출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000539

분 기 보 고 서

                                    (제 63 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      11월     13일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	유화증권 주식회사
대   표    이   사 :	윤 경 립, 고 승 일
본  점  소  재  지 :	서울특별시 영등포구 국제금융로2길 36
	(전  화) 02 - 3770 - 0100
	(홈페이지) http://www.yhs.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)  이사              (성  명)  신재혁
	(전  화)  02 - 3770 - 0095

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 현황
(1) 당사의 금융투자업 영위 범위

① 투자매매업 증권 (1-1-1)

② 투자중개업 증권 (2-1-1)

③ 투자일임업 (6-1-1)

(2) 산업의 특성

① 금융투자업의 구조

   - 증권시장은 새로운 증권을 발행하여 장기적인 자본을 조달하는 발행시장과 기        발행된 증권으로 투자자들이 상호간에 거래하는 유통시장으로 구분되어 있으며,
    이 두 시장을 통하여 자금의 공급처인 투자자로부터 수요자인 기업으로 자금의
    흐름을 직접 연결해줌으로써 경제의 각 부분에 자금을 원활히 공급하며, 투자자
    들에게는 효율적인 투자기회를 제공. 

② 금융투자업은 세계 경기 및 국내경기에 민감하게 반응

    - 경제성장률, 금리동향, 환율, 유가 등 원자재가격, 수출입 동향, 실업률 등 국내
    변수 뿐만이 아닌 다른 나라의 경제상황에 따라 복잡하게 상호작용하여 반응함.

(3) 산업의 성장

                                                                                                 (단위 : 조원, %)

구 분		2022년말	2021년말	2020년말	2019년말	2018년말	2017년말	2016년말
주가 지수	KOSPI	2,236.40	2,977.65	2,873.47	2,197.67	2,041.04	2,467.49	2,026.46
	KOSDAQ	679.29	1,033.98	968.42	669.83	675.65	798.42	631.44
시가 총액	금 액	2,082.73	2,649.66	2,366.13	1,717.26	1,572.21	1,888.56	1,509.96
	증가율	-21.39%	11.98%	37.79%	9.23%	-16.75%	25.07%	4.53%
거래 대금	금 액	3,913.61	6,766.81	5,707.89	2,287.61	2,799.72	2,190.47	1,947.58
	증가율	-42.16%	18.55%	149.51%	-18.29%	27.81%	12.47%	-11.51%

(4) 경기변동의 특성

① 일반적으로 금융투자업은 실물경기에서 선행하는 변동성을 가지고 있으며, 국가
  의 경제상황은 물론 정치,사회,문화,경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을
  뿐만 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰
  변동성을 가지는 산업입니다. 이러한 변동성 속에서 경기 상승시에는 주가지수 상
  승에 따른 수익증대를 기대할 수 있음.

  

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

① 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 : 인적자원, 전산인프라, 마케팅전략, 규모의 경
   제(지점망), 시장의 초기진입 등.

② 회사의 경쟁상의 강점과 단점 : 당사의 조직은 소수정예화로 변화에 유연성을 가
   지고 대처할 수 있으며 안전자산투자로 높은 순자본비율을 기록하고 있음.  반면
  조직 및 점포수의 열세로 브로커리지 영업의 열세와 신규사업 진출에 애로점을 보
  이고 있음.

  

(6) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

① 자산운용의 효율성 및 수익극대화 추구

   - 적절한 리스크관리로 안정적 수익 확보에 초점을 맞춰 운용

② 기업금융부문 등 틈새시장 진입으로 추가수익확보 노력

③ 법인 및 소매영업부분에서는 판관비를 커버할 정도로 수익창출 역량강화

④ 신규수익원 창출을 위한 인력 보강 및 경쟁력 강화

나. 회사의 현황
(1) 시장점유율 추이

                                                                                                 (단위 : 억원, %)

과목	제63기 3분기	제62기	제61기	제60기	제59기
거래실적	14,069	42,482	62,829	43,106	30,217
시장점유율	0.02	0.05	0.04	0.04	0.07

※ 시장점유율 산정기준 = 당사거래실적/전체거래실적 × 100
※ 전체거래실적 자료출처 : 한국거래소(거래대금 : 매수+매도)

(2) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

     - 당사의 조직은 소수정예화로 변화에 유연성을 가지고 대처할 수 있으며 높은
      순자본비율 등 회사의 안정성측면에서는 업계 최고를 기록하고 있습니다. 반면
      에 조직 및 점포수의 열세로 위탁영업의 열세와 신규사업 진출에 애로점을 보이
      고 있습니다.

(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

     - 자산운용의 효율성 및 수익극대화 추구

        -> 적절한 리스크관리로 안정적 수익 확보에 초점을 맞춰 운용

     - 기업금융부문 등 틈새시장 진입으로 추가수익확보 노력

     - 법인 및 소매영업부분에서는 판관비를 커버할 정도로 수익창출 역량강화

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원
    - 금융투자업전반 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명 거       래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업 감독규정 및 시행세칙
    - 과세 : 소득세법, 법인세법, 농특세법

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황
당사는 제63기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)중에 주식약정 14,069억원을 달성하였습니다. 또한 동기간중 영업수익은 248억원, 영업손실 33억원, 세전이익 35억원,
당기순이익 31억원의 영업실적을 달성하였습니다.

(1) 자산 및 부채의 변동내역

(단위 : 백만원)

과  목	제 63 기 3분기	제 62기	제 61 기
현금및예치금	37,635	16,391	30,680
당기손익-공정가치측정 금융자산	405,762	417,423	445,364
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	201,248	194,700	176,490
상각후원가측정금융자산	21,693	32,191	53,091
유형자산	5,782	5,694	6,153
투자부동산	20,227	21,403	22,469
무형자산	1,630	1,192	364
기타비금융자산	252	74	84
이연법인세자산	2,452	267	-
자산총계	696,681	689,335	734,695
예수부채	12,693	18,403	28,839
차입부채	109,346	90,429	135,007
기타금융부채	28,272	38,645	42,572
기타비금융부채	3,111	860	402
당기법인세부채	797	1,346	662
이연법인세부채	42,643	41,274	41,376
부채총계	196,862	190,957	248,858
자본	499,819	498,378	485,837
부채,자본계	696,681	689,335	734,695

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ XBRL 재무제표 공시제도의 도입과 함께 회사는 동종산업 내 재무정보 비교가능성, 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고, 정보이용자의 접근가능성 증대를 위하여  일부 재무제표 항목의 분류 및 표시 방법을 변경하였습니다. 또한 이러한 분류 및 표시 방법을 이용하여 비교 전기와 전전기 재무제표도 함께 변경 표시하였습니다.

(2) 영업실적의 변동내역

(단위 : 백만원)

과 목	제63기 3분기	제62기 3분기	제 62 기	제 61 기
영업수익	24,757	18,092	22,062	22,252
영업이익(손실)	(3,312)	749	(2,884)	7,551
세전순이익	3,463	6,717	5,420	12,053
세후순이익	3,080	5,600	4,197	9,595

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 영업의 종류별 실적

(단위 : 백만원, %)

영 업 종 류	제 63 기 3분기		제 62 기 3분기		제 62 기		제 61 기
수수료수익	1,160	4.69%	1,227	6.78%	1,557	7.06%	2,665	11.98%
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	2,030	8.20%	1,062	5.87%	1,070	4.85%	1,769	7.95%
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,222	13.01%	1,793	9.91%	1,911	8.66%	2,268	10.19%
이자수익	13,010	52.55%	8,621	47.65%	12,135	55.00%	9,856	44.29%
기타영업수익	5,335	21.55%	5,389	29.79%	5,389	24.43%	5,694	25.59%
영 업 수 익 합 계	24,757	100.00%	18,092	100.00%	22,062	100.00%	22,252	100.00%

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 자금 조달 및 운용 내용
(1) 자금조달내용

(단위 : 백만원, %)

구  분		제63기 3분기		제62기 연간		제61기 연간
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	74,179	10.84%	74,179	10.16%	74,179	10.37%
	자본잉여금	127,248	18.59%	127,083	17.41%	127,082	17.77%
	자본조정	(34,976)	(5.11%)	(34,976)	(4.79%)	(34,976)	(4.89%)
	기타포괄손익누계액	148,105	21.64%	147,188	20.17%	122,499	17.13%
	이익잉여금	186,288	27.22%	193,319	26.49%	190,755	26.68%
예수부채	투자자예수금	29,255	4.28%	33,497	4.59%	41,805	5.85%
	신용대주담보금	-	-	-	-	-	-
	수입담보금	45	0.01%	45	0.01%	45	0.01%
	기타	-	-	-	-	-	-
차입부채	콜머니	-	-	-	-	-	-
	차입금	-	-	31,227	4.28%	47,301	6.62%
	RP매도	95,632	13.97%	96,148	13.18%	95,056	13.29%
	매도유가증권	-	-	-	-	-	-
	파생상품	-	-	-	-	-	-
	사채	-	-	-	-	-	-
기타부채	기타금융부채	13,042	1.91%	14,015	1.92%	10,514	1.46%
	기타비금융부채	2,651	0.39%	1,107	0.15%	842	0.12%
당기법인세부채		563	0.08%	215	0.03%	322	0.05%
이연법인세부채		42,285	6.18%	46,730	6.40%	39,597	5.54%
합  계		684,317	100.00%	729,777	100.00%	715,021	100.00%

※ XBRL 재무제표 공시제도의 도입과 함께 회사는 동종산업 내 재무정보 비교가능성, 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고, 정보이용자의 접근가능성 증대를 위하여  일부 재무제표 항목의 분류 및 표시 방법을 변경하였습니다. 또한 이러한 분류 및 표시 방법을 이용하여 비교 전기와 전전기 재무제표도 함께 변경 표시하였습니다.

(2) 자금운용내용

(단위 : 백만원, %)

구 분			제63기 3분기		제62기 연간		제61기 연간
			평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산		21,092	3.08%	29,220	4.00%	30,301	4.24%
	예치금		30,914	4.52%	41,804	5.73%	31,352	4.38%
유가증권	당기손익-공정가치측정 금융자산		396,357	57.92%	414,728	56.83%	435,286	60.88%
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산		199,522	29.16%	200,972	27.54%	169,334	23.68%
	상각후원가측정금융자산	대출채권	2,288	0.33%	5,331	0.73%	11,704	1.64%
		기타금융자산	4,867	0.71%	8,215	1.13%	7,234	1.01%
	관계회사투자지분		-	-	-	-	-	-
유형자산			5,670	0.83%	5,964	0.82%	6,434	0.90%
투자부동산			20,891	3.05%	21,979	3.01%	22,242	3.11%
무형자산			1,494	0.22%	663	0.09%	346	0.05%
기타비금융자산			900	0.13%	900	0.12%	788	0.11%
이연법인세자산			322	0.05%	1	0.00%	-	-
합  계			684,317	100.00%	729,777	100.00%	715,021	100.00%

※ XBRL 재무제표 공시제도의 도입과 함께 회사는 동종산업 내 재무정보 비교가능성, 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고, 정보이용자의 접근가능성 증대를 위하여  일부 재무제표 항목의 분류 및 표시 방법을 변경하였습니다. 또한 이러한 분류 및 표시 방법을 이용하여 비교 전기와 전전기 재무제표도 함께 변경 표시하였습니다.

