한진중공업홀딩스 (003480) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000419

(제63기 1분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 5 월 14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 한진중공업홀딩스

대 표 이 사 :	조남호, 조원국

본 점 소 재 지 :	경기도 남양주시 별내3로 391 (별내동)
	(전 화) 031-570-5600
	(홈페이지) http://www.hhic-holdings.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 전 동 수
	(전 화) 02-6420-2393

【 대표이사 등의 확인 】

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

또한, 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함)

2024. 5. 14.

주식회사 한진중공업홀딩스

대표이사 조 원 국 (서명)

신고업무담당이사 전 동 수 (서명)

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2024.3.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

경영진 및 감사의 중요한 변동사항을 제외한 나머지 회사의 연혁과 관련된 사항은
당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2024.3.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2022.03.31	정기주총	사외이사 양순규	대표이사 조원국 사외이사 김종배	사외이사 김안식
2023.03.31	정기주총	-	사외이사 조근형	-
2024.03.29	정기주총	-	대표이사 조남호	-

※ 임원으로서 주요주주인 대표이사 조원국은 2022.3.31일 개최한 정기주주총회에서
사내이사로 선임하였고, 동일자로 개최한 이사회에서 대표이사로 선임하였습니다.
※ 사외이사인 감사위원 조근형은 2023.3.31일 개최한 정기주주총회에서 사외이사 및
감사위원으로 선임하였습니다.
※ 임원으로서 최대주주인 대표이사 조남호는 2024.3.29일 개최한 정기주주총회에서
사내이사로 재선임하였고, 동일자로 개최한 이사회에서 대표이사로 선임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2024.3.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2024.3.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 31일(제61기 정기주주총회) 입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023.03.31	제61기 정기주주총회	제40조 1 (감사위원회의 구성) ⑦ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수있다.	- 상법 제542조의 12 제8항 반영하여 감사위원 선임시 완화된 결의요건을 적용코자 관련근거를 신설
2019.03.29	제57기 정기주주총회	제3조 (본점, 지점 및 영업소의 소재지) ① 이 회사의 본점은 경기도 남양주시에 둔다. 제4조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hhic-holdings.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 이를 게재한다. 제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제10조 (명의개서 대리인) ② 명의개서대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사는 주주명부 또는 부본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제16조 (사채발행에 관한 준용규정) 제10조의 규정은 사채발행의 경우에도 준용한다. 제40조의 2 (감사위원회의 직무) ④ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.	- 본점이전에 따른 정관내용을 변경 - 본점이전에 따른 공고가 불가능한 경우에 대비한 공고신문의 변경 - 2019년부터 주식등의 전자등록이 의무화될 예정임에 따라 주권의 종류 삭제 - 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 관련근거를 신설 - 주식등의 전자등록의무에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 - 상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련근거를 신설 - 개정 외부감사법 제10조에 따라 변경된 내용을 반영

정관변경일

해당주총명

주요변경사항

변경이유

2023.03.31

제61기 정기주주총회

제40조 1 (감사위원회의 구성)

⑦ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수있다.

- 상법 제542조의 12 제8항 반영하여 감사위원 선임시 완화된 결의요건을 적용코자 관련근거를 신설

2019.03.29

제57기 정기주주총회

제3조 (본점, 지점 및 영업소의 소재지)

① 이 회사의 본점은 경기도 남양주시에 둔다.

제4조 (공고방법)

이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hhic-holdings.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 이를 게재한다.

제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제10조 (명의개서 대리인)

② 명의개서대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 이 회사는 주주명부 또는 부본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제10조의 규정은 사채발행의 경우에도 준용한다.

제40조의 2 (감사위원회의 직무)

④ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

- 본점이전에 따른 정관내용을 변경

- 본점이전에 따른 공고가 불가능한 경우에 대비한 공고신문의 변경

- 2019년부터 주식등의 전자등록이 의무화될 예정임에 따라 주권의 종류 삭제

- 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 관련근거를 신설

- 주식등의 전자등록의무에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

- 상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련근거를 신설

- 개정 외부감사법 제10조에 따라 변경된 내용을 반영

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	다음 각 목의 사업을 영위하는 자회사(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다.)의 지분을 소유함으로써 사업내용의 지배, 경영지도, 정리, 육성 등을 한다. 가. 각종 제조업, 광업 나. 건설/플랜트업 다. 전기, 가스, 에너지 및 수도사업 라. 엔지니어링업 마. 레저 및 관광호텔업 및 체육시설업 바. 해상 및 육상/항공 운송업 사. 도ㆍ소매업 아. 음식/숙박 및 운수업 자. 부동산업 및 임대업 / 창고업 차. 교육서비스업 카. IT/전자/통신업 타. 보건 및 사회복지사업 파. 오락 및 문화/운동관련 사업 하. 폐기물처리업 갸. 국내ㆍ해외자원(농업,어업,축산업,가공시설,유통 등) 개발	영위
2	자회사에 대한 자금 및 업무지원사업	영위
3	자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무	영위
4	자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 사무지원 업무	영위
5	경영자문 및 컨설팅업	영위
6	기술연구 및 개발과 기술정보의 제공업/용역수탁업	미영위
7	시장조사 및 경영상담업	영위
8	부동산업 및 임대업/창고업	영위
9	국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매	영위
10	교육서비스업	미영위
11	브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업	영위
12	정보의 운영 및 판매업	영위
13	전 각호의 사업을 수행하는데 필요한 일체의 부대사업	영위

＊ 당사의 자회사 (자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다.)의 정관에 기재되어 있는 주된 사업목적은 1번항목 중 가,나,다,마,아,자,파목에 해당하는 사업을 영위하고 있음을 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 다른회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, (주)대륜E&S, (주)한일레저를 자회사로 두고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사에 대한 배당금수익과 상표권사용수익 및 임대사업수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 한진중공업홀딩스그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 또한, 안정적 수익원 확보 및 다각화를 위해 부동산 임대사업을 영위하고 있습니다.

당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사이며, K-IFRS에 따라 연결대상종속회사가 영위하는 사업부문의 특성을 고려하여 도시가스공급업(대륜E&S), 골프장사업(한일레저), 발전전기업(대륜발전) 등으로 구분하였으며, 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	2024년 1분기		2023년 1분기		2023년		2022년
사업부문	영업수익	영업이익	영업수익	영업이익	영업수익	영업이익	영업수익	영업이익
지주회사	8,440	7,288	8,639	7,603	10,289	5,086	10,126	5,518
골프장사업	3,076	(528)	3,600	154	23,773	5,557	25,204	7,611
도시가스공급업	307,183	6,619	320,727	7,188	765,615	9,585	799,827	10,221
발전전기업	137,194	13,777	177,222	6,037	451,533	26,413	622,063	20,427
소 계	455,893	27,156	510,188	20,982	1,251,210	46,641	1,457,220	43,777
연결조정효과	(9,387)	(7,783)	(8,095)	(8,147)	(8,602)	(7,266)	(17,076)	(6,647)
합 계	446,506	19,373	502,093	12,835	1,242,608	39,375	1,440,144	37,130

주요 종속회사 및 자회사의 사업의 개요는 아래 내용을 참조하시기 바랍니다.

■ 도시가스공급업 부문
대륜이엔에스는 1985년 5월 도시가스 사업허가를 취득하고 1986년 도시가스 공급을 개시한 이래 성북, 강북 도봉, 노원을 비롯한 서울지역과 의정부, 동두천, 양주, 포천, 연천 등 경기북부지역 약 107만 가구에 청정연료인 LNG를 연료원으로 하는 도시가스를 공급함으로써 지역사회의 발전과 생활향상에 기여해 오고 있습니다. 사람과 자연을 먼저 생각하고 고객을 최우선으로 고려하는 대륜이엔에스는 2015년 통합콜센터 신설 등 최상의 고객서비스 제공을 통해 고객만족을 넘어 고객감동을 목표로 지속적인 고객서비스 확대를 추진 중입니다. 또한, 안전한 도시가스 공급을 통해 고객의 생명과 가족의 행복을 지키는 대륜이엔에스는 '무사고 실현'을 안전관리목표로 정하고 사고예방을 위한 업무개선활동(C-Cube)을 실시하는 등 기본에 충실하고 원칙을 준수하는 철저한 점검으로 안전관리에 만전을 기하고 있습니다.

에너지 분야에서 오랜 기간 기술과 노하우를 축적해온 대륜이엔에스는 안전관리 효율화, 영업역량 극대화, 고객서비스 향상과 브랜드가치 제고를 모토로 친환경 청정연료인 도시가스 공급을 다양한 분야로 확대하고, 신재생에너지 사업 등 회사의 신성장동력을 지속적으로 발굴하여 국내 최고의 에너지 전문기업으로 거듭날 것입니다.

■ 골프장 사업 부문

한일레저가 운영하고 있는 솔모로CC는 60만평의 광활한 구릉지에 36홀 총 13,352야드의 빅 코스로 대자연과 아름다운 스카이라인이 조화를 이루어 골퍼의 도전의욕과 편안함을 동시에 선사하고 있는 고품격 골프클럽입니다. 이용자의 편의를 극대화하기 위해 넓게 조성된 클럽하우스내 부대시설 및 주차공간은 국내 최고 수준을 자랑하고 있습니다. 1991년 개장이래 국내 대표 컨트리클럽으로 자리매김한 한일컨트리클럽은 5년간의 36홀 전 코스 리노베이션 및 클럽하우스 리모델링을 마치고 2006년 3월 21일 솔모로컨트리클럽으로 새롭게 태어났습니다. "솔모로" 는 여주, 이천 지역의 옛 지명으로 "솔"은 소나무를 "모로"는 무리를 말해 소나무가 많이 모여있는 곳을 골프장으로 거듭나겠다는 의지를 담고 있습니다. 심벌마크인 두개의 원은 자연과 사랑, 솔모로CC 와 지역사회, 솔모로CC와 회원의 아름다운 조화를 통한 고품격 정통 골프클럽을 의미합니다. 각 코스의 특성이 살아있는 체리, 퍼시먼, 파인, 메이플 4개 코스는 주변 자연과 조화되는 코스 배치와 넓은 직사각형 티잉그라운드, 적절히 배치된 장송 등 조경수는 매 홀마다 각기 다른 특색을 느끼게끔 하고 있으며 전반적으로 상향 조정되어 있는 난이도는 세심하고 섬세한 공략법이 필요하게끔 하여 타 골프클럽과의 차별성을 추구하고 있습니다.

■ 발전전기업 부문

그룹의 신성장동력으로서 지난 2008년부터 집단에너지 사업을 본격적으로 육성하기시작하여 체계적인 사업 확장단계를 거쳐 왔습니다. 양주 집단에너지 사업을 위하여 설립한 ㈜대륜발전은 2014년 4월부터 본격적인 상업운전을 개시하였고, 2022년 12월에 흡수합병한 별내지점(舊.별내에너지㈜)는 남양주 별내지구에 열병합발전소를 건설, 2013년 7월 상업운전을 개시하였습니다. 전 세계적인 환경이슈의 대두로 깨끗한 환경에 대한 요구가 갈수록 증대하고 있고, 이에 우리 정부에서도 강력한 탈원전ㆍ탈석탄 정책을 추진함에 따라 친환경 발전에 대한 관심이 갈수록 높아지고 있습니다. ㈜대륜발전은 청정연료인 LNG를 통해 미세먼지 저감과 온실가스 감축에 기여하는 친환경 발전소로서 앞으로도 태양광발전 등 신재생에너지 사업을 추진하여 보다 친환경적인 기업으로 변모하고자 최선의 노력을 다할 것입니다.

당그룹은 집단에너지사업 부문의 (주)대륜발전 양주지점과 별내지점의 열연계 공급을 기반으로 공급권역 및 인접지역에 대한 최적의 열공급 네트워크를 구축하고, 도시가스 사업을 영위하고 있는 대륜이엔에스와의 시너지효과를 극대화하여 향후 경기동ㆍ북부지역을 대표하는 종합에너지기업으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원, %)

사업부문	대상회사	주요제품및서비스	제63기 1분기		제62기 1분기		제62기		제61기
사업부문	대상회사	주요제품및서비스	영업수익	비중	영업수익	비중	영업수익	비중	영업수익	비중
투자 및 기타	한진중공업 홀딩스	배당금수익	7,828	1.72%	7,895	1.55%	7,895	0.63%	7,455	0.51%
		상표권사용수입	107	0.02%	161	0.03%	453	0.04%	382	0.03%
		임대사업수입	505	0.11%	583	0.11%	1,941	0.16%	2,289	0.16%
골프장사업	한일레저	골프장수입	3,076	0.67%	3,600	0.71%	23,773	1.90%	25,204	1.73%
도시가스공급업	대륜E&S	천연가스	305,792	67.08%	319,123	62.55%	758,056	60.59%	792,981	54.42%
도시가스공급업	대륜E&S	상품 외	1,391	0.31%	1,604	0.31%	7,559	0.60%	6,846	0.47%
발전전기업	대륜발전	전기 및 열공급	135,521	29.73%	175,730	34.44%	445,391	35.60%	616,677	42.32%
발전전기업	대륜발전	기타	1,673	0.37%	1,492	0.29%	6,142	0.49%	5,386	0.37%
단순합계			455,893	100.0%	510,188	100.0%	1,251,210	100.0%	1,457,220	100.0%
연결조정효과			(9,387)		(8,095)		(8,602)		(17,076)
총 합계			446,506		502,093		1,242,608		1,440,144

[도시가스사업 : 대륜이엔에스]

① 주요 상품 등의 현황
(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	2024년 1분기		2023년 1분기		비 고
사업부문	품 목	매출액	비율	매출액	비율	비 고
도시가스	LNG	305,792	99.55%	319,123	99.50%	-
기타	공사	217	0.07%	303	0.09%	-
	배관자재	1	0.00%	3	0.00%	-
	기타매출	1,173	0.38%	1,298	0.41%
계	-	307,183	100.0%	320,727	100.0%	-

② 상품 등의 판매가격 변동 추이
도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자 가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 서울시 및 경기도 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분	2023년		2022년
구 분	5.16	8.1	4.1	5.1	7.1	10.1
서울시	20.7354	20.7354	14.6543	15.8810	16.9910	19.6910
경기도	20.9899	21.0173	14.9423	16.1355	17.2455	19.9455

※ 위 표의 요금은 주택난방용 소매요금 기준임

[발전전기업 : 대륜발전]

① 주요 상품 등의 현황
(단위 : 백만원, VAT별도)

사업부문	품목	구체적용도	2024년 1분기		2023년 1분기
사업부문	품목	구체적용도	매출액	비율	매출액	비율
발 전	전기	전력	89,809	65.46%	139,468	78.70%
난 방	열	냉/난방	45,712	33.32%	36,262	20.46%
공사부담금 수입및기타	-	-	1,673	1.22%	1,492	0.84%
합 계			137,194	100.0%	177,222	100.0%

② 상품 등의 판매가격 변동 추이

제품가격은 국제유가, 환율변동 등에 따른 연료비 증감 및 전력수급 여건변화에 따라변동 되고 있습니다.

(양주본점/의정부지점) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal)

품 목		2024년 3월	2023년 3월	2022년 3월
전기 (원/kwh)		164.16원	283.99원	207.64원
열	주택용 (원/Mcal)	111.72원	98.86원	71.75원
	업무용 (원/Mcal)	145.05원	128.35원	93.15원
	공공용 (원/Mcal)	126.67원	112.10원	81.36원

※ 양주발전소는 2014.04.09 상업운전 개시

(별내지점 - 舊.별내에너지) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal)

품 목		2024년 3월	2023년 3월	2022년 3월
전기 (원/kwh)		219.73원	246.07원	216.35원
열	주택용 (원/Mcal)	101.57원	89.88원	71.75원
	업무용 (원/Mcal)	131.87원	116.69원	93.15원
	공공용 (원/Mcal)	115.16원	101.91원	81.36원

3. 원재료 및 생산설비

<지배회사 : 한진중공업홀딩스>
당사는 자회사 등으로부터 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 지주회사이므로 특정제품을 생산하는 설비는 없으나, 임대수익을 창출하는 영업용 부동산은 소유하고 있습니다. 부동산의 면적 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

소재지	구 분	면적(㎡)	취득가액	공시지가	비고
서울 강남구 삼성동	토 지	1,722.7	13,673	54,816	-
서울 강남구 삼성동	건 물	10,760	9,490	6,376	-
합 계			23,163	61,192	-

* 건물의 공시지가는 2023년 재산세(건축물분) 과세표준액을 기준으로 환산금액임

가. 도시가스 공급업(대상회사:대륜E&S)

(원재료)
① 주요 매입처 및 가격변동 추이
도시가스 공급에 필요한 대부분의 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 당사를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고 있으며, 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분	2023년	2022년				2021년
구 분	5.16	4.1	5.1	7.1	10.1	10.1
도매요금	19.4395	13.3584	14.5851	15.6951	18.3951	12.9284

※ 위 표의 요금은 주택용 도매요금 기준입니다..

※ 천연가스 공급규정 개정으로 2020년 8월 이후 민수용(주택용, 일반용)외 용도는 매월
원료비 변동에 따라 조정됩니다.

② 취급품목별 매입내역

(단위 : 백만원)

품 목	2024년 1분기		2023년 1분기
품 목	금 액	구성비	금 액	구성비
도시가스	283,228	100.00%	296,530	100.00%
배관자재 등	-	-	-	-
합 계	283,228	100.00%	296,530	100.00%

* 당기매입액(도시가스)이므로 매출원가와는 일치하지 않음.

(영업용 설비현황)

도시가스 공급업 부문의 영업용설비 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고
본사	서울 상계동외	9,837	3,446	13,283	소유
지사/수급기지	경기도 의정부시외	14,442	8,543	22,985	소유
합 계		24,279	11,989	36,268

* 토지 및 건물 금액은 취득가액 38,797백만원에서 감가상각누계액 2,529백만원을 차감한 장부가액으로 표시하였습니다.

(기타 영업용 설비)

(단위 : 백만원, Km)

구 분	소재지	연 장	금 액	비 고
공급설비 (공급배관등)	서 울	716	209,037	공급설비는 가스공급을 위한 가스배관 및 정압기등 부속설비임
공급설비 (공급배관등)	경기도	1,008	209,037	공급설비는 가스공급을 위한 가스배관 및 정압기등 부속설비임
합 계		1,724	209,037

* 공급설비 금액은 전체 취득가액 408,638백만원에서 감가상각 누계액 199,601백만원을 차감한 장부가액으로 표시하였습니다.

(설비의 신설ㆍ매입계획 등)

(단위 : 백만원)

사업부문	구분	투자기간	대상	투자효과	2024년		2023년 투자실적
사업부문	구분	투자기간	대상	투자효과	투자계획	투자실적	2023년 투자실적
도시 가스	신규배관	2024년중	공급설비	도시가스 판매량증가	16,015	1,767	9,635
도시 가스	보완투자	2024년중	공급설비외	도시가스 안전관리	4,645	97	1,127
합 계					20,660	1,864	10,762

* 투자계획 및 실적은 주로 배관공사이며 투자기간 및 계획은 1년단위로 수립함

* 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용함으로써, 토지(지하공간),정압기 부지, 사무실, 자동차 등에 대한 사용권자산을 인식하였으며, 3년~18년기간 동안 정액상각 합니다. 해당 인식액은 보완투자금액 실적으로 기입하였습니다.

나. 골프장 사업 (대상회사 : 한일레저)
당사의 생산 및 설비내역은 골프장 사업을 위한 토지 1,920,278㎡이며, 클럽하우스외 건축물시설은 19,330.97㎡이고, 36홀 회원제 골프코스를 운행할 승용카트 165대를 소유하고 있습니다.

