	-

※ 상기 재직 기간 및 주요 경력 중 5년 이상 재직 임원의 기재는 생략하였습니다.
※ 조혁준 상무 롯데칠성음료(주) → 롯데제과(주) 전출 2023.01.01 부.
※ 박윤기, 송효진 사내이사 및 임경구, 조현욱 사외이사 재선임 2023.03.22 부.
※ 이동진 사내이사 중도 사임 2023.03.22 부.
※ 한보형 사외이사 임기만료 사임 2023.03.22 부.
※ 신동빈 사내이사, 하상도 사외이사 신규 선임 2023.03.22 부.

나. 타회사 임원겸직현황

(기준일: 2023년 03월 31일)

겸 직 자			겸 직 회 사
구 분	성 명	직 위	회사명	직 위
등기임원	신동빈	대표이사 사내이사	롯데지주㈜	대표이사
			롯데웰푸드㈜ (구, 롯데제과㈜)	대표이사
			롯데케미칼㈜	대표이사
	박윤기	대표이사 사내이사	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., LTD.	이사
			LOTTE AKHTAR Beverages (Private) Limited	이사
			Pepsi Cola Products Philippines Inc.	이사
			LOTTE Beverages Holdings (Singapore) Pte. Ltd	이사
			㈜빅썸바이오	이사
	임준범	사내이사	㈜백학음료	이사
			LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., LTD.	이사
			LOTTE AKHTAR Beverages (Private) Limited	이사
			Pepsi Cola Products Philippines Inc.	이사
			LOTTE Beverages Holdings (Singapore) Pte. Ltd	이사
			㈜빅썸바이오	이사
	송효진	사내이사	㈜백학음료	감사
			그린위드㈜	감사
			LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.	감사
			LOTTE Beverage America Corp.	감사
			낙천주업(북경)유한공사	감사
			㈜충북소주	감사
			㈜빅썸바이오	감사
			낙천칠성(상해)음료유한공사	감사
	임경구	사외이사	세무법인 케이파트너즈	대표이사
	임경구	사외이사	㈜현대지에프홀딩스	사외이사
	조현욱	사외이사	삼성중공업㈜	사외이사
	문정훈	사외이사	주식회사 컬리	사외이사

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
- 해당사항 없음

라. 직원 등 현황

직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

마. 미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 및 특수관계인에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역
- 국내 채무보증 : 2023년 3월말 기준 해당사항 없음
- 해외 채무보증

당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분	회사명	당분기말
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	MUFG은행 양곤지점	USD 5,500 MMK 4,000,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
		신한은행 양곤지점	MMK 3,600,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
		국민은행 Myanmar	USD 5,000	22년 9월 ~ 23년 9월	자금차입
합 계			USD 10,500 MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분	회사명	전기말
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	MUFG은행 양곤지점	USD 5,500 MMK 4,000,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
		신한은행 양곤지점	MMK 3,600,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
		국민은행 Myanmar	USD 5,000	22년 9월 ~ 23년 9월	자금차입
합 계			USD 10,500 MMK 7,600,000

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역
- 해당사항 없음

2. 대주주 및 특수관계인과의 자산양수도

가. 유형자산 취득 또는 매각 거래

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래목적	거래기간	거래대상물	거래금액
(주)대홍기획	계열회사	자산매입	2023.01.01~2023.03.31	유형자산	1,700
롯데정보통신(주)	계열회사	자산매입	2023.01.01~2023.03.31	유,무형자산	565
롯데알미늄(주)	계열회사	자산매입	2023.01.01~2023.03.31	유형자산	275
롯데건설(주)	계열회사	자산매입	2023.01.01~2023.03.31	유형자산	133

※ 별도 기준임
※ 거래금액이 1억원 미만인 거래는 기재를 생략

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(제57기 1분기)

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래금액
낙천칠성(상해)음료유한공사	종속회사	현금출자	2023.03.06	낙천칠성(상해)음료유한공사 출자지분 100%	193
롯데농식품테크펀드1호	관계회사	현금출자	2023.03.09	롯데농식품테크펀드1호 보통주 1,020주	1,020

(제56기)

