당사는 2024년 03월 25일 오전 9시에 본사 대강당에서 제57기 정기주주총회를 개최하였으며, 개최일로부터 4주 이전인 2024년 02월 22일에 소집통지서 발송, 전자공시시스템 공시 및 홈페이지 게재 등의 방식으로 주주들에게 소집공고를 진행하였습니다. 이번 주주총회에서는 제57기 재무제표 승인, 사내이사 홍동환 외 4인의 선임, 그리고 이사 보수한도 결정 등 세가지 의안이 상정되었으며, 모든 의안이 원안대로 승인되었습니다. 이와 관련하여 제57기 및 제56기 정기주주주총회 개최 현황과 세부사항은 다음과 같습니다.

당사는 주주총회 의안에 대한 이해를 높이기 위해 상세한 정보를 제공하고 있습니다.

제57기 정기주주총회를 개최할 때는 소집 공고를 4주 전에 진행하여 주주들이 충분한 시간을 갖고 검토할 수 있도록 하였습니다.

당사는 앞으로도 주주총회일로부터 4주 전에 소집공고하여 주주들에게 충분한 시간을 제공함으로써 보다 용이하게 주주총회에 참여하고, 의결권을 행사할 수 있도록 노력을 지속할 것입니다. 또한 주주들의 의견을 존중하고 회사의 의사결정에 반영될 수 있도록 최선을 다할 것입니다.

당사는 제55기, 제56기, 제57기 정기주주총회에서 주주의 의결권 행사 편의를 위하여 주주총회 집중일을 피해 개최하였으며 상법 제368조의4에 따라 주주가 주주총회에 참석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 이사회 결의를 통해 제49기, 제50기, 제52기에는 전자투표제를 도입?운영하였고, 제55기부터는 매 정기주주총회 마다 전자투표제도를 실시하고 있습니다. 당사의 전자투표제도 시행과 관련하여서는 제55기 제56기, 제57기 주주총회 소집통지 및 소집공고를 통해 주주에게 안내하였으며, 이 제도의 관리 업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 

당사는 현재 주주총회에서 서면투표를 채택하고 있지 않으며, 제55기 정기주주총회는 의결 정족수 확보를 위하여 자본시장법 제153조에 따라 권유 시작일 2일 전까지 위임장 용지 및 참고 서류를 작성하여 전자공시시스템에 공시하여 의결권 대리 행사 권유를 실시하였지만 제56기, 제57기에서는 의결권 대리 행사 권유를 실시하지 않았습니다.

2024년 3월 25일 진행된 제57기 정기주주총회에 출석한 주식수는 총 1,562만2,801주이며, 이는 당사가 의결권이 있는 주식수 3,249만 8,996주의 48.07%입니다. 정기주주총회 안건은 표결 결과 모두 결의 요건이 충족하면서 원안대로 승인되었습니다.

2023년 3월 23일 진행된 제56기 정기주주총회에 출석한 주식수는 총 1,438만 9,574주이며, 이는 당사가 의결권이 있는 주식수 3,063만 8,996주의 46.96%입니다. 정기주주총회 안건은 표결 결과 모두 결의 요건이 충족하면서 원안대로 승인되었습니다.

당사는 제57기, 제56기, 제55기 정기주주총회 안건 모두 결의 요건이 충족하면서 원안대로 승인되었으며, 주주총회 의결 안건 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다. 또한 주주와의 적극적인 소통을 위해 주주총회 폐회 후 주주와의 간담회를 진행하고 있습니다.

당사는 서면투표를 채택하고 있지 않습니다. 그러나 제49기에 전자투표제도를 처음 도입한 후로 제50기, 제52기 그리고 제55기 이후의 모든 정기주주총회에 전자투표제를 시행하여 주주들의 의결권 행사에 대한 편의를 제고하고 있습니다. 전자투표 시행에 관련된 내용은 주주총회 소집통지 및 공고를 통해 주주들에게 적극적으로 안내되고 있으며, 전자투표제도의 취지와 기능면에서 볼 때 서면투표제와 동일한 목적을 달성할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당사는 향후에도 의결권 대리행사를 적극 권유하는 등 주주총회에 주주가 최대한 참여하고 의견을 개진할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

주주제안권 업무는 당사 전략기획팀에서 담당하고 있으며, 주주제안권이 접수되면 주주여부 확인, 제안 안건에 대한 법률 검토 등 절차가 진행됩니다. 상법 제363조의2에 의거, 일정 비율 이상의 주식을 가진 주주는 이사에게 주주총회일의 6주 전에 서면 또는 전자문서로 일정한 사항을 주주총회의 목적 사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 현재 당사는 주주제안과 관련하여 상법에서 관련 권리를 충분히 규정하고 있으므로 별도의 안내를 하고 있지 않으나, 향후 주주의 편의 제고를 위해 주주제안 방법 및 처리절차에 관련하여 홈페이지 게재 등 다양한 개선책을 검토할 계획입니다.

당사의 주주제안권 관련업무는 전략기획팀에서 담당하고 있습니다. 주주제안권이 접수되면 주주 여부 확인 후, 제안 안건에 대한 법률검토를 거쳐 접수 확인서를 서면 혹은 전자문서로 회신합니다. 상기와 같이 담당 조직을 두고 현행 법상 절차에 따라, 주주제안권을 처리하고 있기 때문에 주주가 제안한 의안을 처리하는 별도의 내부 기준 및 절차를 중복하여 마련하고 있지는 않습니다.

공시대상 기간 개시 시점부터 보고서 제출일까지 제출된 주주제안 내역은 없습니다. 향후 주주제안을 받게 되는 경우 적법한 절차에 따라 주주총회 의안으로 상정하여 주주의 권익이 보호될 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 공시대상 기간 개시 시점부터 보고서 제출일까지 공개서한이 접수된 사실이 없습니다.

당사는 주주총회 담당 조직을 두어 소액주주들이 주주제안제도를 활용할 수 있도록 주주제안권을 처리하고 있으나, 관련 절차 등에 대한 홈페이지 안내 및 상법 규정 외 내부적으로 명문 규정을 두고 있지는 않습니다.

주주들의 주주제안권 행사 권리를 강화하기 위해, 상법 제363조의2(주주 제안권)에서 규정하고 있는 요건들을 검토하여 주주들이 주주 제안권을 용이하게 행사할 수 있도록 홈페이지에 게시하는 방법을 모색하겠습니다. 

당사는 정관 제42조의2(분기배당), 정관 제45조(이익배당)을 통해 배당금 지급에 관한 사항이 있지만 이는 배당 실행기준 및 방향, 배당규모 등을 정하지 않았으며, 배당을 실시하지 않아 배당을 포함한 주주환원정책을 수립하지 않았습니다.   

상기 세부원칙 준수여부와 같이 당사는 공급능력 확대를 위해 투자를 우선시하고 있으며, 이를 통해 경쟁력을 강화하고자 합니다. 이에 따라 향후 경영실적 및 대내/외 경영환경 등을 종합적으로 고려한 후 배당을 포함한 주주환원 중장기 정책을 마련할 예정입니다. 또한 정책 마련 시 외국인 주주들을 위한 영문 자료를 별도로 준비하여 주주총회, IR 행사 및 홈페이지에 게시하여 제공할 것입니다.

당사는 배당을 미 실시하고 있어 주주들에게 배당 관련 예측가능성을 제공하고 있지 않습니다. 그러나 향후 배당 관련 내용 발생시 주주들에게 배당 결정 공시 및 배당 관련 예측가능성을 제공하겠습니다.