다. 발전전기업(대상회사 : 대륜발전)

① 주요 원재료 등의 매입내역

(단위 : 백만원, VAT별도)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액		비고
사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	2024년 1분기	2023년 1분기	비고
발 전/ 난 방	국내매입	LNG	전력생산 / 열생산	98,893	150,635	한국가스공사
난 방	국내매입	열	열공급	146	145	별내 크린센터

② 주요 매입처 및 가격변동추이
발전에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 국내의 발전소 사업자 중 일부 직수입 발전사를 제외한 대부분의 발전소 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고 있습니다. 최근 천연가스 단가요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 3월	2023년 3월	2022년 3월	비 고
LNG (원/n㎥)	938.03원	1,434.07원	1,158.90원	한국가스공사

[생산설비 : 대륜발전]

(1) 생산능력

사업부문	품 목	사업소	연 간	비 고
발 전	전 기	양주발전소	4,592,868MWh	-
발 전	전 기	별내발전소	1,142,304MWh
난 방	열	양주발전소	3,641,532Gcal	-
		의정부열원시설	301,344Gcal
		별내발전소	1,387,584Gcal

(2) 생산능력의 산출근거
ⅰ) 산출기준

사업부문	사업소	설비용량	총 계
발 전	양주발전소	＊가스터빈 165MW × 2기 ＊스팀터빈 194.3MW × 1기	524.3MW
발 전	별내발전소	＊가스터빈 45.7MW × 2기 ＊스팀터빈 39MW × 1기	130.4MW
난 방	양주발전소	＊CHP : 381.3Gcal/h ＊PLB : 34.4Gcal/h	415.7Gcal/h
	의정부 열원시설	＊PLB : 34.4Gcal/h X 1기	34.4Gcal/h
	별내발전소	＊CHP : 89.6Gcal/h ＊PLB : 68.8Gcal/h	158.4Gcal/h

ⅱ) 산출방법
발전 : 발전설비용량 ×24시간 ×365일
난방 : 난방설비용량 ×24시간 ×365일

(3) 생산실적 및 가동률
(양주본점/의정부지점)

사업소	사업부문	품 목	2024년 1분기		2023년 1분기
사업소	사업부문	품 목	생산실적	가동율	생산실적	가동율
양주발전소	발 전	전 기	364,114 MWh	66.74%	347,919 MWh	58.95%
양주발전소	난 방	열	310,979 Gcal	66.74%	266,124 Gcal	58.95%
의정부열원시설	난 방	열	9,587 Gcal	13.10%	0 Gcal	0%

*2024년 1분기 수열량 누계 : 별내지점(舊.별내에너지) (290 Gcal)

(별내지점 - 舊.별내에너지)

사업부문	품 목	2024년 1분기		2023년 1분기
사업부문	품 목	생산실적	가동율	생산실적	가동율
발 전	전 기	109,468 MWh	90.8%	137,822 MWh	87.3%
난 방	열	103,842 Gcal	90.8%	108,885 Gcal	87.3%

※ 2024년 1분기 열수열량 102,644 Gcal : 양주본점 97,325 Gcal, 크린센터 5,319 Gcal

(4) 주요설비의 현황

(기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원)

사업부문	소재지	구 분	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	기말 장부가액
사업부문	소재지	구 분	기초 장부가액	증 가	감 소	당기 상각	기말 장부가액
난방 ㆍ 발전	양주발전소 (양주시 옥정동) ㆍ 의정부열원시설 (의정부시 민락동) ㆍ 별내발전소 (남양주시 별내동)	토지	150,758	-	-	-	150,758
		건물	137,256	-	-	855	136,401
		구축물	52,737	-	-	662	52,075
		열배관	176,198	4,709	-	2,013	178,894
		차량운반구	12	-	-	2	10
		기계장치	417,143	12,096	-	8,057	421,182
		기타자산	5,975	48	-	168	5,855
		건설중인자산	18,572	23,595	21,583	-	20,584
	합 계		958,651	40,448	21,583	11,757	965,759

※ 리스회계에 따른 사용권자산은 재무제표상 유형자산에 포함되어 있으나, 상기의 주요설비 현황에는 제외함

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	대상회사	주요제품및서비스	제63기 1분기	제62기 1분기	제62기	제61기
투자 및 기타	한진중공업 홀딩스	배당금수익	7,828	7,895	7,895	7,455
		상표권사용수입	107	161	453	382
		임대사업수입	505	583	1,941	2,289
골프장사업	한일레저	골프장수입	3,076	3,600	23,773	25,204
도시가스공급업	대륜E&S	천연가스	305,792	319,123	758,056	792,981
도시가스공급업	대륜E&S	상품 외	1,391	1,604	7,559	6,846
발전전기업	대륜발전	전기 및 열공급	135,521	175,730	445,391	616,677
발전전기업	대륜발전	기타	1,673	1,492	6,142	5,386
단순합계			455,893	510,188	1,251,210	1,457,220
연결조정효과			(9,387)	(8,095)	(8,602)	(17,076)
총 합계			446,506	502,093	1,242,608	1,440,144

나. 판매경로 및 판매방법 등

[도시가스공급업]
(1) 판매방법 및 조건
도시가스는 공급배관을 통하여 수요가에 공급됩니다. 검침은 매월 실시되며 요금고지는 OCR고지서를 통하여 각 수요가에 매월 고지하고 있습니다. 수납은 자동이체, CD/ATM 직수납 등의 방법을 통하여 현금 및 카드로 이루어지고 있습니다.

(2) 판매전략
신규 배관투자 확대를 통한 신규수요 개발
업무용/영업용 대상처 및 산업체 연료전환 위한 홍보 및 영업활동 강화

[발전전기업]
(1) 발전부문
전력거래소를 통하여 전력시장에 판매하고 있으며, 전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매되는 구조입니다.

(2) 지역난방부문
집단에너지사업법 제5조의 규정에 의해 공동주택 및 일정규모 이상의 건물에 대해 지역냉난방사용이 의무화된 지역 또는 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 지역을 대상으로 건설사나 건물의 소유자로부터 지역냉난방 열사용 신청을 받아 열수급 계약을 체결하며 요금 및 기타 열공급 조건 등에 대해서는 열공급 규정에 따릅니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 종속회사와의 공조하에 주기적으로재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~ 3년이내	3년초과
매입채무	239,318	239,318	239,318	-	-
미지급금 및 기타채무	21,570	21,570	21,570	-	-
단기차입금(*1)	122,000	125,068	125,068	-	-
단기사채(*1)	2,995	3,081	3,081	-	-
사채(유동성포함)(*1)	80,779	86,433	45,321	41,112	-
장기차입금(유동성포함)(*1)	525,154	603,420	75,117	225,348	302,955
입회금(유동성포함)(1)(2)	117,432	121,955	81,520	4,815	35,620
리스부채(유동성포함)(*3)	21,389	44,350	3,135	6,915	34,301
임대보증금(유동성포함)	1,708	1,708	103	1,605	-
파생상품부채(유동성포함)	88	88	-	88	-
합 계	1,132,433	1,246,991	594,233	279,883	372,876

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.

(*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다.

(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~ 3년이내	3년초과
매입채무	260,271	260,271	260,271	-	-
미지급금 및 기타채무	23,400	23,400	23,400	-	-
단기차입금(*1)	119,500	122,310	122,310	-	-
단기사채(*1)	2,991	3,122	3,122	-	-
사채(유동성포함)(*1)	79,893	86,619	28,772	57,847	-
장기차입금(유동성포함)(*1)	539,752	621,966	91,007	209,931	321,029
입회금(유동성포함)(1)(2)	117,215	121,955	80,570	2,007	39,378
리스부채(유동성포함)(*3)	21,399	44,647	3,134	6,881	34,632
임대보증금(유동성포함)	1,702	1,702	97	1,605	-
합 계	1,166,123	1,285,992	612,683	278,271	395,039

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.

(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

다. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
부 채	1,469,363	1,497,922	1,629,209
자 본	385,168	367,799	366,779
부채비율(%)	381.5	407.3	444.2

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

[부동산담보대출 파생상품]
당분기말 현재 회사는 정석빌딩 담보대출을 통해 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	차입원금	계약기간	수취	지급	금융기관
공정가치위험회피 (통화스왑)	USD 12,400	2022-03-31 2025-03-31	USD 12,400	15,184	㈜우리은행
현금흐름위험회피 (통화 및 이자율스왑)	USD 12,400	2022-03-31 2025-03-31	3개월 평균 SOFR 수익률 + 1.00%	고정이자율 2.91%
현금흐름위험회피 (이자율스왑)	15,000	2024-03-29 2027-03-29	3개월 평균 CD 수익률 + 1.78%	고정이자율 5.28%

상기 파생상품거래와 관련하여 당분기 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가손익	기타포괄손익(*)
공정가치위험회피 (통화스왑)	720	-	720	-
현금흐름위험회피 (통화 및 이자율스왑)	5	-	-	4
현금흐름위험회피 (이자율스왑)	(112)	88	-	(159)

(*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

[전환상환우선주 풋백옵션]
당사는 공시서류작성기준일 현재 (주)대륜이엔에스 발행 전환상환우선주 1,170,905주, 749억원) 중에서 281,017주(180억원)를 상환하였으며, 잔여주식 889,888주와 관련하여 본 주식의 주주와 매수청구권 및 매도청구권, 기타 특약사항 등을 정한 인수계약을 체결하였습니다.

(1) 매수청구권(Put Option)에 관한 사항
① 매수청구권자(인수회사)는 매수청구권 행사가능일에 (주)한진중공업홀딩스 또는 한진중공업홀딩스가 지정한 자에게 본 주식의 매수를 청구할 수 있다.
(매수청구권 행사가능일 : 2025년 7월 27일, 2027년 7월 27일, 2028년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 2025년 7월 27일까지 매 3개월이 되는 날 등)
＊ 주당매매가액 : 주당 매매가액 = A + B - C
A. 주당 발행가액
B. 본 주식 1주당 납입기일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 4.95%를 적용하여 산정한 값을 말하며, A+ B의 계산식은 아래와 같다.

A+ B = 64,000원 x (1+0.0495)^d
* d = {납입기일로부터 상환일까지의 기간의 일수(초일산입, 말일불산입)}/365

C. 1주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액

② (주)한진중공업홀딩스는 매수청구권에 따른 매대대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여, 소유한 발행회사 보통주식 100%(향후 발행될 주식 포함)에 대하여 본 주식의 주주에게 담보를 제공하여야 한다.

(2) 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
(주)한진중공업홀딩스는 본 주식의 주주에게 본 주식의 매도를 청구할 수 있다.
(매도청구기간 : 2025년 7월 27일 및 2026년 7월 27일로부터 상환만기까지의 기간 중 매 6개월마다)

(3) 발행회사와 (주)한진중공업홀딩스간 정산계약 체결
발행회사는 대상회사((주)대륜발전)의 모회사로서 대상회사의 주식 및 채권의 손실 및 이익으로 인한 변동성을 줄이기 위하여, 대상회사 주식 및 대상회사에 대한 채권으로부터 평가손실 및 처분손실이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스로부터 이를 보전받고, 역으로 평가이익 및 처분이익이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스에게 이를 지급하는 내용의 정산계약을 체결하였습니다.

<대륜E&S>
도시가스업은 공급설비 및 안전관리 등 주요 도시가스 시설투자와 관련하여 장기저리의 정부정책자금을 조달받고 있어 상대적으로 시장금리 변동에 따른 위험이 낮습니다. 또한, LNG 도매요금과 소매요금은 각각 한국가스공사의 고시가격 및 공급비용을 반영한 지방자치단체의 정책에 따라 결정되어 상품가격의 변동에 따른 위험이 적은 편이며, 도시가스업은 내수산업으로 환율의 변동 위험에 대한 노출정도가 다른 산업에 비해 상대적으로 낮은 편입니다.

대륜E&S는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 상각후원가측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

가. 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과
매입채무	180,498,292	180,498,292	180,498,292	-	-
단기차입금(*1)	122,000,000	125,068,440	125,068,440	-	-
단기사채(*1)	2,994,684	3,081,000	3,081,000	-	-
미지급금	3,221,828	3,221,828	3,221,828	-	-
미지급비용	297,467	297,467	297,467	-	-
유동성장기부채(*1)	4,329,697	4,766,212	4,766,212	-	-
유동성임대보증금	103,465	103,465	103,465	-	-
비유동성임대보증금	139,200	139,200	-	-	139,200
리스부채(유동성포함)(*2)	9,701,143	29,042,727	1,592,064	3,153,950	24,296,713
장기차입금(*1)	14,527,943	15,868,823	-	7,722,473	8,146,350
사채(*1)	39,225,598	43,084,900	1,973,200	41,111,700	-
합 계	377,039,317	405,172,354	320,601,968	51,988,123	32,582,263

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.
(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과~3년이내	3년초과
매입채무	210,873,231	210,873,231	210,873,231	-	-
단기차입금(*1)	119,500,000	122,309,533	122,309,533	-	-
단기사채(*1)	2,990,590	3,121,500	3,121,500
미지급금	5,355,406	5,355,406	5,355,406	-	-
미지급비용	323,468	323,468	323,468	-	-
유동성장기부채(*1)	4,416,287	4,634,344	4,634,344	-	-
유동성임대보증금	96,965	96,965	96,965	-	-
비유동성임대보증금	139,200	139,200	-	-	139,200
리스부채(유동성포함)(*2)	9,873,001	29,442,001	1,597,094	3,153,950	24,690,957
장기차입금(*1)	15,578,310	17,606,297	542,214	8,275,624	8,788,459
사채(*1)	39,100,494	43,578,200	1,973,200	41,605,000	-
합 계	408,246,952	437,480,145	350,826,955	53,034,574	33,618,616

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.
(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
부 채	521,580,681	548,035,515	582,958,176
자 본	334,343,711	336,417,094	362,133,149
부채비율(%)	156.0	162.9	161.0

<한일레저>
향후 경쟁이 치열한 시장환경에서 생존을 위하여 마케팅전략, 서비스수준, 코스관리 등에 대한 장기적인 측면에서 종합적인 경영진단 및 대안을 수립하는 등의 적극적인 준비를 해야 할 것입니다. 경쟁이 치열한 지역의 '골프장 매물'이 M&A시장에 나타나고 있으며, 향후 종합적인 측면에서 검토를 하고 성공전략요소를 추출하여 철저한 준비를 하여야 합니다.

한일레저는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로구성되어 있습니다.

요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 한일레저 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

가. 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과 ~
매입채무	777,903	777,903	777,903	-	-
미지급금	623,266	623,266	623,266	-	-
입회금(*1,2)	119,036,392	123,559,500	83,125,000	4,814,500	35,620,000
리스부채	9,153,899	9,153,898	1,274,303	3,232,556	4,647,039
합 계	129,591,460	134,114,567	85,800,472	8,047,056	40,267,039

(*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다.
(*2) 입회금 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과 ~
매입채무	484,717	484,717	484,717	-	-
미지급금	1,234,051	1,234,051	1,234,051	-	-
입회금(*1,2)	118,820,146	123,559,500	82,174,500	2,007,000	39,378,000
리스부채	8,975,665	8,979,606	1,253,335	3,173,209	4,553,062
합 계	129,514,579	134,257,874	85,146,603	5,180,209	43,931,062

나. 자본 위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
부 채	141,899,945	143,260,008	135,285,040
자 본	55,084,359	59,075,788	56,107,243
부채비율(%)	257.6	242.5	241.1

<대륜발전>
대륜발전은 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하며 관리합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 대륜발전 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

가. 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과 ~
매입채무	58,043,211	58,043,211	58,043,211	-	-
미지급금	10,123,062	10,123,062	10,123,062	-	-
미지급비용	269,223	269,223	269,223	-	-
임대보증금	35,000	35,000	30,000	5,000	-
유동성장기부채(*1)	53,211,892	54,015,537	54,015,537	-	-
유동성사채(*1)	24,928,919	25,587,063	25,587,063	-
장기차입금(*1)	383,267,283	449,473,181	15,521,888	139,143,109	294,808,184
리스부채(유동성포함)(*2)	2,703,009	6,308,346	302,115	595,513	5,410,718
합 계	532,581,599	603,854,623	163,892,099	139,743,622	300,218,902

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과 ~
매입채무	48,913,775	48,913,775	48,913,775	-	-
미지급금	10,552,366	10,552,366	10,552,366	-	-
미지급비용	273,892	273,892	273,892	-	-
임대보증금	35,000	35,000	30,000	5,000	-
유동성장기부채(*1)	52,883,729	53,509,200	53,509,200	-	-
유동성사채(*1)	24,898,898	25,782,750	25,782,750	-	-
장기차입금(*1)	396,571,138	467,251,361	16,111,210	138,899,351	312,240,800
리스부채(유동성포함)(*2)	2,723,935	6,388,344	317,067	621,679	5,449,599
합 계	536,852,733	612,706,688	155,490,260	139,526,030	317,690,399

나. 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
부 채	713,210,242	715,471,661	799,049,228
자 본	422,711,297	404,592,825	400,026,344
부채비율(%)	168.7	176.8	199.7

6. 주요계약 및 연구개발활동

<지배회사 : 한진중공업홀딩스>
한진중공업홀딩스는 한진중공업홀딩스그룹의 지주회사로서 '창조의 원' , '한진중공업', 및 '대륜'브랜드 전반의 상표권을 보유하고 있습니다. 이에 회사는 한진중공업홀딩스 브랜드에 대한 가치를 제고하고 내외부적으로 그 가치를 공유 및 향상시키고자외부평가기관에 의뢰하여 보유가치를 재산정하였으며, 이 결과를 기준으로 해외법인을 포함하여 2013년부터 사용료를 수취하기로 하였습니다. 브랜드사용로는 각사별 연간(연결)매출액을 기준으로 하기의 사용요율로 청구됩니다.

(단위:백만원)

과 목	사용요율	2024년도 1분기 상표권수익
㈜대륜E&S (주)대륜발전	매출액의 0.03%	76 29
㈜한일레저	매출액의 0.03%	2
계		107

<대륜E&S>
대륜E&S는 2006년 10월 25일 한국가스공사와 도시가스용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 이 계약기간은 체결일로부터 2026년 11월 30일까지이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 정부의 가스산업 경쟁도입 등 제반정책 변화로 인해 신규 가스도매사업자가 등장하는 등 예측하지 못한 상황이 발생 하는 경우 손해배상없이 계약을 해지할 수 있습니다.

<대륜발전>
대륜발전은 2013년 11월 28일 한국가스공사와 발전용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 계약기간은 공급개시일로부터 2033년 11월 30일 까지 이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 공급자가 여하한 이유에서건 연속 4개월간, 또는 12개월 중 6개월 동안 월간 약정물량의 최소 85%를 인도하지 못할 경우 계약을 해지할 수 있습니다.

대륜발전의 별내지점은 발전설비 유지보수와 관련하여 Siemens Industrial Turbomachinery AB와 계약을 체결하였고, 양주본점은 두산중공업(주) 등과 Long Term MaintenanceServices 계약을 체결하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 현황
<지배회사>
당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 입니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시킬수 있으며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

당사는 한진중공업홀딩스그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 브랜드 사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 (연결)매출액을 기준으로 산정되며, 2024년도 1분기에 인식한 상표권 사용수익은 107백만원입니다. 또한, 안정적 수익원 확보 및 다각화를 위해부동산 임대사업도 수행하고 있으며, 서울 강남구 삼성동 소재 건물의 임대를 통해 약 505백만원의 수익을 실현하였습니다.