2-1. 영업 종류별 현황

가. 유가증권 자기매매업무
(1) 종류별 유가증권 내용

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	97	97	194	8,417	289
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	97	97	194	8,417	289
	지분증권 계		97	97	194	8,417	289
채무증권	국채지방채	국고채	40,990	-	40,990	75,474	(134)
		국민주택채권	-	-	-	27,809	552
		기타	-	-	-	-	-
		소계	40,990	-	40,990	103,283	418
	금융채	산금채	-	-	-	-	-
		중기채	-	-	-	-	-
		은행채	-	-	-	-	-
		여전채	30,000	6,537	36,537	61,121	490
		종금채	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	30,000	6,537	36,537	61,121	490
	회사채		45,000	-	45,000	112,979	(35)
	기업어음증권		176,000	108,000	284,000	80,027	28
	기타		-	-	-	-	-
	채무증권 계		291,990	114,537	406,527	357,410	901
집합투자증권	ETF		-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	20,779	(12,142)
	집합투자증권 계		-	-	-	20,779	(12,142)
파생결합증권	ELS		-	-	-	-	-
	ELW		-	-	-	-	-
	기타		-	-		6,469	(361)
	파생결합증권 계		-	-	-	6,469	(361)
합계			292,087	114,634	406,721	393,075	(11,313)

(2) 유가증권 운용실적
①  주 식

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기	제61기
처분차익(차손)	-	-	-	1,681
평가차익(차손)	289	(1,506)	(1,725)	739
배당금수익	559	564	564	740
합  계	848	(942)	(1,161)	3,160

② 채 권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기	제61기
처분차익(차손)	24	28	28	50
평가차익(차손)	873	(4,166)	(2,799)	(1,629)
상환차익(차손)	1,775	2	(82)	(284)
채권이자	8,053	5,814	8,163	7,100
합  계	10,725	1,678	5,310	5,237

③ 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기	제61기
매매차익(차손)	(2)	977	977	-
평가차익(차손)	(12,142)	1,744	(1,161)	1,082
분배금	-	1	1	1,418
합 계	(12,144)	2,722	(183)	2,500

④ 파생결합증권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기	제61기
상환차익(차손)	-	-	-	-
평가차익(차손)	(361)	-	(1,720)	-
분배금	-	-	-	-
합       계	(361)	-	(1,720)	-

⑤ 기업어음증권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기	제61기
매매차익(차손)	110	27	27	(27)
평가차익(차손)	28	(188)	(110)	(27)
기업어음증권이자	3,043	1,102	1,722	1,420
합       계	3,181	941	1,639	1,366

나. 위탁매매업무
(1) 매매거래 실적

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주   식	유가증권시장	521,032	607,502	1,128,534	583
		코스닥시장	130,456	147,710	278,166	159
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	651,488	755,212	1,406,700	742
	지분증권 계		651,488	755,212	1,406,700	742
채무증권	채   권	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	채무증권 계		-	-	-	-
집합투자증권			3,299,539	3,588,000	6,887,539	-
합   계			3,951,027	4,343,212	8,294,239	742

(2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기	제61기
수탁수수료	742	1,062	1,343	2,455
매매수수료	110	181	234	318
수 지 차 익	632	881	1,109	2,137

다. 유가증권 인수 업무
(1) 유가증권 인수 주선 실적

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기			제62기 연간			제61기 연간
	주간사 실적	인수주선 실적	인수주선 수수료	주간사 실적	인수주선 실적	인수주선 수수료	주간사 실적	인수주선 실적	인수주선 수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
회사채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

 

(2) 인수주선 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기	제61기
인수주선수수료	-	-	-
수수료비용	-	-	-
수지차익	-	-	-

라. 신용공여업무
(1) 신용공여현황

(단위 : 백만원)

자기신용융자금	자기신용대주	증권담보대출금
315	-	1,160

(2) 신용한도

(단위 : 백만원)

자기신용융자금	1,000
유통융자금	-

(3) 신용이자율

30일	90일	150일
7.3%	7.9%	8.5%

마. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		제63기 3분기	제62기 연간	제61기 연간
잔고	조건부매도	44,346	25,429	37,007
	(거액 RP)	65,000	65,000	57,000
	조건부매수	-	-	-
거래금액	조건부매도	451,514	1,103,644	798,689
	(거액 RP)	24,050,000	32,326,000	30,173,000
	조건부매수	-	-	-

3. 파생상품거래 현황

※ 해당사항 없음.

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2023년 9월 30일 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	3	-	-	3
계	3	-	-	3

주) 지점에는 1개 본점(영업부), 1개 센터, 1개 지점임.

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본점(영업점)	18,071	7,438	25,509	-
합 계	18,071	7,438	25,509	-

주) 토지와 건물의 장부가액은 제63기 3분기 K-IFRS기준(한국채택국제회계기준)의 재무제표를 기준으로 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산을 포함하여 작성하였음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성
(1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제63기 3분기	제62기	제61기
영업용순자본(A)	478,333	480,075	466,348
총 위 험 액(B)	67,582	66,989	82,505
잉여자본(A-B)	410,751	413,086	383,843
필요유지자기자본(C)	38,150	38,150	38,150
순자본비율[(A-B)/C]	1,076.67%	1,082.79%	1,006.14%

주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100

주2) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다.

주3) 잉여자본 = 영업용순자본 - 총위험액

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제63기 3분기	제62기	제61기
실질자산(A)	730,033	721,419	765,419
실질부채(B)	196,862	190,958	248,858
자산부채비율(A/B)	370.83%	377.79%	307.57%

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 자산유동화에 관한 사항

※ 해당사항없음.

다. 증권전문인력 보유에 대한 사항

(단위 : 명)

구분	내 근	전 담	계
증권투자권유자문인력	13	-	13
펀드투자권유자문인력	12	-	12
파생상품투자권유자문인력	11	-	11
투자상담관리인력	3	-	3
투자자산운용사	6	-	6
금융투자분석사	3	-	3
위험관리인력	2	-	2
전문인력(1)	50	-	50
전문인력(2)	22	-	22

※ 전문인력(1)(금융투자협회 등록인원 기준)은 총 인원의 합계이며, 전문인력(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다.

라. 위험관리에 관한 사항

(1) 위험관리조직 및 정책
① 위험의 정의: 위험이란 투자부분 혹은 재무관리를 통해 발생할 수 있는 각종 변동요소를 뜻하는 것으로 크게 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험, 평판위험 등으로 나뉜다.
② 위험관리조직
   ㄱ. 이사회
   ㄴ. 위험관리 위원회
   ㄷ. 위험관리소위원회(신용심의위원회, 투자심의위원회)
   ㄹ. 위험관리주관부서
   ㅁ. 거래담당부서장
   ㅂ. 위험관리자
③ 위험관리정책
   ㄱ. 위원회의 회의록 기록과 심의. 의결 사항에 대한 집행
   ㄴ. 매일 개장전 영업활동별 시장리스크 관련정보를 회사 내부 관계자들에게 제
        공

   ㄷ. 각종리스크의 일별 측정 및 한도관리, 리스크 관련 전산시스템의 운영 및 모
        니터링

    ㄹ. 영업부서 등의 리스크 부담행위에 대한 사전 검토 및 합의
   ㅁ. 통합 위험관리시스템의 구축 및 관리
   ㅂ. 순자본비율 및 자산부채비율의 분석 및 보고
   ㅅ. 위험관련규정 위반시 보고 및 제재 건의 등

(2) 신용위험관리
① 신용위험의 개념: 거래상대방이 부담하여야 할 의무를 불이행함으로써 초래되는     위험
② 신용위험의 관리방법
  ㄱ. 신용리스크의 측정은 순자본 비율 작성 표준 방식에 의하여 측정함
  ㄴ. 통합 리스크관리 시스템을 통해 고객 등급별 익스포져를 분석하고 익스포져
       한도를 관리
③ 신용위험에 대한 노출정도
  - 분기보고서나 검토보고서 상의 주석을 참고하시기 바랍니다.

(3) 시장위험관리
① 시장위험의 개념: 시장에서의 가격변동으로 인한 손실위험을 말하며 “일반시         장위험”과  “개별시장위험”으로 나눌 수가 있다.
  ㄱ. “일반시장위험”이라 함은 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 일반적 수준 변화         에 따른 손실 위험을 말함.
  ㄴ. “개별시장위험”이라 함은 시장가격의 변화 외에 증권발행인의 신용변동 등          으로 인해 발생하는 손실 위험을 말함.
②  시장위험의 관리방법
  - 시장리스크의 측정은 순자본비율 작성 표준 방식에 의하여 측정
③ 코스피지수 변동시 회사의 당기 세후 이익에 미치는 영향
  - 분기보고서나 검토보고서 상의 주석을 참고하시기 바랍니다.

(4) 유동성위험관리
① 유동성위험의 개념: 회사의 일시적인 자금 유입과 유출의 불일치로 대외적인 지급의무를 제대로 이행치 못할 위험.
② 유동성위험의 관리방법: 1, 3개월 누적 유동성 비율 100%이상 유지, 유동성 갭, 듀레이션 갭을 이용하여  산출하고 있음.  

(5) 금융자산 및 부채의 잔존만기 분석
  - 분기보고서나 검토보고서 상의 주석을 참고하시기 바랍니다.

(6) 운영위험관리
① 운영위험의 개념 : 사무에서 비롯되는 위험으로서, 부적절한 경영전략, 직원의 업무실수, 자연재해, 전산사고, 고객의 소송이나 불만 등에 따른 손실발생 위험을 말함.
② 운영위험의 관리방법 : 내부통제시스템을 통해 인적사고, 전산상의 오류, 임직원의 도덕적 위해 등을 사전적으로 점검 통제하고, 정기적인 내부감사를 통해 오류 및 사고의 재발 방지 체계를 확보.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기	제61기
Ⅰ. 현금 및 예치금	37,635	16,391	30,680
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융자산	405,762	417,423	445,364
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	201,248	194,700	176,490
Ⅳ. 상각후원가측정 금융자산	21,693	32,191	53,091
Ⅴ. 유형자산	5,782	5,694	6,153
Ⅵ. 투자부동산	20,227	21,403	22,469
Ⅶ. 무형자산	1,630	1,192	364
Ⅷ. 기타비금융자산	252	74	84
Ⅸ. 이연법인세자산	2,452	267	-
자산총계	696,681	689,335	734,695
Ⅰ. 예수부채	12,693	18,403	28,839
Ⅱ. 차입부채	109,346	90,429	135,007
Ⅲ. 기타금융부채	28,272	38,645	42,572
Ⅳ. 기타비금융부채	3,111	860	402
Ⅴ. 당기법인세부채	797	1,346	662
Ⅵ. 이연법인세부채	42,643	41,274	41,376
부채총계	196,862	190,957	248,858
Ⅰ.   자본금	74,179	74,179	74,179
Ⅱ.   자본잉여금	127,248	127,248	127,082
Ⅲ.   자본조정	△34,976	△34,976	△34,976
Ⅳ.   기타포괄누계액	149,470	144,290	128,081
Ⅴ.   이익잉여금	183,898	187,637	191,471
자본총계	499,819	498,378	485,837
부채와자본총계	696,681	689,335	734,695
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	-	-	-

                                                                                           (△는 부의 수치임)※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ XBRL 재무제표 공시제도의 도입과 함께 회사는 동종산업 내 재무정보 비교가능성, 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고, 정보이용자의 접근가능성 증대를 위하여  일부 재무제표 항목의 분류 및 표시 방법을 변경하였습니다. 또한 이러한 분류 및 표시 방법을 이용하여 비교 전기와 전전기 재무제표도 함께 변경 표시하였습니다.

나. 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기	제61기
Ⅰ. 순수수료손익	1,031	1,027	1,297	2,321
(1) 수수료수익	1,160	1,227	1,557	2,665
(2) 수수료비용	129	200	260	344
Ⅱ. 순이자손익	9,996	6,306	8,924	8,336
(1) 이자수익	13,010	8,621	12,135	9,856
(2) 이자비용	3,014	2,315	3,211	1,520
Ⅲ. 금융상품관련순손익	△9,406	△3,081	△6,564	1,641
(1) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	5,252	2,855	2,981	4,037
(2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	14,658	5,936	9,545	2,396
Ⅳ. 기타영업수익	5,335	5,389	5,389	5,694
Ⅴ. 판매 및 일반관리비	10,268	8,892	11,930	10,441
Ⅵ. 영업이익(손실)	△3,312	749	△2,884	7,551
Ⅶ. 영업외수익	7,275	5,968	8,304	4,981
Ⅷ. 영업외비용	500	-	-	479
Ⅸ. 법인세차감전순이익	3,463	6,717	5,420	12,053
Ⅹ. 법인세비용	383	1,117	1,223	2,458
XI. 분기순이익(손실)	3,080	5,600	4,197	9,595
XⅡ. 기타포괄손익	5,180	38,692	16,209	11,428
(1) 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익       구성요소
1. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	5,180	38,692	16,209	11,428
XⅢ. 총포괄손익	8,260	44,292	20,406	21,023
XIV. 주당이익
(1) 보통주기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	49	91	67	156
(2) 우선주기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	56	98	77	166

                                                                                             (△는 부의 수치임)
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 기본주당이익(보통주, 우선주) 산출근거는 제61기~제62기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.
※ XBRL 재무제표 공시제도의 도입과 함께 회사는 동종산업 내 재무정보 비교가능성, 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고, 정보이용자의 접근가능성 증대를 위하여  일부 재무제표 항목의 분류 및 표시 방법을 변경하였습니다. 또한 이러한 분류 및 표시 방법을 이용하여 비교 전기와 전전기 재무제표도 함께 변경 표시하였습니다.