?당사는 빠르게 성장하는 2차 전지 산업에서 글로벌 시장을 선도하고 지속적인 성장을 목표로 하기 위해 현재 시설 투자에 집중하고 있습니다. 이로 인해 당분간 배당을 실시하지 않지만, 이는 주주환원정책을 포기한 것이 아니라 장기적으로 더 큰 주주환원을 위한 유예입니다.

2차 전지 산업은 기술 발전과 시장 수요의 급증으로 인해 급격히 성장하고 있는 분야입니다. 당사는 이러한 성장 기회를 최대한 활용하기 위해 최신 시설과 기술에 대한 투자를 아끼지 않고 있습니다. 이는 단기적으로 배당을 통한 직접적인 주주환원이 지연될 수 있지만, 장기적으로는 회사의 가치와 수익성을 극대화하여 더 큰 주주환원을 실현할 수 있는 전략적 결정입니다.

당사는 현재의 투자 활동이 장기적으로 주주가치를 증대시킬 것이라고 확신하고 있습니다.

향후에는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자계획, 재무구조 등 경영환경을 종합적으로 고려하여 주주가치 제고를 위해 균형 있는 배당을 실시할 계획이며, 향후 중장기 주주환원정책 수립 시 관련 내용을 IR을 통해 중장기 배당 정책과 주주 환원 현황을 공개하고 투자자 면담 및 기업설명회에서 관련된 내용을 충분히 설명하도록 하겠습니다.

당사는 세부원칙 1-4와 같이 시설 투자에 집중하고 있기에 배당을 실시하지 않았습니다.

당사는 배당을 실시하지 않고 있으며, 배당 외에 회사가 실시한 주주환원정책으로는 현재 논의 중이거나 결정된 사항은 없습니다.

당사는 세부원칙 1-4와 1-5 가-1에서 언급하였듯이 시설 투자를 통해 공급능력을 확대하고자 배당을 실시하지 않았습니다. 또한 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련 사항은 현재 결정된 사항이 없습니다.  

당사는 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 지속 성장을 위한 투자, 재무구조 안정성 등을 고려하여 배당 규모를 산정할 계획이며 앞으로도 주주환원정책을 통한 주주가치 제고를 위해 최선의 노력을 다할 것입니다. 향후 이사회에서 배당 실시를 결정하게 되면 거래소 공시를 통해 관련된 사실을 주주에게 안내하여 모든 주주가 동등한 권리를 누릴 수 있도록 하겠습니다.

당사 정관 제5조(회사가 발행할 주식의 총수)에 따라 발행 가능 주식 총수는 400,000,000주(1주의 금액 1,000원)이며 이 중 종류주의 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주 입니다. 작성일 기준 현재 발행 총 주식수는 32,510,756주이며, 이 중 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 11,760주를 제외한 32,498,996주가 의결권을 행사할 수 있는 주식으로 모두 보통주 입니다. 당사의 보통주는 상법 제369조(의결권)에 따라 1주당 1표의 공평한 의결권을 부여하고 있습니다.

당사는 종류주식을 발행하지 않아 종류주주총회를 실시하지 않았습니다.

당사는 모든 주주에게 1주 1의결권을 부여하고 있으며, 주주의 고유권한인 의결권이 침해되지 않도록 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 주주의 공평한 의결권이 보장되도록 적극적으로 노력하고 있습니다.

상기 기재한 바와 같이 앞으로도 주주의 공평한 의결권이 보장될 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 투자자와의 원활한 소통을 위해 증권사 애널리스트, 기관투자자 등을 대상으로 수시 IR 활동을 하고 있으며 홈페이지(www.cosmoamt.com)및 DART, KIND등 공시조회시스템을 통해 재무, 공시, 주가정보, 분기별 실적발표 자료 등 주요한 경영정보들을 제공하고 있습니다.

(ⅰ) 주요 IR, 컨퍼런스콜 관련 내역

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당사는 소액주주만을 위한 별도 행사를 개최하지는 않았지만, IR 행사에 참여하고자 하는 소액주주의 요청에는 적극적으로 응답하여 미팅을 진행하거나 본사 탐방을 실시하는 등 소액주주와의 소통을 강화하고 있습니다. 또한 회사 홈페이지의 [기업 IR] 및 [고객지원] 채널을 운영하여 소액주주들이 당사 경영진과 소통할 수 있도록 지원하고 있으며, DART, KIND 및 홈페이지에 다양한 경영정보를 공시하여 소액투자자에게도 공평하게 기업정보를 제공하고 있습니다.

당사는 홈페이지를 영문으로 병행 운영하며, 해외투자자들과의 소통을 강화하기 위해 적극적으로 대면 NDR(Non Deal Roadshow)을 실시하고 있습니다. 당사의 원칙은 충실하고 원활한 소통을 위해 IR 총괄 임원이 참석하는 것입니다. 최근 2023년 05월 15일, 09월 06일 열린 NDR에는 대표이사(CEO)가 참석하였습니다. 또한 해외투자자들의 편의를 위해 IR팀에서 영문 자료를 제공하고 있으며, 화상회의, 컨퍼런스 콜, 전자메일 등 다양한 소통 수단을 활용하여 외국인 투자자와 지속적으로 소통하고 있습니다.

당사는 주주들이 회사에 대해 궁금한 사항들을 언제든지 질의할 수 있도록 홈페이지에 FAQ 소통 창구를 마련하여 질문에 응대하고 있으며, 공정공시 등을 통해 IR 담당부서 정보를 제공하고 있습니다.

당사는 DART, KIND 등 공시조회시스템을 통해 재무, 공시, 주가정보, 분기별 실적발표 자료 등 주요한 경영정보들을 제공하고 있지만 외국인 주주들을 위한 외국인 담당 직원을 두지 않았습니다.

당사는 공시대상기간 중 불성실공시법인에 지정된 사실이 없습니다.

당사는 현재 DART, KIND 등에 영문공시를 제출하지 않고 있습니다. 그러나 소액투자자 및 해외투자자와의 원할한 소통을 위해 증권사 애널리스트, 기관투자자 등을 대상으로 수시 IR 활동을 하고 있으며, 해외투자자들의 편의를 위해 영문 홈페이지를 운영 및 NDR 진행 시에는 영문 자료를 제공합니다. 또한, 소액투자자들을 위해 DART, KIND 등의 공시 조회 시스템을 통해 재무, 공시, 주가 정보, 분기별 실적 발표 자료 등 주요 경영 정보를 제공하고 있습니다.

당사는 현재 영문공시 의무화 대상 기업(코스피상장사 중 자산이 10조원 이상이거나 외국인 지분율이 30% 이상)에 해당하지는 않습니다. 그러나 외국인 투자자들에게도 기업 정보를 충분하고 공평하게 제공하기 위해 영문공시를 확대하는 것을 고려하고 있으며, 소액주주와의 활발한 소통을 위해 홈페이지 운영을 개선하고, 본사 탐방 프로그램을 진행하는 등 소통을 위한 다양한 방법을 검토하여 주주와의 소통 강화 및 소액주주의 주주총회 참여를 적극적으로 장려할 것입니다. 

당사는 경영진 또는 지배주주의 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 행하지 않도록 기본적으로 상법 제398조(이사 등과 회사간의 거래)를 준수하고 있으며, 정관 제38조(이사회의 결의방법)에서도 회사기회 유용금지, 자기거래금지에 해당하는 사안에 대해서는 이사 3분의2 이상의 결의 요건을 요하고 있습니다.

(ⅰ) 이사 등과 회사 간의 거래 의결 기준

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관계사가 상법 제398조에서 규정하고 있는 특수관계인에 해당하는 경우 거래 유형이나 규모에 관계없이 이사회 특별 승인을 득하여야 함으로 당사는 2022년 5월 정기이사회에서 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건, 이사 등과 회사 간의 거래 의결기준을 수립하였고, 2023년 6,8월 이사회에서는 당사 증설 투자를 관련 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건을 의결하였습니다.