자회사에 대한 주식보유현황 및 지분율, 자산총액대비 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

자회사명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	주식 장부가액	자산총액대비 비중(%)	비 고
대륜E&S	9,085,600	91.08	284,045	75.75	비상장
한일레저	4,399,720	99.99	49,035	13.08	비상장

※ 자산총액대비 비중은 자회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액 (374,954백만원)으로 나눈 비율임.(2024년 3월 31일 기준)

<주요자회사>

■ (주)대륜E&S : 도시가스사업부문

(산업의 특성) 도시가스산업은 가정용,영업용,업무용,산업용의 연료이며 국민생활에 필수적인 연료를 공급하는 산업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 이러한 도시가스가 수용가에게 공급되기 위해서는 설비투자(배관투자, 안전관리투자)비용이 많이 소요되는 장치산업적 특성과 공익사업적 특성을 가지고 있으므로 정부로부터 공급권역을 승인받아 도시가스를 공급하고 있습니다. 도시가스회사는 안전관리 및 안정적 공급의무를 지고 있으며, 도시가스사업법을 주된 법령으로 하여 정부로부터 안전문제와 요금책정에 있어 엄격한 통제를 받고 있습니다. 배관설비투자 및 안전관리투자를 위하여 에너지특별융자기금, 도시가스안전관리기금 등의 정책적 자금의 지원을 받고 있습니다. 도시가스산업은 도매부분과 소매부분으로 이원화 되어 있어, 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 공기업인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반 도시가스부문은 민간기업인 34개 도시가스회사들에 의해 운영되고 있습니다.

(산업의 성장성) 정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며 관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정성이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가될 것으로 전망하고 있으나, 최근 전기 난방기기 보급확대 및 지구온난화의 영향으로 인한 평균기온 상승 등은 판매량 상승에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다.

2024년 3월 도시가스사업 통계월보(2024년 1월 자료) 기준으로 전국의 도시가스 공급량(누계)은 가정용은 55.3%, 일반용 7.2%, 업무용 5.2%, 산업용 23.8%, 수송용 2.2%, 연료전지용 등 기타 6.3%의 비율로 공급되고 있습니다.

(경기변동의 특성) 영업용, 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은편이나 난방이 많이 필요한 동절기와 적게 필요한 하절기의 계절적인 편차가 심하여 동절기의 가스 판매량 비중이 높습니다.

(경쟁요소) 도시가스는 대규모 초기투자비용이 소요되고 사업의 허가에 대한 법적 규제로 인해 진입장벽이 높은 산업으로 중복시설투자 방지 및 보급촉진을 위해 정책적으로 지역독점성(공급권역)을 인정하여 동종업계간의 경쟁관계는 없으나, 타 에너지원(전기, 열, LPG, B-C유 등)과 경쟁관계에 있다고 할 수 있습니다.

(관계법령 또는 정부의 규제) 당해 산업에 대한 규제법령 또는 정부의 규제로는 「도시가스사업법」이 있습니다. 또한 도시가스사업자는 가스의 요금, 기타 공급조건에 관한 도시가스 공급규정을 정하여 시ㆍ 도지사의 승인을 얻어야 하고, 그 사항을 변경하고자 하는 때에도 같습니다. 산업지원정책으로는 에너지 특별회계 융자금 등 정책금융지원이 활발하며, 도시가스산업은 장치산업으로 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수익자가 부담하는 시설분담금 제도가 있습니다.

(영업개황 및 사업부문의 구분) (주)대륜E&S의 공급권역은 서울특별시 노원구, 도봉구, 강북구, 성북구 일부 및 경기도 의정부시, 양주시, 동두천시, 연천군, 포천시 일부이며, 2024년 3월말 현재 공급가능 수요자수는 서울지역 63만세대, 경기지역 45만세대이며, 향후에도 영업활동 및 홍보활동을 적극적으로 추진하여 판매량을 높이기 위한 노력을 계속 할 것입니다. 당사의 2024년도 3월 누적판매물량은 356백만㎥이며, 지역별 판매물량은 서울이 211백만㎥로 전체 판매물량 대비 59.5%를 차지하고 있으며 경기지역이 144백만㎥로 40.5%를 점유하고 있습니다.
(주)대륜E&S의 사업부문은 도시가스부문, 공사부문, 상품 및 기타매출로 세분되며, 2024년 1분기 매출액기준으로 도시가스부문이 99%이상 점유하고 있습니다.

(시장점유율 등) (주)대륜E&S의 도시가스 판매점유율은 수도권지역에서 8.6%, 전국기준으로 4.1%입니다.

(단위 : %)

회 사 명	2024년 1월	2023년	2022년	2021년
대 륜	4.1	3.6	3.8	3.7
삼천리	16.5	16.9	16.6	16.4
서 울	9.3	8.0	8.3	8.1
코 원	6.9	6.7	6.6	6.6
예스코	6.1	5.4	5.4	5.3
인 천	4.1	3.8	3.3	3.2
귀뚜라미	1.5	1.3	1.3	1.3
소 계 (수도권 7개사)	48.5	45.7	45.4	44.7
수도권외 지역 (총 27개사)	51.5	54.3	54.6	55.3
합 계	100	100	100	100

* 자료 : 한국도시가스협회 (2024년 3월 도시가스사업 통계월보)

(시장의 특성) (주)대륜E&S가 공급하고 있는 지역은 서울 동북부와 경기 동북부지역으로 타사에 비해 가정용 수요가 많으며, 보급율 포화 및 에너지 절약의 영향으로 가스매출 증가 추이가 둔화되고 있습니다.

(신규사업 등의 내용 및 전망)

① 집단에너지 사업
(주)대륜E&S는 사업다각화 및 신사업 개발을 통한 신성장 동력 확보를 위해 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다. 집단에너지 사업이란 열병합 발전소 등 에너지 생산시설에서 생산된 열 또는 열과 전기를 해당지역 내의 주거, 상업시설 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업입니다. 이는 공동주택 및 업무 상업시설에 전기와 열을 One Stop System 으로 공급하여 사용자의 편익을 증대시킬 수 있을 뿐만 아니라, 수도권 전원개발 및 발전소 입지난 해결, 송전선로 건설비용 등 전력 관련 문제를 해결하고 에너지 이용 효율 증대, 환경오염 감소에 획기적인 기여를 할 수 있습니다. 이러한 다양한 사용자적, 사회적 편익을 제고하기 위한 정부의 분산형 전원 확대정책에 따라 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다.

양주 옥정/회천지구 집단에너지 공급사업은 2008년 11월 집단에너지사업자에 선정되었으며 2009년 12월 (주)대륜발전을 설립하였고, (주)대륜E&S는 약 2,746억원(출자지분 90.66%, 보유주식 68,665,956주)을 출자하였습니다.

2010년 8월, 별내지구 집단에너지 사업을 영위하는 별내지점(舊.별내에너지(주))은 경남기업으로부터 지분 760,000주를 매입하여 인수하였고, (주)대륜E&S는 1,566억원(출자지분 100%, 보유주식 21,154,000주)을 출자하였습니다.

2022년 12월 31일 규모의 경제실현을 통한 사업시너지 극대화 및 상호보완을 통한 안정적인 열공급 능력 확보를 위해 (주)대륜발전이 존속법인으로 별내에너지(주)를 흡수합병하였으며, 2023년 12월말 현재 (주)대륜발전의 주식 96,192,966주(지분율 93.15%)를 보유하고 있습니다.

② 연료전지발전 사업
(주)대륜E&S는 도시가스 판매량 증대 및 신재생에너지 신규사업 확대를 통한 매출이익 증대를 실현하고자 연료전지 발전사업을 추진하고 있습니다. 연료전지발전이란 도시가스를 활용하여 수소와 전기, 열을 생산하는 친환경ㆍ신재생ㆍ고효율 에너지 발전사업입니다. 당사가 추진 중인 연료전지발전 사업은 인근 주택 및 상업용 건물과 대용량 수요처에 안정적으로 전기를 공급하고, 발전 배열을 활용해 인근 주택용열 및 상업용 건물에 냉난방을 공급하여 당사의 에너지 자립 생태계 구축에 이바지할것입니다.

당사는 사업 진행을 위하여 ㈜대륜이엔에스와 ㈜삼천리이에스를 주주로 하는 SPC (㈜유에이치파워)를 2022년 9월 21일 설립하여 2023년 3월에는 발전사업허가를 취득하였으며, 당사 권역내 연천환경사업소 연료전지 발전사업허가 취득을 포함하여 약 50MW 규모의 연료전지 발전사업 개발을 적극적으로 추진하고 있습니다.

■ (주)한일레저 : 골프장사업

(산업의 특성) 골프장 레저산업은 골프의 대중화를 통한 저변확대로 그 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다. 특히 수도권주변 골프장의 경우 교통여건이 유리하고 접근성이 용이하여 수요와 공급이 편중되어 있는게 현재 우리나라의 골프장산업이라 할 것입니다. 골프장의 유형은 크게 회원제와 비회원제(대중형골프장)으로 분류되며, 회원제는 회원들이 입회비를 예탁하고 우선적인 이용기회를 부여하며, 비회원제는 불특정 다수의 사람들에게 균등한 이용기회를 부여하는 유형입니다. 과거 골프는 부유층만 누리는 고급스포츠라는 인식이 강했지만, 경제성장에 따른 소득증대와 생활여건 개선 및 콘텐츠 증가 등으로 누구나 즐기는 대중 스포츠로 인식이 많이 달라졌습니다. 골프산업성장을 위해서는 정부와 사업법인이 골프장 이용객들의 부담을 낮추고 이용률을 더욱 높여주는 등의 활성화 정책을 마련하고, 골프산업 전반의 소비 확대를 위한 제도개선이 이루어지도록 노력해야 할 것입니다.

(산업의 전망) 코로나가 엔데믹 국면에 들어가면서 해외 여행객의 증가로 국내 골프장의 수익성은 다소 둔화할 것으로 예상됩니다. 또한, 국내 경기침체, 골프 붐 진정, 해외 골프여행 증가 및 MZ세대를 중심으로 타 레저활동으로 이탈 등이 국내 골프 수요감소로 이어지며, 1인당 소비 단가가 하락하면서 골프장들의 수익률은 코로나 이전으로 하락할 것으로 전망됩니다. 하지만, 국내골프수요는 다양한 경험을 원하는 소비자 층의 확대로 다양한 트렌드와 새로운 시장이 열리고 있습니다. 골프산업이 지속적으로 성장하려면 효과적인 마케팅 전략과 서비스 혁신, 환경 친화적인 경영 등이 필요로 합니다. 예를 들어 젊은 세대를 타깃으로 한 골프 체험, 문화적인 이벤트 및 프로그램 도입, 친환경 경영 등 스마트 골프장 기술 도입이 성장의 핵심이 될 것으로 보여지므로 국내골프산업의 성장세는 유지할 것으로 전망하고 있습니다.

(영업개황) 2024년 3월말 기준 내장객(25,764명)은 이상기온에 따른 강수량 증가 및 국내경기침체의 영향으로 골프수요가 감소함에 따라 전년대비 13.1% 감소하였고, 매출액은 내장객 감소로 인해 전년대비 5.2억원 감소한 30.8억원을 실현하였습니다.향후 기후변화 등의 영향으로 한파, 폭염, 폭우, 가뭄 등에 따른 기상이변에 따른 영업제한으로 영업일수 및 영업시간의 단축이 예상됨에 따라 국내골프장의 경쟁은 더욱 치열한 영업환경이 조성될 것으로 예상됩니다.

<연결대상 종속회사>

① 도시가스공급업 (대상회사 : 대륜E&S) 주요자회사 내용을 참고해 주시기 바랍니다.

② 골프장사업 (대상회사 : 한일레저) 주요자회사 내용을 참고해 주시기 바랍니다.

③ 발전전기업 (대상회사:대륜발전)

(산업의 특성) 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 "다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기"로 정의되고 있으며, 집단에너지 공급시설에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거 밀집지역, 상업지역 등의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 통상 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로써 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용하고 있습니다.

가. 집단에너지사업의 종류
집단에너지사업은 사업의 성격에 따라 지역냉ㆍ난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다.

구 분	사업내용
지역냉난방사업	일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업
산업단지 집단에너지사업	산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

나. 집단에너지사업의 효과

- 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축
- 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공
ㆍ지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성
ㆍ산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화
- 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화에 기여
ㆍ발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소
- 지역냉방 보급 확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여
- 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소
ㆍ산업공정 폐열, 쓰레기 소각수열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용

* 출처 : 2023년 집단에너지사업 편람(2022년 실적), 에너지관리공단(2023.11)

다. 열병합발전에 의한 에너지 이용효율
[에너지이용효율 : 49.9%] [에너지이용효율 : 80.7%]

에너지이용효율

＊ 출처 : 한국에너지관리공단 (www.energy.or.kr)

(산업의 성장성) 정부의 지역난방 보급계획, 기존 열원을 활용한 수요개발 및 사업의 경제성 제고 여부에 영향을 받으며, 에너지사업의 특성상 정부의 지역난방 보급계획에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 2019년부터 시행된 집단에너지공급기본계획의정책방향은 합리적인 집단에너지 공급기준 재설정, 지역냉방사업 활성화 방안 마련, 집단 에너지 경쟁력제고를 위한 제도 개선, 자율적 시장환경 및 경쟁여건 조성에 주력하고 있습니다.

[최근 5년간 연도별 집단에너지 공급실적 / 전국기준

(단위 : 천호, 개)

구 분	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
총 주택수(천호)	17,633	18,127	18,526	18,812	19,156
지역냉난방 공급세대수(천호)	3,016	3,252	3,400	3,525	3,678
보급률(%)	17.6%	17.9%	18.3%	18.7%	19.2%
집단에너지 사업자수(개)	77	76	74	74	74

* 출처 : 2023년 집단에너지사업 편람(2022년 실적), 에너지관리공단(2023.11)

(경기변동의 특성) 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화, 소득수준 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전반적으로 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스ㆍ전력ㆍ열에너지를 위주로 하는 에너지 소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 지역난방사업의 경우, 겨울철에 수요가 높고 여름철에 수요가 낮은 동고하저형 수요패턴을 보이고 있습니다.

(경쟁요소) 지역냉난방은 집단에너지사업법에 의해 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 고시외 지역의 경우도 사용자가 희망할 경우 공급가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 최근 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 지역난방 보급률의 증가 추세가 다소 둔화되고 있는 상황이었으나, 향후 3기 신도시 개발 및 중ㆍ소규모 택지지구 공급 확대를 통하여 사업영역은 확대될 것으로 전망됩니다. 시장점유율에서 한국지역난방공사가 50%이상 점유하고 있으나 후발사업자들의 진출이 꾸준히 증가하는 추세이므로 향후 기존 및 신규지역의 사업경쟁은 더욱 심해질 전망입니다.

(관련법령 또는 정부의 규제 등) 전력사업을 합리적으로 운용하여 전력수급의 안정을 도모하도록 전기사업법과 기타 이에 관련된 법령에 의하여 지원 또는 규제되고있으며, 지역난방의 경우 집단에너지 사업법에 의하여 지원 또는 규제되고 있습니다.

(영업개황) 대륜발전은 대륜E&S와 한국남부발전이 출자한 집단에너지 운용회사로, 양주 신도시 내 열병합발전소를 2014년 4월에 상업운전을 개시하였습니다. 또한, 2014년 9월에 흡수합병한 의정부 민락집단에너지시설(구.대륜에너지)은 2012년 5월에 준공하여 의정부 민락2지구에 열공급을 하는 등 본격 운영중에 있습니다. 양주 집단에너지시설은 총 524.3MW의 발전시설과 381.3Gcal/h CHP난방설비, 34.4Gcal/h의 열전용보일러 등이 있습니다. 양주 열병합발전소에서 생산하는 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 양주 옥정, 회천, 고읍 지구 및 의정부 민락2지구, 고산지구, 복합문화 융합단지(리듬센터)의 100,530세대에 공급될 예정입니다. 2024년 3월말 기준, 양주발전소에서 생산된 열은 옥정지구 약 39,625세대, 회천지구 9,341세대, 고읍지구 8,452세대, 의정부 민락2지구 16,162세대, 고산지구 9,924세대, 민락 산들마을 928세대에 공급하고 있습니다.

2022년 12월 흡수합병한 대륜발전 별내지점(舊.별내에너지)은 별내지구 신도시 내 열병합발전소를 2013년 7월에 상업운전을 개시하였습니다. 별내 집단에너지 시설은 총 130.4MW의 발전시설과 89.6Gcal/h CHP 난방설비와 68.8Gcal/h의 열전용보일러 등이 있습니다. 별내 열병합발전소에서 생산하는 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 별내, 진건, 갈매, 지금지구 등 70,714세대에 공급될 예정입니다. 2024년 3월말 기준, 별내지구 약 28,019세대, 진건지구 18,368세대, 갈매지구 9,678세대, 지금지구 13,078세대에 열을 공급하고 있습니다. (양주/의정부/별내 총 공급세대 153,575세대)

(시장점유율) 2022년말 기준으로 작성된 집단에너지사업 편람을 참고한 시장점유율은 전국 총 주택호수 19,156천호 중 3,678천호에 공급됨으로서 보급율은 약 19.2%를 보이고 있으며, 당사는 공급세대 대비 4.18%인 153.6천호에 지역난방을 공급하고 있습니다.

나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

<지배회사 : 한진중공업홀딩스>

(1) 지적재산권 관련
한진중공업홀딩스는 한진중공업홀딩스그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 2016년에는 금리인하를 비롯한 경영환경의 변화 및 보유브랜드에 대한 경제적 실질을 반영코자 그룹전체를 기준으로 브랜드가치를 재평가 하였고, 이를 근거로 당사의 계약상표를 계속사용하고, 당사가 허여하는 회사와 브랜드로열티 사용계약을 체결하였습니다.

(2) 지주회사관련 규제사항
우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 공정거래법에 의거하여 지주회사정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 하지만, 과도한 경제력 집중 우려를 방지하기 위해 자회사 지분율 요건 등 지주회사에 대한 행위제한 요건을 준수하여야 합니다.

<도시가스공급업 : 대륜E&S>

(1) 지적재산권 관련

특허명칭

주요내용

근거법령 보호기간

매출
기여도

상용화
여부

투입비용
제작기간

향후
기대효과

기준전극
보조장치
(취득일2010.4)

전위측정함에서 방식전위 측정시 도로 포장재에 따른 상이한 접지 효율로 인한 부정확한 측정치 개선위한 보조장치 개발

-특허법
-출원일로부터 20년
(2009.8.5 ~ 2029.8.5)

매출 발생없음

상용화

투입비용 2,523,840원
제작기간
2009.10월 ~2010.6월

전위측정
정확도 향상

파이프 고정구

(취득일2015.2)

입상관 및 공급관에 설치하여 절연의 극대화 및 빗물, 이물질 유입방지 등 국부적인 침하 및 가스사고를 사전에 방지

-디자인 보호법

-출원일로부터 20년
(2014.4.7 ~ 2024.4.7)

매출 발생없음

상용화

투입비용 3,800,000원

제작기간

2014.1월 ~2014.3월

이물질 유입으로 인한 가스사고 방지 효과

지역정압기 소규모 전용정류기 시스템
(취득일2021.10)

기존 희생양극에 대한 보강없이 전위 불량구간을 집중 방식하는 시스템으로 별도의 추가 통신장비 없이 RTU시스템과 연동하여 원격모니터링 할 수 있도록 개발

-특허법
-출원일로부터 20년
(2021.5.7 ~ 2041.5.7)

매출 발생없음

상용화

투입비용 4,784,200원
제작기간
2020.12월 ~ 2021.6월

방식효과
증대 및
유지비용
절감

(2) 법률,규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)
① 도시가스사업법

도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전 을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 도시가스사업을 영위함에 있어 도시가스사업법을 준수하고 있습니다.

② 도시가스공급규정

도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사 용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가 스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급 조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급 권역내 가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. 당사는 서울시장 및 경기도지사로부터 승인받은 도시가스 공급규정에 의해 사업을 영위하고 있습니다.

(3) 환경보호 관련 사항

대륜E&S는 폐기물 관리법, 소음.진동 규제법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 매 분기별(년4회) 법률 개정이력 관리를 통해 당사와 관련이 있는 환경오염 위해요소에 사전적으로 대처해 나가고 있습니다.