2. 연결재무제표

※ 해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

※ 해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 63 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 62 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 63 기 3분기말	제 62 기말
자산
Ⅰ.현금및예치금 (주3,5,6,7,8,9)	37,634,961,507	16,390,962,570
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,6,8,10,17)	405,762,498,913	417,423,410,381
(1)당기손익-공정가치측정지분증권	8,416,749,590	8,127,303,790
(2)당기손익-공정가치측정채무증권	357,410,877,148	354,603,268,823
(3)당기손익-공정가치측정지정금융자산	6,468,967,876	6,830,374,471
(4)당기손익-공정가치측정기타금융자산	33,465,904,299	47,862,463,297
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,6,11)	201,248,471,465	194,699,649,519
(1)기타포괄손익-공정가치측정지분증권	201,248,471,465	194,699,649,519
Ⅳ.상각후원가측정금융자산	21,692,781,121	32,191,263,161
(1)상각후원가측정대출채권 (주3,5,6,9)	1,475,176,006	1,029,105,122
(2)상각후원가측정기타금융자산 (주5,6,8,9)	20,217,605,115	31,162,158,039
Ⅴ.유형자산 (주12,13,16)	5,781,598,606	5,694,060,157
Ⅵ.투자부동산 (주15,16,17)	20,227,190,327	21,403,385,299
Ⅶ.무형자산 (주14)	1,629,845,924	1,191,769,432
Ⅷ.기타비금융자산	252,046,007	73,525,534
Ⅸ.이연법인세자산 (주31)	2,451,736,555	267,143,460
자산총계	696,681,130,425	689,335,169,513
자본과 부채
부채
Ⅰ.예수부채 (주3,5,6,18)	12,692,785,356	18,403,475,553
Ⅱ.차입부채 (주3,5,6,19)	109,346,200,000	90,428,750,000
Ⅲ.기타금융부채 (주5,6)	28,272,239,579	38,645,355,867
Ⅳ.기타비금융부채	3,110,755,131	859,822,947
Ⅴ.당기법인세부채	797,635,477	1,346,241,389
Ⅵ.이연법인세부채 (주31)	42,642,712,693	41,274,008,908
부채총계	196,862,328,236	190,957,654,664
자본
Ⅰ.자본금 (주21)	74,178,840,000	74,178,840,000
Ⅱ.자본잉여금	127,247,687,985	127,247,687,985
Ⅲ.자본조정 (주22)	(34,976,288,506)	(34,976,288,506)
Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주11)	149,470,731,302	144,290,613,141
Ⅴ.이익잉여금 (주23,24)	183,897,831,408	187,636,662,229
대손준비금 적립액	20,603,308	90,128,006
대손준비금 전입(환입) 예정액	1,483,987	(69,524,698)
자본총계	499,818,802,189	498,377,514,849
자본과부채총계	696,681,130,425	689,335,169,513

"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 62 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 63 기 3분기		제 62 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.순수수료손익 (주4,26)	401,210,746	1,031,143,998	275,877,021	1,026,529,465
(1)수수료수익	466,074,909	1,159,666,824	337,140,567	1,227,218,606
(2)수수료비용	(64,864,163)	(128,522,826)	(61,263,546)	(200,689,141)
Ⅱ.순이자손익 (주4,5,25)	3,774,168,310	9,996,436,377	2,387,465,445	6,306,261,988
(1)이자수익	4,770,481,528	13,010,821,371	3,348,383,794	8,621,149,836
1.상각후원가측정금융자산관련이자수익	418,324,692	1,566,474,502	472,676,225	1,462,475,286
2.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익	4,352,156,836	11,444,346,869	2,875,707,569	7,158,674,550
(2)이자비용	(996,313,218)	(3,014,384,994)	(960,918,349)	(2,314,887,848)
Ⅲ.금융상품관련순손익 (주4,5,27)	244,075,544	(9,406,773,566)	(378,347,835)	(3,081,741,910)
(1)당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	787,990,863	5,251,750,863	1,017,240,715	2,854,601,845
(2)당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	(543,915,319)	(14,658,524,429)	(1,395,588,550)	(5,936,343,755)
Ⅳ.기타영업수익 (주5)	3,250,800	5,334,976,214	4,334,400	5,389,176,614
Ⅴ.판매 및 일반관리비 (주28,29)	(3,455,169,043)	(10,267,548,403)	(3,400,431,133)	(8,891,577,255)
Ⅵ.영업이익(손실) (주4)	967,536,357	(3,311,765,380)	(1,111,102,102)	748,648,902
Ⅶ.영업외수익 (주15,30)	2,417,425,713	7,274,609,691	2,257,293,253	5,968,342,568
Ⅷ.영업외비용 (주30)	(39)	(500,000,749)	(5,817)	(38,030)
Ⅸ.법인세차감전순이익	3,384,962,031	3,462,843,562	1,146,185,334	6,716,953,440
Ⅹ.법인세비용 (주31)	(705,933,238)	(383,205,433)	(250,788,835)	(1,116,593,000)
XI.당기순이익(손실)	2,679,028,793	3,079,638,129	895,396,499	5,600,360,440
XⅡ.기타포괄손익 (주5,33)	(6,733,015,753)	5,180,118,161	48,489,498	38,691,768,246
(1)당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
1.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(6,733,015,753)	5,180,118,161	48,489,498	38,691,768,246
XⅢ.총포괄손익	(4,053,986,960)	8,259,756,290	943,885,997	44,292,128,686
XIV.주당이익  (주32)
(1)보통주기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	44	49	14	91
(2)우선주기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	46	56	17	98

"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 62 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

					자본
					자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)					74,178,840,000	127,081,941,568	(34,976,288,506)	128,080,741,394	191,471,156,141	485,836,390,597
Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)							5,600,360,440	5,600,360,440
		2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익				38,691,768,246		38,691,768,246
			총기타포괄손익					38,691,768,246		38,691,768,246
		3.총포괄손익						38,691,768,246	5,600,360,440	44,292,128,686
	(2)소유주와의 거래	1.연차배당							(8,031,140,450)	(8,031,140,450)
2022.09.30 (Ⅲ.기말자본)					74,178,840,000	127,081,941,568	(34,976,288,506)	166,772,509,640	189,040,376,131	522,097,378,833
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)					74,178,840,000	127,247,687,985	(34,976,288,506)	144,290,613,141	187,636,662,229	498,377,514,849
Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)							3,079,638,129	3,079,638,129
		2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익				5,180,118,161		5,180,118,161
			총기타포괄손익					5,180,118,161		5,180,118,161
		3.총포괄손익						5,180,118,161	3,079,638,129	8,259,756,290
	(2)소유주와의 거래	1.연차배당							(6,818,468,950)	(6,818,468,950)
2023.09.30 (Ⅲ.기말자본)					74,178,840,000	127,247,687,985	(34,976,288,506)	149,470,731,302	183,897,831,408	499,818,802,189

"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 62 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 63 기 3분기	제 62 기 3분기
Ⅰ.영업활동현금흐름
(1)영업활동순현금흐름	4,317,312,475	16,370,548,102
1.영업에서 창출된 현금흐름	(8,430,002,729)	7,587,135,148
가.당기순이익(손실)	3,079,638,129	5,600,360,440
나.당기순이익조정을 위한 가감 합계	(13,445,471,270)	(9,288,218,585)
법인세비용 조정	383,205,433	1,116,593,000
배당수익에 대한 조정	(5,334,976,214)	(5,388,756,498)
이자수익에 대한 조정	(13,010,821,371)	(8,621,149,836)
이자비용에 대한 조정	3,014,384,994	2,314,887,848
감가상각비와 상각비의 조정	1,502,735,888	1,290,206,901
감가상각비에 대한 조정	324,627,272	302,580,802
무형자산상각비에 대한 조정	19,523,508	32,097,792
투자부동산감가상각비 조정	1,005,413,062	808,658,279
사용권자산감가상각비 조정	153,172,046	146,870,028
다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,935,830,412	11,274,993,293
상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	10,291,546,221	30,191,043,065
예수부채의 증가(감소)	(5,710,690,197)	(12,471,914,567)
투자자예탁금별도예치금의 감소(증가)	(5,800,000,000)	4,100,000,000
충당부채의 증가(감소)	500,000,000	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	11,660,911,468	6,087,674,454
기타비금융자산의 감소(증가)	(178,520,473)	(17,565,500)
기타금융부채의 증가(감소)	(10,280,019,118)	(17,106,223,068)
기타비금융부채의 증가(감소)	1,452,602,511	491,978,909
2.이자수취	13,221,853,418	7,614,082,560
3.이자지급	(2,693,109,988)	(2,236,838,134)
4.배당금수취	5,334,976,214	5,388,756,498
5.법인세납부(환급)	(3,116,404,440)	(1,982,587,970)
Ⅱ.투자활동현금흐름
(1)투자활동순현금흐름	(696,722,588)	8,985,712,690
1.유형자산의 취득	(233,383,076)	(128,859,719)
2.무형자산의 취득	(457,600,000)	(870,100,000)
3.투자부동산의 취득	0	(13,039,028)
4.현금의기타유입(유출)	(5,739,512)	(2,288,563)
5.장기성예금의 증가	(15,000,000,000)	(44,000,000,000)
6.장기성예금의 감소	15,000,000,000	54,000,000,000
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1)재무활동순현금흐름	11,823,409,050	(4,756,924,450)
1.배당금지급	(6,818,468,950)	(8,031,140,450)
2.리스부채의 지급	(151,502,000)	(145,521,000)
3.임대보증금의 증가	505,730,000	3,421,207,000
4.임대보증금의 감소	(629,800,000)	(505,730,000)
5.환매조건부채권매도의 순증가	18,917,450,000	504,260,000
Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	15,443,998,937	20,599,336,342
Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(1)현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0
Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	15,443,998,937	20,599,336,342
Ⅶ.기초현금및현금성자산	190,962,570	180,227,498
Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주33)	15,634,961,507	20,779,563,840

"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

유화증권 주식회사(이하 "회사")는 1962년에 설립되어 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장한 상장회사로서 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 본점 이외에 2개의 지점을 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재의 자본금은 742억원(보통주 : 567억원, 우선주 : 175억원)입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주    주    명	보통주		우선주		비고
	주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율
윤    경    립	12,542,722	22.12%	539,625	3.09%	대표이사
윤    승    현	3,155,000	5.56%	466,750	2.67%
성보문화재단	1,435,120	2.53%	3,036,405	17.37%
기           타	39,569,573	69.79%	13,433,645	76.87%
합    계	56,702,415	100.00%	17,476,425	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 재무제표 작성기준

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

 

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

회사는 투자부문 또는 재무관리 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 주가 위험 및 상품가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크 관리팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 주식, 채권, 파생상품과 같은 포지션으로부터의 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 즉, 주가, 금리, 환율 등 여러 가지의 변동성 요인을 가지고 주식위험, 이자율위험, 환위험, 상품가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험관리는 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있지 않기에 외국통화에 노출되어 외환위험을 부담할 가능성은 적습니다. 그러나 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하기 위한 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험

가. 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

나. 회사의 지분상품은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본은 증가 또는 감소되었을 것입니다.

라. 가격위험의 민감도 분석
KOSPI지수 변동시(1%) 회사 보유 주식 포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	1% 상승시	1% 하락시
현재이론가	8,417	8,417
예상이론가	8,451	8,382
예상손익	34	(35)
수익률의 변동(%)	0.41	(0.41)

3) 이자율 위험

가. 회사의 경우 이자부자산이 중요하며, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 영향을 받습니다.

나. 회사의 이자율 위험은 원화표시 채무증권에서 비롯됩니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 민감도를 사용하여 관리되고 있습니다.

다. 이자율위험의 민감도 분석

3년만기 국고채권 금리변동시(100BP) 회사 보유 채권포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	100BP 상승시	100BP 하락시
현재이론가	357,411	357,411
예상이론가	353,352	361,599
예상손익	(4,059)	4,188
수익률의 변동(%)	(1.14)	1.17

(2) 신용위험

신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며, 주로 고객 또는 기타 금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험은 보유하고 있는 대출채권에 대한 신용위험뿐 아니라 채무증권에 대한 투자 및 은행, 기업, 개인 예치금으로부터 발생하고 있으며, 따라서 회사의 신용위험관리는 자산운용의 효율성과 재무구조의 건전성을 제고함을 목적으로 하고 있습니다.

1) 금융자산 신용위험의 최대 노출정도의 세부 내역

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 종류별 및 신용등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같으며, 이는 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강은 고려하지 않은 금액입니다.