(ⅰ) 2022년 이사 등과 회사 간의 거래 승인 내역 (단위 : 백만원)

?※ 이사회 결의는 개별 거래를 기준으로 승인받아야 하지만 반복적인 동종 유형의 거래에 대하여는 예외가 인정된다는 법률 자문에 따라 업무 효율성을 위하여 일정기간(1년)을 기준으로 포괄 승인을 한 후 연간 거래 결과를 이사회에 사후 보고 진행함.

(ⅱ) 2023년 이사 등과 회사 간의 거래 승인 내역

당사의 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역은 아래와 같으며 해당 사항은 2024년 03월 15일 공시된 사업보고서(http://dart.fss.or.kr/) 내 대주주 등과의 거래 내용에 준하여 작성하였습니다.

?(ⅰ) 거래내역 (단위 : 원)

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위하여 이사 또는 주요주주 등이 회사와 거래를 하기 위해서는 미리 이사회에서 해당 거래에 관한 중요 사실을 밝히고 이사회의 승인을 받도록 하고 있습니다.

상기 기재한 바와 같이 앞으로도 적시에 충분하고 공평한 기업정보를 제공하기 위해 노력하겠습니다.

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사항이 있을 경우 관련 법규와 규정에 의거하여 공시, 주주총회, 반대주주에 대한 주식매수청구권 부여 등의 방법으로 주주와 관련된 의사 결정을 할 것입니다. 다만, 공시대상 기간 동안 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 등 당사의 지배구조에 중대한 변화를 초래한 사실이 없으며, 소액 주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 명시적으로 규정하고 있지는 않습니다.

당사는 현재 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적 분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 구체적인 계획은 없으나, 중대한 변화를 초래하는 사항이 발생할 경우 상법 제522조(합병 승인), 제522조의2(공시), 제522조의3(합병 반대 주주의 주식 매수 청구권) 등에 따라 공시, 주주총회, 반대주주에 대한 주식매수청구권 부여 등의 방법으로 소액주주와 반대주주 권리 보호를 위해 최선을 다하겠습니다.

당사는 공시대상기간 중 주식으로 전환할 수 있는 채권을 발행하지 않았습니다.

당사는 공시대상 기간 동안 주식으로 전환할 수 있는 채권을 발행하지 않았지만, 과거 주식으로 전환될 수 있는 자본 조달 의사결정이 발생하였을때 기존 주주의 주주가치를 제고하기 위해 다음과 같은 절차를 진행하였습니다. 

이사회에서는 소액주주 및 당사의 기업가치에 직간접적 관계를 맺고 있는 이해관계자들과의 소통 및 의견 수렴을 진행하고, 자본조달 형태에 따른 기존 주주의 희석 정도를 고려하여 이사회 내부에서의 토론 및 의사결정을 진행하였습니다. 또한 소액주주의 이해를 반영하기 위해 이사회가 채택한 특정 조치나 보상 방안을 주요 사항 결정 공시를 통해 안내 하였으며, 자본 조달 완료 후 주식 관련 사채 등의 발행 결과 공시를 통해 소액주주들에게 자본 조달 결과에 대해서 안내 하였습니다. 

향후 주식으로 전환될 수 있는 자본 조달 의사결정이 발생할 경우 과거에 진행한 절차를 바탕으로 기존 주주의 주주가치를 제고하기 위해 노력할 것입니다.

해당사항 없습니다.

당사는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 이전 등에 대한 거래가 발생하지 않았으며, 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 명시적으로 규정하고 있지는 않습니다.

당사는 기업의 소유구조나 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사항이 발생할 경우, 해당 정책을 명시화하여 관련 법규와 규정에 따라 공시, 주주총회, 반대주주에 대한 주식매수청구권 부여 등의 방법으로 주주와 관련된 의사결정을 할 계획입니다. 이에 더불어 상시적으로 회사 홈페이지, IR 담당자 이메일, 직접 유선통화 등을 통해 소액주주의 의견을 청취하고 수렴하여, 향후 반대주주의 권익보호 및 소액주주의 의견수렴을 위해 최선을 다하겠습니다.

(ⅰ) 이사회의 심의·의결사항

이사회는 이사회 운영의 효율성과 전문성, 독립성을 제고하기 위해 보고서 제출일 현재 감사위원회, 사외이사후보추천위원회를 설치하고 관련 사항을 위임하고 있습니다. 이사회가 각 위원회에 위임한 사항은 아래와 같습니다.

(ⅰ) 위원회 위임사항

· (22년 5월 정기이사회) 이사 등과 회사 간의 거래 의결기준 중 상품, 용역 거래에서 분기 50억 미만, 그외 자산거래는 건당 20억 미만에 해당하는 거래

· (23년 3월 정기이사회) 이사 보수액 산정

· (24년 3월 정기이사회) 이사 보수액 산정

당사는 상기와 같이 이사회가 기업 경영 전반에 관한 의사결정 및 감독기능을 원활하게 수행할 수 있도록 제도적으로 보장하기 위해 이사회의 권한, 구성방법 및 지원조직에 관련된 명문화된 규정을 운영하고 있으며, 보다 전문적인 심의가 필요한 사항에 대해서는 정관 제39조의2에 의거하여 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 구성하고 권한을 위임하고 있습니다.

이사회는 경영 감독기능 강화를 위해 정관 제39조의2에 의거하여 감사위원회, 사외이사후보추천위원회와 같이 사외이사가 다수로 구성된 이사회 산하 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 의사결정 측면에서는 '이사회 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회 결의'로써 대표이사에게 위임하여 경영의사결정이 신속하고 원활하게 이뤄질수 있도록 하고 있습니다. 앞으로도 이사회가 핵심 의사결정기구로서 전문성을 기반으로 경영의사결정과 경영감독기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 지속적으로 이사회의 역할을 강화해 나가기 위해 노력하겠습니다.

당사의 이사회 규정 제5조에서는 대표이사 유고 시 직무대행 순서만 명시하고 있을뿐, 비상시 선임 정책 및 연임 정책을 포함하여 승계 정책 운영주체, 후보군 선정 기준과 절차, 후보자 관리 및 교육, 후보자 리스트 갱신 및 관리 주기 등 구체적인 사항을 명시한 정책은 없습니다. 그러나 이사회에서 최고경영자 후보를 선별 및 추천함에 있어 회사와 주주의 이익에 부합하는 방향으로 회사를 경영하고 회사의 핵심가치와 비전을 효율적으로 실행할 수 있는 역량을 갖춘 후보자인지 검증하고 있습니다.

당사는 최고경영자 승계 정책을 운영하고 있지 않지만 회사와 주주의 이익을 부합하는 방향으로 회사를 경영하고 회사의 핵심가치와 비전을 효율적으로 실행할 수 있는 역량을 충족하는 대표이사 후보를 이사회에서 선별하고 추천하고 있습니다.

공시대상기간동안 후보 군에 대한 교육은 없습니다.

당사는 최고경영자 승계정책을 수립하지 않아 개선ㆍ보완한 사항은 없지만 향후 최고경영자 승계 정책을 마련하여 최고경영자 자격조건, 최고경영자 승계 업무 지원부서 선정 등 자격검증과 지속적인 평가를 통해 경영승계에 부족함이 없도록 진행할 예정입니다.

당사는 정관 제31조(대표이사 등의 선임)에 따라 이사회의 결의로 대표이사 1인 이상을 선임할 수 있으며, 이사회 규정 제5조(의장)에 의거 대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행하도록 규정하고 있으나 유고 시 승계 절차 일뿐 최고경영자 승계 정책을 따로 마련하지 않고 있습니다.