<집단에너지사업 : 대륜발전>

(1) 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)
집단에너지사업법은 1991년 부터 제정되어 시행되고 있으며 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며 집단에너지시설의 설치ㆍ 운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 '기후변화에 관한 국제연합 기본협약' 에 능동적으로 대응하고 에너지 절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 집단에너지사업법을 영위함에 있어 집단에너지사업법을 준수하고 있습니다.

(2) 환경보호 관련 사항
수도권 대기환경에 관한 특별법, 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 화학물질관리법, 폐기물관리법, 소음진동관리법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 법적자격기준에 준하는 인력을 선임하고 배치하여 운영하고 있으며, 법정교육 및 관련 교육 등에 참여 및 이수로 관리기준에 준하도록 시설을 운영하고 있음은 물론 동종업종 환경담당자와의 주기적인 정보교류 등을 통해 네트워크를 구축하고 있습니다. 또한, 관계기관(양주시, 남양주시, 경기도, 수도권대기환경청, 한강유역환경청, 한국환경공단 등)과의 유대강화 및 법률 개정이력 관리 등을 통해 당사와 관련된 환경관련 법규를 적법하게 준수하고 환경오염 위해요소에 대해 사전적으로 대처해 나가고 있습니다.

<골프장사업 : 한일레저>
□ 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등
(주)한일레저는 골프장을 운영함에 있어 최초 1988년에 환경영향평가 협의 및 사업계획 승인을 득하고 1991년 7월 1차 18홀 부분개장 및 1992년 9월 2차 36홀 전면 개장하여 현재 36홀 규모로 운영중인 회원제 골프장입니다. 골프장운영과 관련하여 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련하여 정부의 규제 사항을 철저히 준수하며 다음과 같이 시행하고 있습니다.

ㅇ 오폐수 처리시설

- PCF 여과기 및 AOP SYSTEM을 이용하여 BOD, SS 각각 5mg/l로 처리하고

있습니다.
ㅇ 농약 및 비료 저감대책

- 사용량을 최소화하는 방안

* 토양개량제 사용, 인력에 의한 제초시행

- 사용상의 관리 대책

* 농약관리카드 작성, 농약 및 비료사용방법 철저 준수

- 잔디용 고시농약 사용

- 저류지 설치

* 조정지 : 12개소 설치(면적 55,433m2 / 용량 207,666.6m3)
* 연 못 : 3개소 설치(면적 4,895m2 / 용량 15,918.6m3)
ㅇ 폐기물 저감 대책

- 지정폐기물(폐유) : 코스관리용 투입장비의 오일주입 및 교환은 지정된 정비소를
이용하고, 부득이 사업장내에서 발생되는 폐유는 폐유저장소를 설치하여 전량
수거하여 지정폐기물 지정 처리업체에 전량 위탁처리하고 있습니다.

- 생활폐기물 및 분뇨 : 분리수거후 폐기물 처리방법과 동일하게 처리하고 있습
니다.

- 슬러지 : 발생 전량 전문업체에 위탁처리하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기
	(2024년 3월 31일)	(2023년 12월 31일)	(2022년 12월 31일)
[유동자산]	430,722	443,922	555,839
ㆍ현금및현금성자산	157,528	115,940	142,913
ㆍ단기예금	39,043	39,041	47,045
ㆍ유동성투자금융자산	5,007	21,043	22,716
ㆍ매출채권	215,213	247,570	320,470
ㆍ단기대여금	4	20	3,203
ㆍ기타유동자산	13,927	20,308	19,492
[비유동자산]	1,423,809	1,421,799	1,440,149
ㆍ유형자산 및 사용권자산	1,373,403	1,369,907	1,390,573
ㆍ투자부동산	14,235	14,270	20,012
ㆍ무형자산	18,926	18,972	19,353
ㆍ기타비유동자산	17,245	18,650	10,211
자산총계	1,854,531	1,865,721	1,995,988
[유동부채]	612,644	625,250	775,535
[비유동부채]	856,719	872,672	853,674
부채총계	1,469,363	1,497,922	1,629,209
[자본금]	155,149	155,149	155,149
[주식발행초과금]	159,460	159,460	159,460
[이익잉여금]	73,461	57,179	55,953
[기타자본항목]	△31,531	△31,376	△30,857
[비지배지분]	28,629	27,387	27,074
자본총계	385,168	367,799	366,779
	( 2024.01.01 ~2024.03.31)	( 2023.01.01 ~2023.12.31)	( 2022.01.01 ~2022.12.31)
계속영업
영업수익	446,506	1,242,608	1,440,144
영업이익	19,373	39,375	37,130
계속영업이익	20,285	7,903	14,935
중단영업이익	-	-	-
당기순이익	20,285	7,903	14,935
지배기업소유주지분	19,041	7,566	14,695
비지배지분	1,244	337	240
연결당기총포괄이익	19,978	3,629	20,788
주당순이익	730원	290원	563원
연결에 포함된 회사수	4	4	4

[△는 부(-)의 수치임]

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기
	(2024년 3월 31일)	(2023년 12월 31일)	(2022년 12월 31일)
[유동자산]	16,319	9,830	13,614
ㆍ현금및현금성자산	15,470	8,902	9,384
ㆍ단기대여금	-	-	3,078
ㆍ기타유동자산	849	928	1,152
[비유동자산]	358,635	358,153	355,591
ㆍ종속기업주식	333,080	333,080	333,080
ㆍ유형자산	5,929	5,948	166
ㆍ투자부동산	14,235	14,270	20,012
ㆍ기타비유동자산	5,391	4,855	2,333
자산총계	374,954	367,983	369,205
[유동부채]	50,667	47,237	35,811
[비유동부채]	16,867	17,672	30,999
부채총계	67,534	64,909	66,810
[자본금]	155,149	155,149	155,149
[주식발행초과금]	159,461	159,461	159,461
[이익잉여금]	16,782	12,281	11,085
[기타자본항목]	△23,972	△23,817	△23,300
자본총계	307,420	303,074	302,395
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	( 2024.01.01 ~2024.03.31)	( 2023.01.01 ~2023.12.31)	( 2022.01.01 ~2022.12.31)
영업수익	8,440	10,289	10,126
영업이익	7,288	5,086	5,518
당기순이익	7,131	4,338	4,961
총포괄이익	6,955	3,288	7,102
주당순이익	273원	166원	190원

[△는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 63 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 62 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 63 기 1분기말	제 62 기말
자산
Ⅰ.유동자산	430,722	443,922
(1)현금및현금성자산	157,528	115,940
(2)단기예금	39,043	39,041
(3)유동성투자금융자산	5,007	21,043
(4)매출채권 및 기타유동채권	226,148	263,398
1.매출채권	215,213	247,570
2.단기대여금	4	20
3.단기미수금	9,955	14,858
4.단기미수수익	400	659
5.단기선급금	576	291
(5)유동재고자산	1,187	893
(6)유동파생상품자산	556	589
(7)기타유동자산	1,253	3,018
Ⅱ.비유동자산	1,423,809	1,421,799
(1)장기금융상품	8	8
(2)장기매출채권 및 기타비유동채권	3,830	3,856
1.장기대여금	3,078	3,078
2.장기보증금자산	752	778
(3)비유동투자금융자산	8,761	9,489
(4)관계기업에 대한 투자자산	839	848
(5)기타비유동금융자산	1,310	657
1.비유동당기손익인식금융자산	153	145
2.비유동파생상품자산	1,157	512
(6)유형자산 및 사용권자산	1,373,403	1,369,907
(7)투자부동산	14,235	14,270
(8)영업권, 총액	18,148	18,148
(9)영업권 이외의 무형자산	778	824
(10)퇴직급여자산	2,059	3,325
(11)기타비유동자산	438	467
자산총계	1,854,531	1,865,721
부채
Ⅰ.유동부채	612,644	625,250
(1)매입채무 및 기타유동채무	516,025	535,407
1.단기매입채무	239,318	260,271
2.단기미지급금	15,835	16,237
3.단기미지급비용	5,735	7,163
4.유동계약부채	20,583	19,450
5.유동 차입금	122,000	119,500
6.단기사채	2,995	2,991
7.유동성사채	41,553	24,899
8.유동성장기부채	57,542	73,134
9.유동 리스부채	2,860	2,792
10.단기예수금	7,501	8,873
11.단기임대보증금	103	97
(2)당기법인세부채	2,137	667
(3)유동성입회금	80,565	80,564
(4)유동충당부채	4,480	3,194
1.유동 그 밖의 기타충당부채	4,480	3,194
(5)기타 유동부채	9,437	5,418
Ⅱ.비유동부채	856,719	872,672
(1)사채	39,226	54,994
(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	749,386	749,381
1.장기차입금	467,612	466,618
2.비유동계약부채	261,640	262,551
3.비유동 리스부채	18,529	18,607
4.장기임대보증금	1,605	1,605
(3)퇴직급여부채	2,110	2,134
(4)이연법인세부채	29,042	29,512
(5)입회금	36,867	36,651
(6)기타비유동금융부채	88
1.비유동파생상품부채	88
부채총계	1,469,363	1,497,922
자본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	356,539	340,412
(1)자본금	155,149	155,149
1.보통주자본금	155,149	155,149
(2)자본잉여금	159,460	159,460
1.주식발행초과금	159,460	159,460
(3)이익잉여금(결손금)	73,461	57,179
(4)기타자본조정	(31,531)	(31,376)
Ⅱ.비지배지분	28,629	27,387
자본총계	385,168	367,799
자본과부채총계	1,854,531	1,865,721

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 63 기 1분기		제 62 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.영업수익	446,506	446,506	502,093	502,093
(1)매출액	446,506	446,506	502,093	502,093
Ⅱ.영업비용	427,133	427,133	489,258	489,258
(1)매출원가	406,839	406,839	469,123	469,123
(2)판매비와관리비	20,294	20,294	20,135	20,135
Ⅲ.영업이익(손실)	19,373	19,373	12,835	12,835
Ⅳ.기타이익	9,792	9,792	584	584
Ⅴ.기타손실	169	169	230	230
Ⅵ.금융수익	3,015	3,015	3,060	3,060
Ⅶ.금융원가	9,738	9,738	9,848	9,848
Ⅷ.지분법평가손실	(9)	(9)
Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실)	22,264	22,264	6,401	6,401
Ⅹ.법인세비용(수익)	1,979	1,979	1,072	1,072
XI.당기순이익(손실)	20,285	20,285	5,329	5,329
XⅡ.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	19,041	19,041	5,201	5,201
(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,244	1,244	128	128
XⅢ.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	730	730	199	199

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 63 기 1분기		제 62 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.당기순이익(손실)	20,285	20,285	5,329	5,329
Ⅱ.기타포괄손익	(307)	(307)	(284)	(284)
(1)후속적으로당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	(152)	(152)	(78)	(78)
1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(152)	(152)	(78)	(78)
(2)후속적으로당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(155)	(155)	(206)	(206)
1.파생상품평가손익	(155)	(155)	(206)	(206)
Ⅲ.총포괄손익	19,978	19,978	5,045	5,045
Ⅳ.포괄손익의 귀속
(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	18,736	18,736	4,917	4,917
(2)포괄손익, 비지배지분	1,242	1,242	128	128

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금(결손금)	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	155,149	159,460	55,953	(30,857)	339,705	27,074	366,779
Ⅱ.당기순이익(손실)			5,201		5,201	128	5,329
Ⅲ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)			(78)		(78)		(78)
Ⅳ.파생상품평가손익				(206)	(206)		(206)
Ⅴ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금			(2,609)		(2,609)		(2,609)
2023.03.31 (Ⅵ.기말자본)	155,149	159,460	58,467	(31,063)	342,013	27,202	369,215
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	155,149	159,460	57,179	(31,376)	340,412	27,387	367,799
Ⅱ.당기순이익(손실)			19,041		19,041	1,244	20,285
Ⅲ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)			(150)		(150)	(2)	(152)
Ⅳ.파생상품평가손익				(155)	(155)		(155)
Ⅴ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금			(2,609)		(2,609)		(2,609)
2024.03.31 (Ⅵ.기말자본)	155,149	159,460	73,461	(31,531)	356,539	28,629	385,168

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 63 기 1분기	제 62 기 1분기
Ⅰ.영업활동현금흐름	56,660	70,479
(1)영업에서 창출된 현금	64,103	80,796
(2)이자수취	2,155	2,190
(3)이자지급(영업)	(8,689)	(9,812)
(4)법인세 납부, 영업활동	(909)	(2,695)
Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,923)	(8,911)
(1)단기예금의 순증감	41	10,045
(2)대여금의 감소	16	40
(3)투자금융자산의 취득	(12,905)	(29,805)
(4)투자금융자산의 처분	29,701	20,320
(5)유형자산의 처분		3
(6)유형자산의 취득	(18,761)	(9,499)
(7)보증금의 감소		55
(8)무형자산의 취득	(10)	(105)
(9)현금의기타유입(유출)	(5)	35
Ⅲ.재무활동현금흐름	(13,149)	(27,391)
(1)단기차입금의 증가	121,500	34,150
(2)단기차입금의 상환	(119,000)	(46,650)
(3)유동성장기부채의 상환	(30,171)	(14,463)
(4)장기차입금의 증가	15,000
(5)리스부채의 상환	(478)	(428)
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	41,588	34,177
Ⅴ.기초현금및현금성자산	115,940	142,913
Ⅵ.기말현금및현금성자산	157,528	177,090

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "지배회사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속회사들 (이하 지배회사 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

지배기업은 1937년 7월 10일에 설립된 조선중공업주식회사를 모태로 하여 1962년 6월 4일에 대한조선공사로 설립되었고 1968년 11월 6일 민영화되었습니다. 또한 1989년 8월 28일 조선산업합리화계획에 따른 합리화대상기업으로 지정되어 한진계열기업으로 경영권이 양도되었으며, 1990년 6월 16일자로 주식회사 한진중공업으로상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 3월 31일에 코리아타코마조선공업㈜를,1999년 8월 1일에 한진건설㈜과 한진종합건설㈜을 흡수합병하였으며, 또한 2005년10월 17일부로 기업집단 한진으로부터 계열제외되었습니다.

지배기업는 2007년 8월 1일에 분할하여 분할신설회사인 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)에 조선 및 건설 사업부문을 양도하고 지주회사로 전환하였으며, 현재의 주식회사 한진중공업홀딩스로 상호를 변경하였습니다.

한편, 지배기업은 1956년 3월 3일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 155,149백만원이고, 최대주주의 지분율은 46.50%이며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.

지배기업의 본점은 대한민국의 경기도 남양주시 별내3로 391에 위치하고 있습니다.

1.2 지배ㆍ종속관계

당분기말 현재 지배기업은 한진중공업 그룹의 최종 지배기업이며, 관련된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
지배기업	㈜한진중공업홀딩스
종속기업	㈜대륜E&S, ㈜한일레저
종속기업	㈜대륜E&S의 종속기업	㈜대륜발전

1.3 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자본금	투자주식수 (주)	지배지분율(%)		결산월	업종	소재지
회사명	자본금	투자주식수 (주)	당분기말	전기말	결산월	업종	소재지
㈜대륜E&S(*)	51,283	9,085,600	100.00	100.00	12월	도시가스 공급업	경기도 의정부시
㈜대륜발전	516,349	96,192,966	93.15	93.15	12월	발전전기업	경기도 양주시
㈜한일레저	21,999	4,399,720	99.99	99.99	12월	골프장업	경기도 여주군

(*) ㈜대륜E&S가 2018년 7월 27일 발행한 상환전환우선주(1,170,905주)는 일부가 2023년 7월 26일에 상환(281,017주)되었습니다. 동 우선주는 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있으며, 동 우선주의 발행으로 인하여 당분기말 현재 의결권 있는 지분율은 91.08%입니다. 다만, 동 상환전환우선주 주주로부터 의결권 전부를 위임받아 행사가능한 의결권 지분율의 합은 100%이며, 동 우선주가 보통주로 전환되는 경우에는 의결권 위임은 철회됩니다.

1.4 종속회사 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 2024년 3월 31일 및 2023년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 2024년 3월 31일 및 2023년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

회 사 명	2024년 3월 31일		2024년 1분기
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익
㈜대륜E&S	855,924	521,581	307,183	4,329
㈜대륜발전	1,135,922	713,210	137,194	18,145
㈜한일레저	196,984	141,900	3,076	(240)

(2) 전분기

(단위: 백만원)

회 사 명	2023년 3월 31일		2023년 1분기
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익
㈜대륜E&S	851,999	491,648	320,727	5,956
㈜대륜발전	1,182,351	780,463	177,222	1,877
㈜한일레저	191,747	138,342	3,600	396

상기 요약 재무정보는 연결회사 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

1.5. 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

1.6 종속기업에 대한 유의적인 제약

종속기업인 ㈜대륜발전은 동 기업이 발행한 PF금융약정과 관련하여 대출원리금 상환재원 준비 등과 관련된 배당 제한조건이 존재하며, 주요 자산의 양도 등에 있어서 대주단의 승인을 필요로 합니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
IASB는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성을 높이고자 손익계산서 표시와 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 기준서인 IFRS 18 '재무제표 표시와 공시'를 공표하였습니다. 특히 새 기준서에는 현행 IFRS에서는 없는 '영업손익'을 새롭게 정의하고 표시를 요구하기 때문에, 현행 'K-IFRS 영업손익'과의 차이를 포함한 검토와 대응이 필요합니다. 또한, 새 기준서는 기준서에서 요구하지는 않지만 회사가 재무성과를 외부이해관계자들 에게 충실히 전달할 목적으로 '경영진이 정의한 성과측청치'를 사용하고 있다면 관련 내용의 공시를 요구하고, 재무제표 이용자에게 보다 유용한 정보를 제공하기 위해 '정보의 통합과 세분화'의 원칙을 제시합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

4.2 유동성 위험

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~ 3년이내	3년초과
매입채무	239,318	239,318	239,318	-	-
미지급금 및 기타채무	21,570	21,570	21,570	-	-
단기차입금(*1)	122,000	125,068	125,068	-	-
단기사채(*1)	2,995	3,081	3,081	-	-
사채(유동성포함)(*1)	80,779	86,433	45,321	41,112	-
장기차입금(유동성포함)(*1)	525,154	603,420	75,117	225,348	302,955
입회금(유동성포함)(1)(2)	117,432	121,955	81,520	4,815	35,620
리스부채(유동성포함)(*3)	21,389	44,350	3,135	6,915	34,301
임대보증금(유동성포함)	1,708	1,708	103	1,605	-
파생상품부채(유동성포함)	88	88	-	88	-
합 계	1,132,433	1,246,991	594,233	279,883	372,876

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.

(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~ 3년이내	3년초과
매입채무	260,271	260,271	260,271	-	-
미지급금 및 기타채무	23,400	23,400	23,400	-	-
단기차입금(*1)	119,500	122,310	122,310	-	-
단기사채(*1)	2,991	3,122	3,122	-	-
사채(유동성포함)(*1)	79,893	86,619	28,772	57,847	-
장기차입금(유동성포함)(*1)	539,752	621,966	91,007	209,931	321,029
입회금(유동성포함)(1)(2)	117,215	121,955	80,570	2,007	39,378
리스부채(유동성포함)(*3)	21,399	44,647	3,134	6,881	34,632
임대보증금(유동성포함)	1,702	1,702	97	1,605	-
합 계	1,166,123	1,285,992	612,683	278,271	395,039

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.