(단위: 백만원)
구분	신용등급	제63(당)기 3분기		제62(전)기
		장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액
상각후원가 측정 금융자산	AAA	37,635	37,635	16,391	16,391
	BBB+이하	-	-	-	-
	-	21,693	21,693	32,191	32,191
	소  계	59,328	59,328	48,582	48,582
당기손익-공정가치 측정 금융자산	무등급	115,970	115,970	86,620	86,620
	AA+ ~ AA-	10,001	10,001	10,000	10,000
	A+ ~ A-	150,458	150,458	242,553	242,553
	BBB+이하	93,668	93,668	29,943	29,943
	소  계	370,097	370,097	369,116	369,116
합    계		429,425	429,425	417,698	417,698

2) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성에 대한 정보

당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	신용건전성
	무등급	AAA	AA- ~ AA+	A- ~ A+	BBB+이하	합계
현금및예치금	-	37,635	-	-	-	37,635
당기손익-공정가치 측정 금융자산	115,970	-	10,001	150,458	93,668	370,097
합   계	115,970	37,635	10,001	150,458	93,668	407,732

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	신용건전성
	무등급	AAA	AA- ~ AA+	A- ~ A+	BBB+이하	합계
현금및예치금	-	16,391	-	-	-	16,391
당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,620	-	10,000	242,553	29,943	369,116
합   계	86,620	16,391	10,000	242,553	29,943	385,507

3) 조건이 재조정된 상각후원가측정 금융자산

당분기 및 전기 중 기업개선작업 등의 사유로 인하여 원금감면, 출자전환, 이자율 완화 등의 방식으로 조정된 상각후원가측정 금융자산 등은 없습니다.

4) 신용위험의 부문별/지역별 집중도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제63(당)기 3분기		제62(전)기
	금액	비율	금액	비율
상각후원가 측정 금융자산
금융 및 보험업	37,635	63%	16,391	34%
기타	21,693	37%	32,191	66%
합     계	59,328	100%	48,582	100%
당기손익-공정가치 측정 금융자산
정부 및 정부투자기관	103,283	28%	72,108	20%
금융 및 보험업	266,814	72%	297,008	80%
합     계	370,097	100%	369,116	100%

(3) 유동성위험

유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 재무관리팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 누적기간별 유동성 위험 분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분		만기미확정	1개월 이하	3개월 이하	4년 이하	5년 이하	5년 초과	합     계
금융자산	현금및현금성자산	15,635	-	-	-	-	-	15,635
	예치금	7,000	-	-	15,000	-	-	22,000
	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	21,104	37,988	70,038	276,632	-	-	405,762
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	201,248	-	-	-	-	-	201,248
	상각후원가측정대출채권	-	174	830	471	-	-	1,475
	금융자산합계	244,987	38,162	70,868	292,103	-	-	646,120
금융부채	예수부채	12,693	-	-	-	-	-	12,693
	차입부채	-	109,150	-	196	-	-	109,346
	금융부채합계	12,693	109,150	-	196	-	-	122,039

2) 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분		만기미확정	1개월 이하	3개월 이하	4년 이하	5년 이하	5년 초과	합     계
금융자산	현금및현금성자산	191	-	-	-	-	-	191
	예치금	1,200	-	-	15,000	-	-	16,200
	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	22,640	-	128,990	249,853	15,940	-	417,423
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,700	-	-	-	-	-	194,700
	상각후원가측정대출채권	-	95	169	765	-	-	1,029
	금융자산합계	218,731	95	129,159	265,618	15,940	-	629,543
금융부채	예수부채	18,403	-	-	-	-	-	18,403
	차입부채	-	90,201	195	33	-	-	90,429
	금융부채합계	18,403	90,201	195	33	-	-	108,832

(*) 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류된 파생결합증권을 포함하고 있습니다. 회사는 동종산업내 재무정보 비교가능성, 그리고 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고를 위하여 동 파생결합증권을 당분기부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함하여 표시하였습니다.

*현금 및 현금성자산	현금, 정기예적금, 보통예금, 당좌예금, MMDA 등
*예치금	투자자예탁금별도예치금, 장기성예금, 특정정기예금 등
*당기손익-공정가치 측정 금융자산	주식, 국채지방채, 회사채, 집합투자증권, 기업어음증권, 파생결합증권 등
*기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식
*상각후원가측정대출채권	신용거래융자금, 증권담보대출금, 대여금, 대지급금 등
*예수부채	투자자예수금
*차입부채	환매조건부매도

회사는 금융감독원 유동성비율 산정기준(계정과목, 유동화기간)에 의거하여 누적    1개월, 누적 3개월 유동성비율을 100%이상 충분히 유지하고 있으며, 산정기준상 고정이하 분류자산, 유ㆍ무형자산, 미수금, 미지급금, 보증금, 고정성 자산 및 부채, 자기자본, 충당금은 산정 대상에서 제외하였습니다.

회사는 유동자산 항목으로 현금 및 현금성자산, 예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가측정대출채권 등이 있으며, 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 유동부채 항목으로는 고객예수금, 차입부채 등이 있으며, 파생상품, 매도파생결합증권, 사채, 후순위사채, 후순위차입금, 종금계정(CMA수탁금, 리스보증금, 발행어음) 등은 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험 관리

회사는 회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 사업의 영위를 위한 경쟁력을 유지하기 위하여 "순자본비율"을 관리하고 있습니다.

1) 자본관리

회사는 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사의 자본관리방법으로 배당액을 조정하거나, 유상증자 또는 감자 등이 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다.

2) 순자본비율

당분기말과 전기말 현재 회사의 재무제표를 기초로 산정한 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)
구     분		금    액		증    감
		제 63(당)기 3분기	제 62(전)기	금액	비율
1. 영업용 순자본		478,333	480,075	(1,742)	(0.36)
	B/S상 순재산액	499,819	498,378	1,441	0.29
	차감항목	21,508	18,324	3,184	17.38
	가산항목	22	21	1	7.20
2. 총위험액		67,582	66,989	593	0.89
	시장위험액	61,578	61,006	572	0.94
	신용위험액	554	533	21	4.12
	운영위험액	5,450	5,450	-	-
3. 잉여자본: (1 - 2)		410,751	413,086	(2,335)	(0.57)
4. 필요유지자기자본		38,150	38,150	-	-
5. 순자본비율: [(1 - 2) / 4]		1,076.67%	1,082.79%	(6.12%)	(0.57)

주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100

주2) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출하며 381.5억입니다.

주3) 잉여자본 = 영업용순자본 - 총위험액

4. 부문별 공시

(1) 부문에 대한 일반정보

회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고정보를 기준으로 하여 본 공시정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다.

구     분	주된 영업활동
리테일부문	증권회사가 기본적으로 고객에게 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동
상품운용부문	주식, 채권 등 상품의 운용을 위한 사업활동
자산운용부문	자금관리, 유가증권투자 등 자금운용을 위한 사업활동
기타	위 보고부문으로 분류되지 아니하는 임대수익 및 각종지원부문

(2) 사업별부문의 재무현황 및 조정사항

1) 보고부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합     계
순이자손익	428	8,038	1,505	25	9,996
순수수료손익	1,039	-	(3)	(5)	1,031
금융상품순손익	(2)	3,076	(12,480)	-	(9,406)
기타의영업손익	(2,240)	(1,622)	(909)	(162)	(4,933)
영업이익(손실)	(775)	9,492	(11,887)	(142)	(3,312)
영업외손익	-	-	-	6,775	6,775
부문세전당기손익	(775)	9,492	(11,887)	6,633	3,463

② 제 62(전)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합     계
순이자손익	417	5,234	644	11	6,306
순수수료손익	1,035	-	(5)	(3)	1,027
금융상품순손익	-	(5,803)	2,721	-	(3,082)
기타의영업손익	(1,950)	(618)	(1,213)	279	(3,502)
영업이익	(498)	(1,187)	2,147	287	749
영업외손익	-	-	-	5,968	5,968
부문세전당기손익	(498)	(1,187)	2,147	6,255	6,717

2) 보고부문별 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합     계
상각후원가 측정 금융자산	24,885	2,474	30,183	1,786	59,328
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	12,687	345,827	47,248	-	405,762
기타포괄손익-공정가치 측정  금융자산	-	-	-	201,248	201,248
합     계	37,572	348,301	77,431	203,034	666,338

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구    분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합    계
상각후원가 측정 금융자산	29,365	2,477	15,398	1,342	48,582
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	14,512	292,737	110,157	17	417,423
기타포괄손익-공정가치 측정  금융자산	-	-	-	194,700	194,700
합     계	43,877	295,214	125,555	196,059	660,705

(*) 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류된 파생결합증권을 포함하고 있습니다. 회사는 동종산업내 재무정보 비교가능성, 그리고 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고를 위하여 동 파생결합증권을 당분기부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함하여 표시하였습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 범주

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합     계
현금및예치금	-	-	37,635	37,635
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	405,762	-	-	405,762
상각후원가측정대출채권	-	-	1,475	1,475
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	201,248	-	201,248
상각후원가측정기타금융자산(*2)	-	-	20,218	20,218
합  계	405,762	201,248	59,328	666,338

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합     계
현금및예치금	-	-	16,391	16,391
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	417,423	-	-	417,423
상각후원가측정대출채권	-	-	1,029	1,029
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	194,700	-	194,700
상각후원가측정기타금융자산(*2)	-	-	31,162	31,162
합  계	417,423	194,700	48,582	660,705

(*1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류된 파생결합증권을 포함하고 있습니다. 회사는 동종산업내 재무정보 비교가능성, 그리고 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고를 위하여 동 파생결합증권을 당분기부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함하여 표시하였습니다.

(*2) 금융자산으로 분류되는 상각후원가측정기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 손해배상공동기금 입니다.

(2) 금융부채의 범주

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합     계
예수부채	-	12,693	12,693
차입부채	-	109,346	109,346
기타금융부채(*)	-	28,272	28,272
합계	-	150,311	150,311

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합     계
예수부채	-	18,403	18,403
차입부채	-	90,429	90,429
기타금융부채(*)	-	38,645	38,645
합계	-	147,477	147,477

(*) 금융부채로 분류되는 기타금융부채는 충당부채, 선수수익과 제세금예수금을 제외한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분		배당/분배금수익	이자수익(비용)	평가손익	처분/상환손익
금융자산	현금및예치금	-	1,409	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	559	11,444	(11,313)	1,907
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,776	-	-	-
	상각후원가 측정 금융자산 (현금및예치금 외)	-	157	-	-
	소     계	5,335	13,010	(11,313)	1,907
금융부채	예수부채	-	(457)	-	-
	차입부채	-	(2,555)	-	-
	기타부채	-	(2)	-	-
	소     계	-	(3,014)	-	-
순 손 익		5,335	9,996	(11,313)	1,907

② 제 62(전)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분		배당/분배금수익	이자수익(비용)	평가손익	처분/상환손익
금융자산	현금및예치금	-	1,184	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	565	7,159	(4,116)	1,034
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	4,824	-	-	-
	상각후원가 측정 금융자산 (현금및예치금 외)	-	278	-	-
	소     계	5,389	8,621	(4,116)	1,034
금융부채	예수부채	-	(242)	-	-
	차입부채	-	(2,071)	-	-
	기타부채	-	(2)
	소     계	-	(2,315)	-	-
순 손 익		5,389	6,306	(4,116)	1,034

(*) 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류된 파생결합증권을 포함하고 있습니다. 회사는 동종산업내 재무정보 비교가능성, 그리고 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고를 위하여 동 파생결합증권을 당분기부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계
유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제393조와 유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있어 집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있습니다. 다만, 회사는 이를 재무상태표 상 상계표시하지 않는 것으로 선택하였습니다.