당사는 향후 안정적이고 투명한 지배구조 구축과 최고경영자 요건에 충족하는 역량 및 잠재력을 갖춘 핵심 인재를 육성하기 위해 다양한 교육 프로그램을 진행하는 등 최고경영자 승계 정책 프로세스에 대하여 검토할 계획입니다.

당사는 사업, 재무, 안전환경 등 경영환경에서 발생할 수 있는 다양한 리스크에 대해 이사회가 포괄적으로 관리하고 주요 의사결정을 진행합니다. 또한, 감사위원회 등 위원회를 통해 회계, 재무, 사업계획, 공정거래, 정책, 규제 변화 등 대내외리스크를 관리하고 있습니다. 다만, 관련 명문화된 규정은 없습니다.

당사는 상법 제542조의13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로 준법지원인을 선임해야 함에 따라 관련 법률과 규정에 따른 준법지원인 선임을 검토하고 있습니다.

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조(내부회계관리제도의 운영)에 의거 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 한국상장회사협의회 표준 내부회계관리규정을 토대로 당사의 내부회계관리규정을 개정하고 있습니다. 또한 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리 기준에 따라 작성 및 공시되었는지 합리적 확신을 제공하기 위하여 전사 수준, 프로세스 수준, 일반 전산 수준의 통제 제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 23년도에는 감사 대응을 위하여 내부회계관리제도 컨설팅을 통해 내부회계관리제도를 재설계 했으며 대표이사는 매 사업연도마다 내부회계관리제도의 효과성에 대한 점검을 수행하고 이 결과를 주주총회, 감사위원회에 보고하고 있습니다.

당사는 공시정보관리정책을 2009년 제정하여 운영하고 있으며 전문적인 공시 수행 능력을 보유하고 공시 누락 사항이 발생하지 않도록 공시담당자는 관련 교육을 성실히 참여하며 업무를 수행하고 있습니다. 또한 각 사업부와 업무를 지속적으로 공유함으로써 대외 공시 전 구체적인 공시기준 등을 충분히 상호간 사전에 검토할 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 현재 내부회계관리제도 및 공시정보관리정책을 시행하고 있지만 그 밖에 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책은 없습니다.

당사는 보고서 작성 기준일 현재 지속 가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 마련되어 있지 않습니다. 더불어 준법경영 관련하여 준법지원인을 선임하고 있지는 않지만 경영진과 임직원이 정해진 법과 규정을 준수하여 회사경영을 적정하게 수행하기 위해 외부 법률전문가에게 자문을 구하고 있으며, 이사회 구성원으로 법률전문 사외이사를 두어 경영활동의 법률 준수 사항에 대해 감시하도록 하고 있습니다.

당사는 다양한 내·외부 리스크에 효과적으로 대응하기 위해 전사 차원의 체계적인 리스크 관리 및 모니터링 시스템 구축, 임직원들 대상 리스크 연동 성과평가 및 교육을 포함한 전사 리스크 정책을 수립하고, 경영활동에 있어 발생할 수 있는 법적 리스크를 방지하기 위하여 준법경영 정책과 지속 가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책을 수립할 계획입니다.

당사 이사회는 정관 제27조(이사의 수)에 따라 이사는 3명 이상 12명 이내로 하며, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상 구성할 수 있습니다.

당사 이사회는 현재 사내이사 5명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이에 따라 상장회사는 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 경우를 제외하고는 이사 총수의 4분의1 이상을 사외이사로 하여야 한다는 상법 제542조의8(사외이사의 선임)의 요건을 충족하고 있습니다.

임기는 정관 제29조(이사의 임기)에 따라 취임 후 1년으로 하며 그 임기가 최종 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장할 수 있습니다. 단, 감사위원인 사외이사의 경우 그 임기를 3년까지 할 수 있습니다.   ?

이사회 내에는 효율적인 의사결정과 업무 수행을 위해 감사위원회, 사외이사후보추천위원회와 같이 2개의 위원회를 운영하고 있습니다.

각 위원회는 의사결정의 전문성과 효율성을 제고하기 위해 이사의 전문역량과 업무경험을 고려하여 구성하였으며, 감사위원회는 전원을 사외이사로 구성하고, 사외이사후보추천위원회는 사외이사를 과반수 이상으로 구성하여 위원회의 독립성을 제고하였습니다.

당사는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지만, 지속가능경영 관련하여 ESG위원회를 따로 설치하지는 않았습니다.

당사 정관 제32조에 의거 당사의 이사회 의장은 홍동환 대표이사가 겸임하고 있습니다.

당사는 이사회 산하 감사위원회, 사외이사후보추천위원회에서 사외이사를 과반수로 구성하고 있으며, 이 중 감사위원회는 전원을 사외이사로 구성하여 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있기에 선임 사외이사제도를 시행하지 않았습니다.

당사는 급변하는 국내외 경영 상황 속에서 업무 집행기능과 감독 기능의 분리로 인하여 일사불란한 지휘체계의 가동이 어려울 수 있다는 우려 및 전원 사외이사로 구성된 감사위원회가 경영진에 대한 견제를 충분히 할 수 있다는 점, 사업에 대한 전문성이 매우 높게 요구되는 당사의 특수성을 고려하여 홍동환 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있기에 집행임원제도를 시행하지 않았습니다.

당사는 지속가능경영을 위한 ESG위원회를 두고 있지 않지만 이사회에서 효과적인 토의가 가능하고 신속한 업무의 의사결정이 가능하도록 오랜 기업 경영 경험을 갖춘 5명의 사내이사와 재무, 법무, 화학공학 등 각 분야의 전문가인 3명의 사외이사로 이사회를 구성하고 있습니다. 또한 당사 정관 제32조(이사회 의장) 및 이사회 규정 제5조(의장)에 의거 이사회 의장은 대표이사가 겸임하도록 규정하고 있으며, 대내외 경영환경에 대한 영향이 상당한 당사의 특수성을 고려하여 사업에 대한 전문성이 높게 요구되어 이사회 의장은 대표이사가 겸임하고 있습니다.

당사는 선임 사외이사제도 및 집행임원제도를 운영하고 있지 않지만, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있는 3명의 사외이사를 두고 감사위원회 선임이사를 전원 사외이사로 선임하는 등 중요 의사결정이 투명하게 이루어지고 경영진의 감시 역할을 수행할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

당사는 화두 되고 있는 ESG 경영에서 회사의 지속가능경영을 위하여 이사회내 위원회 중 ESG위원회 설립을 검토 중에 있으며, 사외이사가 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 이사회 내 위원회에도 사외이사가 다수로 선임될 수 있도록 하겠습니다.

당사는 회사가 사업을 영위함에 있어 당면하는 현안을 이사회가 효과적으로 심의할 수 있도록 다양한 분야에서 전문성과 경험을 갖춘 이들로 이사회를 구성하고 있습니다. 특히 사외이사는 회계, 금융, 산업, 공학, 법률 등 관련 분야에 지식이나 실무적 경험이 풍부한 자를 사외이사후보추천위원회에서 후보를 추천하도록 하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 모두 동일한 성별로 구성되어 있으나, 자본시장법 제165조의20에 의한 특례 적용 대상이 아니며, 그 역량 평가 및 이사 선임에 있어 연령, 성별, 학력이나 출신 지역에 따라서 차별하거나 제한하고 있지 않습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사의 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

당사는 이사회 성별 규정 특례 적용 기업이 아니며 현재 당사 이사회는 모두 단일성으로 구성하고 있습니다. 이는 당사가 이사회의 전문성, 책임성을 확보하기 위해 자격에 맞는 후보자를 선정한 결과, 이사회에 다양성을 확보하지 못하였습니다. 향후 이사 선임 시 전문성, 책임성, 다양성 등 종합적으로 고려하여 이사를 선임하겠습니다.