(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3
당기손익-공정가치금융자산(유동성 포함)	101	-	52	93	-	52
파생상품자산(유동성 포함)	-	1,713	-	-	1,101	-
파생상품부채(유동성 포함)	-	88	-	-	-	-

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

5. 사용이 제한된 예금

(단위: 백만원)

과 목	내 용	당분기말	전기말
단기예금	차입금에 대한 담보(*)	43	41
장기예금	당좌개설보증금	8	8
합 계		51	49

(*) PF차입금 인출액에 대한 사용제한 목적으로 담보를 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

6. 매출채권 및 기타수취채권

(단위: 백만원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	216,624	(1,411)	215,213	248,936	(1,366)	247,570
미수금	9,955	-	9,955	14,858	-	14,858
미수수익	400	-	400	659	-	659
단기대여금	4	-	4	20	-	20
장기대여금	3,078	-	3,078	3,078	-	3,078
보증금	752	-	752	778	-	778
합 계	230,813	(1,411)	229,402	268,329	(1,366)	266,963

7. 재고자산

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
상 품	175	183
원 자 재	134	155
저 장 품	878	555
합 계	1,187	893

8. 관계기업주식

8.1 관계기업주식의 내역

(단위: 백만원)

기업명	소재국	투자 주식수(주)	당분기말		전기말
기업명	소재국	투자 주식수(주)	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
㈜유에이치파워(*)	대한민국	34,500	5.00	167	5.00	168
㈜인업스(*)	대한민국	54,189	13.27	672	13.27	680
합 계				839		848

(*) 지분율은 20% 미만이지만 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업주식으로 분류하였습니다.

8.1 관계기업주식의 변동

(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	투자손익	지분법자본변동	대체	당분기말
㈜유에이치파워	168	-	(1)	-	-	167
㈜인업스(*)	680	-	(8)	-	-	672
합 계	848	-	(9)	-	-	839

(2) 전분기말

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체	당분기말
㈜유에이치파워	1	-	-	-	-	1
㈜인업스	800	-	-	-	-	800
합 계	801	-	-	-	-	801

9. 유형자산 및 사용권자산 장부가액의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초
취득원가	2,022,034	1,976,958
감가상각누계액	(652,127)	(586,385)
순장부금액	1,369,907	1,390,573
증감
취득	20,728	7,944
처분	(4)	(207)
감가상각비	(17,305)	(17,000)
기타	77	(76)
분기말
취득원가	2,042,857	1,984,521
감가상각누계액	(669,454)	(603,286)
순장부금액	1,373,403	1,381,235

당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,15 참조).

10. 투자부동산

10.1 장부가액의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초
취득원가	16,817	23,357
감가상각누계액	(2,547)	(3,345)
순장부금액	14,270	20,012
증감
투자부동산상각비	(35)	(48)
분기말
취득원가	16,817	23,357
감가상각누계액	(2,582)	(3,393)
순장부금액	14,235	19,964

10.2 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10.3 담보제공내역

연결회사는 정석빌딩을 담보로 대출을 실행하였으며, 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 13,15 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 사항
유형자산 및 투자부동산	19,940	42,000	㈜우리은행	장기차입금 및 유동성사채

11. 무형자산 장부가액의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초
취득원가	22,240	22,172
감가상각누계액	(3,268)	(2,819)
순장부금액	18,972	19,353
증감
취득	10	105
무형자산상각비	(56)	(125)
분기말
취득원가	22,079	22,277
감가상각누계액	(3,153)	(2,944)
순장부금액	18,926	19,333

12. 리스

12.1 연결재무상태표에 인식된 금액

연결재무상태표에 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	차량	합 계
2024년 1월 1일 잔액	20,093	60	210	20,363
감가상각비	(753)	(17)	(20)	(790)
취득	-	39	-	39
조정	-	76	-	76
2024년 3월 31일 잔액	19,340	158	190	19,688

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	차량	합 계
2023년 1월 1일 잔액	12,397	310	105	12,812
감가상각비	(626)	(19)	(12)	(657)
취득	-	18	51	69
제거	-	-	(14)	(14)
조정	-	(57)	(16)	(73)
2023년 3월 31일 잔액	11,771	252	114	12,137

사용권자산은 유형자산에 포함되어 분류되었습니다.

연결재무상태표에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	2,860	2,792
비유동	18,529	18,607
합 계	21,389	21,399

12.2 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
토지 및 하천(점용)	753	626
건물(사옥임차)	17	19
차량운반구	20	12
합 계	790	657
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	392	330
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3	43
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	21	21

당분기 중 리스의 총 현금유출은 502백만원(전분기: 492백만원)입니다.

13. 장단기차입금 등

13.1 단기차입금

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
일반대출 등	한국산업은행 등	4.61 ~ 5.95	122,000	119,500

13.2 장기차입금 및 유동성장기부채

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말		전기말
차입금종류	차입처	연이자율(%)	유동	비유동	유동	비유동
가스안전기금대출	㈜중소기업은행 등	2.50 ~ 3.75	1,110	8,239	1,105	8,518
석유사업기금대출	㈜KEB하나은행 등	3.75	394	150	486	214
산업시설자금대출	한국산업은행	5.87 ~ 5.96	1,159	4,056	1,159	4,346
일반자금대출	㈜국민은행	6.39	1,667	2,083	1,666	2,500
PF대출(*1)	한국산업은행 등	3.70	54,000	385,800	53,600	399,400
우선주부채원금(*2)	디알파이프제일차㈜	4.95	-	56,953	-	56,953
운전자금대출(*3)	㈜우리은행	3개월CD + 1.78	-	15,000	15,834	-
소 계			58,330	472,281	73,850	471,931
현재가치할인차금			(788)	(4,669)	(716)	(5,313)
합 계			57,542	467,612	73,134	466,618

(*1) 유형자산, 단기예금 및 종속기업인 ㈜대륜발전의 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).
(*2) 연결회사는 2018년 7월 27일 상환전환우선주를 발행(1,170,905주)하였으며, 일부를 2023년 7월 26일에 상환(281,017주) 하였습니다. 잔여 주식(889,888주)에 대한 상환전환우선주 주주는 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다(주석 15 참조).
(*3) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,10,15 참조).

13.3 단기사채

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
사모사채	디비금융투자	5.40	3,000	3,000
현재가치할인차금			(5)	(9)
합 계			2,995	2,991

13.4 사채 및 유동성사채

(단위: 백만원)

구 분		연이자율(%)	당분기말		전기말
구 분		연이자율(%)	유동	비유동	유동	비유동
사모사채	현대차증권 등(*1)	4.85 ~ 4.97	-	40,000	-	40,000
	아이비케이투자증권㈜(*1)	3.13	25,000	-	25,000	-
	홍콩우리투자은행(*2)	3개월 평균 SOFR + 1.00%	16,700	-	-	15,989
현재가치할인차금			(147)	(774)	(101)	(995)
합 계			41,553	39,226	24,899	54,994

(*1) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다.

(*2) 발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 또한 상기 사채와 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10,15 참조).

14. 종업원급여부채

14.1 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
[순확정급여부채]
확정급여채무의 현재가치	62,219	61,077
사외적립자산의 공정가치	(64,278)	(64,402)
소 계	(2,059)	(3,325)
[장기종업원급여부채]	2,110	2,134
합 계	51	(1,191)

연결회사는 확정급여채무액을 초과하여 불입한 사외적립자산을 퇴직급여자산으로 인식하고 있습니다.

14.2 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	1,002	855
순이자원가	(81)	(84)
건설중인자산으로 대체	(25)	(21)
합 계	896	750

15. 충당부채, 우발부채 및 주요 약정사항

15.1 충당부채

(단위: 백만원)

구 분	당분기초	전입(환입)	기타	사용액	당분기말
RPS충당부채(*)	3,194	1,286	-	-	4,480
합 계	3,194	1,286	-	-	4,480

(*) ㈜대륜발전은 "신에너지및재생에너지개발이용보급촉진법"에 의거 매년 총 발전량의 일정량 이상을 신재생에너지로 공급해야 하는 의무에 따라, 신재생에너지의무할당제도(RPS)에 대한 충당부채를 인식하고 있습니다.

15.2 우발부채

(1) 담보제공자산

(단위: 백만원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
유형자산 및 투자부동산(*1)	19,940	42,000	장기차입금	15,000	㈜우리은행
유형자산 및 투자부동산(*1)	19,940	42,000	유동성사채	USD 12,400	㈜우리은행
토지, 건물, 구축물, 공급설비, 기계장치	938,660	636,000	장기차입금 및 유동성장기부채 (*2)	436,479	한국산업은행 등
단기예금	43	636,000	장기차입금 및 유동성장기부채 (*2)	436,479	한국산업은행 등
토지, 건물	36,267	60,000	단기차입금	50,000	한국산업은행

(*1) 연결회사는 차입금 및 외화사채 지급보증에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 10,13 참조).

(*2) 연결회사는 PF금융약정과 관련하여 대상사업시설 및 그 부지에 대해 한국산업은행에 신탁하고 있으며, 대상사업시설 관련 자산(기계, 열배관, 구축물 등) 및 예금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 담보제공자산에 대한 재산종합보험에 가입되어 있으며, 연결회사, PF금융약정 대주단 및 기타 이해관계자가 보험수익자로 지정되어 있습니다.

(2) 종속기업주식에 대한 근질권 제공

연결회사는 집단에너지 건설사업 관련 PF금융약정과 관련하여 대주단들에게 연결회사가 보유한 ㈜대륜발전 주식에 대하여 근질권을 제공하고 있으며, 담보설정금액은 각각 6,360억원 중 지분비율 해당액입니다.

(3) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 부당이득금 반환 청구 등 5건(소송가액: 1,906백만원)이며, 소송상대방과 피고 사이의 소송사건에 대하여 피고지인으로 소송고지를 받은 계류중인 사건은 손해배상청구 1건(소송가액 : 1,071백만원)입니다. 당분기말 현재 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 제공한 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

15.3 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정한도

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	금융기관	당분기말	전기말
일반여신한도	㈜우리은행 등	160,083	174,667
정책자금	㈜KEB하나은행 등	9,893	10,324
시설자금대출	한국산업은행	8,000	8,000
원화사모사채	우리종합금융㈜ 등	68,000	68,000
PF대출	한국산업은행 등	530,000	530,000
외화사모사채	홍콩우리투자은행	USD 12,400	USD 12,400
원화 합계		775,976	790,991
외화 합계		USD 12,400	USD 12,400

(2) 상환전환우선주와 관련한 약정사항

㈜대륜E&S는 2018년 7월 27일에 발행한 상환전환우선주 1,170,905주 중에서 2023년 7월 26일 281,017주를 상환하였으며, 잔여 주식 889,888주의 의결권은 연결회사에 전부 위임되어 있습니다. 상환전환우선주 주주는 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며 연결회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

또한, 상기 상환전환우선주와 관련하여 연결회사는 동 우선주의 주주가 풋옵션을 행사할 경우 연결회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

한편, 상환전환우선주의 주요 발행조건이 2023년 7월 26일자로 변경되었으며, 전기 중 채무조정이익 2,216백만원이 발생하였습니다. 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분		내 용
이익배당	우선배당률	- 발행가액의 연 복리 3.9%
상환권	주당 상환가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환권	주당 상환가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
	조기상환가능일	발행회사가 조기상환권 행사 시 - 2025년 7월 27일 및 2026년 7월 27일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 6개월 마다
	조기상환가능일	상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시 - 풋옵션 행사가능일: 2025년 7월 27일, 2027년 7월 27일, 2028년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 2025년 7월 27일까지 매 3개월이 되는 날 등
매수청구권 (풋옵션)	매수의무자	- 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자
	매수청구권 행사가능일	2025년 7월 27일, 2027년 7월 27일, 2028년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 2025년 7월 27일까지 매 3개월이 되는 날 등
	매매가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액
매도청구권 (콜옵션)	매도청구기간	- 2025년 7월 27일 및 2026년 7월 27일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 6개월 마다
매도청구권 (콜옵션)	매매가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액

(3) 천연가스 수급계약 관련 약정사항

연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은체결되어 있지 않습니다.

(4) ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업) 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항

연결회사는 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)의 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년 5월 10일에 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)와 체결한 경영정상화계획이행 약정에 따라 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)에 대한 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액: 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 연결회사가 보유하고 있는 ㈜한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

(5) 파생상품

당분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	차입원금	계약기간	수취	지급	금융기관
공정가치위험회피 (통화스왑)	USD 12,400	2022-03-31 2025-03-31	USD 12,400	15,184	㈜우리은행
현금흐름위험회피 (통화 및 이자율스왑)	USD 12,400	2022-03-31 2025-03-31	3개월 평균 SOFR 수익률 + 1.00%	고정이자율 2.91%
현금흐름위험회피 (이자율스왑)	15,000	2024-03-29 2027-03-29	3개월 평균 CD 수익률 + 1.78%	고정이자율 5.28%

상기 파생상품거래와 관련하여 당분기 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가손익	기타포괄손익(*)
공정가치위험회피 (통화스왑)	720	-	720	-
현금흐름위험회피 (통화 및 이자율스왑)	5	-	-	4
현금흐름위험회피 (이자율스왑)	(112)	88	-	(159)

(*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(6) 보증을 제공받은 약정사항

당분기말 현재 연결회사는 ㈜우리은행으로부터 외화사채 USD 12,400,000와 관련하여 USD 12,648,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 4,188백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 사채와 관련된 약정사항

발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

16. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 200백만주이며, 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 우선주로서, 이들 주식의 1주당 금액은 5천원입니다. 지배기업이 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1 이내로 하며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 한편, 지배기업의 정관에 의하면 액면총액이 각각 8,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채나 신주인수권부사채는 없습니다.

당분기말 현재 발행된 주식수는 보통주 29,529,812주입니다.

지배기업은 2004년 4월 22일 이사회결의에 의거 2004년 7월 19일에 자기주식(액면가액: 7,500백만원, 1,500,000주, 취득가액: 7,557백만원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

17. 이익잉여금

17.1 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	783	522
미처분이익잉여금	72,678	56,657
합 계	73,461	57,179

17.2 이익잉여금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초	57,179	55,953
분기순이익	19,041	5,201
순확정급여부채의 재측정요소	(150)	(78)
현금배당	(2,609)	(2,609)
분기말	73,461	58,467

18. 기타자본항목

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(24,341)	(24,341)
파생상품평가손익	370	525
지분법자본변동	(2)	(2)
기타자본조정	(7,558)	(7,558)
합 계	(31,531)	(31,376)

19. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기
재고자산의 변동	382,483	449,029
외주용역비	2,019	2,222
종업원급여	8,853	8,748
복리후생비	1,823	1,726
감가상각비 및 무형자산상각비	17,396	17,173
지급수수료	6,366	6,047
지급임차료	10	67
세금과공과	484	543
대손상각비	(39)	(375)
기타	7,738	4,078
합 계	427,133	489,258

20. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

20.1 보통주기본주당이익

구 분	당분기	전분기
지배기업소유지분 분기순이익	19,041 백만원	5,201 백만원
가중평균유통보통주식수	26,089,504주	26,089,504주
기본주당이익	730 원	199 원

20.2 희석주당이익

당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

21. 현금흐름표

21.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
1. 분기순이익	20,285	5,328
2. 조정 :
법인세비용	1,979	1,072
계약부채수익인식	(3,281)	(3,326)
이자수익	(1,982)	(2,401)
배당금수익	-	-
이자비용	8,944	9,395
감가상각비	17,339	17,048
무형자산상각비	56	125
퇴직급여	896	750
대손충당금환입	(39)	(375)
리스조정손실	-	47
유형자산처분손실	4	207
유형자산처분이익	-	(3)
지분법손실	9	-
외화환산손실	712	453
파생상품평가이익	(720)	(419)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(8)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	10
기타	-	(1)
소 계	23,909	22,582
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권	32,314	118,770
미수금	4,980	13,763
기타유동자산	877	(1,550)
기타비유동자산	29	29
매입채무	(20,952)	(99,672)
미지급금	(4,992)	(2,201)
계약부채	3,527	4,092
기타유동부채	2,713	18,061
종업원급여부채	127	88
기타충당부채	1,286	1,506
소 계	19,909	52,886
합 계	64,103	80,796

21.2 현금유출입이 없는 중요 거래

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	11,838	16,270
장기차입금의 유동성대체	14,579	29,410
사채의 유동성대체	16,624	-
비유동성리스부채의 유동성대체	328	-
유동성입회금의 비유동성대체	-	1,300
유형자산 취득 미지급금 증가	1,906	115

21.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당분기초	차입 및 발행	상환 및 반환	유동성대체	기타증감	당분기말
단기차입금	119,500	121,500	(119,000)	-	-	122,000
단기사채	2,991	-	-	-	4	2,995
유동성사채	24,899	-	-	16,624	30	41,553
유동성장기부채	73,134	-	(30,171)	14,579	-	57,542
장기차입금	466,618	15,000	-	(14,579)	573	467,612
사채	54,994	-	-	(16,624)	856	39,226
유동성입회금	80,564	-	-	-	1	80,565
입회금	36,651	-	-	-	216	36,867
유동성리스부채	2,792	-	(478)	328	218	2,860
비유동성리스부채	18,607	-	-	(328)	250	18,529

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	전분기초	차입 및 발행	상환 및 반환	유동성대체	기타증감	전분기말
단기차입금	90,000	34,150	(46,650)	-	-	77,500
유동성사채	59,722	-	-	-	95	59,817
유동성장기부채	129,534	-	(14,463)	29,410	591	145,072
장기차입금	479,528	-	-	(29,410)	297	450,415
사채	40,326	-	-	-	500	40,826
유동성입회금	81,594	-	-	(1,300)	-	80,294
입회금	35,039	-	-	1,300	(60)	36,279
유동성리스부채	3,333	-	(272)	385	19	3,465
비유동성리스부채	10,629	-	-	(385)	52	10,296

22. 부문별 정보

22.1 사업부문의 일반정보

관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 도시가스사업, 골프장사업, 발전전기사업 및 투자및기타로 구분하였습니다.

22.2 사업별 부문의 재무현황

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

과 목	도시가스 사업	골프장 사업	발전 전기업	투자 및기타	합 계	연결 조정	연결 재무제표
영업수익	307,183	3,076	137,194	8,440	455,893	(9,387)	446,506
영업비용	300,564	3,604	123,417	1,152	428,737	(1,604)	427,133
영업이익	6,619	(528)	13,777	7,288	27,156	(7,783)	19,373
분기순이익	4,329	(240)	18,145	7,131	29,365	(9,080)	20,285
자산	855,924	196,984	1,135,922	374,953	2,563,783	(709,252)	1,854,531
부채	521,581	141,900	713,210	67,534	1,444,225	25,138	1,469,363
유형자산 등	263,378	139,014	973,550	20,647	1,396,589	9,975	1,406,564
(감가상각비)	(4,652)	(888)	(11,800)	(60)	(17,400)	4	(17,396)

(2) 전분기

(단위: 백만원)

과 목	도시가스 사업	골프장 사업	발전 전기업	투자 및기타	합 계	연결 조정	연결 재무제표
영업수익	320,727	3,600	177,222	8,638	510,187	(8,094)	502,093
영업비용	313,539	3,446	171,185	1,035	489,205	53	489,258
영업이익	7,188	154	6,037	7,603	20,982	(8,147)	12,835
분기순이익	5,956	396	1,877	7,389	15,618	(10,289)	5,329
자산	851,999	191,747	1,182,351	376,020	2,602,117	(713,408)	1,888,709
부채	491,648	138,342	780,463	69,110	1,479,563	39,931	1,519,494
유형자산 등	272,144	132,485	985,321	20,636	1,410,586	9,946	1,420,532
(감가상각비)	(4,700)	(787)	(11,638)	(54)	(17,179)	6	(17,173)

23. 특수관계자와의 거래

23.1 특수관계자 현황

구 분	회 사 명
기타특수관계자	㈜대륜E&S의 기타특수관계자	디알파이프제일차㈜, ㈜인업스, ㈜유에이치파워

(*) ㈜인업스와 ㈜유에이치파워의 지분율은 20% 미만이지만 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

23.2 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	이자수익	기타수익	기타비용
기타특수관계자	디알파이프제일차㈜	35	-	1,243
기타특수관계자	㈜유에이치파워	-	3	-

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	이자수익	기타수익	기타비용
기타특수관계자	디알파이프제일차㈜	35	-	1,699

23.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	채권		채무
구 분	회사명	대여금	기타채권	기타채무	차입금
기타특수관계자	디알파이프제일차㈜	3,078	96	5,139	54,817
기타특수관계자	㈜유에이치파워	-	19	-	-

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	채권		채무
구 분	회사명	대여금	기타채권	기타채무	차입금
기타특수관계자	디알파이프제일차㈜	3,078	61	6,466	54,469
기타특수관계자	㈜유에이치파워	-	15	-	-

23.4 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 연결회사는 상환전환우선주 주주(디알파이프제일차㈜)에게 차입금 이자 2,221백만원(전분기 : 2,923백만원)을 지급하였습니다.