1) 금융자산의 종류별 내역
① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구  분	금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
주식미수금 (한국거래소)	8,475	8,475	-	-	-	-

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구  분	금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
주식미수금 (한국거래소)	17,869	17,869	-	-	-	-

2) 금융부채의 종류별 내역
① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구  분	금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
주식미지급금 (한국거래소)	15,848	8,475	7,373	-	-	7,373

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구  분	금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
주식미지급금 (한국거래소)	26,650	17,869	8,781	-	-	8,781

6. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종  류	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금	37,635	37,635	16,391	16,391
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	405,762	405,762	417,423	417,423
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	201,248	201,248	194,700	194,700
상각후원가측정대출채권(*2)	1,475	1,475	1,029	1,029
상각후원가측정기타금융자산(*2)	20,218	20,218	31,162	31,162
합  계	666,338	666,338	660,705	660,705
<금융부채>
예수부채(*2)	12,693	12,693	18,403	18,403
차입부채(*2)	109,346	109,346	90,429	90,429
기타금융부채(*2)	28,272	28,272	38,645	38,645
합  계	150,311	150,311	147,477	147,477

(*1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류된 파생결합증권을 포함하고 있습니다. 회사는 동종산업내 재무정보 비교가능성, 그리고 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고를 위하여 동 파생결합증권을 당분기부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함하여 표시하였습니다. (*2) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있으며 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

구 분	공정가치 측정방법
상각후원가 측정 금융자산	ㆍDCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치 산출 ㆍ예외적으로, 보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기 채권이나, 손상이 발생한 채권 등은   장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용
당기손익-공정가치 측정 금융자산및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용 ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용. 다만, 예외적으로   장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용
파생상품	ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용 ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 자체 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용
예수부채 및 차입부채	ㆍDCF모형을 사용하여 공정가치 산출 ㆍ예외적으로, 장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용

(3) 금융상품의 수준별 분류

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계를 다음과같이 분류하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 계정별 공정가치 및 수준별 분류는 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기말

(단위: 백만원)
구     분	장부금액	공정가치	수준 분류
			수준 1	수준 2	수준 3
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	405,762	405,762	111,700	254,127	39,935
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	201,248	201,248	-	-	201,248
합계	607,010	607,010	111,700	254,127	241,183

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	장부금액	공정가치	수준 분류
			수준 1	수준 2	수준 3
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	417,423	417,423	80,235	282,496	54,692
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,700	194,700	-	-	194,700
합계	612,123	612,123	80,235	282,496	249,392

(*) 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류된 파생결합증권을 포함하고 있습니다. 회사는 동종산업내 재무정보 비교가능성, 그리고 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고를 위하여 동 파생결합증권을 당분기부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함하여 표시하였습니다.

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 집합투자증권 등이 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.  

구  분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
채무증권	현금흐름 할인모형	할인율
기업어음증권	현금흐름 할인모형	할인율

(6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시

금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합     계
기초금액	54,692	194,700	249,392
총손익	(12,503)	6,548	(5,955)
당기손익인식액 (평가손익&거래손익)	(12,503)	-	(12,503)
기타포괄손익인식액	-	6,548	6,548
매입금액 (발행금액)	-	-	-
매도금액 (결제금액)	(2,254)	-	(2,254)
기말금액	39,935	201,248	241,183

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합     계
기초금액	86,356	176,490	262,846
총손익	(2,881)	18,210	15,329
당기손익인식액 (평가손익&거래손익)	(2,881)	-	(2,881)
기타포괄손익인식액	-	18,210	18,210
매입금액 (발행금액)	3,232	-	3,232
매도금액 (결제금액)	(32,015)	-	(32,015)
기말금액	54,692	194,700	249,392

(*) 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류된 파생결합증권을 포함하고 있습니다. 회사는 동종산업내 재무정보 비교가능성, 그리고 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고를 위하여 동 파생결합증권을 당분기부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함하여 표시하였습니다.

③ 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
집합투자증권	기준가격에 의한 평가	-
기타(투자자별도예치금(신탁))	기준가격에 의한 평가	-
파생결합증권	현금흐름 할인모형	현금흐름발생확률, 할인율
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
지분증권	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율

7. 현금및예치금

당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
보통예금	533	88
당좌예금	92	93
MMDA	15,000	-
기타예금	10	10
투자자예탁금별도예치금	7,000	15,712
장기성예금	15,000	15,000
합     계	37,635	30,903

8. 사용제한 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기	비고
투자자예탁금별도예치금(*)	19,687	15,712	지급준비금
장기성예금	10,000	10,000	일중차월약정 담보제공
기타예금 등	39	43	당좌개설보증금 등
신원보증금	1	1	증권거래소거래원신원
손해배상공동기금	1,009	1,003	배상기금
합     계	30,736	26,759

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상된 투자자예탁금별도예치금 신탁분 12,687백만원(전기 : 14,512백만원)이 포함된 금액임

9. 대손충당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액 및 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기말

(단위: 백만원)
구  분	신용위험 변동에 따른 분류			기대신용손실 대손충당금
	Stage 1	Stage 2	Stage 3
현금및예치금	37,635	-	-	-
상각후원가측정대출채권	1,475	-	-	-
상각후원가측정기타금융자산	20,218	-	-	-
합    계	59,328	-	-	-

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구  분	신용위험 변동에 따른 분류			기대신용손실 대손충당금
	Stage 1	Stage 2	Stage 3
현금및예치금	16,391	-	-	-
상각후원가측정대출채권	1,029	-	1,691	1,691
상각후원가측정기타금융자산	31,162	-	4	4
합    계	48,582	-	1,695	1,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 자산건전성 분류에 의한 충당금 적립액의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
계정과목	채권금액	건전성분류					감독규정에 따른 요 적립액	대손충당금	대손준비금
		정상	요주의	고정	회수의문	추정손실
신용공여금	1,475	1,475	-	-	-	-	7	-	7
미수금	50	50	-	-	-	-	-	-	-
미수수익	2,893	2,893	-	-	-	-	15	-	15
합     계	4,418	4,418	-	-	-	-	22	-	22

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
계정과목	채권금액	건전성분류					감독규정에 따른 요 적립액	대손충당금	대손준비금
		정상	요주의	고정	회수의문	추정손실
신용공여금	1,029	1,029	-	-	-	-	5	-	5
미수금	25	21	-	-	-	4	4	4	-
미수수익	3,070	3,070	-	-	-	-	15	-	15
대지급금	1,500	-	-	-	-	1,500	1,500	1,500	-
부도채권	191	-	-	-	-	191	191	191	-
합     계	5,815	4,120	-	-	-	1,695	1,715	1,695	20

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
당기손익-공정가치 측정 금융자산	405,762	417,423

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가이익(손실)
주 식	6,608	8,417	8,417	289
국채ㆍ지방채	104,427	103,283	103,283	418
회사채	174,196	174,100	174,100	455
집합투자증권	31,667	20,779	20,779	(12,142)
기업어음증권	80,000	80,027	80,027	28
파생결합증권(*1,2)	10,000	6,469	6,469	(361)
기타(투자자예탁금별도예치금 신탁분)	12,687	12,687	12,687	-
합 계	419,585	405,762	405,762	(11,313)

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가이익(손실)
주 식	6,608	8,127	8,127	(1,725)
국채ㆍ지방채	73,249	72,108	72,108	(1,154)
회사채	204,819	202,606	202,606	(1,645)
집합투자증권	32,095	33,350	33,350	(1,161)
기업어음증권	80,000	79,890	79,890	(110)
파생결합증권(*1,2)	10,000	6,830	6,830	(1,720)
기타(투자자예탁금별도예치금 신탁분)	14,512	14,512	14,512	-
합 계	421,283	417,423	417,423	(7,515)

(*1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류된 파생결합증권을 포함하고 있습니다. 회사는 동종산업내 재무정보 비교가능성, 그리고 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고를 위하여 동 파생결합증권을 당분기부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함하여 표시하였습니다.

(*2) BANJARAN Asset Management Pte Ltd.가 운용하는 AGPI Fund의 수익률을 기초자산으로 하는 사모 파생결합증권입니다. 2019년 6월, 사업 시행사의 파산 등의사유로 환매가 중단되었고, 보고기간말 현재 회사는 동 증권 판매사를 대상으로 투자원금반환 청구 소송을 제기하였습니다. 상기 파생결합증권의 공정가치는 소송에서 예상되는 미래현금흐름에 기초하여 측정되며, 따라서 신용위험에 노출되어 있습니다.

상기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채의 공정가액은 한국신용평가(KIS)와 한국자산평가(KAP)에서 제공하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	201,248	194,700

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기
	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
주 식	12,283	201,248	12,283	194,700

(3) 시장성 없는 주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액
한국증권금융(*1)	500,878	0.37%	3,524	9,366	9,366
한국예탁결제원(*1)	369,002	3.35%	5,786	40,063	40,063
한국거래소(*1)	584,092	2.92%	2,330	151,345	151,345
한국자금중개(*1)	6,000	0.30%	30	456	456
코스콤(*1)	100	-	1	11	11
독립문(*2)	19,767	-	7	7	7
제너시스투자자문	-	-	500	-	-
레마코인베스트	20,000	1.14%	100	-	-
사회발전연구소	1,000	-	5	-	-
합     계	-	-	12,283	201,248	201,248

② 제 62(전)기 

(단위: 백만원)
회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액
한국증권금융(*1)	500,878	0.37%	3,524	9,892	9,892
한국예탁결제원(*1)	369,002	3.35%	5,786	39,199	39,199
한국거래소(*1)	584,092	2.92%	2,330	145,136	145,136
한국자금중개(*1)	6,000	0.30%	30	454	454
코스콤(*1)	100	-	1	12	12
독립문(*2)	19,767	-	7	7	7
제너시스투자자문	-	-	500	-	-
레마코인베스트	20,000	1.14%	100	-	-
사회발전연구소	1,000	-	5	-	-
합     계	-	-	12,283	194,700	194,700

(*1) '금융투자협회'에서 회원사 공동보유 비상장주식의 공정가액을 평가하기 위하여 공신력있는 독립된 유가증권평가전문기관을 선정하여 평가한 금액을 기초로 평가하였습니다.

외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free      Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 등 중에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(*2) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 기타포괄손익
당분기 및 전분기 중 이연법인세를 차감한 기타포괄손익 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
	기초잔액	감소(처분)	평가이익	평가손실	기말잔액
제 63(당)기 3분기	144,290	-	5,180	-	149,470
제 62(전)기 3분기	128,081	-	38,692	-	166,773

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	합     계
취득원가:
기초금액	3,757	8,511	115	4,211	443	17,037
당기취득/증가	-	-	-	234	161	395
당기처분/감소	-	-	-	-	(144)	(144)
계정대체	(15)	(65)	-	-	-	(80)
기말금액	3,742	8,446	115	4,445	460	17,208
감가상각누계액:
기초가액	-	(6,894)	(115)	(4,048)	(286)	(11,343)
당기처분/감소	-	-	-	-	144	144
감가상각비	-	(262)	-	(62)	(153)	(477)
계정대체	-	250	-	-	-	250
기말금액	-	(6,906)	(115)	(4,110)	(295)	(11,426)
장부금액:
기초금액	3,757	1,617	-	163	157	5,694
기말금액	3,742	1,540	-	335	165	5,782

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	합     계
취득원가:
기초금액	3,757	8,508	115	4,075	434	16,889
당기취득/증가	-	3	-	136	-	139
당기처분/감소	-	-	-	-	-	-
계정대체	-	-	-	-	9	9
기말금액	3,757	8,511	115	4,211	443	17,037
감가상각누계액:
기초가액	-	(6,613)	(115)	(3,918)	(90)	(10,736)
당기처분/감소	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(281)	-	(130)	(196)	(607)
기말금액	-	(6,894)	(115)	(4,048)	(286)	(11,343)
장부금액:
기초금액	3,757	1,895	-	157	344	6,153
기말금액	3,757	1,617	-	163	157	5,694

(2) 회사는 당분기말 현재 회사 사옥에 대하여 27,813백만원을 한도로 하는 화재보험을 흥국화재(주)에 가입하고 있습니다.


13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
부동산	460	443
감가상각누계액	(295)	(286)
합계	165	157

당분기 중 리스료의 지급으로 인한 총 현금유출액은 160백만원(전분기 : 154백만원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기 3분기
사용권자산 감가상각비
부동산	153	147
리스부채에 대한 이자비용	2	2
소액자산 리스료	9	9

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	164	162	114	113
1년 초과 5년 이내	-	-	41	40
5년 초과	-	-	-	-
합계	164	162	155	153

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
유동	162	113
비유동	-	40
합계	162	153

상기 리스부채는 기타부채의 기타에 포함되어 있습니다.