향후 이사회 전문성, 책임성, 다양성을 고려하여 회사 경영과 밀접한 전문적인 지식 또는 경험 등을 보유한 인물들로 이사회 구성하도록 하겠습니다. 또한 경영진의 업무집행에 대한 실질적인 감독 역할 수행을 위해 노력하겠습니다.

당사는 주주총회에서 선임할 사외이사를 발굴하고 후보를 면밀히 검토하여 추천하기 위해 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 현재 당사 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1명, 사외이사 2명을 구성되어 있으며 사외이사의 비율은 67%입니다. 또한, 사외이사후보추천위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보를 면밀히 검토하여 추천하기 위해 설치한 위원회로 사외이사를 발굴하고 후보 추천의 공정성과 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 당사의 이사는 상법 관계 법령에서 요구하는 자격 요건을 모두 충족하고 있습니다.

당사는 이사선임 안건이 포함될 경우 주주가 충분한 시간을 가지고 이사 후보에 대한 정보를 검토할 수 있도록 주주총회 4주전 공시(주주총회 소집공고)를 통해 이사 후보에 대한 정보를 제공하고 있습니다.

당사는 매 분기 사업보고서(Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항)를 통해 해당 년도 이사회 활동 및 과거 이사회 활동을 공개하고 있습니다.

당사는 정관 제28조 제3항에 의거 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.

당사는 정관 제28조 3항에 의거 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 그러나 전자투표제도를 도입하여 소수주주의 의견을 반영하는 등 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 충분한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 추가적으로 개선할 부분을 상시 검토하여 향후에도 선임 절차의 투명성을 제고하기 위해 지속 노력할 것입니다.

기업가치 훼손 또는 주주 권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 명문화된 규정은 없습니다. 다만, 당사 이사회 내 사외이사후보추천위원회는 공정성과 독립성을 확보하고 있으며, 이사의 직무수행 적합성에 대해 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 사외이사를 선임하게 됩니다. 당사는 이사 후보에 대한 세부 경력, 체납사실여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격사유 유무, 직무수행계획서 등 구체적인 정보 제공과 검토를 위한 충분한 시간 확보를 위하여 주주총회 3~4주전까지 이사선임 관련 정보를 공시하여 주주들에게 제공하고 있으며, 유가증권시장 상장규정 제77조에 의거, 사외이사 자격요건 확인서를 작성하여 한국거래소에 제출하고 있습니다.

당사 미등기임원은 임원 인사관리규정 제6조에 의거 이사회의 승인을 통해 선임하고 있으며, 적격 여부를 면밀히 검토하여 진행하고 있습니다. 또한 동 조항에 의거 임원 선임 이후에는 임원의 책임을 다하도록 관리, 감독하기 위하여 이사회 결의를 거쳐 징계, 해임할 수 있습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

당사는 상법에서 요구하고 있는 자격뿐만 아니라 법령상 결격사유 및 그 집행을 면제받은 경우 등 기업 가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해에 책임 있는 자를 선임하지 않도록 면밀히 검토하여 주주총회에 후보자를 상정하고 있습니다. 다만, 임원 선임과 관련된 규정은 없습니다.

당사는 임원의 업적, 역량, 리더십, 평판 등을 철저히 심사하여 기업가치 훼손 또는 주주 권익 침해에 책임 있는 자를 선임하지 않기 위하여 임원 선임관련 정책을 수립하고 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정판결 받은 자의 임원 선임 방지를 위하여 검증 절차를 강화하겠습니다.

당사의 모든 사외이사는 독립적이고 중립적인 입장에서 주주와 회사에 최선이 되는 의사결정을 할 수 있도록 상법과 관련 규정의 독립성 기준을 적법하게 충족하고 있으며, 사외이사 전원은 계열회사를 포함하여 당사에 재직한 경력이 없습니다.

당사는 공시대상 기간 및 최근 3년간 사외이사가 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 법적 결격사유에 해당하는 거래 내역은 없었습니다. 당사의 사외이사로 선임된 최동열 사외이사의 선임 단계에서 사외이사의 법적 결격사유에 해당하는 거래 내역은 없었습니다. 다만 보고서 작성 기준일 현재 2024년 02월 01일 부터 03월 31일까지 최동열 사외이사가 공동대표변호사로 재직중인 법무법인 율촌으로부터 법률자문 용역 거래(752만원)을 진행 하였습니다. 해당 거래 실적은 상장회사의 사외이사에 대한 추가결격사유를 규정한 상법 제542조의8 제2항과 사외이사를 겸직하고 있는 변호사와 관련한 상법 시행령 제34조 제5항 2호의 자산총액 또는 매출총액이 100분의 10미만이고, 사목의 주된 법률자문에 해당되지 않습니다. 따라서 사외이사 재직 여부와 무관하며 회사 또는 사외이사와 이해관계가 있다고 보기 어렵습니다.

당사는 사외이사의 거래내역 관련 규정은 없습니다만 객관적이고 중립적인 위치에서 직무를 수행할 수 있는 사외이사를 선임하기 위한 검증 절차로 사외이사 자격요건을 확인하고 사외이사 선임 시 회사와의 독립성 여부, 관련 법령상 자격 요건 등을 포함한 “사외이사 자격요건 적격 확인서”를 직접 수취하고 있습니다.

당사는 사외이사의 거래내역 관련 규정은 없지만 객관적이고 중립적인 위치에서 직무를 수행할 수 있는 사외이사를 선임하기 위한 검증 절차로 사외이사 자격요건을 확인하고 사외이사 선임 시 회사와의 독립성 여부, 관련 법령상 자격 요건 등을 포함한 “사외이사 자격요건 적격 확인서”를 직접 수취하고 있습니다. 위와 같은 검증 절차를 거쳐 당사와 이해관계가 없는 자를 선임하고 있으며, 재직 중에도 상시적으로 당사 및 계열회사에 대한 거래 내역을 확인하고 있습니다.

당사는 회사의 투명한 지배구조 확립과 사외이사의 독립성 확보를 위해 사외이사의 선임단계에서 회사와의 이해관계 존재 여부를 파악 및 해당 사실을 사외이사후보추천위원회에 보고 하고 있으며, 주주총회 소집공고 등을 통해 관련 내용을 공시하고 있습니다. 향후로도 이해관계가 있는 사외이사가 선임되는 일이 없도록 관계 법령과 내부 절차에 따라 모니터링할 예정입니다.

당사는 상법에 따른 상장회사 사외이사 자격요건을 확인하고 있으며, 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준을 별도로 두고 있지 않으나, 사외이사가 해당 기업 외에 2개 이상의 다른 회사의 이사/집행임원/감사로 재직할 수 없도록 한 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조를 따르고 있습니다.

당사 사외이사는 겸직에 해당사항이 없습니다.

당사는 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준은 없지만 관련 법령(상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조)의 사외이사 자격기준을 준수하고 있으며, 사외이사의 타기업 겸직을 하고 있지 않습니다. 이사회 및 감사위원회 상정 안건에 대하여 그 필요성과 적절성을 사전에 논의하는 등 직무 수행을 위해 충분히 노력하고 있습니다.

당사는 앞으로도 사외이사의 과도한 겸직에 따른 자격상실이 발생하지 않도록 당사 사외이사후보추천위원회에서 주주총회에 선임할 사외이사후보 선정 과정시 충분한 검토 후 후보자를 선정할 것이며, 사외이사의 경영의사 결정의 참여 및 업무집행에 대한 감시 등 사외이사의 권한과 의무를 충실히 수행하기 위하여 충분한 시간과 노력을 투입할 것입니다.