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래금액
롯데농식품테크펀드1호	관계회사	현금출자	2022.01.18	롯데농식품테크펀드1호 보통주 1,020주	1,020
롯데지주(주)	지배기업	매도	2022.01.18	롯데칠성음료(주) 우선주 99,000주	6,851
(주)빅썸바이오	종속회사	매수	2022.09.26	(주)빅썸바이오 보통주 122,005주	9,516

3. 대주주 및 특수관계인과의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래종류	거래일자	거래내용	거래금액	비 고
롯데알미늄(주)	계열회사	매출/매입 등	2023.01.01~2023.03.31	매출 : 청량음료 등 매입 : 원재료 등	56,948	매입 : 56,947 매출 : 1
롯데글로벌로지스(주)	계열회사	매출/매입 등	2023.01.01~2023.03.31	매출 : 청량음료 등 매입 : 물류서비스 등	39,735	매입 : 39,632 매출 : 103
(주)코리아세븐	계열회사	매출/매입 등	2023.01.01~2023.03.31	매출 : 청량음료 등 매입 : 물류서비스 등	34,035	매입 : 872 매출 : 33,163

※ 별도기준
※ 공시대상은 최근 사업연도 매출액의 5% 이상 기준입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건
- 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 중요한 소송 사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당없음으로 기재하지 않습니다.

다. 채무보증현황

당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분	회사명	당분기말
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	MUFG은행 양곤지점	USD 5,500 MMK 4,000,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
		신한은행 양곤지점	MMK 3,600,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
		국민은행 Myanmar	USD 5,000	22년 9월 ~ 23년 9월	자금차입
합 계			USD 10,500 MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분	회사명	전기말
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	MUFG은행 양곤지점	USD 5,500 MMK 4,000,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
		신한은행 양곤지점	MMK 3,600,000	22년 8월 ~ 23년 8월	자금차입
		국민은행 Myanmar	USD 5,000	22년 9월 ~ 23년 9월	자금차입
합 계			USD 10,500 MMK 7,600,000

라. 채무인수 약정현황
- 해당사항 없음

마. 그밖의 우발부채 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분	금융기관	한 도
구 분	금융기관	당분기말	전기말
L/C개설	우리은행	USD 10,000	USD 10,000
	하나은행(주1)	USD 33,500	USD 33,500
	신한은행	USD 1,000	USD 5,000
	국민은행	USD 5,000	USD 5,000
일반대출약정	기업은행	300	300
	신한은행	5,000	5,000
	하나은행(주1)	35,000	35,000
	미즈호은행	55,000	55,000
	MUFG은행	30,000	30,000
	Askari Bank Limited	PKR 642,575	PKR 642,575
	Allied Bank Limited	PKR 1,485,000	PKR 1,485,000
	Faysal Bank Limited	PKR 710,356	PKR 710,356
	The Bank of Punjab Limited	PKR 650,000	PKR 650,000
	MCB Bank Limited	PKR 3,430,000	PKR 3,830,000
	Soneri Bank Limited	PKR 300,000	PKR 300,000
	Samba Bank Limited	PKR 300,000	PKR 300,000
	Meezan Bank Limited	PKR 700,000	PKR 700,000
운영자금대출	산업은행	8,500	14,500
	신한은행	3,170 MMK 3,000,000	4,670 MMK 3,000,000
	하나은행	-	1,000
	MUFG은행	USD 5,500 MMK 4,000,000	USD 5,500 MMK 4,000,000
시설자금대출	산업은행	35,500	35,500
시설자금대출	하나은행	-	1,600
회전대출	하나은행	1,400	1,400
당좌차월약정	국민은행	5,000	5,000
	부산은행	2,000	2,000
	신한은행	16,500	16,500
	하나은행	22,000	22,000
	우리은행	4,000	5,000
	미즈호은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000
	미쓰이스미토모은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000
구매카드약정	국민은행	5,000	5,000
	하나은행	10,000	10,000
	우리은행	80,000	80,000
	기업은행	100,000	100,000
CP	신한은행	50,000	50,000
판매론	신한은행	20,000	30,000
지급보증	하나은행(주1)	6,000	6,000