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손/환입	기 말
비한정내용연수
회원권	276	-	-	-	-	276
유한내용연수
소프트웨어	46	85	-	(20)	-	111
기타
건설중인자산	870	373	-	-	-	1,243
합     계	1,192	458	-	(20)	-	1,630

(2) 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손/환입	기 말
비한정내용연수
회원권	276	-	-	-	-	276
유한내용연수
소프트웨어	88	-	-	(42)	-	46
기타
건설중인자산	-	870	-	-	-	870
합     계	364	870	-	(42)	-	1,192

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치
토 지	14,330	-	-	14,330	111,660
건 물	32,344	(26,447)	-	5,897
합 계	46,674	(26,447)	-	20,227	111,660

② 제62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치
토 지	14,315	-	-	14,315	115,351
건 물	32,279	(25,191)	-	7,088
합 계	46,594	(25,191)	-	21,403	115,351

상기 공정가치는 개별공시지가 및 기준시가에 의하여 산정하였으며, 자가사용분(유형자산 분류, 자가비율 20.70%)을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	토     지	건     물	합     계
취득원가:
기초금액	14,315	32,279	46,594
당기취득/증가	-	-	-
당기처분/감소	-	-	-
계정대체	15	65	80
기말금액	14,330	32,344	46,674
감가상각누계액:
기초가액	-	(25,191)	(25,191)
당기처분/감소	-	-	-
감가상각비	-	(1,006)	(1,006)
계정대체	-	(250)	(250)
기말금액	-	(26,447)	(26,447)
장부금액:
기초금액	14,315	7,088	21,403
기말금액	14,330	5,897	20,227

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	토     지	건     물	합     계
취득원가:
기초금액	14,315	32,266	46,581
당기취득/증가	-	13	13
당기처분/감소	-	-	-
기말금액	14,315	32,279	46,594
감가상각누계액:
기초가액	-	(24,112)	(24,112)
당기처분/감소	-	-	-
감가상각비	-	(1,079)	(1,079)
기말금액	-	(25,191)	(25,191)
장부금액:
기초금액	14,315	8,154	22,469
기말금액	14,315	7,088	21,403

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기 3분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	6,860	5,515
임대수익투자부동산 직접운영비용	1,302	973
비임대수익투자부동산 직접운영비용	95	242

16. 공시지가

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산으로 계상된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기
	장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
본사	18,072	77,431	18,072	80,829

17. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	담보제공자산	담보제공금액	담보권자	담보내용
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (국공채, 회사채)	국고채	3,016	한국거래소	거래증거금담보
	금융채, 국민주택채권, 국고채	120,066	환매채매입자	환매조건부채권담보
	국고채	383	예탁결제원	결제기금담보
투자부동산	토지, 건물	6,987	임차인	임대보증금
합     계		130,452

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	담보제공자산	담보제공금액	담보권자	담보내용
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (국공채, 회사채)	국민주택채권, 국고채	3,035	한국거래소	거래증거금담보
	금융채, 국민주택채권, 국고채	100,978	환매채매입자	환매조건부채권담보
	국고채	376	예탁결제원	결제기금담보
투자부동산	토지, 건물	6,693	임차인	임대보증금
합     계		111,082

18. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분		제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
투자자예수금	위탁자예수금	11,433	17,132
	장내파생상품거래예수금	7	7
	저축자예수금	1,012	1,023
	집합투자증권예수금	196	196
	소         계	12,648	18,358
수입담보금	신용거래계좌설정보증금	45	45
합         계		12,693	18,403

19. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구    분	계정과목	차입처	차입종류	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기
				이자율	금액	이자율	금액
기타금융부채	R P	국민은행 외	운용자금	3.35%~3.65%	109,346	1.55%~3.40%	90,429
합    계					109,346		90,429

(2) 자금약정
당분기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	금융기관	약정금액	미사용금액
일중차월	국민은행	12,000	12,000
환매조건부채권매도약정	국민은행	65,000	-
일중차월	신한은행	15,000	15,000
일중자금거래약정	한국증권금융	70,000	70,000
기관운영자금대출(자체)		180,000	180,000
기관운영자금대출(투자자예탁금)		투자자예탁금신탁예치액 범위내	사용금액 없음
할인어음(자체)		30,000	30,000
할인어음(청약증거금예수금)		청약증거금 예탁금액 범위내	사용금액 없음
합     계		372,000	307,000

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
복구충당부채(*1)	40	39
소송충당부채(*2)	500	-
합     계	540	39

(*1) 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용은 당사의 최근 지점 폐쇄 복구비용에 물가상승률을 고려하여 산정하였습니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다.
(*2) 2022년 중 금융위원회 산하 증권선물위원회의 고발에 따라 검찰은 자본시장법 위반 혐의로 대표이사와 회사를 기소하였고, 그 결과 2023년 8월 8일 서울남부지방법원의 1심 선고에 따라 회사에 벌금 500백만원이 부과되었습니다. 후속조치로 회사는 소송충당부채를 재무제표 상 반영하였습니다. 한편, 회사는 항소를 제기하여 현재계류 중인 상황입니다.

21. 자본금

당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 

구     분	보통주	우선주(*1)
발행할주식의 총수	250,000,000주
1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원
발행한 주식수	56,702,415 주	17,476,425 주
자본금	56,702 백만원	17,476 백만원

(*1)	회사의 우선주식은 의결권이 없는 비참가적, 비누적적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%포인트를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다.

22. 자기주식

당분기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식 34,976백만원(보통주 10,946,410주 및 우선주 2,598,855주)을 직접 매입을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있습니다.

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분		제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
법정적립금	이익준비금(주1)	30,628	29,946
	대손준비금	20	90
	전자금융사고배상준비금	1,000	1,000
임의적립금	임의적립금	147,802	150,802
미처분이익잉여금		4,448	5,799
합    계		183,898	187,637

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
기초금액	187,637	191,471
순이익	3,080	4,197
배당금	(6,819)	(8,031)
기말금액	183,898	187,637

24. 대손준비금

회사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.

대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 손익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 

(1) 당분기 및 전기 중 대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
대손준비금 기 적립액	20	90
대손준비금 적립예정금액(환입액)	2	(70)
대손준비금 잔액	22	20

(2) 당분기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
대손준비금 전입액(환입액)	2	(70)
대손준비금 반영후 조정손익	3,078	4,266
대손준비금 반영후 보통주당 조정손익(원)	49	68
대손준비금 반영후 우선주당 조정손익(원)	56	78

25. 순이자수익

당분기 및 전분기의 순이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	4,770	13,010	3,348	8,621
신용공여이자	28	130	29	264
채권이자	3,079	8,053	2,317	5,814
기업어음증권이자	1,158	3,043	458	1,102
증금예치금이자	211	754	171	414
금융기관예치금이자	9	40	2	13
예금이자	274	962	367	1,000
기타이자	11	28	4	14
이자비용	996	3,014	961	2,315
차입금이자	5	15	300	769
투자자예탁금이용료	108	457	92	242
환매조건부매도이자	882	2,540	568	1,302
기타	1	2	1	2
순이자수익	3,774	9,996	2,387	6,306

26. 순수수료수익

당분기 및 전분기의 순수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익	466	1,160	337	1,227
수탁수수료	329	742	285	1,062
집합투자증권취급수수료	137	417	52	164
기타수수료	-	1	-	1
수수료비용	65	129	61	200
매매수수료	59	110	55	181
송금수수료	1	3	1	4
기타수수료	5	16	5	15
순수수료수익	401	1,031	276	1,027

27. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순손익

순손익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당분기 및 전분기에 발생한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(*)	1,441	1,907	1,017	1,034
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*)	(1,197)	(11,313)	(1,395)	(4,116)
이자수익	4,352	11,444	2,876	7,159
배당금수익	3	559	4	565
합    계	4,599	2,597	2,502	4,642

(*) 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류된 파생결합증권을 포함하고 있습니다. 회사는 동종산업내 재무정보 비교가능성, 그리고 재무상태표와 주석 간의 일관성 제고를 위하여 동 파생결합증권을 당분기부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 포함하여 표시하였습니다.

28. 종업원급여

당분기 및 전분기에 발생한 종업원급여의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	905	2,838	849	2,522
퇴직급여	92	295	87	232
합     계	997	3,133	936	2,754

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	997	3,133	936	2,754
복리후생비	138	398	127	362
전산운용비	463	1,320	295	947
임차료	9	29	8	26
지급수수료	154	331	77	314
접대비	14	37	16	47
감가상각비	499	1,483	425	1,258
연수비	1	7	1	3
무형자산상각비	7	20	11	32
세금과공과금	166	514	417	716
등기소송비및공고비	136	572	330	331
회의비	3	6	3	7
인쇄비	3	11	3	9
여비교통비	-	2	-	1
차량유지비	1	5	4	6
소모품비	3	11	5	9
수도광열비	267	718	217	513
보험료	20	82	21	91
기타	574	1,589	504	1,466
합계	3,455	10,268	3,400	8,892

30. 영업외손익

당분기 및 전분기의 영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업외수익	2,417	7,275	2,257	5,968
임대료수익	2,278	6,861	2,107	5,515
기타수익	139	414	150	453
영업외비용	-	500	-	-
기타비용	-	500	-	-
영업외손익	2,417	6,775	2,257	5,968

31. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기 3분기
법인세등 부담액	2,568	1,855
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(816)	10,175
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(1,369)	(10,913)
법인세비용	383	1,117

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기 3분기
이연법인세 :
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(1,369)	(10,913)
합  계	(1,369)	(10,913)

(3) 회계이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역

당분기와 전분기의 회사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구    분		제 63(당)기 3분기	제 62(전)기 3분기
법인세비용차감전순이익(A)		3,463	6,717
적용세율(20.9%)에 따른 법인세		707	1,461
조정사항	비과세수익	(334)	(355)
	비공제비용 등	10	11
	기타	-	-
법인세비용(B)		383	1,117
평균유효세율(B/A)		11.07%	16.62%

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 누적일시적차이의 증감과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구     분	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증 감	기말	기초	손익증감	자본증감	기말
(1) 손익인식
투자유가증권	655	-	655	137	-	-	137
위약손해배상공동기금	(139)	-	(139)	(29)	-	-	(29)
미수채권이자	(2,477)	3	(2,474)	(518)	1	-	(517)
특정금전신탁미수이자	(41)	41	-	(8)	8	-	-
상품주식평가손익	1,725	(2,014)	(289)	360	(420)	-	(60)
상품채권평가손익	2,799	(3,672)	(873)	585	(768)	-	(183)
상품수익증권평가손익	2,590	13,432	16,022	541	2,808	-	3,349
상품기업어음증권평가손익	110	(137)	(27)	23	(29)	-	(6)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	(3,845)	(1,289)	(5,134)	(803)	(270)	-	(1,073)
파생결합증권평가손익	3,170	361	3,531	662	76	-	738
당기상품주식매매손익	(3,244)	1,725	(1,519)	(678)	360	-	(318)
당기상품채권매매손익	556	1,557	2,113	116	326	-	442
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	-	-	-	-	-	-	-
감가상각누계액	(2,573)	-	(2,573)	(538)	-	-	(538)
감가상각비한도초과	884	-	884	185	-	-	185
기타포괄손익공정가치측정 금융자산 주식배당	798	-	798	167	-	-	167
고객휴면계좌	103	-	103	22	-	-	22
미지급연차수당	104	(54)	50	22	(12)	-	10
무형자산손상차손	19	-	19	4	-	-	4
차량감가상각비한도초과	44	-	44	9	-	-	9
리스	40	-	40	8	-	-	8
소송충당부채	-	500	500	-	105	-	105
소  계	1,278	10,453	11,731	267	2,185	-	2,452
(2) 자본인식
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(182,415)	(6,549)	(188,964)	(38,125)	-	(1,369)	(39,494)
토지재평가차익	(15,068)	-	(15,068)	(3,149)	-	-	(3,149)
소  계	(197,483)	(6,549)	(204,032)	(41,274)	-	(1,369)	(42,643)
합  계	(196,205)	3,904	(192,301)	(41,007)	2,185	(1,369)	(40,191)

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증 감	기말	기초	손익증감	자본증감	기말
(1) 손익인식
투자유가증권	655	-	655	144	(7)	-	137
위약손해배상공동기금	(139)	-	(139)	(31)	2	-	(29)
미수채권이자	(3,628)	1,151	(2,477)	(798)	280	-	(518)
특정금전신탁미수이자	(9)	(32)	(41)	(2)	(6)	-	(8)
상품주식평가손익	(739)	2,464	1,725	(163)	523	-	360
상품채권평가손익	1,218	1,581	2,799	268	317	-	585
상품수익증권평가손익	(152)	2,742	2,590	(33)	574	-	541
상품기업어음증권평가손익	27	83	110	6	17	-	23
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	(3,681)	(164)	(3,845)	(810)	7	-	(803)
파생결합증권평가손익	1,450	1,720	3,170	319	343	-	662
당기상품주식매매손익	(2,504)	(740)	(3,244)	(551)	(127)	-	(678)
당기상품채권매매손익	(654)	1,210	556	(143)	259	-	116
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	(55)	55	-	(12)	12	-	-
감가상각누계액	(2,573)	-	(2,573)	(566)	28	-	(538)
감가상각비한도초과	884	-	884	195	(10)	-	185
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 주식배당	798	-	798	175	(8)	-	167
고객휴면계좌	103	-	103	22	-	-	22
미지급연차수당	93	11	104	20	2	-	22
무형자산손상차손	19	-	19	4	-	-	4
차량감가상각비한도초과	51	(7)	44	11	(2)	-	9
리스	39	1	40	9	(1)	-	8
소  계	(8,797)	10,075	1,278	(1,936)	2,203	-	267
(2) 자본인식
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(164,206)	(18,209)	(182,415)	(36,125)	-	(2,000)	(38,125)
토지재평가차익	(15,068)	-	(15,068)	(3,315)	-	166	(3,149)
소  계	(179,274)	(18,209)	(197,483)	(39,440)	-	(1,834)	(41,274)
합  계	(188,071)	(8,134)	(196,205)	(41,376)	2,203	(1,834)	(41,007)