당사는 이사회 규정 제6조에 의거 이사회를 소집함에 있어 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나로 안내하도록 규정하고 있으며 최근에는 이사회 및 위원회 안건에 대하여 사외이사가 충분히 이해하고 해당 사안을 검토할 수 있도록 회일 5일전까지 사전 발송 하도록 노력하고 있습니다.

당사는 이사회의 효과적인 업무 수행을 지원하기 위하여 이사회 규정 제12조에 의거하여 이사회에 간사를 두고 총무부서장이 이에 임하며, 간사는 의장의 지휘 감독을 받으며 각 이사를 보좌하고 이사회의 사무 전반을 관리하도록 하는 규정을 명문화하고 있습니다. 더불어 전략기획팀은 이사회 업무 및 사외이사 직무수행을 상시 지원하고 있으며, 사외이사의 정보 요청에 신속하게 대응하고 있습니다. 정관 제41조에 의거하여 이사회를 지원하기 위한 상담역, 자문역 및 고문역을 둘 수 있습니다.

당사는 사외이사의 전문성 제고 및 원활한 직무수행에 필요한 각종 정보 및 인적·물적 자원을 제공하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 이종령 사외이사는 2023년 12월 05일 한국상장회사협의회에서 주최하는 내부회계관리제도 온라인 교육을 이수하였습니다.

당사는 현재 이사회와 별도로 사외이사들만 참석하는 회의를 개최하지 않았습니다.

사외이사들만 참석하는 회의는 개최하지 않았지만 사외이사의 직무수행에 필요한 정보와 자원 등을 지원조직을 통해 신속하게 대응하고 있으며, 이사회 및 감사위원회 안건에 대해서도 사전에 발송하여 충분히 이해 및 검토할 수 있게 하고 있습니다.

당사는 향후 사외이사들이 주주의 권익보호, 이익 확대 등을 고려하여 직무수행을 할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.

당사는 현재 사외이사에 대한 평가를 실시하고 있지 않고 있지만 사외이사 후보 추천 시 후보의 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 직무충실성 등을 사외이사후보추천위원회에서 종합적으로 고려하여 추천하고 있습니다.

상기와 같이 사외이사에 대한 평가를 실시하지 않고 있지만 사외이사 후보 추천시 후보의 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 직무충실성 등을 사외이사후보추천위원회에서 종합적으로 고려하여 추천하고 있습니다.

사외이사에 대한 평가를 실시하고 있지 않으며, 평가 결과를 재선임 결정 등에 별도로 반영하거나 활용하고 있지는 않습니다.

당사는 사외이사에 대한 활동내역을 사업보고서를 통해 제공하고 있으며, 개별 평가는 진행하고 있지 않지만 사외이사 후보 추천 시 후보의 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 직무충실성 등을 사외이사후보추천위원회에서 종합적으로 고려하여 추천하고 있습니다.

향후 당사는 사외이사 평가 필요 시 도입 여부를 검토하여 사외이사의 역할과 책임을 충실히 수행하고 있는지 평가할 수 있는 평가제도를 마련할 예정이며, 도입한다면 재선임 시 평가 결과를 근거로 선임 여부를 결정할 예정입니다. 또한 이사회와 이사회 내 위원회는 연간 활동을 자체적으로 평가하여 관련 법령, 정관, 이사회 규정에 위배되는 점이 없는지 지속적으로 점검하도록 활동을 개선하겠습니다.

당사는 사외이사 보수 정책을 수립하지 않았지만 주주총회 부의안건으로 상정되는 이사보수한도를 사전에 심의 하여 적정성을 검토하고 있으며, 이사 보수는 주주총회에서 승인된 한도 내에서 집행됩니다.

당사는 공정성과 독립성에 불필요한 오해를 불러올 가능성이 있다는 점을 고려하여 사외이사 활동 평가에 따른 별도의 성과급 지급이나 보수연동, 주식매수 선택권의 부여 등을 실시하지 않았습니다.

당사는 사외이사 보수 정책을 수립하지 않았지만 사외이사 보수는 직무수행의 책임과 위험성, 투입한 시간 및 회사의 규모와 동종 업계의 보수 수준 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

당사는 향후 사외이사의 보수가 법적 책임에 상응하고 충실한 직무수행을 할 수 있는 적정한 수준에서 결정될 수 있도록 지속적으로 노력할 것입니다.

당사는 정관을 통해 이사회의 구성, 권한, 소집, 결의방법 등 이사회 운영 전반에 관한 사항을 규율하고 있으며, 이사회 규정을 마련하여 이사회 권한, 책임, 운영절차 등을 보다 구체적으로 구현하고 있습니다. 정관 제37조(이사회의 구성과 소집) 및 이사회 규정 제6조(종류 및 소집)에 의거 정기이사회는 분기별 1회 이상, 임시이사회는 필요에 따라 수시 개최하고 있습니다.

당사의 공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류 제출일 현재까지 정기 및 임시이사회 개최 내역은 다음과 같습니다.

당사의 임원에 대한 개별 이사 활동을 평가하고 그 평가에 근거하여 보수가 산정되는 보수산정의 기준이 마련되어 있지 않습니다.

이사들이 소신을 가지고 회사업무를 추진할 수 있도록 이사들을 위하여 회사의 비용으로 200억원의 손해배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 해당 보험 가입시 보험사의 면책 조항 등을 규정하여 해당 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하고 있습니다.

당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는 규정을 명문화하지 않았습니다.

당사는 정관 제37조 및 이사회 규정 제6조에 의거 정기이사회는 분기별 1회 이상, 임시이사회는 필요에 따라 수시 개최하고 있습니다. 또한 이사회 전원 참석을 통한 충실한 심의를 위하여 사전에 이사회 일정을 정하고 안건에 대한 내용을 통지하고 있습니다. 그러나 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책은 수립하지 않고 있으며, 임원배상책임보험에 가입이 되어 있지만 해당 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위한 장치가 마련되지 않았습니다. 더불어 당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는 규정을 명문화하지 않았습니다.

당사는 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책과 임원배상책임보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위한 장치, 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는 규정을 명문화하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 정관 제39조에 의거 매회 이사회를 진행할 때마다 의사록을 작성하고 출력하여 보관하고 있으며, 의사록에는 이사회 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 사유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하고 있습니다. 다만 별도의 녹취록은 작성하고 있지 않습니다.

회사의 주요 경영상 의사결정을 해야 하는 이사회 특성상 회의별 안건과 결의 사항은 의사록에 그 내용을 기재하고 있습니다. 또한 이사회 의사록에는 개별 이사의 찬반 의견 등을 기록하고, 반대 의견이 있는 경우 반대하는 이사와 반대 이유를 기재합니다.

개별이사의 이사회 출석 내역과 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

당사는 매 분기 사업보고서를 통해 개별 이사의 활동 내용을 공개하는 것 이외에 따로 개별 이사의 활동을 공개하지 않습니다.

당사 이사회 의사록을 작성하고 출력하여 보관하지만 별도의 녹취록은 작성하고 있지 않습니다. 또한 정기보고서를 통해 이사회 개최 횟수 및 주요 안건 내용을 포함하여 사내?사외 이사의 출석률과 함께 안건에 대한 찬반 여부 등 이사회 운영과 관련된 주요 사항을 상세하게 공시하고 있습니다.

당사는 향후 이사회 개최 시 참석 이사의 발언 내용을 충실히 이사회 의사록에 기재할 수 있도록 녹취 등에 방법을 검토 중에 있으며, 의사록 사본을 이사에게 교부하고 수정사항을 반영하여 의사록을 회사에 비치하겠습니다.