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(17) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	허가지역	허가기간(주1)
산청음료(주)	경상남도 산청군	2019.07.21 ~ 2024.07.20
산청음료(주)	경상남도 산청군	2021.07.19 ~ 2026.07.18
(주)백학음료	경기도 연천군	2021.02.19 ~ 2026.02.18
씨에이치음료(주)	경기도 양주시	2023.03.03 ~ 2028.03.02
씨에이치음료(주)	충청북도 청주시	2022.07.10 ~ 2027.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(18) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	비고
토지	충주세무서	9,286	4,808	충주공장 주세납부 담보
토지,건물	북광주세무서	24,788	2,689	광주공장 주세납부 담보
토지,건물,기계장치	산업은행	43,519	69,400	차입금 담보
토지,건물	하나은행	3,008	6,000	차입금 담보
합 계		80,601	82,897

전기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	비고
토지	충주세무서	9,286	4,808	충주공장 주세납부 담보
토지,건물,기계장치	산업은행	44,631	69,400	차입금 담보
합 계		53,917	74,208

구 분	당분기말	전기말
유형자산	5,044	5,069

(20) 연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

(21) 지배기업은 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인 출자 현황은 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기/사업보고서에 기재).

4. 연구개발실적

☞ 본문 위치로 이동

구 분	연구결과 및 기대효과	제품명
탄 산	칠성사이다 미니병 150ml, 330ml 슬릭캔 개발	칠성사이다
생 수	아이시스 8.0 ECO(무라벨) 1.5L, 300ml 펫 개발	아이시스
발효건강	핫식스 더킹 스톰/포스 330ml 슬릭캔, 러쉬 355ml 개발	핫식스 더킹 스톰/포스/러쉬
발효건강	2% 자두 500ml 펫, 240ml 캔 개발	2% 부족할때
발효건강	키즈홍삼 파인애플케일/배도라지 100ml 파우치 개발	핑크퐁 키즈홍삼
주 스	유기농 적포도&보라당근 125ml 팩 개발	유기농 적포도&보라당근
주 스	콜드 사과 1.0L 팩 개발	콜드 사과
주 스	콜드 복숭아 1.0L 팩 개발	콜드 복숭아
주 스	미남은 복분자를 좋아해 1.5L 펫 개발	미남은 복분자를 좋아해
맥 주	맥주 신제품 출시	클라우드 생(生) 드래프트
주 스	델몬트 허니애플&시나몬 280ml 펫 개발	델몬트 허니애플&시나몬
주 스	유기농 사과&당근 1.0L 팩 개발	유기농 사과&당근
주 스	유기농 레드비트&배&토마토 1.0L 팩 개발	유기농 레드비트&배&토마토
주 스	유기농 적포도&보라당근 1.0L 팩 개발	유기농 적포도&보라당근
주 스	델몬트 콜드 ABC주스 750ml 펫 개발	콜드ABC
주 스	정성발효 즙 80ml 파우치 2종 개발	정성발효 사과양배추/배도라지
커 피	칸타타 콘트라베이스 콜드브루 블랙 900ml 펫, 디카페인 블랙 500ml 펫 개발	칸타타 콘트라베이스
주 스	유기농 오렌지&망고&호박 125ml 개발	유기농 오렌지&망고&호박
주 스	델몬트 굿모닝 사과 500ml 펫 개발	델몬트 굿모닝사과
탄 산	칠성사이다 제로 355ml 캔(소매), 500ml 펫(업소) 개발	칠성사이다 제로
탄 산	칠성사이다ECO 무라벨 300ml 펫 개발	칠성사이다 ECO
탄 산 수	트레비ECO 레몬, 라임, 자몽, 플레인 무라벨 350ml 펫 개발	트레비 ECO
탄 산 수	Onlyprice 스파클링워터 레몬,라임 410ml 펫 개발	Onlyprice 스파클링워터
탄 산	밀키스 우유식빵맛 500ml 펫 개발	밀키스 우유식빵맛