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주의 경우, 그 경제적 실질이 참가적우선주에 해당하여 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순이익(*)	1,993,611,781	2,239,788,787	647,626,686	4,142,005,218
가중평균 유통보통주식수	45,756,005	45,756,005	45,756,005	45,756,005
보통주 기본주당순이익	44	49	14	91

(2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
우선주 당기순이익(*)	685,417,012	839,849,342	247,769,813	1,458,355,222
가중평균 유통우선주식수	14,877,570	14,877,570	14,877,570	14,877,570
우선주 기본주당순이익	46	56	17	98

(*) 보통주 당기순이익과 우선주 당기순이익의 계산내역

(단위: 원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	2,679,028,793	3,079,638,129	895,396,499	5,600,360,440
보통주배당금(*1)	(1,258,290,138)	(3,774,870,413)	(1,487,070,163)	(4,461,210,488)
우선주배당금(*1)	(446,327,100)	(1,338,981,300)	(520,714,950)	(1,562,144,850)
배당금 차감후 잔여 당기순이익	974,411,555	(2,034,213,584)	(1,112,388,614)	(422,994,898)
잔여 당기순이익 중 보통주 귀속분	735,321,643	(1,535,081,626)	(839,443,476)	(319,205,269)
잔여 당기순이익 중 우선주 귀속분	239,089,912	(499,131,958)	(272,945,137)	(103,789,628)
보통주 당기순이익	1,993,611,781	2,239,788,787	647,626,686	4,142,005,218
우선주 당기순이익	685,417,012	839,849,342	247,769,813	1,458,355,222

(*1) 당분기 중 지급된 배당금을 월할 안분하였습니다. 

(3) 가중평균유통보통주식수의 계산

① 제 63(당)기 3분기

구     분	3개월			누적
	발행주식수	일수	적  수	발행주식수	일수	적  수
기초	56,702,415	92	5,216,622,180	56,702,415	273	15,479,759,295
차감) 자기주식	(10,946,410)		(1,007,069,720)	(10,946,410)		(2,988,369,930)
합계	45,756,005		4,209,552,460	45,756,005		12,491,389,365
			÷92			÷273
가중평균유통보통주식수			45,756,005			45,756,005

② 제 62(전)기 3분기

구     분	3개월			누적
	발행주식수	일수	적  수	발행주식수	일수	적  수
기초	56,702,415	92	5,216,622,180	56,702,415	273	15,479,759,295
차감) 자기주식	(10,946,410)		(1,007,069,720)	(10,946,410)		(2,988,369,930)
합계	45,756,005		4,209,552,460	45,756,005		12,491,389,365
			÷92			÷273
가중평균유통보통주식수			45,756,005			45,756,005

(4) 가중평균유통우선주식수의 계산

① 제 63(당)기 3분기

구     분	3개월			누적
	발행주식수	일수	적  수	발행주식수	일수	적  수
기초	17,476,425	92	1,607,831,100	17,476,425	273	4,771,064,025
차감) 자기주식	(2,598,855)		(239,094,660)	(2,598,855)		(709,487,415)
합계	14,877,570		1,368,736,440	14,877,570		4,061,576,610
			÷92			÷273
가중평균유통우선주식수			14,877,570			14,877,570

② 제 62(전)기 3분기

구     분	3개월			누적
	발행주식수	일수	적  수	발행주식수	일수	적  수
기초	17,476,425	92	1,607,831,100	17,476,425	273	4,771,064,025
차감) 자기주식	(2,598,855)		(239,094,660)	(2,598,855)		(709,487,415)
합계	14,877,570		1,368,736,440	14,877,570		4,061,576,610
			÷92			÷273
가중평균유통우선주식수			14,877,570			14,877,570

33. 현금흐름표

(1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의하여 작성하였습니다. 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내     역	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기 3분기
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가	5,180	38,692

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 3분기

(단위: 백만원)
구분	계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
				취득	환율변동	공정가치변동	기타
차입부채	환매조건부매도	90,429	18,917	-	-	-	-	109,346
기타부채	임대보증금	9,764	(125)	-	-	-	-	9,639
기타부채	기타(리스부채)	153	(149)	-	-	-	158	162
합  계		100,346	18,643	-	-	-	158	119,147

② 제 62(전)기 

(단위: 백만원)
구분	계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
				취득	환율변동	공정가치변동	기타
차입부채	환매조건부매도,증금차입금	135,007	(44,578)	-	-	-	-	90,429
기타부채	임대보증금	6,769	2,995	-	-	-	-	9,764
기타부채	기타(리스부채)	345	(192)	-	-	-	-	153
합  계		142,121	(41,775)	-	-	-	-	100,346

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기		제 62(전)기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	198	737	234	680
퇴직급여	24	101	28	80
합     계	222	838	262	760

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함합니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 회사의 대주주와 출자하고 있는 성보화학(주)의 주식 1,331백만원(전기말1,549백만원)을 소유하고 있으며, 당분기 중 최대주주와 특수관계에 있는 DB홀딩스에 건물관리용역비로 1,198백만원(전분기: 1,040백만원)을 각각 지급하였으며 임대료수익을 18백만원(전분기 : 18백만원)을 인식하였습니다. 또한, 기타특수관계자인 성보실업(주)에 임차료 87백만원(전분기 : 85백만원)을 지급하였으며 임차보증금 361백만원(전기말 : 361백만원)이 있습니다.

35. 우발채무

(1) 계류중인 소송사건

(기준일 : 2023년 09월 30일)                                                                                (단위:백만원)
구     분	금액	원     고	피     고	진행상황
벌금부과(*)	500	검찰	회사	계류 중

(*) 2022년 중 금융위원회 산하 증권선물위원회의 고발에 따라 검찰은 자본시장법 위반 혐의로 대표이사와 회사를 기소하였고, 그 결과 2023년 8월 8일 서울남부지방법원의 1심 선고에 따라 회사에 벌금 500백만원이 부과되었습니다. 후속조치로 회사는 소송충당부채를 재무제표 상 반영하였습니다. 한편, 회사는 항소를 제기하여 현재계류 중인 상황입니다.

36. 투자자의 예수증권 등

당분기말 및 전기말 현재 투자자의 예수증권 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 3분기	제 62(전)기
예수증권
위탁자증권	523,911	604,518
저축자증권	770	674
수익자증권	1,027,372	723,603
기타예수증권	204	4
합     계	1,552,257	1,328,799

37. XBRL 재무제표 공시제도 도입

XBRL 재무제표 공시제도의 도입과 함께 회사는 동종산업 내 재무정보 비교가능성,  재무상태표와 주석 간의 일관성 제고, 정보이용자의 접근가능성 증대를 위하여 일부 재무제표 및 주석 항목의 분류 및 표시 방법을 변경하였습니다. 또한 이러한 분류 및 표시 방법을 이용하여 비교 전기 재무제표 및 주석도 함께 변경 표시하였습니다. 다만 이러한 변경이 회사의 순자산 또는 손익에는 영향을 미치지 않습니다

6. 배당에 관한 사항

□ 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 현금배당을   실시하고 있습니다. 창사이래 지켜왔던 주주중심, 고객중심의 경영원칙을 근간으     로  지속적인 배당을 실시해 오고 있으며, 향후 현금배당을 포함한 주주환원 정책     은 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 고려하여 결정할 예정입니다.
□ 당사는 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 정관 제36조 4항에 의거하여 이사회에서 배당에 관한 재무제표를 승인하였으며, 제62기 정기주주총회에서 재무제표 등에 관한 사항을 보고하였습니다.

1) 배당에 관한 사항
[정관] 제38조 (이익배당)  

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

[정관] 제39조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2) 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제63기 3분기	제62기	제61기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		3,080	4,197	9,595
(연결)주당순이익(원)		49	67	156
현금배당금총액(백만원)		-	6,818	8,031
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	162.47	83.70
현금배당수익률(%)	보통주	-	4.82	4.69
	종류주식	-	4.86	5.10
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	종류주식	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	110	130
	종류주식	-	120	140
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	종류주식	-	-	-

※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가     격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.

3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	29	4.71	4.87

주1) 당사는 창사이래 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 연속 배당횟수 및 평균  배당수익률은 다트 전자공시시스템에서 확인할 수 있는 제34기부터 제62기(2022년)를 포함하여 산출하였으며, 보통주 기준입니다.
주2) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 4.93%, 최근 5년간 5.16%

주3) 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평        균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 당분기에 변동사항이 없어 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적                                                                                          

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액                                                                                

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액                                                                                      

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액                                                                                         

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액                                                                                

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액                                                                             

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2023년 09월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
-	-	-	-	-
계		-	-

※ 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성
※ 해당사항 없음.

2) 재무제표 작성기준

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 재무제표 작성기준

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

 

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2. 대손충당금 설정현황
※ 분기보고서나 검토보고서의 주석 9번을 참고하시기바랍니다.

3. 공정가치 평가 내역
※ 분기보고서나 검토보고서의 주석 2,5,6번을 참고하시기바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제63기 3분기(당기)	서현회계법인	-	해당사항없음	해당사항없음
제62기(전기)	신한회계법인	적정	해당사항없음	공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가
제61기(전전기)	신한회계법인	적정	해당사항없음	공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

나. 당해 사업연도의 감사(또는 검토)절차 요약

본인은 별첨된 유화증권 주식회사(이화 "회사")의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.  

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

비교표시된 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 신한회계법인이 검토하였으며, 2022년 11월 11일자의 검토보고서에는 동 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

한편, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 신한회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 23일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 부가세별도)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제63기 3분기(당기)	서현회계법인	분기,반기검토보고서, 감사보고서 및 순자본비율 검토, 내부회계관리제도 감사	95	1,526시간	41	738시간
제62기(전기)	신한회계법인	분기,반기검토보고서, 감사보고서 및 순자본비율 검토, 내부회계관리제도 감사	130	1,634시간	130	1.724시간
제61기(전전기)	신한회계법인	분기,반기검토보고서, 감사보고서 및 순자본비율 검토, 내부회계관리제도 감사	130	1,634시간	130	1,437시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제63기 3분기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제62기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제61기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 20일	유화증권 감사위원 2인, 신한회계법인 담당이사	서면보고	1. 재무제표 감사 결과 2. 내부회계관리제도 감사 결과 3. 감사상/회계상 이슈
2	2023년 05월 15일	유화증권 감사위원 3인, 감사인 업무담당이사	서면보고	1. FY23 감사계획보고 2. FY23 내부회계관리제도 감사계획보고 3. FY23 Q1 검토 결과 보고 외
3	2023년 07월 20일	유화증권 감사위원 3인, 서현회계법인 담당이사	서면보고	1. 감사계획보고_부정위험 및 법규준수 2. 감사계획보고_핵심감사위험 3. 내부회계관리제도 제언
4	2023년 08월 11일	유화증권 감사위원 3인, 서현회계법인 담당이사	서면보고	1. FY23 2Q 재무제표 검토 결과 보고 2. 보고기간후사건에 대한 감사인 검토사항
5	2023년 11월 10일	유화증권 감사위원 3인, 서현회계법인 담당이사	서면보고	1. FY23 3Q 재무제표 검토 결과 보고 2. FY23 내부회계관리제도 감사 진행상황보고

5. 회계감사인의 변경
가. 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유
당사는 60기~62기까지 감사는 신한회계법인이 수행하였으나, 주기적지정에 따른 감사계약기간 3년의 만료로 외부감사에 관한 법률 제10조에 의해 제63기 1분기부터 감사인을 서현회계법인으로 변경하였습니다.

6. 조정협의회 주요 협의내용
※ 해당사항 없음.

7. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
※ 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과
※ 해당사항 없음.

2. 내부회계관리제도
가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
※ 해당사항 없음.
나. 회계감사인의 의견, 지적사항
※ 해당사항 없음.

3. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제 구조의 평가
※ 해당사항 없음.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
윤경립	본인	보통주	12,542,722	22.12	12,542,722	22.12	-
윤경립	본인	종류주식	539,625	3.09	539,625	3.09	-
안지원	처	보통주	1,252,230	2.21	1,252,230	2.21	-
안지원	처	종류주식	380,900	2.18	380,900	2.18	-
김정숙	형수	보통주	601,155	1.06	601,155	1.06	-
김정숙	형수	종류주식	116,850	0.67	116,850	0.67	-
윤재동	형	보통주	2,135,142	3.77	2,135,142	3.77	-
윤재동	형	종류주식	569,755	3.26	569,755	3.26	-
YunClaire	조카	보통주	227,345	0.40	227,345	0.40	-
(윤 지 영)	조카	종류주식	373,105	2.13	373,105	2.13	-
YunJanice	조카	보통주	227,295	0.40	227,295	0.40	-
(윤 지 현)	조카	종류주식	380,830	2.18	380,830	2.18	-
YunGrace	조카	보통주	227,295	0.40	227,295	0.40	-
(윤 경 희)	조카	종류주식	374,470	2.14	374,470	2.14	-
윤재륜	형	보통주	1,515,057	2.67	1,515,057	2.67	-
윤재륜	형	종류주식	1,126,235	6.44	1,126,235	6.44	-
오윤선	형수	보통주	364,190	0.64	364,190	0.64	-
오윤선	형수	종류주식	250	0.00	250	0.00	-
윤정선	조카	보통주	47,542	0.08	47,542	0.08	-
윤정선	조카	종류주식	10,813	0.06	10,813	0.06	-
윤영선	조카	보통주	47,542	0.08	47,542	0.08	-
윤영선	조카	종류주식	127,662	0.73	127,662	0.73	-
윤보현	조카	보통주	569,095	1.00	569,095	1.00	-
윤보현	조카	종류주식	1,004,120	5.75	1,004,120	5.75	-
윤혜선	자녀	보통주	687,625	1.21	687,625	1.21	-
윤혜선	자녀	종류주식	77,500	0.44	77,500	0.44	-
윤승현	자녀	보통주	3,049,875	5.38	3,155,000	5.56	장내매수
윤승현	자녀	종류주식	466,750	2.67	466,750	2.67	-
윤서연	자녀	보통주	631,265	1.11	631,265	1.11	-
윤서연	자녀	종류주식	50,000	0.29	50,000	0.29	-
MyungJoo Yun	형수	보통주	222,055	0.39	222,055	0.39	-
(윤명주)	형수	종류주식	0	0.00	0	0.00	-
동원통상	특수관계인	보통주	349,550	0.62	349,550	0.62	-
동원통상	특수관계인	종류주식	563,448	3.22	563,448	3.22	-
성보문화재단	특수관계인	보통주	1,435,120	2.53	1,435,120	2.53	-
성보문화재단	특수관계인	종류주식	3,036,405	17.37	3,036,405	17.37	-
성보화학	특수관계인	보통주	282,265	0.50	282,265	0.50	-
성보화학	특수관계인	종류주식	523,050	2.99	523,050	2.99	-
사회복지법인 여송	특수관계인	보통주	765,950	1.35	765,950	1.35	-
사회복지법인 여송	특수관계인	종류주식	750,000	4.29	750,000	4.29	-
성보실업	특수관계인	보통주	0	0.00	0	0.00	-
성보실업	특수관계인	종류주식	139,000	0.80	139,000	0.80	-
성보장학회	특수관계인	보통주	0	0.00	0	0.00	-
성보장학회	특수관계인	종류주식	180,000	1.03	180,000	1.03	-
성보학원	특수관계인	보통주	0	0.00	0	0.00	-
성보학원	특수관계인	종류주식	495,000	2.83	495,000	2.83	-
계		보통주	27,180,315	47.94	27,285,440	48.12	-
		종류주식	11,285,768	64.58	11,285,768	64.58	-

2) 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명	최근 5년 주요직무	겸임현황	비 고
윤경립	유화증권(주) 대표이사	해당사항 없음	-

3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

※ 해당사항 없음

4) 최대주주 변동내역                                                                                           

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
-	-	-	-	-	-

5) 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	윤경립	12,542,722	22.12	보통주
	윤승현	3,155,000	5.56	보통주
우리사주조합		350	0.00	보통주

※ 우리사주조합은 2023년 임시주주총회 주주명부 폐쇄 기준(2023년 08월 09일)입니다.

6) 소액주주현황                                                                                                  

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	4,135	4,152	99.59	14,723,622	56,702,415	25.97	-

※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 08월 09일 기준으로 현재 주식
소유 현황과는 차이가 있을 수 있습니다.
※ 주주수 및 보유주식수는 보통주기준 현황입니다.
※ 소액주주현황은 우리사주조합 포함 현황입니다.

7) 주가 및 거래실적                                                                         (단위: 주, 원)

종 류		23년 09월	23년 08월	23년 07월	23년 06월	23년 05월	23년 04월
보통주	최 고	2,260	2,370	2,455	2,485	2,450	2,380
	최 저	2,110	2,250	2,285	2,405	2,280	2,290
월간거래량		143,805	352,029	196,876	216,714	326,555	323,224
우선주	최 고	2,400	2,530	2,540	2,540	2,500	2,485
	최 저	2,160	2,300	2,425	2,415	2,390	2,345
월간거래량		27,935	41,160	22,480	15,612	10,761	10,723

※  2023년 04월 ~ 2023년 09월까지(6개월)의 기간동안 주가 및 거래실적입니다.
※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는  구형우선주 입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
윤경립	남	1957년 06월	대표이사 회 장	사내이사	상근	총 괄	유화증권(주) 전무이사	12,542,722	539,625	본인	1984.02.05 ~ 현재	2025년 03월 28일
고승일	남	1955년 08월	대표이사 부사장	사내이사	상근	총 괄	유화증권(주) 고문	-	-	-	2022.09.08 ~ 현재	2024년 09월 07일
서태영	남	1967년 09월	상무보	미등기	상근	CRO 영업기획팀, 리스크관리팀, 투자분석팀	前) 신한금융투자 본부장 신한금융투자 전략기획부장	-	-	-	2021.11.02 ~ 현재	2023년 11월 08일
신현호	남	1967년 11월	이사대우	미등기	상근	랩운용팀, 법인영업팀, 본점영업부, 강남센터, 을지로지점	前) NH투자증권  상품기획부부장	-	-	-	2019.03.04 ~ 현재	2023년 12월 31일
신재혁	남	1968년 04월	이사대우	미등기	상근	총무팀, 재무관리팀, 전산팀, 회계팀, 주식운용팀, 채권금융팀	前) 유화증권(주) 총무팀장 유화증권(주) 재경팀장	-	-	-	2020.06.24 ~ 현재	2023년 12월 31일
안   섭	남	1969년 03월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사인 감사위원	現) 성균관대학교 글로벌 창업대학원 겸임교수 現) 도원회계법인 이사 前) 충정회계법인 이사	-	-	-	2020.03.27 ~ 현재	2025년 03월 30일
신동철	남	1961년 09월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사인 감사위원	前) 신한금융투자 홀세일그룹 부사장 신한금융투자 경영기획그룹 본부장 現) 에이프로젠제약 사외이사	-	-	-	2022.03.25 ~ 현재	2024년 03월 25일
권길주	남	1960년 12월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사인 감사위원	現) 하나카드 자문위원 前) - 하나카드 대표이사 사장 - 두레시닝 대표이사 사장 - 하나은행 임원 (ICT그룹장 겸 나금융그룹 CIO 부행장)	-	-	-	2023.03.31 ~ 현재	2025년 03월 30일

※ 권길주 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(2023.3.31) 에서 신규 선임 되었습니다.
※ 안  섭 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(2023.3.31) 에서 재선임 되었습니다.
※ 고승일 대표이사 부사장은 2023년 임시주주총회(2023.09.05)에서 재선임 되었습니다.
※ 서태영 상무보는 2023년 11월 9일 상무로 재선임 되었습니다.

2) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
전부문	남	34	-	18	-	52	6.14	2,348,339,420	40,825,583	-	-	-	-
전부문	여	-	-	8	-	8	0.83	199,189,060	22,515,446				-
합 계		34	-	26	-	60	5.43	2,547,528,480	38,340,729				-

※ 직원수는 2023년 9월 30일 기준으로 작성되었습니다.
※ 직원의 현황에는 미등기임원은 포함되어 있습니다.
※ 급여총액에는 고정급여, 성과급 및 복리후생비 등이 포함되어 있습니다.

※ 급여 총액은 회계상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다.

※ 연간급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 직원에게 지급된 금액을 모두 포함하고 있습니다.

※ 기간 : 2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일
※ '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여(월 급여총액/해당 월평균 근로자 수)의 합입니다.

3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	252,251,140	84,083,713	-

※ 급여총액에는 고정급여, 복리후생비 등이 포함되어 있습니다.

※ 급여 총액은 회계상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다.

※ 급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 인원에게 지급된 금액은 포함하고 있지 않습 니다.

※ 1인 평균 급여액 = 연간급여총액 / 인원수
※ 기간 : 2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일

2. 임원의 보수 등

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

1) 회사가 원고로 계류 중인 주요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 9월 30일)

(단위 : 백만원)

소송의 내용	소제기일	피 고	소송가액	진행현황	최근판결일	비고
부당이득금	2023.7.20	엔에이치투자증권 주식회사	10,000	1심 계류중	-	-

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 9월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

※ 해당사항 없음.

3) 신용보강 제공 현황
※ 해당사항 없음.

4) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
※ 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

제재일자	제재기관	대상자			처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발 방지를 위한 회사의 대책
		직위	전ㆍ현직	근속연수
2023.08.08	서울남부지방법원	대표이사	현직	39년 8개월	징역 1년 6개월	벌금 5억원	사유 : 상속세 부담 완화를 위한 자기주식의 통정매매 등의 부정거래행위 근거법령 : 자본시장법 178조	2심 진행 중	자기주식매매에 대한 내부통제 강화

(주) 회사는 위 사건에 대한 양벌규정에 근거하여 2023.08.08. 벌금 5억원 선고(1심)

2) 행정기관의 제재현황
(1) 금융감독당국의 제재현황

제재일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	조치사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.04.04	금융위원회	유화증권㈜	과태료 부과 (192만원)	임원선임 보고의무 위반	ㆍ자본시장법 제418조 및 제449조 ㆍ(구)자본시장법 제371조 및 제390조	내부통제강화 과태료 납부 (192만원)	업무지도 및 관리감독 강화
2022.06.13	금융위원회	現대표이사 (근속연수: 39년6개월)	직무정지 3개월	부정거래행위 금지 위반 미공개정보 이용금지 위반	ㆍ자본시장법 제165조의3, 제174조, 제178조, 제178조의2, 제429조의2, 제443조 제 448조 ㆍ상법 제341조, 제625조, 동법시행령 제9조 ㆍ상증세법 제60조, 제63조	이사회보고 (주)	업무지도 및 관리감독 강화
2022.06.14	금융감독원	유화증권㈜	기관경고	부정거래행위 금지 위반	ㆍ자본시장법 제178조 제1항, 제420조 제3항, 제443조 제1항, 제448조 ㆍ자본시장조사 업무규정 제29조 ㆍ금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제17조 제1항	내부통제강화 (주)	업무지도 및 관리감독 강화

(주) 회사 및 現대표이사는 2022년 7월 27일 본 건 제재조치의 취소를 구하는 행정소송을 제기함과 동시에 행정소송의 본안판결까지 본 건 제재조치의 효력정지를 요청하는 집행정지 신청을 하였고, 2022년 8월 31일 서울행정법원은 대표이사에 대한 직무정지 조치요구 처분은 기관경고 처분 등 취소 사건의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 그 효력을 정지한다는 결정을 하였으며 현재 서울행정법원에서 1심 진행중임.

(2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

제재일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	조치사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2021.01.08	한국거래소	유화증권㈜	약식제재금 부과 (50만원)	프로그램매매 호가표시의무 위반	ㆍ시장감시규정 제28조 및 동 규정 시행규칙 제23조	제재금 납부 (50만원)	법인주문프로그램운용사의 오류로써 향후 문서화 및 시스템 강화

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2023.1.1. ~ 2023.9.30.)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	-	-	-
총액	-	-	-

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2023.1.1. ~ 2023.9.30.)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계		단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계 (	-	건)	-	-	-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000539