당사 이사회내 위원회는 사외이사후보추천위원회, 감사위원회를 운영하고 있으며, 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 감사위원회는 상법 제542조의11, 제415조의2와 당사 감사위원회 직무규정 제10조에 의거 감사위원의 3분의 2 이상일 것을 요구하고 있으나, 당사는 감사위원의 업무독립성 확보를 위하여 관련 규정보다 엄격하게 감사위원 전원을 사외이사 3인으로 구성하였습니다.

상기와 같이 당사 감사위원회는 상법 제542조의11, 제415조의2와 당사 감사위원회 직무규정 제10조에 의거 감사위원의 3분의 2 이상일 것을 요구하고 있으나, 당사는 감사위원의 업무독립성 확보를 위하여 관련 규정보다 엄격하게 감사위원 전원을 사외이사 3인으로 구성하였습니다. 다만 보수(보상)위원회는 설치하지 않았습니다.

당사는 사외이사후보추천위원회의 과반수를 사외이사로 구성하고 있으며, 감사위원회는 전원 사외이사로 구성하고 있으나 보상(보수)위원회는 설치되지 않았습니다.

당사는 임원 보수 정책 수립과 보상(보수)위원회의 설치를 고려하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 정관 제41조의2와 3과 감사위원회 직무 규정을 통해 직무와 권한, 의무, 책임 등을 규정하고 있으며, 정관에 명시된 내용은 아래와 같습니다.

(ⅰ) 정관

제41조의2(감사위원회 구성)

1. 당 회사는 감사에 갈음하여 제39조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

3. 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

4. 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다.  이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 

   주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

5. 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 

   다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회

   위원의 선임을 결의할 수 있다.

6. 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회

   위원의 지위를 모두 상실한다.

7. 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주

   (최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가

   소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과 하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

8. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

제41조의3(감사위원회의 직무 등)

1. 감사위원회는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여

   이사회 소집을 청구할 수 있다.

3. 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

4. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

5. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지     아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

6. 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

7. 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사화가 위임한 사항을 처리한다.

8. 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

9. 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 

당사 이사회내 위원회 결의 사항은 결의 후 이사회에 보고하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 감사위원회 직무 규정 제17조 제3항에 따라 

의사록의 사본을 3일 내에 각 이사 및 감사위원에게 송부하여야 합니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 결의된 감사위원회 결의 사항의 이사회 보고 현황은 아래와 같습니다. 당사의 이사후보추천위원회는 공시대상기간 동안 개최되지 아니하였으며, 리스크관리위원회 및 내부거래위원회는 설치되지 않았습니다.

(ⅰ) 감사위원회 개최 내역

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당사의 감사위원회의 직무 규정을 통해 직무와 권한, 의무 책임 등을 규정하고 있으나, 이사후보추천위원회는 정관 제39조의2에 따라 설립하였으나, 임시위원회로 별도의 직무 규정을 명문화하지 않았습니다.

당사는 이사후보추천위원회 규정의 신규 제정과 경영 의사결정 및 감독기능을 효과적으로 수행하기 위하여 이사회 및 감사위원회 규정의 개정을 검토 중에 있으며, 보다 전문적인 심의가 필요한 사항에 대해서는 이사회의 특정 권한을 산하 위원회에 위임하는 등에 방법으로 이사회 및 산하 위원회의 역할을 강화해 나가기 위해 노력하겠습니다. 

당사 감사위원회는 정관 제41조의2(감사위원회 구성)에 따라 설치된 위원회로 법령 및 정관, 감사위원회 운영 규정에 따라 회계와 업무의 감사 및 이사회에서 위임한 사항에 대하여 심의ㆍ결의하여 이사와 경영진이 합리적 경영 판단을 할 수 있도록 직무 집행을 감독하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 회계?재무 전문가로써 현재 이종령 세무회계사무소를 운영하고 있는 이종령 사외이사가 있으며, 관련 경력으로는 세동회계법인 재직 당시 회계감사 및 세무관련 업무를 담당하였고 현재는 이종령 세무회계사무소에서도 회계감사 및 세무관련 업무를 담당하고 있습니다.

당사는 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 규정을 제정?운영하고 있으며, 해당 규정 내 감사위원회 직무와 권한을 세부적으로 정의하고 감사위원회 부의 사항들을 명시하고 있습니다.

(ⅰ) 감사위원회의 직무규정 주요 내용

제6조(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사

2. 임시주주총회의 소집 청구

3. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

4. 감사위원 해임에 관한 의견진술

5. 이사의 보고 수령

6. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

7. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표

8. 회계부정에 대한 내부 신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

9. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

10. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가

11. 외부감사인의 선정

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다.

 

제7조(의무)

① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.

③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

 

제16조(부의사항)

위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

2. 이사 및 이사회에 관한 사항

(1) 감사보고서의 작성·제출

(2) 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

(3) 이사에 대한 영업 보고 요구

(4) 이사회에서 위임 받은 사항

3. 감사에 관한 사항

(1) 업무·재산 조사

(2) 이사의 보고 수령

(3) 이사와 회사간의 소에 관한 대표

(4) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소 제기 결정 여부

(5) 감사 계획 및 결과

(6) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계 추정 변경의 타당성 검토

(7) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가

(8) 감사결과 시정 사항에 대한 조치 확인

(9) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의

(10) 외부감사인 선정 및 해임

(11) 외부감사인의 감사보수, 감사 시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정

(12) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정

(13) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가

(14) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구

(15) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인

(16) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인

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당사는 감사위원회 직무 규정 제6조(직무와 권한)에서 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한이 있습니다.

당사의 감사위원회는 감사위원회 직무규정 제6조(직무와 권한)에서 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정이 마련되어 있으며, 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한이 있습니다.

(ⅰ) 감사위원회 규정 주요 내용

제6조(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사

2. 임시주주총회의 소집 청구

3. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

4. 감사위원 해임에 관한 의견진술

5. 이사의 보고 수령

6. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

7. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표

8. 회계부정에 대한 내부 신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

9. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

10. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가

11. 외부감사인의 선정

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다.

당사는 감사위원회 규정 제6조 3항을 통해 감사위원회는 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다고 규정하고 있지만 이에 불응 시 서면으로 사유를 제출해야 한다는 제재 규정을 정하고 있지는 않습니다.

당사는 감사위원회가 효율적으로 감사 업무를 수행할 수 있도록 지원하는 감사지원 조직을 운영하고 있습니다. 이 조직은 각 활동 분야별로 감사한 내용을 정기적으로 또는 필요시에 책임자에게 보고하고 있으며, 이러한 보고 내용은 감사위원회에 최종적으로 정리되어 직접 보고됩니다. 다만, 감사지원 조직 인력에 대한 감사위원회의 임면 동의 권한이 명확하게 규정되어 있지는 않습니다.

당사는 감사위원들의 보수를 결정할 때 독립적으로 감사위원회 투입 시간, 업무 내용, 책임 수준 등을 고려하여 주주총회에서 결의된 이사 보수 한도 범위 내에서 결정합니다. 이와 관련된 정보는 매 분기마다 공시됩니다. 다만, 감사위원회 업무를 수행하는데 투입되는 시간, 노력, 법적 책임 수준 등 정성적인 요소에 대한 평가는 유동적일 수 있습니다. 이에 보수정책이 구체적으로 명시화하여 규정되어 있지는 않습니다.

(ⅰ) 감사위원 보수내역

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당사는 감사위원회가 관련 법규에 따라 감사 직무를 수행함에 있어 이사회나 경영진 등 업무 집행 기관으로부터 독립된 위치에서 객관성을 유지하도록 노력하고 있습니다. 그러나, 현재 내부규정에는 내부감사기구의 정보 접근 절차나 감사위원회의 해당 감사지원 조직 인력에 대한 임명 동의권과 같은 구체적인 규정이 명시되어 있지 않습니다.