발효건강	까늉 500ml 어셉틱펫 개발	까늉
발효건강	깨수깡환 3g 스틱 개발	깨수깡 환
발효건강	마시는 초유프로틴365 250ml 개발	마시는 초유프로틴365
발효건강	마시는 클리닝타임 사과향 15ml 스틱 개발	마시는 클리닝타임 사과향
커 피	레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼 240ml 캔 개발	레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼
커 피	레쓰비 그란데 아메리카노/라떼/바닐라블랙 500ml 펫 개발	레쓰비 그란데
기타주류	순하리 레몬진(4.5%,7.0%) 캔(355ml, 500ml), 355ml 병 개발	순하리 레몬진(4.5%,7.0%)
탄 산	칠성사이다 포도 500ml 펫, 355ml 캔 개발	칠성사이다 포도
탄 산	쥬시후레쉬스파클링 355ml 캔 개발	쥬시후레쉬스파클링
발효건강	핫식스 바이탈에너지/무브업에너지 500ml 개발	핫식스 바이탈에너지/무브업에너지
발효건강	정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜 1.5L 어셉틱펫 개발	정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜
기타음료	오늘의meal 250ml 팩 개발	오늘의meal
주 스	델몬트 콜드 스테비아 토마토 1L 팩 개발	콜드 스테비아토마토
주 스	델몬트 청귤 & 오렌지 에이드바 1L 팩 개발	델몬트 파머스에이드바
커 피	카페 트렌드를 반영한 말차라떼 240ml 펫 개발	실론티 제주말차라떼
다 류	난소화성말토덱스트린을 함유한 기능성표시식품 다류 500ml 펫 3종 개발	더하다 우엉차/ 보리차/ 옥수수수염차
커 피	소비자 트렌드 원료인 바닐라향 커피 230ml 파우치 개발	칸타타 아이스 바닐라향 아메리카노
커 피	풍부한 우유감을 살린 부드러운 라떼 240ml 펫 2종 개발	칸타타 라떼홀릭 카페라떼/ 바닐라라떼
탄 산 수	애플 트레비 플러스 500ml 펫 개발	애플 트레비 플러스
탄 산	칠성사이다 플러스 500ml 펫 개발	칠성사이다 플러스
탄 산	탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위 355ml 캔, 600ml 펫 개발	탐스제로
맥 주	클라우드 생 드래프트와 칠성사이다의 콜라보 제품 500ml 캔 개발	클라우드 칠성사이다맥주(3.2%)
커 피	무라벨 콘트라베이스 400ml 펫 개발	콘트라베이스 블랙
발효건강	클라우드 리치스트 맥주효모 환 3g 스틱 개발	클라우드 리치스트 맥주효모 환
발효건강	핫식스 더킹 제로 355ml 캔 개발	핫식스 더킹 제로
맥 주	클라우드 저칼로리 맥주(3.0%) 개발	클라우드 칼로리 라이트
기타주류	청하에 화이트 와인, 탄산을 블렌딩한 별빛 청하 스파클링 295ml 병(7%) 개발	별빛 청하 스파클링
다 류	실론티 레몬 제로 500ml 펫 개발	실론티 레몬 제로
탄 산	탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위 3종 ECO 무라벨 개발	탐스제로 ECO
소 주	제로 슈거 소주 '처음처럼 새로' 360ml 병 개발	처음처럼 새로(16%)
기타주류	국내산 쌀 100% 순미 청주 '백화' 375ml 병 개발	백화(14%)
탄 산 수	트레비 복숭아 300ml 펫, 350ml 펫 개발	트레비 복숭아
발효건강	사과발효주에 탄산을 더한 비알코올 음료 '애플러리' 295ml 병 개발	애플러리
탄 산	탐스제로 청포도석류, 복숭아패션후르츠, 파인애플 355ml 캔 개발	탐스제로
탄 산	밀키스 제로 250ml 캔, 300ml 펫, 500ml 펫 개발	밀키스 제로
발효건강	이프로 부족할때 아쿠아 제로 500ml 펫 개발	이프로 부족할때 아쿠아 제로

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002156

롯데칠성 (005300) 메모

전체 목록 메모란?

롯데칠성 (005300) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 16:38:00

롯데칠성 (005300) 메모