23.5. 지급보증 및 담보제공 등

㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜는 ㈜대륜E&S 우선주를 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일 : 2025년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 매 3개월이 되는 날)을 보유하고 있으며,풋옵션을 행사할 경우 지배기업의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 지배기업이 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다(주석 15 참조).

23.6 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
급여	878	903
퇴직급여	192	166
합 계	1,070	1,069

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 63 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 62 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 63 기 1분기말	제 62 기말
자산
Ⅰ.유동자산	16,319	9,830
(1)현금및현금성자산	15,470	8,902
(2)매출채권 및 기타유동채권	194	248
1.단기미수금	94	164
2.단기미수수익	100	84
(3)당기법인세자산	99	91
(4)유동파생상품자산	556	589
Ⅱ.비유동자산	358,635	358,153
(1)장기금융상품	3	3
(2)장기매출채권 및 기타비유동채권	3,117	3,117
1.장기대여금	3,078	3,078
2.장기임차보증금	39	39
(3)종속기업에 대한 투자자산	333,080	333,080
(4)유형자산	5,929	5,948
(5)투자부동산	14,235	14,270
(6)영업권 이외의 무형자산	484	490
(7)기타비유동금융자산	1,157	512
1.비유동파생상품자산	1,157	512
(8)퇴직급여자산	630	733
자산총계	374,954	367,983
부채
Ⅰ.유동부채	50,667	47,237
(1)매입채무 및 기타유동채무	19,537	16,135
1.단기미지급금	2,797	116
2.단기미지급비용	16	87
3.유동성사채	16,624
4.유동성장기부채		15,834
5.단기예수금	100	98
(2)기타 유동부채	67	39
(3)유동파생상품부채	31,063	31,063
Ⅱ.비유동부채	16,867	17,672
(1)사채		15,894
(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	16,600	1,600
1.장기차입금	15,000
2.장기임대보증금	1,600	1,600
(3)퇴직급여부채	45	45
(4)기타비유동금융부채	222	133
1.비유동파생상품부채	222	133
부채총계	67,534	64,909
자본
Ⅰ.자본금	155,149	155,149
Ⅱ.주식발행초과금	159,461	159,461
Ⅲ.이익잉여금(결손금)	16,782	12,281
Ⅳ.기타자본조정	(23,972)	(23,817)
자본총계	307,420	303,074
자본과부채총계	374,954	367,983

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 63 기 1분기		제 62 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.영업수익	8,440	8,440	8,639	8,639
Ⅱ.영업비용	1,152	1,152	1,036	1,036
Ⅲ.영업이익(손실)	7,288	7,288	7,603	7,603
Ⅳ.기타이익	49	49	48	48
Ⅴ.기타손실
Ⅵ.금융수익	1,065	1,065	755	755
Ⅶ.금융원가	1,223	1,223	947	947
Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	7,179	7,179	7,459	7,459
Ⅸ.법인세비용(수익)	48	48	70	70
Ⅹ.당기순이익(손실)	7,131	7,131	7,389	7,389
XI.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	273	273	283	283

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 63 기 1분기		제 62 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.당기순이익(손실)	7,131	7,131	7,389	7,389
Ⅱ.기타포괄손익	(176)	(176)	(264)	(264)
(1)후속적으로당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	(21)	(21)	(59)	(59)
1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(21)	(21)	(59)	(59)
(2)후속적으로당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(155)	(155)	(205)	(205)
1.파생상품평가손익	(155)	(155)	(205)	(205)
Ⅲ.총포괄손익	6,955	6,955	7,125	7,125

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금(결손금)	기타자본구성요소	자본 합계
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	155,149	159,461	11,085	(23,300)	302,395
Ⅱ.당기순이익(손실)			7,389		7,389
Ⅲ.확정급여제도의재측정손익			(59)		(59)
Ⅳ.파생상품평가손익				(205)	(205)
Ⅴ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금			(2,609)		(2,609)
2023.03.31 (Ⅵ.기말자본)	155,149	159,461	15,806	(23,505)	306,911
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	155,149	159,461	12,281	(23,817)	303,074
Ⅱ.당기순이익(손실)			7,131		7,131
Ⅲ.확정급여제도의재측정손익			(21)		(21)
Ⅳ.파생상품평가손익				(155)	(155)
Ⅴ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금			(2,609)		(2,609)
2024.03.31 (Ⅵ.기말자본)	155,149	159,461	16,782	(23,972)	307,420

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 63 기 1분기	제 62 기 1분기
Ⅰ.영업활동현금흐름	7,402	4,453
(1)영업에서 창출된 현금	93	122
(2)이자수취	53	79
(3)이자지급(영업)	(562)	(551)
(4)배당금수취(영업)	7,828	4,815
(5)법인세 납부, 영업활동	(10)	(12)
Ⅱ.투자활동현금흐름
Ⅲ.재무활동현금흐름	(834)	(833)
(1)유동성장기부채의 상환	(15,834)	(833)
(2)장기차입금의 증가	15,000
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	6,568	3,620
Ⅴ.기초현금및현금성자산	8,902	9,384
Ⅵ.기말현금및현금성자산	15,470	13,004

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "회사")는 1937년 7월 10일에 설립된 조선중공업주식회사를 모태로 하여 1962년 6월 4일에 대한조선공사로 설립되었고 1968년 11월 6일 민영화하였습니다. 또한 1989년 8월 28일 조선산업합리화계획에 따른 합리화대상기업으로 지정되어 한진계열기업으로 경영권이 양도되었으며, 1990년 6월 16일자로 주식회사 한진중공업으로 상호변경하였습니다. 회사는 1999년 3월 31일에 코리아타코마조선공업㈜를, 1999년 8월 1일에 한진건설㈜과 한진종합건설㈜을 흡수합병하였으며, 또한 2005년 10월 17일부로 기업집단 한진으로부터 계열제외되었습니다.

또한, 회사는 2007년 8월 1일에 분할하여 분할신설회사인 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)에게 조선 및 건설 사업부문을 양도하고 지주회사로 전환하였으며, 현재의 주식회사 한진중공업홀딩스로 상호를 변경하였습니다.

한편, 회사는 1956년 3월 3일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 155,149백만원이고, 최대주주의 지분율은 46.50%이며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.

회사의 본점은 대한민국의 경기도 남양주시 별내3로 391에 위치하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
IASB는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성을 높이고자 손익계산서 표시와 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 기준서인 IFRS 18 '재무제표 표시와 공시'를 공표하였습니다. 특히 새 기준서에는 현행 IFRS에서는 없는 '영업손익'을 새롭게 정의하고 표시를 요구하기 때문에, 현행 'K-IFRS 영업손익'과의 차이를 포함한 검토와 대응이 필요합니다. 또한, 새 기준서는 기준서에서 요구하지는 않지만 회사가 재무성과를 외부이해관계자들 에게 충실히 전달할 목적으로 '경영진이 정의한 성과측청치'를 사용하고 있다면 관련 내용의 공시를 요구하고, 재무제표 이용자에게 보다 유용한 정보를 제공하기 위해 '정보의 통합과 세분화'의 원칙을 제시합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 비유동자산을 활용한 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~ 3년이내	3년초과
미지급금 및 미지급비용	2,813	2,813	2,813	-	-
유동성사채	16,624	17,761	17,761	-	-
장기차입금(유동성포함)(*1)	15,000	17,435	813	16,622	-
파생상품부채(유동성포함)(*2)	31,285	31,285	31,063	222	-
장기임대보증금	1,600	1,600	-	1,600	-
합 계	67,322	70,894	52,450	18,444	-

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(*2) 회사는 종속기업인 ㈜대륜E&S가 발행한 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E&S와 총수익스왑계약을 체결하고 있으며, 장기차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 12 참조).

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 ~ 3년이내	3년초과
미지급금 및 미지급비용	203	203	203	-	-
사채	15,894	17,258	1,016	16,242	-
장기차입금(유동성포함)(*1)	15,834	16,210	16,210	-	-
파생상품부채(유동성포함)(*2)	31,196	31,196	31,063	133	-
장기임대보증금	1,600	1,600	-	1,600	-
합 계	64,727	66,467	48,492	17,975	-

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(*2) ㈜대륜E&S가 2018년 7월 27일 상환전환우선주 발행(1,170,905주) 및 2023년 7월 26일 상환(281,017주) 함에 따라 동 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율이 91.08%로 감소하였으나, 상환전환우선주 주주로부터 동 우선주의 의결권 전부를 위임받아 행사가능한 의결권 지분율의 합은 100%입니다. 단, 동 우선주가 보통주로 전환되는 경우에는 의결권 위임은 철회됩니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3
파생상품자산(유동성 포함)	-	1,713	-	-	1,101	-
파생상품부채(유동성 포함)	-	89	31,196	-	-	31,196

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

5. 사용이 제한된 예금

당분기말 현재 장기예금 3백만원(전기말: 3백만원)은 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.

6. 종속기업주식

6.1 종속기업주식의 내역

(단위: 백만원)

구 분	회사명	소재국	당분기말		전기말
구 분	회사명	소재국	지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
종속기업주식	㈜대륜E&S(*1,2)	대한민국	100.00	284,045	100.00	284,045
종속기업주식	㈜한일레저(*1)	대한민국	99.99	49,035	99.99	49,035
합 계				333,080		333,080

(*1) 종속기업주식에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조).

7. 유형자산의 장부가액 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초장부가액
취득원가	7,057	275
감가상각누계액	(1,109)	(109)
순장부금액	5,948	166
증감
투자부동산상각비	(19)	-
분기말장부가액
취득원가	7,057	275
감가상각누계액	(1,128)	(109)
순장부금액	5,929	166

8. 투자부동산

8.1 장부가액의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초장부가액
취득원가	16,818	23,358
감가상각누계액	(2,548)	(3,346)
순장부금액	14,270	20,012
증감
투자부동산상각비	(35)	(48)
분기말장부가액
취득원가	16,818	23,358
감가상각누계액	(2,583)	(3,394)
순장부금액	14,235	19,964

8.2 투자부동산의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되었습니다.

8.3 담보제공내역

회사는 정석빌딩을 담보로 대출을 실행하였으며, 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 10,12 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 사항
유형자산 및 투자부동산	19,940	42,000	㈜우리은행	장기차입금 및 유동성사채

9. 무형자산 장부가액의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초
취득원가	712	712
감가상각누계액	(222)	(199)
순장부금액	490	513
증감
감가상각비	(6)	(6)
분기말
취득원가	542	712
감가상각누계액	(58)	(205)
순장부금액	484	507

10. 장기차입금 및 사채

10.1 장기차입금

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말		전기말
차입금종류	차입처	연이자율(%)	유동	비유동	유동	비유동
운전자금대출(*)	㈜우리은행	3개월CD + 1.78	-	15,000	15,834	-

(*) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7,8,12 참조).

10.2 사채

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말		전기말
차입금종류	차입처	연이자율(%)	유동	비유동	유동	비유동
외화사채	홍콩우리투자은행(*)	3개월 평균 SOFR + 1.00	16,700	-	-	15,989
현재가치할인차금			(76)	-	-	(95)
합 계			16,624	-	-	15,894

(*) 발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한,자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 또한 상기 사채와 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 7,8,12 참조).

11. 종업원급여부채

11.1. 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
[순확정급여부채]
확정급여채무의 현재가치	11,779	11,598
사외적립자산의 공정가치	(12,409)	(12,331)
소 계	(630)	(733)
[장기종업원급여부채]	45	45
합 계	(585)	(688)

11.2 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	83	73
이자비용	98	119
사외적립자산의 기대수익	(105)	(134)
합 계	76	58

12. 우발채무 및 주요 약정사항

12.1 우발채무

(1) 담보제공자산

(단위: 백만원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
유형자산 및 투자부동산(*)	19,940	42,000	장기차입금	15,000	㈜우리은행
유형자산 및 투자부동산(*)	19,940	42,000	유동성사채	USD 12,400	㈜우리은행

(*) 회사는 차입금 및 외화사채 지급보증에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석7, 8,10 참조).

(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 손해배상청구 1건(소송가액: 500백만원)이며, 소송상대방과 피고 사이의 소송사건에 대하여 피고지인으로 소송고지를 받은 계류중인 사건은 손해배상청구 1건 (소송가액 :1,071백만원)이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

12.2 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정한도

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말
일반여신한도	㈜우리은행	KRW	15,000	20,000
외화사채	홍콩우리투자은행	USD	12,400	12,400

(2) 종속기업 관련 약정사항

종속기업인 ㈜대륜E&S는 2018년 7월 27일에 발행한 상환전환우선주 1,170,905주 중에서 2023년 7월 26일 281,017주를 상환하였으며, 잔여 주식 889,888주의 의결권은 회사에 전부 위임되어 있습니다. 상환전환우선주 주주는 회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며 회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

또한, 상기 상환전환우선주와 관련하여 회사는 동 우선주의 주주가 풋옵션을 행사할 경우 회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 회사가 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

회사는 상기 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E&S와 동 우선주의 만기일 및동 우선주의 상환 또는 전환이 완료된 날로부터 1개월이 되는 날에 ㈜대륜E&S의 종속기업인 ㈜대륜발전의 주식(관련 파생상품 포함) 및 채권에서 발생한 처분손익 및 평가손익 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 당분기 중 관련 주식 및 채권에서 발생한 손익이 발생하지 아니하여 정산손익이 추가로발생하지 아니하였습니다.

한편, 상환전환우선주의 주요 발행조건이 2023년 7월 26일자로 변경되었으며, 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분		내 용
이익배당	우선배당률	- 발행가액의 연 복리 3.9%
상환권	주당 상환가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환권	주당 상환가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
	조기상환가능일	발행회사가 조기상환권 행사 시 - 2025년 7월 27일 및 2026년 7월 27일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 6개월 마다
	조기상환가능일	상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시 - 풋옵션 행사가능일: 2025년 7월 27일, 2027년 7월 27일, 2028년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 2025년 7월 27일까지 매 3개월이 되는 날 등
매수청구권 (풋옵션)	매수의무자	- 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자
	매수청구권 행사가능일	2025년 7월 27일, 2027년 7월 27일, 2028년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 2025년 7월 27일까지 매 3개월이 되는 날 등
	매매가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액
매도청구권 (콜옵션)	매도청구기간	- 2025년 7월 27일 및 2026년 7월 27일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 6개월 마다
매도청구권 (콜옵션)	매매가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액

(3) ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업) 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항

회사는 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)의 기업재무구조개선 및 경영정상화를위하여 2016년 5월 10일에 채권금융기관협의회(주채권은행 : 한국산업은행)와 체결한 경영정상화계획 이행 약정 체결에 따른 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)에 대한 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액 : 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 회사가 보유하고 있는 ㈜한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

(4) 파생상품

당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	차입원금	계약기간	수취	지급	금융기관
공정가치위험회피 (통화스왑)	USD 12,400	2022-03-31 2025-03-31	USD 12,400	15,184	㈜우리은행
현금흐름위험회피 (통화 및 이자율스왑)	USD 12,400	2022-03-31 2025-03-31	3개월 평균 SOFR 수익률 + 1.00%	고정이자율 2.91%
현금흐름위험회피 (이자율스왑)	15,000	2024-03-29 2027-03-29	3개월 평균 CD 수익률 + 1.78%	고정이자율 5.28%

상기 파생상품거래와 관련하여 당분기 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가손익	기타포괄손익(*)
공정가치위험회피 (통화스왑)	720	-	720	-
현금흐름위험회피 (통화 및 이자율스왑)	5	-	-	4
현금흐름위험회피 (이자율스왑)	(112)	88	-	(159)

(*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(5) 보증을 제공받은 약정사항

당분기말 현재 회사는 ㈜우리은행으로부터 외화사채 USD 12,400,000와 관련하여 USD 12,648,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 사채와 관련된 약정사항

발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한,자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

13. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이며, 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 우선주로서, 이들 주식의 1주당 금액은 5천원입니다. 회사가 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1이내로 하며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 한편, 회사의 정관에 의하면 액면총액이 각각 8,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채나 신주인수권부사채는 없습니다.

당분기말 현재 발행된 주식수는 보통주 29,529,812주입니다.

회사는 2004년 4월 22일 이사회결의에 의거 2004년 7월 19일에 자기주식(액면가액:7,500백만원, 1,500,000주, 취득가액: 7,557백만원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

14. 주식발행초과금

신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 이익잉여금

15.1 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	783	522
미처분이익잉여금	15,999	11,759
합 계	16,782	12,281

15.2 이익잉여금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초	12,281	11,085
분기순이익	7,131	7,389
순확정급여부채의 재측정요소	(21)	(59)
현금배당	(2,609)	(2,609)
분기말	16,782	15,806

16. 기타자본항목

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(24,341)	(24,341)
파생상품평가손익	369	524
합 계	(23,972)	(23,817)

17. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기
외주용역비	224	205
종업원급여	509	479
복리후생비	56	42
감가상각비 및 무형자산상각비	60	54
지급수수료	185	154
지급임차료	7	47
세금과공과	17	18
기타	94	37
합 계	1,152	1,036

18. 주당이익

18.1 보통주기본주당이익

과 목	당분기	전분기
분기순이익	7,131 백만원	7,389 백만원
가중평균유통보통주식수	26,089,504주	26,089,504주
기본주당이익	273 원	283 원

18.2 희석주당이익

당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

19. 현금흐름표

19.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
1. 분기순이익	7,131	7,389
2. 조정 :
법인세비용	48	70
이자수익	(69)	(97)
배당금수익	(7,828)	(7,895)
파생상품평가이익	(720)	(419)
이자비용	511	494
감가상각비	19	-
투자부동산상각비	35	48
무형자산상각비	6	6
퇴직급여	76	58
외화환산손실	712	453
소 계	(7,210)	(7,282)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
미수금	71	(113)
미지급금	71	114
기타유동부채	30	14
소 계	172	15
합 계	93	122

19.2 현금유출입이 없는 중요 거래

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
사채의 유동성 대체	16,624	-
장기차입금의 유동성 대체	-	15,417
연차배당의 미지급금 대체	2,609	2,609

19.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당기초	차입	상환	유동성 대체	기타증감내역	당분기말
유동성사채	-	-	-	16,624	-	16,624
유동성장기부채	15,834	-	(15,834)	-	-	-
사채	15,894	-	-	(16,624)	730	-
장기차입금	-	15,000	-	-	-	15,000

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	전기초	차입	상환	유동성 대체	기타증감내역	전분기말
유동성장기부채	2,083	-	833	15,417	-	16,667
사채	15,545	-	-	-	470	16,015
장기차입금	15,417	-	-	(15,417)	-	-

20. 특수관계자와의 거래

20.1 지배ㆍ종속관계 및 기타의특수관계자

당분기말 현재 회사는 한진중공업그룹의 최종 지배회사이며, 회사와 관련된 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
지배회사	㈜한진중공업홀딩스
종속기업	㈜한일레저, ㈜대륜E&S
종속기업	㈜대륜E&S의 종속기업	㈜대륜발전
기타특수관계자	㈜대륜E&S의 기타특수관계자	디알파이프제일차㈜, ㈜인업스, ㈜유에이치파워

20.2 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	배당금수익	상표권사용수익	이자수익	기타비용
종속기업	㈜한일레저	3,740	2	-	1
	㈜대륜E&S	4,089	76	-	13
	㈜대륜발전	-	29	-	7
기타특수관계자	디알파이프제일차㈜	-	-	35	-
합 계		7,829	107	35	21

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	배당금수익	상표권사용수익	이자수익	기타비용
종속기업	㈜한일레저	3,080	2	-	1
	㈜대륜E&S	4,815	98	-	12
	㈜대륜발전	-	61	-	7
기타특수관계자	디알파이프제일차㈜	-	-	35	-
합 계		7,895	161	35	20

20.3 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	채권				채무
구 분	회사명	장기대여금	미수금 및 미수수익	보증금	회원권	기타부채
종속기업	㈜한일레저	-	1	-	312	1
	㈜대륜E&S	-	40	-	-	31,077
	㈜대륜발전	-	-	15	-	2
기타 특수관계자	디알파이프제일차㈜	3,078	96	-	-	-
합 계		3,078	137	15	312	31,080

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	채권				채무
구 분	회사명	장기대여금	미수금 및 미수수익	보증금	회원권	기타부채
종속기업	㈜한일레저	-	1	-	312	-
	㈜대륜E&S	-	22	-	-	31,068
	㈜대륜발전	-	17	15	-	-
기타 특수관계자	디알파이프제일차㈜	3,078	61	-	-	-
합 계		3,078	101	15	312	31,068

20.4 특수관계자와의 자금거래

전기 중 회사는 ㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜로부터의 상환전환우선주 매수청구권 행사 가능일을 2025년 7월 27일로 연장 변경하였으며, 디알파이프제일차㈜에 대한 대여금 3,078백만원의 만기일을 2025년 7월 27일로 연장하였습니다.