당사는 향후 내부규정에 내부감사기구의 정보 접근 절차에 대한 규정을 강화하고, 감사지원 조직에 대한 임명 동의권을 포함한 독립적인 인사 조치 권한을 검토하여 내부감사기구의 독립성과 전문성을 향상시키겠습니다.

당사는 감사위원회를 설치하여 경영진에 대한 감시 및 감독 기능을 수행하고, 회사의 회계와 공시가 적정하고 정확하게 이루어지는데 필요한 모든 사무를 감독하고 있습니다.

(ⅰ) 감사위원회 개최 내역

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감사절차, 회의록ㆍ감사록의 기록ㆍ보존, 주주총회 보고 절차 등에 대해 아래와 같이 감사위원회 규정을 제정하여 운영하고 있습니다.

(ⅰ) 감사위원회의 직무규정 주요 내용

제7조(의무)

① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.

③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

 

제17조(의사록)

① 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 감사위원이 기명날인 또는 서명한다.

③ 위원회는 의사록의 사본을 3일 내에 각 이사 및 감사위원에게 송부하여야 한다.

 

제34조(주주총회에의 보고 등)

① 위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.

② 위원회는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다.

(ⅰ) 감사위원회 개최 내역

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당사의 감사위원회는 정관 및 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있으며, 회의록 및 감사록을 작성하여 감사위원의 기명날인 또는 서명을 받아 보존하고 있습니다. 감사위원회의 주주총회 보고 절차는 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사의 감사위원회는 분기별로 1회 이상 정기적 회의를 개최하여 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고, 매 회의마다 의사록을 작성하여(날인 포함) 투명하게 관리하고 있습니다.

향후에도 감사위원회가 감사활동을 수행함에 있어 독립성과 투명성을 확보하고, 주요 활동 내용이 공시 및 주주총회 등에 보고되는데 문제가 없도록 노력하겠습니다.

당사 감사위원회 직무 규정 제29조(외부감사인 선정 등)에 의거 외부감사인을 선임하고 있습니다.

(ⅰ) 감사위원회의 직무규정 주요 내용

제29조(외부감사인 선정 등)

① 위원회는 외부감사인을 선정하여야 하며, 회사가 외부감사인을 변경하거나 해임한 경우, 전기 외부감사인 또는 해임된 외부감사인의 의견이 있는지를 확인하고 구술 또는 서면에 의한 의견진술 기회를 부여하여야 한다.

② 위원회는 외부감사인의 감사 보수와 감사 시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항을 문서로 정하여야 한다.

③ 위원회는 미리 외부감사인의 선정에 필요한 다음 각 호의 사항이 포함된 기준과 절차를 마련하여야 한다.

1. 감사시간·감사인력·감사보수 및 감사 계획의 적정성

2. 외부감사인의 독립성 및 전문성

3. 전기 외부감사인과 의견진술 내용 및 다음 각 목의 사항

가. 전기 외부감사인이 외부감사인 선임 시 합의한 감사시간·감사인력·감사보수·감사계획 등을 충실하게 이행하였는지에 대한 평가 결과

나. 전기 외부감사인이 감사업무와 관련하여 회사에 회계처리기준 해석, 자산 가치평가 등에 대한 자문을 외부기관에 할 것을 요구한 경우 요구 내용에 대한 위원회와 전기 외부감사인 간의 협의 내용, 자문 결과 및 그 활용 내역

다. 해당 사업연도의 위원회와 전기 외부감사인 간의 대면 회의 개최 횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언 내용 등

라. 그 밖에 감사인 선정의 객관성 및 신뢰성을 확보하기 위하여 필요한 기준으로서 금융위원회가 정하는 사항

④ 위원회는 외부감사인을 선정하기 위한 대면 회의를 개최하여야 하며, 다음 각 호의 사항을 문서로 작성·관리하여야 한다.

1. 제3항 각 호의 사항에 대한 검토 결과

2. 대면 회의의 개최 횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언내용 등

(ⅱ) 독립성 훼손우려 상황유무

당사는 감사위원회 직무 규정 제30조(외부감사인의 독립성)에 의거 감사위원회는 외부감사인과 회사와 관련된 주요사항을 비롯하여 외부감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항 및 그 외 이해 상충의 소지가 높은 업무에 대하여 검토한 후 이에 대한 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있도록 규정하고 있습니다.

※ 2024년 2월 14일 개최된 감사위원회에서는 2024년부터 3회계년 간 외부감사인을 진일회계법인으로 선임하였습니다.

외부감사인은 당사와 감사 계획 및 요청 자료에 대하여 사전 협의하였으며, 감사를 충실히 진행하였습니다. 감사 진행 과정에서 불필요한 자료 요청은 없었고, 외부감사 담당 이사는 원활한 감사 진행을 위하여 적극적으로 감사 과정에 참여하였습니다. 또한 외부감사 종료 후 감사보수, 감사 시간, 감사 인력 등 감사 계획에 관한 사항이 충실히 수행되었는지 확인하였습니다.

해당사항 없습니다.

당사의 감사위원회는 외부감사인의 선정 시 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 관련 법령을 준수하고 있으며, 내부 실정에 맞는 명문화된 규정을 통해 효율적이고 합리적인 외부감사인 선임 정책을 마련 및 운영하고 있습니다.

상기 기재한 바와 같이 앞으로도 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 유지해 나가겠습니다.

당사는 코로나바이러스(COVID-19)의 감염을 최소화 하기위해 외부감사인과 감사위원회간 대면회의를 최소화하고 서면회의를 진행하였습니다. 서면회의는 매 분기 1회 이상으로, 경영진의 참여 없이 진행되었습니다. 필요한 경우 중대한 안건에 대해 대면 회의를 진행할 수 있도록 언제든지 그에 맞는 조치를 취하고 협의를 이어가고 있습니다.

감사위원회는 당사의 중요한 회계처리기준, 매분(반)기 재무제표 검토 및 연말재무제표 감사 결과, 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실 여부 등에 관하여 경영진 참석 없이 외부감사인과 의견을 교환하고 있으며, 외부감사인은 감사 중에 발견한 주요 사항 등을 감사위원회에 통보하고 있습니다. 아래 표는 회사와 감사위원회와의 의사소통 내역입니다.

(ⅰ) 감사위원회와 외부감사인의 주요 의사소통 실시 내역

당사는 감사위원회 규정 제28조에 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 감사위원회에 통보한 경우 이와 관련된 역할 및 책임을 규정하고 있습니다. 이에 따라 외부감사인은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사 중에 이사의 직무수행에 관하여 부정행위나 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견하거나, 회사의 회계처리기준 위반사실을 발견하면 회의 또는 전자문서를 통하여 감사위원회에 통보하여야 합니다. 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은 경우에는 해당 위반사실에 대한 조사 결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하여야 합니다.

당사는 연결재무제표 작성 대상이 아니므로 연결재무제표를 제공하지 않습니다.

당사는 코로나바이러스(COVID-19)의 감염을 최소화하기 위해 외부감사인과 감사위원회 간 대면회의를 최소화하고 서면회의를 진행하였지만 매 분기 1회 이상 충실한 소통을 하고자 노력하였으며, 대면회의를 필요로 하는 수준의 중대한 안건이 발생하였을 시 언제든지 대면회의 진행이 가능하며 이를 제약하는 요소는 없습니다.

향후 경영진 없이 내부감사기구와 외부회계감사인은 매 분기마다 최소 1회 이상 대면(화상)회의를 진행하여 면밀한 감사가 수행될 수 있도록 노력을 기울이겠습니다.