20.5 지급보증 및 담보제공 등

㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜는 ㈜대륜E&S 우선주를 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일 : 2025년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 매 3개월이 되는 날)을 보유하고 있으며,풋옵션을 행사할 경우 지배기업의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 지배기업이 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 또한, 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E&S와 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 12 참조).

20.6 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
급여	289	286
퇴직급여	60	46
합 계	349	332

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책
회사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당은 배당가능이익 범위내에서 회사의 이익규모(별도 손익계산서상 당기순이익), 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다.
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익배당 할 수 있습니다. 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 전략적 투자와 Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 현재 없습니다.

당사의 정관상 배당 관련사항은 다음과 같습니다.

(이익의 배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제63기 1분기	제62기	제61기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		19,041	7,566	14,695
(별도)당기순이익(백만원)		7,131	4,338	4,961
(연결)주당순이익(원)		730	290	563
현금배당금총액(백만원)		-	2,609	2,609
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	34.5	17.8
현금배당수익률(%)	보통주	-	3.09	2.62
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	100	100
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

제62기에는 국제에너지의 가격 변동성 및 주요국의 고강도 긴축정책에 따른 기준금리의 고공행진 등 대내외적인 어려운 경영환경 속에서도 자회사의 안정적인 실적을 바탕으로 종전의 배당률을 유지하는 수준으로 현금2%(보통주 1주당 100원)를 배당하였습니다. 향후에도 자회사의 안정적인 경영여건, 재무적 안정성 등을 고려하여 안정적인 배당정책이 유지되도록 하겠습니다.

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	3	2.76	1.66

ㅇ 과거 주력계열사였던 (주)한진중공업의 자율협약에 따른 누적손실 및 보유지분 무상소각에 따른 결손금 확대로 제55기(2016년회계년도)부터 제59기까지 배당을 지급하지 못하였습니다.
ㅇ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제60기,제61기,제62기의 배당내역입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황
- 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
대륜E&S	기업어음증권	-	2022.05.03	20,000	3.4	A3+ (나이스신용평가, 한국기업평가)	2022.11.03	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2022.05.24	10,000	3.6	A3+ (나이스신용평가, 한국기업평가)	2022.11.24	만기 상환	하이투자 증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2022.08.19	10,000	4.6	A2- / A3+ (한국기업평가 / 나이스신용평가)	2022.10.14	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2022.09.06	10,000	4.6	A2- / A3+ (한국기업평가 / 나이스신용평가)	2022.11.07	만기 상환	하이투자 증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.02.21	10,000	5.7	A2- (한국기업평가 / 나이스신용평가)	2023.03.08	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.04.21	10,000	5.65	A2- (한국기업평가 / 나이스신용평가)	2023.05.08	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.05.22	10,000	5.65	A2- (한국기업평가 / 나이스신용평가)	2023.06.07	만기 상환	신영증권
대륜E&S	회사채	사모	2023.06.26	10,000	4.94	A- (한국기업평가)	2025.06.26	만기 미도래	키움증권
대륜발전	회사채	사모	2021.10.28	25,000	3.131	A- (한국기업평가)	2024.10.28	만기 미도래	IBK투자증권
대륜E&S	회사채	사모	2023.07.20	10,000	4.848	A- (한국기업평가)	2025.07.20	만기 미도래	코리아에셋 투자증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.07.24	10,000	5.70	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2023.08.24	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.07.25	17,000	5.40	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.07.23	만기 미도래	DB금융투자
대륜E&S	회사채	사모	2023.07.25	3,000	5.40	A- (한국기업평가)	2024.07.25	만기 미도래	DB금융투자
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.08.24	10,000	5.65	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2023.09.25	조기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.09.22	15,000	5.65	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2023.10.23	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.10.23	15,000	5.75	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2023.11.23	만기 상한	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.11.21	10,000	5.95	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.02.16	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.11.23	15,000	5.75	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2023.12.22	만기 상환	신영증권
대륜E&S	회사채	사모	2023.11.27	20,000	4.972	A- (한국기업평가)	2025.11.27	만기 미도래	현대차증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.12.20	5,000	5.95	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.06.20	만기 미도래	KB증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2023.12.22	15,000	5.75	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.01.22	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2024.01.22	10,000	5.75	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.02.22	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2024.01.29	5,000	5.75	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.02.29	만기 상환	DB금융투자
대륜E&S	기업어음증권	-	2024.02.16	10,000	5.85	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.05.16	만기 미도래	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2024.02.22	10,000	5.65	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.03.22	만기 상환	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2024.02.29	5,000	5.65	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.03.29	만기 상환	DB금융투자
대륜E&S	기업어음증권	-	2024.03.22	10,000	5.65	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.04.22	만기 미도래	신영증권
대륜E&S	기업어음증권	-	2024.03.29	5,000	5.65	A2- (한국기업평가/ 나이스신용평가)	2024.04.29	만기 미도래	DB금융투자
합 계	-	-	-	315,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	15,000	15,000	17,000	-	-	-	-	47,000
	합계	-	15,000	15,000	17,000	-	-	-	-	47,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	80,000	80,000
	합계	-	-	-	-	-	-	80,000	80,000

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	28,000	40,000	-	-	-	-	-	68,000
	합계	28,000	40,000	-	-	-	-	-	68,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채 (대륜발전)	1	2021.10.28	운영자금	25,000	매입채무상환	25,000	-
기업어음증권	1	2022.05.03	채무상환자금	20,000	전단채상환	20,000	-
기업어음증권	1	2022.05.24	채무상환자금	10,000	대출금상환	10,000	-
기업어음증권	1	2022.08.19	채무상환자금	10,000	대출금상환	10,000	-
기업어음증권	1	2022.09.06	채무상환자금	10,000	대출금상환	10,000	-
기업어음증권	1	2023.02.21	운영자금	10,000	매입채무상환	10,000	-
기업어음증권	1	2023.04.21	운영자금	10,000	매입채무상환	10,000	-
기업어음증권	1	2023.05.22	운영자금	10,000	매입채무상환	10,000	-
회사채	14	2023.06.26	채무상환자금	10,000	10회 회사채 상환	10,000	-
회사채	15	2023.07.20	채무상환자금	10,000	11회 회사채 상환	10,000	-
기업어음증권	1	2023.07.24	운영자금	10,000	매입채무상환	10,000	-
기업어음증권	1	2023.07.25	운영자금	17,000	RCPS상환	17,000	-
회사채	16	2023.07.25	운영자금	3,000	RCPS상환	3,000	-
기업어음증권	1	2023.08.24	채무상환자금	10,000	대출금상환	10,000	-
기업어음증권	1	2023.09.22	채무상환자금	15,000	대출금상환	15,000	-
기업어음증권	1	2023.10.23	채무상환자금	15,000	대출금상환	15,000	-
기업어음증권	1	2023.11.21	운영자금	10,000	매입채무 상환	10,000	-
기업어음증권	1	2023.11.23	채무상환자금	15,000	대출금상환	15,000	-
기업어음증권	1	2023.11.27	채무상환자금	20,000	12회 회사채 상환	20,000	-
기업어음증권	1	2023.12.20	채무상환자금	5,000	대출금상환	5,000	-
기업어음증권	1	2023.12.22	채무상환자금	15,000	대출금상환	15,000	-
기업어음증권	1	2024.01.22	채무상환자금	10,000	대출금상환	10,000	-
기업어음증권	1	2024.01.29	채무상환자금	5,000	대출금상환	5,000	-
기업어음증권	1	2024.02.16	채무상환자금	10,000	대출금상환	10,000	-
기업어음증권	1	2024.02.22	채무상환자금	10,000	대출금상환	10,000	-
기업어음증권	1	2024.02.29	채무상환자금	5,000	대출금상환	5,000	-
기업어음증권	1	2024.03.22	채무상환자금	10,000	대출금상환	10,000	-
기업어음증권	1	2024.03.29	채무상환자금	5,000	대출금상환	5,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 종속회사간의 합병

연결회사는 신규사업 역량 및 열사업 확대에 따른 경제성 확보와 전문성을 제고하기 위하여 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전이 동일한 집단에너지 사업을 영위하는 별내에너지㈜를 1:1.3012674 증자 합병방식으로 흡수합병하였습니다.

상기 거래는 동일지배하의 종속기업간 합병에 해당하므로 별내에너지㈜의 합병시점의 자산·부채 장부가액을 승계하였습니다. 장부금액의 차이내역은 기타자본항목으로 반영하였습니다.

㈜대륜발전이 합병으로 인하여 지급한 이전대가와 취득한 자산·부채의 내역, 그리고 장부금액의 차액을 반영한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액
이전대가(*1)	132,487,502
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	39,655,448
기타금융자산	14,153
매출채권	26,560,252
미수금	2,080,667
미수수익	19,978
재고자산	315,221
유형자산	323,762,150
무형자산	3,263,815
기타자산	1,519,607
매입채무	(31,741,762)
미지급금	(4,285,968)
차입금	(160,564,751)
리스부채	(508,836)
계약부채	(82,361,542)
기타부채	(656,001)
취득한 순자산 장부금액 합계	117,072,430
초과지급액(*2)	(15,415,072)

(*1) 제공한 주식의 공정가치 금액이며, 자본금과의 차이 5,147백만원은 기타자본항목으로 인식하였습니다.
(*2) 이전대가와 취득한 자산 및 인수한 부채 합계액과의 차이 15,415백만원은 기타자본항목으로 인식하였습니다.

합병과 관련하여 종속회사(대륜발전)의 주요경영사항인 회사합병결정과 종속회사(별내에너지)의 주요경영사항인 해산사유발생을 2022년 10월 26일에 공시하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제63기 1분기	매출채권	216,624	1,411	0.65%
제62기	매출채권	248,936	1,366	0.55%
제61기	매출채권	322,059	1,589	0.49%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,366	1,589	1,164
2. 순대손처리액(①－②±③)	84	(382)	(154)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(383)	(178)
② 상각채권회수액	(84)	(1)	(24)
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(39)	159	579
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,411	1,366	1,589

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 설정방침 : 당사는 기업회계기준과 내부사규에 의거하여 다음과 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.
- 매출채권등에 대하여 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정
- 회사가 정리절차개시, 화의절차개시,거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우에는 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액 차액을 대손상각비 또는 기타의 대손상각비로 처리

② 불량채권 구분기준
- 채무자의 사망, 실종, 행방불명, 형의 집행 등으로 즉시 채권회수가 불가능한 경우
- 거래처의 은행거래정지, 부실기업 징후, 채권가압류, 부도 등으로 미래상환능력이 의심되는 경우
- 거래처의 담보설정이 없거나 담보설정가액의 자산실사 평가액이 채권가액에 현저 히 미달되는 경우

③ 대손설정률
- 거래중단 및 계약서의 지불기일을 3개월 이상 이행치 아니하는 채권
요주의 불량 가능채권으로 관리(특별사유 있는 경우 제외)
- 담보설정가액의 채권가액 미달시 미달금액 전액
- 담보물건 평가시 채권가액 미달시마다 미달금액 전액
- 채무자 및 연대보증인 무자산으로 회수 불능인 경우 전액
- 회수 예상액이 극소하여 법적조치를 하여도 실익이 없는 채권가액 전액
- 채권 및 담보권의 원인무효, 시효의 완성, 기타 법률상의 하자로 구상이 불가능한 채권가액 전액
- 단, 정부, 지방자치단체 등 관련 채권은 대손경험이 없는 관계로 설정대상채권에서 제외

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	214,696	676	726	526	216,624
구성비율	99.11%	0.31%	0.34%	0.24%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제63기 1분기	제62기	제61기
도시가스공급업	상품	175	183	204
	원자재	134	155	124
	저장품	596	278	317
	소계	905	616	645
발전전기업	원자재	-	-	54
	저장품	283	278	279
	소계	283	278	333
합계	상품	175	183	204
	원자재	134	155	178
	저장품	878	555	596
	소계	1,187	893	978
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.06%	0.05%	0.05%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1,565	1,193	1,194회

(2) 재고자산의 실사내역 등
① 실시일자 : 2023사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 12월말 기준으로 재고실사를 하였습니다. 기준실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 월별재고수불부의 입출고 내역을 추적하여 기말재고수량을 확인하여 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.
② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 회사의 재고자산은 금액적으로 중요하지 않다고 판단되어 2023사업연도 재무제표의 외부감사인 소속 공인회계사의 입회는 생략하였습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등

' III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석4.3'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 그 평가방법 등

회사는 유형자산 및 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

당분기말 삼성동 소재 정석빌딩 공정가치의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	장부가액	공정가치
유형자산 토지	3,828	39,468
투자부동산 토지	9,845	39,468
유형자산 건물	1,877	4,591
투자부동산 건물	4,390	4,591
합 계	19,940	44,059

마. 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제63기 1분기 (당기)	삼덕회계법인	-	해당사항 없음	-
제62기(전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항 없음	주1) 별도재무제표 핵심감사사항 주2) 연결재무제표 핵심감사사항
제61기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	주3) 별도재무제표 핵심감사사항 주4) 연결재무제표 핵심감사사항

주1) 제62기(전기) 별도재무제표 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

재무제표에 대한 주석 7에서 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 주식회사 대륜E&S의 지분 91.08%를 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 주식회사 대륜E&S 지분 장부금액은 284,045백만원입니다.

회사는 회사의 순자산 장부금액이 시가총액을 현저히 초과하는 상황에서 총자산의 77%를 차지하는 주식회사 대륜E&S 지분 회수가능액의 중요성을 감안하여 손상평가를 수행하였습니다.

손상평가 수행시 경영진은 사용가치모형을 사용하여 회수가능액을 평가하였습니다. 현금창출단위의 사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 미래 수익, 영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 경영진의 유의적인 판단을 필요로 합니다. 현금창출단위의 사용가치 결정에 필요한 유의적인 판단과 관련된 자산의 손상이 회사의 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 고려하여 우리는 종속기업투자주식의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

우리가 종속기업투자주식의 손상평가와 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다.
- 회사의 각 종속기업에 대한 손상징후를 식별하는 프로세스 검토
- 회사의 사용가치 추정과 관련된 내부 통제 이해 및 평가
- 회사가 추정한 미래현금흐름에 대한 이해 및 타당성 검토

- 외부평가기관의 독립성 및 적격성 검토
- 외부평가기관에서 사용한 사용가치 산정 로직, 할인율 등의 적정성 검토
- 사용가치 산정에 사용된 기초데이터 검토

주2) 제62기(전기) 연결재무제표 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

주석 13에서 설명한 바와 같이, 연결회사는 매 보고기간말마다 영업권의 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업권은 도시가스사업부문 13,184백만원과 발전전기사업부문 4,964백만원으로 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액을 비교하여 각 개별 평가 항목에 배분 된 금액의 감액여부를 결정합니다.

손상평가 수행 시 경영진은 사용가치모형을 사용하여 회수가능액을 평가하였습니다. 현금창출단위의 사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 미래 수익, 영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 경영진의 유의적인 판단을 필요로 합니다. 현금창출단위의 사용가치 결정에 필요한 유의적인 판단과 관련된 자산의 손상이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 고려하여 우리는 영업권의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

우리가 영업권의 손상평가와 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다.
- 연결회사의 사용가치 추정과 관련된 내부 통제 이해 및 평가
- 연결회사가 추정한 미래현금흐름에 대한 이해 및 타당성 검토

- 외부평가기관의 독립성 및 적격성 검토
- 외부평가기관에서 사용한 사용가치 산정로직, 할인율 등의 적정성 검토
- 사용가치 산정에 사용된 기초데이터 검토
- 영업권을 포함한 현금창출단위 장부금액 산정금액의 적정성 검토

주3) 제61기(전전기) 별도재무제표 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

- 종속기업투자주식 손상평가

핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표에 대한 주석 7에서 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 주식회사 대륜E&S의 지분 88.58%를 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 주식회사 대륜E&S 지분 장부금액은 284,045백만원입니다.
회사는 회사의 순자산 장부금액이 시가총액을 현저히 초과하는 상황에서 총자산의 77%를 차지하는 주식회사 대륜E&S 지분 회수가능액의 중요성을 감안하여 손상평가를 수행하였습니다.
우리는 손상평가 수행 시 미래현금흐름의 추정과 성장률 및 할인율 등 주요 가정에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
- 가치평가모델에 사용된 향후 현금흐름추정과 기초 자료인 경영진이 승인한 사업계획의 비교 검토
- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
- 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가
- 손상 평가에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가

주4) 제61기(전전기) 연결재무제표 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

- 영업권 손상평가

핵심감사사항으로 결정한 이유
우리는 영업권 금액의 규모(2022년 12월 31일 현재 18,148백만원)가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결회사의 연결재무제표 주석 13에 표시되어 있습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업권은 도시가스사업부문 13,184백만원과 발전전기사업부분 4,964백만원으로 배분되며, 연결회사는 과거 성과에 기초하여 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가치 사이에 여유가 존재한다고 판단하였습니다.
그러나, 우리는 영업권 잔액의 규모와 손상평가 수행 시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
- 가치평가모델에 사용된 향후 현금흐름추정과 기초 자료인 경영진이 승인한 사업계획의 비교 검토
- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
- 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가
- 손상검사에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제63기 1분기 (당기)	삼덕회계법인	연말(반기,분기)국문감사, 연결감사 내부회계관리제도 감사	210,000	2,100시간	45,000	399시간
제62기(전기)	삼덕회계법인	연말(반기,분기)국문감사, 연결감사 내부회계관리제도 감사	225,000	2,250시간	225,000	2,239시간
제61기(전전기)	삼일회계법인	연말(반기,분기)국문감사, 연결감사 내부회계관리제도 감사	318,000	3,030시간	318,000	2,749시간

(1) 연결 감사(검토)일정
① 1분기 연결검토 : 2024. 4. 29 ~ 2024. 4. 30

(2) 별도 감사(검토)일정
① 1분기 검토 : 2024. 4. 25 ~ 2024. 4. 26

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제63기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제62기(전기)	-	-	-	-	-
제61기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024.01.31	ㅇ 회사(4명) - 감사위원회 : 김종배, 양순규, 조근형 - 재무관리팀 : 김현석 ㅇ 감사인(2명) - 홍필종 상무(파트너) - 김재민	서면회의	2024년 사업연도에 대한 외부감사계약 - 감사소요시간, 감사보구, 감사참여인원, 감사계획 일정협의
2	2024.02.19	ㅇ 회사(4명) - 감사위원회 : 김종배, 양순규, 조근형 - 재무관리팀 : 김현석 ㅇ 감사인(2명) - 홍필종 상무(파트너) - 김재민	서면회의	2023년 외부감사 감사수행단계 2차 - 감사에서의 유의적 발견사항 - 핵심감사사항 : 자산 손상평가 - 그룹감사와 관련한 사항 - 향후 감사업무일정 협의
3	2024.03.11	ㅇ 회사(4명) - 감사위원회 : 김종배, 양순규, 조근형 - 재무관리팀 : 김현석 ㅇ 감사인(2명) - 홍필종 상무(파트너) - 김재민	서면회의	외부감사 종료보고 - 감사인의 독립성 - 결산기 이후 발생한 주요사건: N/A - 경영진의 서면진술 요청 - 감사수정사항 및 미수정왜곡표시 : N/A - 감사보고서의 강조사항과 기타사항

5. 종속회사에 대한 감사의견
최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로 부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

※ 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 : 해당사항 없습니다.

6. 회계감사인 변경
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사위원회에서 선정한 2023년~2025년 3개사업연도에 대한 외부감사를 수행할 삼덕회계법인과 2023년 2월 13일에 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2024.3.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2024년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(조남호,조원국)와 3명의 사외이사(김종배,양순규,조근형)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 조원국 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 경영관리위원회 등 3개의 소위원회가 있습니다.

각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	3	-	-	-

나. 중요의결사항
당분기중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사		사외이사
				조남호 (100%)	조원국 (100%)	김종배 (67%)	양순규 (100%)	조근형 (100%)
				찬 반 여 부
1	2024.2.22	제62기 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고
		제62기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	보고
		제62기 재무제표 및 연결재무제표 사전 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
		제62기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
		전자투표제도 도입의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
		2024년도 사업계획(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
		사내이사후보 추천의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
		제62기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성
2	2024.3.22	제62기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2024.3.29	대표이사 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		이사 보수 책정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		정석빌딩 담보여신 대환대출 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회

① 이사회내의 위원회 구성현황

(2024. 3. 31 현재 )

위원회명	구성	소속이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
감사위원회	사외이사 3인	김종배 양순규 조근형	1. 이사의 업무집행에 대한 감사 2. 회사 및 자회사에 대한 회계감사 3. 외부감사인의 추천 4. 이사회에 대한 임시주주총회 소집요구 5. 감사보고서의 작성 6. 이사회가 위임하는 사항에 대한 결정 및 집행 7. 기타 법령 및 정관에서 정하는 사항	김종배 위원장
사외이사후보 추천위원회	상근이사 1인 사외이사 2인	조원국 김종배 양순규	1. 관계법령과 정관 및 이사회규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천 2. 이사회가 위임하는 사항에 대한 의결	조원국 위원장
경영관리 위원회	상근이사1인 사외이사2인	조원국 양순규 조근형	이사회 결의사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고, 이사회 결의로써 그 결정을 위임한 사항에 대하여 의결	조원국 위원장

② 이사회내의 위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명
				김종배 (50%)	양순규 (100%)	조근형 (100%)
				찬 반 여 부
감사위원회	2024. 2. 22	내부회계관리제도 운영실태 평가 심의의 건	가결		찬성	찬성
	2024. 2. 22	2023사업연도 회계 및 업무에 관한 감사결과 심의의 건	가결		찬성	찬성
	2024. 3. 22	제62기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표에 대한 이사회 승인 동의	가결	찬성	찬성	찬성
	2024. 4. 24	제63기 1분기 재무제표 보고	보고

라. 이사의 독립성
① 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우,이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 사내이사는 다음과 같습니다.

직 명	성 명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래내역	최대주주와의 관계
대표이사 /회장	조남호	이사회	한진중공업그룹 경영전반 총괄	주1)	본인
대표이사 /사장	조원국	이사회	전사 경영전반 총괄	주1)	최대주주의 子

주1) 조남호, 조원국 사내이사가 임원으로 있는 계열회사와 당해법인의 최근 3년간 거래내역은 다음과 같습니다.

- 2022년~2024년 : 상표사용계약, 업무지원계약 등

② 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

성 명	사외이사 여부	비 고
조원국	-	*사외이사 ½이상 (상법 제542조의 8의 제4항의 규정 충족)
김종배	O
양순규	O

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 위원회는 사외이사 2명 및 사내이사 1명으로 관련법규에 의거 총위원의 1/2이상을 사외이사로 구성하고 있습니다.

사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 주주총회에서 선임된 사외이사는 다음과 같습니다.

직 명

성 명

임기

(연임여부/횟수)

선임배경

추천인

활동분야(담당업무)

회사와의 거래내역

최대주주와의 관계

사외이사

김종배

'22.03~'25.03

(2연임)

금융 및 법무에 관한 다방면의 경험과 재무전문가로서 전문지식 보유

사외이사후보
추천위원회

전사 경영전반에 대한 업무

해당없음

사외이사

양순규

'22.03~'25.03

(해당사항 없음)

경영전반에 대한 경험 및 회사에 대한 이해도를 바탕으로 회계관리 투명성 확보 및 재무건전성 제고에 기여

사외이사후보
추천위원회

전사 경영전반에 대한 업무

해당없음

사외이사

조근형

'23.03~'26.03

(2연임)

재무에 대한 실무경험과 전문지식을 활용하여 그룹의 재무구조개선 및 경영안정화 실현에 기여

사외이사후보
추천위원회

전사 경영전반에 대한 업무

해당없음

마. 사외이사의 전문성
회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 실무지원부서로 경영지원팀을 지정하여 운영하고 있습니다.또한, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

지원부서명	인원	주요 담당업무
경영지원팀	2명	사외이사후보추천위원회 지원 등

2. 감사제도에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2024.3.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2024.3.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

□ 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용
제62기 주주총회 (2024.3.29)	1. 제62기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사보수한도 승인의 건	보고 승인 (사내이사 조남호) 승인 (13억원)
제61기 주주총회 (2023.3.31)	1. 제61기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사위원회 위원 선임의 건 5. 이사보수한도 승인의 건	보고 승인 (감사위원 선임시 완화된 결의요건 적용) 승인 (사외이사 조근형) 승인 (감사위원 조근형) 승인 (13억원)
제60기 주주총회 (2022.3.31)	1. 제60기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 감사위원회 위원 선임의 건 4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 3. 이사보수한도 승인의 건	보고 승인 (사내이사 조원국, 사외이사 양순규) 승인 (감사위원 양순규) 승인 (감사위원이 되는 사외이사 김종배) 승인 (13억원)

VII. 주주에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2024.3.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

[주가 및 주식거래실적]
당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류		2023년 10월	11월	12월	2024년 1월	2월	3월
보통주	최고(종가)	3,650	3,465	3,385	3,215	3,385	3,330
	최저(종가)	3,225	3,375	3,210	3,115	3,175	3,205
	평균(가중산술)	3,420	3,411	3,276	3,149	3,253	3,250
월간거래량		1,949,850	420,145	459,856	477,008	556,326	419,159
일일 최고거래량		993,959	44,128	90,892	41,587	89,454	39,528
일일 최저거래량		12,035	7,646	7,169	8,085	7,969	9,877

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
조남호	남	1951년 01월	회장	사내이사	상근	대표이사	- 고려대학교 경영학과 - 現 한진중공업홀딩스 회장	13,730,081	-	본인	2000.3.17 (24년)	2027.03.28
조원국	남	1976년 04월	사장	사내이사	상근	대표이사	- 美 브라운대 동양사학 - 미국변호사 - 한진중공업 조선영업총괄	276,321	-	최대주주의 子	2019.3.29 (5년)	2025.03.30
김종배	남	1950년 10월	이사	사외이사	비상근	감사위원 사외이사 후보추천 위원회	- 서울대 경영대학 석사, MBA - 한국산업은행 부총재 - 법무법인(유) 광장 상임고문	-	-	없음	2019.3.29 (5년)	2025.03.30
양순규	남	1954년 05월	이사	사외이사	비상근	감사위원 사외이사 후보추천 위원회	- 성균관대학교 기업경영학 석사 - HHIC-Phil 관리본부장 - 한진중공업 재무본부장	-	-	없음	2022.3.31 (2년)	2025.03.30
조근형	남	1967년 08월	이사	사외이사	비상근	감사위원 경영관리 위원회	- 경희대학교 회계학 석사 - 한영회계법인 Manager - 대주회계법인 파트너 - 대주회계법인 2사업본부장 - 한국조세법학회 감사 - 한국공인회계사회 이사	-	-	없음	2020.3.20 (4년)	2026.03.30
전동수	남	1964년 11월	부사장	미등기	상근	경영관리 담당임원	- 인하대 경영학과 - 회사분할프로젝트 팀장 - 現 대륜E&S 대표이사	-	-	계열회사 임원	-	-

○ 임원의 주된경력

성 명	주된직업	주된경력	사외이사 연임여부	비 고
조남호	- 한진중공업홀딩스 그룹 회장 (2007.3 ~ 현재)	- 고려대학교 경영학과 졸업(1973) - 한진중공업홀딩스그룹 회장(2003~현재) - (주)한진중공업홀딩스 대표이사 (2007~현재)	-	주1)
조원국	- 한진중공업홀딩스 사장 (2019.3 ~ 현재)	- 美 브라운대학교 동양사학 졸업 (1999) - HACOR Inc. Vice President (2018) - (주)한진중공업 조선영업본부장 (2008~2018) - 한진중공업홀딩스 경영관리총괄(2010~2019)	-	주1)
김종배	-한진중공업홀딩스 사외이사/감사위원 (2019.3 ~ 현재)	- 서울대 경영대학교 석사, MBA (1976) - University of Oregon, MBA(1985) - 한국산업은행 외화자금부 부부장(1997) - 한국산업은행 가락소매금융지점 지점장(2002~2003) - 한국산업은행 이사(2003~2005) : 기업금융본부장, 기획관리본부장, 컨설팅사업본부장 - 한국산업은행 부총재(2006~2009) - 법무법인(유한) 광장 고문(2009~2020)	2연임
양순규	-한진중공업홀딩스 사외이사/감사위원 (2022.3 ~ 현재)	- 성균관대학교 기업경영학 석사 (1984) - 한진중공업 자금팀장 (1994.08 ~ 1996.11) - HHIC-Phil 관리본부장 (2008.05 ~ 2011.01) - 한진중공업 자금담당 임원 (2011.02 ~ 2013.03) - 한진중공업 재무본부장 (2013.04 ~ 2016.11)	-
조근형	대주회계법인 2사업본부장 (2019.3 ~ 현재)	- 경희대학교 회계학 석사 (1998) - 한영회계법인 Manager (1999.10 ~ 2005.12) - 대주회계법인 파트너 (2005.12 ~ 현재) - 대주회계법인 2사업본부장 (2019.06 ~ 현재) - 한국공인회계사회 이사 (2020.07 ~ 현재)	2연임

주1) 조남호, 조원국 대표이사는 당사의 자회사인 (주)한진중공업의 이사로 재임중인 2016년 5월 10일에 (주)한진중공업의 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)과 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다.

○ 당사 임원의 타회사 임원겸임현황

성 명	겸임회사명	직급,직책	최초선임시기	담당업무
조남호	(주)대륜E&S	사내이사	1999.06.23	이사(상근)
조남호	(주)한일레저	사내이사	1998.12.07	이사(상근)
조원국	(주)대륜E&S	사내이사	2019.03.26	이사(상근)
조원국	(주)한일레저	사내이사	2022.03.25	이사(상근)
전동수	(주)대륜E&S	대표이사	2018.10.16	이사(상근)
전동수	(주)대륜발전	대표이사	2019.03.26	이사(상근)

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
관리사무	남	5	-	1	-	6	18.0	143,787	23,965	-	-	-	-
관리사무	여	1	-	-	-	1	4.3	13,983	13,983				-
합 계		6	-	1	-	7	16.1	157,770	22,539				-

주1) 당사는 보고서 작성기준일 현재 총 7명의 직원을 고용하고 있으며, 평균근속년수는 16.1년이고 당분기말까지 지급된 급여 총액은 157,770천원, 1인당 평균 급여는 22,539천원입니다.
주2) 당사의 미등기임원 전동수 부사장은 자회사 대표이사를 겸직하고 있으며, 당사에서는 보수를 지급하고 있지 않음에 따라 직원 등의 현황에는 제외하였습니다.
＊ 소속외 근로자는 「고용정책 기본법」 제15조의6 제1항에 따라 근로자의 고용형태 현황을 공시하는 회사에 한하여 작성함에 따라 당사는 해당사항이 없습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	1	-	-	-

※ 당사의 미등기임원 전동수 부사장은 자회사 대표이사를 겸직하고 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	2	-	-
감사위원회 위원	3	-	-
계	5	1,300,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	295,050	59,010	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	268,050	134,025	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	27,000	9,000	-
감사	-	-	-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2024.3.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(1) 상환전환우선주와 관련한 약정사항
전기 중 회사는 ㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜로부터의 상환전환우선주 매수청구권 행사 가능일을 2025년 7월 27일로 연장 변경하였으며, 디알파이프제일차㈜에 대한 대여금 3,078백만원의 만기일을 2025년 7월 27일로 연장하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 지급보증

㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜는 ㈜대륜E&S 우선주를 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일 : 2025년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 매 3개월이 되는 날)을 보유하고 있으며,풋옵션을 행사할 경우 지배기업의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 지배기업이 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 또한, 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E&S와 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다.

2. 기타 이해관계자와의 거래내용
기타 이해관계자의 거래내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석23번' 및 '5.재무제표 주석-주석20번'을 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
당분기말 현재 연결회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 부당이득금 반환 청구 등 5건(소송가액: 1,906백만원)이며, 소송상대방과 피고 사이의 소송사건에 대하여 피고지인으로 소송고지를 받은 계류중인 사건은 손해배상청구 1건(소송가액 : 1,071백만원)입니다. 당분기말 현재 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

구분	소송의내용	소제기일	소송당사자	진행사항	회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 사항
손해배상청구	가스공급중지로 발생한 배관동파 등으로 인한 손해배상 소송 (52백만원)	2021.4.19	원고 : 강원 피고 : 대륜E&S	소장접수 판결선고(당사전부 승소) 원고항소장 제출 조정불성립 변론기일 미정	연결회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
부당이득금 반환청구	수요가부담 시설분담금을 과다청구하였음을 이유로 부당이득 청구 (1,120백만원)	2022.2.10	원고 : 한국토지주택공사 피고 : 대륜E&S	소장접수 3차 변론기일
구상금 청구	CO중독사고로 발생한 치료비용 상당의 구상금 청구(34백만원)	2022.12.12	원고 : 국민건강보험공단 피고 : 문순덕,이인호 대륜E&S	소장접수 변론기일 추정
손해배상청구	CO중독사로로 발생한 치료비,일실수익,위자료 등 손해배상청구 (2억원)	2022.12.20	원고 : 김영주, 김예리 피고 : 대륜E&S 고려중앙학원	소장접수 변론기일 추정(감정촉탁)
손해배상청구	부산 다대동 토지의 토양오염 정화비용 손해배상청구(5억원)	2023.09.01	원고 : 에이치에스디 피고 : HJ중공업 한진중공업홀딩스	소장접수 감정인신문기일

나. 채무보증현황 및 주요약정사항

① 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

② 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정한도

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	금융기관	당분기말	전기말
일반여신한도	㈜우리은행 등	160,083	174,667
정책자금	㈜KEB하나은행 등	9,893	10,324
시설자금대출	한국산업은행	8,000	8,000
원화사모사채	우리종합금융㈜ 등	68,000	68,000
PF대출	한국산업은행 등	530,000	530,000
외화사모사채	홍콩우리투자은행	USD 12,400	USD 12,400
원화 합계		775,976	790,991
외화 합계		USD 12,400	USD 12,400

(2) 상환전환우선주와 관련한 약정사항

㈜대륜E&S는 2018년 7월 27일에 발행한 상환전환우선주 1,170,905주 중에서 2023년 7월 26일 281,017주를 상환하였으며, 잔여 주식 889,888주의 의결권은 연결회사에 전부 위임되어 있습니다. 상환전환우선주 주주는 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며 연결회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

또한, 상기 상환전환우선주와 관련하여 연결회사는 동 우선주의 주주가 풋옵션을 행사할 경우 연결회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

구 분		내 용
이익배당	우선배당률	- 발행가액의 연 복리 3.9%
상환권	주당 상환가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환권	주당 상환가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
	조기상환가능일	발행회사가 조기상환권 행사 시 - 2025년 7월 27일 및 2026년 7월 27일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 6개월 마다
	조기상환가능일	상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시 - 풋옵션 행사가능일: 2025년 7월 27일, 2027년 7월 27일, 2028년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 2025년 7월 27일까지 매 3개월이 되는 날 등
매수청구권 (풋옵션)	매수의무자	- 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자
	매수청구권 행사가능일	2025년 7월 27일, 2027년 7월 27일, 2028년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2023년 7월 27일로부터 2025년 7월 27일까지 매 3개월이 되는 날 등
	매매가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액
매도청구권 (콜옵션)	매도청구기간	- 2025년 7월 27일 및 2026년 7월 27일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 6개월 마다
매도청구권 (콜옵션)	매매가액	- (a) + (b) - (c) - 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.95%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액

(3) 천연가스 수급계약 관련 약정사항
연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은체결되어 있지 않습니다.

(4) ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업) 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	차입원금	계약기간	수취	지급	금융기관
공정가치위험회피 (통화스왑)	USD 12,400	2022-03-31 2025-03-31	USD 12,400	15,184	㈜우리은행
현금흐름위험회피 (통화 및 이자율스왑)	USD 12,400	2022-03-31 2025-03-31	3개월 평균 SOFR 수익률 + 1.00%	고정이자율 2.91%
현금흐름위험회피 (이자율스왑)	15,000	2024-03-29 2027-03-29	3개월 평균 CD 수익률 + 1.78%	고정이자율 5.28%

상기 파생상품거래와 관련하여 당분기 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가손익	기타포괄손익(*)
공정가치위험회피 (통화스왑)	720	-	720	-
현금흐름위험회피 (통화 및 이자율스왑)	5	-	-	4
현금흐름위험회피 (이자율스왑)	(112)	88	-	(159)

(*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(6) 보증을 제공받은 약정사항
당분기말 현재 연결회사는 ㈜우리은행으로부터 외화사채 USD 12,400,000와 관련하여 USD 12,648,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 4,188백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 사채와 관련된 약정사항
발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

(8) 장기유지보수계약
연결회사는 발전설비 유지보수와 관련하여 Siemens Industrial Turbomachinery AB및 두산중공업(주) 등과 Long Term Maintenance Services 계약을 체결하고 있습니다.

(9) 차입금 관련 담보제공내역

(단위: 백만원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
유형자산 및 투자부동산(*1)	19,940	42,000	장기차입금	15,000	㈜우리은행
유형자산 및 투자부동산(*1)	19,940	42,000	유동성사채	USD 12,400	㈜우리은행
토지, 건물, 구축물, 공급설비, 기계장치	938,660	636,000	장기차입금 및 유동성장기부채 (*2)	436,479	한국산업은행 등
단기예금	43	636,000	장기차입금 및 유동성장기부채 (*2)	436,479	한국산업은행 등
토지, 건물	36,267	60,000	단기차입금	50,000	한국산업은행